秦川机床工具集团股份公司
投资监督管理办法
（本次修订已经公司 2023 年 4 月 3 日召开的
第八届董事会第二十三次会议审议通过）
目 录
第一章 总 则
第一条 为正确引导秦川机床工具集团股份公司（以下简称
“集团公司”）及子公司投资方向，本着“聚焦主业”、“培育和发
展战略性新兴产业”，“以客户为中心、服务社会、智赢未来”的
经营理念、“技术领先、创新致胜”的经营策略，规划、规范投资
行为，完善投资管理机制，优化国有资本布局和结构，切实防范
投资风险，更好地落实国有资本保值增值责任，建立有效的投资
决策流程，提高投资收益，根据《中华人民共和国公司法》
（以
下简称“《公司法》”）
、《中华人民共和国证券法》
（以下简称“《证
券法》”）、
《深圳证券交易所股票上市规则》
（以下简称“《上市
规则》”）等法律、法规、规范性文件以及《公司章程》
、《股东
大会议事规则》和《董事会议事规则》等规定，参照《陕西省省
属企业投资监督管理办法》，并结合公司具体情况特制订本办法。
第二条 本办法适用于集团公司及子公司（包括全资、控股
子公司、秦川本部）的投资事项，包括资本性支出、对外股权投
资。
第三条 本办法所指投资项目包括资本性支出项目和对外股
权投资项目。资本性支出指集团公司及子公司进行资本性基本建
设、技术改造等固定资产、无形资产投资。对外股权投资指集团
公司及子公司以现金、实物资产、无形资产（包括土地使用权）
等形式作价出资进行的投资活动，包括独立成立子公司、出资与
其他独立法人实体成立合资或合作公司；收购或兼并其他企业、
参股其他独立法人实体等。
第四条 本办法所指项目单位指申请实施投资项目的集团公
司职能部门或子公司。
第二章 投资原则和方向
第五条 投资项目必须坚持以下原则：
司发展战略的重点和方向，保证和维护集团公司的整体利益。
争取最佳效益；要注意长远效益和近期效益相结合。
场发展趋势，符合国家经济结构、产业结构和产品结构的调整要
求。
资产负债水平及实际筹资能力相适应。
有关规定允许的范围内进行；要坚持项目审批制度，认真做好可
行性研究与论证；要坚持集体决策，重要投资项目应征求有关专
家或咨询机构的意见。
第六条 根据集团公司发展战略，投资项目按目的可分为：
性投资；
资；
第七条 战略性投资应以快速建立独特的竞争优势、核心竞
争力，成为行业或某一市场领域内领先为指导原则，综合考虑进
入行业或领域的市场增长速度、市场容量、发展前景及行业平均
回报率等因素进行项目选择。战略性投资原则上要与集团公司发
展战略确定的主业相关联，并以拓展和完善集团现有主营业务链
条为主要战略投资方向。
第八条 业务性投资应在集团公司发展战略确定的主业范
畴内选择。拟投资项目在同行业或同领域应有较强的竞争力。对
于业务性投资项目，总投资规模在1000万元以下的，其项目在投
资回收期内的平均年投资收益率应高于同期银行贷款利率4个百
分点以上；总投资在1000万元以上的其项目的平均年投资收益率
应高于同期银行贷款利率3个百分点以上。
第九条 财务性投资项目应以收益性、安全性、流动性为投
资原则，投资收益率应比同期银行贷款利率高6个百分点以上。
第十条 以改善经营和办公条件为主要目的固定资产投资
应在确保不影响企业正常经营的前提下，结合企业发展需求和资
金能力来综合考虑。
第十一条 集团公司对外股权投资和股权收购等非新设公
司投资项目，在投资项目决策前应组织进行咨询和尽职调查，并
出具正式的资产评估报告、审计报告和法律意见书。新设投资项
目以有价证券、实物资产、无形资产、债权等资产权益出资的，
原则上以资产权益的评估值为依据核定出资额。在项目投资决策
时应提交具有相应资质的中介机构出具的资产评估报告。
第十二条 所有投资项目都要认真做好投资风险分析。风险
分析的主要内容包括市场风险、财务风险、管理风险、技术风险、
政策风险、法律风险以及其它风险。对风险因素的评估应尽可能
进行定量分析，无法进行定量分析的，应有针对性地做出定性分
析。
第十三条 对外股权性投资和股权收购等非新设公司投资
行为，原则上应争取对被投资企业的控股（或相对控股）权，保
证被投资企业的生产经营能按照秦川集团预期的方向发展，并向
被投资企业委派董事、监事等高管人选，对被投资企业实施全面
管理。
第三章 投资项目管理组织机构
第十四条 集团公司成立投资评审委员会（以下简称投审
委）对投资项目进行讨论研究并提出意见，然后按照决策权限提
交集团公司党委会、总经理办公会、董事会或股东大会进行审议
批准。
第十五条 投资评审委员会成员组成及职责
（一）投资评审委员会成员组成
主 任：总经理
副主任：投资分管领导
成 员：集团公司其他相关领导；战略发展总部、资产财务
总部、中央研究院、审计与法律风控总部、信息化总部等相关职
能部门负责人。
（二）投资评审委员会的职责
计划并提出意见；
方案或议案进行研究并提出意见；
为集团总经理办公会提供决策建议；
（三）集团公司战略发展总部为投资评审委员会的工作机
构，负责处理投资评审委员会的日常事务。
第十六条 集团公司战略发展总部为集团公司投资项目日
常管理机构，主要职责为:
管理办法，规范集团公司及子公司投资管理流程；
投资项目的管理工作；
的审查、指导工作；
核及项目后评估等工作；
第十七条 集团公司其他相关职能部门负责参与投资项目
的论证和审查工作。
第四章 投资项目决策权限
第一节 资本性支出项目
第十八条 集团公司及子公司的资本性支出项目，经投审委
审查通过后，提交集团公司党委会前置研究，并上报总经理办公
会、董事会、股东大会分级审批决策。
第十九条 资本性支出项目达到下列标准之一的，应提交集
团公司总经理办公会审议：
（一）集团公司投资额在500万元以上，5000万元以下的；
（二）子公司最近一期经审计的资产总额在 5 亿元以上，投
资额在 500 万元以上，5000 万元以下的；
（三）子公司最近一期经审计的资产总额在 1 亿元以上，5
亿元以下，投资额在 300 万元以上，5000 万元以下的；
（四）子公司最近一期经审计的资产总额在 1 亿元以下，投
资额在 100 万元以上，5000 万元以下的。
第二十条 投资额在 5000 万元以上的资本性支出项目，需
经集团公司董事会审议批准。
第二十一条 资本性支出项目达到深交所《股票上市规则》
第6.1.3条规定的标准之一，提交集团公司股东大会审议批准。
第二十二条 资本性支出项目未达到集团公司审批权限，
但超过50万元的，应在集团公司战略发展总部备案。
第二节 对外股权投资项目
第二十三条 对外股权投资的审批严格按照国家现行有关
法律、法规及公司章程、集团公司《股东大会议事规则》
、《董事
会议事规则》等法律法规履行审批程序。
第二十四条 对外股权投资项目需经集团公司党委会前置
研究讨论。
第二十五条 对外股权投资项目投资额在3000万元以上
的，需经集团公司董事会审议批准。
第二十六条 对外股权投资项目达到深交所《股票上市规
则》第6.1.3条规定的标准之一，提交集团公司股东大会审批。
第五章 投资项目审批程序
第二十七条 子公司投资项目首先应在本单位经过充分研
讨，并经本单位党委会前置研究、经理办公会审议通过。
第二十八条 项目单位提交以下投资项目相关材料，报集
团公司战略发展总部组织进行审批或备案：
（一）审批提交的资料
；
；
目的意见（新建项目需要）
。
（二）备案提交的资料
；
第二十九条 集团公司战略发展总部组织投审委召开专题
会议，必要时聘请专家或咨询机构咨询，对项目进行研究论证，
出具评审意见。
投审委对上会项目实行“二审终审制”，初次上会项目经审议
未通过的，项目申请单位在修改完善方案后提请投审委召开会议
进行复审。
第三十条 经投审会审查通过的项目，由集团公司战略发展
总部按照决策权限上报集团公司党委会、总经理办公会、董事会
或股东大会研究和审批。
第三十一条 子公司投资项目应事先经本单位党委会前置
研究讨论、总经理办公会审议，在上报经集团公司审批通过后，
再在本单位履行法定审批程序。
第六章 投资项目过程管理
第三十二条 经批准的投资项目，项目单位应明确项目责
任人，并指定项目经理或执行人，全面负责项目的实施工作。项
目经理原则上应是参与项目前期论证工作的主要负责人。项目责
任人也可以兼任项目经理。凡通过集团公司批准的投资项目，项
目责任人或项目经理应当负责组织制定《股权投资项目执行方
案》（附件四）、《固定资产投资项目实施方案》（附件五）。
第三十三条 项目单位在项目批复（有些项目需要国家有
关部委批准）后一个月以内将《股权投资项目执行方案》及《固
定资产项目实施方案》报集团公司备案。
第三十四条 经批准的投资项目，项目单位可依据批准意
见进行协议、合同、章程的洽谈、签约；凡协议、合同、章程的
有关内容与集团公司批准方案和批复意见不符的，签约前项目单
位应及时报告集团公司，必要时应重新履行审批手续。
第三十五条 投资项目在实施过程中出现下列情形的，应
当重新履行投资决策程序：
（一）对投资额、资金来源及构成进行重大调整，致使企业
负债过高，超出企业承受能力或影响企业正常发展的；
（二）股权结构发生重大变化，导致企业控制权转移的；
（三）投资合作方严重违约，损害出资人权益的。
第三十六条 对于投资项目因各种原因中止执行的，项目
单位应及时编制《投资中止执行报告》报送集团公司战略发展总
部，
《投资中止执行报告》主要内容包括：
（一）投资项目基本情况；
（二）中止执行的原因分析；
（三）有无遗留问题和处理措施。
第三十七条 投资项目实际过程中偏离可行性研究报告或
效果明显低于预期目标的，项目单位应及时采取措施，并向集团
公司报告。
第三十八条 以实物资产、无形资产、土地使用权对外投
资的，在投资前必须依法进行资产评估，并报集团公司战略发展
总部备案。
第三十九条 属多方合作投资时，合作方出资为股权、实
物资产、无形资产、土地使用权的，应按规定进行资产评估。
第四十条 执行基本建设和技术改造投资项目，在选择施工
方和设备供货方时，原则上应采取规范的招标形式。
第四十一条 实施基建、技改的投资项目应遵守相关法律
法规，建设工程应采用监理制度全程监督管理，具体实施应严格
遵守国家有关规定和要求。属国家重大专项的项目，应严格遵守
国家有关规定和要求。
第四十二条 所有投资项目都要归集核算，不得截留项目
资金，不得进行账外投资或投资其他项目。
第四十三条 项目单位应按期向集团公司报告投资项目进
度及相关情况，接受集团公司监督检查。涉及投资的子公司应于
每月底前将上月投资进度、项目建设内容、下月投资计划报集团
公司战略发展总部（附件六）。
第四十四条 集团公司对投资项目的实施进行监督，必要
时聘请中介机构进行审计监督核查。
第七章 投资项目事后管理
第四十五条 经集团公司批准的投资项目实施完毕，投资
企业应在30个工作日内提交《投资项目完成报告》
，主要内容包
括：
（一）投资决算；
（二）投资项目是否符合技术质量要求，是否具备运转条件；
（三）当初决定投资时的各项前提条件有无重大变化，是否
达到可研报告的预期要求，如有差异，应分析产生差异的原因以
及所采取的对策；
（四）对该项目日常管理的意见和建议。
第四十六条 经集团公司批准的项目，集团公司及子公司
都应当建立后评价制度。后评价是指项目投资完成之后所进行的
评价，它通过对项目实施过程、结果及其影响进行调查研究和全
面系统回顾，与项目决策时确定的目标等进行前后对比、有无对
比，找出差异，分析原因，总结经验，汲取教训，得到启示，提
出对策建议，并通过信息反馈，改善投资决策和管理水平，达到
提高投资效益的目的。
第四十七条 集团公司建立投资项目后评价管理制度的原
则为“统一领导，分级管理，突出重点，科学公正”。
“统一领导”是根据陕西省国资委和公司管理要求，投资项目
后评价工作由集团公司统一组织领导，统一规范和要求。
“分级管理”是指集团公司原则上负责对其所投资项目及全
资或控股子企业重要的投资项目的后评价管理；子公司负责对其
所投资项目进行后评价管理。
“突出重点”是节约管理成本，主要针对公司有重要性和代表
性的投资项目展开。
“科学公正”是后评价工作应采用科学方法，工作中坚持公
正。应注重分析与评价投资项目对推动集团公司战略发展的作
用、对提高公司经济效益和国有资产保值增值的作用、对提升集
团公司核心竞争力的作用等。
第四十八条 集团公司投资项目后评价工作由战略发展总
部负责组织。战略发展总部制定公司投资项目后评价工作年度计
划，并会同资产财务总部、审计与法律风控总部等有关部门或外
部机构按组织开展后评价工作。对后评价中的重大问题向集团公
司主管领导、总经理办公会报告。
第四十九条 投资项目后评价具体工作，按照《秦川机床
工具集团股份公司投资项目后评价管理办法》执行。
第五十条 对外投资的转让与收回：
（一）出现或发生下列情况之一时，集团公司及子公司可以
依照相应的法律法规收回对外投资：
业）经营期满；
法实施破产；
时。
（二）出现或发生下列情况之一时，集团公司及子公司可以
转让对外投资：
在处置对外投资前，集团公司的投资项目需由集团公司战略
发展总部对处置的对外投资项目进行分析、论证，充分说明处置
的理由和直接、间接的经济及其他后果，报集团公司党委会前置
研究讨论、总经理办公会、董事会或股东大会批准。
子公司的投资项目需由其管理部门对拟处置的对外投资项
目进行分析、论证，充分说明处置的理由和直接、间接的经济及
其他后果，履行内部决策程序后，报集团公司批准。
（三）对外长期投资收回和转让时，相关责任人员必须尽职
尽责，认真做好投资收回和转让中的审计和资产评估等工作，防
止公司资产流失。
第五十一条 项目单位要对投资项目完成后的运转情况进
行总结。对于业务发展不好，长期亏损、扭亏无望、又无发展前
景的项目要及时按照国家法律、政策规定和企业章程规定，努力
通过转让、破产清算等方式予以处理，如由于特殊原因一时难于
处理的，则要加强管理，防止发生更大的损失。
第五十二条 集团公司及子公司对外投资必须努力确保投
资收益，并把收益情况列入对相关部门、人员的考核指标。集团
公司战略发展总部应积极掌握企业投资项目的实施情况和投资
收益情况。
第五十三条 对盈利的项目，要严格按照有关规定及时收
回项目红利；对亏损的项目要及时采取措施，以免造成更大的损
失。
第五十四条 各投资主体要加强对被投资公司各种分配的
管理，严格规范被投资企业的各种分配行为。原则上，新设的全
资子公司和控股子公司的税后利润，在按照国家政策规定、公司
章程规定及股东会决定提留各项基金后，应在兼顾企业长远发展
的基础上，按照投资各方的相应权益进行现金分利，以保证投资
效益的实现。
第五十五条 项目单位要保证每年对现有投资项目进行清
理，建立正确的投资法律关系，办理规范的产权变更和工商变更
手续，做到法律手续完备，产权关系清晰。
第五十六条 集团公司及子公司在年度投资完成后，应当
编制年度投资完成情况报告，并于下一年1月5日前报集团公司战
略发展总部进行汇总，1月31日前报送省国资委。年度投资完成
情况报告包括但不限于以下内容：
（一）年度境内外投资完成总体情况；
（二）年度投资效果分析；
（三）重大投资项目进展情况；
（四）年度投资后评价工作开展情况；
（五）年度投资存在的主要问题及建议。
第八章 投资管理体系建设
第五十七条 集团公司及子公司应当建立投资管理体系，
健全投资管理制度，优化投资管理信息系统，科学编制投资计划，
切实加强项目管理，提高投资风险防控能力，履行投资信息报送
和配合监督检查义务。
第五十八条 各子公司应当根据本办法规定，结合本企业
实际，建立健全投资管理制度。对投资项目一定要建立从事前、
事中到事后的全过程的完整的管理体系，明确相应的管理机构，
并将机构名称和机构负责人名单及时报集团公司战略发展总部
备案。子公司投资管理制度应包括以下主要内容：
（一）投资应遵循的基本原则；
（二）投资管理部门、职责及管理流程；
（三）投资决策机构、职责及决策程序；
（四）投资项目负面清单制度；
（五）投资信息化管理制度；
（六）投资风险管控制度；
（七）投资项目完成、中止、终止或退出制度；
（八）投资项目后评价制度；
（九）违规投资责任追究制度；
（十）对本单位下属单位投资活动的授权、监督与管理制度。
子公司投资管理制度应经其董事会（或同级别权力机构）审
议通过后，报集团公司战略发展总部备案。
第五十九条 子公司须依据其战略规划编制年度投资计
划，计划投资项目应列入企业年度财务预算范围。企业的主要投
资活动应当纳入年度投资计划，并在每年1月5日之前向集团公司
报送年度投资计划。企业在年度投资计划外追加项目，应及时办
理审查审批或备案手续。
年度投资计划主要包括投资规模、资金来源与构成、投资项
目与企业主营业务的关系、投资预期收益、实施时间与年限等（见
附件七）。
第六十条 集团公司战略发展总部根据投资额度汇总分类
后分别提交集团公司党委会前置研究讨论、总经理办公会及董事
会审议通过。每年 1 月 31 日前，集团公司将董事会审议通过的
年度投资计划报送省国资委。
第六十一条 经集团公司批准的年度投资项目，子公司在项
目实施过程中，涉及厂房设施、设备类型及数量、信息化、研发
等投资内容发生调整的，应先履行本单位审批程序后及时上报集
团公司党委会、总经理办公会批准；
（一）项目总投资在1000万元以下，调整金额发生变化在
±5%的项目；
（二）项目总投资在1000万元以上，5000万元以下，调整金
额发生变化在±4%的项目。
（三）项目总投资在5000万元以上，3亿元以下，调整金额
发生变化在±3%的项目。
（四）项目总投资在3亿元以上，调整金额发生变化在±1%
的项目。
（五）资本性支出调整为费用性支出需经集团公司董事会审
议通过。
第六十二条 信息披露
集团公司及子公司的投资项目应严格按照《公司法》、
《公司
章程》
、《信息披露管理制度》和有关法律、法规、规范性文件等
规定的履行信息披露义务。
第六十三条 责任追究
(一) 子公司不得为躲避审查，将大额投资项目拆解为小项目
进行投资。如有发现，将追究投资企业主要负责人的责任。
(二)根据《秦川机床工具集团股份公司违规经营投资责任追
究办法》执行。
第九章 附 则
第六十四条 集团公司及子公司的投资活动，都必须遵守本
办法的规定和要求。
第六十五条 集团公司对子公司投资决策与管理制度中存在
的问题，应及时与投资主体进行沟通并给予指导完善。
第六十六条 子公司越权决定投资项目或不按规定程序申
报、审议、决定投资项目的，投资归口管理部门及有关知情人员，
应即向公司报告，并予以纠正。因违章决定投资项目，给集团公
司及子公司造成损失或不良影响的，集团公司将在每年底进行通
报批评，同时视情节严重将追究项目决策者、应尽监管责任人员
及当事人的责任。
第六十七条 投资企业及各项目审查部门对拟投资项目必须
履行尽职调查的义务，确保项目审核、评估建立在真实、可靠、
准确和法律等必备信息的基础上。因依据信息错误，导致对项目
决策判断失误及投资失败，投资企业负责人、各审查部门负责人
及有关当事人，承担相关责任。
第六十八条 本办法由集团公司战略发展总部负责制订、修
订及解释。
第六十九条 本办法自下发之起实施，其他有关投资办法与
本办法不一致的以本办法为准。
秦川机床工具集团股份公司
董 事 会
附件
附件一：项目投资申请报告
附件二：投资项目可行性分析报告（参考模版）
；
附件三：项目投资备案表
附件四：股权投资项目执行方案内容至少包括
附件五：固定资产投资项目实施内容至少包括
附件六：月度项目投资情况表
附件七：年度项目投资情况表
附件八：投资项目负面清单
附件一
*******公司
关于*******项目的投资申请报告
秦川机床工具集团股份公司：
建设的理由：
一、项目具体情况
二、项目资金来源
三、经济效益预测
四、公司内部决策情况
附件：1、***项目建设书或可行性研究报告
*******公司
年 月 日
附件二
投资项目可行性分析报告
（参 考 模 版）
一、目的和意义
二、项目的必要性
三、项目的基本方案
………
四、基本运营模式
五、财务分析（经济效益）
六、项目风险分析与防范
……
七、项目计划进程
八、结论与建议
附表：
附件三：
备案编号：秦川投备字[ ] 号
项目投资备案表
项 目 单 位 （ 盖 章 ）：
项 目 名 称：
法 定 代 表 人 (签 字 ):
填 报 日 期：
秦川机床工具集团股份公司
项目投资基本情况（表一）
单位：万元
企业名称
企 企业地址
业
基
本 企业性质
情
况
法定代表人
统一社会信用代码
公司近两年及一期资产财务情况
项 目 年 月 日 年 月 日 年 月 日
资产总额
资
产
财
负债总额
务
情
况
所有者权益
营业收入
净 利 润
项目投资基本情况（表二）
项目名称
项目批准文件名称
项目代码
建设性质 □ 新建 □ 续建
拟建项目地址
项目
建设规模及
基本
主要建设内容
情况
项目建设起止年限
项目总投资（万元）
主要资金来源
投资收益率 投资回收期
项目负责人 联系电话
项目备案单位（盖章） 同意转备 备 案
上级单位（盖章） 集团公司（盖章）
法定代表人签字：
法定代表人签字： 法定代表人签字：
年 月 日 年 月 日 年 月 日
附件四：
股权投资项目执行方案内容至少包括
（参 考 模 版）
（一）注册资金、流动资金的筹措；
（二）各合资方投入资产的评估、注册资金的验资；
（三）向有关政府部门的报批和工商登记的安排；
（四）董事会的组成、经理班子的聘任、我方派出人员
的落实；
（五）项目筹建及建设施工的进度安排和组织，包括基
建、设备和原辅材料采购、人员招聘等；
（六）生产技术准备和人员培训；
（七）业务市场发展计划。
附件五：
固定资产投资项目实施内容至少包括
（参 考 模 版）
格、计划到货周期一览表；
系统设计方案；
案示意图；
实施后实现的经济效益指标。
附件六：
月度项目投资情况表
填报单位：（盖章） 单位：万元
本年
本年 本月
项目累 度累 项目累计
序 项目起 投资 度计 完成 当月工程 下月工程 存在的
投资主体 项目名称 项目阶段 计完成 计完 工程进展 备注
号 止时间 总额 划投 投资 完成情况 实施计划 问题
投资额 成投 情 况
资额 额
资额
填报人: 联系电话： 填报日期：
附件七：
年度项目投资情况表
填报单位：（盖章） 单位：万元
投资构成 本年度计划投资 预期投资收益率
序 投资 项目 项目内容 项目 投资 项目所 开始 结束 截止上年底
号 主体 名称 和规模 阶段 类型 在地 年限 年限 投资 自有 银行 完成投资
年度投资 年度投资
总额 资金 贷款
—
合计 —— —— —— —— —— ——
—
填报人: 联系电话： 填报日期：
附件八：
秦川机床工具集团股份公司
投资项目负面清单
一、禁止类投资项目
规划的投资项目。
的投资项目。
要求的投资项目。
投资项目。
业性房地产投资项目。
债（政府债）利率的商业性境外投资项目。
公司所有者权益值 50%的境外投资项目。
感地区的境外投资项目，或我国法律法规禁止境外投资的项
目，以及投资所在国（地区）法律法规禁止投资的项目。
二、特别监管类投资项目
公司及其子公司投资以下项目，应在履行内部决策程序
后、向省级其他部门上报前,报省国资委履行审核程序。
的投资项目。
资项目。
项目。
首页
微信公众号
证券之星APP
