上海永茂泰汽车科技股份有限公司
公司制度修订对照表
根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号——交易与关联交易
（2023 年 1 月修订）》及上海永茂泰汽车科技股份有限公司（以下简称“公司”）
的实际情况，公司拟修订《套期保值管理制度》和《远期结售汇管理制度》，本
次修订内容尚需提交股东大会审议，并在股东大会审议通过后生效。
具体修订内容如下：
一、《套期保值管理制度》修订内容
序号 修订前 修订后
为了规范上海永茂泰汽车科技股份有限公 为了规范上海永茂泰汽车科技股份有限公
司(以下简称公司)商品期货套期保值业 司(以下简称“公司”)大宗商品（包括
务和期货交易流程，防范交易风险，确 原材料和产成品）的套期保值业务，加
保套期保值和期货交易有序进行，根据 强对套期保值业务的管理，健全和完善
公司章程及国家法律法规制定本管理制 公司内控管理机制，维护公司及股东利
度。 益，确保公司资产安全，充分发挥套期
保值在公司生产经营中规避价格风险的
功能，根据《中华人民共和国证券法》、
《上海证券交易所股票上市规则》、《上
海证券交易所上市公司自律监管指引第 5
号——交易与关联交易》等有关法律、
法规及《公司章程》的规定，结合公司
实际情况，制定本管理制度。
公司进行期货交易的主要目的系通过商 本制度所称“套期保值”，是指为管理大
品期货合约对拟采购的原材料和销售的 宗商品的价格风险而达成与该风险基本吻
产品进行套期保值，避免与公司主营业 合的期货和衍生品交易的活动，主要包括
务相关的原材料及产品价格波动对公司 以下类型的交易活动：
生产经营造成不利影响，稳定原材料和
产品价格。本制度所称“套期保值”是 (一)对已持有的现货库存进行卖出套期保
指，为了避免原材料和产品价格波动对 值；
生产经营的影响，根据有效合同或预测 (二)对已签订的固定价格的购销合同进行
订单需求量和产品销量，以及常备库存 套期保值，包括对原材料采购合同进行空
需要，在期货交易所通过买卖与铸造铝 头套期保值、对产成品销售合同进行多头
合金原料、产品价格匹配度较高的商品 套期保值，对已定价贸易合同进行与合同
期货品种进行的套期保值。 方向相反的套期保值；
(三)对已签订的浮动价格的购销合同进行
套期保值，包括对原材料采购合同进行多
头套期保值、对产成品销售合同进行空头
套期保值，对浮动价格贸易合同进行与合
同方向相同的套期保值；
(四)根据生产经营计划，对预期采购量或
预期产量进行套期保值，包括对预期原材
料采购进行多头套期保值、对预期产成品
进行空头套期保值；
(五)有关法律、法规规定的其他情形。
以签出期权或构成净签出期权的组合作为
套期工具时，应当满足《企业会计准则第
远期结售汇不适用本制度，应适用远期
结售汇相关监管规则及公司《远期结售
汇管理制度》。
本制度所称“期货交易”是指以期货合
约或者标准化期权合约为交易标的的交
易活动，所称“衍生品交易”是指期货
交易以外的，以非标准化期权合约等为
交易标的的交易活动。
公司从事期货交易应当遵循合法、审慎、 公司从事套期保值业务的期货和衍生品品
安全、有效的原则，原则上应当控制现货 种应当仅限于与公司生产经营相关的产
与期货在种类、规模及时间上相匹配。 品、原材料等，且原则上应当控制期货和
衍生品在种类、规模及期限上与需管理的
公司从事期货交易业务的资金来源于生产 风险敞口相匹配。
经营积累的自有资金，期货交易品种，只
限于与公司生产经营相关的产品或原材料 公司用于套期保值的期货和衍生品与需
等，根据套期保值目的从事的期货交易品 管理的相关风险敞口应当存在相互风险
种持仓量原则上不超过现货需求（原材 对冲的经济关系，使得期货和衍生品与
料）或销量（产品），因现货需求量或销 相关风险敞口的价值因面临相同的风险
量变动而导致的富余仓单应根据市场情况 因素而发生方向相反的变动。
适时进行平仓或移仓处理，期货交易初始 第五条
保证金额度或最高持仓量根据公司授权审
批制度，由相应的审批机构审批。 公司从事套期保值应当遵循合法、审慎、
安全、有效的原则。
公司应当合理安排、使用资金，致力发
展公司主营业务，不得使用募集资金从 第九条
事期货交易。
公司从事套期保值业务的资金为自有资
金，不得使用募集资金从事套期保值业
务。
公司董事会应当持续跟踪期货交易的执 公司应当建立健全内部控制制度，合理
行进展和投资安全状况，如出现投资发 配备投资决策、业务操作、风险控制等
生较大损失等异常情况的，应当立即采 专业人员，制定严格的决策程序、报告
取措施并按规定履行披露义务。 制度和风险监控措施，明确授权范围、
操作要点、会计核算及信息披露等具体
要求，并根据公司的风险承受能力确定
交易品种、规模及期限，公司董事会应
当持续跟踪套期保值业务的执行进展和
资金安全状况。
公司拟在境外开展套期保值业务的，应
当审慎评估交易必要性和在相关国家和
地区开展交易的政治、经济和法律等风
险，充分考虑结算便捷性、交易流动
性、汇率波动性等因素。拟开展场外衍
生品交易的，应当评估交易必要性、产
品结构复杂程度、流动性风险及交易对
手信用风险。
公司从事期货交易业务实行集体决策和 公司从事套期保值业务实行集体决策和
风险控制制度，业务至少需两名以上的 风险控制制度，不相容的岗位相互分离、
人员共同参与，不相容的岗位相互分 互相制约，申请、决策、交易、风控、
离、互相制约。 核算、披露等职能严格分开，各司其
职。
公司董事会为从事期货交易的主要审批 公司在股东大会、董事会及董事会审计
机构，在董事会领导下，公司设立“期 委员会领导下，设立套期保值业务领导
货业务领导小组”从事商品期货交易日 小 组 （ 以 下 简 称 “ 领 导 小 组 ”）， 与 采
常决策，公司总经理任期货业务领导小 购、销售等现货业务部门（以下简称
组组长，公司财务负责人、采购负责人、 “业务部门”）、期货与衍生品交易部门
销售部负责人和控制部负责人为领导小组 （以下简称“交易部门”））以及内控、
成员。期货交易组织机构如下： 财务、信息披露（以下简称“信披”）等
相关部门共同负责套期保值业务。组织
机构如下：
第十三条
公司总经理担任领导小组组长，主管公
司套期保值业务，业务、交易、内控、
财务、信披等相关部门负责人为组员。
公 司 按 以 上 组 织 机 构 在 采 购 部 、 销 售 公司在相关部门设置相应的套期保值业
部、财务部和控制部设置相应的岗位人 务工作人员，具体如下：
员，具体如下： (一)业务部门设置人员负责套期保值业
(一)交易员由公司采购部、销售部负责 务申请；
人兼任； (二)交易部门设置交易员负责套期保值
(二)资金调拨员由财务部资金科长兼 账户交易和管理；
任； (三)内控部门设置风险控制员负责套期
(三)会计核算员由主办会计兼任； 保值流程的审核、风控；
(四)档案管理员由资金科出纳员兼任； (四)财务部门设置资金调拨员负责资金
(五)风险控制员由控制部负责人兼任。 转入，设置会计核算员负责核算套期保
值业务盈亏及会计处理，设置档案管理
员负责套期保值资料的归档；
(五)信披部门设置人员负责套期保值的
披露。
董事会授权总经理主管期货交易业务， 领导小组负责在股东大会、董事会审议
担任期货交易业务领导小组负责人，期 通过并公告的套期保值品种、额度、期
货交易领导小组的职责为： 限等授权范围内，开展套期保值业务的
(一)安排小组成员制订相关制度，并报 日常决策。具体职责为：
董事会审批。 (一)组织拟订、修订公司套期保值管理
(二)负责召开小组会议，制订年度套期 制度，并报董事会、股东大会审批；
保值计划，并提交决策机构审批； (二)组织制定、修订公司套期保值具体
(三)听取期货交易操作的工作报告，批 业务流程、内控管理细则；
准授权范围内的期货交易方案； (三)组织拟订公司套期保值可行性分析
(四)负责交易风险的应急处理； 报告，并报董事会、股东大会审批；
(五)负责对公司从事的期货业务进行监 (四)审批公司套期保值申请；
督管理和风险控制； (五)审批公司套期保值业务计划；
(六)行使董事会授予的其他职责。 (六)审批公司套期保值账户交易方案；
(七)审批公司套期保值账户的开立相关
事宜；
(八)审批资金划转申请；
(九)决定各环节具体工作人员及其职
责；
(十)审批交易风险应急处置预案和风险
处置方案；
(十一)审批套期保值风险控制报告；
(十二)行使董事会授予的其他职责。
业务部门负责套期保值的申请。具体职
责包括：
(一)拟订拟套期保值产品销售计划；
(二)建立拟套期保值现货库存台账；
(三)根据产品销售计划、现货库存台账
测算现货套期保值需求并拟订套期保值
申请；
(四)参与拟订套期保值可行性分析报
告；
(五)参与拟订套期保值业务计划；
(六)参与拟订套期保值账户交易方案，
包括交易方向、品种、数量、价格等；
(七)参与拟订并执行已经审批的交易风
险应急处置预案和风险处置方案；
(八)建立套期保值现货交易台账，汇总
相关数据并报告；
(九)领导小组授予的其他职责。
交易部门为小组下设的日常办事机构， 交易部门负责套期保值的交易。具体职
职责为： 责为：
(一)拟定、调整期货交易申请表、计划 (一)管理套期保值账户；
和操作方案，并报领导小组审批； (二)审核套期保值申请；
(二)执行具体品种的期货交易和结算； (三)参与拟订套期保值可行性分析报
(三)定期向领导小组汇报，必要时提交 告；
书面工作报告； (四)参与拟订套期保值业务计划；
(四)其他日常联系和管理工作。 (五)参与拟订并执行已经审批的套期保
值账户交易方案；
(六)拟订资金划转申请，并执行资金转
出；
(七)建立套期保值账户交易台账，汇总
相关数据并报告；
(八)参与拟订并执行已经审批的交易风
险应急处置预案和风险处置方案；
(九)收集分析期货和衍生品市场信息，
关注价格走势；
(十)负责相关的会议记录。
(十一)领导小组授予的其他职责。
核算部门协助交易部门做好资金调拨和 财务部门负责套期保值的核算。具体职
财务核算工作，职责为： 责为：
(一)根据公司的相关制度以及交易记录 (一)执行资金转入；
完成相应的资金收付款。 (二)套期保值的会计处理；
(二)严格管理相关的账户及账务处理工 (三)建立套期保值盈亏台账，核算盈
作； 亏；
(三)负责期货交易资料管理，包括套期 (四)套期保值资料的复核、归档；
保值计划、交易方案、交易原始日报表 (五)领导小组授予的其他职责。
和结算资料等。
监督部门的职责为负责监督和跟踪每笔 内控部门负责套期保值的风险控制。具
交易与期货交易方案的一致性，如有异 体职责包括：
常需立即向期货业务领导小组汇报。必 (一)审核套期保值申请；
要时每月向领导小组书面汇报风险控制 (二)审核套期保值可行性分析报告；
工作。 (三)审核套期保值业务计划及执行情
第二十八条 况；
(四)审核套期保值账户交易方案；
公司风险管理员的主要职责包括： (五)审核资金划转申请；
(一)制定期货业务有关的风险管理政策 (六)审核套期保值账户交易明细；
及风险管理工作程序； (七)审核套期保值现货交易台账、账户
(二)监督相关人员执行风险管理政策和 交易台账等，审核对应关系；
风险管理工作程序； (八)监督业务流程执行情况，包括审批
(三)审核期货交易方案是否与本制度规 单、报告、会议记录等；
定一致； (九)监督套期保值账户的管理、资金划
(四)核查交易员的交易行为是否符合期 转、交易；
货交易计划方案； (十)收集期货和衍生品市场风险信息、
(五)对期货持仓头寸风险状况进行监控 评估交易风险及预警；
和评估，保证期货业务的正常进行； (十一)参与拟订并执行已经审批的风险
(六)发现、报告并按程序处理风险事 应急处置预案和风险处置方案；
故； (十二)编制套期保值风险控制报告；
(七)评估、防范和化解公司期货业务的 (十三)领导小组授予的其他职责。
法律风险。
信披部门负责套期保值的披露。具体职
责包括：
(一)审核套期保值可行性分析报告，并
披露；
(二)办理召开董事会、股东大会相关程
序事项；
(三)披露套期保值进展；
(四)领导小组授予的其他职责。
与经纪公司订立的开户合同按公司签订合 与经纪公司订立的开户合同，经领导小
同的有关规定及程序审核后，由公司法定 组审批并按公司签订合同的有关规定及
代表人或法定代表人授权的人员签署。 程序审核后，由公司法定代表人或其授权
人员签署。
公司从事期货交易的审批权限： 公司从事套期保值业务的审批权限：
公司从事期货交易，无论金额大小，均 公 司 从 事 套 期 保 值 业 务 ， 无 论 金 额 大
应当提交董事会审议并及时履行信息披露 小，均应当编制可行性分析报告，提交
义务，独立董事应当发表专项意见。 董事会审议，并及时履行信息披露义务，
独立董事应当发表专项意见。
期货交易初始保证金占公司合并报表最
近一年经审计的归属于母公司股东净利 属于下列情形之一的，应当在董事会审
润的 50%以上，且绝对金额超过 500 万元 议通过后提交股东大会审议：
的，由公司股东大会审批。 (一)预计动用的交易保证金和权利金上
限（包括为交易而提供的担保物价值、
上述保证金是指按照上海期货交易所约 预计占用的金融机构授信额度、为应急
定的最低初始交易保证金比例计算的保 措施所预留的保证金等，下同）占公司
证金，遇法定节假日而临时追加的保证 最近一期经审计净利润的 50%以上，且绝
金或因实物交割而增加的资金不计入上 对金额超过 500 万元人民币；
述投资额度(保证金)范围。 (二)预计任一交易日持有的最高合约价
值占公司最近一期经审计净资产的 50%以
上，且绝对金额超过 5000 万元人民币；
(三)公司从事不以套期保值为目的的期
货和衍生品交易。
公司因交易频次和时效要求等原因难以对 公司因交易频次和时效要求等原因难以对
每次期货交易履行审议程序和披露义务 每次套期保值业务履行审议程序和披露
的，可以对未来 12 个月内期货交易的范 义务的，可以对未来 12 个月内套期保值
围、初始保证金额度及期限等进行合理 业务的范围、额度及期限等进行合理预
预计，额度金额超出董事会权限范围 计并审议。
的，还应当提交股东大会审议。
相关额度的使用期限不应超过 12 个月，
相关额度的使用期限不应超过 12 个月， 期限内任一时点的金额（含使用前述交
期限内任一时点的保证金余额（含前述 易的收益进行交易的相关金额）不应超过
投资的收益进行再投资的相关金额）不应 已审议额度。
超过初始保证金额度。
董事会授权期货业务领导小组执行的期 领导小组及相关部门执行公司套期保值
货业务，应在审批权限范围及期货交易 业务，应在授权及审批范围内进行，不
计划额度内进行，不得超范围操作。 得超范围操作。
公司董事会审计委员会应当审查公司期 股东大会、董事会负责审批套期保值品
货交易的必要性、可行性及风险控制情 种、额度、期限等重大事项。
况，必要时可以聘请专业机构就公司期
货交易出具可行性分析报告。 董事会审计委员会负责审查公司套期保
值业务的必要性、可行性及风险控制情
况，必要时可以聘请专业机构出具可行性
分析报告。董事会审计委员会应加强对
套期保值相关风险控制政策和程序的评
价与监督，及时识别相关内部控制缺陷
并采取补救措施。
公司对期货交易操作实行授权管理。交 公司对套期保值账户的管理实行授权制
易授权书应列明有权交易的人员名单、 度，授权书由总经理签发。授权书应列
可从事交易的具体种类和交易限额、授 明被授权的交易员名单、可交易的具体
权期限。期货交易授权书由董事长签 品种和交易限额、授权期限等授权范
发。 围。
被授权人应当在授权书载明的范围内，诚 被授权交易员应当在授权书载明的范围
实并善意地行使权利，从事期货交易。 内，诚实并善意地行使权利，从事套期
如因任何原因造成被授权人变动的，被 保值账户交易。如因任何原因造成被授
授权人的权限应当立即进行调整，并立 权交易员或授权范围变动的，应重新签
即由授权人通知相关方。 发授权书，并通知相关部门。
期货业务领导小组根据年度经营计划、 公司开展套期保值业务，应根据产品销
现货和期货行情制定年度期货交易方 售计划、现货库存价格和数量、期货和
案，并根据需要的保证金额度或持仓量 衍生品行情等情况，制订套期保值可行
报有权限的审批机构审批。采购部、销 性分析报告，确定套期保值品种、额
售部根据对所持有的有效合同(预测订单 度、期限等，并进一步结合半年度、季
需求量和产品销量)和中标业务以及常备 度或月度实际情况，制订相应期限的套
库存的均价和数量，负责拟定期货交易 期保值业务计划以及相应的资金划转申
的具体操作方案，经采购部、销售部领 请、套期保值账户交易方案并执行。具
导分别审批通过后，报公司期货业务领 体业务流程如下：
导小组审批后执行。
第二十一条
期货交易人员应根据期货交易方案，填
写汇入或追加保证金的付款通知书，根
据公司资金审批制度审批后执行。期货
交易人员应根据交易方案下达交易指
令，成交确认后，交易人员应填写交易
明细表。期货交易人员应适时监控期货
风险度，适时追加或划出保证金。
领导小组对套期保值业务的审批，在征
求小组成员意见的基础上，由总经理最
终决定和签署审批文件，必要时应召开
会议进行讨论。
套期保值可行性分析报告的审批流程：
业务部门根据拟套期保值产品销售计
划、现货库存台账测算现货套期保值需
求，并拟订年度套期保值申请，提交交
易、内控部门审核后，报领导小组审
批。
拟套期保值产品销售计划包括订单/合同
或销售计划中的公司名称、拟销售产
品、数量、价格、日期、客户名称、对
应订单/合同名称、签订日期、编号以及
所需原材料品种、数量、价格等信息。
拟套期保值现货库存台账包括公司名
称、现货库存的品种、数量、价格等信
息。
套期保值申请包括公司名称、需要套期
保值的品种、数量、价格、多单/空单、
期限等信息，并将拟套期保值产品销售
计划、现货库存台账作为附件。
年度套期保值申请审批通过后，业务、
交易部门共同拟订套期保值可行性分析
报告，提交内控、信披部门审核后，报
领导小组审核。
套期保值可行性分析报告包括根据上年
度销售情况对本年度销售的预测、现货
库存分析、期货和衍生品行情介绍、套
期保值的具体计划、风险分析及控制措
施等方面。
领导小组审核通过后，提交董事会审计
委员会、董事会审议。如达到股东大会
审议标准，应当在董事会审议通过后再
提交股东大会最终审批。
套期保值可行性分析报告经过董事会或
股东大会最终审批后，公司方可开展套
期保值业务，且应当严格遵守董事会或
股东大会对套期保值品种、额度、期限
等的授权。
套期保值业务计划的审批流程：
套期保值可行性分析报告经过董事会或
股东大会最终审批后，由业务部门根据
实际需要，结合半年度、季度或月度产
品销售计划、现货库存台账测算对应期
限内的现货套期保值需求，并拟订半年
度、季度或月度的套期保值申请，提交
交易、内控部门审核后，报领导小组审
批。
半年度、季度或月度的套期保值申请审
批通过后，业务、交易部门共同拟订相
应期限的套期保值业务计划，提交内控
部门审核后，报领导小组最终审批。
套期保值业务计划发生调整也应按以上
流程审批。
套期保值业务计划包括根据上年同期销
售情况对本半年度、季度或月度销售的
预测、现货库存分析、期货和衍生品行
情介绍、套期保值的具体计划、风险分
析及控制措施等方面。
资金划转申请的审批流程：
套期保值业务计划最终审批通过后，由
交易部门拟订资金划转申请，提交内控
部门审核后，报领导小组审批。审批通
过后，资金转入由财务部门执行，资金
转出由交易部门执行。
资金划转申请包括公司名称、转入/转出
账户名称、开户经纪公司、账号、金
额、日期等。
套期保值账户交易方案的审批流程：
套期保值业务计划最终审批通过后，由
业务部门根据实际需要拟订每一次交易
的套期保值申请，提交交易、内控部门
审核后，报领导小组审批。
每次套期保值申请审批通过后，由业
务、交易部门共同拟订套期保值账户交
易方案，提交内控部门审核后，报领导
小组最终审批。
套期保值账户交易方案的调整也应按以
上流程审批。最终审批通过后，由交易
部门执行交易。
套期保值账户交易方案包括公司名称、
开户经纪公司、账号、交易日期、多单/
空单、品种、价格、数量等信息。
会计核算员根据期货交易方案每日核查 报告及核算流程：
期货交易清单、核对自己账户盈亏，如
有异常及时汇报领导小组组长。同时仔 交易部门应根据持仓及交易的实际情
细核对经纪公司寄来的月对账单，并签 况，定期向内控部门提交截止本交易日
字确认。 盘后的套期保值账户交易明细、账户交
第二十三条 易台账，同时，业务部门应根据现货库
存、实际发生的采购入库、销售价格和
风险管理员应每日核查交易是否符合经 数量以及后续销售计划等实际情况，定
审批的交易方案，若不符合需立即报告 期向内控部门提交拟套期保值现货库存
公司期货业务领导小组组长。 台账、产品销售计划和套期保值现货交
易台账。
内控部门审核套期保值账户交易明细、
账户交易台账、现货交易台账与套期保
值业务计划、交易方案是否一致，并进
一步提交财务部门核算盈亏，同时将审
核资料抄送信披部门；如不一致，应同
时报告领导小组。财务部门核算完成
后，形成套期保值盈亏台账，并将账户
交易台账、盈亏台账报送领导小组，其
中盈亏台账抄送内控、信披部门。
套期保值账户交易明细为套期保值账户
导出的各类交易和资金划转记录等资
料。
套期保值账户交易台账包括账户信息、
日期、开仓量及品种、平仓量及品种、
价格、多/空单、资金转入转出金额及日
期、持仓权益、已用资金、可用资金等
信息。
套期保值现货交易台账包括已开展套期
保值的现货品种、数量、实际采购和销
售价格、日期等信息。
套期保值盈亏台账包括账户信息、日
期、本年度累计盈亏，盈亏金额分为平
仓盈亏、持仓盈亏、合计盈亏等信息，
除前述账户盈亏信息外，还包括与套期
保值现货加总后的综合盈亏等信息，并
按日期、品种对应，以明确套保关系。
档案管理员需对每次的交易方案和业务 内控部门定期开展对拟套期保值产品销
相关的账本及资料进行及时归档。 售计划、现货库存台账、套期保值申
请、可行性分析报告、业务计划、资金
划转申请、账户交易方案、账户交易明
细、账户交易台账、现货交易台账、盈
亏台账、会议记录、交易风险应急处置
预案、风险处置方案、风险控制报告等
底稿资料的审核。审核中发现问题，由
相应部门补充更正后再次提交审核，全
部审核无误后将资料提交财务部门归
档。
根据实际情况，如需要进行实物交割了结 根据实际情况，如需要进行实物交割了结
套保头寸时，应提前对现货产品采购执 套期保值头寸时，领导小组应提前组织
行人，交易员及资金调拨员等相关各方 相关部门沟通协调，以确保交割按时完
沟通协调，以确保交割按时完成。 成。
公司交易错单处理程序： 交易错单处理流程：
(一)当发生属经纪公司或交易所过错的错 (一)当发生属经纪公司或交易所过错的错
单时，由交易员通知经纪公司或交易所， 单时，交易部门应报告领导小组，并通
并由经纪公司或交易所及时采取相应错单 知经纪公司或交易所，由经纪公司或交易
处理程序。再向经纪公司或交易所追偿产 所及时采取相应错单处理程序，再向经纪
生的直接损失。 公司或交易所追偿产生的直接损失。
(二)当发生属于交易员过错的错单时，需 (二)当发生属于交易员过错的错单时，交
履行公司报告制度，再由交易员采取相 易部门应报告领导小组讨论解决方案，
应的指令，交易指令应能消除或尽可能 消除或尽可能减小错单对公司造成的损
减小错单对公司造成的损失。 失。
召开会议应由交易部门形成书面会议记
录，包括会议时间、地点、参会人员及
发表意见。会议记录经参会人员签字
后，连同相关会议资料一起报送各部门
及领导小组成员。
财务部门应当按照《企业会计准则第 24
号——套期会计》对公司套期保值业务
进行会计处理，但公司套期保值业务不
满足套期会计准则规定的套期会计适用
条件而导致适用其他会计准则的除外。
公司拟开展期货和衍生品交易的，应当
披露交易目的、交易品种、交易工具、
交易场所、预计动用的交易保证金和权
利金上限、预计任一交易日持有的最高
合约价值、专业人员配备情况等，并进
行充分的风险提示。
公司以套期保值为目的开展期货和衍生
品交易的，应当明确说明拟使用的期货
和衍生品合约的类别及其预期管理的风
险敞口，明确两者是否存在相互风险对
冲的经济关系，以及如何运用选定的期
货和衍生品合约对相关风险敞口进行套
期保值。公司应当对套期保值预计可实
现的效果进行说明，包括持续评估是否
达到套期保值效果的计划举措。
公司从事投机为目的的期货和衍生品交
易的，应当在公告标题和重要内容提示
中真实、准确地披露交易目的，不得使
用套期保值、风险管理等类似用语，不
得以套期保值为名变相进行以投机为目
的的期货和衍生品交易。
信披部门发现公司套期保值业务开展情
况达到披露标准时，应及时披露进展。
公司开展以套期保值为目的的期货和衍
生品交易，在披露定期报告时，可以同
时结合被套期项目情况对套期保值效果
进行全面披露。套期保值业务不满足会
计准则规定的套期会计适用条件而未适
用套期会计核算，但能够通过期货和衍
生品交易实现风险管理目标的，可以结
合套期工具和被套期项目之间的关系等
说明是否有效实现了预期风险管理目
标。
风险管理岗位不得与期货交易业务的其 套期保值各环节具体工作人员应由领导
他 岗 位 交 叉 ， 对 期 货 业 务 监 督 部 门 负 小组在相应部门内部指定，工作人员应
责。 具备相关能力，能够切实遵守相关监管
规则和公司套期保值管理制度、具体业
务流程及内控管理细则。其中，风险管
理员不得与套期保值业务的其他岗位交
叉任职。
内控部门应当收集、分析相关风险信
息，定期发送交易部门、领导小组，并
与业务、交易部门共同拟订交易风险应
急处置预案，报领导小组审批后执行。
交易风险应急处置预案包括公司拟开展
套期保值业务介绍、风险分析、报告及
处置程序、处置预案等方面。
公司应当针对各类期货或者不同交易对手 公 司 应 当 制 定 切 实 可 行 的 应 急 处 置 预
设定适当的止损限额，严格执行止损规 案，以及时应对交易过程中可能发生的
定。 重大突发事件。公司应当针对各类期货
和衍生品或者不同交易对手设定适当的
公司相关部门应当跟踪期货公开市场价 止损限额（或者亏损预警线），明确止损
格或者公允价值的变化，及时评估已交易 处理业务流程并严格执行。
期货的风险敞口变化情况，并向管理层和 第四十六条
董事会提交包括期货交易授权执行情况、
期货交易头寸情况、风险评估结果、本 内控部门应当跟踪期货和衍生品公开市
期期货交易盈亏状况、止损限额执行情 场价格或者公允价值的变化，及时评估已
况等内容的风险分析报告。 交易期货和衍生品的风险敞口变化情
况。
公司开展以套期保值为目的的期货和衍
生品交易，内控部门应及时跟踪期货和
衍生品与已识别风险敞口对冲后的净敞
口价值变动，并对套期保值效果进行持
续评估。
内控部门应定期向管理层和董事会报告
期货和衍生品交易授权执行情况、交易
头寸情况、风险评估结果、盈亏状况、止
损规定执行情况等，并结合套期保值业
务审核情况，编制风险控制报告，报送
领导小组，并抄送各部门。
风险控制报告包括套期保值业务开展情
况、所达到的效果、风险分析、控制措
施等方面。
公司期货业务领导小组按照不同月份实 公司应当严格控制套期保值业务规模，
施情况来确定和控制当期的持仓量，期 用于套期保值的期货和衍生品数量、期
末持仓量不得超过授权范围。 限不得超过销售计划或合同、订单对应
的现货数量、期限。对于因市场、政策
等其他原因导致实际销售减少或销售计
划缩减，从而出现超出销售用量之外的
现货库存，需要开展现货库存的卖出套
期保值时，用于套期保值的期货及衍生
品数量、期限不得超过库存现货数量和
卖出期限。
公司按照下述规定进行风险测算： 内控部门应当关注和评估以下风险：
(一)资金风险：测算已占用的保证金数 (一)宏观经济风险、突发事件风险、国
量，浮动盈亏，可用保证金数量及拟建 际政治经济风险、金融风险；
头寸需要的保证金数量，公司对拟追加 (二)现货市场供需风险、价格波动风
保证金的准备数量； 险；
(二)保证金头寸价格变动风险：根据公 (三)期货及衍生品市场风险、价格波动
司期货业务方案测算已建头寸和需建头 风险；
寸在价格变动后的保证金需求和盈亏风 (四)监管政策变动风险；
险。 (五)公司资金风险、持仓风险、交易风
险；
(六)公司内部管理的合规风险；
(七)领导小组要求关注的其他风险。
公司建立以下内部风险报告制度和风险 当发生以下情况时，内控部门应立即报
处理程序： 告领导小组：
(一)内部风险报告制度 (一)出现重大风险事项，可能导致套期
交易员应立即报告领导小组； 仓线；
即报告领导小组组长： 仓线；
(1)期货业务有关人员违反风险管理政策 (三)套期保值业务工作人员违反本制度
和风险管理工作程序； 规定的业务流程、审批流程；
(2)具 体的 期货 交易方案不符 合有关规 (四)套期保值业务计划、交易方案等不
定； 符合监管规定；
(3)交易员的交易行为不符合经批准的期 (五)交易部门实施的交易不符合已经审
货交易方案； 批的套期保值业务计划、交易方案；
(4)公司头寸的风险状况影响到期货交易 (六)其他风险。
过程的正常进行；
(5)期货业务出现或将出现有关的法律风 对第（一）项所述重大风险，内控部门
险。 应做出预警，报告领导小组及时召开会
(二)风险处理程序 议，分析讨论风险情况及应对措施，并
他有关人员参加的会议，分析讨论风险 案，报领导小组审批通过后执行。
情况及应对措施；
展情况、风险分析、处置措施、后期关
注事项等方面。
对其他风险，内控部门应定期报告领导
小组召开会议，分析讨论存在的风险及
应对、整改措施，形成会议纪要，各部
门应按会议纪要落实、整改。
公司期货和衍生品交易已确认损益及浮
动亏损金额，或者开展套期保值业务
的，将套期工具与被套期项目价值变动
加总后的已确认损益及浮动亏损金额，
每达到公司最近一年经审计的归属于公
司股东净利润的 5%且绝对金额超过 800
万人民币（亏损预警线）的，交易员应
报告内控部门及领导小组，并召开领导
小组会议，对相关风险、套期关系等进
行讨论，决定是否对原业务计划、交易
方案做出调整，确定亏损达到止损平仓
线后的具体处置措施。
公司已交易期货的公允价值减值与用于 公司期货和衍生品交易已确认损益及浮
风险对冲的资产（如有）价值变动加 动亏损金额，或者开展套期保值业务
总，导致合计亏损或者浮动亏损金额每 的，将套期工具与被套期项目价值变动
达到公司合并报表最近一年经审计的归 加总后的已确认损益及浮动亏损金额，
属于公司股东净利润的 10%且绝对金额超 每达到公司最近一年经审计的归属于公司
过 1,000 万人民币的，公司应当及时披 股东净利润的 10%且绝对金额超过 1,000
露。 万人民币（止损平仓线）的，交易员应
报告内控、信披部门、领导小组，并召
开领导小组会议进行讨论。公司应当及
时披露亏损情况，同时按照既定处置措
施，交易部门应将持有的期货和衍生品
全部平仓。
公司开展套期保值业务出现前款规定的
亏损情形时，还应当重新评估套期关系
的有效性，披露套期工具和被套期项目
的公允价值或者现金流量变动未按预期
抵销的原因，并分别披露套期工具和被
套期项目价值变动情况等。
公司套期保值业务审批文件的提交、审
核、审批均应签字确认，台账、明细等
汇总资料应定期签字确认。
公司期货交易原始资料、结算资料、期 公司套期保值业务相关资料由财务部门
货交易的开户文件、授权文件等档案等 归档保存至少 10 年，归档前应再次检查
业务档案保存至少 10 年。 资料数量、签字是否完整，如有缺漏，
由相应部门按本制度流程补充。
公司期货业务相关人员应遵守公司的保 公司套期保值业务相关人员应遵守公司
密制度。 的保密制度。
公司套期保值账户密码等信息严格保
密，不得向除公司总经理、交易员以外
的其他人员提供，不得向任何人员通过
各类电子形式发送，通过纸质书写提供
的，应销毁纸质文件。
公司期货业务的相关人员未经许可不得 公司套期保值业务相关的所有信息、资
透漏公司的期货交易方案、交易情况、 料均应严格保密，不得向除董事会成
结算情况、资金状况等与公司交易有关 员、领导小组成员、业务工作人员及监
的信息。 管人员以外的其他人员提供。
本制度规定的期货交易按照规定的业务 公司套期保值业务按照本制度规定的业
流程和审批流程操作的，交易损益由公 务流程和审批流程实施的，亏损由公司
司承担；未按规定流程和审批程序的交 承担；未按本制度规定的业务流程和审
易行为，其导致的损失由相关责任人承 批流程实施的，亏损由相关责任人承担，
担，在决策过程中明确提出反对意见的人 但在决策和实施过程中明确提出反对意见
员可以免责。 的人员可以免责。
相关人员违反规定给公司造成损失的，应 相关人员违反规定给公司造成损失的，应
在合理的时间内将赔偿的金额支付至公司 在合理时间内将赔偿的金额支付至公司账
账户；多人违规导致公司损失的，通常由 户；多人违规导致公司损失的，通常由决
决策和授权者承担主要责任，交易和资 策和授权者承担主要责任，实施的工作
金划拨者承担次要责任。 人员承担次要责任。
二、《远期结售汇管理制度》修订内容
序号 修订前 修订后
为规范上海永茂泰汽车科技股份有限公 为规范上海永茂泰汽车科技股份有限公
司（以下简称“公司”）远期结售汇业 司（以下简称“公司”）远期结售汇业
务，有效防控和控制外币汇率风险，加 务，加强对远期结售汇业务的管理，健
强对远期结售汇业务的管理，根据《中 全和完善公司内控管理机制，维护公司
国人民银行结汇、售汇及付汇管理规 及股东利益，确保公司资金安全，充分
定》、《上海证券交易所股票上市规则》 发挥远期结售汇在进出口业务中规避外
等相关法律、法规及规范性文件的规 币汇率波动风险的功能，根据《中国人
定，并结合公司具体实际制定本制度。 民 银 行 结 汇 、 售 汇 及 付 汇 管 理 规 定 》、
《上海证券交易所股票上市规则》、《上
海证券交易所上市公司自律监管指引第 5
号——交易与关联交易》等有关法律、
法规及《公司章程》的规定，结合公司
实际情况，制定本管理制度。
远期结售汇是指公司与银行签订远期结 本制度所称“远期结售汇”是指公司与
售汇合同，约定将来办理结汇或者售汇 银行签订远期结售汇合约，约定将来办
的外汇币种、金额、汇率和期限，在按 理结汇或者售汇的外汇币种、金额、汇
照合同约定的时间内、以约定的条款办 率和期限，在按照合同约定的时间内、
理结汇或售汇业务。 以约定的条款办理结汇或售汇业务。
公司从事远期结售汇业务应当遵循合
法、审慎、安全、有效的原则。
公司应当建立健全内部控制制度，合理
配备投资决策、业务操作、风险控制等
序号 修订前 修订后
专业人员，制定严格的决策程序、报告
制度和风险监控措施，明确授权范围、
操作要点、会计核算及信息披露等具体
要求，并根据公司的风险承受能力确定
交易币种、规模及期限，公司董事会应
当持续跟踪套期保值业务的执行进展和
资金安全状况。
公司不进行单纯以盈利为目的的外汇交 公司从事以套期保值为目的的远期结售
易，所有远期结售汇业务均以正常生产 汇业务，应当仅限于与公司生产经营相
经营为基础，以具体经营业务为依托， 关的币种，且原则上应当控制远期结售
以规避和防范汇率风险为目的。 汇合约在种类、规模及期限上与需管理
的风险敞口相匹配，以正常生产经营为
基础，以具体经营业务为依托，以规避
和防范汇率风险为目的。
公司用于套期保值的远期结售汇合约与
需管理的相关风险敞口应当存在相互风
险对冲的经济关系，使得远期结售汇合
约与相关风险敞口的价值因面临相同的
风险因素而发生方向相反的变动。
公司进行远期结售汇交易必须基于公司 公司进行以套期保值为目的的远期结售
的外币收（付）款的谨慎预测，远期结 汇交易必须基于公司的外币收（付）款
售汇合约的外币金额不得超过外币收 的谨慎预测，远期结售汇合约的外币金
（付）款的谨慎预测量。远期结售汇业 额不得超过外币收（付）款的谨慎预测
务的交割期间需与公司预测的外币回款 量。远期结售汇业务的交割期间需与公
时间相匹配。 司预测的外币收（付）款期限相匹配。
公司对远期结售汇交易账户的管理实行
授权制度，授权书由总经理签发。授权
书应列明被授权的交易员名单、可交易
的具体币种和交易限额、授权期限等授
权范围。
被授权交易员应当在授权书载明的范围
内，诚实并善意地行使权利，从事远期
结售汇账户交易。如因任何原因造成被
授权交易员或授权范围变动的，应重新
签发授权书，并通知相关部门。
公司拟在境外开展远期结售汇业务的，
应当审慎评估交易必要性和在相关国家
和地区开展交易的政治、经济和法律等
序号 修订前 修订后
风险，充分考虑结算便捷性、交易流动
性、汇率波动性等因素。拟开展场外远
期结售汇交易的，应当评估交易必要
性、产品结构复杂程度、流动性风险及
交易对手信用风险。
公司开展远期结售汇业务的审批机构为 公司开展远期结售汇业务的审批机构为
公司董事会和股东大会，其对应的审批 公司董事会和股东大会，其对应的审批
权限为： 权限为：
公司从事远期结售汇业务，无论金额大 公司从事远期结售汇业务，无论金额大
小，均应当提交董事会审议并及时履行 小，均应当编制可行性分析报告，提交
信息披露义务，独立董事应当发表专项 董事会审议，并及时履行信息披露义
意见。 务，独立董事应当发表专项意见。
远期结售汇保证金占公司合并报表最近 属于下列情形之一的，应当在董事会审
一年经审计的归属于母公司股东净利润 议通过后提交股东大会审议：
的 50%以上，且绝对金额超过 500 万元 (一)预计动用的保证金上限（包括为交
的，由公司股东大会审批。 易而提供的担保物价值、预计占用的金
融机构授信额度、为应急措施所预留的
保证金等，下同）占公司最近一期经审
计净利润的 50%以上，且绝对金额超过
(二)预计任一交易日持有的最高合约价
值占公司最近一期经审计净资产的 50%以
上 ， 且绝 对金 额超 过 5,000 万 元人 民
币；
(三)公司从事不以套期保值为目的的远
期结售汇业务。
公司因交易频次和时效要求等原因难以 公司因交易频次和时效要求等原因难以
对每次远期结售汇业务履行审议程序和 对每次远期结售汇业务履行审议程序和
披露义务的，可以对未来 12 个月内远期 披露义务的，可以对未来 12 个月内远期
结售汇业务的范围、保证金额度及期限 结售汇业务的范围、额度及期限等进行
等进行合理预计，额度金额超出董事会 合理预计并审议。
权限范围的，还应当提交股东大会审
议。 相关额度的使用期限不应超过 12 个月，
期限内任一时点的金额（含前述投资的
相关额度的使用期限不应超过 12 个月， 收益进行再投资的相关金额）不应超过
期限内任一时点的保证金余额（含前述 已审议额度。
投资的收益进行再投资的相关金额）不
应超过保证金额度。
董事会审计委员会负责审查公司远期结
售汇业务的必要性、可行性及风险控制
情况，必要时可以聘请专业机构出具可
序号 修订前 修订后
行性分析报告。董事会审计委员会应加
强对远期结售业务相关风险控制政策和
程序的评价与监督，及时识别相关内部
控制缺陷并采取补救措施。
公司总经理负责远期结售汇业务的日常 公司总经理负责远期结售汇业务的日常
运作和管理，行使相关职责： 运作和管理，行使相关职责：
(一)负责对公司从事远期结售汇业务交 (一)负责对公司从事远期结售汇业务交
易进行监督管理； 易进行监督管理；
(二)负责审议远期结售汇业务的交易方 (二)负责审核远期结售汇业务的交易方
案，根据流动性和金额大小提交董事会 案，根据流动性和金额大小提交董事会
或股东大会审批远期结售汇方案； 或股东大会审批远期结售汇方案；
(三)负责交易风险的应急处理。 (三)负责交易风险的应急处理。
相关责任部门及责任人 相关责任部门及责任人
(一)财务部资金科：是远期结售汇业务 (一)财务部门：是远期结售汇业务经办
经办部门，负责远期结售汇业务方案制 部门，负责远期结售汇业务方案制订、
订、资金筹集、业务操作及日常联系与 资金筹集、业务操作及日常联系与管
管理，并在出现重大风险或可能出现重 理，并在出现重大风险或可能出现重大
大风险时，及时向总经理提交分析报告 风险时，及时向总经理提交分析报告和
和解决方案，同时向公司董事会秘书报 解决方案，同时向公司董事会秘书报
告。财务总监为责任人； 告。财务总监为责任人；
(二)内审部：负责审查和监督远期结售 (二)内控部门：负责审查和监督远期结
汇业务的实际运作情况，包括资金使用 售汇业务的实际运作情况，包括资金使
情况、盈亏情况、会计核算情况、制度 用情况、盈亏情况、会计核算情况、制
执行情况、信息披露情况等。内审部负 度执行情况、信息披露情况等。内控部
责人为责任人。 门负责人为责任人。
公司远期结售汇业务交易的内部操作流 公司远期结售汇业务交易的内部操作流
程 程
(一)财务部资金科负责远期结售汇业务 (一)财务部门负责远期结售汇业务的具
的具体操作，财务部应加强对人民币汇 体操作，应加强对人民币汇率变动趋势
率变动趋势的研究与判断，提出开展或 的研究与判断，提出开展或中止远期结
中止远期结售汇业务的建议； 售汇业务的建议；
(二)销售部根据客户订单预测额，采购 (二)销售部门根据客户订单预测额，采
部根据供应商订单预测额，进行外币收 购部门根据供应商订单预测额，进行外
（付）款预测； 币收（付）款预测；
(三)财务部以稳健为原则，结合销售部 (三)财务部门以稳健为原则，结合销售
的预测结果，根据人民币汇率的变动趋 部门、采购部门的预测结果，根据人民
势以及各金融机构报价信息，制订与实 币汇率的变动趋势以及各金融机构报价
际业务规模相匹配的公司远期结售汇交 信息，制订与实际业务规模相匹配的远
易方案，并提交总经理审核； 期结售汇交易方案，并提交总经理审
(四)董事会、股东大会在权限范围内审 核；
议； (四)董事会、股东大会在权限范围内审
(五)财务部根据经过本制度规定的相关 议；
程序审批通过的交易方案，向金融机构 (五)财务部门根据经过本制度规定的相
序号 修订前 修订后
提交远期结售汇申请书； 关程序审批通过的交易方案，向金融机
(六)金融机构根据公司申请，确定远期 构提交远期结售汇申请书；
结售汇业务的币种、金额、汇率、期 (六)金融机构根据公司申请，确定远期
限、交割日期等内容，经公司确认后， 结售汇业务的币种、金额、汇率、期
双方签署相关合约； 限、交割日期等内容，经公司确认后，
(七)财务部在收到金融机构发来的远期 双方签署相关合约；
结售汇业务交易成交通知书后，检查是 (七)财务部门在收到金融机构发来的远
否与原申请书一致，若出现异常，由财 期结售汇交易成交通知书后，检查是否
务总监、财务经理、会计核算人员共同 与原申请书一致，若出现异常，由财务
核查原因，并及时将有关情况报告总经 总监、财务经理、会计核算人员共同核
理； 查原因，并及时将有关情况报告总经
(八)财务部应对每笔远期结售汇业务交 理；
易进行登记，检查交易记录，及时跟踪 (八)财务部门应对每笔远期结售汇业务
交易变动状态，妥善安排交割资金，严 交易进行登记，检查交易记录，形成业
格控制，杜绝交割违约风险的发生； 务台账，及时跟踪交易变动状态，妥善
(九)财务部应每季度将发生的远期结售 安排交割资金，严格控制，杜绝交割违
汇业务的盈亏情况经财务总监审核后上 约风险的发生；
报总经理； (九)财务部门应定期将发生的远期结售
(十)财务部根据本制度规定的内部风险 汇业务的盈亏情况在业务台账中反映，
报告和信息披露要求，及时将有关情况 经财务总监审核后上报总经理；
告知董事会秘书和证券部，以确定是否 (十)财务部门根据本制度规定的内部风
履行信息披露义务； 险报告和信息披露要求，及时将有关情
(十一)内审部应每季度或不定期的对远 况告知董事会秘书和信息披露部门，以
期结售汇业务的实际操作情况、资金使 确定是否履行信息披露义务；
用情况及盈亏情况进行审计，并将审计 (十一)内控部门应定期或不定期对远期
结果向公司董事会审计委员会报告。 结售汇业务的实际操作情况、资金使用
情况及盈亏情况进行审计，并将审计结
果向公司董事会审计委员会报告。
(十二)财务部门应当按照相关会计准则
对公司远期结售汇业务进行会计处理。
远期结售汇业务交易操作环节相互独 远期结售汇业务交易操作环节相互独
立，相关人员相互独立，不得由单人负 立，相关人员相互独立，不得由单人负
责业务操作的全部流程，并由公司内审 责业务操作的全部流程，并由公司内控
部负责监督。 部门负责监督。
公司应当制定切实可行的应急处置预
案，以及时应对交易过程中可能发生的
重大突发事件。公司应当针对各类合约
或者不同交易对手设定适当的止损限额
（或者亏损预警线），明确止损处理业务
流程并严格执行。
当汇率发生剧烈波动时，财务部应及时 财务部门应当关注和评估影响汇率波动
进行分析，并将有关信息及时上报总经 的各类风险，当汇率发生剧烈波动时，
序号 修订前 修订后
理。 应及时进行分析，并将有关信息及时上
报总经理。
财务部门应当跟踪远期结售汇合约公开
市场价格或者公允价值的变化，及时评
估已交易远期结售汇合约的风险敞口变
化情况。
公司开展以套期保值为目的的远期结售
汇业务，财务部门应及时跟踪远期结售
汇合约与已识别风险敞口对冲后的净敞
口价值变动，并对套期保值效果进行持
续评估。
财务部门应定期并向管理层和董事会报
告远期结售汇业务交易授权执行情况、
交易头寸情况、风险评估结果、盈亏状
况、止损规定执行情况等，并结合远期
结售汇业务审核情况，编制风险控制报
告。
公司内审部对前述内部风险报告制度及 公司内控部门对前述内部风险报告制度
风险处理程序的实际执行情况进行监 及风险处理程序的实际执行情况进行监
督，如发现未按规定执行的，应及时向 督，如发现未按规定执行的，应及时向
审计委员会报告。 董事会审计委员会报告。
公司开展远期结售汇业务，应按照《上 公司开展远期结售汇业务，应按照《上
海证券交易所股票上市规则》 等相关监 海证券交易所股票上市规则》、《上海证
管规则的规定进行披露。 券交易所上市公司自律监管指引第 5 号
——交易与关联交易》等相关监管规则
的规定进行披露。
公司拟开展远期结售汇业务的，应当披
露交易目的、交易品种、交易工具、交
易场所、预计动用的保证金上限、预计
任一交易日持有的最高合约价值、专业
人员配备情况等，并进行充分的风险提
示。
公司以套期保值为目的开展远期结售汇
业务的，应当明确说明拟使用的合约类
别及其预期管理的风险敞口，明确两者
是否存在相互风险对冲的经济关系，以
及如何运用选定的合约对相关风险敞口
进行套期保值。公司应当对套期保值预
序号 修订前 修订后
计可实现的效果进行说明，包括持续评
估是否达到套期保值效果的计划举措。
公司从事以获取投资收益为目的的远期
结售汇业务的，应当在公告标题和重要
内容提示中真实、准确地披露交易目
的，不得使用套期保值、风险管理等类
似用语，不得以套期保值为名变相进行
以获取投资收益为目的的远期结售汇业
务。
公司开展远期结售汇业务交易已确认损
益及浮动亏损金额，或者开展以套期保
值为目的的远期结售汇业务，将套期工
具与被套期项目价值变动加总后的已确
认损益及浮动亏损金额，每达到公司最
近一年经审计的归属于公司股东净利润
的 5%且绝对金额超过 800 万人民币（亏
损预警线）的，财务部门应报告内控部
门及总经理，并召开会议，对相关风
险、套期关系等进行讨论，决定是否对
原业务计划、交易方案做出调整，确定
亏损达到止损线后的具体处置措施。
公司开展远期结售汇业务合计亏损或者 公司开展远期结售汇业务交易已确认损
浮动亏损金额每达到公司最近一年经审 益及浮动亏损金额，或者开展以套期保
计的归属于公司股东净利润的 10%且绝对 值为目的的远期结售汇业务，将套期工
金额超过 1,000 万人民币的，公司应当 具与被套期项目价值变动加总后的已确
及时披露。 认损益及浮动亏损金额，每达到公司最
近一年经审计的归属于公司股东净利润
的 10%且绝对金额超过 1,000 万人民币
（止损线）的，财务部门应报告总经
理、内控部门和信息披露部门，并召开
会议进行讨论，公司应当及时披露，同
时执行既定处置措施。
公司开展以套期保值为目的远期结售汇
业务，出现前款规定的亏损情形时，还
应当重新评估套期关系的有效性，披露
套期工具和被套期项目的公允价值或者
现金流量变动未按预期抵销的原因，并
分别披露套期工具和被套期项目价值变
动情况等。
公司开展以套期保值为目的的远期结售
汇业务，在披露定期报告时，可以同时
首页
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