加入收藏 我的证券之星
首页 - 股票 - 每日必读 - 公司公告 - 重大事项 - 正文

国星光电: 2022年年度审计报告

证券之星 2023-04-07 00:00:00
涉企侵权信息举报专区
关注证券之星官方微博：
         佛山市国星光电股份有限公司
                 审计报告
索引                         页码
审计报告
公司财务报表
—   合并资产负债表                  1-2
—   母公司资产负债表                 3-4
—   合并利润表                      5
—   母公司利润表                     6
—   合并现金流量表                    7
—   母公司现金流量表                   8
—   合并股东权益变动表              9-10
—   母公司股东权益变动表             11-12
—   财务报表附注                13-126
            信永中和会计师事务所                             北京市东城区朝阳门北大街 联系电话:        +86(010)6554 2288
                                                                  telephone: +86(010)6554 2288
            ShineWing                    8 , Chaoyangmen Beidajie,
                                         D o n g c h e n g D i st r i c t , B e i j i n g , 传真:          +86(010)6554 7190
            certified public accountants 100027, P. R. China                                facsimile:   +86(010)6554 7190
                                    审计报告
                                                                                  XYZH/2023GZAA1B0280
佛山市国星光电股份有限公司全体股东：
  一、审计意见
  我们审计了佛山市国星光电股份有限公司（以下简称国星光电）财务报表，包括 2022
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母
公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
国星光电 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营
成果和现金流量。
  二、形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于国星光电，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
  三、关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些
事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表
意见。
        关键审计事项                                                      审计中的应对
   请参阅附注四、二十七所述会计政策                          （1）了解国星光电与收入确认相关的关键
及附注六、注释 38。                                  内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
   国星光电 2022 年度合并口径的营业                       否得到执行，测试销售与收款相关內部控制
收入为 357,988.57 万元，营业收入是国 的运行有效性；
星光电的关键业绩指标，考虑到收入对公                           （2）结合国星光电业务模式，检查主要客
司利润产生直接且重要的影响，产生错报                           户销售合同，识别与商品控制权转移相关的
的风险较高。因此，我们将收入确认识别                           合同条款与条件、相关履约义务，评价收入
为关键审计事项。                     确认政策是否符合企业会计准则的规定，前
                             后期是否一致；
                             （3） 以抽样方式检查与收入确认相关的支
                             持性文件，包括销售合同、销售发票、发货
                             单据、出口报关单据等；
                             （4） 以抽样方式向客户函证营业收入及应
                             收账款余额，以确认其真实性和完整性；
                             （5） 与同行业进行比较，并结合国星光电
                             客户和产品结构、价格管理等因素的变化，
                             评估国星光电营业收入变动的合理性；
                             （6） 对收入和成本执行分析程序，包括按
                             照产品类别对收入、成本和毛利率执行波动
                             分析，并与以前期间进行比较，识别是否存
                             在重大或异常波动；
                             （7） 通过公开信息平台抽样查询销售客户
                             的工商资料，获取并检查关联方清单，以确
                             认国星光电与客户是否存在关联关系；
                             （8） 结合其他收入审计程序如检查期后回
                             款记录、检查期后销售退货记录、检查国星
                             光电与客户对账函等，以确认本期收入的真
                             实性及完整性；
                             （9） 对于出口业务，我们获取了装船单、
                             提单、报关单等，并与账面数据进行核对以
                             证实出口收入的真实性和完整性；
                             （10） 对于重大客户，检查合同、月度对账
                             单、发货单及外仓监盘与函证等程序；
                             （11） 检查与营业收入相关的信息是否已在
                             财务报表中作出恰当列报，执行截止测试程
                             序，获取收入确认明细表，检查收入是否计
                             入在恰当的期间。
          关键审计事项                    审计中的应对
   请参阅附注四、十二所述会计政策及          （1） 评估并测试了与原材料、库存商品等
附注六、注释 8。                    存货跌价准备相关的关键内部控制；
   国星光电主要产品为 LED 封装产品。 （2） 对国星光电的原材料、库存商品等存
截至 2022 年 12 月 31 日期末存货余额为   货实施了监盘程序，检查原材料、库存商品
毛利率持续下降使产品盈利空间压缩，存           商品等存货进行了检查；
货存在跌价迹象，特别是库存商品、发出    （3） 获取了国星光电存货跌价准备计算表，
商品，且存货周转率较同行业企业低，存    抽取部分存货比较其在该表中记载的状态
货余额合理性、存货项目波动异常可能导    和库龄与通过监盘获知的情况是否相符；
致存货结存和应付账款产生重大错报，存    （4） 通过比较同状态原材料、库存商品历
货存在减值的风险。             史售价，以及根据季节性和周期性特征对存
                      货未来售价变动趋势的复核，对管理层估计
                      的预计售价进行了评估，并与资产负债表日
                      后的实际售价进行了核对；
                      （5） 通过比较同类原材料、库存商品的历
                      史销售费用和相关税费，对管理层估计的销
                      售费用和相关税费进行了评估，并与资产负
                      债表日后的实际发生额进行了核对；
                      （6） 选择部分原材料、库存商品项目，对
                      其可收回金额和跌价准备期末余额进行了
                      复核测算。
  四、其他信息
  国星光电管理层（以下简称“管理层”)对其他信息负责。其他信息包括国星光电 2022
年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大
错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在
这方面，我们无任何事项需要报告。
  五、管理层和治理层对财务报表的责任
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估国星光电的持续经营能力，披露与持续经营相关的
事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算国星光电、终止运营或别无
其他现实的选择。
  治理层负责监督国星光电的财务报告过程。
  六、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理
保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计
准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理
预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认
为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
  （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可
能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的
重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
  （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
  （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
  （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对国星光电持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得
出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报
表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的
结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致国星光电不能持续
经营。
  （5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允
反映相关交易和事项。
  （6） 就国星光电中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财
务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，
因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披
露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面
后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)   中国注册会计师：
                     （项目合伙人）
                     中国注册会计师：
      中国 北京          二○二三年四月四日
                           合并资产负债表
编制单位：佛山市国星光电股份有限公司                                            单位：人民币元
        项 目           附注六          2022年12月31日           2021年12月31日
流动资产：
  货币资金                 1              1,444,714,649.54      1,051,002,774.18
  结算备付金
  拆出资金
  交易性金融资产              2                60,004,849.31         20,000,000.00
  衍生金融资产
  应收票据                 3                652,281,571.44      1,102,333,515.11
  应收账款                 4                527,919,696.05        590,952,297.22
  应收款项融资               5                135,368,851.58        10,660,409.19
  预付款项                 6                16,865,463.66         13,885,691.73
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  其他应收款                7                 4,844,718.05          3,740,246.85
  其中：应收利息
       应收股利
  买入返售金融资产
  存货                   8                931,167,971.45        920,918,586.76
  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产               9                19,837,560.59         40,023,445.78
         流动资产合计                      3 ,793,005,331.67     3 ,753,516,966.82
非流动资产：
  发放贷款和垫款
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款
  长期股权投资               10               18,162,624.70         16,852,876.19
  其他权益工具投资             11               41,059,860.92         41,059,860.92
  其他非流动金融资产
  投资性房地产               12                3,629,196.04          3,754,390.00
  固定资产                 13             2,098,546,365.07      2,191,647,326.60
  在建工程                 14               447,194,804.02        356,968,768.05
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产                15                  332,511.10            629,067.08
  无形资产                 16               106,718,770.02        108,755,070.62
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用               17               24,269,065.78         27,487,572.51
  递延所得税资产              18               27,530,580.97         28,064,526.77
  其他非流动资产              19               19,365,696.34         29,588,030.77
        非流动资产合计                      2 ,786,809,474.96     2 ,804,807,489.51
          资产总计                       6 ,579,814,806.63     6 ,558,324,456.33
法定代表人：            主管会计工作负责人：            会计机构负责人：
                       合并资产负债表 (续)
编制单位：佛山市国星光电股份有限公司                                              单位：人民币元
     项 目               附注六       2022年12月31日              2021年12月31日
流 动 负债：
   短期借款
   向中央银行借款
  拆入资金
  交易性金融负债               20                                           9,367.37
  衍生金融负债
  应付票据                  21            776,944,204.25        1,247,131,988.05
  应付账款                  22            934,994,857.97          925,246,094.25
  预收款项
  合同负债                  23             53,239,153.01           56,518,427.22
  卖出回购金融资产款
  吸收存款及同业存放
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  应付职工薪酬                24             68,083,159.90           93,529,676.21
  应交税费                  25             17,913,329.73            9,585,832.06
  其他应付款                 26            164,772,922.75           77,498,422.08
  其中：应付利息
     应付股利
  应付手续费及佣金
  应付分保账款
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债           27             60,559,364.15              320,912.61
  其他流动负债                28              3,205,889.51            2,677,538.63
         流 动 负债合 计                  2 , 079,712,881.27      2 , 412,518,258.48
非 流 动负债 ：
   保险合同准备金
  长期借款                  29            565,018,902.96
  应付债券
  其中：优先股
     永续债
  租赁负债                  30                                        202,757.36
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债                  31                   7,260.25           9,746,394.32
  递延收益                  32             81,931,566.83          111,889,605.79
  递延所得税负债               18             99,600,134.69           92,481,449.40
  其他非流动负债
          非 流 动负债 合计                   7 4 6,557,864.73        2 1 4,320,206.87
           负 债 合 计                  2 , 826,270,746.00      2 , 626,838,465.35
股 东 权益：
  股本                    33            618,477,169.00          618,477,169.00
  其他权益工具
  其中：优先股
     永续债
  资本公积                  34          1,451,904,841.32        1,720,724,141.32
  减：库存股
  其他综合收益                35                                       -527,516.91
  专项储备
  盈余公积                  36            304,379,643.45          291,160,454.89
  一般风险准备
  未分配利润                 37          1,378,735,910.78        1,301,539,180.97
    归 属 于 母公司股东权益 合计                3 , 753,497,564.55      3 , 931,373,429.27
  少数股东权益                                     46,496.08              112,561.71
       股 东 权益合 计                    3 , 753,544,060.63      3 , 931,485,990.98
     负 债 和股东 权益总计                   6 , 579,814,806.63      6 , 558,324,456.33
法定代表人：                 主管会计工作负责人：                         会计机构负责人：
                          母公司资产负债表
 编制单位：佛山市国星光电股份有限公司                                                 单位：人民币元
           项 目                附注十五       2022年12月31日           2021年12月31日
 流动资产：
   货币资金                                    1,358,230,135.65        960,148,578.11
   交易性金融资产                                    60,004,849.31         20,000,000.00
   衍生金融资产
   应收票据                                      635,806,929.92      1,091,846,216.26
   应收账款                        1             461,653,030.84        530,122,941.65
   应收款项融资                                    123,183,083.53
   预付款项                                        2,197,316.55         11,892,889.84
   其他应收款                       2             173,426,130.60        158,082,972.55
   其中：应收利息
        应收股利
   存货                                        767,045,063.44        765,521,253.15
   合同资产
   持有待售资产
   一年内到期的非流动资产
   其他流动资产                                      9,325,540.12         12,455,715.00
            流动资产合计                         3 ,590,872,079.96     3 ,550,070,566.56
 非流动资产：
   债权投资
   其他债权投资
   长期应收款
   长期股权投资                      3             938,538,752.62        720,573,769.57
   其他权益工具投资                                   38,059,860.92         38,059,860.92
   其他非流动金融资产
   投资性房地产
   固定资产                                    1,509,627,923.32      1,598,166,078.87
   在建工程                                      435,369,948.80        253,873,408.82
   生产性生物资产
   油气资产
   使用权资产                                         104,464.03            218,424.91
   无形资产                                       92,297,167.74         93,935,770.83
   开发支出
   商誉
   长期待摊费用                                     23,522,688.16         27,050,977.38
   递延所得税资产                                    19,253,201.05         24,004,300.84
   其他非流动资产                                    18,478,863.25         29,097,276.48
            非流动资产合计                        3 ,075,252,869.89     2 ,784,979,868.62
            资 产 总 计                        6,666,124,949.85      6,335,050,435.18
法定代表人：           主管会计工作负责人：               会计机构负责人：
                                 母公司资产负债表 (续)
编制单位：佛山市国星光电股份有限公司                                                        单位：人民币元
               项             目       附注十五       2022年12月31日          2021年12月31日
流动负债：
  短期借款
  交易性金融负债                                                                      9,367.37
  衍生金融负债
  应付票据                                              784,661,154.85     1,259,377,924.18
  应付账款                                              852,442,126.42       810,835,933.76
  预收款项
  合同负债                                               25,379,841.01        19,076,431.87
  应付职工薪酬                                             43,978,757.37        57,061,746.38
  应交税费                                                4,594,030.84         3,774,287.97
  其他应付款                                             186,966,964.74        68,521,595.19
  其中：应付利息
        应付股利
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债                                        60,322,923.28           112,183.75
  其他流动负债                                              2,802,863.90         2,217,623.72
                流动负债合计                            1,961,148,662.41     2,220,987,094.19
非流动负债：
  长期借款                                              565,018,902.96
  应付债券
  其中：优先股
        永续债
  租赁负债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债                                                    7,260.25         9,746,394.32
  递延收益                                               47,270,884.27        50,485,272.69
  递延所得税负债                                            99,538,634.69        92,481,449.40
  其他非流动负债
               非流动负债合计                              711,835,682.17       152,713,116.41
                   负 债 合 计                        2,672,984,344.58     2,373,700,210.60
股东权益:
  股本                                                618,477,169.00       618,477,169.00
  其他权益工具
  其中：优先股
        永续债
  资本公积                                            1,401,011,960.04     1,470,489,606.50
  减：库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                              304,379,643.45       291,160,454.89
  未分配利润                                           1,669,271,832.78     1,581,222,994.19
                股东权益合计                            3,993,140,605.27     3,961,350,224.58
               负债和股东权益总计                          6,666,124,949.85     6,335,050,435.18
法定代表人：                           主管会计工作负责人：                 会计机构负责人 ：
                                            合并利润表
编制单位：佛山市国星光电股份有限公司                                                                     单位：人民币元
                      项目                          附注六           2022年度                     2021年度
一、营业总收入                                                           3,579,885,727.44         4,044,638,683.41
  其中:营业收入                                            38            3, 579,885,727.44        4, 044,638,683.41
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
二、营业总成本                                                          3 ,480,324,392.77         3,773,635,239.51
 其中：营业成本                                             38          3,145,045,565.85          3,371,628,630.48
    利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险责任准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                                          39              17,958,541.73            22,181,958.53
      销售费用                                           40              39,824,927.92            65,714,416.55
      管理费用                                           41             132,762,934.54           146,346,621.62
      研发费用                                           42             171,334,076.34           171,293,322.48
      财务费用                                           43             -26,601,653.61            -3,529,710.15
      其中：利息费用                                        43               6,418,408.61             6,020,942.48
        利息收入                                         43              20,464,112.29            14,319,388.89
   加：其他收益                                            44              65,222,794.97            57,629,754.25
     投资收益（损失以“－”号填列）                                 45               1,491,289.41            -1,434,253.97
     其中：对联营企业和合营企业的投资收益                              45               1,309,748.51             1,372,818.90
           以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
      汇兑收益（损失以“-”号填列）
      净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
    公允价值变动收益（损失以“－”号填列）                              46                  14,216.68              -154,129.55
    信用减值损失（损失以“-”号填列）                                47               2,003,200.53            -3,828,087.15
    资产减值损失（损失以“-”号填列）                                48             -46,182,229.38           -63,201,983.52
    资产处置收益（损失以“-”号填列）                                49               1,051,992.33                   580.10
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                                                   123,162,599.21           260,015,324.06
  加：营业外收入                                            50               9,070,238.48            11,693,543.44
  减：营业外支出                                            51               1,919,562.31             5,136,266.46
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                                                1 30,313,275.38           266,572,601.04
  减：所得税费用                                            52               9,039,564.19            33,297,024.12
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                                                  1 21,273,711.19           233,275,576.92
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额                                                          527,516.91               - 2 6,992.81
  归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额                               53                 527,516.91                -26,992.81
  （一）不能重分类进损益的其他综合收益
  （二）将重分类进损益的其他综合收益                                                     527,516.91                -26,992.81
  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                                           1 21,801,228.10           233,248,584.11
  归属于母公司股东的综合收益总额                                                  121,867,293.73            234,305,057.16
  归属于少数股东的综合收益总额                                                        -66,065.63            -1,056,473.05
八、每股收益：
   （一）基本每股收益（元/股）                                                            0.1962                   0.3789
   （二）稀释每股收益（元/股）                                                            0.1962                   0.3789
本年发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前 实现的净 利润为 12, 935,605. 25元。上 年被合并 方实现的净 利润为 31 ,789,103 .39元。
法定代表人：                         主管会计工作负责人：                        会计机构负责人：
                                母公司利润表
编制单位：佛山市国星光电股份有限公司                                                     单位：人民币元
                 项目              附注十五      2022年度                2021年度
一、营业收入                             4         2,640,572,926.21       3,092,355,645.73
  减：营业成本                           4         2,236,014,737.38       2,499,299,559.01
   税金及附加                                        11,564,609.26         14,426,785.85
   销售费用                                         31,037,063.30         55,567,407.70
   管理费用                                        104,181,625.64         103,807,340.17
   研发费用                                        137,897,851.58         134,704,680.32
   财务费用                                        -20,875,826.33         -8,952,934.83
   其中：利息费用                                       6,026,394.42           2,685,107.86
         利息收入                                   19,895,084.91         13,124,041.28
 加：其他收益                                         23,374,591.63         25,409,830.08
   投资收益（损失以“－”号填列）                 5                874,092.60          2,647,330.33
   其中：对联营企业和合营企业的投资收益              5             1,309,748.51           1,372,818.90
         以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
   净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
   公允价值变动收益（损失以“－”号填列）                               14,216.68          -154,129.55
   信用减值损失（损失以“-”号填列）                             1,450,763.58         -3,824,346.01
   资产减值损失（损失以“-”号填列）                           -30,005,513.78         -48,864,876.74
   资产处置收益（损失以“-”号填列）                                 57,446.77               580.10
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                              136,518,462.86        268,717,195.72
 加：营业外收入                                         8,569,258.32           4,780,263.50
 减：营业外支出                                         1,086,889.09           1,228,386.50
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                            144,000,832.09        272,269,072.72
 减：所得税费用                                        11,808,946.49         29,671,095.68
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                              132,191,885.60        242,597,977.04
 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）                        132,191,885.60         242,597,977.04
 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
 （一）不能重分类进损益的其他综合收益
 （二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额                                       132,191,885.60        242,597,977.04
七、每股收益
 （一）基本每股收益（元/股）
 （二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：                        主管会计工作负责人：                会计机构负责人 ：
                         合并现金流量表
编制单位：佛山市国星光电股份有限公司                                               单位：人民币元
          项      目            附注六       2022年度                  2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                        3,894,821,893.10      4,125,430,088.42
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  代理买卖证券收到的现金净额
  收到的税费返还                                    95,516,452.41        59,290,422.47
  收到其他与经营活动有关的现金                  54         81,006,043.31        78,019,501.15
         经营活动现金流入小计                     4 , 071,344,388.82    4, 262,740,012.04
  购买商品、接受劳务支付的现金                         2,971,637,079.86      2,810,503,054.87
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  为交易目的而持有的金融资产净增加额（适用新三板）
  拆出资金净增加额
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                           521,184,804.98       503,802,868.44
  支付的各项税费                                    75,211,019.32       145,833,576.07
  支付其他与经营活动有关的现金                  54        111,862,329.08         92,088,095.75
         经营活动现金流出小计                     3 , 679,895,233.24    3, 552,227,595.13
       经营活动产生的现金流量净额                       3 9 1,449,155.58     71 0,512,416.91
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                 50,000,000.00       112,961,416.90
  取得投资收益收到的现金                                  769,219.38           985,608.67
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                  2,297,402.15        10,938,141.97
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                 -                    -
  收到其他与投资活动有关的现金
         投资活动现金流入小计                         53 ,066,621.53      12 4,885,167.54
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                  383,862,163.92        314,613,027.29
  投资支付的现金                                   90,000,000.00        110,000,000.00
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                  54
         投资活动现金流出小计                       4 7 3,862,163.92      424,613,027.29
       投资活动产生的现金流量净额                     -4 20,795,542.39     - 2 99,727,859.75
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金
  其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
  取得借款所收到的现金                               624,600,000.00
  发行债券收到的现金（适用新三板）
  收到其他与筹资活动有关的现金                  54        19,142,320.59
         筹资活动现金流入小计                       6 4 3,742,320.59
  偿还债务所支付的现金                                40,437,038.15         33,595,964.24
  分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                        35,344,342.81         41,738,754.34
  其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金                  54       137,250,936.38         25,589,956.68
         筹资活动现金流出小计                       2 1 3,032,317.34      10 0,924,675.26
       筹资活动产生的现金流量净额                      430,710,003.25       -100,924,675.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                            9,761,758.58       -2,156,144.13
五、现金及现金等价物净增加额                            4 1 1,125,375.02      30 7,703,737.77
  加：期初现金及现金等价物余额                           801,114,975.16        493,411,237.39
六、期末现金及现金等价物余额                          1,212,240,350.18        801,114,975.16
法定代表人：           主管会计工作负责人：            会计机构负责人 ：
                         母公司现金流量表
编制单位：佛山市国星光电股份有限公司                                          单位：人民币元
            项      目          附注十五   2022年度                 2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                     3,046,959,647.37    3,319,755,830.98
  收到的税费返还                               10,601,097.60
  收到其他与经营活动有关的现金                       283,984,897.06      116,311,513.65
         经营活动现金流入小计                  3, 341,545,642.03   3 , 436,067,344.63
  购买商品、接受劳务支付的现金                     2,268,842,098.62    2,177,955,206.34
  支付给职工以及为职工支付的现金                      301,678,703.49      284,665,526.81
  支付的各项税费                               53,395,142.26      112,853,352.39
  支付其他与经营活动有关的现金                       356,421,516.83      104,855,904.84
         经营活动现金流出小计                  2, 980,337,461.20   2 , 680,329,990.38
   经营活动产生的现金流量净额                       361,208,180.83      7 5 5,737,354.25
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                             50,000,000.00      112,961,416.90
  取得投资收益收到的现金                              769,219.38           985,608.67
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                180,660.00         2,224,278.50
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                      258,700.00
  收到其他与投资活动有关的现金
         投资活动现金流入小计                    5 1 ,208,579.38     116,171,304.07
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金              368,016,283.41      250,573,282.60
  投资支付的现金                              108,750,000.00      238,000,000.00
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                  134,409,650.00
  支付其他与投资活动有关的现金
         投资活动现金流出小计                    61 1,175,933.41     4 8 8,573,282.60
   投资活动产生的现金流量净额                     - 5 59,967,354.03    -3 72,401,978.53
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金                            624,600,000.00
  发行债券收到的现金（适用新三板）
  收到其他与筹资活动有关的现金                        12,225,701.60
         筹资活动现金流入小计                    63 6,825,701.60
  偿还债务支付的现金
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                     34,952,328.62       39,793,738.00
  支付其他与筹资活动有关的现金                           152,777.68       18,242,407.28
         筹资活动现金流出小计                    3 5 ,105,106.30      58 ,036,145.28
   筹资活动产生的现金流量净额                       60 1,720,595.30     - 5 8,036,145.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                       5 ,533,901.65        -718,571.17
五、现金及现金等价物净增加额                         40 8,495,323.75     324,580,659.27
  加：期初现金及现金等价物余额                       717,726,309.30      393,145,650.03
六、期末现金及现金等价物余额                       1, 126,221,633.05     7 1 7,726,309.30
法定代表人：                  主管会计工作负责人：           会计机构负责人 ：
                                                                                           合 并 股 东 权 益 变 动表
编制单位：佛山市国星光电股份有限公司                                                                                                                                                                                                 单位：人民 币 元
                                                                                             归属于母公司股东权益
         项目
                                                 其他权益工具                                                                                                                                         少数股东权益        股东权益合计
                             股本                                 资本公积               减：库存股   其他综合收益           专项储备       盈余公积             一般风险准备    未分配利润              其他       小计
                                           优先股    永续债     其他
一 、 上年年末余额                618,477,169.00                       1 ,481,165,594.96              -527,516.91             291,160,454.89             1 ,354,675,761.77          3 ,744,951,463.71   1 12,561.71   3 ,745,064,025.42
  加：会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并                                                    239,558,546.36                                                                    - 53,136,580.80            186,421,965.56
    其他
二 、 本年年初余额                618,477,169.00                       1 ,720,724,141.32              -527,516.91             291,160,454.89             1 ,301,539,180.97          3 ,931,373,429.27    112,561.71   3 ,931,485,990.98
三 、 本年增减变动金额（减少以“－”号填列）                                        - 268,819,300.00               5 27,516.91             1 3,219,188.56                7 7,196,729.81           - 177,875,864.72    -66,065.63   - 177,941,930.35
 （一）综合收益总额                                                                                   527,516.91                                             121,339,776.82                   1          -66,065.63
 （二）股东投入和减少资本                                                   -268,819,300.00                                                                                                      -                                      -
 （三）利润分配                                                                     -                                         13,219,188.56               -44,143,047.01             -30,923,858.45                                -
 （四）股东权益内部结转
 （五）专项储备
 （六）其他
四 、 本年年末余额                618,477,169.00                       1 ,451,904,841.32                                      3 04,379,643.45            1 ,378,735,910.78          3 ,753,497,564.55     46,496.08   3 ,753,544,060.63
法定代表人：                                                                                主管会计工作负责人：                                                                          会计机构负责人 ：
                                                                                                     合 并 股 东 权益变动表（续）
编 制 单 位 ：佛 山市国 星光电股 份有限 公司                                                                                                                                                                                                    单 位 ： 人民币元
                                                                                                        归 属 于 母 公司 股东权 益
              项 目
                                                        其 他 权 益 工具                                                                                                                                      少 数 股 东 权益         股 东 权 益 合计
                                   股本                                     资本公积               减：库存股    其 他 综 合 收益      专项储备     盈余公积             一 般 风 险 准备   未分配利润              其他     小计
                                                  优先股     永续债        其他
一 、 上 年年 末余 额                    618,477,169.00                           1,481,165,594.96             - 500,524.10            266,900,657.19                1,213,462,126.54        3,579,505,023.59   - 26,402,586.98
  加 ： 会 计 政 策变更
      前 期 差 错 更正
      同 一 控 制 下企业 合并                                                        239,558,546.36                                                                    -84,886,567.70          154,671,978.66        190,558.35
      其他
二 、 本 年年 初余 额                    618,477,169.00                           1,720,724,141.32             - 500,524.10            266,900,657.19                1,128,575,558.84        3,734,177,002.25    - 26,212,028.63
三 、 本 年增 减变 动金额 （减少 以“ －”号 填列）                                                                          -26,992.81              24,259,797.70                  172,963,622.13          197,196,427.02     26,324,590.34
 （ 一 ） 综 合 收益总额                                                                                         -26,992.81                                            234,332,049.97          234,305,057.16     -1,056,473.05
 （ 二 ） 股 东 投入和减 少资本                                                                                                                                                                                      27,381,063.39
 （ 三 ） 利 润 分配                                                                                                                  24,259,797.70                  -61,368,427.84          -37,108,630.14                                      -
 （ 四 ） 股 东 权益内部 结转
 （ 五 ） 专 项 储备
 （六）其他
四 、 本 年年 末余 额                    618,477,169.00                           1,720,724,141.32             - 527,516.91            291,160,454.89                1,301,539,180.97        3,931,373,429.27        112,561.71
法定代表人：                                                                                           主管会计工作负责人：                                                                          会计机构负责人 ：
                                                                                           母公司股东权益变动表
编制单位：佛山 市国 星 光 电股 份 有 限公 司                                                                                                                                                                              单位：人民币元
             项 目                                                       其他权益工具
                                             股本                                        资本公积                      减：库存股   其他综合收益    专项储备    盈余公积                   未分配利润                      其他   股东权益合计
                                                                 优先股    永续债     其他
一 、上年年末余额                                6 1 8, 47 7,1 69 .00                        1 , 4 70, 48 9, 606 .5 0                             2 9 1, 16 0,4 54 .89    1 , 5 81, 22 2, 994 .1 9        3 , 9 61, 35 0, 224 .5 8
   加：会计政策变 更
       前期差错更正
       其他
二 、本年年初余额                                6 1 8, 47 7,1 69 .00                        1 , 4 70, 48 9, 606 .5 0                             2 9 1, 16 0,4 54 .89    1 , 5 81, 22 2, 994 .1 9        3 , 9 61, 35 0, 224 .5 8
三 、 本 年 增 减 变 动 金额 （ 减 少 以“ － ” 号 填 列）                                                 - 6 9, 47 7, 646 .4 6                               1 3 , 219 ,1 88 .56        8 8, 04 8, 838 .5 9             3 1, 79 0, 380 .6 9
 （一）综合收益总 额                                                                                                                                                           132,191,885.60
 （二）股东投入和 减 少 资本                                                                         -69,477,646.46                                                                                                             -
 （三）利润分配                                                                                                                                     13,219,188.56            - 44,143,047.01                               -
 （四）股东权益内 部 结 转
 （五）专项储备
 （六）其他
四 、本年年末余额                                6 1 8 ,4 77, 16 9.0 0                       1 , 4 01, 01 1, 960 .0 4                             3 0 4 ,3 79, 64 3.4 5   1 , 6 69, 27 1, 832 .7 8        3 , 9 93, 14 0, 605 .2 7
法定代表人：                                                                                   主管会计工作负责人：                                                                会计机构负责人：
                                                                                                                          母公司股东权益变动表（续）
         编制单位：佛山 市国 星 光 电股 份 有 限公 司                                                                                                                                                                              单位：人民币元
                      项 目                                                       其他权益工具
                                                      股本                                        资本公积                     减：库存股   其他综合收益     专项储备    盈余公积                   未分配利润                      其他   股东权益合计
                                                                          优先股    永续债     其他
         一 、上年年末余额                                6 1 8 ,4 77, 16 9.0 0                       1 , 4 70, 48 9, 606 .5 0                             2 6 6 ,9 00, 65 7.1 9   1 , 3 99, 99 3, 444 .9 9        3 , 7 55, 86 0, 877 .68
            加：会计政策变 更
                前期差错更正
                其他
         二 、本年年初余额                                6 1 8 ,4 77, 16 9.0 0                       1 , 4 70, 48 9, 606 .5 0                             2 6 6 ,9 00, 65 7.1 9   1 , 3 99, 99 3, 444 .9 9        3 , 7 55, 86 0, 877 .68
         三 、 本 年 增 减 变 动 金额 （ 减 少 以“ － ” 号 填 列）                                                                                                     2 4 ,25 9, 79 7.7 0      1 8 1, 22 9, 549 .2 0           2 0 5, 48 9, 346 .9 0
          （一）综合收益总 额                                                                                                                                                           2 42,597,977.04                              2
          （二）股东投入和 减 少 资本
          （三）利润分配                                                                                                                                     24,259,797.70            -61,368,427.84                               -
          （四）股东权益内 部 结 转
          （五）专项储备
          （六）其他
         四 、本年年末余额                                6 1 8 ,4 77, 16 9.0 0                       1 , 4 70, 48 9, 606 .5 0                             2 9 1 ,1 60, 45 4.8 9   1 , 5 81, 22 2, 994 .1 9        3 , 9 61, 35 0, 224 .58
         法定代表人：                                                                                   主管会计工作负责人：                                                                会计机构负责人：
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
     一、     公司的基本情况
     (一)    公司注册地、组织形式和总部地址
     佛山市国星光电股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“国星光电”）前 身为
     佛山市光电器材公司,经佛山市市场监督管理局核准，成立于1981年8月31日，统一社会信
     用代码 为914406001935264036号 。于2010 年7月16日 在深 圳证 券交易 所上 市， 股票 代码
     经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2022年12月31日，本公司累
     计发行股本总数6.1848亿股，注册资本为6.1848亿元。本公司的母公司为佛山电器照明股
     份有限公司。
     (二)    公司业务性质和主要经营活动
     本公司主要从事电子元器件制造业，主要经营：制造、销售：光电半导体器件，光电显示
     器件，LED显示屏，交通信号灯，光电半导体照明灯具灯饰，半导体集成电路，光电模组，
     电子调谐器，其他电子部件、组件，信息技术设备类产品；承接光电显示工程、光电照明
     工程；光电工程技术开发、咨询、服务与项目投资；经营本企业自产机电产品及相关技术
     的出口业务；经营本企业生产、科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关
     技术的进口业务。
     (三)    财务报表的批准报出
     本财务报表业经公司董事会于2023年4月4日批准报出。
     二、    合并财务报表范围
     截至2022年12月31日，本公司有3家全资子公司，2家控股子公司，具体如下：
                                                持股比例       表决权比例
序号            子公司名称             子公司类型     级次
                                                 （%）        （%）
     本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加1户，减少1户，总体不变。其中，增
     加1户，具体如下：
              名称                            变更原因
广东风华芯电科技股份有限公司                         本期同一控制下企业合并
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
  减少1户，具体如下：
          名称                     变更原因
国星光电（德国）有限公司                       处置
  注：
  二次临时股东大会，审议通过了《关于收购广东风华芯电科技股份有限公司股权暨关联交
  易的议案》，同意公司协议收购广东风华高新科技股份有限公司持有的广东风华芯电科技
  股份有限公司（以下称“风华芯电”）99.87695%股权，于2022年11月25日办理完成工商
  变更登记手续并取得广州市市场监督管理局颁发的营业执照，纳入合并范围。
  皓徕特光电有限公司（以下简称“皓徕特光电”），并签订转让协议，2022年7月13日国
  星光电收到皓徕特光电转让款；并于2022年7月21日转让完成，不再纳入合并范围。
  本公司与另一股东南阳西成科技有限公司（以下简称“西成科技”）就南阳宝里延长经营
  期限事项未达成一致；本公司向南阳市中级人民法院起诉解散南阳宝里，于2020年11月11
  日，南阳市中级人民法院经一审判决解散南阳宝里，南阳宝里处于非持续经营状态。西成
  科技不服一审判决，向二审法院申请上诉，经二审法院审理后维持原判。2022年9月7日，
  河南省南阳市中级人民法院裁定受理南阳宝里强制清算，同年9月8日南阳宝里两个股东自
  愿达成协议，由两个股东组成清算组，国星光电委派万小龙、闫文帅参加清算组，西成科
  技委派杨仁春参加清算组，万小龙为清算组负责人，清算组向人民法院报告工作，并接受
  债权人、股东的监督。
  鉴于南阳宝里处于非持续经营状态，本期采用公允价值与成本孰低的基础编制该子公司
  三、    报表的编制基础
  （一）编制基础
       本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
  《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计
  政策和会计估计编制。
  （二）持续经营
       本公司无影响持续经营能力的事项，预计未来十二个月内具备持续经营能力，本公司
  的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制的。
  （三）记账基础和计价原则
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
  本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报
表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
  四、   重要会计政策及会计估计
  （一） 遵循企业会计准则的声明
  本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
  （二） 会计期间
  本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
  （三） 营业周期
  本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
  （四） 记账本位币
  本公司以人民币为记账本位币。
  （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
  a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  c. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  d. 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控
制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
  如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结
算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
  对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值
之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股
权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行
会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
  购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决
策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
  本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
  本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计
入当期损益。
  通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采
用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合
并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值
与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的
投资收益。
  为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生
时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权
益中扣减。
  （六） 合并财务报表的编制方法
  本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单
独主体）均纳入合并财务报表。
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
  本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本
公司编制合并财务报表，将整个企业公司视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、
计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
  所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如
子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会
计政策、会计期间进行必要的调整。
  合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负
债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。如果站在企业公司合并
财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业公司的角度对
该交易予以调整。
  子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负
债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公
司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的
余额，冲减少数股东权益。
  对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司
而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
  对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财
务报表进行调整。
  在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期
初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公
司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关 项
目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
  因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终
控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，
在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关
损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
  在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表
期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
  因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被
购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值
的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收
益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受 益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
  ①一般处理方法
  在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
  因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产
的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其
他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
  ②分步处置子公司
  通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各
项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：
  a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  d.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易
作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置
价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之
前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失
控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
  本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购
买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积
中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
     在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长
期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
益。
     （七） 合营安排分类及共同经营会计处理方法
     本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况
等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
     未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常
划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排
划分为共同经营：
①合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
②合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
③其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，
如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的
支持。
     本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
     本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营
出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或
出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司
全额确认该损失。
     本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之
前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该
部分损失。
     本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经
营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理。
     （八） 现金及现金等价物
     本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等
价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投
资。
  （九） 外币业务和外币财务报表折算
     本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或
生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直
接计入当期损益。
     外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项
目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用
交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。
外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表
中单独列示。
     （十） 金融工具
     在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
     实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入
各会计期间的方法。
     实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融
资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金
融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金
流量，但不考虑预期信用损失。
     金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的
本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的
累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
  （1）    金融资产分类和计量
  本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分
为以下三类：
  a. 以摊余成本计量的金融资产。
  b. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
  c. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或
应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
  对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
  金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才
对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
  金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该
金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货
币资金、应收账款、其他应收款等。
  本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生
减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融
资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
  a.对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产
的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
  b.对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本
公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具
在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产
账面余额来计算确定利息收入。
  金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融
资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产。
  本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计
入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
  以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其
他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列
报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
  在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
  此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确
认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公
司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可
能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类
金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
  权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产
工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务
担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
  不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条
件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
  本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以
及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
  本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
  在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销
地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以
将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
  a. 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
  b. 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍
生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
该提前还款权不需要分拆。
  本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以
及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
  本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
  （2）    金融负债分类和计量
  本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金
融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工
具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债、其他
金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
  金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初
始确认金额。
  金融负债的后续计量取决于其分类：
  此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
  满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期
内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采
用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务
担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进
行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
  在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可
撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
  a. 能够消除或显著减少会计错配。
  b. 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组
合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员
报告。
  本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的
公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信
用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将
所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
  除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用
实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
  a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
  b. 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
  c. 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利
率贷款的贷款承诺。
  财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，
要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认
金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
  （3）   金融资产和金融负债的终止确认
转销：
  a. 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
  b. 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
  金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融
负债）。
  本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与
原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性
修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
  本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价
值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账
面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
  （4）   金融资产转移的确认依据和计量方法
  本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分
别下列情形处理：
将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
     a.未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和
义务单独确认为资产或负债。
     b.保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金
融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金
融资产价值变动风险或报酬的程度。
     在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
     a. 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
     b. 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中
对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产）之和。
产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当
视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：
     a. 终止确认部分在终止确认日的账面价值。
     b. 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产）之和。
     金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金
融负债。
     （5）    金融资产和金融负债公允价值的确定方法
     存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融
资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价
扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿
金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业公司、定价
机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的
市场交易。
     初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基
础。
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
  不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公
司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与
者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相
关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输
入值。
  （6）金融工具减值
  本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失
准备。
  预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损
失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有
现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减
值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
  对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
  对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存
续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期
信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续
期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用
损失的有利变动确认为减值利得。
  除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在
每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情
形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
  a. 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当
于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率
计算利息收入。
  b. 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第
二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照
账面余额和实际利率计算利息收入。
  c. 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当
于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率
计算利息收入。
  金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合
收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
  本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了
损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的
情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融
工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
  本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生
违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已
显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤
销承诺的一方之日作为初始确认日。
  本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
  a. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
  b. 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
  c.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这
些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
  d. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
  e. 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
  于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履
行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，
但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用
风险。
  当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为
已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
  a. 发行方或债务人发生重大财务困难；
  b.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
  c.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都
不会做出的让步；
  d. 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
     e. 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
     f. 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
     金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所
致。
     本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关
过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
     本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风
险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务
人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政
策。
     本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
     a.对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差
额的现值。
     b.对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的
预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现
值。
     c.对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用
损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
     本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而
确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或
努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
     当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资
产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
     （7）金融资产及金融负债的抵销
     金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件
的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
     a.本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
     b.本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
  （十一） 预期信用损失的确认方法及会计处理方法
  本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、
其他债权投资和长期应收款。
  对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续
期内的预期信用损失金额计量损失准备。
  对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估应收款项的信用风险自初始确认
后是否已经显著增加，如果某项应收款项在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著
高于在初始确认时确定的预计存续对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估应
收款项的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项应收款项在资产负债表日确定的
预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项
应收款项的信用风险显著增加。
  如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信
用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处
于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自
初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损
失准备。
认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等，单独预计信用损失。
若干组合，在组合基础上评估信用风险，计算预期信用损失。不同组合的确定依据：
  （1）应收票据组合
         项目                    确定组合的依据
组合一                   银行承兑汇票
组合二                   商业承兑汇票
  对于划分为组合一的应收票据，具有较低的信用风险，不计提预期信用损失。
  对于划分为组合二的应收票据，参照应收账款组合一，按账龄计提预期信用损失。
  （2）除应收票据、应收款项融资外的应收账款组合
         项目                    确定组合的依据
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
         项目                     确定组合的依据
                      本组合为正常业务形成的应收款项，是指除关联方及内
组合一                   部往来及特殊单项应收款项外的应收账款，以账龄作为
                      信用风险特征。
组合二                   本组合为关联方及内部往来，具有较低信用风险。
                      本组合为特殊单项应收款项，是指本公司单独确认的、
组合三
                      风险较低的应收款项。
  对于划分为组合一的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
         账龄                    预期信用损失率（%）
  对于划分为组合二的应收款项，具有较低的信用风险，不计提预期信用损失。对于划分为
组合三的应收款项，具有较低的信用风险，不计提预期信用损失。
  （3）应收款项融资
  金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融
资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产。
  本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额
确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计
入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
  以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其
他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列
报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
  （十二） 存货
  存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
产成品（库存商品）、发出商品、周转材料等。周转材料包括低值易耗品及包装物等。
  存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，
采用加权平均法确定其发出的实际成本。
  资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点
的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部
或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，
并计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存
货，按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或
类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
  可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税金后的金额。
  以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌
价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
  本公司的存货盘存制度为永续盘存制。盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
  低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
  （十三） 合同资产
  合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流
逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有
权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
  （1）合同资产的预期信用损失的确定方法
  本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、十（6）金
融工具减值。
  （2）会计处理方法
  本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资
产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
  本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的
核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准
备，按其差额借记“资产减值损失”。
  （十四） 合同成本
  本公司与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性，分 别列
报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。
  为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产，除非该
资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
  为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，应当
作为合同履约成本确认为一项资产：
  （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
  （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
  （3）该成本预期能够收回。对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同
的基础进行摊销，计入当期损益。
  与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减值准
备，并确认为资产减值损失：
  （1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
  （2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
  以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应
当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不
计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
  （十五） 长期股权投资
  ①企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四（五）同一控制下和非同一
控制下企业合并的会计处理方法。
  ②其他方式取得的长期股权投资
  以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
  以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
  在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
  通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
  ①成本法
  本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本
计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
  除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本
公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
  ②权益法
  本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险
投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益
性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
  长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的
差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
  本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入所有者权益。
  本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资
产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企
业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此
基础上确认投资损益。
  本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股
权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。
最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确
认预计负债，计入当期投资损失。
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
  被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺
序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
  ①公允价值计量转权益法核算
  本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量
准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共
同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持
有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
  按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投
资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，
并计入当期损益。
  ②公允价值计量或权益法核算转成本法核算
  本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量
准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资公允价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的初始投资成本。
  本公司原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控
制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上
新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
  购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
  购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有
关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当
期损益。
  ③权益法核算转公允价值计量
  本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制
或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
  原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
  ④成本法转权益法
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
  本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
  ⑤成本法转公允价值计量
  本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准
则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价
值与账面价值间的差额计入当期损益。
  处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权
益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
  处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
  a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  d.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区
分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
  ①在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期
损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
  ②在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期
股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资
本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于
剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权
公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份
额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关
的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表
进行相关会计处理：
     ①在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投
资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损
益。
     ②在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司
净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
     如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影
响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方
共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
     合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利
时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独
主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的
项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
     重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑
所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机
构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策制定过程；③与被投资单位之间发生重要交
易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。
  （十六） 投资性房地产
     公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转
让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
     投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
     （1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。
     （2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。
     （1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他
支出。
     （2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必
要支出构成。
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
  （3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
  （4）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地
产成本；不满足确认条件的在发生时计入当期损益。
  公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第
使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。
  公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资
产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
  （十七） 固定资产
  固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能
够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。
  本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税
等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支
出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值
不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资
性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之
间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
  除已提足折旧仍继续使用的固定资产和按照规定单独估价作为固定资产入账的土地等情况
外，本公司对所有固定资产计提折旧。固定资产分类、折旧方法、预计净残值率、折旧年限和
折旧率如下表：
  资产类别       折旧方法    预计使用寿命（年）    预计净残值率      年折旧率
房屋建筑物       年限平均法         20年      5%-10%    4.50%-4.75%
机器设备        年限平均法         7-11年    5%-10%   8.18%-13.57%
运输设备        年限平均法         5-6年     5%-10%   15.83%-18.00%
办公设备        年限平均法          5年      5%-10%   18.00%-19.00%
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
     资产类别       折旧方法    预计使用寿命（年）   预计净残值率      年折旧率
其他设备            年限平均法       5年       5%-10%   18.00%-19.00%
     与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；对于被替换
的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，如固定资产日常修理和大修理，
在发生时计入当期损益。
     当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损
益。
  （十八） 在建工程
     本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状
态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化
的借款费用以及应分摊的间接费用等。
     在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的
入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可
使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并
按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来
的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
  （十九） 借款费用
 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
     a.资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
     b.借款费用已经发生；
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
  c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
  资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。
  当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
资本化。
  当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产
借款费用停止资本化。
  购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
  符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个
月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用
确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
  专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性
投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用或者可销售状态前，予以资本化。
  根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
  借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
  （二十） 使用权资产
  在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司将可在租
赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，并按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的
初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额（扣除已享受的租赁激励相关金额）、
承租人发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产
恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
  本公司按年限平均法对使用权资产计提折旧，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得
租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
  租赁付款额现值发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，相
应调整使用权资产的账面价值，使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调
减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
  （二十一）     无形资产
  无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下
列条件时才能确认无形资产：
  （1）符合无形资产的定义；
  （2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司；
  （3）该资产的成本能够可靠计量。
  无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
  （1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预
定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资
性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之
间的差额，除按照《企业会计准则第17号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计
入当期损益。
  （2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议
约定价值不公允的除外。
  （3）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别
按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号-债务重组》、《企
业会计准则第16号-政府补助》、《企业会计准则第20号-企业合并》的有关规定确定。
  本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列
条件的，确认为无形资产：
  （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
  （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
  （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；
  （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
用或出售该无形资产；
  （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的
支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
  本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使
用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来
经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
  使用寿命有限的无形资产，应当自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，
在使用寿命期采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不应摊销。本公司于每年年度终了，
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核。并于每个会计期间，对使用
寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限
的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
  （二十二）      长期资产减值
  本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资
产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、使用寿命有限
的无形资产、经营租赁资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商
誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
  资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。
  可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账
面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
  资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产
在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
  因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。
  在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的
资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉
相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包
括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
  （二十三）     长期待摊费用
  本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长
期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受
益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
  （二十四）     职工薪酬
  职工薪酬为企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补偿。职
工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
  （1）职工工资、奖金、津贴和补贴；
  （2）职工福利费；
  （3）医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；
  （4）住房公积金；
  （5）工会经费和职工教育经费；
  （6）短期带薪缺勤；
  （7）短期利润分享计划；
  （8）其他短期薪酬。在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认
为负债，并计入当期损益，其他相关会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
费）。对于设定提存计划，本公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应
向单独主体缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。
决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿；（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自
愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。向职工提供辞退福利的，
确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和
计量其他长期职工福利净负债或净资产。
  （二十五）     租赁负债
  在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司将尚未支
付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。在计算租赁付款额的现值时，折现率为租赁内含利率，
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
  本公司按照折现率计算租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未
纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
  租赁期开始日后，当根据担保余值预计的应付金额发生变动、用于确定租赁付款额的指数
或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化
时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
  （二十六）      预计负债
  或有事项相关义务同时符合下列条件，确认为预计负债：
  （1）该义务是公司承担的现时义务；
  （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
  （3）该义务的金额能够可靠计量。
  预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一
个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；
如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
  资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反
映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
  （二十七）      收入
  公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。合同开始日，
公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时
段内履行，还是在某一时点履行，然后，在履行了各单项履约义务时分别确认收入。
  满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约
义务：
  （1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；
  （2）客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；
  （3）公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同 期间内
有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度
不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服
务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
     （1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
     （2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
     （3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
     （4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬；
     （5）客户已接受该商品；
     （6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
     （1）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，企业代第三方收取的款项以及企业预期将退还给客
户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。
     （2）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会
发生重大转回的金额。
     （3）合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际
利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一
年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
     （4）合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
     （5）对于附有质量保证条款的销售，公司会评估该质量保证是否在向客户保证所销售商
品符合既定标准之外提供了一项单独的服务，公司提供额外服务的，作为单项履约义务进行相
关会计处理。否则，按照《企业会计准则第13号--或有事项》规定对质量保证责任进行会计处
理。
     ①内销产品收入的确认：客户已实际控制该商品，本公司已经收回货款或取得了收款凭证
且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的控制权已转移。
     ②外销产品收入的确认：公司按购货方合同规定的要求生产产品，经检验合格后办妥出口
报关手续，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
有权上的主要风险和报酬已转移，商品的控制权已转移。
     同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况。
     根据具体业务类别及销售具体环节和过程，公司业务收入分为自有产品销售收入和加工收
入，自有产品销售收入又分为发出商品销售收入和一般产品销售收入。各类收入的确认原则如
下：
     ①发出商品销售收入：公司为满足大型家电类客户的需要，按行业惯例实行异地仓供货模
式。根据与客户签订的供货框架协议的规定，公司在客户下订单后组织产品生产，产品完工并
经检验合格后直接送到客户指定仓库，由客户仓管人员验收后设置实物账册代为管理，并由客
户承担保管责任。客户可以根据其生产进度的需要领用指定仓库的产品，公司每月与客户进行
实物账核对，核实领用的存货经客户确认数量和价格后，由公司开具发票并确认销售收入；
     ②一般产品销售收入：公司在将产品交付客户或托运时开具送货单及发票，凭相关单据确
认为销售收入；
     ③加工收入：报告期内公司加工业务客户全部为国外客户，根据与客户签订的加工框架协
议，公司在将加工产品交付客户，开具发票及办妥报关手续后，确认销售收入。
  （二十八）      政府补助
     政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。主要包括与资产相关
的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
     与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补
助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
     本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司将所取得的用于购建或以其他
方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；若政府文件未明确规定补助对象，
则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：
     （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的
支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进
行复核，必要时进行变更；
     （2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府
补助。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除上述2中确认为与资产相关的政
府补助外，其余为与收益相关的政府补助。
     对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
  政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
  已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分别情况处理：存在相关递延收益
的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损
益。
  本公司采用总额法确认政府补助，具体处理：
  与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，
应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关
的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。按照名义金额计量的政府
补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应
当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
  与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
  （1）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关
成本费用或损失的期间计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日
常活动无关的，计入营业外收入）；
  （2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常
活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
  对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
  本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
  （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款
的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计
算相关借款费用；
  （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
  （二十九）      递延所得税资产和递延所得税负债
     递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时
性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计量。
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
  本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有
下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
  a.该交易不是企业合并；
  b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
  对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所
得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额。
  公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
  a.商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
  b.非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应
纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
  c.对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够
控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
     a.企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
     b.递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所
  得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延
  所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得
  税负债或是同时取得资产、清偿债务。
  （三十） 租赁
  在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租
赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
  本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入
当期费用。
  使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
  在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣
除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④
为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将
发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
  在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折
旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应
调整使用权资产的账面价值。
  ①使用权资产的折旧
  自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月
计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
  本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方
式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
  本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得
租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
  ②使用权资产的减值
  如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行
后续折旧。
  本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
  ①租赁付款额
  租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，
包括：a.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；b.取决于
指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定； c.
本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；d.租赁期反映出本公司将行使
终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；e.根据本公司提供的担保余值预计应
支付的款项。
  ②折现率
  在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人
的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
  在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息
时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或
租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
  本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损
益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，
或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，
本公司所采用的修订后的折现率。
  在租赁期开始日后，当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果
发生变化的，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，
并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
  （1）经营租赁会计处理
  本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公
司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确
认基础分期计入当期收益。
  （2）融资租赁会计处理
  本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现
融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始
直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
  （三十一）      重要会计政策和会计估计变更
  （1）会计政策变更及依据
  下简称“解释第15号”），要求“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过
  程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自2022年
  根据上述会计准则的修订及执行期限要求，公司自2022年1月1日起执行“解释第15号”对
  原会计政策进行相关调整。该会计政策变更已经经过了公司第五届董事会第二十六次会议、
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
  第五届监事会第二十二次会议审议通过。
  （2）会计政策变更的影响
  公司按照“解释第15号”中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中
  产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的内容，追溯调整2021年初至2022年初之间发
  生的试运行销售，将原试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减研发支出，调 整为
  直接计入当期损益。
  a.具体受影响科目如下：
  A．合并报表：
                会计政策变更前上年发           “解释第15号”影         会计政策变更后上年发
      项目
                    生额                  响                  生额
  营业收入           4,043,642,559.63        996,123.78           4,044,638,683.41
  营业成本           3,370,823,961.69        804,668.79           3,371,628,630.48
  研发费用             171,101,867.49        191,454.99             171,293,322.48
  B．母公司报表：首次执行“解释第15号”，对母公司2022年期初报表项目影响如下表：
                会计政策变更前上年发           “解释第15号”影         会计政策变更后上年发
      项目
                    生额                  响                  生额
  营业收入           3,091,359,521.95        996,123.78           3,092,355,645.73
  营业成本           2,498,494,890.22        804,668.79           2,499,299,559.01
  研发费用             134,513,225.33        191,454.99             134,704,680.32
  本公司本期无重要会计估计变更。
  五、       税项
  （一）主要税种及税率
      税种                    计税依据                        税率              备注
增值税             销售货物或提供应税劳务应纳税所得额                 3%、6%、9%、13%等
                从价计征的，按房产原值一次减除30%余值
房产税             的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的                  1.2%、12%
城市维护建设税         应缴流转税税额                                  7%
教育费附加           应缴流转税税额                                  3%
地方教育附加          应缴流转税税额                                  2%
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
    税种                   计税依据                          税率             备注
企业所得税       应纳税所得额                                    15%、25%          注
  注：国星光电、国星半导体、风华芯电、德国国星执行15%企业所得税率。
  （二）税收优惠
  司通过高新技术企业重新认定，证书编号为GR202044006337，发证时间2020年12月9日，
  公司企业所得税税率在2020-2022年度按照15%执行。
  证书编号为GR201544001238；2021年国星半导体通过高新技术企业重新认定，证书编号为
  GR202144008779，发证时间2021年12月20日，企业所得税税率在2021-2023年度按照15%执
  行。
  证书编号为GR200844000295；2021年风华芯电通 过高新技术企业重新认定，证 书编号为
  GR202144008851，发证时间2021年12月31日，企业所得税税率在2021-2023年度按照15%执
  行。
  六、     财务报表主要项目注释
  下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2022年1月1日，“年末”系
指2022年12月31日，“本年”系指2022年1月1日至12月31日，“上年”系指2021年1月1日至12
月31日，货币单位为人民币元。
          项目                    年末余额                      年初余额
库存现金                                       8,583.40                 7,902.04
银行存款                            1,212,231,766.78            801,107,073.12
其他货币资金                               228,282,928.54         247,425,015.48
存款应收利息                                 4,191,370.82             2,462,783.54
          合计                1,444,714,649.54              1,051,002,774.18
其中：存放在境外的款项总额                                                     524,831.25
因抵 押、 质押 或冻 结 等对 使用 有限
制的款项总额
  注1：其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金、信用证保证金、履约保函保证金，保证
金在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物，金额详见本附注六“55.所有权或使用权受
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
限的资产”之说明。
     注2：存款应收利息为截至报告期末尚未到期的银行存款计提的应收利息。
              项目                      年末余额                 年初余额
资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他                                     60,004,849.31      20,000,000.00
金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他
              合计                      60,004,849.31      20,000,000.00
     注：报告期末，本公司购买理财产品业务结余金额60,004,849.31元，按金融工具准则的
相关规定，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
     （1）应收票据分类列示
         项目               年末余额                         年初余额
银行承兑汇票                     616,988,311.03              1,071,530,126.03
商业承兑汇票                      36,013,531.03                 31,432,029.67
减：坏账准备                          720,270.62                   628,640.59
         合计                652,281,571.44              1,102,333,515.11
     注：公司应收票据形成均系公司销售LED产品产生的应收款项而对应收取的承兑汇票。应
收票据年末余额比同期年初余额大幅下降，主要系本期主营业务收入下降的同时，母公司及国
星半导体，为了进一步释放资金的流动性，对日常经营过程中收到的信用等级较高且信用风险
低的银行承兑汇票的管理模式进行了调整，在应收款项融资项目列报。
     （2）年末已用于质押的应收票据
              项目                             年末已质押金额
银行承兑汇票                                                   487,063,722.65
              合计                                        487,063,722.65
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
  （3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
         项目                年末终止确认金额                     年末未终止确认金额
银行承兑汇票                             233,638,210.70
         合计                       233,638,210.70
  （1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
                                          年末余额
                    账面余额                      坏账准备
    类别
                               比例                       计提比例      账面价值
                  金额                        金额
                               （%）                       （%）
按单项计提坏账准备       7,643,386.32   1.40      7,643,386.32 100.00
按组合计提坏账准备     539,511,476.22   98.60    11,591,780.17    2.15   527,919,696.05
其中：组合1-正常业
务形成的应收款项
组合2-关联方及内部
往来
组合3-特殊单项应收
款项
    合计        547,154,862.54 100.00     19,235,166.49   3.52    527,919,696.05
（续表）
                                          年初余额
                    账面余额                      坏账准备
    类别
                               比例                       计提比例      账面价值
                  金额                        金额
                               （%）                       （%）
按单项计提坏账准备       7,786,273.44   1.27      7,641,281.88   98.14        144,991.56
按组合计提坏账准备     604,752,210.07   98.73    13,944,904.41    2.31    590,807,305.66
其中：组合1-正常业
务形成的应收款项
组合2-关联方及内部
往来
组合3-特殊单项应收
款项
    合计        612,538,483.51 100.00     21,586,186.29    3.52   590,952,297.22
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
                                           年末余额
  名称                                          计提比例
             账面余额            坏账准备                                   计提理由
                                              （%）
  客户1        5,711,450.39   5,711,450.39      100.00      预计款项收回的可能性较小
  客户2         815,484.27      815,484.27      100.00      预计款项收回的可能性较小
  客户3         761,769.31      761,769.31      100.00      预计无法收回
  客户4         171,282.32      171,282.32      100.00      预计无法收回
  客户5         145,321.00      145,321.00      100.00      预计无法收回
  客户6           21,928.68      21,928.68      100.00      预计无法收回
  客户7           16,150.35      16,150.35      100.00      预计无法收回
  合计     7,643,386.32       7,643,386.32      100.00            ---
  ① 组合 1-正常业务形成的应收账款
                                                  年末余额
        账龄
                              账面余额                坏账准备              计提比例（%）
        合计                  539,511,476.22       11,591,780.17        ——
  （续表）
                                                  年初余额
        账龄
                              账面余额                坏账准备              计提比例（%）
        合计                  600,136,535.01       13,944,904.41        ——
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
  ② 组合 2-关联方及内部往来
                                    年末余额
       账龄
                     账面余额           坏账准备     计提比例（%）
       合计                                       ——
  （续表）
                                    年初余额
       账龄
                     账面余额           坏账准备     计提比例（%）
       合计            4,615,675.06               ——
  （2） 应收账款按账龄列示
            账龄                        年末余额
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
                 账龄                                     年末余额
                 小计                                                     547,154,862.54
减：坏账准备                                                                   19,235,166.49
                 合计                                                     527,919,696.05
  （3） 本年应收账款坏账准备情况
                                             本年变动金额
 类别          年初余额                                                   其      年末余额
                                计提           收回或转回 转销或核销
                                                                    他
应收账款
坏账准备        21,586,186.29    -2,100,289.47             250,730.33        19,235,166.49
 合计         21,586,186.29   -2,100,289.47             250,730.33        19,235,166.49
  （4） 本年实际核销的应收账款
                                                                             是否关联
债务人名称 款项性质               核销金额           核销原因            履行的核销程序
                                                                             方产生
                                                      履行本公司资产核销管
客户1            货款        133,711.50   款项无法收回           理制度的核销申请流                 否
                                                       程，经审批后核销
                                    诉讼成本高，执行          履行本公司资产核销管
客户2            货款        117,018.83 困难，款项无法收           理制度的核销申请流                 否
                                        回              程，经审批后核销
 合计            ——       250,730.33           ——               ——               ——
  （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
                                                  占应收账款年末余额
  单位名称                年末余额             账龄                    坏账准备年末余额
                                                   合计数的比例(%)
      客户1            52,602,563.16    1年以内            9.61                1,052,051.26
      客户2            44,045,946.12    1年以内            8.05                  880,918.92
      客户3            28,482,631.25    1年以内            5.21                  569,652.63
      客户4            26,196,167.18    1年以内            4.79                  523,923.34
      客户5            19,439,782.98    1年以内            3.55                  388,795.66
      合计            170,767,090.69     ---            31.21              3,415,341.81
  （6）本期无金融资产转移而终止确认的应收账款。
  （7）期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
        项目                年末余额                           年初余额
银行承兑汇票                         135,368,851.58                   10,660,409.19
        合计                    135,368,851.58                    10,660,409.19
  注：应收款项融资年末余额比同期年初余额大幅上升，主要系母公司及国星半导体，为了
进一步释放资金的流动性，对日常经营过程中收到的信用等级较高且信用风险低的银行承兑汇
票的管理模式进行了调整，部分计划持有到期的调整为既以收取合同现金流量为目标又以出售
为目标，管理层对其变化进行了重新判断与评估，将其分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产，在应收款项融资项目列报。本公司持有的应收款项融资系公司持有的
银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面价值与公允价值相近。
  （1）预付款项账龄
                      年末余额                              年初余额
       项目
                金额            比例（%）                金额            比例（%）
       合计     16,865,463.66     100.00          13,885,691.73      100.00
  （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
                                                        占预付款项年末余额
       单位名称          年末余额                  账龄
                                                         合计数的比例(%)
       供应商1             9,083,410.92     1年以内                    53.86
       供应商2               744,065.50      1-2年                   4.41
       供应商3               536,260.09     1年以内                    3.18
       供应商4               530,371.00     1年以内                    3.14
       供应商5               460,593.32     1年以内                    2.73
        合计            11,354,700.83        ——                    67.32
  （3）截至期末，无账龄超过1年未收回的大额预付账款情况
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
         项目               年末余额                     年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款项                          32,890,294.75           27,257,316.40
减：坏账准备                          28,045,576.70           23,517,069.55
         合计                     4,844,718.05            3,740,246.85
  （1）其他应收款项
  ①其他应收款按款项性质分类
        款项性质              年末账面余额                  年初账面余额
保证金及押金                            3,090,628.01          3,006,839.35
往来款                              27,405,854.34          21,886,908.13
其他代垫款项                            2,393,812.40          2,363,568.92
减：坏账准备                           28,045,576.70          23,517,069.55
            合计                   4,844,718.05           3,740,246.85
  ②其他应收款按账龄列示
       账龄             年末余额                        年初余额
       小计                 32,890,294.75                 27,257,316.40
减：坏账准备                    28,045,576.70                 23,517,069.55
       合计                 4,844,718.05                  3,740,246.85
  ③其他应收款按类别分类
                                     年末余额
       类别         账面余额                    坏账准备
                          比例                     计提比例    账面价值
                 金额                     金额
                          （%）                     （%）
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
                                          年末余额
     类别               账面余额                        坏账准备
                                  比例                     计提比例     账面价值
                    金额                       金额
                                  （%）                     （%）
按单项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
其中：组合1-正常业务
形成的应收款项
   组合2-关联方 及
内部往来
   组合3-特殊单 项
应收款项
     合计          32,890,294.75 100.00 28,045,576.70      85.27   4,844,718.05
  （续表）
                                          年初余额
     类别               账面余额                        坏账准备
                                  比例                     计提比例     账面价值
                    金额                       金额
                                  （%）                     （%）
按单项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
其中：组合1-正常业务
形成的应收款项
   组合2-关联方及
内部往来
   组合3-特殊单项
应收款项
     合计          27,257,316.40 100.00 23,517,069.55 86.28        3,740,246.85
   ④期末按单项计提坏账的其他应收款
                                                  预期信用损失
  债务人名称        账面余额               预期信用损失                          计提理由
                                                    率(%)
   客户1         20,000,000.00      20,000,000.00     100.00       预计无法收回
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
                                                       预期信用损失
  债务人名称        账面余额              预期信用损失                               计提理由
                                                         率(%)
       客户2     5,000,000.00        5,000,000.00           100.00     预计无法收回
       客户3       816,441.49             816,441.49        100.00     预计无法收回
       合计     25,816,441.49      25,816,441.49           100.00         ——
       ⑤按组合计提坏账准备的其他应收款
       a.组合1-正常业务形成的应收款项
                                               年末余额
         账龄
                       账面余额                      坏账准备               计提比例（%）
         合计              4,685,875.95                2,229,135.21     ——
  （续表）
                                               年初余额
         账龄
                       账面余额                      坏账准备               计提比例（%）
         合计              4,134,881.41                2,670,628.06     ——
  b.组合中，采用其他方法计提预期信用损失的其他应收款
                                               期末余额
       组合名称
                       账面余额                      坏账准备               计提比例（%）
关联方及内部往来
特殊单项应收款项                  2,387,977.31
         合计              2,387,977.31
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
  （续表）
                                               期初余额
       组合名称
                        账面余额                   坏账准备             计提比例（%）
关联方及内部往来
特殊单项应收款项                      2,275,993.50
        合计                2,275,993.50
  注：特殊单项应收款项组合主要为代垫社保、公积金等，预期信用损失较低，不计提预期
信用损失。
   ⑥本期计提、收回或转回的其他应收款坏账准备
                 第一阶段            第二阶段           第三阶段
  坏账准备                 整个存续期预 整个存续期预期信                             合计
              未来12个月预期
                       期信用损失(未 用损失(已发生信
               信用损失
                       发生信用减值)   用减值)
年初余额             127,303.46     2,326,922.14    21,062,843.95    23,517,069.55
年初 其他 应收 款账
面余 额在 本年 重新      127,303.46     2,326,922.14    21,062,843.95    23,517,069.55
评估后
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提              23,838.10      -184,909.50     5,000,000.00    4,838,928.60
本年转回
本年转销
本年核销               6,100.00       274,321.45        30,000.00      310,421.45
其他变动
年末余额             145,041.56     1,867,691.19    26,032,843.95    28,045,576.70
   ⑦本年度实际核销的其他应收款
                                                                     是否关联
债务人名称    款项性质     核销金额             核销原因               核销程序
                                                                     方产生
                             已过诉讼时效，存 履行本公司资产核销管
 客户1       往来款    246,628.45 在败诉风险，款项 理制度的核销申请流                         否
                               无法收回    程，经审批后核销
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
                                                             是否关联
债务人名称   款项性质      核销金额         核销原因              核销程序
                                                             方产生
                            诉讼成本高，存在 履行本公司资产核销管
 客户2     往来款      30,000.00 败诉风险，款项无 理制度的核销申请流                  否
                               法收回    程，经审批后核销
                            已过诉讼时效，存 履行本公司资产核销管
 客户3    保证金及押金    10,000.00 在败诉风险，款项 理制度的核销申请流                  否
                              无法收回    程，经审批后核销
                            已过诉讼时效，存 履行本公司资产核销管
 客户4    保证金及押金     9,693.00 在败诉风险，款项 理制度的核销申请流                  否
                              无法收回    程，经审批后核销
                            已过诉讼时效，存 履行本公司资产核销管
 客户5     往来款       5,050.00 在败诉风险，款项 理制度的核销申请流                  否
                              无法收回    程，经审批后核销
                            已过诉讼时效，存 履行本公司资产核销管
 客户6    保证金及押金     5,000.00 在败诉风险，款项 理制度的核销申请流                  否
                              无法收回    程，经审批后核销
                            已过诉讼时效，存 履行本公司资产核销管
 客户7    保证金及押金     3,000.00 在败诉风险，款项 理制度的核销申请流                  否
                              无法收回    程，经审批后核销
                            已过诉讼时效，存 履行本公司资产核销管
 客户8     往来款       1,050.00 在败诉风险，款项 理制度的核销申请流                  否
                              无法收回    程，经审批后核销
 合计       ——     310,421.45        ——              ——          ——
   ⑧按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                               占其他应收款年
                                                          坏账准备
单位名称    款项性质        年末余额                账龄     末余额合计数的
                                                          年末余额
                                                比例（%）
 客户1     往来款       20,000,000.00        5年以上     60.81   20,000,000.00
 客户2     往来款        5,000,000.00        1年以内     15.20    5,000,000.00
 客户3    其他代垫款项      1,631,882.42        1年以内     4.96
 客户4     往来款          816,441.49        5年以上     2.48       816,441.49
 客户5     往来款          764,062.74        1年以内     2.33        15,281.25
 合计      ——        28,212,386.65        ——       85.78   25,831,722.74
   ⑨期末无涉及政府补助的其他应收款项。
   ⑩期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
   ?期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
  （1）存货分类
                                        年末余额
       项目
                    账面余额               存货跌价准备                   账面价值
原材料                  191,023,059.26             925,922.81     190,097,136.45
自制半成品及在产品            202,796,033.98                            202,796,033.98
库存商品（产成品）            320,985,329.66          85,989,708.52     234,995,621.14
发出商品                 308,360,321.21           5,081,141.33     303,279,179.88
       合计         1,023,164,744.11           91,996,772.66     931,167,971.45
  （续表）
                                        年初余额
       项目
                    账面余额               存货跌价准备                   账面价值
原材料                  136,504,345.77           3,574,086.00     132,930,259.77
自制半成品及在产品            253,822,794.99                            253,822,794.99
库存商品（产成品）            372,446,177.08          78,265,694.14     294,180,482.94
发出商品                 243,583,977.31           3,598,928.25     239,985,049.06
       合计         1,006,357,295.15           85,438,708.39     920,918,586.76
  （2）存货跌价准备
  ①明细情况
                              本年增加              本年减少
      项目      年初余额                                               年末余额
                                计提             转回或转销
原材料           3,574,086.00                      2,648,163.19      925,922.81
库存商品        78,265,694.14    35,747,636.07     28,023,621.69    85,989,708.52
发出商品          3,598,928.25    5,306,460.43      3,824,247.35     5,081,141.33
      合计    85,438,708.39    41,054,096.50     34,496,032.23   91,996,772.66
  ②存货跌价准备计提和转回原因
      项目      确定可变现净值的依据                 本期转回或转销存货跌价准备的原因
原材料         按存货成本与可变现净值孰低                     价格回升、原材料报废或出售
在产品         按存货成本与可变现净值孰低                      价格回升、产品报废或出售
库存商品        按存货成本与可变现净值孰低                      价格回升、产品报废或出售
发出商品        按存货成本与可变现净值孰低                      价格回升、产品报废或出售
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
     （3） 存货年末余额无借款费用资本化金额
            项目                       年末余额                         年初余额
待认证、待抵扣增值税进项税额                         17,625,954.85                    27,539768.73
预缴应退企业所得税                                    318,672.81                 8,989,014.87
其他                                         1,892,932.93                   3494662.18
            合计                        19,837,560.59                   40,023,445.78
     注：其他为：
     （1）为已报废待处理的存货一批，截止2022年12月31日，该批已报废待处理存货净值为
     （2）供应商赠送尚未验收的设备配件一批，金额为1,189,407.23元。
     （1）长期股权投资分类
               项 目                         期末余额                     期初余额
对合营企业投资
对联营企业投资                                      18,162,624.70            21,657,841.83
               小计                           18,162,624.70            21,657,841.83
减：长期股权投资减值                                                             4,804,965.64
               合计                           18,162,624.70            16,852,876.19
     （2）长期股权投资明细
                                                      本期增减变动
      被投资单位            期初余额                                    权益法确认的 其他综合
                                     追加投资        减少投资
                                                                投资损益  收益调整
联营企业：
江苏佛照合同能源管理发
展有限公司
佛山皓徕特光电有限公司          16,852,876.19                             1,309,748.51
        合计           21,657,841.83             4,804,965.64 1,309,748.51
     （续表）
      被投资单位                    本期增减变动                          期末余额           减值准备
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
                    其他权益 宣告发放现金 计提减值                               期末余额
                                     其他
                     变动  股利或利润   准备
联营企业：
江苏 佛 照 合同 能 源管 理发
展有限公司
佛山皓徕特光电有限公司                                        18,162,624.70
        合计                                        18,162,624.70
   注 1：2012 年 8 月 3 日本公司与自然人叶宗才、赵巧月签订《江苏佛照合同能源管理发展
有限公司出资协议书》，共同出资成立江苏佛照合同能源管理发展有限公司（以下简称“江苏
佛照”），注册资本为 2,000 万元，本公司出资 500 万元,占总出资比例的 25.00%。江苏佛照
自成立以来，一直处于亏损状态，已停止生产经营,且其资产变现价值低。本公司已根据《企
业会计准则第 8 号——资产减值》等相关规定全额计提减值准备。2022 年，本公司申请公司
解散纠纷及安徽省合肥市中级人民法院的判决，本公司于 2022 年 9 月 20 日退出江苏佛照的投
资，由于该公司股东资金困难，本公司对其应收款进行全额坏账计提。
   注 2：2020 年 7 月 30 日，本公司对照明业务的相关资产组进行剥离，与佛山电器照明股
份有限公司以新设方式合作设立合资公司佛山皓徕特光电有限公司，持股比例 49%。
        项目               投资成本            期初余额               期末余额
 佛山市南海区联合广东新光
 源产业创新中心
北 京光 荣 联 盟 半导 体 照 明产
业投资中心（有限合伙）
 广东省广晟财务有限公司             30,000,000.00   30,000,000.00      30,000,000.00
 旭瑞光电股份有限公司              64,829,750.00
         合计             107,829,750.00   41,059,860.92     41,059,860.92
   （续表）
                       本期确认的股利收 本期累计利得和损失从其他综
        项目                                                     转入原因
                          入     合收益转入留存收益的金额
 佛山市南海区联合广东新光
                                                                   ——
 源产业创新中心
北京光荣联盟半导体照明产
                                                                   ——
业投资中心（有限合伙）
 广东省广晟财务有限公司                4,080.96                               ——
 旭瑞光电股份有限公司                                                        ——
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
                    本期确认的股利收 本期累计利得和损失从其他综
        项目                                     转入原因
                       入     合收益转入留存收益的金额
        合计              4,080.96                  ——
  注 1：佛山市南海区联合广东新光源产业创新中心（以下简称“新光源创新中心”）是由
广东省科技厅、佛山市政府、南海区政府、罗村街道、广东省半导体光源产业协会、国家半导
体照明工程研发及产业联盟共建，由省内科研机构、省内 LED 上市企业、龙头企业等单位共同
出资成立的从事半导体照明产业研究开发和公共服务的主要利用非国有资产、自愿举办、非营
利性的科技类民办非企业法人单位。初始由 21 家单位出资组建而成，其中国星半导体出资
元，国星半导体出资占新光源创新中心开办资金的 4.17%。
  注 2：2015 年 4 月 2 日，本公司与光荣半导体照明投资基金管理（北京）有限公司等签订
《北京光荣联盟半导体照明产业投资中心（有限合伙）合伙合同》，作为有限合伙人参与设立
北京光荣联盟半导体照明产业投资中心（有限合伙）（以下简称“光荣联盟”）。光荣联盟目
标认缴出资总额为 5 亿元，本公司已实际出资 1,000 万元。截止本报告期末，本公司已累计收
回该项目本金 194.01 万元。
  注 3：2021 年 11 月，本公司与广东省广晟控股集团有限公司、广东省广晟财务有限公司
（以下简称“广晟财务公司”）三方签订《广东省广晟财务有限公司增资协议》，由本公司参
与对广晟财务公司新增注册资本的认缴。本公司实际出资 3,000 万元，认缴广晟财务公司新增
注册资本中的 2,290.00 万元份额，认缴后，本公司持有广晟财务公司股权比例为 2.083%。
  注 4：旭瑞光电股份有限公司（以下简称“旭瑞光电”）已停业多年，实际已资不抵债，
本公司对该项投资全额计提了减值准备。截至报告期末，旭瑞光电已经清算并办理完工商注销，
并进行核销处理。
    （1）按成本计量的投资性房地产
        项目          房屋及建筑物           土地使用权   合计
一、账面原值                 ——             ——     ——
期初余额                  4,612,409.88           4,612,409.88
本期增加金额
（1）购置
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
        项目       房屋及建筑物                土地使用权          合计
期末余额                4,612,409.88                      4,612,409.88
二、累计折旧              ——                    ——          ——
期初余额                  858,019.88                        858,019.88
本期增加金额                125,193.96                        125,193.96
（1）计提                 125,193.96                        125,193.96
（2）企业合并增加
本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他
期末余额                  983,213.84                        983,213.84
三、减值准备              ——                    ——          ——
期初余额
本期增加金额
（1）计提
本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他
期末余额
四、账面价值              ——                    ——          ——
期初余额                3,754,390.00                      3,754,390.00
期末余额                3,629,196.04                      3,629,196.04
  （2）截至期末，无未办妥产权证书投资性房地产
         项目               年末账面价值                  年初账面价值
固定资产                        2,101,992,825.93       2,197,170,902.08
固定资产清理                             2,364,654.61          164,686.99
减：减值准备                             5,811,115.47        5,688,262.47
         合计                2,098,546,365.07        2,191,647,326.60
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
  （1）固定资产
  ①固定资产情况
    项目        房屋及建筑物             机器设备              运输设备            办公设备             其他              合计
一、账面原值           ——                ——                ——              ——             ——               ——
（1）购置                                 240,553.10                     132,885.81                         373,438.91
（2）在建工程转入        3,102,001.11     264,880,411.02      10,176.99      823,732.30   1,533,948.21      270,350,269.63
（3）其他转入
（1）处置或报废           785,911.19     41,449,149.04    1,033,606.26      702,708.99      659,375.89      44,630,751.37
（2）其他转出                                                               14,929.55                          14,929.55
二、累计折旧           ——                ——                ——              ——             ——               ——
（1）计提           26,428,157.47     328,773,359.54     206,856.92    1,593,157.05   5,802,608.62      362,804,139.60
（2）其他转入
（1）处置或报废           220,325.22     39,079,665.93      946,389.99      668,584.19      620,764.81      41,535,730.14
（2）其他转出                                                               12,305.69                          12,305.69
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
    项目        房屋及建筑物             机器设备              运输设备            办公设备             其他              合计
三、减值准备           ——                ——                ——              ——             ——               ——
（1）计提                                 119,566.32                       1,699.50        1,587.18         122,853.00
（2）其他转入
（1）处置或报废
（2）其他转出
四、账面价值           ——                ——                ——              ——             ——               ——
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
   ②截至期末，本期无暂时闲置的固定资产
   ③截至期末，本期无通过经营租赁租出的固定资产
   ④截至期末，本期无未办妥产权证书的固定资产
   （2）固定资产清理
    项目             年末余额                   年初余额              转入清理的原因
机器设备                2,364,654.61             164,686.99 申请报废尚未处理的设备
    合计             2,364,654.61              164,686.99        ——
         项目                   年末余额                          年初余额
在建工程                                447,194,804.02           356,968,768.05
工程物资
         合计                        447,194,804.02            356,968,768.05
   （1）在建工程情况
                                                     年末余额
              项目
                                   账面余额              减值准备      账面价值
季华二路LED研发生产基地其他（零星
设备）
新一代LED封装器件及芯片扩产项目                  11,803,833.69               11,803,833.69
吉利产业园项目                        421,308,508.55                 421,308,508.55
ChipLED扩产项目                           430,088.50                  430,088.50
零星设备                                1,022,729.51                1,022,729.51
              合计              447,194,804.02                 447,194,804.02
   （续表）
                                                     年初余额
              项目
                                   账面余额              减值准备      账面价值
季华二路LED研发生产基地其他（零星
设备）
新一代LED封装器件及芯片扩产项目              107,986,244.68                 107,986,244.68
吉利产业园项目                        234,319,701.33                 234,319,701.33
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
                                                               年初余额
              项目
                                          账面余额                  减值准备                 账面价值
ChipLED扩产项目                                2,217,699.14                              2,217,699.14
零星设备                                       5,096,272.70                              5,096,272.70
              合计                         356,968,768.05                         356,968,768.05
   （2）重要在建工程项目本年变动情况
                                                             本年减少
  工程名称         年初余额              本年增加                                                 年末余额
                                                  转入固定资产                其他减少
国星半导体（零
星设备）
风华芯电零星设
备
季华二路LED研发
生产基 地其 他         7,348,850.20     40,322,208.01         35,041,414.44                 12,629,643.77
（零星设备）
新一代LED封装器
件及芯片扩产项        107,986,244.68    120,666,221.42        216,848,632.41                 11,803,833.69
目
吉利产业园项目        234,319,701.33    191,732,170.02          4,743,362.80                421,308,508.55
ChipLED扩产项目      2,217,699.14      5,051,327.39          6,838,938.03                    430,088.50
    合计        356,968,768.05    360,832,331.26        270,350,269.63 256,025.66 447,194,804.02
   （续表）
                                                                   本年利
                                工程累计投                    利息资本 其中：本
                                              工程                   息资本                    资金来
  工程名称          预算数             入占预算比                    化累计金 年利息资
                                              进度                   化率                      源
                                 例（%）                     额   本化金额
                                                                   （%）
国星半导体（零                                                                                  自筹资
星设备）                                                                                     金
风华芯电零星设                                                                                  自筹资
备                                                                                        金
季华二路LED研发
                                                                                         自筹资
生产基 地其 他        75,630,000.00    60.25        60.25
                                                                                         金
（零星设备）
新一代LED封装器
                                                                                         自筹资
件及芯片扩产项        913,412,500.00    97.72        97.72
                                                                                         金
目
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
                                                              本年利
                                  工程累计投             利息资本 其中：本
                                            工程                息资本                    资金来
  工程名称            预算数             入占预算比             化累计金 年利息资
                                            进度                化率                      源
                                   例（%）              额   本化金额
                                                              （%）
                                                                                    自筹及
吉利产业园项目        1,714,546,700.00    27.06    27.06   37,835.82   37,835.82   3.09
                                                                                    借款
                                                                                    自筹资
ChipLED扩产项目       20,390,000.00    45.56    45.56
                                                                                    金
    合计        2,742,637,053.80     ——       ——      37,835.82   37,835.82   ——        ——
   （3）截至期末，本期无在建工程项目减值准备
                 项目                             房屋及建筑物                       合计
一、账面原值                                              ——                       ——
（1）租入                                                    54,673.41                 54,673.41
（2）企业合并增加
（1）处置
（2）外币报表折算差异
二、累计折旧                                              ——                       ——
（1）计提                                                 351,229.39               351,229.39
（1）处置
（2）外币报表折算差异
三、减值准备                                              ——                       ——
四、账面价值                                              ——                       ——
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
             项目                                   房屋及建筑物                          合计
  （1） 无形资产明细
    项目         土地使用权               专利权               软件              其他              合计
一、账面原值             ——                ——              ——              ——              ——
（1）购置                                              1,928,382.08                     1,928,382.08
（1）失效且终止确
认
二、累计摊销             ——                ——              ——              ——              ——
（1）计提             2,475,816.36       312,016.83      965,292.60                     3,753,125.79
（1）失效且终止确
认
三、减值准备             ——                ——              ——              ——              ——
四、账面价值             ——                ——              ——              ——              ——
  （2）本报告期无通过公司内部研发形成的无形资产
  （3）期末无未办妥产权证书的土地使用权
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
                                                               本年其
      项目      年初余额            本年增加             本年摊销                   年末余额
                                                               他减少
房屋装修费         24,456,249.57     4,583,789.66   7,602,448.56           21,437,590.67
绿化费                  965.10                          965.10
办公家具             680,381.48       86,550.79      277,922.86              489,009.41
地板地坪工程           124,098.85                        99,263.84              24,835.01
网络弱电监控系统       1,664,225.54      376,543.36      521,878.83            1,518,890.07
清洗房间防爆设施
改造工程
办公大楼户外亮化
工程
人脸识别监控系统          33,337.10                        8,511.60               24,825.50
车间改造工程            15,571.53                        15,571.53
B3消防系统工程          85,880.45                        18,080.04              67,800.41
设备特气改造工程          50,704.76                        50,704.76
sicl4输送系统工程       28,952.14                        28,952.14
废气监测平台/治理
工程
冷却水塔填料更换
工程
UPS电容            134,601.74                        29,911.56             104,690.18
UPS系统安装工程                         71,559.63        11,926.60              59,633.03
氢氨气站安全提升
改造工程
长城大厦装修工程                         300,180.31        56,389.21             243,791.10
      合计      27,487,572.51   5,603,089.78     8,821,596.51           24,269,065.78
  （1） 未经抵销的递延所得税资产
                         年末余额                                   年初余额
        项目    可抵扣暂时性差
                      递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
                 异
资产减值准备         167,626,198.33      25,249,959.05     176,646,001.12   26,562,258.40
可抵扣亏损              410,000.00          61,500.00
交易性金融资产公允
价值变动
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
                           年末余额                                年初余额
    项目      可抵扣暂时性差
                    递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
               异
内部交易未实现利润        14,668,432.07     2,200,264.81
租赁负债及其他             120,103.87        18,857.11        9,860.430.25       1,479,148.94
    合计       182,824,734.27       27,530,580.97      186,660.560.92     28,064,526.77
  （2） 未经抵销的递延所得税负债
                         年末余额                                   年初余额
   项目
            应纳税暂时性差异              递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产一次性扣
除
交易性金融工具、
衍生金融工具公允             14,216.68            2,132.50
价值变动
   合计           664,000,897.93    99,600,134.69       616,542,996.01     92,481,449.40
  （3） 截至期末，无未确认递延所得税资产明细
  （4） 截至期末，无未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
           项目                              年末余额                     年初余额
工程项目及机器设备预付款（注1）                            19,265,033.16               29,487,367.59
收购南阳宝里少数股权预付款（注2）
其他（注3）                                         100,663.18                  100,663.18
           合计                              19,365,696.34                29,588,030.77
  注 1：工程项目及机器设备预付款，为本公司工程及机器设备采购预付款，截止报告期末，
相关工程及设备尚未验收。
  注 2： 本公 司与 南阳 西成 科技 有限公 司（ 西成 公司 ）签 订《 增资协 议》 ，公 司已 支付
提起返还增资款的诉讼，目前法院已驳回诉讼请求。截至本报告期末已全额计提减值准备。
  注 3：南阳宝里为本公司控股子公司，因处于非持续经营状态，本公司将其相关资产列报
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
在“其他非流动资产”项下。
         项目               期末余额                    期初余额
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
         合计                                               9,367.37
       票据种类               年末余额                    年初余额
银行承兑汇票                      724,842,387.82         1,247,131,988.05
商业承兑汇票
信用证                             52,101,816.43
         合计                776,944,204.25         1,247,131,988.05
  注：年末无已到期未支付的应付票据。
  （1）应付账款列示
         项目               年末余额                    年初余额
         合计                934,994,857.97           925,246,094.25
  （2）账龄超过 1 年的重要应付账款
       单位名称               年末余额                  未偿还或结转的原因
供应商1                            6,460,648.00      质量保证金
供应商2                            3,407,500.00      质量保证金
供应商3                            2,110,178.88     质量问题未结算
         合计                 11,978,326.88          ——
         项目               年末余额                    年初余额
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
            项目                     年末余额                          年初余额
            合计                         53,239,153.01                  56,518,427.22
  （1）应付职工薪酬分类
       项目          年初余额             本年增加             本年减少               年末余额
短期薪酬             93,309,676.21   467,018,109.00    492,453,586.49     67,874,198.72
离职后福利-设定提
存计划
辞退福利                                 907,807.91          698,846.73      208,961.18
一年内到期的其他福
利
       合计        93,529,676.21   503,569,191.51   529,015,707.82      68,083,159.90
  （2）短期薪酬
       项目          年初余额            本年增加              本年减少               年末余额
工资、奖金、津贴和
补贴
职工福利费                 1,014.00    25,641,222.95     25,642,236.95
社会保险费                             17,145,004.89     17,145,004.89
 其中：医疗保险费
及生育保险费
       工伤保险费                         339,069.04          339,069.04
       其他
住房公积金                79,926.00    14,720,385.68     14,769,319.68         30,992.00
工会经费和职工教育
经费
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
其他短期薪酬
       合计        93,309,676.21   467,018,109.00   492,453,586.49      67,874,198.72
  （3）设定提存计划
       项目          年初余额            本年增加              本年减少               年末余额
基本养老保险                            31,362,600.36    31,362,600.36
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
失业保险费                                462,674.24         462,674.24
企业年金缴费               220,000.00    3,818,000.00       4,038,000.00
       合计            220,000.00   35,643,274.60      35,863,274.60
             项目                            年末余额                      年初余额
增值税                                          10,953,944.08            6,367,304.49
企业所得税                                             595,545.16          1,115,161.46
房产税                                           2,607,999.36               33,397.34
土地使用税                                             570,956.45                     -
个人所得税                                         1,003,914.87              969,785.33
城市维护建设税                                           967,407.41            529,545.82
教育费附加                                             691,005.32            378,247.00
其他税费                                              522,557.08            192,390.62
             合计                             17,913,329.73             9,585,832.06
     注：其他税费主要为印花税与环境保护税。
             项目                            年末余额                      年初余额
应付利息
应付股利
其他应付款                                       164,772,922.75            77,498,422.08
             合计                            164,772,922.75            77,498,422.08
     （1）其他应付款按款项性质分类
            款项性质                           年末余额                      年初余额
往来款                                           9,053,148.23            55,555,915.92
保证金及押金                                        6,509,102.57            8,008,263.74
股权转让款                                       134,409,650.00
其他                                           14,801,021.95            13,934,242.42
             合计                            164,772,922.75            77,498,422.08
     注：股权转让款年末余额为收购风华芯电股权的应付款134,409,650.00元。
                项目                         年末余额                      年初余额
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
             项目                             年末余额                   年初余额
一年内到期的长期借款                                   60,322,923.28
一年内到期的租赁负债                                      236,440.87             320,912.61
             合计                             60,559,364.15             320,912.61
             项目                             年末余额                   年初余额
待转销项税额                                        3,205,889.51           2,677,538.63
             合计                              3,205,889.51           2,677,538.63
   借款类别               年末余额                    年初余额                    利率
信用借款                  565,018,902.96                               2.60%-3.70%
    合计                565,018,902.96                                  ——
          项目                           期末余额                        期初余额
租赁负债                                          236,440.87               523,669.97
减：一年内到期的租赁负债                                  236,440.87               320,912.61
          合计                                                           202,757.36
    项目                年末余额                   年初余额                  形成原因
产品质量保证                     7,260.25           9,746,394.32 计提产品质量保证费用
    合计                     7,260.25          9,746,394.32           ——
  （1） 递延收益分类
   项目             年初余额            本年增加               本年减少            年末余额
政府补助           111,889,605.79   19,376,696.87      49,334,735.83    81,931,566.83
   合计          111,889,605.79   19,376,696.87      49,334,735.83   81,931,566.83
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
  （2） 政府补助项目
                                                                  本年计入其他收          其他                   与资产相关/与收
           政府补助项目                 年初余额           本年新增补助金额                                年末余额
                                                                    益金额            变动                     益相关
MOCVD补贴款                         42,090,261.19                     19,999,999.20        22,090,261.99 与资产相关
小间距和户外LED显示屏器 件扩产项目 技术改造                                                                                与资产相关
项目
照明用高显指LED封装技术 创新与关键 封装装备                                                                                与资产相关
技术改造项目（二期）
资源节约和环境保护项目                       6,059,215.88                     1,809,367.44          4,249,848.44 与资产相关
照明用高显指LED封装技术 创新与关键 封装装备                                                                                与资产相关
技术改造项目
显示用小间距LED封装技术 创新与关键 封装装备                                                                                与资产相关
技术改造项目（二期）
高亮度高 对比 度全彩 Micro-LED显 示关键 技术研                                                                          与收益相关
究
显示用小间距LED封装技术 创新与关键 封装装备                                                                                与资产相关
技术改造项目
高效高频第三代半导体电力电子功率模块关键技                                                                                   与资产/收益相关
术研究项目
下一代移动通信领域氮化钾基射频器件研发及产                                                                                   与资产/收益相关
业化项目
高光效白光LED光转换膜及其器件                  1,322,376.26                        588,076.92           734,299.34 与资产相关
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
                                                                        本年计入其他收         其他           与资产相关/与收
            政府补助项目                   年初余额           本年新增补助金额                                 年末余额
                                                                          益金额           变动             益相关
面向LED生产过 程管控的工 业互联网应 用标杆示
范
广 东省 半 导 体微 显 示 企业 重 点 实验 室 （2020年
度）
用于工业物联网的可见光通信与定位系统                     540,000.00          360,000.00      426,483.79        473,516.21 与收益相关
高效LED外延芯 片结构设计 及产业化关 键技术研
发
硅基氮化镓功率器件关键技术及产业化                      323,618.71                         -117,621.29        441,240.00 与资产/收益相关
基于NB-IoT的多模低功耗广域物联网节点芯片及
封装技术的研发与产业化
TD-LTE终端射频芯片研发及产业化                   1,714,151.29                        1,329,277.68        384,873.61 与资产相关
大尺寸液晶背光 源用倒装LED芯片及光 源模组产
业化
电动汽车关键电力电子器件IGBT的研发及产业化              2,229,614.82                        1,864,300.03        365,314.79 与资产相关
粤港澳智能微纳光电技术联合实验室                       873,271.85                          521,649.44        351,622.41 与收益相关
宽禁氧化镓单晶材料与器件                           605,748.50                          342,523.00        263,225.50 与收益相关
高密度大功率倒 装近紫外LED芯片及封 装研究及
产业化
硅基AlGaN垂直结构近紫外大功率LED外延、芯片
与封装研究及应用
深紫外固态光源关键技术及创新应用研究                   1,067,475.44                          875,475.44        192,000.00 与收益相关
新型功率器件无机封装陶瓷基板                         192,775.80                           21,672.60        171,103.20 与资产相关
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
                                                               本年计入其他收         其他           与资产相关/与收
         政府补助项目             年初余额           本年新增补助金额                                 年末余额
                                                                 益金额           变动             益相关
低环境污染量子点发光材料与器件的研制及其产
业化应用
智能家居专用无 线传输芯片 及系统级SIP封装的
研发及产业化
高性能新型显示器件研发及产业化             1,537,498.09                        1,387,498.09        150,000.00 与收益相关
氮化镓基射頻器件研发及产业化                737,934.80                          599,540.76        138,394.04 与资产/收益相关
高品质LED荧光 涂覆及高效 白光封装关 键技术研
究与产业化
基于高光效的色转换微显示模块技术及产业化研
究
高显指高效率单相白色荧光粉的可控合成、性能
调控及可模拟太阳光
彩色Micro-LED显示与超高亮度微显示技术研究     116,348.91                           38,272.17         78,076.74 与资产/收益相关
高密度小间距LED显示COB集成封装及系统研制        84,920.52     1,100,000.00       1,112,123.36         72,797.16 与资产/收益相关
LED照明标准光组件的研究与实施               97,557.92                           37,488.24         60,069.68 与资产相关
微小间距显示用 LED芯片及 封装关键技 术研究与
产业化
集成电路QFN封装生产线技术改造               81,920.13                           22,561.16         59,358.97 与资产相关
新型通照共用高 压高速率LED光通信器 件关键技
术研发
车用高流明复合 反射型LED 芯片及高密 度矩阵式
封装的关键技术研发
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
                                                                      本年计入其他收         其他                   与资产相关/与收
          政府补助项目                  年初余额           本年新增补助金额                                    年末余额
                                                                        益金额           变动                     益相关
复合电极倒装LED芯片及薄膜衬底CSP封装研究与
产业化
LED外延芯片技术研发中心                        66,000.28                            21,999.96            44,000.32 与资产相关
交流-直流 (AC-DC)转换大 功率LED智能驱 动芯片
及其封装的研制和产业化
大功率绿色节能 LED照明驱 动芯片及其 封装技术
的研发与产业化
国星光电中央研究开发院                          48,196.60                             9,418.80            38,777.80 与资产相关
全光谱白光LED和宽色域背光源用LED的封装及其
应用关键技术的研究
高可靠定向性LED室内照明光源产业化关键技术               30,448.12                            14,628.72            15,819.40 与资产相关
芯片级LED封装关键技术及产业化                     13,476.00                             7,957.20             5,518.80 与资产相关
大功率LED产业化及其应用                         2,299.50                             2,299.50                        与资产相关
集成IC的LED光组件研发及产业化                    37,559.42                            37,559.42                        与收益相关
晶圆级GaN纳米 阵列生长与 紫外探测器 芯片研制
项目
其他                                6,867,900.00           500,000.00      671,344.10         6,696,555.90 与资产相关
             合计                 111,889,605.79    19,376,696.87       49,334,735.83        81,931,566.83      ——
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
                                         本年变动增减（+.-）
    项目             年初余额                                                    年末余额
                                  发行新股 送股 公积金转股 其他               小计
限售股份               6,036,810.00                                            6,036,810.00
无限售股份            612,440,359.00                                        612,440,359.00
    合计           618,477,169.00                                        618,477,169.00
         项目                  年初余额            本年增加       本年减少           年末余额
资本溢价（股本溢价）               1,708,681,941.32            268,819,300.00 1,439,862,641.32
其他资本公积                       12,042,200.00                             12,042,200.00
         合计             1,720,724,141.32             268,819,300.00 1,451,904,841.32
    注：本公司投资佛山皓徕特光电有限公司，投出资产评估价值与账面价值的差额计入其他
资            本           公           积            7,622,600.00         元            。
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
                                                                       本年发生额
                           年初                                 减：前期计入                                 年末
         项目                             本年所得   减：前期计入                                         税后归属
                           余额                                 其他综合收益    减：所得税费   税后归属                余额
                                        税前发生   其他综合收益                                         于少数股
                                                              当期转入留存      用      于母公司
                                          额    当期转入损益                                           东
                                                                收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益
二、将重分类进损益的其他综合收益          -527,516.91           -527,516.91                      527,516.91
其他综合收益合计                  -527,516.91          -527,516.91                       527,516.91
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
    项目            年初余额                本年增加              本年减少              年末余额
法定盈余公积            291,160,454.89     13,219,188.56                       304,379,643.45
    合计           291,160,454.89     13,219,188.56                       304,379,643.45
   注：根据公司章程规定，本公司按本期净利润10%计提法定盈余公积。
          项目                            期末余额                       提取或分配比例
调整前上期末未分配利润                               1,354,675,761.77
调整期初未分配利润合计数 （调
                                               -53,136,580.80
增+，调减-）
调整后期初未分配利润                                   1,301,539,180.97
加：本期归属于母公司所有 者的
净利润
减：提取法定盈余公积                                      13,219,188.56 按净利润10%计提
提取任意盈余公积
应付普通股股利                                         30,923,858.45
转作股本的普通股股利
其他综合收益转入留存收益
期末未分配利润                                   1,378,735,910.78
   注：调整期初未分配利润明细：由于同一控制合并导致的合并范围变更，影响期初未分配
利润-53,136,580.80元。
   （1）    营业收入和营业成本情况
                       本年发生额                                    上年发生额
   项目
                收入                 成本                    收入                 成本
主营业务收入      3,502,386,752.07   3,070,566,775.68      3,979,049,535.92   3,314,707,588.47
其他业务收入         77,498,975.37       74,478,790.17        65,589,147.49      56,921,042.01
   合计      3,579,885,727.44    3,145,045,565.85      4,044,638,683.41   3,371,628,630.48
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
        项目              本年发生额                   上年发生额
房产税                             5,051,406.51      5,128,799.51
土地使用税                            787,959.35         916,037.91
城市维护建设税                         5,892,069.06      8,235,690.96
教育费附加                           4,208,620.74      5,882,636.34
印花税                             1,973,527.60      1,988,155.30
环境保护税                              39,378.47         24,758.51
车船税                                 5,580.00          5,880.00
        合计                 17,958,541.73         22,181,958.53
        项目              本年发生额                   上年发生额
职工薪酬                           30,045,134.02      36,148,679.43
差旅费                             1,039,840.47      1,103,683.06
办公费                                27,273.87          37,465.38
业务宣传费                             621,771.39         895,799.37
参展费                               434,501.55         964,445.77
营业折旧费                             324,545.39         262,368.65
广告费                             1,226,415.06         764,150.95
出口费                               436,307.38         347,518.43
低值易耗品摊销                           114,254.54         118,554.33
汽车费用                              353,339.42         659,448.26
业务费                             4,033,938.59      7,648,286.17
通讯费                                41,078.33          43,508.92
其他（注）                           1,126,527.91      16,720,507.83
        合计                     39,824,927.92     65,714,416.55
  注：其他本期发生额较上期大幅下降，主要为上期预提了产品质量保证费用9,746,394.32
元，本期冲回产品质量保证费用9,739,134.07元。
        项目              本年发生额                   上年发生额
职工薪酬                            86,334,272.11     97,988,302.89
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
         项目              本年发生额                  上年发生额
折旧及摊销                           20,470,154.58      23,454,424.24
差旅费                                324,018.89         431,596.39
交际应酬                             1,544,436.80       1,088,645.02
水电费                                632,958.27         781,799.03
中介机构费                            7,970,576.44       5,548,233.64
办公费                              1,090,574.21       1,136,792.43
汽车费用及其他                         14,395,943.24      15,916,827.98
         合计                    132,762,934.54    146,346,621.62
  注：本期其他主要是检测费用2,288,266.50元，修理配件费1,655,321.74元。
          项目              本年发生额                 上年发生额
人员人工                            65,908,919.97     57,120,506.51
直接投入                            73,124,988.83     89,641,104.66
折旧费用与长期待摊费用                     20,889,894.89     17,503,853.19
装备调试费                              265,747.35        593,595.68
无形资产摊销                             378,155.95      1,698,824.83
其他费用                            10,766,369.35      4,735,437.61
          合计               171,334,076.34        171,293,322.48
  注：其他费用主要系GeneralELectric专利运行费用。
          项目              本年发生额                 上年发生额
利息支出                             6,418,408.61      6,020,942.48
减：利息收入                          20,464,112.29     14,319,388.89
汇兑损益                           -13,299,071.08      3,587,360.34
手续费及其他                             743,121.15      1,181,375.92
          合计               -26,601,653.61        -3,529,710.15
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
  （1）其他收益情况
   产生其他收益的来源              本年发生额                       上年发生额
政府补助                           65,222,794.97            57,629,754.25
        合计                     65,222,794.97           57,629,754.25
  （2）计入其他收益的政府补助
             项目                    本期发生额               上期发生额
结转递延收益中与资产相关的政府补助                     34,889,299.26    29,127,769.71
结转递延收益中与收益相关的政府补助                     14,445,436.57    16,121,160.24
一次性留工补助                                2,060,410.00
佛山市财政局2021年佛山市推进制造业数字化智
能化转型发展扶持资金
业互联网标杆示范专题）（第一批）
佛山市禅城区人力资 源和社会保障局 2022年3月
百万工人技能培训补贴
方向）进口贴息项目资金
收职业技能提升行动专项资金                            848,000.00
佛山市禅城区市场监督管理局2022年获得质量奖
项目奖励金(镇街）
佛山科学技术局高新技术企业研发费用补助                      670,414.00     1,034,800.00
年度南海区科技创新平台发展扶持奖励--大型骨
干企业--研发补贴款
稳岗补贴                                     442,854.17        95,025.67
建档立卡贫困人口优惠减免的政策享受                        369,850.00
第二十二届中国专利奖、第八届广东专利奖奖补                    300,000.00
中国共产党佛山市禅城区委员会组织部竞争性扶
持人才项目配套扶持资金
佛山市禅城区市场监督管理局2022年获得质量奖
项目奖励金(区级）
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
            项目                 本期发生额          上期发生额
佛山市市场监督管理局2022年高价值发明专利奖
励
禅城区市场监督管理局2021年度佛山市禅城区专
利管理和成效资助项目中国专利优秀奖补贴
代缴个税手续费返还                        180,449.64     471,342.73
佛山高新技术产业开发区禅城园管理局2020年制
造业单打冠军企业扶持资金
中国共产党佛山市禅城区委员会组织部竞争性扶
持人才项目资金
佛山市市场监督管理局2022年佛山市工业产品质
量提升扶持资金（质量发展类）
广东建行社保大集中代发2022年佛山市一次性扩
岗补助
佛山市禅城人社局2022年稳岗示范性补贴（市区
级部分）
佛山市禅城区人力资源和社会保障局禅城区博士
后科研工作经费（袁海龙）
佛山市禅城区人力资源和社会保障局禅城区博士
后科研工作经费（赵龙）
奖励资金（狮山镇内高新技术企业认定）
先进技术和产品贴息项目                       96,126.29
收佛山市禅城人社局2022年稳岗示范性补贴（镇
街部分）
收佛山市禅城区市场监督管理局2022年制定技术
标准战略扶持奖励项目补助（镇街）
收2022年1-6月广州市重点外贸企业稳增长资金          70,000.00
招用退役士兵优惠减免的政策享受                   57,750.00
佛山市禅城区经济和科技促进局2022年禅城区省
以上科学技术奖培育项目补助（镇街）
佛山市禅城区经济和科技促进局2022年禅城区省
以上科学技术奖培育项目补助（区级）
制造业小型微利企业社保缴费补贴                   50,000.00
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
           项目                  本期发生额          上期发生额
佛山市市场监督管理局2022年知识产权保险资助           48,631.00
禅城区市场监督管理局2021年度佛山市禅城区知
识产权资助专项资金
佛山市市场监督管理局2022年国外发明专利授权
资助
佛山市禅城区经促局拨付2021业务年度省促进经
济高质量发展专项（促进外贸发展方向）促进投             26,056.34
保出口信用保险项目补贴
佛山市市场监督管理局2022年知识产权资助资金
（通过贯标认证资助）
佛山市市场监督管理局2022年国内授权发明专利
资助
黄埔区脱贫人口就业补贴                       10,000.00
佛山市商务局支持企业投保出口信用保险资金               8,774.00
佛山市禅城区经济和科技促进局2021年佛山市组
织企业参加国内重要专业展会补助
广东建行社保大集中代发户佛山市社保退费                5,803.50
佛山市禅城区人力资源和社会保障局新增员工补
贴
佛山市禅城区人力资源和社会保障局新增员工补
贴
奖励资金（广东省名优高新技术产品）
促进2022年工业经济一季度开好局支持工业经济
稳增长奖励资金（市级部分）
知识产权资助专项资金                         1,300.00      81,833.50
佛山市禅城区经促局拨付2020年佛山市外贸高质
量发展项目（支持中小型企业投保出口信用保险                            10,000.00
方向）补贴
佛山高新技术产业开发区禅城园管理局拨付2020
年度领军企业资助专项经费
佛山高新技术开发区禅城园管理局拨付2020年佛
山高新区制造业单打冠军企业首次认定奖补资金
佛山高新技术产业开发区禅城园管理局拨付2020
年佛山高新区智能工厂项目扶持资金
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
              项目                    本期发生额   上期发生额
佛山市禅城区人力资源和社会保障局拨付通济才
智政策工资外津贴
佛山人社局2021年佛山市全职新引进和进站博士
后科研经费
广东省人社厅2020年特殊津贴                                10,000.00
广东省人社厅2020年中央财政政府特贴                            20,000.00
禅城区市场监督管理局2021年促进经济高质量发
展专项资金
禅城区市场监督管理局2020年度市级知识产权资
助专项资金
禅城区人社局拨付吸纳就业困难人员社保补贴                           553,814.44
佛山市科学技术局2020年高新技术企业认定补助
（市级）
禅城 区 经 促局2021 促 经济 高 质量 专 项 发展 资金
（省级）
佛山市市场监督管理局中国发明专利年费资助款                          218,913.00
佛山市禅城区经济和科技促进局2020年下半年支
持外贸企业积极应对新冠肺炎补贴款
佛山市禅城区经促局2020年促进外贸高质量发展
专项资金（镇街）
中共佛山市禅城区（委员会组织部）区竞争性扶
持人才项目配套扶持资金
佛山市禅城区经济和科技促进局2021年度省科技
创新战略专项资金
佛山市政府2020年度广东省科学技术奖配套资助                      3,000,000.00
佛山市禅城区经促局2020年“百企争先”企业奖
励资金
佛山市禅城区经济和科技促进局2020年度禅城区
高新技术企业（含规模化）和企业研发机构扶持                          200,000.00
资金
佛山市禅城区经济和科技促进局2019年度佛山市
禅城区高新技术企业树标提质扶持资金
佛山扶持通政府补助资金代发户省2021年促进经
济高质量发展专项资金（第二批）
佛山 扶 持通 政府 补 助资 金 代发 户专 利 保险 资助
（佛山市市场监督管理局）
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
             项目                本期发生额           上期发生额
佛山扶持通政府补助 资金代发户PCT 国际专利资
助（佛山市市场监督管理局）
佛山扶持通政府补助资金代发户外国发明专利授
权资助（佛山市市场监督管理局）
适岗培训补贴                                            294,240.00
中国出口信用保险公司广东分公司转付省级短期
险保费扶持资金
社保失业险                                              12,992.27
佛山扶持通补贴款                                          200,000.00
资金单体机器人应用专题
硕士研究生联合培养资助款                                        3,600.00
息化局部分）企业技术中心补助项目
             合计                65,222,794.97   57,629,754.25
             项目                本年发生额           上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益                  1,309,748.51    1,372,818.90
处置长期股权投资产生的投资收益                  -560,522.19   -4,081,584.30
处置交易性金融资产的投资收益                   285,376.51       343,667.65
其他权益工具投资持有期间的投资收益                   4,080.96
其他（理财产品收益）                       452,605.62       930,843.78
             合计                1,491,289.41    -1,434,253.97
     产生公允价值变动收益的来源             本年发生额           上年发生额
交易性金融资产                            14,216.68      -126,338.65
交易性金融负债                                            -27,790.90
             合计                   14,216.68      -154,129.55
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
            项目               本年发生额                           上年发生额
应收账款及应收票据信用减值损失                     1,842,129.13                 1,517,374.11
其他应收款信用减值损失                           161,071.40                -5,345,461.26
            合计                      2,003,200.53               -3,828,087.15
            项目               本年发生额                           上年发生额
存货跌价损失                            -38,433,418.09               -43.080,043.64
固定资产减值损失                              -122,853.00                 -398,525.90
其他减值损失                              -7,625,958.29              -19,723,413.98
            合计                    -46,182,229.38              -63,201,983.52
                                                             计入本年非经常性损
         项目         本年发生额                上年发生额
                                                               益的金额
处置非流动资产              1,051,992.33                   580.10      1,051,992.33
         合计          1,051,992.33                   580.10     1,051,992.33
                                                             计入本年非经常性损
         项目         本年发生额                上年发生额
                                                               益的金额
其他                   9,070,238.48         11,693,543.44        9,070,238.48
         合计          9,070,238.48         11,693,543.44        9,070,238.48
     注：其他主要系本期收到的赔偿款项、报废设备出售以及将无需支付的应付款结转营业外
收入。
                                                             计入本年非经常性
         项目         本年金额                  上年金额
                                                              损益的金额
非流动资产毁损报废损失            216,762.62          2,580,554.05           216,762.62
对外捐赠支出                                       100,000.00
其他                   1,702,799.69          2,455,712.41         1,702,799.69
         合计          1,919,562.31         5,136,266.46         1,919,562.31
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
     注：本期较上期大幅减少主要系子公司亚威朗科技已清算注销所致。
     （1） 所得税费用
          项目               本年发生额                         上年发生额
当期所得税费用                           1,386,933.10             10,017,023.30
递延所得税费用                           7,652,631.09             23,280,000.82
          合计                  9,039,564.19                 33,297,024.12
     （2） 会计利润与所得税费用调整过程
                      项目                                本年发生额
本年合并利润总额                                                   130,313,275.38
按法定/适用税率计算的所得税费用                                            19,546,991.31
子公司适用不同税率的影响                                                     517,406.56
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响                                                        -289,653.94
不可抵扣的成本.费用和损失的影响                                                 703,347.59
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                         -878,976.88
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
扣亏损的影响
加计扣除的影响                                                    -20,759,707.39
其他
所得税费用                                                        9,039,564.19
     详见本附注“六、35其他综合收益”相关内容。
     （1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
                 项目                  本年发生额                 上年发生额
政府补贴款                                   41,096,712.49       34,106,717.06
利息收入                                    18,739,599.00       12,790,894.45
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
           项目                   本年发生额               上年发生额
往来款及其他                            21,169,731.82      31,121,889.64
           合计                    81,006,043.31      78,019,501.15
           项目                   本年发生额               上年发生额
用现金支付的期间费用                       71,364,562.41      60,144,847.67
往来款及其他                           40,497,766.67      31,943,248.08
           合计                   111,862,329.08      92,088,095.75
           项目                   本年发生额               上年发生额
收回保证金                             19,142,320.59
           合计                    19,142,320.59
           项目                   本年发生额               上年发生额
支付银行承兑汇票保证金                              233.65      25,417,593.93
融资中介手续费等                             635,226.99         172,362.75
同一控制下控股合并支付的现金                   136,615,475.74
           合计                   137,250,936.38       25,589,956.68
  （2） 合并现金流量表补充资料
             项目                      本年金额             上年金额
净利润                                121,273,711.19   233,275,576.92
加：资产减值准备                            46,182,229.38    63,201,983.52
  信用减值损失                            -2,003,200.53     3,828,087.15
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
旧
无形资产摊销                               3,753,125.79     7,516,754.36
长期待摊费用摊销                             8,821,596.51     7,083,037.99
  处置固定资产.无形资产和其他长期资产的损
                                    -1,051,992.33          -580.10
  失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）                     211,099.15     1,106,344.68
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
              项目                  本年金额              上年金额
公允价值变动损失（收益以“-”填列）                   -14,216.68        154,129.55
财务费用（收益以“-”填列）                     6,493,379.27      6,938,533.29
投资损失（收益以“-”填列）                    -1,491,289.41      1,434,253.97
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）                 533,945.80     14,042,137.13
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）               7,118,685.29      9,237,863.69
存货的减少（增加以“-”填列）                  -16,807,448.96      2,476,545.47
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）             337,112,176.49   -326,153,581.82
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）            -481,975,514.02    349,235,039.74
其他
经营活动产生的现金流量净额                    391,449,155.58    710,512,416.91
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的年末余额                        1,212,240,350.18    801,114,975.16
减：现金的年初余额                        801,114,975.16    493,411,237.39
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额                     411,125,375.02    307,703,737.77
     注：“固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧”含使用权资产折旧。
     （3） 现金和现金等价物
              项目                  期末余额             期初余额
一、现金                           1,212,240,350.18   801,114,975.16
其中：库存现金                                8,583.40         7,902.04
可随时用于支付的银行存款                   1,212,231,766.78   801,107,073.12
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                 1,212,240,350.18   801,114,975.16
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
                项目                          期末余额              期初余额
其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
       项目             年末账面价值                     受限原因
                                         银行承兑汇票保证金、履约保函保证金以
货币资金                    228,282,928.54
                                         及信用证保证金
应收票据                    487,063,722.65   国星光电本部票据质押
       合计              715,346,651.19                    ——
       项目               年末外币余额              折算汇率         年末折算人民币余额
货币资金                        ——                 ——              ——
 其中：美元                       9,503,924.22       6.9646        66,191,030.62
       港币                       51,802.62      0.89327            46,273.73
应收账款                        ——                 ——              ——
 其中：美元                       3,370,741.26       6.9646        23,475,864.60
       欧元                      100,819.03       7.4229           748,369.59
       港币                       40,459.39      0.89327            36,141.09
应付账款                        ——                 ——              ——
 其中：美元                         214,266.47       6.9646         1,492,280.26
       欧元                          600.00       7.4229              4,453.74
  七、        合并范围的变化
  （1）本年发生的同一控制下企业合并
       企业合并中取 构成同一控制                                     合并当年年初至
                                                    合并日的
被合并方名称 得的权益比例 下企业合并的                     合并日             合并日被合并方
                                                    确定依据
         （%）    依据                                         的收入
广东 风 华芯 电科            同 一最 终 控制
技股份有限公司               方
  （续表）
                合并当年年初至合并日被 比较期间被合并方的 比较期间被合并方的
  被合并方名称
                  合并方的净利润      收入        净利润
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
               合并当年年初至合并日被 比较期间被合并方的 比较期间被合并方的
     被合并方名称
                 合并方的净利润      收入        净利润
广东风华芯电科技股份
有限公司
     （2）合并成本
               项目                   广东风华芯电科技股份有限公司
现金                                                    268,819,300.00
非现金资产的账面价值
发行或承担的债务的账面价值
发行的权益性证券的账面价值
或有对价
合并成本合计                                               268,819,300.00
     （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
                                    广东风华芯电科技股份有限公司
               项目
                                      合并日             上年年末
资产：                                    ——               ——
货币资金                                 46,578,599.90    53,314,589.55
交易性金融资产
应收票据
应收款项                                 21,692,360.84    36,567,580.17
应收款项融资                                7,650,917.92    10,660,409.19
预付款项                                    397,325.47       531,544.43
其他应收款                                   399,345.10       289,084.71
存货                                   19,098,236.50    15,873,522.63
其他流动资产                                   47,374.91        42,286.35
固定资产                                139,179,341.12   154,383,742.25
投资性房地产                                3,639,628.87     3,754,390.00
使用权资产
在建工程                                    315,034.84       303,034.84
无形资产                                  5,133,659.92     4,868,606.80
长期待摊费用
递延所得税资产
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
                                 广东风华芯电科技股份有限公司
               项目
                                  合并日             上年年末
其他非流动资产                             781,708.31          390,091.11
负债：                                ——                  ——
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款                             29,133,036.70    25,318,591.28
合同负债                                920,910.83        1,108,584.60
应付职工薪酬                            5,963,148.10    14,671,475.77
应交税费                              2,649,790.65          615,416.91
其他应付款                             1,429,418.90    42,931,543.43
一年内到期的非流动负债                         123,133.72
其他流动负债                                                  138,927.49
长期借款
长期应付款
租赁负债
预计负债
递延收益                              5,106,849.15        9,542,702.15
递延所得税负债
净资产                             199,587,245.65   186,651,640.40
减：少数股东权益                            245,592.11
取得的净资产                          199,341,653.54
  八、     在其他主体中的权益
  （一）在子公司中的权益
                    主要经营        业务      持股比例（%）
       子公司名称             注册地                            取得方式
                     地          性质       直接      间接
佛山市国星半导体技术有限公司      佛山市   佛山市   电子制造    100.00          投资设立
佛山市国星电子制造有限公司       佛山市   佛山市   电子制造    100.00          投资设立
南阳宝里钒业股份有限公司        南阳市   南阳市   采矿       60.00          投资设立
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
                             主要经营                     业务      持股比例（%）
       子公司名称                      注册地                                               取得方式
                              地                       性质        直接        间接
广东省新 立电 子信息 进出口 有                                                                  同一控制下
                  广州市                    广州市          贸易       100.00
限公司                                                                                企业合并
                                                                                   同一控制下
广东风华芯电科技股份有限公司                广州市        广州市      电子制造 99.87695
                                                                                   企业合并
                 少数股东持 本年归属于少数股东 本年向少数股东宣 年末少数股东
  子公司名称
                  股比例     的损益     告分派的股利   权益余额
南阳宝里钒业股份有
限公司
广东风华芯电科技股
份有限公司
子公司名                                        年末余额
  称     流动资产          非流动资产            资产合计           流动负债          非流动负债           负债合计
南阳宝里
钒业股份                      100,663.18     100,663.18                   594,646.00      594,646.00
有限公司
广东风华
芯电科技
股份有限
公司
  （续表）
子公司名                                        年初余额
  称     流动资产          非流动资产            资产合计           流动负债          非流动负债           负债合计
南阳宝里
钒业股份                      100,663.18     100,663.18                   393,446.00      393,446.00
有限公司
广东风华
芯电科技
股份有限
公司
  （续表）
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
                                                   本年发生额
  子公司名称
                     营业收入                   净利润             综合收益总额 经营活动现金流量
南阳宝里钒业股份有
                                           -201,200.00        -201,200.00
限公司
广东风华芯电科技股
份有限公司
  （续表）
                                                   上年发生额
  子公司名称
                     营业收入                   净利润             综合收益总额 经营活动现金流量
南阳宝里钒业股份有
                                           -239,248.80        -239,248.80
限公司
广东风华芯电科技股
份有限公司
  （二）在合营企业或联营企业中的权益
                                                            持股比例(%)                  对合营企业
                                                                      表决权
                         主要经                                                         或联营企业
 合营企业或联营企业名称                 注册地 业务性质                                  比例
                         营地                                 直接     间接                会计处理方
                                                                       (%)
                                                                                       式
佛山皓徕特光电有限公司               佛山市 佛山市 电子制造 49.00 ——                              49.00     权益法
                                                  期末余额
联营企业                                                                         非流
 名称      流动资产            非流动资产              资产合计             流动负债            动负      负债合计
                                                                             债
皓徕特光
电
  （续表）
联营企业名                                             期初余额
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
  称                                                                      非流
          流动资产           非流动资产           资产合计            流动负债            动负     负债合计
                                                                         债
皓徕特光电    62,819,525.66   12,890,560.24   75,710,085.90   41,069,777.21         41,069,777.21
  （续表）
                                               本期发生额
联营企业名称
               营业收入                 净利润           综合收益总额             经营活动现金流量净额
皓徕特光电                             2,718,786.9                                 16,168,360.1
  （续表）
                                               上期发生额
联营企业名称
               营业收入                 净利润           综合收益总额             经营活动现金流量净额
皓徕特光电       109,953,100.1
资”。
  （三）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无
  （四）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：无
  九、     与金融工具相关风险
  本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、其他非流动金融资产等，各项金
融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险
所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述
风险控制在限定的范围之内。
  本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产
生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情
况下进行的。
  本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业
绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目
标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受
底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
  （一）风险管理目标和政策
  （1）外汇风险
  外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元等有关，
除公司本部有部分产品进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。
外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对
本公司的经营业绩产生一定的影响。
  本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响，本公司目前已采取相应的措施规避外
汇风险。
  （2）利率风险
  利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。浮
动利率的金融负债面临的是现金流量风险，固定利率的金融负债面临的是公允价值利率风险。
本公司利率风险主要来源于固定利率的银行借款，本公司依托公司良好的财务状况和经营成果，
与多家银行建立了良好的银企关系，通过加强议价能力，保持借款利率与市场利率相匹配。
  （3）价格风险
  原材料为公司主营业务成本的重要构成部分，而芯片占公司原材料比例较高，对公司产品
成本影响较大。故公司受芯片价格变动影响较大。
  （4）其他价格风险
  本公司持有的分类为其他权益工具，实际上是权益性投资，单项投资金额较小，风险可控。
  为降低信用风险，本公司建立了信用机构和信用管理制度，根据不同企业的资信水平，合
理确定信用额度和信用期限，动态更新客户的信用综合信息予以调整相关额度和期限，并定期
进行客户的信用等级评估。对于异常资信客户，采取及时有效的催款措施，确保回收债权。此
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收风险，评估计提预期信用损失的充
分性。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
   管理流动风险时，本公司依据预测，保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行
监控，以满足本公司经营和投资、融资需要，并降低现金流量波动的影响。此外，本公司与多
家银行建立良好合作关系，获取充足的银行综合授信额度，增强本公司的对外支付能力，流动
性风险极低。
   （二）金融资产转移
   本公司本期未发生此类情况。
   本公司本期未发生此类情况。
   （三）金融资产与金融负债的抵销
   本公司本期未发生此类情况。
   十、       公允价值的披露
   （一）以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
                                    年末公允价值
       项目          第一层次公允价值 第二层次公允 第三层次公允价值
                                                                合计
                      计量     价值计量     计量
一 、 持 续 的 公 允价 值
计量
（一）以公允价值计
量且其变动计入当期                  60,004,849.31                     60,004,849.31
损益的金融资产
（二）应收款项融资                                  135,368,851.58   135,368,851.58
（ 三） 其 他 权 益工 具
投资
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
                                    年末公允价值
      项目           第一层次公允价值 第二层次公允 第三层次公允价值
                                                            合计
                      计量     价值计量     计量
（四）以公允价值计
量且其变动计入当期
损益的金融负债
二 、 非 持 续 的 公允 价
值计量
      合计                   60,004,849.31 176,428,712.50 236,433,561.81
   （二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
   按金融机构根据剩余交割时限确定的期末远期汇率报价。
   （三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息：
   第二层次公允价值计量项目为银行理财产品，按合同预期收益率作为公允价值的合理估计
   进行计量。
   （四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息：
   因被投资企业佛山市南海区联合广东新光源产业创新中心、北京光荣联盟半导体照明产业
   投资中心、广东省广晟财务有限公司的经营环境和经营状况、财务状况未发生重大变化，
   所以公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
   （五）不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
   不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：货币资金、应收款项、应付款项等，该等
   金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
   十一、     关联方及关联交易
   （一）     关联方关系
   （1） 控股股东及最终控制方
                                                   最终控制 最终控制方
                                                   方对本公 对本公司的
 单位名称      企业类型     注册地    业务性质          注册资本
                                                   司的持股 表决权比例
                                                   比例(%)  (%)
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
                                               最终控制 最终控制方
                                               方对本公 对本公司的
单位名称    企业类型   注册地       业务性质       注册资本
                                               司的持股 表决权比例
                                               比例(%)  (%)
                     研究、开发、生产 电
佛山电器照
        国有控股         光源产品、电光源 设 136,199.4647
明股份有限          佛山市                             21.48   21.48
        上市公司         备、电光源配套器 件     万元
  公司
                     等
  本公司最终控制方为广东省广晟控股集团有限公司。
  子公司情况详见本附注“八、（一）1.企业集团的构成”相关内容。
  本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、（二）1.重要的合营企业或联营企业”相
关内容。
           其他关联方名称                      与本公司关系
广东省广晟财务有限公司                             同一最终控制方
广东风华高新科技股份有限公司                          同一最终控制方
广东省中科宏微半导体设备有限公司                        同一最终控制方
佛山皓徕特光电有限公司                             同一最终控制方
江门市东江环保技术有限公司                           同一最终控制方
深圳市龙岗区东江工业废物处置有限公司                      同一最终控制方
珠海市斗门区永兴盛环保工业废弃物回收综合处理有限
                                        同一最终控制方
公司
佛山市富龙环保科技有限公司                           同一最终控制方
广东省电子技术研究所                              同一最终控制方
广州市万舜投资管理有限公司                           同一最终控制方
广东中人集团建设有限公司                            同一最终控制方
广东长城大厦有限公司                              同一最终控制方
广东一新长城建筑集团有限公司                          同一最终控制方
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
             其他关联方名称                    与本公司关系
广州市晟都投资发展有限公司                          同一最终控制方
东莞市恒建环保科技有限公司                          同一最终控制方
深圳市粤鹏建设有限公司                            同一最终控制方
  （二）    关联交易
  （1）采购商品/接受劳务
                         关联交易定
                关联交 关联交易
       关联方               价方式及决      本年发生额            上年发生额
                易类型  内容
                          策程序
佛山电器照明股份有限
                采购     产品    市场价格     8,008,201.47
公司（含其子公司）
广东风华高新科技股份
                采购     原材料   市场价格       773,760.46       499,908.46
有限公司
广东省中科宏微半导体
                采购     原材料   市场价格                        128,389.38
设备有限公司
佛山皓徕特光电有限公
                采购     原材料   市场价格   12,890,192.31     36,633,069.98
司
江门市东江环保技术有             废物处理
                采购          市场价格        531,306.22       818,799.42
限公司                    服务
珠海市斗门区永兴盛环
                       废物处理
保工业废弃物回收综合      采购          市场价格        194,018.86
                       服务
处理有限公司
佛山市富龙环保科技有             废物处理
                采购          市场价格        196,886.33        27,358.49
限公司                    服务
广东中人集团建设有限
                采购     工程施工 市场价格    286,002,894.89   218,330,275.23
公司
广东长城大厦有限公司      采购     物业管理 市场价格         68,616.45         3,396.23
广东一新长城建筑集团
                采购     装修工程 市场价格        293,073.31
有限公司
东莞市恒建环保科技有
                采购     劳务服务 市场价格        411,123.02       358,241.80
限公司
深圳市粤鹏建设有限公
                采购     工程监理 市场价格      1,885,437.50       377,087.50
司
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
                          关联交易定
                 关联交 关联交易
    关联方                   价方式及决             本年发生额            上年发生额
                 易类型  内容
                           策程序
广东省电子技术研究所       采购    设备     市场价格             823,008.85
深圳市龙岗区东江工业             废物处理
                 采购         市场价格               243,366.03
废物处置有限公司               服务
     合计          ——     ——          ——      312,321,88570 257,176,526.49
  （2）销售商品/提供劳务
           关联方                关联交易内容         本年发生额           上年发生额
佛山电器照明股份有限公司（含其子公司）            销售产品         28,967,357.92    45,470,192.80
广东风华高新科技股份有限公司                 销售产品         14,629,816.41    19,106,120.12
佛山皓徕特光电有限公司                    销售产品          3,164,041.79    6,458,769.23
广州市万舜投资管理有限公司                  销售产品            538,207.40    3,313,711.11
广州市晟都投资发展有限公司                  销售产品            281,946.91
            合计                      ——     47,581,370.43    74,348,793.26
中国船舶重工集团国际工程有限公司签订《国星光电吉利产业园勘察设计施工总承包合同》，
由上述单位负责吉利产业园勘察设计施工，暂定合同总价50,929.25万元，计划总工期720日历
天，整体项目须于2022年12月31日完成竣工验收及备案。目前项目仍在进行中，尚未竣工。
  （1）出租情况
    承租方名称             租赁资产种类        本年确认的租赁收入           上年确认的租赁收入
广东广晟研究开发院有限公司          经营租赁                  8,799.96             8,799.97
风华研究院（广州）有限公司          经营租赁              1,185,570.80           876,699.52
      合计                ——               1,194,370.76           885,499.49
  （2）承租情况
                                             确认的租赁费
   出租方名称          租赁资产种类
                                     本年发生额                  上年发生额
广东长城大厦有限公司            经营租赁               237,451.39              18,285.71
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
         项目名称                      本年发生额                       上年发生额
薪酬合计                                    11,421,368.54               8,909,546.06
  根据本公司与广东省广晟财务有限公司于2022年5月续签《金融服务协议》，本公司2022
年度存放于广东省广晟财务有限公司的存款有多笔，期限通常较短，到期后继续转存。截止
期利息收入13,064,375.50元，未到期应收利息收入3,774,186.39元。
  （三）    关联方往来余额
                          年末余额                              年初余额
   关联方（项目）
                   账面余额            坏账准备           账面余额               坏账准备
货币资金-存款应收利息          ——                 ——          ——                 ——
广东省广晟财务有限公司        3,774,186.39                   1,514,111.47
       合计         3,774,186.39                   1,514,111.47
应收账款                 ——                 ——          ——                 ——
佛山电器照明股份有限公
司(含其子公司)
风华研究院（广州）有限
公司
广东风华高新科技股份有
限公司
广东广晟研究开发院有限
公司
       合计        22,806,041.79    456,120.84     20,286,982.68       316,240.51
应收票据                 ——                 ——          ——                 ——
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
                           年末余额                                年初余额
  关联方（项目）
                    账面余额           坏账准备               账面余额               坏账准备
佛山电器照明股份有限公
司(含其子公司)
       合计         7,096,448.92                        5,791,032.95
其他应收款                 ——                ——               ——                ——
佛山电器照明股份有限公
司(含其子公司)
广东长城大厦有限公司            53,041.92         4,708.84          45,600.00           912.00
       合计           253,041.92      64,708.84           245,600.00         20,912.00
预付款项                  ——                ——               ——                ——
广东省电子技术研究所                                               194,000.00
广东一新长城建筑集团有
限公司
       合计                                               320,896.06
       总计         33,929,719.02   520,829.68         28,158,623.16        337,152.51
            关联方                         年末账面余额                   年初账面余额
应付账款                                         ——                         ——
佛山电器照明股份有限公司(含其子公司)                          6,531,035.29                   3,443.89
佛山皓徕特光电有限公司                                  1,559,131.66               9,908,801.71
广东风华高新科技股份有限公司                               1,820,650.66               1,622,597.93
深圳市龙岗区东江工业废物处置有限公司                                 14,010.00
佛山市富龙环保科技有限公司                                      64,375.00
东莞市恒建环保科技有限公司                                      46,520.40              118,352.30
广东中人集团建设有限公司                               129,250,643.46             163,292,707.38
广东省电子技术研究所                                     736,000.00
深圳市粤鹏建设有限公司                                  1,885,437.50
            合计                            141,907,803.97          174,945,903.21
其他应付款                                      ——                          ——
广东风华高新科技股份有限公司                                 997,278.57                 978,558.26
肇庆风华机电进出口有限公司                                                             202,103.81
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
            关联方                      年末账面余额            年初账面余额
             合计                          997,278.57     1,180,662.07
应付票据                                   ——                ——
广东风华高新科技股份有限公司                            449,283.50
广东中人集团建设有限公司                           52,101,816.43
             合计                       52,551,099.93
             总计                       195,456,182.47   176,126,565.28
   十二、    或有事项
   （一）未决诉讼
   广州希恩朋克光电产品股份有限公司（以下简称“希恩朋克”）起诉公司买卖合同纠纷案，
涉及金额 436.13 万元，案件基本情况及进展具体如下：
   希恩朋克为公司供应导光板产品，由于希恩朋克产品存在质量瑕疵，导致公司产品发生质
量问 题 ， 公司 暂 扣希 恩 朋克 200 万元 保 证金 ， 希 恩朋 克 起诉 公 司 拖欠 其 货 款及 利 息合 计
希恩朋克不服管辖权异议一审裁定，提起上诉。二审裁定驳回希恩朋克的请求，管辖权异议维
持原判并移送佛山市禅城区人民法院。佛山市禅城区人民法院于 2022 年 5 月 7 日立案，公司
于 2022 年 5 月 27 日提起反诉，抗辩希恩朋克主张无事实与法律依据并反诉要求希恩朋克承担
质量损失约 202 万元。案件已于 2022 年 6 月 15 日第一次开庭，2022 年 7 月 13 日第二次开庭，
的签字笔迹申请鉴定，法院于 2022 年 9 月摇珠确定鉴定机构。鉴定机构于 2022 年 12 月 30 日
回复关于补充资料的函。截止至本报告日，案件在一审审理过程中，法院暂未判决。
   十三、    资产负债表日后事项
   （一）重要的非调整事项：无
   （二）利润分配情况
   经董事会研究决定，2022年度利润分配方案拟定为：以经审计母公司累计可供分配的利润
利0.6元（含税），总计分配派发红利37,108,630.14元(占当年实现的可分配利润的31.19%)，
剩余累计未分配利润1,632,13,202.64元结转下年度；除上述现金分红外，本次分配公司不送
红股，不实施资本公积金转增股本。上述预案尚需提交2022年年度股东大会审议。
   （三）其他事项：无
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
   十四、    其他重要事项
   （一）筹划重大资产重组
   本公司拟通过现金方式购买苏州东山精密制造股份有限公司（以下简称“标的公司股东”
或“东山精密”）全资子公司盐城东山精密制造有限公司（以下简称“标的公司”或“盐城东
山”）60%股权（最终持股比例以各方签署的具体股份转让协议约定为准）。本次交易完成后，
公司将持有标的公司 60%股权，标的公司将成为公司控股子公司，纳入公司合并报表范围。截
至本报告披露日，公司根据相关规定，积极组织各中介机构积极开展对标的资产的尽职调查以
及审计、评估等工作中。
   （二）申请注册发行超短期融资券
   国星光电于2022年8月29日召开了第五届董事会第二十二次会议、第五届监事会第十九次
会议审议通过了《关于公司申请注册发行超短期融资券的议案》，并提交公司2022年第三次临
时股东大会审议。2022年11月11日公司召开2022年第三次临时股东大会对上述议案进行表决，
同意公司申请注册发行超短期融资券，规模不超过人民币10亿元（含），最终注册额度将以中
国银行间市场交易商协会注册通知书中载明的额度为准；注册有效期两年，在注册有效期内，
可多次发行，每期发行期限不超过270天(含)。目前项目正有序推进中。
   十五、    母公司财务报表主要项目注释
   （1）应收账款按坏账计提方法分类列示
                                          年末余额
                     账面余额                     坏账准备
     类别
                                比例                      计提比         账面价值
                   金额                       金额
                                （%）                     例（%）
按单项评 估计提 预期
信用损失的应收账款
按组合计 提预期 信用
损失的应收账款
其中： 组合 1： 正常
业务形成的应收款项
   组 合2 ： 关联
方及内部往来
   组 合3 ： 特殊
单项应收款项
     合计        477,787,653.04 100.00 16,134,622.20      3.38     461,653,030.84
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
   （续表）
                                                   年初余额
                          账面余额                       坏账准备
       类别
                                      比例                       计提比例        账面价值
                        金额                         金额
                                      （%）                       （%）
按单项评 估计提 预期
信用损失的应收账款
按组合计 提预期 信用
损失的应收账款
其中： 组合 1： 正常
业务形成的应收款项
   组 合2 ： 关联
方及内部往来
   组 合3 ： 特殊
单项应收款项
       合计          547,769,824.36 100.00 17,646,882.71         3.22     530,122,941.65
                                               年末余额
       名称
                  账面余额              坏账准备           计提比例（%）               计提理由
                                                                  预计款项收回的可能性
客户1              5,711,450.39       5,711,450.39      100.00
                                                                      较小
客户2                761,769.31         761,769.31      100.00           预计款项无法收回
客户3                145,321.00         145,321.00      100.00           预计款项无法收回
       合计        6,618,540.70    6,618,540.70         100.00               ---
                                                      年末余额
            账龄
                                账面余额                  坏账准备              计提比例（%）
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
         合计                471,169,112.34     9,516,081.50           ——
  （续表）
                                              年初余额
         账龄
                             账面余额             坏账准备            计提比例（%）
         合计                541,350,286.95    11,227,345.30           ——
  （2）应收账款按账龄列示
              账龄                                  年末余额
              小计                                                  477,787,653.04
减：坏账准备                                                             16,134,622.20
              合计                                                  461,653,030.84
  （3）本年应账款坏账准备情况
                                     本年变动金额
  类别       年初余额                                               其       年末余额
                            计提            收回或转回 转销或核销
                                                              他
应收账款坏账
准备
  合计     17,646,882.71   -1,395,241.68           117,018.83        16,134,622.20
  a.其中本年核销的应收账款
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
                                                                         是否关联
债务人名称      款项性质        核销金额        核销原因              履行的核销程序
                                                                         方产生
                                  诉讼成本高，执          履行本公司资产核销管
客户1         货款         117,018.83 行困难，款项无          理制度的核销申请流                 否
                                    法收回             程，经审批后核销
  合计        ——        117,018.83     ——                      ——            ——
  （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
                                                占应收账款年末余额 坏账准备年末
 单位名称            年末余额              账龄
                                                 合计数的比例(%)  余额
  客户1            52,602,563.16     1年以内                   11.01       1,052,051.26
  客户2            44,045,946.12     1年以内                   9.22          880,918.92
  客户3            28,482,631.25     1年以内                   5.96          569,652.63
  客户4            26,196,167.18     1年以内                   5.48          523,923.34
  客户5            19,439,782.98     1年以内                   4.07          388,795.66
      合计     170,767,090.69         ---                   35.74      3,415,341.81
  （5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
  （6）期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
            项目                       年末余额                         年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款                                 200,116,742.94                179,984,529.82
减：坏账准备                                    26,690,612.34              21,901,557.27
            合计                        173,426,130.60               158,082,972.55
  （1）其他应收款按款项性质分类
           款项性质                    年末账面余额                         年初账面余额
保证金及押金                                     2,886,849.16               2,783,118.42
往来款                                   195,626,639.58                175,848,253.90
其他代垫款项                                     1,603,254.20               1,353,157.50
            合计                        200,116,742.94               179,984,529.82
  （2）其他应收款坏账准备计提情况
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
                      第一阶段            第二阶段               第三阶段
       坏账准备                   整个存续期预期 整个存续期预期                                 合计
                     未来12个月预期
                              信用损失(未发 信用损失(已发生
                      信用损失
                               生信用减值)   信用减值)
余额在本年重新评估后
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提                    10,373.57          -157,525.50    5,000,000.00        4,852,848.07
本年转回
本年转销
本年核销                     6,100.00            27,693.00        30,000.00          63,793.00
其他变动
   （3）其他应收款按账龄列示
                账龄                                       年末余额
                小计                                                        200,116,742.94
减：坏账准备                                                                     26,690,612.34
                合计                                                        173,426,130.60
   （4）其他应收款按坏账计提方法分类列示
                                                    年末余额
          类别
                           账面余额                          坏账准备                账面价值
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
                                              比例                     计提比
                                金额                       金额
                                              （%）                    例（%）
单项计提坏账准备的其他应收款               25,000,000.00 12.49      25,000,000.00 100.00
按组合计提坏账准备的其他应收
款
其中：组合1：正常业务形成的应
收款项
   组合2：关联方及内部往来             170,585,509.99 85.25                               170,585,509.99
   组合3：特殊单项应收款项               1,603,454.84    0.80                               1,603,454.84
         合计                 200,116,742.94 100.00 26,690,612.34 13.34 173,426,130.60
  （续表）
                                                        年初余额
                                  账面余额                     坏账准备
         类别
                                              比例                     计提比         账面价值
                                金额                        金额
                                              （%）                    例（%）
单项计提坏账准备的其他应收款               20,030,000.00 11.13 20,030,000.00 100.00
按组合计提坏账准备的其他应收
款
其中：组合1：正常业务形成的应
收款项
   组合2：关联方及内部往来             155,728,014.64 86.52                               155,728,014.64
   组合3：特殊单项应收款项               1,356,367.81     0.75                              1,356,367.81
         合计                 179,984,529.82 100.00 21,901,557.27 12.17 158,082,972.55
  （5）按组合计提坏账准备的其他应收款
                           期末余额                                      期初余额
  账龄                                         计提比                                        计提
          账面余额               坏账准备             例        账面余额            坏账准备             比例
                                             （%）                                        （%）
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
                            期末余额                                   期初余额
  账龄                                       计提比                                  计提
            账面余额              坏账准备          例        账面余额           坏账准备        比例
                                           （%）                                  （%）
  合计       2,927,778.11 1,690,612.34          ——    2,870,147.37 1,871,557.27   ——
                                                     期末余额
         组合名称
                                 其他应收款                 坏账准备            计提比例（%）
关联方及内部往来                         170,585,509.99
特殊单项应收款项                           1,603,454.84
          合计                     172,188,964.83
  （续表）
                                                     期初余额
         组合名称
                                 其他应收款                 坏账准备            计提比例（%）
关联方及内部往来                         155,728,014.64
特殊单项应收款项                           1,356,367.81
          合计                     157,084,382.45
  （6）单项计提坏账准备的其他应收款
                                                     期末余额
         单位名称                                                 计提比例
                                 账面余额              坏账准备                   计提理由
                                                               （%）
客户1                           20,000,000.00   20,000,000.00   100.00 预计无法收回
客户2                            5,000,000.00    5,000,000.00   100.00 预计无法收回
          合计                 25,000,000.00 25,000,000.00      100.00       ——
  （7）其他应收款坏账准备情况
                                        本年变动金额
 类别       年初余额                                                            年末余额
                            计提      收回或转回 转销或核销                其他
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
                                       本年变动金额
 类别      年初余额                                                       年末余额
                         计提          收回或转回 转销或核销             其他
其他应收
款坏账准    21,901,557.27 4,852,848.07             63,793.00           26,690,612.34
备
 合计    21,901,557.27 4,852,848.07              63,793.00           26,690,612.34
   （8） 本年度核销的其他应收款
债务人                                                                   是否关联
       款项性质           核销金额            核销原因            履行的核销程序
 名称                                                                    方产生
                                 诉讼成本高，存在 履行本公司资产核销管
客户1     往来款            30,000.00 败诉风险，款项无 理制度的核销申请流                       否
                                    法收回    程，经审批后核销
                                 已过诉讼时效，存 履行本公司资产核销管
客户2    保证金及押金          10,000.00 在败诉风险，款项 理制度的核销申请流                       否
                                   无法收回    程，经审批后核销
                                 已过诉讼时效，存 履行本公司资产核销管
客户3    保证金及押金           9,693.00 在败诉风险，款项 理制度的核销申请流                       否
                                   无法收回    程，经审批后核销
                                 已过诉讼时效，存 履行本公司资产核销管
客户4     往来款             5,050.00 在败诉风险，款项 理制度的核销申请流                       否
                                   无法收回    程，经审批后核销
                                 已过诉讼时效，存 履行本公司资产核销管
客户5    保证金及押金           5,000.00 在败诉风险，款项 理制度的核销申请流                       否
                                   无法收回    程，经审批后核销
                                 已过诉讼时效，存 履行本公司资产核销管
客户6    保证金及押金           3,000.00 在败诉风险，款项 理制度的核销申请流                       否
                                   无法收回    程，经审批后核销
                                 已过诉讼时效，存 履行本公司资产核销管
客户7     往来款             1,050.00 在败诉风险，款项 理制度的核销申请流                       否
                                   无法收回    程，经审批后核销
合计       ——            63,793.00        ——                   ——          ——
  （9）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                                     占其他应收款年       坏账准备
单位名称       款项性质               年末余额            账龄     末余额合计数的
                                                      比例（%）        年末余额
第一名         往来款            155,000,000.00    3年-4年         77.46
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示
                                          占其他应收款年
                                                      坏账准备
单位名称      款项性质       年末余额          账龄     末余额合计数的
                                           比例（%）      年末余额
第二名       往来款      20,000,000.00   5年以上     9.99    20,000,000.00
第三名       往来款      14,618,895.35   1年以内     7.31
第四名       往来款       5,000,000.00   1年以内     2.50     5,000,000.00
第五名      其他代垫款项       970,037.95   1年以内     0.48
 合计        ---    195,588,933.30    ---     97.74   25,000,000.00
  （10）   期末无涉及政府补助的其他应收款
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   （1）长期股权投资分类
                                              年末余额                                                   年初余额
        项目
                          账面余额                减值准备                账面价值              账面余额             减值准备             账面价值
对子公司投资                   935,376,127.92       15,000,000.00      920,376,127.92   718,720,893.38    15,000,000.00   703,720,893.38
对联营、合营企业投资                18,162,624.70                           18,162,624.70    21,657,841.83     4,804,965.64    16,852,876.19
        合计              953,538,752.62       15,000,000.00      938,538,752.62    740,378,735.21    19,804,965.64   720,573,769.57
   （2）对子公司投资
                                                                                                           本年计提 减值准备年末余
             被投资单位                        年初余额                本年增加          本年减少            年末余额
                                                                                                           减值准备    额
佛山市国星电子制造有限公司                             10,000,000.00                                    10,000,000.00
佛山市国星半导体技术有限公司                         680,000,000.00      18,750,000.00                  698,750,000.00
南阳宝里钒业股份有限公司                              15,000,000.00                                    15,000,000.00            15,000,000.00
广东省新立电子信息进出口有限公司                          12,284,474.38                                    12,284,474.38
NATIONSTARGMBHI.G. 国 星 光 电 （ 德 国 ） 有
限公司
广东风华芯电科技股份有限公司                                            199,341,653.54                  199,341,653.54
                合计                     718,720,893.38 218,091,653.54       1,436,419.00 935,376,127.92              15,000,000.00
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （3）对联营、合营企业投资
                                                        本年增减变动
                                                                                              减值准
 被投资单位        年初余额                                      其他综     宣告发放            年末余额          备年末
                            追加                  权益法下确认的     其他权      计提减
                                  减少投资                  合收益     现金股利     其他                    余额
                            投资                   投资损益       益变动      值准备
                                                        调整      或利润
一、联营企业
江苏佛 照合 同能
源管理 发展 有限    4,804,965.64        4,804,965.64
公司
佛山皓 徕特 光电
有限公司
   合计       21,657,841.83        4,804,965.64   1,309,748.51                  18,162,624.70
佛山市国星光电股份有限公司财务报表补充资料
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
                  本年发生额                                 上年发生额
 项目
            收入                   成本               收入                 成本
主营业务    2,608,087,271.27    2,200,601,573.51 3,085,482,320.31   2,492,365,357.25
其他业务        32,485,654.94     35,413,163.87      6,873,325.42       6,934,201.76
 合计     2,640,572,926.21 2,236,014,737.38 3,092,355,645.73 2,499,299,559.01
              项目                              本年发生额               上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                  1,309,748.51        1,372,818.90
处置长期股权投资产生的投资收益                                -1,177,719.00
处置交易性金融资产的投资收益                                    285,376.51          343,667.65
其他权益工具投资持有期间的投资收益                                   4,080.96
其他投资收益（理财产品收益）                                    452,605.62          930,843.78
              合计                                 874,092.60        2,647,330.33
  十六、   财务报告批准
  本财务报告于2023年4月4日由本公司董事会批准报出。
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
                项目               本年金额           说明
                                              主要为固定资
非流动资产处置损益                          840,893.18 产及无形资产
                                              处置损益
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统               主要为政府补
一标准定额或定量享受的政府补助除外）                        助
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司.联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
成本法核算的长期股权投资收益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益     12,935,605.25
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债                   主要为开展远
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金        294,743.88 期结汇业务产
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得                   生的汇兑损益
投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收.会计等法律.法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出               7,668,976.99
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计                              77,462,046.51
佛山市国星光电股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
              项目                     本年金额            说明
减：所得税影响额                            5,126,071.76
少数股东权益影响额（税后）                           1,223.09
              合计                   72,334,751.66
                      加权平均             每股收益（元/股）
      报告期利润
                    净资产收益率（%）      基本每股收益          稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的净利润             3.05         0.1962       0.1962
扣除非经常性损益后归属于母公司普
通股股东的净利润
                                    佛山市国星光电股份有限公司
                                         二○二三年四月四日

微信
扫描二维码
关注
证券之星微信
相关股票：
东山精密
好投资评级：
好价格评级：
证券之星估值分析提示东山精密盈利能力良好，未来营收成长性优秀。综合基本面各维度看，股价合理。 更多>>
下载证券之星
郑重声明：以上内容与证券之星立场无关。证券之星发布此内容的目的在于传播更多信息，证券之星对其观点、判断保持中立，不保证该内容（包括但不限于文字、数据及图表）全部或者部分内容的准确性、真实性、完整性、有效性、及时性、原创性等。相关内容不对各位读者构成任何投资建议，据此操作，风险自担。股市有风险，投资需谨慎。如对该内容存在异议，或发现违法及不良信息，请发送邮件至jubao@stockstar.com，我们将安排核实处理。
网站导航 | 公司简介 | 法律声明 | 诚聘英才 | 征稿启事 | 联系我们 | 广告服务 | 举报专区
欢迎访问证券之星！请点此与我们联系 版权所有： Copyright © 1996-年