中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） Zhongshenzhonghuan Certified Public Accountants LLP 电话 Tel：027-86791215
Zhongshenzhonghuan Building 传真 Fax：027-85424329
武汉市武昌区东湖路 169 号中审众环大厦 NO.169 Donghu Road.Wuchang District
邮政编码：430077 Wuhan,430077
关于丽江玉龙旅游股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
众环专字（2023）16100005 号
丽江玉龙旅游股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了丽江玉龙旅游股份有限公司（以下简称“丽江股份”）2022 年 12
月 31 日合并及公司的资产负债表，2022 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和
合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2022 年度非经
营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。
按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担
保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是丽江股份管
理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大
错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等
我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计丽江股份 2022 年度财务报表时所复核的会计资
料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解丽江股份 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总
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表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供丽江股份 2022 年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人） 方自维
中国注册会计师：
沈胜祺
中国·武汉 二〇二三年三月三十一日
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附表
上市公司 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：丽江玉龙旅
金额单位：人民币万元
游股份有限公司
上市公司 2022 年度占用 2022 年度占 2022 年度 2022 年末
占用方与上市公 2022 年初占 占用形成原
非经营性资金占用 资金占用方名称 核算的会 累计发生金额 用资金的利 偿还累计 占用资金 占用性质
司的关联关系 用资金余额 因
计科目 （不含利息） 息（如有） 发生额 余额
非经营性占用
控股股东、实际控制人
及其附属企业
非经营性占用
小 计 —— —— —— —— ——
非经营性占用
前控股股东、实际控制
人及其附属企业
非经营性占用
小 计 —— —— —— —— ——
非经营性占用
其他关联方及附属企
业
非经营性占用
小 计 —— —— —— —— ——
总 计 —— —— —— —— ——
上市公司 2022 年度往来 2022 年度往 2022 年度 2022 年末 往来性质（经
往来方与上市公 2022 年初往 往来形成原
其它关联资金往来 资金往来方名称 核算的会 累计发生金额 来资金的利 偿还累计 往来资金 营性往来、非经
司的关联关系 来资金余额 因
计科目 （不含利息） 息（如有） 发生额 余额 营性往来）
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丽江玉龙雪山旅游开发有 预付账
控股股东 预付租赁费 经营性往来
限责任公司 款 13.49 7.94 5.55
控股股东、实际控制人 丽江玉龙雪山旅游观光车 控股股东直接 应收账 代售票手续
经营性往来
及其附属企业 有限公司 控制的法人 款 0.06 37.08 35.66 1.48 费
丽江玉龙雪山旅游观光车 控股股东直接 预付账 预付观光车
经营性往来
有限公司 控制的法人 款 7.00 20.09 18.25 8.84 费
丽江龙德旅游发展有限公 控股子公司及 其他应 代垫五险二
非经营性往来
司 其控制的法人 收款 161.67 224.84 386.51 金款
丽江牦牛坪旅游索道有限 控股子公司及 其他应 代垫五险二
非经营性往来
公司 其控制的法人 收款 856.53 87.03 107.00 836.56 金款
丽江云杉坪旅游索道有限 控股子公司及 其他应 代垫五险二
非经营性往来
公司 其控制的法人 收款 97.06 143.19 20.47 219.78 金款
往来款、代
丽江龙悦餐饮经营管理公 控股子公司及 其他应
垫五险二金 非经营性往来
司 其控制的法人 收款 583.26 45.03 628.29
款
往来款、代
迪庆香巴拉旅游投资有限 控股子公司及 其他应
垫五险二金 非经营性往来
公司 其控制的法人 收款 53,892.47 40.17 502.00 53,430.64
款
上市公司的子公司及 往来款、代
控股子公司及 其他应
其附属企业 丽江和府酒店有限公司 垫五险二金 非经营性往来
其控制的法人 收款 45.33 2,686.50 2,731.83 -
款
丽江龙途国际旅行社有限 控股子公司及 其他应 代垫五险二
非经营性往来
责任公司 其控制的法人 收款 37.13 23.52 60.65 金款
丽江玉龙雪山印象旅游文 控股子公司及 其他应 代垫五险二
非经营性往来
化产业有限公司 其控制的法人 收款 6.10 6.66 12.76 金款
拨付项目资
丽江龙腾旅游投资开发有 控股子公司及 其他应
金、代垫五险 非经营性往来
限公司 其控制的法人 收款 23,272.94 3,552.89 4.00 26,821.83
二金款
巴塘雪域旅游投资管理有 控股子公司及 其他应 代垫五险二
非经营性往来
限责任公司 其控制的法人 收款 21.13 4.82 25.95 金款
丽江雪川旅游服务有限公 控股子公司及 其他应
往来款 非经营性往来
司 其控制的法人 收款 198.40 198.40
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其他关联方及其附属
企业
总 计 —— —— —— 79,179.08 6,885.31 3,427.15 82,637.24 —— ——
公司负责人：和献中
主管会计工作的负责人：吕庆泽
会计机构负责人： 杨丽平
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