关于东莞市宇瞳光学科技股份有限公司
华兴专字[2023]22011760045号
东莞市宇瞳光学科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的东莞市宇瞳光学科技股份有限公司（以下简称
“宇瞳光学”）董事会编制的截至2022年12月31日的《前次募集资金使用情
况专项报告》执行了鉴证工作。
一、董事会的责任
宇瞳光学董事会的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国
证券监督管理委员会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》编制《前次
募集资金使用情况报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任及工作
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对宇瞳光学董事会编制的上述报
告独立地提出鉴证结论。
我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会
计师执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在
重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我
们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基
础。
三、鉴证结论
我们认为，宇瞳光学董事会编制的《前次募集资金使用情况报告》符合
中国证券监督管理委员会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》的规定，
如实反映了宇瞳光学截至2022年12月31日的前次募集资金使用情况。
四、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供宇瞳光学向深圳证券交易所和中国证券监督管理委员会
申报发行可转债之目的使用，不作其他用途。我们同意本鉴证报告作为宇瞳
光学申报发行可转债的必备文件，随同其他申报材料一起报送。
华兴会计师事务所 中国注册会计师：郭小军
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：樊朝娴
中国福州市 二○二三年四月三日
东莞市宇瞳光学科技股份有限公司董事会
前次募集资金使用情况专项报告
现根据中国证券监督管理委员会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》
（证监发行字【2007】500号）的规定，东莞市宇瞳光学科技股份有限公司（以
下简称“公司”）截至2022年12月31日止的前次募集资金使用情况报告如下：
一、前次募集资金基本情况
（一）2019 年首次公开发行股票募集资金情况
经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2019〕1580号”文核准，东莞市
宇瞳光学科技股份有限公司首次向社会公众公开发行人民币普通股（A股）
人民币473,684,101.55元。该募集资金已于2019年9月17日全部到账，业经广东
正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具“广会验字【2019】
G14038740699号”《验资报告》。公司与保荐机构、存放募集资金的银行签署
了募集资金监管协议，对上述募集资金进行专户管理。
截至2022年12月31日止，公司募集资金使用情况及余额情况如下：
单位：人民币元
项目 金额
募集资金到账金额（已扣除承销费及保荐费） 488,219,622.64
减：律师费、审计费、法定信息披露等发行费用 14,535,521.09
实际募集资金净额 473,684,101.55
减：2019年度直接投入募集资金项目 92,213,771.93
减：2019年置换以自有资金投入募投项目 46,290,731.17
加：2019年募集资金利息收入（含理财产品利息收入）扣减手续费净额 296,691.43
减：2020年度直接投入募集资金项目 257,487,607.16
加：2020年募集资金利息收入（含理财产品利息收入）扣减手续费净额 7,204,847.81
减：2021年度直接投入募集资金项目 85,268,886.41
项目 金额
加：2021年募集资金利息收入（含理财产品利息收入）扣减手续费净额 102,235.79
减：结余资金划入自有资金账户 26,879.91
期末存放在募集资金专户余额
截至2022年12月31日止，募集资金已全部使用完毕，募集资金专户已全部
注销。
（二）2020 年向特定对象发行股票募集资金情况
经中国证券监督管理委员会出具的《关于同意东莞市宇瞳光学科技股份有
限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可【2020】3333号），同意
公司向特定对象发行股票的注册申请。公司本次向特定对象发行股票900万股，
发 行 价 格 为 16.13 元 / 股 ， 募 集 资 金 总 额 145,170,000.00 元 ， 扣 除 发 行 费 用
募集资金已于2021年6月2日划至公司指定账户。上述资金到账情况已经华兴会
计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具的“华兴验字【2021】21002100075号”
《验资报告》。公司与保荐机构、存放募集资金的银行签署了募集资金监管协
议，对上述募集资金进行专户管理。
截至2022年12月31日止，公司募集资金使用情况及余额情况如下：
单位：人民币元
项目 金额
募集资金到账金额（已扣除承销费及保荐费） 141,396,415.10
减：律师费、审计费、法定信息披露等发行费用 1,037,735.84
实际募集资金净额 140,358,679.26
减：偿还债务 100,000,000.00
减：补充流动资金 40,377,500.00
加：募集资金利息收入（含理财产品利息收入）扣减手续费净额 37,218.32
减：结余资金划入自有资金账户 18,397.58
期末存放在募集资金专户余额 -
截至2022年12月31日止，募集资金已全部使用完毕，募集资金专户已全部
注销。
二、前次募集资金的管理情况
为规范募集资金的管理和使用，保护投资者利益，公司根据《公司法》、
《证券法》、中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司
募集资金管理和使用的监管要求》（2022年修订）、深圳证券交易所颁布的
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》、
《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第2号——公告格式》等有关法律、法
规的规定和要求，结合公司的实际情况，制定了《东莞市宇瞳光学科技股份有
限公司募集资金管理制度》（以下简称“《管理制度》”），对募集资金采取
了专户存储。
（一）2019 年首次公开发行股票募集资金情况
公司及其全资子公司上饶市宇瞳光学有限公司已于2019年10月会同保荐机
构东兴证券股份有限公司，分别与中国建设银行股份有限公司东莞市分行、中
国工商银行股份有限公司东莞长安支行、交通银行股份有限公司东莞分行、浙
商银行股份有限公司东莞分行共同签订了《募集资金三方监管协议》。截止
开户银行 银行账号 账户性质 账户状态
中国建设银行股份有限公司
东莞市分行
中国工商银行股份有限公司
东莞长安支行
交通银行股份有限公司东莞
分行
浙商银行股份有限公司东莞
分行
合计
截止2022年12月31日，公司及其全资子公司上饶市宇瞳光学有限公司募集
资金已按规定使用完毕，上述募集资金专户已全部注销。公司与东兴证券、开
户银行签订的《募集资金三方监管协议》相应终止。
（二）2020 年向特定对象发行股票募集资金情况
公司为募集资金开设了中国建设银行股份有限公司东莞市分行账号为
构东兴证券股份有限公司与中国建设银行股份有限公司东莞市分行签订了《募
集资金三方监管协议》。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不
存在重大差异，符合《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业
板上市公司规范运作》及其他相关规定，三方监管协议的履行不存在问题。
截止2022年12月31日，公司2020年向特定对象发行股票募集资金在银行专
户的存储情况如下：
开户银行 银行账号 账户性质 账户状态
中国建设银行股份有限公司东莞
市分行
合计
截止2022年12月31日，公司本次募集资金已按规定使用完毕，上述募集资
金专户已全部注销。公司与东兴证券、开户银行签订的《募集资金三方监管协
议》相应终止。
三、前次募集资金使用情况
（一）前次募集的实际使用情况概况
公司前次募集资金使用情况详见本报告“附件1-1：首次公开发行募集资金
使用情况对照表”及“附件1-2：2020年向特定对象发行募集资金使用情况对照
表”。
（二）前次募集资金项目的实际投资总额与承诺存在差异的说明
公司前次募集资金实际投资总额与承诺不存在差异。
四、前次募集资金变更情况
（一）2019 年首次公开发行股票募集资金实际投资项目变更情况
（1）变更募集资金投资项目实施主体和实施地点的原因
东莞市宇瞳光学科技股份有限公司所在地东莞的产业配套较为齐全，且临
近广州和深圳人才优势明显，拥有规范化的管理体系、齐全的自动化生产设备。
出于公司长远发展规划及产业布局的需要，公司对募集资金投资项目实施主体
和实施地点做出变更。另外，东莞市宇瞳光学科技股份有限公司已取得位于东
莞市长安镇靖海东路99号的工业用地使用权。上述变更，有利于提高募集资金
的使用效率，有利于加快募集资金投资项目的实施进度，有利于提升公司研发
能力，有利于提升公司整体运营效率，有利于整合公司内部资源，发挥母子公
司协同效应。
（2）变更募集资金投资项目实施主体和实施地点的主要情况
募投项目实施主体和实施地点的议案》，“光学镜头扩产建设项目”实施主体
增加母公司东莞市宇瞳光学科技股份有限公司，实施地点增加“东莞市长安镇
靖海东路99号”；“新建精密光学模具制造中心项目”实施主体变更为母公司
东莞市宇瞳光学科技股份有限公司，实施地点变更为“东莞市长安镇靖海东路
份有限公司，实施地点变更为“东莞市长安镇靖海东路99号”。
本次变更后，公司募集资金投资项目如下：
单位：人民币万元
拟投入募
序号 项目名称 投资总额 实施主体 实施地点
集资金
上饶市宇瞳光学科 上饶宇瞳光学园
光学镜头扩产 技有限公司 区
建设项目 东莞市宇瞳光学科 东莞市长安镇靖
技股份有限公司 海东路 99 号
新建精密光学
东莞市宇瞳光学科 东莞市长安镇靖
技股份有限公司 海东路 99 号
项目
研发中心建设 东莞市宇瞳光学科 东莞市长安镇靖
项目 技股份有限公司 海东路 99 号
合计 54,394.06 47,368.41
（二）2020 年向特定对象发行股票募集资金实际投资项目变更情况
截至2022年12月31日，公司2020年向特定对象发行募集资金未发生实际投
资项目变更情况。
五、前次募集资金投资项目先期投入及置换情况
（一）2019 年首次公开发行股票募集资金先期投入及置换情况
公司于2019年10月25日召开第二届董事会第七次会议和第二届监事会第四
次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行
费用的自筹资金的议案》，将募集资金46,290,731.17元置换截至2019年9月17
日止预先已投入募集资金投资项目的自筹资金，其中：光学镜头扩产建设项目
普通合伙）审核，并出具“广会专【2019】G14038740706号”鉴证报告。具体
情况如下：
募集资金投资项目先期投入及置换情况
单位：人民币元
序号 项目名称 已预先投入资金 置换金额
合计 46,290,731.17 46,290,731.17
（二）2020 年向特定对象发行股票募集资金先期投入及置换情况
六、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
公司前次募集资金不存在闲置资金暂时补充流动资金情况。
七、前次募集资金永久性补充流动资金情况
公司前次募集资金不存在永久性补充流动资金情况。
八、闲置募集资金的使用
置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》，同意公司使用最高额不超过人
民币4亿元的暂时闲置募集资金进行现金管理，自股东大会审议通过后12个月内
有效。在有效期内该额度可滚动使用。公司独立董事、监事会及保荐机构对该
议案均发表了同意意见。截止2022年12月31日，公司使用部分闲置募集资金购
买的保本理财产品已全部收回，未到期金额为0.00元。
九、前次募集资金结余及结余募集资金使用情况
截至2022年12月31日，所有募投项目已实施完毕，“光学镜头扩产建设项
目”结余金额为8,622.65元，“新建精密光学模具制造中心项目”结余金额为
和补充流动资金”结余金额为18,397.58元，主要系募集资金存放期间产生的存
款利息。公司将募投项目结项后的结余资金45,277.49元补充流动资金，用于公
司日常经营及业务发展。
十、前次募集资金投资项目实现效益情况
前次募集资金投资项目实现效益情况详见“附件2：前次募集资金投资项目
实现效益情况对照表”，对照表中实现效益的计算口径、计算方法与预计效益
的计算口径、计算方法一致。
十一、前次募集资金实际使用情况与定期报告和其他信息披露的有关内容
对照
本公司已将上述募集资金的实际使用情况与本公司截至2022年12月31日止
已披露的各定期报告和其他相关信息披露文件中所披露的相关内容进行逐项对
照，实际使用情况与披露的相关内容一致。
附件1-1：募集资金项目的资金使用情况对照表（2019年首次公开发行）
附件1-2：募集资金项目的资金使用情况对照表（2020年向特定对象发行）
附件2-1：前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
东莞市宇瞳光学科技股份有限公司董事会
二〇二三年四月三日
附表 1-1
募集资金项目的资金使用情况对照表（2019 年首次公开发行）
截至 2022 年 12 月 31 日
单位：人民币万元
募集资金总额 47,368.41 已累计使用募集资金总额 48,126.10
累计变更用途的募集资金总额 各年度使用募集资金总额 48,126.10 万元。其中：2019 年度 13,850.45 万元，2020 年万元
累计变更用途的募集资金总额
比例
投资项目 募集资金投资总额 截止日后募集资金累计投资额
项目达到预定
实际投资金
可使用状态日
序 募集前承诺 募集后承诺 实际投资金 募集前承诺 募集后承诺 实际投资金 额与募集后
承诺投资项目 实际投资项目 期
号 投资总额 投资总额 额 投资金额 投资金额 额 承诺投资金
额的差异
新建精密光学模具制造 新建精密光学模具制造
中心项目 中心项目
合计 47,368.41 47,368.41 48,126.10 47,368.41 47,368.41 48,126.10 757.69
附表 1-2
募集资金项目的资金使用情况对照表（2020 年向特定对象发行）
截至 2022 年 12 月 31 日
单位：人民币万元
募集资金总额 14,035.87 已累计使用募集资金总额 14,037.75
累计变更用途的募集资金总额
各年度使用募集资金总额 14,037.75 万元，其中 2021 年 14,037.75 万元
累计变更用途的募集资金总额
比例
投资项目 募集资金投资总额 截止日后募集资金累计投资额
项目达到
实际投资金 预定可使
序 募集前承诺投 募集后承诺投 实际投资金 募集前承诺 募集后承诺 实际投资金 额与募集后 用状态日
承诺投资项目 实际投资项目
号 资总额 资总额 额 投资金额 投资金额 额 承诺投资金 期
额的差异
偿还银行贷款和补充流动 偿还银行贷款和补充流动
资金 资金
合计 14,035.87 14,035.87 14,037.75 14,035.87 14,035.87 14,037.75 1.88
附件 2
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
截至 2022 年 12 月 31 日
单位：人民币万元
实际投资项目 最近三年实际效益
截止日投资项目
项目预计效益 截止日累计实现效益 是否达到预计效益
累计产能利用率
序号 项目名称 2021 年度 2022 年度
注1：“光学镜头扩产建设项目” 建设期18个月，投产至完全达产需要3年。本项目2021年正式投产，2021年预计效益为-1,438.80万元，实际实现
效益为887.24万元，项目已达到预计效益；2022年预计效益6,472.25万元，实现效益为3,334.29万元，未达预计效益水平。“光学镜头扩产建设项目”
投产后累计实现效益4,221.53万元，占投产后累计承诺效益的比例为83.87%。
注2：“新建精密光学模具制造中心项目”建设期18个月，投产至完全达产需要3年。该项目累计投入募资资金14,008.69万元，占该项目承诺投入的
金额比例为100.06%，项目有所延期，主要是受2020年国际物流的影响，已签订合同的进口模具设备无法如期进口，使得项目的建设投入无法按原计划完
成。该项目2021年正式投产，2021年预计效益为-24.79万元，实际效益为-157.19万元，二者基本一致；2022年预计效益59.36万元，实现效益218.71万
元，已达到预计效益。“新建精密光学模具制造中心项目” 投产后累计实现效益61.52万元，占投产后累计承诺效益的比例为177.98%。
注3：2022年度数据未经审计。
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