上海宝信软件股份有限公司
目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 9 页
（四）母公司利润表………………………………………………第 10 页
（五）合并现金流量表……………………………………………第 11 页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第 12 页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第 13 页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第 14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—140 页
四、附件…………………………………………………………第 141—144 页
（一）本所营业执照复印件………………………………………第 141 页
（二）本所执业证书复印件………………………………………第 142 页
（三）注册会计师执业资格证书复印件……………………第 143-144 页
审 计 报 告
天健审〔2023〕6-139 号
上海宝信软件股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了上海宝信软件股份有限公司（以下简称宝信软件公司）财务报表，
包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关
财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了宝信软件公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2022
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于宝信软件公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一) 收入的确认
相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)及附注五(二)1。
宝信软件公司的营业收入主要来自于软件开发及工程服务收入。2022 年度，
宝信软件公司营业收入金额为人民币 1,314,988.68 万元，其中软件开发及工程
服务收入金额为人民币 959,038.95 万元、占营业收入的比重为 72.93%。
宝信软件公司与客户签订软件开发及工程服务合同，基于合同条款及适用于
合同的法律规定，区分为在某一时段内确认收入或者某一时点确认收入。当客户
能够控制履约过程中在建的商品或者履约过程中所产出的商品具有不可替代用
途，且在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项时，宝信软
件公司认定为在某一时段内确认收入。否则，认定为在某一时点确认收入。
由于营业收入是宝信软件公司关键业绩指标之一，可能存在宝信软件公司管
理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风
险。因此，我们将营业收入确认确定为关键审计事项。
针对营业收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 利用本所内部信息技术专家的工作，测试信息系统一般控制、与收入确
认流程相关的应用控制；
(3) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(4) 检查重大项目的工程竣工验收单等项目交付资料，确认项目竣工状态、
验收交付使用情况、验收日期等信息的正确性；检查重大项目的履约进度证据、
商品或服务的性质、判断合同履约进度的合理性；
(5) 对营业收入实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动
原因；
(6) 对资产负债表日前后确认的收入实施截止测试，评价收入是否在恰当期
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间确认；
(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款减值
相关信息披露详见财务报表附注三(十)及附注五(一)4。
截至 2022 年 12 月 31 日，宝信软件公司应收账款余额为人民币 342,345.83
万 元 ， 应 收 账 款 坏 账 准 备 为 人 民 币 47,501.75 万 元 ， 账 面 价 值 为 人 民 币
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当
于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预
期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济
状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的
坏账准备及减值损失；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层
以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期
信用损失计提坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收
账款减值确定为关键审计事项。
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，
评价管理层过往预测的准确性；
(3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价
管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对
预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确
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性，并与获取的外部证据进行核对；
(5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风
险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定
的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据(包括
应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等)的准确性和完整性以及对坏账准备的计
算是否准确；
(6) 结合应收账款函证和期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备
的合理性；
(7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估宝信软件公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
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宝信软件公司治理层（以下简称治理层）负责监督宝信软件公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对宝信软件公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致宝信软件公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就宝信软件公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
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证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二三年四月三日
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上海宝信软件股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
上海宝信软件股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经上海市经委批准，前身为上
海钢管股份有限公司，于 1993 年 9 月 25 日经上海市经委《关于同意上海钢管厂改组为股份
有限公司后向社会公开发行股票的通知》（沪经（企 1993）第 409 号）文批准改制为股份
有限公司，总部位于上海市。公司现持有统一社会信用代码为 91310000607280598W 的营业
执照注册资本 1,976,180,107.00 元，股份总数 1,976,180,107 股（每股面值 1 元）。其中，
有限售条件的流通股份：A 股 36,044,107 股；无限售条件的流通股份 A 股 1,437,462,400
股，B 股 502,673,600 股。公司股票已分别于 1994 年 3 月 11 日和 1994 年 3 月 15 日在上海
证券交易所挂牌交易。
本公司属软件和信息技术服务业行业。主要经营活动为软件开发及工程服务、服务外包、
系统集成。产品或提供的劳务主要有：智能交通、智能建筑、机电一体化系统及产品的制造、
销售；公共安全防范工程及信息系统安全工程的施工和维修，在线信息与数据检索、第一类
增值电信业务中的因特网数据中心业务、第二类增值电信业务中的信息服务业务。
本财务报表业经公司 2023 年 4 月 3 日十届八次董事会批准对外报出。
本公司将上海宝景信息技术发展有限公司（以下简称宝景技术）、上海宝康电子控制工
程有限公司（以下简称宝康电子）、日本宝信株式会社（以下简称日本宝信）、上海梅山工
业民用工程设计研究院有限公司（以下简称梅山设计院）、上海宝立自动化工程有限公司（以
下简称宝立工程）、大连宝信起重技术有限公司（以下简称大连宝信）、上海宝信数据中心
有限公司（以下简称宝信数据）、新疆宝信智能技术有限公司（以下简称新疆宝信）、宝信
云计算（重庆）有限公司（以下简称重庆宝信）、宝信软件（成都）有限公司（以下简称成
都宝信）、宝信软件（武汉）有限公司（以下简称武汉宝信）、武汉武钢华工激光大型装备
有限公司（以下简称华工激光）、武汉华枫传感技术股份有限公司（以下简称华枫传感）、
河北雄安宝信工业互联网平台研发中心有限责任公司（以下简称雄安宝信）、飞马智科信息
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技术股份有限公司（以下简称飞马智科）、安徽祥云科技有限公司（以下简称安徽祥云）、
安徽祥盾信息科技有限公司（以下简称安徽祥盾）、深圳市粤鑫马信息科技有限公司（以下
简称粤鑫马）、爱智机器人（上海）有限公司（以下简称爱智机器人）、长三角（合肥）数
字科技有限公司（以下简称长三角数科）、宝信软件（南京）有限公司（以下简称南京宝信）、
宝信软件（广西）有限公司（以下简称广西宝信）、河北宝宣数据科技有限公司（以下简称
河北宝宣）、宝信软件（南昌）有限公司（以下简称南昌宝信）、上海宝信能源科技有限责
任公司（以下简称宝信能源）、武汉港迪电气有限公司（以下简称港迪电气）、宝信软件（山
西）有限公司（以下简称山西宝信）等 27 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见
本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
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公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
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成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
(十) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
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采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
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(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
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值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
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用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——关联方
本公司合并范围内不计提
（本公司合并范围内）
其他应收款——关联方 参考历史信用损失经验，结合当前
（本公司合并范围外） 与本公司的关联方关系 状况以及对未来经济状况的预测，
通过违约风险敞口和未来 12 个月内
其他应收款——非关联
或整个存续期预期信用损失率，计
方组合
算预期信用损失
(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，
票据类型
应收商业承兑汇票 通过违约风险敞口和整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用损失
应收账款——关联方（本
本公司合并范围内不计提
公司合并范围内）
应收账款——关联方（本 参考历史信用损失经验，结合当前
公司合并范围外） 与本公司的关联方关系 状况以及对未来经济状况的预测，
编制应收账款账龄与整个存续期预
应收账款——非关联方
期信用损失率对照表，计算预期信
组合
用损失
合同资产——关联方（本
本公司合并范围内不计提
公司合并范围内）
合同资产——关联方（本 参考历史信用损失经验，结合当前
与本公司的关联方关系
公司合并范围外） 状况以及对未来经济状况的预测，
合同资产——非关联方 通过违约风险敞口和整个存续期预
组合 期信用损失率，计算预期信用损失
长期应收款——关联方
本公司合并范围内不计提
（本公司合并范围内）
长期应收款——关联方 参考历史信用损失经验，结合当前
与本公司的关联方关系
（本公司合并范围外） 状况以及对未来经济状况的预测，
长期应收款——非关联 通过违约风险敞口和整个存续期预
方组合 期信用损失率，计算预期信用损失
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率对照表
应收账款
账 龄
预期信用损失率（%）
应收账款
账 龄
预期信用损失率（%）
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用个别计价法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
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正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十三) 长期股权投资
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按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
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以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
出租的建筑物。
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资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 4.00-10.00 3.00-4.80
运输设备 年限平均法 5-10 4.00 9.60-19.20
机器设备 年限平均法 5-15 4.00 6.40-19.20
电子及其他设备 年限平均法 5-14 4.00 6.86-19.20
(十六) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
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用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十八) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 50
专利权及使用权 5-10
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
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(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
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本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十四) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
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(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(1) 软件开发及工程服务与系统集成业务
公司与客户签订的软件开发及工程服务与系统集成业务合同，基于合同条款及适用于合
同的法律规定，公司可区分为某一时段内确认收入或者某一时点确认收入。当客户能够控制
公司履约过程中在建的商品或者公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在
整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项时，公司认定为在某一时段内确
认收入。否则，公司认定为在某一时点确认收入。
(2) 服务外包业务
公司与客户签订的服务外包业务合同，由于客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履
约所带来的经济利益，公司将其作为按照某一时段内履行的履约义务，在服务期内，按照公
司与客户的约定分期确认收入。
(二十五) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
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其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十六) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
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情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十八) 租赁
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
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在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十九) 安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
（财资〔2022〕
科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，
通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固
定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固
定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
(三十一) 其他重要的会计政策和会计估计
确定资本化的金额时，公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现
率以及预计受益期间的假设。
本公司认为自行开发的无形资产所用于业务的前景和目前的发展良好，市场对以该无形
资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞
争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视
后，公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回无形资产账面价
值。公司将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，公司将
在有关迹象发生的期间作出调整。
第 35 页 共 144 页
公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些
假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。
实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管公司认为已采用了合理假
设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负
债余额。
(三十二) 重要会计政策和会计估计变更
(1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更
企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会
计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政
策变更对公司财务报表无影响。
于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计
政策变更对公司财务报表无影响。
(2) 其他会计政策变更
本期无其他会计政策变更。
本期无重要会计估计变更。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
第 36 页 共 144 页
以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当
增值税 6%、9%、13%
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 1%、5%、7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 10%
宝景技术 15%
宝康电子 15%
日本宝信 40%
梅山设计院 15%
宝立工程 15%
大连宝信 15%
宝信数据 15%
新疆宝信 15%
重庆宝信 20%
成都宝信 15%
武汉宝信 15%
华枫传感 15%
华工激光 15%
河北雄安 25%
飞马智科 15%
安徽祥云 15%
安徽祥盾 25%
粤鑫马 20%
爱智机器人 15%
长三角数科 25%
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南京宝信 25%
广西宝信 9%
河北宝宣 25%
南昌宝信 25%
宝信能源 20%
港迪电气 15%
山西宝信 25%
(二) 税收优惠
山西宝信自 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，符合生产、生活性服务业纳税人按照当
期可抵扣进项税额加计 10%的规定，抵减应纳税额。
率征收企业所得税。
宝信、成都宝信、武汉宝信、华枫传感、华工激光、飞马智科、安徽祥云、爱智机器人、港
迪电气为高新技术企业，2022 年度适用的企业所得税税率为 15%。
施小微企业所得税优惠政策的公告》（税务总局公告 2022 年第 13 号）规定，自 2022 年 1
月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300
万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。经与主管税务机
关确认，宝立工程、重庆宝信、粤鑫马、爱智机器人、宝信能源符合小型微利企业认定条件。
得税政策的公告》（财政部公告 2020 年第 23 号）规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12
月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。根据广西壮
族自治区人民政府于 2020 年 12 月 19 日发布的《关于促进新时代广西北部湾经济区高水平
开放高质量发展若干政策的通知》（桂政发〔2020〕42 号），企业自其取得第一笔收入所
属纳税年度起，免征属于地方分享部分的企业所得税 5 年。免征地方所得税后，实际执行所
得税税率 9%。
据、新疆宝信、成都宝信、武汉宝信、华枫传感、华工激光、飞马智科、安徽祥云、爱智机
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器人、港迪电气根据《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（财政部税务总局科技
部公告 2022 年第 28 号）规定，高新技术企业在 2022 年 10 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日期
间新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实
行 100%加计扣除。
信、武汉宝信、飞马智科、河北宝宣、宝信能源根据《关于加大支持科技创新税前扣除力度
的公告》（财政部税务总局科技部公告 2022 年第 28 号）规定，现行适用研发费用税前加计
扣除比例 75%的企业，在 2022 年 10 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日期间，税前加计扣除比例
提高至 100%。
合《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告 2021 年第
中小企业，符合《关于进一步提高科技型中小企业研发费用税前加计扣除比例的公告》（财
政部税务总局科技部公告 2022 年第 16 号）的规定条件，自 2022 年 1 月 1 日起享受研发费
用税前加计扣除比例 100%。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 47,202.57 82,031.95
银行存款 4,885,414,871.09 4,239,450,119.26
其他货币资金 43,900,229.58 60,132,787.60
合 计 4,929,362,303.24 4,299,664,938.81
其中：存放在境外的款项总额 20,008,146.75 17,357,677.11
(2) 资金集中管理情况
作为“货币资金”列示的金额和情况
第 39 页 共 144 页
项 目 期末数 备注
作为“货币资金”列示、存入财务公司的资
金
(3) 其他说明
截至 2022 年 12 月 31 日，使用权受限的其他货币资金为 43,900,229.58 元，均为保函、
银行承兑汇票等保证金账户余额。
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
其中：权益工具投资 5,630,130.92 7,945,219.52
合 计 5,630,130.92 7,945,219.52
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备 749,085,234.75 100.00 4,766,670.34 0.64 744,318,564.41
其中：银行承兑汇票 581,935,360.97 77.69 581,935,360.97
商业承兑汇票 167,149,873.78 22.31 4,766,670.34 2.85 162,383,203.44
其中：关联方组合 132,184,907.06 17.65 3,476,463.53 2.63 128,708,443.53
非关联方组合 34,964,966.72 4.66 1,290,206.81 3.69 33,674,759.91
合 计 749,085,234.75 100.00 4,766,670.34 0.64 744,318,564.41
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
第 40 页 共 144 页
按组合计提坏账准备 1,335,061,792.75 100.00 7,452,199.93 0.56 1,327,609,592.82
其中：银行承兑汇票 1,067,222,486.49 79.94 1,067,222,486.49
商业承兑汇票 267,839,306.26 20.06 7,452,199.93 2.78 260,387,106.33
其中：关联方组合 229,346,270.44 17.18 6,031,806.91 2.63 223,314,463.53
非关联方组合 38,493,035.82 2.88 1,420,393.02 3.69 37,072,642.80
合 计 1,335,061,792.75 100.00 7,452,199.93 0.56 1,327,609,592.82
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票组合 581,935,360.97
商业承兑汇票组合 167,149,873.78 4,766,670.34 2.85
其中：关联方组合 132,184,907.06 3,476,463.53 2.63
非关联方组合 34,964,966.72 1,290,206.81 3.69
小 计 749,085,234.75 4,766,670.34 0.64
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
收 其 转 核 其
计提
回 他 回 销 他
商业承兑汇票关联方
组合
商业承兑汇票非关联
方组合
合 计 7,452,199.93 -2,685,529.59 4,766,670.34
本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
(3) 本期实际核销的应收票据情况
本期无实际核销的应收票据情况。
(4) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
商业承兑汇票 7,415,190.54
小 计 7,415,190.54
(5) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
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期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 152,576,002.07
商业承兑汇票 25,244,008.85
小 计 177,820,010.92
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。
本公司商业承兑汇票的出票人基本为宝武集团系统内关联方公司，到期不获支付的可能
性较低，故本公司将已背书或贴现的商业承兑汇票予以终止确认。
但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责
任。
(6) 期末公司因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况
项 目 期末转应收账款金额
商业承兑汇票 76,080.00
小 计 76,080.00
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 174,043,831.45 5.08 174,043,831.45 100.00
按组合计提坏账准备 3,249,414,505.89 94.92 300,973,696.83 9.26 2,948,440,809.06
其中：关联方组合 2,096,571,979.79 61.25 153,182,363.37 7.31 1,943,389,616.42
非关联方组合 1,152,842,526.10 33.67 147,791,333.46 12.82 1,005,051,192.64
合 计 3,423,458,337.34 100.00 475,017,528.28 13.88 2,948,440,809.06
（续上表）
第 42 页 共 144 页
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 179,708,255.37 6.50 179,708,255.37 100.00
按组合计提坏账准备 2,585,603,489.52 93.50 195,765,148.19 7.57 2,389,838,341.33
其中：关联方组合 1,645,626,589.73 59.51 101,529,533.15 6.17 1,544,097,056.58
非关联方组合 939,976,899.79 33.99 94,235,615.04 10.03 845,741,284.75
合 计 2,765,311,744.89 100.00 375,473,403.56 13.58 2,389,838,341.33
计提比
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
例（%）
青海盐湖镁业有限
公司
鄯善县善开矿业有
限责任公司（以下简 15,140,387.00 15,140,387.00 100.00 预计无法收回
称善开矿业）
西宁特殊钢股份有
限公司
一重集团大连国际
科技贸易有限公司
天津冶金集团轧三
钢铁有限公司
中星特种设备检测
研究院有限公司
客户破产重组、
其他单位 98,326,156.78 98,326,156.78 100.00
预计无法收回
小 计 174,043,831.45 174,043,831.45 100.00
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
关联方组合 2,096,571,979.79 153,182,363.37 7.31
非关联方组合 1,152,842,526.10 147,791,333.46 12.82
小 计 3,249,414,505.89 300,973,696.83 9.26
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
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小 计 2,096,571,979.79 153,182,363.37 7.31
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 1,152,842,526.10 147,791,333.46 12.82
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
合 计 3,423,458,337.34
(3) 坏账准备变动情况
本期增加
项 目 期初数
计提 收回 其他
单项计提坏账准备 179,708,255.37 27,998,391.46 95,000.00
按组合计提坏账准
备
合 计 375,473,403.56 133,206,940.10 95,000.00
（续上表）
第 44 页 共 144 页
本期减少
项 目 期末数
转回 核销 其他
单项计提坏账准备 32,488,685.48 80,129.90 1,189,000.00 174,043,831.45
按组合计提坏账准
备
合 计 32,488,685.48 80,129.90 1,189,000.00 475,017,528.28
本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
(4) 本期实际核销的应收账款情况
本期无重要的坏账准备核销情况。
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额的比
单位名称 账面余额 坏账准备
例（%）
马鞍山钢铁股份有限
公司（以下简称马钢 266,800,293.17 7.79 21,623,067.76
股份）
宝山钢铁股份有限公
司（以下简称宝钢股 233,391,211.95 6.82 13,826,812.29
份）
宝钢德盛不锈钢有限
公司（以下简称宝钢 155,344,006.08 4.54 5,147,088.64
德盛）
武汉钢铁有限公司
（以下简称武汉钢 153,375,555.31 4.48 12,125,942.72
铁）
宝钢湛江钢铁有限公
司（以下简称湛江钢 145,183,777.29 4.24 12,077,143.41
铁）
小 计 954,094,843.80 27.87 64,800,054.82
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 累计确认的 累计确认的
账面价值 账面价值
信用减值准备 信用减值准备
银行承兑汇票 162,524,155.73
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合 计 162,524,155.73
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 20,839,875.00
小 计 20,839,875.00
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止确认金额
银行承兑汇票 201,684,219.51
小 计 201,684,219.51
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(1) 账龄分析
期末数
账 龄
账面余额 比例（%） 减值准备 账面价值
合 计 526,898,988.95 100.00 3,834,338.24 523,064,650.71
（续上表）
期初数
账 龄
账面余额 比例（%） 减值准备 账面价值
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合 计 413,203,812.16 100.00 1,613,817.92 411,589,994.24
账龄超过 1 年的大额预付款项未收回的原因主要系部分项目实施周期较长未结算所致。
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
西门子（中国）有限公司 54,779,034.25 10.39
重庆京庆重型机械股份有限公司 52,086,314.00 9.89
武汉乾冶工程技术有限公司 45,510,000.00 8.64
易姆斯测量设备贸易（上海）有限公司 21,902,085.37 4.16
北京北大先锋科技股份有限公司 15,831,000.00 3.00
小 计 190,108,433.62 36.08
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收股利 15,000,000.00 7,000,000.00
其他应收款 45,966,953.01 57,812,167.88
合 计 60,966,953.01 64,812,167.88
(2) 应收股利
项 目 期末数 期初数
苏州创联电气传动有限公司（以下简称苏州
创联）
北京青科创通信息技术有限公司（以下简称
北京青科创通）
小 计 15,000,000.00 7,000,000.00
是否发生减值及
项 目 期末数 账龄 未收回的原因
其判断依据
否；预计可以收
北京青科创通 7,000,000.00 1-2 年 注销清算中
回款项
第 47 页 共 144 页
小 计 7,000,000.00
(3) 其他应收款
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
计提
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 3,757,810.52 6.72 3,757,810.52 100.00
按组合计提坏账准备 52,199,820.67 93.28 6,232,867.66 11.94 45,966,953.01
小 计 55,957,631.19 100.00 9,990,678.18 17.85 45,966,953.01
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
计提
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 2,944,600.52 4.19 2,944,600.52 100.00
按组合计提坏账准备 67,373,418.67 95.81 9,561,250.79 14.19 57,812,167.88
小 计 70,318,019.19 100.00 12,505,851.31 17.78 57,812,167.88
② 期末单项计提坏账准备的其他应收款
计提比
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
例（%）
上海享耳机器人有限
公司
项目涉及诉讼，项目保
其他单位 2,767,810.52 2,767,810.52 100.00
证金收回可能性较小
小 计 3,757,810.52 3,757,810.52 100.00
③ 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
关联方组合 23,438,695.61 1,105,469.30 4.72
其中：1 年以内 17,803,396.00 213,640.75 1.20
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非关联方组合 28,761,125.06 5,127,398.36 17.83
其中：1 年以内 14,571,948.11 593,078.28 4.07
小 计 52,199,820.67 6,232,867.66 11.94
账 龄 期末账面余额
小 计 55,957,631.19
① 明细情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预 整个存续期预 小 计
未来 12 个月
期信用损失（未 期信用损失（已
预期信用损失
发生信用减值） 发生信用减值）
期初数 1,030,858.99 329,985.38 11,145,006.94 12,505,851.31
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -188,032.11 188,032.11
--转入第三阶段 -74,034.93 74,034.93
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -36,107.84 136,341.48 -2,357,816.77 -2,257,583.13
本期收回
本期转回 -257,590.00 -257,590.00
本期核销
其他变动
第 49 页 共 144 页
期末数 806,719.04 580,324.04 8,603,635.10 9,990,678.18
② 本期重要的坏账准备收回或转回情况
本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
本期无实际核销其他应收款。
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
投标及履约保证金 42,406,646.60 57,183,779.99
押金 4,303,461.06 2,515,487.13
备用金 1,931,249.58 1,262,420.73
股权转让款 5,320,000.00
其他 7,316,273.95 4,036,331.34
小 计 55,957,631.19 70,318,019.19
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 余额的比例 坏账准备
（%）
上海宝华国际招标有限
投标及履
公司（以下简称宝华招 12,598,433.60 0-2 年 22.51 204,707.51
约保证金
标）
南宁轨道交通五号线建
设有限公司（以下简称 其他 4,330,955.19 1 年以内 7.74 51,971.46
南宁轨交五号线）
上海宝地长江口创智产
城发展有限公司（以下 押金 2,742,534.81 1-2 年 4.90 111,621.17
简称宝地长江口）
投标及履
上海市公安局 2,033,368.00 0-3 年以上 3.63 573,002.72
约保证金
新余钢铁股份有限公司 投标及履
（以下简称新钢股份） 约保证金
小 计 23,205,291.60 41.46 959,302.86
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 37,912,097.72 625,745.14 37,286,352.58
第 50 页 共 144 页
库存商品 42,235,053.62 42,235,053.62
合同履约成本 3,213,760,611.08 145,481,296.24 3,068,279,314.84
合 计 3,293,907,762.42 146,107,041.38 3,147,800,721.04
（续上表）
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 37,560,416.70 37,560,416.70
库存商品 55,150,219.62 55,150,219.62
合同履约成本 3,106,021,324.37 136,462,474.62 2,969,558,849.75
合 计 3,198,731,960.69 136,462,474.62 3,062,269,486.07
(2) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
其 其
计提 转回或转销
他 他
原材料 625,745.14 625,745.14
合同履约成本 136,462,474.62 23,286,904.84 14,268,083.22 145,481,296.24
合 计 136,462,474.62 23,912,649.98 14,268,083.22 146,107,041.38
确定可变现净值 转回存货跌价 转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因 准备的原因
相关产成品估计售价减
去至完工估计将要发生 以前期间计提了存货跌
本期已将期初计提存货
原材料 的成本、估计的销售费 价准备的存货可变现净
跌价准备的存货使用
用以及相关税费后的金 值上升
额确定可变现净值
相关产成品估计售价减
去至完工估计将要发生 以前期间计提了存货跌
本期已将期初计提存货
合同履约成本 的成本、估计的销售费 价准备的存货可变现净
跌价准备的存货使用
用以及相关税费后的金 值上升
额确定可变现净值
(3) 合同履约成本
项 目 期初数 本期增加 本期摊销
合同履约成本 2,969,558,849.75 7,234,328,196.21 7,126,588,909.50
（续上表）
第 51 页 共 144 页
项 目 本期计提减值 转回或转销减值 期末数
合同履约成本 23,286,904.84 14,268,083.22 3,068,279,314.84
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
关联方合同资产 1,444,404,100.94 89,340,124.58 1,355,063,976.36
非关联方合同资产 1,596,888,089.78 153,309,493.45 1,443,578,596.33
合 计 3,041,292,190.72 242,649,618.03 2,798,642,572.69
（续上表）
期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
关联方合同资产 795,611,129.71 41,112,813.80 754,498,315.91
非关联方合同资产 1,273,307,967.63 120,247,433.35 1,153,060,534.28
合 计 2,068,919,097.34 161,360,247.15 1,907,558,850.19
(2) 合同资产减值准备计提情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
其 转销或 其
计提 转回
他 核销 他
单项计提减
值准备
按组合计提
减值准备
合 计 161,360,247.15 87,532,594.82 6,243,223.94 242,649,618.03
计提比例
单位名称 账面余额 减值准备 计提理由
（%）
葫芦岛市公安局交通
警察支队
软通动力信息技术
（集团）股份有限公 3,287,578.00 3,287,578.00 100.00 预计无法收回
司
内蒙古包钢钢联股份
有限公司
第 52 页 共 144 页
其他单位（单项金额 涉及诉讼、仲裁
不重大） 等，收回可能性小
小 计 15,996,844.96 15,996,844.96 100.00
期末数
项 目
账面余额 减值准备 计提比例（%）
账龄组合 3,025,295,345.76 226,652,773.07 7.49
其中：关联方组合 1,444,401,650.94 89,337,674.57 6.19
非关联方组合 1,580,893,694.82 137,315,098.50 8.69
小 计 3,025,295,345.76 226,652,773.07 7.49
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
大学生职工
帮扶款
合 计 30,211.25 30,211.25 30,211.25 30,211.25
期末数 期初数
项 目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
增值税预缴及
其他
预缴企业所得
税
合 计 161,613,977.43 161,613,977.43 169,224,597.78 169,224,597.78
期末数 期初数
折现率
项 目
坏账 坏账 区间
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
大学生职工帮
扶款
合 计 220,677.88 220,677.88 269,788.75 269,788.75
第 53 页 共 144 页
(1) 分类情况
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对合营企业投资 65,051,218.71 65,051,218.71
对联营企业投资 131,999,178.35 6,191,416.99 125,807,761.36
合 计 197,050,397.06 6,191,416.99 190,858,980.07
（续上表）
期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对合营企业投资 58,728,093.34 58,728,093.34
对联营企业投资 141,319,516.82 6,191,416.99 135,128,099.83
合 计 200,047,610.16 6,191,416.99 193,856,193.17
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数
权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
合营企业
上海地铁电子科
技有限公司（以
下简称地铁电
子）
通用电气（武汉）
自动化有限公司
（以下简称武汉
通用）
小 计 58,728,093.34 10,100,944.93
联营企业
上海仁维软件有
限公司（以下简 11,260,623.78 5,162,630.20
称仁维软件）
北京青科创通 9,027,530.24 -1,357,664.81
上海锦商网络科
技有限公司（以
下简称锦商网
络）
上海宝能信息科
技有限公司（以
下简称上海宝
能）
第 54 页 共 144 页
苏州创联 21,483,398.87 -851,032.01
武汉汉威炉外精
炼工程有限公司
（以下简称汉威
炉外）
武汉武钢大数据
产业园有限公司
（以下简称武钢
大数据产业园）
阿尔法联合（上
海）软件技术有
限公司（以下简
称阿尔法联合）
马钢宏飞电力能
源有限公司（以
下简称马钢宏
飞）
上海宝驰信医药
科技股份有限公
司（以下简称宝
驰信）[注]
小 计 135,128,099.83 1,635,854.37
合 计 193,856,193.17 11,736,799.30
（续上表）
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 计提 期末数
宣告发放现金 其 余额
其他权益变动 减值
股利或利润 他
准备
合营企业
地铁电子 1,667,850.00 28,347,299.81
武汉通用 2,109,969.56 36,703,918.90
小 计 3,777,819.56 65,051,218.71
联营企业
仁维软件 2,236,000.00 14,187,253.98
北京青科创通 7,669,865.43
锦商网络 75,778.42 2,969,412.29 6,191,416.99
上海宝能 2,200,000.00 20,186,032.23
苏州创联 8,000,000.00 12,632,366.86
汉威炉外 3,783,447.54
武钢大数据产业
园
阿尔法联合 1,718,200.00 4,760,339.11
第 55 页 共 144 页
马钢宏飞 162,614.42 9,470,201.02
宝驰信[注]
小 计 1,718,200.00 12,674,392.84 125,807,761.36 6,191,416.99
合 计 1,718,200.00 16,452,212.40 190,858,980.07 6,191,416.99
[ 注 ] 截 至 期 末 ， 本 公 司 对 宝 驰 信 的 初 始 投 资 成 本 为 8,000,000.00 ， 投 资 损 益
-8,000,000.00，累计未确认的损失-1,160,023.31；按持股比例计算宝驰信累计亏损额已经
超过本公司投资额，超额亏损且未予确认情况详见本财务报表附注七(二)5 之说明
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
其中：权益工具投资 315,620,204.65 328,833,380.61
合 计 315,620,204.65 328,833,380.61
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 35,416,700.95 35,416,700.95
本期增加金额 3,197,393.18 3,197,393.18
固定资产转入 3,197,393.18 3,197,393.18
本期减少金额
期末数 38,614,094.13 38,614,094.13
累计折旧和累计摊销
期初数 8,065,479.88 8,065,479.88
本期增加金额 1,598,853.35 1,598,853.35
本期减少金额
期末数 9,664,333.23 9,664,333.23
第 56 页 共 144 页
账面价值
期末账面价值 28,949,760.90 28,949,760.90
期初账面价值 27,351,221.07 27,351,221.07
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合 计
账面原值
期初数 165,777,661.44 2,203,365,440.31 16,071,944.18 521,934,124.92 2,907,149,170.85
本期增加金额 40,108,027.94 18,943,680.27 4,917,544.41 107,786,288.06 171,755,540.68
入
加[注 1]
本期减少金额 3,197,393.18 74,179,035.22 1,874,310.51 25,594,034.30 104,844,773.21
[注 2]
房地产
期末数 202,688,296.20 2,148,130,085.36 19,115,178.08 604,126,378.68 2,974,059,938.32
累计折旧
期初数 87,717,367.36 834,068,264.01 11,464,487.40 340,666,659.72 1,273,916,778.49
本期增加金额 7,237,570.66 237,962,321.04 2,972,335.39 48,360,930.44 296,533,157.53
加[注 1]
本期减少金额 63,700.12 47,110,623.61 1,721,350.85 24,518,895.47 73,414,570.05
房地产
期末数 94,891,237.90 1,024,919,961.44 12,715,471.94 364,508,694.69 1,497,035,365.97
减值准备
期初数 8,997,783.17 8,997,783.17
第 57 页 共 144 页
本期增加金额
本期减少金额 3,896,987.36 3,896,987.36
处置或报废 3,896,987.36 3,896,987.36
期末数 5,100,795.81 5,100,795.81
账面价值
期末账面价值 107,797,058.30 1,118,109,328.11 6,399,706.14 239,617,683.99 1,471,923,776.54
期初账面价值 78,060,294.08 1,360,299,393.13 4,607,456.78 181,267,465.20 1,624,234,609.19
[注 1]本期企业合并增加原因系本公司收购山西宝信而账面增加的固定资产原值及累
计折旧
[注 2]本期其他减少系 IDC 四期项目决算原因调整原暂估金额所致
(2) 经营租出固定资产
项 目 期末账面价值
电子及其他设备 3,090,500.43
小 计 3,090,500.43
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
暂估入账，待竣工验
冶金行业激光装备产业化一期项目 23,320,942.22
收后办理产证
小 计 23,320,942.22
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
宝之云 IDC
五期
智能装备
产业园一 166,876,936.05 166,876,936.05 151,273,619.73 151,273,619.73
期
长三角（合
肥）数字科
技中心项
目（一期）
宝之云蓄
电池改造 29,428,270.03 29,428,270.03
项目
第 58 页 共 144 页
宝之云华
北基地项 15,184,565.13 15,184,565.13 1,215,949.63 1,215,949.63
目（一期）
马钢交材
机器人 BOO
项目（第一
期）
武钢冷轧
厂机器人
BOO 项目
（第一期）
宝之云华
北基地 A3 3,986,623.30 3,986,623.30
楼
罗泾区域
变电所设
备资产收 3,530,246.84 3,530,246.84 988,553.34 988,553.34
购及配套
改造项目
宝山办公
基地装修 1,006,906.69 1,006,906.69
项目
相关产业
信息化云
计算平台
项目
冶金行业
激光装备
产业化一
期项目
合 计 567,394,584.36 33,407,227.29 533,987,357.07 477,419,247.07 33,407,227.29 444,012,019.78
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
转入 其他减少
工程名称 预算数 期初数 本期增加 期末数
固定资产 [注]
宝之云 IDC
五期
智能装备
产业园一 686,631,900.00 151,273,619.73 51,024,172.28 34,665,708.96 755,147.00 166,876,936.05
期
长三角（合
肥）数字科
技中心项
目（一期）
宝之云蓄
电池改造 84,552,200.00 29,428,270.03 29,428,270.03
项目
冶金行业
激光装备
产业化一
期项目
小 计 3,110,560,200.00 440,952,186.90 111,049,811.96 58,285,839.48 755,147.00 492,961,012.38
（续上表）
工程累计投入占预 工程 利息资本化累 本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源
算比例（%） 进度 计金额 资本化金额 本化率（%）
第 59 页 共 144 页
宝之云 IDC
五期
智能装备
产业园一 53.01 部分完工 自有资金
期
长三角（合
肥）数字科
技中心项
目（一期）
宝之云蓄
电池改造 34.80 在建 自有资金
项目
冶金行业
激光装备
产业化一
期项目
小 计
[注]本期其他减少系智能装备产业园一期项目部分完工，装修费用转入长期待摊费用核
算
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 349,834,885.66 10,533,678.69 360,368,564.35
本期增加金额 33,486,650.97 99,993,947.85 133,480,598.82
租入 33,486,650.97 99,993,947.85 133,480,598.82
本期减少金额
期末数 383,321,536.63 110,527,626.54 493,849,163.17
累计折旧
期初数 68,450,538.61 600,288.27 69,050,826.88
本期增加金额 75,603,765.16 5,328,490.41 80,932,255.57
计提 75,603,765.16 5,328,490.41 80,932,255.57
本期减少金额
期末数 144,054,303.77 5,928,778.68 149,983,082.45
账面价值
期末账面价值 239,267,232.86 104,598,847.86 343,866,080.72
期初账面价值 281,384,347.05 9,933,390.42 291,317,737.47
第 60 页 共 144 页
项 目 土地使用权 专利及使用权 合 计
账面原值
期初数 166,606,730.60 323,296,084.05 489,902,814.65
本期增加金额 11,041,886.15 11,041,886.15
本期减少金额 1,958,395.89 1,958,395.89
处置 1,958,395.89 1,958,395.89
期末数 166,606,730.60 332,379,574.31 498,986,304.91
累计摊销
期初数 21,690,421.88 231,847,507.93 253,537,929.81
本期增加金额 3,510,324.61 27,542,608.30 31,052,932.91
计提 3,510,324.61 27,542,608.30 31,052,932.91
本期减少金额 1,958,395.89 1,958,395.89
处置 1,958,395.89 1,958,395.89
期末数 25,200,746.49 257,431,720.34 282,632,466.83
减值准备
期初数 10,064,921.67 10,064,921.67
本期增加金额
本期减少金额
期末数 10,064,921.67 10,064,921.67
账面价值
期末账面价值 141,405,984.11 64,882,932.30 206,288,916.41
期初账面价值 144,916,308.72 81,383,654.45 226,299,963.17
[注]本期企业合并增加原因系本公司收购山西宝信而账面增加的无形资产原值
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 14.85%。
(1) 明细情况
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被投资单位名称 期末数 期初数
或形成商誉的事
减值 减值
项 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
宝景技术 2,042,882.71 2,042,882.71 2,042,882.71 2,042,882.71
港迪电气 9,679,902.93 9,679,902.93 9,679,902.93 9,679,902.93
合 计 11,722,785.64 11,722,785.64 11,722,785.64 11,722,785.64
(2) 商誉账面原值
被投资单位名
本期企业
称或形成商誉 期初数 本期减少 期末数
合并形成
的事项
宝景技术 2,042,882.71 2,042,882.71
港迪电气 9,679,902.93 9,679,902.93
合 计 11,722,785.64 11,722,785.64
其他
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
减少
装修费 943,826,940.92 38,445,678.26 141,846,833.96 840,425,785.22
合 计 943,826,940.92 38,445,678.26 141,846,833.96 840,425,785.22
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准
备
递延收益 125,446,133.27 16,235,310.83 111,859,611.40 13,622,033.64
应付职工薪
酬
限制性股票 217,346,914.47 22,204,578.22 271,974,110.16 27,380,806.19
公允价值变
动
内部交易未
实现利润
合 计 1,185,522,373.98 134,238,110.65 1,024,173,310.88 114,194,647.59
(2) 未经抵销的递延所得税负债
第 62 页 共 144 页
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
非同一控制
下企业合并
资产评估增
值
内部交易未
实现利润
固定资产加
速折旧
合 计 136,328,626.78 17,509,801.46 81,914,844.89 12,287,226.74
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 187,443,833.57 180,036,384.40
可抵扣亏损 336,492,029.78 320,362,823.61
合 计 523,935,863.35 500,399,208.01
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
合 计 336,492,029.78 320,362,823.61
期末数 期初数
项 目
减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
预付工程及设
备款
合 计 20,534,130.10 20,534,130.10 13,706,466.86 13,706,466.86
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项 目 期末数 期初数
信用借款 148,151,437.18 20,015,316.42
抵押借款 84,500,000.00
保证借款 38,000,000.00
合 计 148,151,437.18 142,515,316.42
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
商业承兑汇票 67,725,163.87 63,899,924.09
银行承兑汇票 313,137,239.20 348,118,079.32
合 计 380,862,403.07 412,018,003.41
(2) 其他说明
期末已到期未支付的应付票据总额为 2,005,909.53 元。
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付货款 2,378,292,794.18 1,707,235,074.02
应付服务费 1,142,312,163.97 1,013,317,195.93
应付其他资产及费用款 43,921,215.43 74,597,867.42
合 计 3,564,526,173.58 2,795,150,137.37
(2) 账龄 1 年以上重要的应付账款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
中冶天工集团有限公司 16,615,200.11 未结算
中铁武汉电气化局集团有限公司 6,914,650.00 未结算
上海舒电自动化技术有限公司 6,725,856.90 未结算
北海讯诺信息技术有限公司 5,781,548.71 未结算
亿雅捷交通系统（北京）有限公司 5,376,021.43 未结算
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小 计 41,413,277.15
项 目 期末数 期初数
预收货款或服务款 3,714,562,725.93 3,692,244,990.01
合 计 3,714,562,725.93 3,692,244,990.01
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 83,488,858.52 2,022,951,813.82 2,003,266,071.98 103,174,600.36
离职后福利—设定提存
计划
辞退福利 3,079,934.64 7,840,163.00 9,163,394.38 1,756,703.26
合 计 92,784,065.20 2,291,270,792.68 2,272,579,911.48 111,474,946.40
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补
贴
职工福利费 50,866,896.36 50,866,896.36
社会保险费 120,307,808.47 120,307,808.47
其中：医疗保险费 112,515,645.69 112,515,645.69
工伤保险费 2,883,360.46 2,883,360.46
生育保险费 4,723,277.27 4,723,277.27
其他保险费 185,525.05 185,525.05
住房公积金 141,697,824.59 141,697,824.59
工会经费和职工教育经
费
短期带薪缺勤 24,307,668.55 24,307,668.55
伤残救助补助金 10,365,409.15 10,365,409.15
外协工资 20,000.00 47,558,327.12 47,562,027.12 16,300.00
小 计 83,488,858.52 2,022,951,813.82 2,003,266,071.98 103,174,600.36
(3) 设定提存计划明细情况
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 186,377,648.29 186,377,648.29
失业保险费 6,038,043.82 6,038,043.82
企业年金缴费 66,971,867.75 66,971,867.75
统筹外费用 6,215,272.04 1,091,256.00 762,885.26 6,543,642.78
小 计 6,215,272.04 260,478,815.86 260,150,445.12 6,543,642.78
项 目 期末数 期初数
代扣代缴个人所得税 61,403,452.95 50,685,549.10
企业所得税 22,894,797.45 28,354,177.34
增值税 20,444,783.31 12,277,139.91
城市维护建设税 4,583,792.37 887,606.89
教育费附加 4,216,016.75 775,521.87
印花税 557,421.98 373,361.05
土地使用税 411,323.96 377,009.48
房产税 408,260.88 156,098.62
其他 601,032.41 526,300.97
合 计 115,520,882.06 94,412,765.23
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付股利 2,450,000.00 54,923,000.00
其他应付款 316,208,527.24 470,604,519.79
合 计 318,658,527.24 525,527,519.79
(2) 应付股利
项 目 期末数 期初数
上海万申信息产业股份有限公司 1,450,000.00 12,383,000.00
第 66 页 共 144 页
上海习云科技有限公司 1,000,000.00 8,540,000.00
武钢集团有限公司（以下简称武钢集团） 34,000,000.00
小 计 2,450,000.00 54,923,000.00
(3) 其他应付款
项 目 期末数 期初数
限制性股票回购义务 211,095,307.81 334,485,724.19
应付暂收款 44,198,161.56 31,592,564.96
应付代扣代缴社保费 29,163,276.50 23,300,697.18
应付押金 9,592,493.85 8,763,596.00
股权收购款 51,100,000.00
其他 22,159,287.52 21,361,937.46
小 计 316,208,527.24 470,604,519.79
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
限制性股票回购义务 211,095,307.81 未结算
武钢集团 18,003,550.96 未结算
上海宝冶集团有限公司 2,000,000.00 未结算
中国五冶集团有限公司 2,000,000.00 未结算
中冶天工集团有限公司 2,000,000.00 未结算
小 计 235,098,858.77
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 72,482.81
一年内到期的租赁负债 63,409,648.12 78,204,978.91
合 计 63,409,648.12 78,277,461.72
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项 目 期末数 期初数
待转销项税额 65,183,879.77 73,344,418.10
其他 2,017,978.01
合 计 65,183,879.77 75,362,396.11
项 目 期末数 期初数
土地使用权 106,460,720.79 9,794,279.98
房屋及建筑物 238,317,374.75 277,239,317.30
减：一年内到期的租赁负债 63,409,648.12 78,204,978.91
合 计 281,368,447.42 208,828,618.37
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
专项应付款 6,000,000.00 6,000,000.00
合 计 6,000,000.00 6,000,000.00
(2) 专项应付款
本期增 本期减
项 目 期初数 期末数 形成原因
加 少
国家拨入的具有
专门用途的拨款
小 计 6,000,000.00 6,000,000.00
项 目 期末数 期初数
辞退福利 3,732,989.86 3,829,553.99
其他长期福利 4,620,480.42 4,620,480.42
合 计 8,353,470.28 8,450,034.41
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(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 112,731,447.64 76,875,343.55 64,160,657.92 125,446,133.27
合 计 112,731,447.64 76,875,343.55 64,160,657.92 125,446,133.27
(2) 政府补助明细情况
本期计入当期损 与资产相关
本期新增
项 目 期初数 益或冲减相关成 期末数 /与收益相
补助金额
本金额[注] 关
高新技术补贴 83,142,500.83 29,821,844.83 12,174,626.99 100,789,718.67 与资产相关
高新技术补贴 29,588,946.81 17,343,001.17 22,275,533.38 24,656,414.60 与收益相关
地方政府补贴 29,710,497.55 29,710,497.55 与收益相关
小 计 112,731,447.64 76,875,343.55 64,160,657.92 125,446,133.27
[注]政府补助本期计入当期损益或冲减相关成本金额情况详见本财务报表附注五(四)3
之说明
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 期末数
发行 送
公积金转股 其他 小计
新股 股
股份总数 1,520,141,976.00 456,041,563.00 -3,432.00 456,038,131.00 1,976,180,107.00
(2) 其他说明
元（含税），以资本公积金转增股本共计 456,041,563 股。
司对第二期 3,432 股限制性股票进行回购注销处理。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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资本溢价（股本溢价） 3,209,084,899.56 171,941,205.58 456,092,198.20 2,924,933,906.94
其他资本公积 344,607,269.60 137,881,908.94 171,941,205.58 310,547,972.96
合 计 3,553,692,169.16 309,823,114.52 628,033,403.78 3,235,481,879.90
(2) 其他说明
① 本期增加
额由其他资本公积转入股本溢价 171,941,205.58 元。
② 本期减少
少股本溢价 50,635.20 元。
元（含税），以资本公积金转增股本共计 456,041,563 股，减少资本公积 456,041,563.00
元。
① 本期增加
税前扣除 27,144,733.94 元。
② 本期减少
额由其他资本公积转入股本溢价 171,941,205.58 元。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
限制性股票的股
权激励计划
合 计 334,485,724.19 123,390,416.38 211,095,307.81
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(2) 其他说明
本期减少
少库存股 54,067.20 元。
本期发生额
减：前期
减：前期
计入其 税后
计入其
项 目 期初数 他综合 减：所 归属 期末数
本期所得税前发 他综合 税后归属于母公
收益当 得税费 于少
生额 收益当 司
期转入 用 数股
期转入
留存收 东
损益
益
将重分类进损益
-3,615,060.07 -1,858,856.32 -1,858,856.32 -5,473,916.39
的其他综合收益
其中：外币财务报
-3,615,060.07 -1,858,856.32 -1,858,856.32 -5,473,916.39
表折算差额
其他综合收益合计 -3,615,060.07 -1,858,856.32 -1,858,856.32 -5,473,916.39
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 1,551,055.41 1,551,055.41
合 计 1,551,055.41 1,551,055.41
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 740,334,149.97 198,808,014.84 939,142,164.81
任意盈余公积 1,284,082.47 1,284,082.47
合 计 741,618,232.44 198,808,014.84 940,426,247.28
(2) 其他说明
本期增加系按照母公司实现净利润的 10%计提法定盈余公积。
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项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 3,538,557,335.00 2,903,102,255.83
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 26,180,961.33
调整后期初未分配利润 3,538,557,335.00 2,929,283,217.16
加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,185,886,525.27 1,818,835,200.72
减：提取法定盈余公积 198,808,014.84 169,339,443.98
应付普通股股利 1,520,138,544.00 1,040,221,638.90
期末未分配利润 4,005,497,301.43 3,538,557,335.00
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 13,140,340,671.88 8,804,045,306.78 11,751,729,607.77 7,934,765,358.63
其他业务收入 9,546,176.33 1,497,403.32 7,631,866.74 527,730.20
合 计 13,149,886,848.21 8,805,542,710.10 11,759,361,474.51 7,935,293,088.83
其中：与客户之间
的合同产生 13,140,340,671.88 8,804,045,306.78 11,751,729,607.77 7,934,765,358.63
的收入
(2) 收入分解信息
本期数
软件开发及
报告分部 系统集成 服务外包 小 计
工程服务
主要经营地区
境内收入 9,561,262,129.68 139,935,324.38 3,406,044,172.07 13,107,241,626.13
境外收入 29,127,360.95 3,971,684.80 33,099,045.75
收入小计 9,590,389,490.63 139,935,324.38 3,410,015,856.87 13,140,340,671.88
上年同期数
第 72 页 共 144 页
软件开发及
报告分部 系统集成 服务外包 小 计
工程服务
主要经营地区
境内收入 8,403,114,260.39 129,235,807.67 3,116,145,700.42 11,648,495,768.48
境外收入 98,750,991.01 4,482,848.28 103,233,839.29
收入小计 8,501,865,251.40 129,235,807.67 3,120,628,548.70 11,751,729,607.77
本期数
软件开发及
报告分部 系统集成 服务外包 小 计
工程服务
确认收入时间
在某一时点确认
收入
在某一时段内确
认收入
收入小计 9,590,389,490.63 139,935,324.38 3,410,015,856.87 13,140,340,671.88
上年同期数
软件开发及
报告分部 系统集成 服务外包 小 计
工程服务
确认收入时间
在某一时点确认
收入
在某一时段内确
认收入
收入小计 8,501,865,251.40 129,235,807.67 3,120,628,548.70 11,751,729,607.77
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 2,332,986,610.96 元。
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 29,586,330.83 12,792,581.99
教育费附加 27,154,992.56 18,674,039.75
其他 11,743,824.48 10,738,091.12
合 计 68,485,147.87 42,204,712.86
项 目 本期数 上年同期数
第 73 页 共 144 页
职工薪酬 187,225,285.61 168,013,525.96
差旅费 10,059,888.07 13,661,365.08
专业服务费 5,902,162.21 3,107,478.39
协力服务费 5,547,111.34 733,097.91
公共关系费 3,955,654.87 4,336,286.27
折旧费与摊销 3,178,519.46 2,858,348.45
广告费用 1,056,048.48 2,488,260.33
租赁费 717,960.30 520,163.15
其他 11,636,576.77 9,825,838.48
合 计 229,279,207.11 205,544,364.02
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 268,094,647.68 261,587,643.59
折旧费与摊销 24,092,040.19 16,348,859.42
后勤服务费 11,000,834.74 7,248,101.48
专业服务费 10,987,311.89 6,339,491.55
公共关系费 6,635,502.62 10,081,389.66
协力服务费 5,342,799.23 2,734,909.76
租赁费 3,941,212.06 3,167,201.63
差旅费 3,732,249.30 5,175,145.67
其他 27,722,862.61 17,661,328.68
合 计 361,549,460.32 330,344,071.44
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 860,040,995.79 753,102,557.00
协力服务费 454,749,815.96 424,140,123.89
折旧及摊销 49,732,779.47 35,487,881.01
第 74 页 共 144 页
差旅及通勤费 22,191,105.40 32,026,114.98
后勤服务费 14,248,292.69 10,998,332.04
办公费 4,336,717.01 5,580,166.64
公用设施费 4,158,267.55 4,683,087.72
专业服务费 4,122,222.62 5,446,033.27
资产使用费 1,952,583.98 2,339,711.76
其他 16,790,305.90 15,839,629.93
合 计 1,432,323,086.37 1,289,643,638.24
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 17,715,615.56 12,006,375.01
减：利息收入 119,178,538.99 61,746,872.67
汇兑损益 -523,216.07 2,516,701.68
其他 1,872,229.48 2,964,946.38
合 计 -100,113,910.02 -44,258,849.60
计入本期非经常性损
项 目 本期数[注] 上年同期数
益的金额
增值税免退税软件产
品即征即退
地方政府补贴 29,710,497.55 21,273,992.22 29,710,497.55
高新技术补贴款（与
收益相关）
高新技术补贴款（与
资产相关）
合 计 215,310,450.01 138,644,598.04 64,160,657.92
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 11,736,799.30 13,786,975.05
第 75 页 共 144 页
处置长期股权投资产生的投资收益 1,082,938.17
交易性金融资产在持有期间的投资收益 2,889,603.70 761,301.31
处置交易性金融资产取得的投资收益 524,160.15
合 计 15,150,563.15 15,631,214.53
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 -1,817,320.74 2,005,513.91
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产产生的公允价值 -1,817,320.74 2,005,513.91
变动收益
合 计 -1,817,320.74 2,005,513.91
项 目 本期数 上年同期数
应收账款坏账损失 -99,529,254.62 -85,638,716.21
应收票据坏账损失 2,685,529.59 2,505,223.91
其他应收款坏账损失 2,515,173.13 320,270.49
预付款项坏账损失 -2,220,520.32 -975,666.98
合 计 -96,549,072.22 -83,788,888.79
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -15,815,572.20 4,658,504.03
合同资产减值损失 -81,289,370.88 -67,335,876.70
长期股权投资减值损失 -6,191,416.99
合 计 -97,104,943.08 -68,868,789.66
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
第 76 页 共 144 页
固定资产处置收益 2,433,953.85 2,433,953.85
合 计 2,433,953.85 2,433,953.85
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产报废利得 5,104,130.86 7,874,108.96 5,104,130.86
其他 4,414,798.52 2,993,778.77 4,414,798.52
合 计 9,518,929.38 10,867,887.73 9,518,929.38
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产报废损失 200,517.14 689,739.78 200,517.14
诉讼 165,947.16 165,947.16
其他 434,352.74 975,515.38 434,352.74
合 计 800,817.04 1,665,255.16 800,817.04
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 162,515,237.51 129,261,376.12
递延所得税费用 -14,853,516.99 -24,611,824.75
合 计 147,661,720.52 104,649,551.37
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 2,398,962,889.77 2,013,416,729.32
按母公司适用税率计算的所得税费用 239,896,288.98 201,341,672.93
子公司适用不同税率的影响 20,652,490.68 15,716,128.47
调整以前期间所得税的影响 -801,790.48 -48,914,353.63
非应税收入的影响 -2,543,813.63 -1,788,683.39
第 77 页 共 144 页
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,804,208.73 1,331,176.59
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
-662,452.94 -2,579,165.18
损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除 -111,422,483.22 -69,391,979.53
高新技术企业设备器具加计扣除 -5,650,565.26
税率变动对期初递延所得税余额的影响 32,351.22
所得税费用 147,661,720.52 104,649,551.37
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)40 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
项 目 本期数 上年同期数
利息收入等其他 312,425,027.07 166,617,691.84
政府补助 76,875,343.55 97,706,133.00
收到的保证金或押金 43,896,309.54 31,076,594.44
所有权受限的货币资金解除限制 33,322,824.04 9,826,179.69
合 计 466,519,504.20 305,226,598.97
项 目 本期数 上年同期数
付现的销售、管理及研发费用 155,914,870.32 154,831,367.43
支付保证金 38,005,305.16 34,071,815.02
零星往来款等其他 28,198,774.59 50,106,181.68
合 计 222,118,950.07 239,009,364.13
项 目 本期数 上年同期数
第 78 页 共 144 页
取得子公司收到的现金净额 17,676,425.59
合 计 17,676,425.59
项 目 本期数 上年同期数
支付长期租赁款 91,627,365.62 85,751,490.91
回购限制性股票款 54,067.20 5,466,924.26
支付股权收购款 36,214,521.04
考克利尔清算支付少数股东清算款 9,974,656.72
发行股票手续费 4,832,980.06
合 计 91,681,432.82 142,240,572.99
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
净利润 2,251,301,169.25 1,908,767,177.95
加：资产减值准备 97,104,943.08 68,868,789.66
信用减值损失 96,549,072.22 83,788,888.79
固定资产折旧、油气资产折耗、生
产性生物资产折旧
使用权资产折旧 80,932,255.57 69,115,421.93
无形资产摊销 31,052,932.91 26,762,660.46
长期待摊费用摊销 141,846,833.96 126,829,821.05
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失（收益以“－”号填 -2,433,953.85
列）
固定资产报废损失（收益以“－”
-4,903,613.72 -7,184,369.18
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 22,011,000.29 19,866,447.67
投资损失（收益以“－”号填列） -15,150,563.15 -15,631,214.53
第 79 页 共 144 页
递延所得税资产减少（增加以“－”
-20,043,463.06 -26,231,189.01
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -95,175,801.73 242,630,878.28
经营性应收项目的减少（增加以
-1,150,877,916.62 -1,769,540,092.32
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 2,521,572,771.19 1,928,110,670.97
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 4,885,462,073.66 4,239,532,151.21
减：现金的期初余额 4,239,532,151.21 4,331,941,632.08
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 645,929,922.45 -92,409,480.87
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期数
以前年度发生的企业合并于本期支付的现金
或现金等价物
其中：港迪电气 51,100,000.00
取得子公司支付的现金净额 51,100,000.00
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
其中：库存现金 47,202.57 82,031.95
可随时用于支付的银行存款 4,885,414,871.09 4,239,450,119.26
第 80 页 共 144 页
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金及现金等价物
(4) 现金流量表补充资料的说明
金 43,900,229.58 元。
(四) 其他
项 目 期末账面价值 受限原因
其他货币资金 30,840,568.43 银行承兑汇票保证金
应收款项融资 20,839,875.00 票据质押
其他货币资金 13,059,661.15 保函保证金
应收票据 7,415,190.54 票据质押
合 计 72,155,295.12
(1) 明细情况
期末折算成人民币余
项 目 期末外币余额 折算汇率
额
货币资金
其中：美元 4,819,445.48 6.9646 33,565,510.01
欧元 21,791.31 7.4229 161,754.72
港币 2,760.00 0.89327 2,465.43
日元 815,492,732.00 0.052358 42,697,568.46
英镑 142.05 8.3941 1,192.38
应收账款
其中：美元 271,813.82 6.9646 1,893,074.52
日元 43,158,892.00 0.052358 2,259,713.27
其他应收款
第 81 页 共 144 页
其中：美元 72,250.00 6.9646 503,192.35
欧元 12,100.00 7.4229 89,817.09
日元 2,075,241.00 0.052358 108,655.47
应付账款
其中：美元 128,233.70 6.9646 893,096.42
欧元 988,902.00 7.4229 7,340,520.66
日元 416,013,484.84 0.052358 21,781,634.04
其他应付款
其中：日元 216,954.00 0.052358 11,359.28
(2) 境外经营实体说明
本公司之子公司日本宝信的主要经营地在日本，根据日本当地法律，记账本位币为日元。
(1) 明细情况
期初 本期 期末 本期摊销 说
项 目 本期摊销
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目 明
高新技术补
贴款-与资产 83,142,500.83 29,821,844.83 12,174,626.99 100,789,718.67 其他收益
相关
小 计 83,142,500.83 29,821,844.83 12,174,626.99 100,789,718.67
期初 本期 期末 本期结转 说
项 目 本期结转
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目 明
高新技术补
贴款-与收益 29,588,946.81 17,343,001.17 22,275,533.38 24,656,414.60 其他收益
相关
小 计 29,588,946.81 17,343,001.17 22,275,533.38 24,656,414.60
项 目 金额 列报项目 说明
增值税免退税软件产
品即征即退
地方政府补贴 29,710,497.55 其他收益
小 计 180,860,289.64
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 215,310,450.01 元。
第 82 页 共 144 页
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
本期发生的非同一控制下企业合并
股权取得 股权取得 股权取得 股权取得
被购买方名称
时点 成本 比例（%） 方式
山西宝信 2022-5-31 10,510,200.00 51.00 货币资金购买
（续上表）
购买日的 购买日至期末 购买日至期末被
被购买方名称 购买日
确定依据 被购买方的收入 购买方的净利润
山西宝信 2022-5-31 [注] 104,463,000.96 9,235,435.78
[注]根据本公司于 2022 年 4 月与太原钢铁（集团）有限公司（以下简称太原钢铁）和
山西云时代技术有限公司签订股权转让协议，本公司分别以人民币 7,006,800.00 元和
持有的山西宝信 17%股权，并于 5 月底完成股权转让及工商变更手续，拥有了对于山西宝信
的财务和经营决策的控制权，享有了相应的利益并承担了相应的风险，取得了相应的控制权，
因此，本公司将 2022 年 5 月 31 日定为合并日
(二) 合并成本及商誉
项 目 山西宝信
合并成本 10,510,200.00
现金 10,510,200.00
合并成本合计 10,510,200.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 12,733,141.92
合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 2,222,941.92
合并成本公允价值按照北京中企华资产评估有限责任公司出具的《上海宝信软件股份有
限公司拟收购山西云时代太钢信息自动化技术有限公司部分股权项目资产评估报告》（企华
评报字〔2022〕第 3068 号）认定。
(三) 被购买方于购买日可辨认资产、负债
第 83 页 共 144 页
山西宝信
项 目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产
货币资金 28,186,625.59 28,186,625.59
应收款项 14,264,541.50 14,264,541.50
其他应收款 399,920.87 399,920.87
存货 9,113,579.45 9,113,579.45
其他流动资产 495,948.30 495,948.30
固定资产 498,789.00 387,424.68
无形资产 106,160.00
负债
应付账款 26,296,068.83 26,296,068.83
合同负债 1,178,726.40 1,178,726.40
应付职工薪酬 204,252.94 204,252.94
其他应付款 386,942.95 386,942.95
递延所得税负债 32,628.65
净资产 24,966,944.94 24,782,049.27
减：少数股东权益 12,233,803.02 12,143,204.14
取得的净资产 12,733,141.92 12,638,845.13
按照北京中企华资产评估有限责任公司出具的《上海宝信软件股份有限公司拟收购山西
云时代太钢信息自动化技术有限公司部分股权项目资产评估报告》（企华评报字〔2022〕第
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
(1) 基本情况
第 84 页 共 144 页
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
同一控制下
宝康电子 上海 上海 软件服务 100.00
企业合并
非同一控制
宝景技术 上海 上海 软件服务 100.00
下企业合并
日本宝信 日本东京 日本东京 软件服务 100.00 设立
同一控制下
梅山设计院 上海 上海 软件服务 100.00
企业合并
宝立工程 上海 上海 软件服务 51.00 设立
大连宝信 大连 大连 软件服务 60.00 设立
宝信数据 上海 上海 数据服务 51.00 设立
重庆宝信 重庆 重庆 数据服务 100.00 设立
同一控制下
新疆宝信 乌鲁木齐 乌鲁木齐 软件服务 51.00
企业合并
成都宝信 成都 成都 数据服务 100.00 设立
雄安宝信 河北 雄安 数据服务 100.00 设立
同一控制下
武汉宝信 武汉 武汉 软件服务 100.00
企业合并
同一控制下
华枫传感 武汉 武汉 软件服务 87.50
企业合并
同一控制下
华工激光 武汉 武汉 软件服务 51.00
企业合并
同一控制下
飞马智科 马鞍山 马鞍山 软件服务 75.73
企业合并
同一控制下
安徽祥云 马鞍山 马鞍山 软件服务 55.00
企业合并
同一控制下
安徽祥盾 马鞍山 马鞍山 软件服务 100.00
企业合并
同一控制下
粤鑫马 深圳 深圳 软件服务 100.00
企业合并
机器人销售 同一控制下
爱智机器人 上海 上海 42.00
和应用服务 企业合并
同一控制下
长三角数科 合肥 合肥 软件服务 100.00
企业合并
南京宝信 南京 南京 软件服务 100.00 设立
广西宝信 南宁 南宁 软件服务 65.00 设立
河北宝宣 张家口 张家口 数据服务 79.43 设立
南昌宝信 南昌 南昌 软件服务 100.00 设立
宝信能源 上海 上海 软件服务 51.00 设立
第 85 页 共 144 页
非一控制下
港迪电气 武汉 武汉 机械装备 100.00
企业合并
非一控制下
山西宝信 太原 太原 软件服务 51.00
企业合并
(2) 其他说明
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位，以及持有半数以上表决权但不控制被投资
单位的依据
根据爱智机器人章程，爱智机器人董事会由五名董事组成，其中本公司委派三名，董事
长由本公司从委派的董事中指定。
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东宣 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 告分派的股利 权益余额
大连宝信 40.00% 3,161,013.78 2,400,000.00 13,756,627.24
宝信数据 49.00% 22,331,017.21 2,450,000.00 175,310,239.86
新疆宝信 49.00% 11,335,839.30 6,774,280.18 40,928,554.65
飞马智科 24.27% 23,848,306.35 16,892,150.75 317,189,930.78
(1) 资产和负债情况
期末数
子公司
名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
大连
宝信
宝信
数据
新疆
宝信
飞马
智科
（续上表）
期初数
子公司
名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
大连
宝信
宝信
数据
新疆
宝信
飞马
智科
(2) 损益和现金流量情况
第 86 页 共 144 页
本期数
子公司名称 经营活动
营业收入 净利润 综合收益总额
现金流量
大连宝信 101,803,354.78 7,902,534.44 7,902,534.44 7,612,358.64
宝信数据 186,023,814.97 45,573,504.50 45,573,504.50 20,082,852.02
新疆宝信 131,196,016.93 23,134,365.91 23,134,365.91 -1,171,004.88
飞马智科 814,858,573.21 82,849,049.47 82,849,049.47 4,201,941.60
（续上表）
上年同期数
子公司名称 经营活动
营业收入 净利润 综合收益总额
现金流量
大连宝信 99,144,724.67 7,153,893.20 7,153,893.20 5,556,897.01
宝信数据 226,507,230.76 88,480,585.09 88,480,585.09 73,955,250.38
新疆宝信 161,301,962.67 27,650,123.17 27,650,123.17 6,277,679.73
飞马智科 871,556,258.14 84,856,900.69 84,856,900.69 51,082,857.42
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
持股比例（%） 对合营企业或联
合营企业或联营 主要
注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 经营地 直接 间接 计处理方法
武钢大数据产业 软件和信息技术
武汉 武汉 20.00 权益法核算
园 服务业
软件服务，维修
地铁电子 上海 上海 50.00 权益法核算
维护
武汉通用 武汉 武汉 软件服务 50.00 权益法核算
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目
地铁电子 武汉通用 地铁电子 武汉通用
流动资产 188,122,871.15 170,530,154.08 178,074,885.68 139,778,721.70
其中：现金和现
金等价物
非流动资产 2,701,538.45 4,209,788.69 2,735,900.02 5,826,842.69
资产合计 190,824,409.60 174,739,942.77 180,810,785.70 145,605,564.39
流动负债 133,618,926.63 99,489,684.61 133,262,393.62 69,667,372.83
第 87 页 共 144 页
非流动负债 510,883.36 1,842,420.36 2,134,070.14 2,841,858.96
负债合计 134,129,809.99 101,332,104.97 135,396,463.76 72,509,231.79
少数股东权益
归属于母公司所
有者权益
按持股比例计算
净资产份额
调整事项
对合营企业权益
投资的账面价值
存在公开报价的
合营企业权益投
资的公允价值
营业收入 136,327,789.80 136,397,781.92 176,962,404.85 107,794,149.15
财务费用 -150,314.05 -722,502.72 -310,507.92 -664,571.97
所得税费用 -669,554.14 948,944.05 1,985,701.38 589,367.11
净利润 14,615,977.68 5,585,912.18 23,692,535.42 5,274,923.90
终止经营的净利
润
其他综合收益
综合收益总额 14,615,977.68 5,585,912.18 23,692,535.42 5,274,923.90
本期收到的来自
合营企业的股利
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目 武钢大数据 武钢大数据
产业园 产业园
流动资产 120,007,996.07 149,238,369.35
非流动资产 230,969,209.18 207,431,754.35
资产合计 350,977,205.25 356,670,123.70
流动负债 27,607,306.65 67,166,261.24
非流动负债 72,625,684.10 17,222,908.37
负债合计 100,232,990.75 84,389,169.61
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 250,744,214.50 272,280,954.09
按持股比例计算的净资产份额 50,148,842.90 54,456,190.82
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调整事项
对联营企业权益投资的账面价值 50,148,842.90 54,456,190.82
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价
值
营业收入 29,155,915.13 24,577,772.89
净利润 -21,536,739.60 -26,375,167.96
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -21,536,739.60 -26,375,167.96
本期收到的来自联营企业的股利
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计 75,658,918.46 80,671,909.01
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 5,943,202.29 4,578,278.98
其他综合收益
综合收益总额 5,943,202.29 4,578,278.98
本期未确认的损失
合营企业或 前期累积未 本期末累积
（或本期分享的净利
联营企业名称 确认的损失 未确认的损失
润）
宝驰信 -1,041,181.78 -118,841.53 -1,160,023.31
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
第 89 页 共 144 页
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2022 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 27.87%（2021 年 12 月 31 日：29.97%）源于余额前五名客户，本公司不
存在重大的信用集中风险。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 148,151,437.18 152,179,978.85 152,179,978.85
应付票据 380,862,403.07 380,862,403.07 380,862,403.07
应付账款 3,564,526,173.58 3,564,526,173.58 3,564,526,173.58
其他应付款 318,658,527.24 318,658,527.24 318,658,527.24
租赁负债 344,778,095.54 423,660,653.69 69,465,480.21 56,043,833.14 298,151,340.34
小 计 4,756,976,636.61 4,839,887,736.43 4,485,692,562.95 56,043,833.14 298,151,340.34
（续上表）
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 142,587,799.23 146,302,568.90 146,302,568.90
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应付票据 412,018,003.41 412,018,003.41 412,018,003.41
应付账款 2,795,150,137.37 2,795,150,137.37 2,795,150,137.37
其他应付款 525,527,519.79 525,527,519.79 525,527,519.79
租赁负债 287,033,597.28 357,114,463.25 85,977,055.04 104,751,027.03 166,386,381.18
小 计 4,162,317,057.08 4,236,112,692.72 3,964,975,284.51 104,751,027.03 166,386,381.18
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2022年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币148,151,437.18元
（2021年12月31日：人民币142,587,799.23元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
口维持在可接受的水平。截至 2022 年 12 月 31 日，本公司持有外币货币资金和外币往来款
项折合人民币 51,256,333.30 元。在其他变量不变的假设下，假定外汇汇率上升/下降 50
个基准点，将会导致本公司股东权益减少/增加人民币 256,281.66 元。因此，本公司承担一
定程度的外汇变动市场风险。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
第 91 页 共 144 页
期末公允价值
项 目
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
流动金融资产
分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资 5,630,130.92 315,620,204.65 321,250,335.57
产
权益工具投资 5,630,130.92 315,620,204.65 321,250,335.57
持续以公允价值计量的资产总额 5,630,130.92 478,144,360.38 483,774,491.30
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司持有上市公司股权投资能够取得证券交易所等活跃市场上的报价进行计量。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
本公司第三层次公允价值计量项目系应收款项融资和其他非流动金融资产。
应收款项融资剩余期限较短，公允价值与账面价值差异较小，故采用其账面价值作为公
允价值。
其他非流动金融资产因被投资企业东北特殊钢集团股份有限公司、金川集团信息与自动
化工程有限公司、上海宝钢心越人才科技有限公司、中冶赛迪工程技术股份有限公司、欧冶
工业品股份有限公司（以下简称欧冶工业品）的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大
变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本公 母公司对本
业务性
母公司名称 注册地 注册资本 司的持股比例 公司的表决
质
（%） 权比例（%）
上海市宝山区
宝钢股份 制造业 22,268,189,984.00 49.55[注] 49.55
富锦路 885 号
[注]宝钢股份是本公司的单一最大股东，其他股东持有的股权分散，宝钢股份拥有对本
公司的实际控制权
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(2) 本公司最终控制方是中国宝武钢铁集团有限公司（以下简称宝武集团）。
本公司的合营和联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方
交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
地铁电子 合营企业
武汉通用 合营企业
仁维软件 联营公司
北京青科创通 联营公司
锦商网络 联营公司
上海宝能 联营公司
苏州创联 联营公司
汉威炉外 联营公司
武钢大数据产业园 联营公司
阿尔法联合 联营公司
马钢宏飞 联营公司
本公司的其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
宝钢日铁汽车板有限公司（以下简称宝钢日铁） 母公司联营合营企业
广州 JFE 钢板有限公司（以下简称广州 JFE） 母公司联营合营企业
武汉平煤武钢联合焦化有限责任公司（以下简称联合焦化） 母公司联营合营企业
北京首钢股份有限公司 实际控制人联营合营企业
常州宝菱重工机械有限公司 实际控制人联营合营企业
巢湖云海镁业有限公司 实际控制人联营合营企业
江苏银环精密钢管有限公司（以下简称银环精密钢管） 实际控制人联营合营企业
马鞍山钢铁建设集团有限公司（以下简称马钢建设） 实际控制人联营合营企业
第 93 页 共 144 页
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
瑞泰马钢新材料科技有限公司 实际控制人联营合营企业
上海宝钢工程咨询有限公司 实际控制人联营合营企业
上海上实宝金刚环境资源科技有限公司 实际控制人联营合营企业
首钢京唐钢铁联合有限责任公司（以下简称首钢京唐钢铁） 实际控制人联营合营企业
首钢迁安新能源汽车电工钢有限公司 实际控制人联营合营企业
首钢智新迁安电磁材料有限公司（以下简称首钢智新） 实际控制人联营合营企业
太平洋保险养老产业投资管理有限责任公司 实际控制人联营合营企业
太原钢铁（集团）比欧西气体有限公司 实际控制人联营合营企业
武钢集团昆明钢铁股份有限公司（以下简称武钢昆明钢铁） 实际控制人联营合营企业
武钢日铁（武汉）镀锡板有限公司（以下简称武钢日铁） 实际控制人联营合营企业
中国太平洋保险（集团）股份有限公司（以下简称太平洋
实际控制人联营合营企业
保险）
中冶南方（武汉）热工有限公司 实际控制人联营合营企业
中冶南方工程技术有限公司（以下简称中冶南方工程） 实际控制人联营合营企业
中冶南方连铸技术工程有限责任公司（以下简称中冶南方
实际控制人联营合营企业
连铸）
中冶南方武汉钢铁设计研究院有限公司（以下简称中冶南
实际控制人联营合营企业
方钢铁设计研究院）
重庆博奥镁铝金属制造有限公司 实际控制人联营合营企业
BAOSTEEL AMERICA INC. 同一母公司
Baosteel Europe GmbH 同一母公司
BAOSTEEL SINGAPORE PTE LTD 同一母公司
宝钢股份黄石涂镀板有限公司（以下简称宝钢黄石涂镀板） 同一母公司
宝钢化工湛江有限公司（以下简称宝钢化工湛江） 同一母公司
宝钢激光拼焊（武汉）有限公司 同一母公司
湛江钢铁 同一母公司
宝武集团财务有限责任公司（以下简称宝武财务） 同一母公司
宝武碳业科技股份有限公司（以下简称碳业科技） 同一母公司
广州宝钢南方贸易有限公司 同一母公司
兰州宝航新能源材料有限公司（以下简称兰州宝航新能源） 同一母公司
上海宝钢国际经济贸易有限公司（以下简称宝钢国际） 同一母公司
第 94 页 共 144 页
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
上海宝钢资产管理有限公司（以下简称宝钢资产管理） 同一母公司
上海梅山钢铁股份有限公司（以下简称梅山钢铁） 同一母公司
苏州宝化炭黑有限公司（以下简称宝化炭黑） 同一母公司
乌海宝化万辰煤化工有限责任公司（以下简称宝化万辰） 同一母公司
武汉宝聚炭材料有限公司（以下简称宝聚炭材料） 同一母公司
武汉钢铁 同一母公司
新疆宝鑫炭材料有限公司 同一母公司
烟台鲁宝钢管有限责任公司 同一母公司
重庆宝丞炭材有限公司（以下简称宝丞炭材） 同一母公司
安徽宝钢制罐有限公司 同一实际控制方
安徽马钢表面技术股份有限公司（以下简称马钢表面） 同一实际控制方
安徽马钢粉末冶金有限公司（以下简称马钢粉末） 同一实际控制方
安徽马钢和菱实业有限公司（以下简称马钢和菱） 同一实际控制方
安徽马钢化工能源科技有限公司（以下简称马钢化工） 同一实际控制方
安徽马钢矿业资源集团南山矿业有限公司（以下简称马钢
同一实际控制方
矿业南山）
安徽马钢矿业资源集团桃冲矿业有限公司（以下简称马钢
同一实际控制方
桃冲矿业）
安徽马钢矿业资源集团有限公司（以下简称马钢矿业） 同一实际控制方
安徽马钢罗河矿业有限责任公司 同一实际控制方
安徽马钢气体科技有限公司（以下简称马钢气体） 同一实际控制方
安徽马钢汽车运输服务有限公司 同一实际控制方
安徽马钢设备检修有限公司（以下简称马钢设备检修） 同一实际控制方
安徽马钢张庄矿业有限责任公司 同一实际控制方
安徽马钢重型机械制造有限公司（以下简称马钢重型机械
同一实际控制方
制造）
安徽欣创节能环保科技股份有限公司（以下简称欣创节能） 同一实际控制方
安徽长江钢铁股份有限公司（以下简称长江钢铁） 同一实际控制方
安徽中联海运有限公司 同一实际控制方
宝地锦溥（上海）企业发展有限公司（以下简称宝地锦溥） 同一实际控制方
宝钢磁业（江苏）有限公司（以下简称宝钢磁业） 同一实际控制方
第 95 页 共 144 页
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
宝钢德盛 同一实际控制方
宝钢发展有限公司（以下简称宝钢发展） 同一实际控制方
宝钢工程技术集团有限公司（以下简称宝钢工程） 同一实际控制方
宝钢集团新疆八一钢铁有限公司（以下简称宝钢八钢） 同一实际控制方
宝钢金属有限公司（以下简称宝钢金属） 同一实际控制方
宝钢特钢有限公司（以下简称宝钢特钢） 同一实际控制方
宝钢特钢长材有限公司（以下简称宝钢特钢长材） 同一实际控制方
宝钢物流（江苏）有限公司（以下简称宝钢物流江苏） 同一实际控制方
宝钢资源控股（上海）有限公司（以下简称宝钢资源控股） 同一实际控制方
宝玛克（合肥）科技有限公司（以下简称宝玛克科技） 同一实际控制方
宝武共享服务有限公司（以下简称宝武共享） 同一实际控制方
宝武环科（湛江）资源循环利用有限公司（以下简称宝武
同一实际控制方
环科湛江）
宝武环科马鞍山资源利用有限公司（以下简称宝武环科马
同一实际控制方
鞍山）
宝武环科南京资源利用有限公司（以下简称宝武环科南京） 同一实际控制方
宝武环科武汉金属资源有限责任公司（以下简称宝武环科
同一实际控制方
武汉）
宝武集团鄂城钢铁有限公司（以下简称宝武鄂钢） 同一实际控制方
宝武集团环境资源科技有限公司（以下简称宝武环科） 同一实际控制方
宝武集团马钢轨交材料科技有限公司（以下简称宝武马钢
同一实际控制方
轨交）
宝武集团上海宝山宾馆有限公司 同一实际控制方
宝武集团中南钢铁有限公司（以下简称宝武中南钢铁） 同一实际控制方
宝武铝业科技有限公司（以下简称宝武铝业） 同一实际控制方
宝武轻材（武汉）有限公司精密带钢厂（以下简称宝武轻
同一实际控制方
材）
宝武清洁能源鄂州有限公司 同一实际控制方
宝武清洁能源有限公司（以下简称宝武清洁能源） 同一实际控制方
宝武水务科技有限公司（以下简称宝武水务） 同一实际控制方
宝武特种冶金有限公司（以下简称宝武特种冶金） 同一实际控制方
宝武物流资产有限公司 同一实际控制方
宝武原料供应有限公司（以下简称宝武原料供应） 同一实际控制方
第 96 页 共 144 页
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
宝武重工有限公司（以下简称宝武重工） 同一实际控制方
宝武装备智能科技有限公司（以下简称宝武装备智能） 同一实际控制方
佛山宝钢不锈钢贸易有限公司 同一实际控制方
富蕴蒙库铁矿有限责任公司（以下简称富蕴蒙库铁矿） 同一实际控制方
广东昆仑信息科技有限公司（以下简称昆仑信息） 同一实际控制方
广东韶钢工程技术有限公司（以下简称广东韶钢工程） 同一实际控制方
广东韶钢松山股份有限公司（以下简称韶钢松山） 同一实际控制方
广东中南钢铁股份有限公司（以下简称广东中南钢铁） 同一实际控制方
湖北鄂钢嘉华新型建材有限公司（以下简称鄂钢嘉华） 同一实际控制方
华宝都鼎（上海）融资租赁有限公司 同一实际控制方
华宝基金管理有限公司 同一实际控制方
华宝信托有限责任公司（以下简称华宝信托） 同一实际控制方
华宝证券股份有限公司（以下简称华宝证券） 同一实际控制方
马钢股份 同一实际控制方
马钢（合肥）板材有限责任公司 同一实际控制方
马钢（合肥）钢铁有限责任公司（以下简称马钢合肥钢铁） 同一实际控制方
马钢（集团）控股有限公司（以下简称马钢集团） 同一实际控制方
马钢（集团）控股有限公司资产经营管理公司 同一实际控制方
马钢集团财务有限公司（以下简称马钢财务） 同一实际控制方
马钢集团设计研究院有限责任公司（以下简称马钢设计研
同一实际控制方
究院）
马钢集团物流有限公司 同一实际控制方
南京宝地梅山产城发展有限公司（以下简称宝地梅山） 同一实际控制方
南京宝日钢丝制品有限公司（以下简称宝日钢丝） 同一实际控制方
尼勒克县瑞祥焦化有限责任公司（以下简称尼勒克县瑞祥
同一实际控制方
焦化）
宁波宝新不锈钢有限公司（以下简称宁波宝新） 同一实际控制方
欧冶工业品 同一实际控制方
欧冶链金再生资源有限公司（以下简称欧冶链金） 同一实际控制方
欧冶云商股份有限公司（以下简称欧冶云商） 同一实际控制方
第 97 页 共 144 页
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
山西福马炭材料科技有限公司 同一实际控制方
山西太钢不锈钢股份有限公司（以下简称太钢不锈钢） 同一实际控制方
善开矿业 同一实际控制方
上海宝地宝泉房屋经营有限公司（以下简称宝地宝泉） 同一实际控制方
上海宝地不动产资产管理有限公司（以下简称宝地不动产） 同一实际控制方
上海宝地互联众创空间管理有限公司（以下简称宝地互联
同一实际控制方
众创）
上海宝地明珠众创空间管理有限公司（以下简称宝地明珠
同一实际控制方
众创）
上海宝地杨浦房地产开发有限公司（以下简称宝地杨浦房
同一实际控制方
地产开发）
宝地长江口 同一实际控制方
上海宝地仲量联行物业服务有限公司 同一实际控制方
上海宝钢包装股份有限公司（以下简称宝钢包装） 同一实际控制方
上海宝钢不锈钢有限公司 同一实际控制方
上海宝钢航运有限公司（以下简称宝钢航运） 同一实际控制方
上海宝钢节能环保技术有限公司 同一实际控制方
上海宝钢新型建材科技有限公司 同一实际控制方
宝华招标 同一实际控制方
上海宝田新型建材有限公司（以下简称宝田建材） 同一实际控制方
上海化工宝数字科技有限公司 同一实际控制方
上海金艺检测技术有限公司（以下简称金艺检测） 同一实际控制方
上海欧冶采购信息科技有限责任公司（以下简称欧冶采购） 同一实际控制方
上海欧冶金融信息服务股份有限公司（以下简称欧冶金服） 同一实际控制方
上海欧冶资源电子商务有限公司 同一实际控制方
上海润益互联网科技有限公司 同一实际控制方
太钢集团财务有限公司 同一实际控制方
太钢集团岚县矿业有限公司（以下简称太钢岚县矿业） 同一实际控制方
太原钢铁 同一实际控制方
太原钢铁（集团）国际经济贸易有限公司 同一实际控制方
武钢集团 同一实际控制方
第 98 页 共 144 页
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
武钢资源集团程潮矿业有限公司 同一实际控制方
武钢资源集团大冶铁矿有限公司（以下简称武钢大冶铁矿） 同一实际控制方
武钢资源集团鄂州球团有限公司（以下简称武钢鄂州球团） 同一实际控制方
武钢资源集团金山店矿业有限公司（以下简称武钢金山店
同一实际控制方
矿业）
武钢资源集团有限公司（以下简称武钢资源） 同一实际控制方
武汉宝之云科技有限公司 同一实际控制方
武汉钢电股份有限公司（以下简称武汉钢电股份） 同一实际控制方
武汉钢铁集团气体有限责任公司（以下简称武钢气体） 同一实际控制方
武汉钢铁集团物流有限公司（以下简称武钢物流） 同一实际控制方
武汉钢铁江北集团金属制品有限公司 同一实际控制方
武汉钢铁江北集团冷弯型钢有限公司（以下简称武钢江北
同一实际控制方
冷弯型钢）
武汉工程职业技术学院 同一实际控制方
武汉华德环保工程技术有限公司（以下简称武汉华德环保） 同一实际控制方
武汉武钢绿色城市技术发展有限公司（以下简称武钢绿色
同一实际控制方
城市）
武汉武新新型建材股份有限公司 同一实际控制方
新疆八钢南疆钢铁拜城有限公司 同一实际控制方
新疆八一钢铁股份有限公司（以下简称八一钢铁） 同一实际控制方
新疆宝地产城发展有限公司（以下简称新疆宝地产城发展） 同一实际控制方
新疆宝新盛源建材有限公司（以下简称宝新盛源） 同一实际控制方
新疆钢铁设计院有限责任公司（以下简称新疆钢铁设计院） 同一实际控制方
新疆焦煤（集团）有限责任公司（以下简称新疆焦煤） 同一实际控制方
新疆天山钢铁巴州有限公司（以下简称天山钢铁） 同一实际控制方
新疆伊犁钢铁有限责任公司（以下简称伊犁钢铁） 同一实际控制方
新钢股份 同一实际控制方
湛江宝发赛迪转底炉技术有限公司 同一实际控制方
重庆钢铁股份有限公司（以下简称重庆钢铁） 同一实际控制方
马钢集团投资有限公司 同一实际控制方
宝武集团其他子公司 同一实际控制方[注 1]
第 99 页 共 144 页
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
南宁轨道交通集团有限责任公司（以下简称南宁轨交） [注 2]
南宁轨交五号线 [注 2]
南宁轨道交通运营有限公司 [注 2]
[注 1]除上述已披露的关联方外，宝武集团直接或间接控制公司均为本集团的关联方
[注 2]南宁轨交持有本公司控股子公司广西宝信 35%的股权，对该子公司可施加重大影
响，故南宁轨交及其子公司为本集团的关联方，但下文中统计的与南宁轨交之间的关联交易
仅为其与广西宝信之间的交易，对其与本公司和本集团内其他子公司之间的交易，均不作为
关联交易纳入统计
(二) 关联交易情况
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
仁维软件 采购商品/接受劳务 238,195,692.98 196,052,966.56
武汉通用 采购商品/接受劳务 93,007,703.42 77,649,379.51
欧冶采购 采购商品/接受劳务 72,753,408.91 4,402,762.70
上海宝能 采购商品/接受劳务 64,726,000.00 46,198,883.88
欧冶工业品 采购商品/接受劳务 16,798,343.66 36,380,236.03
武钢绿色城市 采购商品/接受劳务 16,542,627.79 13,774,336.59
马钢设计研究院 采购商品/接受劳务 13,265,871.39 1,452,830.19
宝武装备智能 采购商品/接受劳务 12,752,314.00 22,326,149.61
宝钢股份 采购商品/接受劳务 12,055,248.97 97,416,111.93
苏州创联 采购商品/接受劳务 10,638,825.00 272,160.00
宝钢发展 采购商品/接受劳务 7,617,242.49 5,189,096.51
宝华招标 采购商品/接受劳务 7,408,848.53 4,518,864.37
马钢重型机械制造 采购商品/接受劳务 4,927,875.58
欧冶金服 采购商品/接受劳务 4,914,000.00
宝武集团 采购商品/接受劳务 4,885,963.99 1,947,784.28
马钢股份 采购商品/接受劳务 4,200,375.65 4,885,219.52
第 100 页 共 144 页
北京青科创通 采购商品/接受劳务 2,333,553.46
宝地长江口 采购商品/接受劳务 2,275,785.14 2,227,871.51
宝武重工 采购商品/接受劳务 2,082,295.93 10,000.00
上海润益互联网科技
采购商品/接受劳务 2,051,999.94
有限公司
太原钢铁（集团）国
采购商品/接受劳务 1,814,918.60 318,574.84
际经济贸易有限公司
金艺检测 采购商品/接受劳务 1,798,948.83 2,728,621.97
上海宝钢工程咨询有
采购商品/接受劳务 1,625,342.45 2,673,990.57
限公司
武汉钢铁 采购商品/接受劳务 1,364,799.04 93,767.94
武汉宝之云科技有限
采购商品/接受劳务 1,333,123.05 1,824,183.47
公司
马钢表面 采购商品/接受劳务 1,281,414.00 1,699,115.04
宝武集团其他子公司 采购商品/接受劳务 10,802,278.28 20,404,511.26
合 计 613,454,801.08 544,447,418.28
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
宝钢股份 出售商品/提供劳务 901,755,374.92 788,369,232.15
马钢股份 出售商品/提供劳务 719,057,016.96 980,055,422.07
太钢不锈钢 出售商品/提供劳务 561,157,969.45 45,067,547.08
武汉钢铁 出售商品/提供劳务 543,575,998.64 362,112,494.73
梅山钢铁 出售商品/提供劳务 454,785,564.97 433,122,995.95
湛江钢铁 出售商品/提供劳务 424,491,230.47 684,090,010.68
欧冶工业品 出售商品/提供劳务 359,549,497.23 153,775,877.42
武钢昆明钢铁 出售商品/提供劳务 355,279,797.57 22,630,046.00
宝钢德盛 出售商品/提供劳务 284,054,679.97 442,915,334.80
重庆钢铁 出售商品/提供劳务 206,696,272.46 97,014,572.66
长江钢铁 出售商品/提供劳务 201,735,426.05 62,829,244.32
宝武集团 出售商品/提供劳务 139,144,344.66 86,456,083.29
太平洋保险 出售商品/提供劳务 134,939,731.92 129,624,795.49
欧冶云商 出售商品/提供劳务 129,964,431.12 80,841,534.49
八一钢铁 出售商品/提供劳务 108,267,873.01 241,195,434.58
第 101 页 共 144 页
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
欧冶链金 出售商品/提供劳务 95,017,405.48 30,419,916.42
宝武马钢轨交 出售商品/提供劳务 77,043,170.24 125,747,356.71
宝钢日铁 出售商品/提供劳务 69,406,424.01 113,736,879.83
宝武财务 出售商品/提供劳务 66,259,902.01 45,707,041.32
华宝证券 出售商品/提供劳务 62,661,621.93 47,365,437.36
武汉通用 出售商品/提供劳务 62,369,977.74 10,526,293.52
碳业科技 出售商品/提供劳务 57,020,864.82 66,400,834.12
宁波宝新 出售商品/提供劳务 43,982,142.10 58,314,786.21
宝武鄂钢 出售商品/提供劳务 42,883,060.85 188,861,455.02
宝钢工程 出售商品/提供劳务 41,860,442.97 108,645,482.05
宝钢国际 出售商品/提供劳务 41,694,670.48 26,328,143.33
宝武铝业 出售商品/提供劳务 41,181,570.06 26,076,848.59
宝武环科南京 出售商品/提供劳务 40,541,041.77 3,374,802.00
太钢岚县矿业 出售商品/提供劳务 38,811,350.90 6,850,000.00
马钢矿业 出售商品/提供劳务 38,761,969.46 4,439,954.83
宝武水务 出售商品/提供劳务 37,960,561.90 5,437,707.10
马钢设计研究院 出售商品/提供劳务 34,968,974.48 5,705,030.14
南宁轨交 出售商品/提供劳务 34,154,732.96 43,655,634.14
马钢（合肥）板材有
出售商品/提供劳务 32,360,000.00 63,656,313.31
限责任公司
欧冶采购 出售商品/提供劳务 32,217,576.87 41,665,833.00
华宝信托 出售商品/提供劳务 31,046,334.34 31,047,297.08
宝地梅山 出售商品/提供劳务 29,935,012.16 19,108,351.22
广州 JFE 出售商品/提供劳务 29,803,717.42 31,203,486.14
宝武装备智能 出售商品/提供劳务 28,567,853.84 11,387,085.29
富蕴蒙库铁矿 出售商品/提供劳务 28,525,910.20 255,050.65
武钢大冶铁矿 出售商品/提供劳务 26,898,496.83 217,035.40
宝地明珠众创 出售商品/提供劳务 26,740,765.76
伊犁钢铁 出售商品/提供劳务 23,838,515.65 530,948.43
第 102 页 共 144 页
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
中冶南方工程 出售商品/提供劳务 22,975,140.88 23,841,127.51
天山钢铁 出售商品/提供劳务 20,822,582.22 291,074.22
欧冶金服 出售商品/提供劳务 20,057,967.72 18,795,432.89
马钢合肥钢铁 出售商品/提供劳务 19,078,963.00 4,278,100.00
宝田建材 出售商品/提供劳务 18,166,975.00 11,371,053.12
韶钢松山 出售商品/提供劳务 17,255,287.88 187,566,185.62
宝武特种冶金 出售商品/提供劳务 16,736,888.31 22,471,206.17
宝钢资源控股 出售商品/提供劳务 15,283,167.75 14,070,398.75
联合焦化 出售商品/提供劳务 14,929,908.43 6,425,932.95
宝武清洁能源 出售商品/提供劳务 14,354,694.80 1,247,106.34
太原钢铁 出售商品/提供劳务 13,598,711.04
宝玛克科技 出售商品/提供劳务 13,518,054.06
武钢日铁 出售商品/提供劳务 12,896,810.66 3,128,000.00
宝武环科 出售商品/提供劳务 12,799,670.49 28,699,098.99
宝日钢丝 出售商品/提供劳务 12,795,673.20 692,500.74
宝地不动产 出售商品/提供劳务 12,626,868.53 4,769,803.86
宝钢包装 出售商品/提供劳务 12,564,656.36 42,009,799.54
宝武重工 出售商品/提供劳务 12,465,924.43 13,752,687.41
武汉工程职业技术学
出售商品/提供劳务 12,217,326.61
院
宝地锦溥 出售商品/提供劳务 12,215,527.24
武钢气体 出售商品/提供劳务 10,416,849.00 2,562,392.03
宝钢八钢 出售商品/提供劳务 9,588,229.29 11,819,470.66
新钢股份 出售商品/提供劳务 9,348,230.09
首钢智新 出售商品/提供劳务 8,820,884.96
马钢建设 出售商品/提供劳务 8,598,735.07 144,880.79
武钢集团 出售商品/提供劳务 8,502,289.65 9,726,399.46
新疆钢铁设计院 出售商品/提供劳务 8,496,132.23
欣创节能 出售商品/提供劳务 8,395,294.47 10,436,299.96
第 103 页 共 144 页
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
宝钢磁业 出售商品/提供劳务 8,301,700.00
武汉钢电股份 出售商品/提供劳务 8,009,311.95 680,536.75
宝钢发展 出售商品/提供劳务 7,673,273.35 9,177,161.79
武钢绿色城市 出售商品/提供劳务 7,659,591.21 3,948,551.60
武钢大数据产业园 出售商品/提供劳务 7,539,003.36 6,602,893.40
宝钢特钢长材 出售商品/提供劳务 7,492,939.00 9,444,063.88
昆仑信息 出售商品/提供劳务 7,466,737.71 5,412,716.98
上海宝能 出售商品/提供劳务 7,268,625.63 2,716,440.26
武钢资源 出售商品/提供劳务 6,950,291.78 5,173,683.84
中冶南方连铸 出售商品/提供劳务 6,891,495.35 690,424.96
马钢化工 出售商品/提供劳务 6,808,956.82 11,353,966.95
宝化炭黑 出售商品/提供劳务 6,361,167.29 590,599.59
马钢设备检修 出售商品/提供劳务 6,355,215.81 4,423,737.04
武汉华德环保 出售商品/提供劳务 5,677,508.44 99,000.00
宝华招标 出售商品/提供劳务 5,671,535.47 18,106,281.58
上海欧冶资源电子商
出售商品/提供劳务 5,131,113.81 408,638.14
务有限公司
首钢迁安新能源汽车
出售商品/提供劳务 5,053,097.35
电工钢有限公司
武钢鄂州球团 出售商品/提供劳务 4,951,751.06 1,578,178.64
马钢集团 出售商品/提供劳务 4,845,142.52 12,422,994.35
宝武中南钢铁 出售商品/提供劳务 4,778,700.00
马钢集团物流有限公
出售商品/提供劳务 4,626,493.07 1,209,450.67
司
太钢集团财务有限公
出售商品/提供劳务 4,505,048.55
司
宝钢化工湛江 出售商品/提供劳务 4,476,648.43 1,360,135.38
安徽马钢罗河矿业有
出售商品/提供劳务 4,370,000.00 81,142.00
限责任公司
马钢气体 出售商品/提供劳务 4,337,910.92 2,523,386.40
首钢京唐钢铁 出售商品/提供劳务 4,262,018.87 2,279,893.81
华宝基金管理有限公
出售商品/提供劳务 4,093,047.90 14,491,495.43
司
第 104 页 共 144 页
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
马钢和菱 出售商品/提供劳务 3,985,163.26 18,124.60
宝钢金属 出售商品/提供劳务 3,837,737.26 26,359,422.79
宝地长江口 出售商品/提供劳务 3,403,585.36 2,272,276.20
马钢粉末 出售商品/提供劳务 3,343,931.36 276,648.14
马钢桃冲矿业 出售商品/提供劳务 3,285,245.59 6,059,109.67
宝武原料供应 出售商品/提供劳务 3,000,000.00 4,753,892.75
宝新盛源 出售商品/提供劳务 2,999,038.51 816,668.73
新疆宝地产城发展 出售商品/提供劳务 2,991,221.31 40,559.63
新疆焦煤 出售商品/提供劳务 2,872,343.42 14,294,218.00
广东中南钢铁 出售商品/提供劳务 2,845,000.00
宝武环科武汉 出售商品/提供劳务 2,827,985.74 877,565.32
上海化工宝数字科技
出售商品/提供劳务 2,591,037.74 764,150.94
有限公司
广东韶钢工程 出售商品/提供劳务 2,588,263.42
宝钢特钢 出售商品/提供劳务 2,523,140.00 10,952,609.82
烟台鲁宝钢管有限责
出售商品/提供劳务 2,430,059.28 5,079,120.39
任公司
上海宝钢新型建材科
出售商品/提供劳务 2,426,735.75 1,038,737.10
技有限公司
宝钢黄石涂镀板 出售商品/提供劳务 2,399,116.55 3,459,465.91
上海宝钢不锈钢有限
出售商品/提供劳务 2,392,487.92 4,519,023.27
公司
新疆八钢南疆钢铁拜
出售商品/提供劳务 2,369,497.82
城有限公司
广州宝钢南方贸易有
出售商品/提供劳务 2,335,519.27 1,647,975.57
限公司
兰州宝航新能源 出售商品/提供劳务 2,300,671.70
安徽马钢汽车运输服
出售商品/提供劳务 2,278,615.15 934,034.76
务有限公司
宝聚炭材料 出售商品/提供劳务 2,243,950.00 3,050,237.79
宝武环科马鞍山 出售商品/提供劳务 2,019,976.18
上海上实宝金刚环境
出售商品/提供劳务 2,000,394.38 541,507.00
资源科技有限公司
上海宝地仲量联行物
出售商品/提供劳务 1,969,458.87 2,033,422.35
业服务有限公司
佛山宝钢不锈钢贸易
出售商品/提供劳务 1,965,372.09 121,972.65
有限公司
第 105 页 共 144 页
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
马钢矿业南山 出售商品/提供劳务 1,945,006.00 468,075.47
武钢江北冷弯型钢 出售商品/提供劳务 1,923,944.95 510,000.00
宝化万辰 出售商品/提供劳务 1,905,105.00
武汉钢铁江北集团金
出售商品/提供劳务 1,899,082.56 125,000.00
属制品有限公司
宝地宝泉 出售商品/提供劳务 1,853,990.56 3,972,294.02
宝钢物流江苏 出售商品/提供劳务 1,816,212.39 64,000.00
鄂钢嘉华 出售商品/提供劳务 1,733,000.00
安徽宝钢制罐有限公
出售商品/提供劳务 1,730,512.30
司
中冶南方钢铁设计研
出售商品/提供劳务 1,710,796.46
究院
宝丞炭材 出售商品/提供劳务 1,650,000.00 1,409,080.00
仁维软件 出售商品/提供劳务 1,556,854.97 1,756,213.44
宝武轻材 出售商品/提供劳务 1,480,000.00 125,000.00
上海宝钢节能环保技
出售商品/提供劳务 1,432,384.28 764,590.57
术有限公司
北京首钢股份有限公
出售商品/提供劳务 1,417,061.00 7,573,498.58
司
宝钢激光拼焊（武汉）
出售商品/提供劳务 1,416,738.95 182,980.77
有限公司
太原钢铁（集团）比
出售商品/提供劳务 1,366,817.00
欧西气体有限公司
宝武物流资产有限公
出售商品/提供劳务 1,364,400.00 14,150.95
司
武钢金山店矿业 出售商品/提供劳务 1,359,394.34 1,111,694.51
山西福马炭材料科技
出售商品/提供劳务 1,354,403.00 388,523.59
有限公司
武汉武新新型建材股
出售商品/提供劳务 1,307,100.00
份有限公司
华宝都鼎（上海）融
出售商品/提供劳务 1,303,155.55 616,487.11
资租赁有限公司
马钢重型机械制造 出售商品/提供劳务 1,299,978.17 923,532.72
马钢财务 出售商品/提供劳务 1,283,304.19 824,910.23
宝武共享 出售商品/提供劳务 1,240,813.23
Baosteel Europe
出售商品/提供劳务 1,219,150.00 619,744.08
GmbH
BAOSTEEL SINGAPORE
出售商品/提供劳务 1,214,500.00 948,571.43
PTE LTD
第 106 页 共 144 页
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
BAOSTEEL AMERICA
出售商品/提供劳务 1,147,987.92 1,083,972.82
INC.
宝武环科湛江 出售商品/提供劳务 1,091,436.93
宝钢航运 出售商品/提供劳务 1,056,036.00
安徽中联海运有限公
出售商品/提供劳务 1,007,968.43
司
宝武集团其他子公司 出售商品/提供劳务 46,156,337.01 191,921,792.73
合 计 7,444,524,064.77 6,564,954,809.77
(1) 公司出租情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
上海宝能 房屋建筑物 192,417.44 192,417.44
阿尔法联合 房屋建筑物 81,170.64 162,341.28
华宝证券 房屋建筑物 1,452,652.90
合 计 273,588.08 1,807,411.62
(2) 公司承租情况
本期数
简化处理的短
确认使用权资产的租赁
租赁资产种 期租赁和低价
出租方名称 值资产租赁的 支付的租金（不
类 租金费用以及 包括未纳入租
增加的使用权资 确认的利息支
未纳入租赁负 赁负债计量的
产金额 出
债计量的可变 可变租赁付款
租赁付款额 额）
宝钢资产管理 房屋建筑物 34,604,977.64 5,432,271.78
宝地长江口 房屋建筑物 8,946,949.78 2,589,196.48
宝地杨浦房地产开
房屋建筑物 1,434,587.28 4,681,421.22 93,986.56
发
宝地互联众创 房屋建筑物 3,754,467.12 23,170,231.99 473,344.89
宝武环科 房屋建筑物 2,200,000.00 77,729.58
宝钢股份 房屋建筑物 1,703,879.00 379,080.68
武钢集团 房屋建筑物 1,104,922.96 133,072.14
宝地梅山 房屋建筑物 17,083.00 628,749.00 12,918.06
湛江钢铁 房屋建筑物 523,468.54 28,315.35
第 107 页 共 144 页
宝武集团其他子公
房屋建筑物 1,422,097.70 64,783.98 337,294.85 7,762.70
司
宝武集团其他子公
运输设备 950,480.36
司
合 计 3,824,248.34 58,213,619.24 23,507,526.84 9,227,678.22
（续上表）
上年同期数
简化处理的短
确认使用权资产的租赁
期租赁和低价
租赁资产种
出租方名称 值资产租赁的 支付的租金（不
类
租金费用以及 包括未纳入租
增加的使用权 确认的利息支
未纳入租赁负 赁负债计量的
资产金额 出
债计量的可变 可变租赁付款
租赁付款额 额）
宝钢资产管理 房屋建筑物 34,683,640.90 6,581,711.41
宝地长江口 房屋建筑物 6,783,806.59 73,730,587.29 1,414,315.98
宝地杨浦房地产开
房屋建筑物 1,116,733.95 5,864,730.83 10,153,658.18 298,507.32
发
宝武环科 房屋建筑物 2,400,000.00 5,347,637.95 168,256.75
宝钢股份 房屋建筑物 853,900.00 11,216,087.36 245,222.74
武钢集团 房屋建筑物 825,445.72 4,783,779.02 168,384.61
宝地梅山 房屋建筑物 15,311.00 628,749.00 1,208,439.52 36,140.42
湛江钢铁 房屋建筑物 60,690.52 523,468.54 7,803,700.92 46,987.10
宝武集团其他子公
房屋建筑物 615,480.38 386,599.42 1,094,824.40 23,848.20
司
宝武集团其他子公
运输设备 918,822.20
司
合 计 2,727,038.05 52,950,341.00 8,983,374.53
关联方 本期数 上年同期数
宝武财务 510,887,582.72 73,293,072.62
马钢财务 35,380,272.73
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
通过非公开发行股份方式，向
马钢集团 马钢集团发行普通股取得飞马 518,671,894.86
智科 47.14%股权
通过非公开发行股份方式，向
马钢集团投
马钢投资发行普通股取得飞马 116,865,875.00
资有限公司
智科 10.62%股权
第 108 页 共 144 页
宝钢股份 罗泾区域变电所设备资产转让 59,058,885.00
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 16,770,600.00 16,090,223.00
(三) 关联方应收应付款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 马钢股份 266,800,293.17 21,623,067.76 125,507,183.35 3,760,661.47
宝钢股份 233,391,211.95 13,826,812.29 175,897,058.90 10,666,403.36
宝钢德盛 155,344,006.08 5,147,088.64 234,965,152.93 6,347,333.84
武汉钢铁 153,375,555.31 12,125,942.72 139,161,267.83 10,762,762.40
湛江钢铁 145,183,777.29 12,077,143.41 153,329,324.26 6,762,155.16
欧冶工业品 134,726,235.35 3,801,769.42 65,972,933.18 1,735,088.18
宝武马钢轨交 93,201,369.91 6,461,678.26 5,284,862.84 930,149.35
太钢不锈钢 90,354,797.05 2,643,974.92 6,500,108.70 262,506.47
重庆钢铁 82,733,624.73 2,672,307.06 61,550,353.40 1,800,524.35
梅山钢铁 80,274,556.66 9,424,741.49 97,090,404.15 6,184,861.82
八一钢铁 56,461,384.00 5,342,520.75 40,125,432.18 3,026,949.78
宝武鄂钢 51,031,740.51 2,654,252.15 58,590,899.87 7,722,663.02
宝钢工程 31,449,995.26 6,576,571.70 27,351,549.27 5,916,243.60
碳业科技 22,213,662.86 3,182,297.84 17,436,350.44 1,899,373.39
欧冶云商 21,492,520.43 596,821.69 8,983,272.50 244,049.27
宝武重工 20,594,712.57 6,001,307.49 27,574,676.04 812,038.30
宝武集团 19,599,814.44 515,475.12 29,416,294.10 899,492.96
宝武水务 18,372,181.23 585,415.76 11,610,934.34 307,726.47
宝玛克科技 15,841,896.45 2,210,734.39
善开矿业 15,140,387.00 15,140,387.00 15,140,387.00 11,480,995.90
宝钢日铁 15,079,407.09 2,700,266.01 8,886,321.50 825,452.61
第 109 页 共 144 页
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
宝武环科南京 14,363,292.00 411,640.62 1,734,967.06 45,629.63
马钢设计研究院 13,105,010.53 410,296.12 5,536,024.92 145,597.45
宁波宝新 12,951,383.19 1,076,100.02 7,738,824.81 603,859.87
欧冶采购 12,780,748.22 1,074,594.48 39,230,967.22 1,031,774.44
长江钢铁 11,477,721.91 1,063,829.89 4,732,295.99 230,093.65
南宁轨交五号线 11,389,848.81 1,041,134.75
宝武清洁能源 11,344,203.06 298,352.54 703,618.95 18,505.17
欣创节能 10,744,832.76 854,732.08 7,287,083.60 547,188.24
宝田建材 9,652,503.56 423,815.44 1,236,744.61 32,526.38
中冶南方工程 9,631,164.00 1,800,111.10 8,073,164.00 226,869.50
欧冶链金 9,497,885.87 830,448.87 3,603,438.26 94,770.43
宝武环科 9,448,125.53 1,105,800.74 13,141,310.59 585,778.08
太钢岚县矿业 7,869,105.82 1,753,509.38 4,644,300.00 122,145.09
武钢大数据产业园 7,738,953.44 658,937.40 3,866,066.15 323,126.36
宝武特种冶金 7,440,912.21 305,214.95 5,511,576.38 208,429.29
马钢合肥钢铁 7,265,846.75 489,787.30 8,474,760.00 222,886.19
宝钢八钢 7,122,020.01 4,894,969.57 10,808,247.99 7,183,603.58
联合焦化 6,914,018.10 1,442,207.92 4,753,440.47 1,271,910.10
宝钢特钢长材 6,450,534.11 690,994.06 2,898,303.83 345,119.64
伊犁钢铁 6,124,696.86 161,079.52 8,206,255.58 215,824.52
宝武装备智能 6,117,655.84 166,662.05 9,461,020.43 254,592.57
太原钢铁 5,725,006.40 248,017.61
武钢物流 5,020,810.90 1,110,888.50 10,568,338.81 277,947.31
武汉通用 4,708,932.90 446,504.27 447,907.50 55,317.89
首钢智新 4,602,160.00 121,036.81
广东中南钢铁 4,558,958.99 500,357.58
宝钢化工湛江 4,516,515.23 925,937.05 1,461,620.64 188,303.36
韶钢松山 4,334,199.92 557,459.61 8,803,351.55 1,119,373.11
第 110 页 共 144 页
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
宝钢包装 4,080,316.00 211,208.31 982,000.00 25,826.60
宝武中南钢铁 3,948,205.47 103,837.80
武钢日铁 3,879,980.00 102,043.47 298,920.00 7,861.60
宝化炭黑 3,812,481.22 767,905.83 6,089,366.47 1,139,220.88
武钢昆明钢铁 3,695,550.81 103,769.33 17,824,144.27 468,775.00
宝地不动产 3,640,426.60 95,743.22
马钢桃冲矿业 3,495,897.73 91,942.11 4,578,006.49 991,529.57
马钢粉末 3,414,920.72 118,022.86 529,889.96 64,682.55
华宝证券 3,089,250.01 81,490.70 15,910.01 661.86
天山钢铁 2,875,932.02 75,637.01 21,895.00 575.84
马钢矿业 2,854,220.00 163,976.99 1,060,833.22 27,899.91
南宁轨道交通运营
有限公司
宝武财务 2,833,327.00 74,516.50 876,000.00 23,038.80
广州 JFE 2,822,656.67 274,858.31 4,558,491.98 442,055.24
华宝信托 2,814,010.00 74,008.46 3,237,500.00 85,146.25
昆仑信息 2,782,612.11 79,409.27 2,830,964.00 89,432.16
马钢集团 2,768,957.98 72,838.85 5,185,358.41 136,374.92
宝地梅山 2,701,512.46 71,912.96 14,366,068.26 377,827.64
中冶南方连铸 2,642,908.59 105,614.93 839,092.20 36,054.12
宝武铝业 2,603,857.98 68,481.46 3,558,550.00 93,589.87
宝钢特钢 2,530,850.83 434,012.85 7,816,565.30 565,514.45
武汉华德环保 2,459,878.60 66,868.35 20,878.60 549.11
宝钢磁业 2,424,565.00 63,766.06 71,955.00 1,892.42
上海宝能 2,363,632.00 68,218.24 219,899.10 8,160.97
宝武集团上海宝山
宾馆有限公司
中冶南方（武汉）热
工有限公司
宝武环科马鞍山 2,077,711.31 54,643.81
第 111 页 共 144 页
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
太平洋保险养老产
业投资管理有限责 2,055,513.04 54,059.99
任公司
武钢气体 2,050,367.36 63,914.67 501,118.09 13,179.40
新疆焦煤 2,014,169.75 935,697.25 3,878,536.17 2,776,876.63
宝化万辰 2,001,884.15 60,739.47 15,900.00 3,594.99
宝武环科武汉 1,989,202.77 52,316.06 654,384.97 34,649.90
武钢大冶铁矿 1,929,469.88 52,158.43 369,433.96 9,716.11
马钢重型机械制造 1,773,734.90 76,773.07 494,395.86 13,002.61
宝武环科湛江 1,736,412.10 127,006.22
广东韶钢工程 1,705,120.03 62,538.15 101,877.77 2,679.39
马钢矿业南山 1,702,056.78 50,758.09 42,000.00 1,104.60
鄂钢嘉华 1,613,617.46 42,438.14
武汉钢电股份 1,612,523.10 42,409.36 1,253,206.85 35,100.61
瑞泰马钢新材料科
技有限公司
新疆宝地产城发展 1,472,417.22 452,599.73 906,051.06 405,845.24
富蕴蒙库铁矿 1,442,773.42 152,473.95 219,366.76 120,298.36
湛江宝发赛迪转底
炉技术有限公司
新疆宝鑫炭材料有
限公司
中冶南方钢铁设计
研究院
马钢和菱 1,343,783.34 35,341.50 128.83 3.39
宝武共享 1,315,262.02 34,591.39
欧冶金服 1,264,500.00 33,256.35
宝地宝泉 1,218,950.00 32,058.39 654,734.60 17,219.52
宝钢国际 1,218,054.87 32,034.84 972,817.12 25,585.09
宝钢航运 1,195,816.80 31,449.98
马钢气体 1,179,054.14 114,264.87 1,032,062.85 27,143.25
武钢绿色城市 1,148,495.95 30,205.44 274,008.00 7,206.41
新钢股份 1,121,469.00 43,819.75
第 112 页 共 144 页
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
宝武轻材 1,098,160.00 28,881.61 68,900.00 1,812.07
宝钢金属 1,043,317.50 93,175.45 9,201,643.70 242,003.23
首钢京唐钢铁 1,000,000.00 1,000,000.00 2,859,107.16 1,386,446.26
宝武集团其他子公
司
小 计 2,118,511,157.12 175,121,540.70 1,663,393,067.67 119,296,011.09
应收票据 武汉钢铁 125,111,771.48 627,971.15 115,061,663.47
梅山钢铁 106,205,127.52 116,921,516.99
武钢昆明钢铁 37,553,503.22 7,260.37 73,171,842.48 849.14
伊犁钢铁 13,000,000.00 289,300.00 3,689,000.00 97,020.70
富蕴蒙库铁矿 12,000,000.00 315,600.00 20,000.00 526.00
欧冶工业品 10,858,398.10 285,575.87 55,257,180.46 1,042,774.77
宝钢股份 10,522,958.28 232,529.72 12,800,820.72 318,251.58
八一钢铁 9,748,983.00 256,398.25 87,286,800.00 2,295,642.84
宝地梅山 9,041,826.28 210,683.66 8,357,163.31
新钢股份 8,660,000.00
首钢京唐钢铁 7,484,177.00 13,270,000.00 147,600.00
广东中南钢铁 6,909,153.00 181,710.72
武钢资源集团程潮
矿业有限公司
马钢合肥钢铁 6,217,350.00
武汉通用 6,000,000.00 3,500,000.00
中冶南方钢铁设计
研究院
宝武鄂钢 4,723,565.17 3,758,764.56 526.00
尼勒克县瑞祥焦化 4,687,660.00 123,285.46
韶钢松山 3,858,318.89 71,097.29 15,744,628.00 40,079.36
首钢智新 3,811,950.00
宝武铝业 3,779,611.52 7,649,616.61
马钢股份 3,600,000.00 209,844,467.83
第 113 页 共 144 页
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
武钢资源 2,765,510.00 72,732.91 1,960,166.20 51,552.37
宝武环科南京 2,590,000.00 3,530,802.00
马钢矿业南山 2,500,000.00
宝武重工 2,443,275.00 64,258.13 1,568,684.08 41,256.40
武钢日铁 2,100,666.70 1,073,272.48
宝钢工程 2,061,057.74 3,793,509.13 68,193.64
天山钢铁 2,000,000.00 52,600.00 27,601,914.61 431,057.00
武钢鄂州球团 1,847,300.00 48,583.99 1,503,746.70 39,548.54
新疆焦煤 1,817,268.86 47,794.17 1,300,000.00 34,190.00
武钢江北冷弯型钢 1,727,292.55
宝新盛源 1,604,673.71 42,202.92
欧冶采购 1,526,976.01 40,159.47 1,623,337.69 4,473.27
宝钢化工湛江 1,460,000.00 1,621,260.00 18,706.14
欣创节能 1,448,040.82 38,083.47
碳业科技 1,210,500.00 23,955,000.00
银环精密钢管 1,000,000.00 400,000.00
宝武集团其他子公
司
小 计 447,237,978.25 3,426,219.61 962,108,885.02 6,382,322.08
应收款项融
梅山钢铁 48,174,532.94
资
武汉钢铁 45,001,922.48
中冶南方工程 4,528,708.30
马钢股份 2,852,605.97
欧冶工业品 2,000,000.00
武钢气体 2,000,000.00
武汉通用 1,451,611.18
宝武环科南京 1,450,000.00
武钢日铁 1,304,371.60
宝钢股份 1,072,550.00
第 114 页 共 144 页
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
欧冶采购 1,061,990.00
上海宝能 1,010,000.00
宝武集团其他子公
司
小 计 117,150,540.18
预付款项 欧冶采购 15,829,785.90 649,694.63
武汉通用 4,832,011.06 3,585,003.80
欧冶工业品 1,477,800.00 1,483,680.00
马钢重型机械制造 1,321,620.00 1,451,814.00
宝武集团其他子公
司
小 计 25,371,468.24 416.58 9,739,653.91
其他应收款 宝华招标 12,598,433.60 204,707.51 8,187,294.73 335,077.42
南宁轨交五号线 4,330,955.19 51,971.46
宝地长江口 2,742,534.81 111,621.17 2,742,534.81 32,910.42
新钢股份 1,500,000.00 18,000.00
宝武集团其他子公
司
小 计 23,513,195.61 1,179,969.30 17,319,788.73 1,113,755.42
合同资产 马钢股份 191,592,975.86 8,690,789.40 232,685,368.60 8,783,736.23
太钢不锈钢 162,930,584.86 4,285,074.38 1,641,500.00 43,171.45
武汉钢铁 107,383,359.38 6,872,299.56 38,935,037.36 2,767,736.98
武钢昆明钢铁 94,823,039.16 3,386,951.93 4,470,000.00 117,561.00
八一钢铁 84,611,288.74 19,922,529.90 57,681,747.53 6,803,096.90
重庆钢铁 70,456,772.80 3,950,171.81 16,706,460.02 640,254.14
宝钢股份 68,617,439.53 3,372,017.66 39,257,048.99 1,417,035.11
长江钢铁 50,705,023.81 2,965,233.20 28,992,112.47 762,492.56
梅山钢铁 49,070,189.44 2,914,237.19 68,572,948.99 2,067,943.01
湛江钢铁 43,640,553.69 1,442,052.21 4,682,500.34 123,150.02
欧冶工业品 38,681,347.58 1,077,459.47 11,649,699.38 306,387.08
第 115 页 共 144 页
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
宝钢日铁 37,066,999.00 1,385,287.43 37,928,500.00 1,027,489.55
马钢合肥钢铁 36,475,574.40 3,560,871.90 7,071,100.00 185,969.93
太平洋保险 32,051,506.77 842,954.63 9,644,015.93 253,637.62
南宁轨交 28,836,241.06 2,254,411.78 43,655,634.14 1,148,143.18
欧冶链金 26,285,216.99 809,682.71 7,885,915.13 207,399.56
欧冶云商 25,523,866.76 671,277.70 10,393,405.80 273,346.57
马钢设计研究院 22,476,879.32 592,627.17 685,173.63 18,020.06
宝武财务 20,812,094.99 823,053.24 3,062,184.32 318,532.47
太钢岚县矿业 20,632,232.90 542,627.72 2,740,000.00 72,062.00
碳业科技 16,303,058.58 624,581.64 9,139,308.10 365,977.69
富蕴蒙库铁矿 15,924,469.58 418,813.55
武汉通用 14,903,995.58 391,975.08 1,000,000.00 26,300.00
宝钢德盛 11,470,993.62 301,687.15 1,450,780.03 38,155.53
马钢设备检修 8,736,421.79 1,261,755.26 3,862,270.61 471,746.37
伊犁钢铁 8,621,602.61 226,748.16
欧冶采购 8,169,235.91 214,850.90
宝钢八钢 7,953,891.65 5,660,448.07 7,552,899.16 5,556,573.67
宝日钢丝 7,577,776.48 199,295.51
马钢建设 7,123,853.21 187,357.34
宝地明珠众创 6,618,064.66 174,055.10 30,091.75 6,803.74
欣创节能 6,529,046.12 1,664,555.81 5,823,610.78 718,014.10
宝武马钢轨交 5,769,817.33 654,544.88 23,508,329.39 921,581.63
宝武重工 5,501,809.47 733,805.61 2,662,473.31 977,539.13
太原钢铁 5,040,500.00 132,565.15
宝武鄂钢 4,945,969.14 135,486.93 13,348,279.86 351,614.21
马钢矿业 4,813,603.49 126,597.77 1,567,390.00 41,222.36
广州 JFE 4,262,502.10 135,983.07 1,460,220.26 122,968.74
新疆焦煤 3,994,065.13 780,575.49 3,381,038.88 88,921.33
第 116 页 共 144 页
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
宝田建材 3,911,000.00 102,859.30
宁波宝新 3,860,069.52 101,519.85 623,000.02 92,740.91
马钢化工 3,786,774.00 280,746.62 917,679.00 24,134.96
武钢鄂州球团 3,444,345.71 90,586.29
宝地锦溥 3,230,122.01 84,952.21
武汉华德环保 2,799,462.83 73,625.87
中冶南方工程 2,701,243.74 71,042.71 345,132.74 9,076.99
宝武清洁能源 2,338,196.72 61,494.57
昆仑信息 2,325,915.32 61,171.58 784,000.00 20,619.20
宝钢发展 2,307,075.47 60,676.08 2,278,301.89 59,919.34
武钢绿色城市 2,242,295.50 177,313.01 997,302.60 26,229.06
天山钢铁 2,151,824.41 56,592.98
华宝信托 2,066,253.36 54,342.46
欧冶金服 1,881,641.83 49,487.18 98,207.80 2,582.87
宝玛克科技 1,853,790.00 419,141.92
宝武水务 1,830,466.63 48,141.28 178,610.62 4,697.46
马钢（集团）控股有
限公司资产经营管 1,737,030.12 392,742.51 1,737,030.12 45,683.89
理公司
宝聚炭材料 1,652,950.00 43,472.59
兰州宝航新能源 1,610,838.70 42,365.06
中冶南方连铸 1,371,688.50 36,075.41
宝丞炭材 1,280,000.00 33,664.00
宝武环科 1,269,435.45 210,567.28 7,389,630.03 363,988.78
宝钢物流江苏 1,226,548.67 32,258.23
武钢大数据产业园 1,225,000.00 32,217.50 2,060,625.19 54,194.44
宝化炭黑 1,145,000.00 30,113.50
宝钢特钢 1,096,421.59 187,326.26 1,664,057.18 94,744.17
马钢气体 1,027,910.00 27,034.03 3,508.50 92.28
第 117 页 共 144 页
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
宝武集团其他子公
司
小 计 1,444,404,100.94 89,340,124.57 795,611,129.71 41,112,813.80
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 武汉通用 39,087,935.14 5,499,291.34
欧冶采购 33,502,603.77 1,009,098.09
武钢绿色城市 9,087,167.59 6,435,841.50
上海宝能 9,068,231.46 681,208.89
宝武装备智能 7,326,798.70 9,491,257.79
宝钢股份 5,217,744.47 3,925,202.56
金艺检测 3,770,005.16 386,243.59
北京青科创通 3,492,925.16 4,185,738.47
梅山钢铁 2,226,006.80 1,101,781.03
仁维软件 2,068,293.70 1,701,238.74
马钢表面 1,447,997.82
马钢设计研究院 1,168,399.04 11,058,064.65
马钢股份 1,124,559.46 1,189,726.53
中冶南方工程 1,020,300.01 2,026,306.73
宝武集团其他子公司 6,758,852.52 15,716,030.11
小 计 126,367,820.80 64,407,030.02
应付票据 武钢绿色城市 3,689,149.28 1,000,000.00
武汉通用 3,381,973.29
欧冶采购 1,106,253.80 96,000.00
宝武集团其他子公司 660,534.85 3,920,745.34
小 计 8,837,911.22 5,016,745.34
合同负债 宝钢股份 385,025,817.46 248,727,012.84
太钢不锈钢 312,605,183.43 210,492,919.45
宝地梅山 195,087,045.27 177,275,035.91
第 118 页 共 144 页
项目名称 关联方 期末数 期初数
武钢昆明钢铁 179,142,091.72 105,944,771.77
长江钢铁 137,102,173.73 1,332,488.35
梅山钢铁 88,820,565.07 140,055,099.83
八一钢铁 87,025,037.56 74,629,889.63
武汉钢铁 72,972,465.32 61,234,611.14
马钢股份 55,779,676.88 200,637,881.77
宁波宝新 54,917,736.09 13,916,500.04
宝钢工程 36,901,557.07 10,876,569.44
湛江钢铁 36,179,445.39 133,229,022.94
欧冶工业品 35,076,091.37 80,661,598.45
广州 JFE 28,748,363.66 5,953,798.09
宝武集团 25,761,328.19 25,417,798.96
伊犁钢铁 24,501,910.01 10,518,162.50
宝武马钢轨交 20,851,230.43 18,908,749.64
天山钢铁 18,410,671.36 27,041,316.76
新钢股份 15,244,896.05
碳业科技 14,805,218.31 10,785,645.01
尼勒克县瑞祥焦化 12,711,504.41
宝钢日铁 12,552,221.12 25,953,539.87
宝钢资源控股 11,783,180.00
宝武水务 11,329,103.29 21,380,495.00
宝钢德盛 10,022,094.87 122,133,515.61
马钢矿业南山 9,927,820.00
新疆钢铁设计院 9,497,761.44 16,732,990.78
宝武清洁能源 9,448,599.40
欧冶采购 9,432,176.99
武钢气体 9,014,750.00 1,633,983.50
重庆钢铁 8,967,571.52 62,757,504.46
宝武鄂钢 8,850,055.58 3,427,839.62
第 119 页 共 144 页
项目名称 关联方 期末数 期初数
首钢京唐钢铁 8,776,969.79 433,900.26
联合焦化 8,435,544.52 1,984,834.02
宝武清洁能源鄂州有
限公司
Baosteel Europe
GmbH
韶钢松山 5,024,982.00 3,320,863.43
欧冶金服 4,543,584.92
重庆博奥镁铝金属制
造有限公司
巢湖云海镁业有限公
司
马钢合肥钢铁 3,970,355.17
武钢金山店矿业 3,960,005.31
武汉通用 3,189,403.73
宝武特种冶金 3,064,638.94 380,970.00
首钢智新 2,747,345.13
中冶南方工程 2,674,670.93 3,342,142.98
武钢物流 2,626,064.52 1,988,928.43
银环精密钢管 2,551,095.22
BAOSTEEL SINGAPORE
PTE LTD
常州宝菱重工机械有
限公司
欧冶云商 2,172,075.45 4,040,283.02
宝武原料供应 2,000,000.00
仁维软件 1,769,911.51 1,769,911.51
宝钢黄石涂镀板 1,448,264.08
宝武环科 1,292,669.88 4,843,366.44
安徽马钢张庄矿业有
限责任公司
武钢日铁 1,128,783.41 600,000.00
宝武集团其他子公司 10,709,343.00 190,067,417.45
小 计 2,045,653,489.01 2,024,894,746.68
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项目名称 关联方 期末数 期初数
其他应付款 武钢集团 21,797,592.55 18,701,954.53
宝武集团其他子公司 2,343,088.74 575,883.45
小 计 24,140,681.29 19,277,837.98
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额 10,583,455.00
公司本期失效的各项权益工具总额 3,432.00
行权价格为授予价格，第二期限制性股票计
划授予价格为 20.48 元/股，最后一期剩余期
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范
限为 2 年 5 个月；第二期限制性股票预留第
围和合同剩余期限
一部分剩余期限为 3 年 4 个月，第二期预留
第二部分剩余期限为 3 年 5 个月。
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格
无
的范围和合同剩余期限
(二) 以权益结算的股份支付情况
限制性股票根据授予日市价、激励对象的认
授予日权益工具公允价值的确定方法
购价格因素确定公允价值
根据年末在职人员对应的权益工具并结合预
可行权权益工具数量的确定依据
期离职率估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无此情况
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 110,427,817.00
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
项 目 期末余额 期初余额
已签订的但未于财务报表中确认的：
购建长期资产承诺 509,626,128.40 638,074,213.73
对外投资承诺 3,176,524,235.00 3,625,626,735.00
合 计 3,686,150,363.40 4,263,700,948.73
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(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利 1,601,727,024.80
经公司十届八次董事会会议通过，拟以本公
司十届八次董事会会议当日总股本
利 8 元（含税），共计分配现金股利
增股本，按十届八次董事会会议当日总股本
经审议批准宣告发放的利润或股利 股转增 2 股，转增后，公司总股本将变更为
如在分配议案披露之日起至实施权益分派股
权登记日期间，因可转债转股/回购股份/股
权激励授予股份回购注销/重大资产重组股
份回购注销等致使公司总股本发生变动的，
公司拟维持每股分配金额/转增比例不变，相
应调整分配总额。
(二) 资产负债表日后限制性股票回购注销情况
根据本公司 2020 年第一次临时股东大会的授权，公司于 2022 年 12 月 21 日召开第十届
董事会第四次会议，审议通过《调整限制性股票计划回购价格的议案》《调整限制性股票计
划激励对象的议案》，同意对部分激励对象因离职、退休等原因，其持有的部分已授予未解
锁的限制性股票由公司回购注销。本公司拟回购并注销部分已授予未解锁的 A 股限制性股票
共计 252,326 股，每股面值 1 元，依据《第二期激励计划》相关规定，部分尚未达到解除限
售条件的第二期限制性股票由公司按照回购价格 12.118343 元/股加按中国人民银行公布的
同期定期存款利率计算的利息进行回购。变更后注册资本为人民币 1,975,927,781.00 元，
每股价值 1 元，折合股份总数 1,975,927,781 股。
(三) 资产负债表日后限制性股票授予情况
根据本公司 2023 年第一次临时股东大会决议和第十届董事会第五、六次会议通过的《第
三期限制性股票计划（草案）及其摘要股票计划相关事项的公告》及宝武集团《关于宝信软
件实施第三期 A 股限制性股票激励计划的批复》（宝武字〔2023〕9 号），本公司拟向 857
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名股权激励对象授予限制性股票共计人民币普通股（A 股）26,231,000 股，每股面值 1 元，
授 予 激 励 对 象 限 制 性 股 票 的 价 格 为 20.43 元 / 股 。 变 更 后 注 册 资 本 为 人 民 币
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以经营业务
划分为软件开发及工程服务、系统集成及服务外包 3 个报告分部。分别对软件开发及工程服
务、系统集成及服务外包的经营业绩进行考核。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售
地进行划分。
地区分部
分部间
项 目 境内 境外 合计
抵销
主营业务收入 13,107,241,626.13 33,099,045.75 13,140,340,671.88
主营业务成本 8,777,908,231.45 26,137,075.33 8,804,045,306.78
资产总额 19,581,031,615.34 19,581,031,615.34
负债总额 8,921,028,475.78 8,921,028,475.78
行业分部/产品分部
分部间
项 目 软件开发及工程服务 系统集成 服务外包 合计
抵销
主营业务
收入
主营业务
成本
资产总额 19,581,031,615.34 19,581,031,615.34
负债总额 8,921,028,475.78 8,921,028,475.78
(二) 租赁
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)18 之说明。
(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之
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说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数 上年同期数
短期租赁费用 15,379,257.43 10,825,859.56
合 计 15,379,257.43 10,825,859.56
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 本期数 上年同期数
租赁负债的利息费用 10,460,683.83 11,336,883.91
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变
租赁付款额
与租赁相关的总现金流出 106,371,405.92 85,598,841.00
(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说
明。
经营租赁
项 目 本期数 上年同期数
租赁收入 8,760,742.86 5,595,824.60
项 目 期末数 上年年末数
固定资产 3,090,500.43 5,320,302.64
投资性房地产 28,949,760.90 27,351,221.07
小 计 32,040,261.33 32,671,523.71
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)16 之说明。
剩余期限 期末数 上年年末数
第 124 页 共 144 页
合 计 40,646,213.94 46,078,276.78
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 134,442,750.30 5.76 134,442,750.30 100.00
按组合计提坏账准备 2,199,672,362.23 94.24 198,528,699.58 9.03 2,001,143,662.65
其中：关联方组合 1,518,690,583.17 65.06 102,573,080.80 6.75 1,416,117,502.37
非关联方组合 680,981,779.06 29.18 95,955,618.78 14.09 585,026,160.28
合 计 2,334,115,112.53 100.00 332,971,449.88 14.27 2,001,143,662.65
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 122,095,525.21 6.09 122,095,525.21 100.00
按组合计提坏账准备 1,881,477,288.00 93.91 139,114,511.78 7.39 1,742,362,776.22
其中：关联方组合 1,314,363,871.15 65.60 76,878,171.52 5.85 1,237,485,699.63
非关联方组合 567,113,416.85 28.31 62,236,340.26 10.97 504,877,076.59
合 计 2,003,572,813.21 100.00 261,210,036.99 13.04 1,742,362,776.22
计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
青海盐湖镁业有限
公司
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善开矿业 14,845,400.00 14,845,400.00 100.00 预计无法收回
西宁特殊钢股份有
限公司
一重集团大连国际
科技贸易有限公司
天津冶金集团轧三
钢铁有限公司
客户破产重组、
其他单位 66,514,327.12 66,514,327.12 100.00
合同执行异常
小 计 134,442,750.30 134,442,750.30 100.00
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
关联方组合 1,518,690,583.17 102,573,080.80 6.75
非关联方组合 680,981,779.06 95,955,618.78 14.09
小 计 2,199,672,362.23 198,528,699.58 9.03
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
关联方组合（本公
司合并范围内）
关联方组合（本公
司合并范围外）
小 计 1,518,690,583.17 102,573,080.80 6.75
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
第 126 页 共 144 页
小 计 680,981,779.06 95,955,618.78 14.09
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
合 计 2,334,115,112.53
(3) 坏账准备变动情况
本期增加
项 目 期初数
计提 收回 其他
单项计提坏账准备 122,095,525.21 27,139,863.87
按组合计提坏账准
备
合 计 261,210,036.99 86,554,051.67
（续上表）
本期减少
项 目 期末数
转回 核销 其他
单项计提坏账准备 13,687,508.88 80,129.90 1,025,000.00 134,442,750.30
按组合计提坏账准
备
合 计 13,687,508.88 80,129.90 1,025,000.00 332,971,449.88
本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
(4) 本期实际核销的应收账款情况
本期无重要的坏账准备核销情况。
(5) 应收账款金额前 5 名情况
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占应收账款余额的比
单位名称 账面余额 坏账准备
例（%）
宝钢股份 203,048,513.08 8.70 12,630,344.92
宝钢德盛 153,736,006.08 6.59 5,104,798.24
马钢股份 127,904,063.28 5.48 11,761,868.49
湛江钢铁 109,823,003.06 4.71 11,098,118.49
宝武马钢轨交 90,694,578.67 3.88 5,248,305.25
小 计 685,206,164.17 29.36 45,843,435.39
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收股利 17,550,000.00 28,777,000.00
其他应收款 20,539,904.93 36,004,085.56
合 计 38,089,904.93 64,781,085.56
(2) 应收股利
项 目 期末数 期初数
苏州创联 8,000,000.00
北京青科创通 7,000,000.00 7,000,000.00
宝信数据 2,550,000.00 21,777,000.00
小 计 17,550,000.00 28,777,000.00
是否发生减值及
项 目 期末数 账龄 未收回的原因
其判断依据
否；预计可以收
北京青科创通 7,000,000.00 1-2 年 注销清算中
回款项
小 计 7,000,000.00
(3) 其他应收款
① 类别明细情况
第 128 页 共 144 页
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
比例 计提
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备 1,322,968.84 5.38 1,322,968.84 100.00
按组合计提坏账准备 23,281,488.62 94.62 2,741,583.69 11.78 20,539,904.93
小 计 24,604,457.46 100.00 4,064,552.53 16.52 20,539,904.93
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
比例 计提
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备 752,168.84 1.76 752,168.84 100.00
按组合计提坏账准备 42,089,930.88 98.24 6,085,845.32 14.46 36,004,085.56
小 计 42,842,099.72 100.00 6,838,014.16 15.96 36,004,085.56
② 期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
项目涉及诉
讼，项目保证
其他应收款 1,322,968.84 1,322,968.84 100.00
金收回可能性
较小
小 计 1,322,968.84 1,322,968.84
③ 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
关联方组合 6,728,016.36 742,978.72 11.04
其中：1 年以内 5,694,314.83 68,331.78 1.20
非关联方组合 16,553,472.26 1,998,604.97 12.07
其中：1 年以内 11,226,681.87 456,925.96 4.07
第 129 页 共 144 页
小 计 23,281,488.62 2,741,583.69 11.78
账 龄 期末账面余额
小 计 24,604,457.46
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月
信用损失（未发 信用损失（已发
预期信用损失
生信用减值） 生信用减值）
期初数 688,588.83 96,560.98 6,052,864.35 6,838,014.16
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -77,398.89 77,398.89
--转入第三阶段 -38,477.05 38,477.05
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -85,932.21 84,450.70 -2,771,980.12 -2,773,461.63
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 525,257.73 219,933.52 3,319,361.28 4,064,552.53
本期无实际核销的其他应收款。
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
投标及履约保证金 21,755,808.55 35,273,404.05
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备用金 964,712.94 367,671.94
押金 851,906.30 790,649.30
股权转让款 5,320,000.00
其他 1,032,029.67 1,090,374.43
小 计 24,604,457.46 42,842,099.72
占其他应收
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 款余额的比 坏账准备
例（%）
投标及履
宝华招标 4,367,248.61 0-2 年 17.75 56,562.30
约保证金
投标及履
宝地互联众创 997,546.00 0-2 年 4.05 14,516.10
约保证金
酒泉钢铁（集
投标及履
团）有限责任公 925,700.00 1 年以内 3.76 37,675.99
约保证金
司
上海国际机场 投标及履
股份有限公司 约保证金
张家港宏昌钢 投标及履
板有限公司 约保证金
小 计 8,053,779.91 32.73 195,309.85
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,467,538,545.23 2,467,538,545.23
对联营、合营企业投资 140,901,412.61 140,901,412.61
合 计 2,608,439,957.84 2,608,439,957.84
（续上表）
期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,144,496,445.23 2,144,496,445.23
对联营、合营企业投资 142,374,585.39 142,374,585.39
合 计 2,286,871,030.62 2,286,871,030.62
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(2) 对子公司投资
本 本期 减值
期 计提 准备
被投资单位 期初数 本期增加 期末数
减 减值 期末
少 准备 数
梅山设计院 85,168,343.15 1,660,500.00 86,828,843.15
宝景技术 415,068,159.36 590,400.00 415,658,559.36
宝立工程 8,447,040.00 553,500.00 9,000,540.00
宝康电子 56,080,309.83 2,287,800.00 58,368,109.83
大连宝信 12,318,816.00 221,400.00 12,540,216.00
新疆宝信 21,176,174.04 774,900.00 21,951,074.04
宝信数据 18,197,067.09 1,180,800.00 19,377,867.09
重庆宝信 7,500,000.00 7,500,000.00
成都宝信 20,468,058.01 184,500.00 20,652,558.01
武汉宝信 269,550,176.73 3,468,600.00 273,018,776.73
日本宝信 31,460,400.00 31,460,400.00
雄安宝信 100,000,000.00 100,000,000.00
南京宝信 51,222,634.46 1,107,000.00 52,329,634.46
广西宝信 13,000,000.00 13,000,000.00
河北宝宣 32,822,500.00 295,402,500.00 328,225,000.00
飞马智科 830,916,766.56 830,916,766.56
港迪电气 146,000,000.00 146,000,000.00
南昌宝信 20,000,000.00 20,000,000.00
宝信能源 5,100,000.00 5,100,000.00 10,200,000.00
山西宝信 10,510,200.00 10,510,200.00
小 计 2,144,496,445.23 323,042,100.00 2,467,538,545.23
(3) 对联营、合营企业投资
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对合营企业投资 28,347,299.81 28,347,299.81
第 132 页 共 144 页
对联营企业投资 112,554,112.80 112,554,112.80
合 计 140,901,412.61 140,901,412.61
（续上表）
期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对合营企业投资 22,707,160.97 22,707,160.97
对联营企业投资 119,667,424.42 119,667,424.42
合 计 142,374,585.39 142,374,585.39
本期增减变动
被投资单位 期初数
权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
合营企业
地铁电子 22,707,160.97 7,307,988.84
小 计 22,707,160.97 7,307,988.84
联营企业
仁维软件 11,260,623.78 5,162,630.20
北京青科创通 9,027,530.24 -1,357,664.81
锦商网络 2,835,821.81 209,368.90
上海宝能 17,773,808.90 4,612,223.33
苏州创联 21,483,398.87 -851,032.01
武钢大数据产
业园
阿尔法联合 2,830,050.00 212,089.11
宝驰信
小 计 119,667,424.42 3,680,266.80
合 计 142,374,585.39 10,988,255.64
（续上表）
本期增减变动
减值准备
被投资单位 期末数
宣告发放现金股 计提减 其 期末余额
其他权益变动
利或利润 值准备 他
合营企业
第 133 页 共 144 页
地铁电子 1,667,850.00 28,347,299.81
小 计 1,667,850.00 28,347,299.81
联营企业
仁维软件 2,236,000.00 14,187,253.98
北京青科创通 7,669,865.43
锦商网络 75,778.42 2,969,412.29
上海宝能 2,200,000.00 20,186,032.23
苏州创联 8,000,000.00 12,632,366.86
武钢大数据产
业园
阿尔法联合 1,718,200.00 4,760,339.11
宝驰信
小 计 1,718,200.00 12,511,778.42 112,554,112.80
合 计 1,718,200.00 14,179,628.42 140,901,412.61
(二) 母公司利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 10,062,072,125.09 6,712,702,352.71 9,412,752,739.68 6,437,473,525.06
其他业务收入 14,906,192.93 21,769.77 7,317,049.77 200,490.20
合 计 10,076,978,318.02 6,712,724,122.48 9,420,069,789.45 6,437,674,015.26
其中：与客户之间
的合同产生 10,062,072,125.09 6,712,702,352.71 9,412,752,739.68 6,437,473,525.06
的收入
(2) 收入分解信息
本期数
软件开发及
报告分部 系统集成 服务外包 小 计
工程服务
主要经营地区
境内收入 7,028,385,604.84 26,040,231.38 2,998,335,437.63 10,052,761,273.85
第 134 页 共 144 页
境外收入 5,339,166.44 3,971,684.80 9,310,851.24
收入小计 7,033,724,771.28 26,040,231.38 3,002,307,122.43 10,062,072,125.09
上年同期数
软件开发及
报告分部 系统集成 服务外包 小 计
工程服务
主要经营地区
境内收入 6,549,237,015.36 41,962,407.57 2,746,416,722.03 9,337,616,144.96
境外收入 70,653,746.44 4,482,848.28 75,136,594.72
收入小计 6,619,890,761.80 41,962,407.57 2,750,899,570.31 9,412,752,739.68
本期数
软件开发及
报告分部 系统集成 服务外包 小 计
工程服务
确认收入时间
在某一时点确认
收入
在某一时段内确
认收入
收入小计 7,033,724,771.28 26,040,231.38 3,002,307,122.43 10,062,072,125.09
上年同期数
软件开发及
报告分部 系统集成 服务外包 小 计
工程服务
确认收入时间
在某一时点确认
收入
在某一时段内确
认收入
收入小计 6,619,890,761.80 41,962,407.57 2,750,899,570.31 9,412,752,739.68
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 2,065,525,351.59 元。
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 636,714,294.32 583,851,661.91
协力服务费 417,859,060.61 372,126,332.99
折旧及摊销 43,667,313.09 31,556,616.88
差旅及通勤费 14,311,660.28 21,749,394.00
第 135 页 共 144 页
后勤服务费 13,667,709.66 10,460,251.45
办公费 4,058,126.02 3,723,768.11
公用设施费 3,886,404.44 3,624,291.77
专业服务费 3,001,181.48 2,729,524.28
资产使用费 1,610,069.85 1,197,054.16
其他 11,995,988.34 9,912,200.82
合 计 1,150,771,808.09 1,040,931,096.37
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 10,988,255.64 15,035,986.74
成本法核算的长期股权投资收益 104,231,054.60 71,346,369.63
处置长期股权投资产生的投资收益 934,426.97
交易性金融资产在持有期间的投资收益 2,873,135.45 761,301.31
处置交易性金融资产取得的投资收益 529,368.48
合 计 118,621,814.17 88,078,084.65
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备
的冲销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返
还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或 64,160,657.92
定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 2,222,941.92
允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
第 136 页 共 144 页
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性
金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，
-1,276,692.34
以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性
金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备
转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,591,556.70
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 113,120,531.19
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 14,269,787.44
少数股东权益影响额（税后） 6,993,132.06
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 91,857,611.69
义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露
解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目
的原因说明
项 目 涉及金额 原因
增值税免退税软件产品即征即退 151,149,792.09 与生产经营直接相关
小 计 151,149,792.09
(二) 净资产收益率及每股收益
第 137 页 共 144 页
每股收益（元/股）
加权平均净资产
报告期利润
收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东
的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的 22.03 1.07 1.06
净利润
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 2,185,886,525.27
非经常性损益 B 91,857,611.69
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净
C=A-B 2,094,028,913.58
利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 9,017,459,983.75
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股
E
东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东
G 1,520,138,544.00
的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6
股权激励确认资本公积 I1 109,018,975.00
增减净资产次月起至报告期期末的累
J1 6
计月数
其他综合收益（外币报表折算差额） I2 -1,858,856.32
增减净资产次月起至报告期期末的累
J2 6
计月数
限制性股票解锁行权纳税调整 I3 27,144,733.94
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累
J3 10.11
计月数
联营企业资本公积变动 I4 1,718,200.00
增减净资产次月起至报告期期末的累
J4 6
计月数
解除限售期解锁减少库存股 I5 123,336,349.18
增减净资产次月起至报告期期末的累
J5 7.67
计月数
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 9,506,493,146.38
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 22.99%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 22.03%
第 138 页 共 144 页
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 2,185,886,525.27
非经常性损益 B 91,857,611.69
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净
C=A-B 2,094,028,913.58
利润
期初股份总数 D 1,496,155,485.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 448,846,645.50
限制性股票解锁增加股份数 1 F1 4,068,768.00
限制性股票解锁增加股份数 2 F2 6,514,687.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 1 G1 11
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 2 G2 7
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 12
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 1,952,532,068.58
基本每股收益 M=A/L 1.12
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 1.07
(2) 稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 2,185,886,525.27
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 2,185,886,525.27
非经常性损益 D 91,857,611.69
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股
E=C-D 2,094,028,913.58
东的净利润
发行在外的普通股加权平均数 F 1,952,532,068.58
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股
G 20,473,574.12
加权平均数
稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 1,973,005,642.70
稀释每股收益 M=C/H 1.11
第 139 页 共 144 页
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