杭萧钢构股份有限公司
审计报告
大华审字[2023]006396 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
杭萧钢构股份有限公司
审计报告及财务报表
（2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-6
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12
财务报表附注 1-135
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
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审 计 报 告
大华审字[2023]006396号
杭萧钢构股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了杭萧钢构股份有限公司(以下简称杭萧钢构公司)财务
报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年
度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司
股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了杭萧钢构公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公
司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在
这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于
杭萧钢构公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
大华审字[2023]006396 号审计报告
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
(一)钢结构业务收入确认
钢结构业务收入确认的会计政策和钢结构业务收入如财务报表
附注三（三十六）、2、（2）和附注五注释 46 所示。
杭萧钢构公司对于所提供的钢结构制作及（或）建造业务，根据
履约进度在一段时间内确认收入。2022 年度，钢结构业务收入的金额
为人民币 890,925.22 万元。履约进度主要根据项目的性质，按已经完
成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
管理层需要在初始对钢结构业务合同预计总收入和合同预计总
成本作出合理估计，并于合同执行过程中持续评估，当初始估计发生
变化时，如合同变更、索赔及奖励，对合同预计总收入和合同预计总
成本进行修订，并根据修订后的合同预计总收入和合同预计总成本调
整履约进度和确认收入的金额。
由于管理层在确定合同预计总收入和合同预计总成本时需要运
用重大会计估计和判断，因此，我们将钢结构业务的收入确认认定为
关键审计事项。
我们对于钢结构业务收入所实施的重要审计程序包括：
（1）了解和测试与钢结构业务收入确认相关的内部控制的设计
及运行有效性，包括钢结构业务合同预计总收入的估计、成本预算编
制以及收入与成本确认相关的内部控制；
（2）向管理层取得钢结构业务合同台账，选取样本与钢结构业
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务合同信息汇总表及收入明细账相核对；
（3）对本期钢结构业务合同收入执行分析性程序，对合同预计
总收入、合同预计总成本或毛利率水平发生异常波动的大额项目实施
询问、分析性复核等相关程序，通过执行分析性程序确定钢结构业务
合同项目的检查样本。对样本项目执行如下程序：
客户取得商品或服务控制权、违约责任等关键条款；
是否不存在明显变异；通过项目总体预算，确定主要的分项成本构成；
分析评估预算成本是否完整、计价是否合理；
包括可能发生的合同变更、索赔及奖励等支持性文件，评价管理层所
作估计是否恰当；
入的条件；
测试，检查采购合同、钢构件产品成本核算以及主要材料、钢构件产
品收货单据、建安工程劳务成本等主要合同履约成本确认的支持性文
件；
测试其计价是否准确；
金额、工程量等关键信息向客户函证。
基于以上程序，我们认为，我们在执行审计工作过程中获取的证
据支持了管理层对钢结构业务收入确认做出的重大会计估计和判断。
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四、其他信息
杭萧钢构公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2022 年年
度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情
况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
杭萧钢构公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报
表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，杭萧钢构公司管理层负责评估杭萧钢构公司
的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持
续经营假设，除非管理层计划清算杭萧钢构公司、终止运营或别无其
他现实的选择。
治理层负责监督杭萧钢构公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
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的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
露的合理性。
获取的审计证据，就可能导致对杭萧钢构公司持续经营能力产生重大
疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结
论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表
非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致杭萧钢构公司不能持续经营。
否公允反映相关交易和事项。
当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行
集团审计并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
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陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
（项目合伙人） 弓新平
中国·北京 中国注册会计师：
吴美玲
二〇二三年三月三十一日
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合并资产负债表
编制单位：杭萧钢构股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上期期末余额
流动资产：
货币资金 注释1 774,317,361.92 552,884,271.21
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 注释2 101,514,348.37 74,022,092.07
应收账款 注释3 2,234,827,480.19 1,451,210,178.51
应收款项融资 注释4 16,417,669.15 21,938,000.00
预付款项 注释5 116,581,262.37 374,625,175.21
其他应收款 注释6 78,653,053.80 83,487,843.91
存货 注释7 796,025,403.84 864,720,525.35
合同资产 注释8 5,465,783,025.37 4,683,995,338.24
持有待售资产 注释9 1,062,154.31
一年内到期的非流动资产 注释10 20,816,393.00 20,816,393.00
其他流动资产 注释11 109,194,762.98 155,202,999.39
流动资产合计 9,714,130,760.99 8,283,964,971.20
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 注释12
长期股权投资 注释13 45,725,060.43 48,730,129.22
其他权益工具投资 注释14 694,159,695.18 840,975,223.64
其他非流动金融资产
投资性房地产 注释15 36,930,819.31 39,115,710.83
固定资产 注释16 1,647,416,426.63 1,339,279,131.22
在建工程 注释17 575,036,439.41 255,413,452.56
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 注释18 12,529,506.11 12,906,455.88
无形资产 注释19 570,180,121.86 405,348,255.53
开发支出 注释20 26,846,172.50 24,073,549.11
商誉
长期待摊费用 注释21 9,468,739.92 5,382,185.02
递延所得税资产 注释22 307,962,982.44 233,530,436.86
其他非流动资产 注释23 290,988,262.82 265,385,924.47
非流动资产合计 4,217,244,226.61 3,470,140,454.34
资产总计 13,931,374,987.60 11,754,105,425.54
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表（续）
编制单位：杭萧钢构股份有限公司
负债和股东权益 附注五 期末余额 上期期末余额
流动负债：
短期借款 注释24 2,875,630,750.13 2,220,044,779.78
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 注释25 272,941,593.03 465,097,339.05
应付账款 注释26 2,950,682,791.01 2,837,914,972.96
预收款项 注释27 260,589.70 1,488,047.29
合同负债 注释28 790,669,960.30 398,364,341.13
应付职工薪酬 注释29 98,280,200.24 59,416,815.63
应交税费 注释30 102,920,957.21 131,791,195.94
其他应付款 注释31 186,671,159.60 173,040,495.99
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 注释32 128,290,136.43 35,805,757.43
其他流动负债 注释33 392,732,740.85 345,492,422.00
流动负债合计 7,799,080,878.50 6,668,456,167.20
非流动负债：
长期借款 注释34 486,150,001.43 311,297,195.60
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 注释35 11,843,901.11 11,972,484.49
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 注释36 851,084.71
递延收益 注释37 118,583,090.75 54,536,239.69
递延所得税负债 注释22 8,072,417.60 4,973,822.58
其他非流动负债 注释38 59,988,803.90 67,136,090.60
非流动负债合计 684,638,214.79 450,766,917.67
负债合计 8,483,719,093.29 7,119,223,084.87
股东权益：
股本 注释39 2,369,111,152.00 2,153,737,411.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 注释40 746,859,002.12 140,022,611.24
减：库存股 注释41 36,660,497.45 178,035.00
其他综合收益 注释42 -91,566,260.94 43,970,506.43
专项储备 注释43 2,543,709.19 6,226,483.00
盈余公积 注释44 455,110,782.20 429,198,303.29
未分配利润 注释45 1,627,336,531.73 1,529,091,223.17
归属于母公司股东权益合计 5,072,734,418.85 4,302,068,503.13
少数股东权益 374,921,475.46 332,813,837.54
股东权益合计 5,447,655,894.31 4,634,882,340.67
负债和股东权益总计 13,931,374,987.60 11,754,105,425.54
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
编制单位：杭萧钢构股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业收入 注释46 9,935,404,895.06 9,577,854,809.29
减： 营业成本 注释46 8,420,542,153.30 8,246,634,313.81
税金及附加 注释47 45,321,016.92 33,911,872.04
销售费用 注释48 121,281,330.97 149,316,512.40
管理费用 注释49 370,993,655.57 311,989,281.62
研发费用 注释50 487,788,082.44 383,407,312.46
财务费用 注释51 111,893,685.64 91,737,490.17
其中：利息费用 109,662,022.96 88,375,815.56
利息收入 6,913,157.48 4,433,671.47
加： 其他收益 注释52 30,946,640.82 29,820,740.40
投资收益（损失以“-”号填列） 注释53 -53,733,927.98 4,947,182.52
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -3,005,068.79 -5,607,319.16
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -8,437,187.38 -2,131,280.11
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 注释54 678,280.00
信用减值损失（损失以“-”号填列） 注释55 -124,143,686.96 -77,621,634.61
资产减值损失（损失以“-”号填列） 注释56 -1,055,947.27 -25,956,286.07
资产处置收益（损失以“-”号填列） 注释57 -341,843.51 244,504,218.76
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 229,934,485.32 536,552,247.79
加： 营业外收入 注释58 2,469,483.42 4,193,918.10
减： 营业外支出 注释59 4,524,391.02 3,060,835.23
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 227,879,577.72 537,685,330.66
减： 所得税费用 注释60 -61,280,151.14 49,150,669.88
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 289,159,728.86 488,534,660.78
其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类
持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 289,159,728.86 488,534,660.78
终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 267,859,467.85 411,596,065.91
少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 21,300,261.01 76,938,594.87
五、其他综合收益的税后净额 -138,223,022.58 59,378,808.86
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -137,599,343.47 59,155,939.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -136,855,685.65 58,935,276.55
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -743,657.82 220,662.45
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -623,679.11 222,869.86
六、综合收益总额 150,936,706.28 547,913,469.64
归属于母公司所有者的综合收益总额 130,260,124.38 470,752,004.91
归属于少数股东的综合收益总额 20,676,581.90 77,161,464.73
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.124 0.191
（二）稀释每股收益 0.124 0.191
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
编制单位：杭萧钢构股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 8,637,013,644.57 8,264,173,825.71
收到的税费返还 178,885,177.52 8,159,950.81
收到其他与经营活动有关的现金 注释61.1 202,742,948.61 194,847,520.93
经营活动现金流入小计 9,018,641,770.70 8,467,181,297.45
购买商品、接受劳务支付的现金 8,328,378,237.42 8,078,803,497.22
支付给职工以及为职工支付的现金 830,965,220.00 719,776,277.12
支付的各项税费 317,108,975.14 206,685,498.36
支付其他与经营活动有关的现金 注释61.2 377,415,904.78 365,693,867.50
经营活动现金流出小计 9,853,868,337.34 9,370,959,140.20
经营活动产生的现金流量净额 -835,226,566.64 -903,777,842.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 10,516,602.63
取得投资收益收到的现金 1,090,268.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 329,341.77 256,633,931.46
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 53,008,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 注释61.3 28,571,152.28
投资活动现金流入小计 329,341.77 349,819,955.13
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 600,655,293.67 560,494,129.95
投资支付的现金 19,888,889.00 21,180,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 注释62.2 35,885,875.73 56,421,103.99
支付其他与投资活动有关的现金 注释61.4 45,151,524.61
投资活动现金流出小计 701,581,583.01 638,095,233.94
投资活动产生的现金流量净额 -701,252,241.24 -288,275,278.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 831,643,515.48 20,900,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 12,638,000.00 20,900,000.00
取得借款收到的现金 2,607,745,742.50 2,488,770,478.60
收到其他与筹资活动有关的现金 注释61.5 720,514,347.13 401,588,026.56
筹资活动现金流入小计 4,159,903,605.11 2,911,258,505.16
偿还债务支付的现金 2,043,681,658.00 1,375,351,696.07
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 260,291,797.13 339,331,188.97
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 18,000,000.00 56,779,701.86
支付其他与筹资活动有关的现金 注释61.6 178,653,012.42 21,432,567.50
筹资活动现金流出小计 2,482,626,467.55 1,736,115,452.54
筹资活动产生的现金流量净额 1,677,277,137.56 1,175,143,052.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 25,131.70 -412,125.60
五、现金及现金等价物净增加额 140,823,461.38 -17,322,194.54
加：期初现金及现金等价物余额 400,052,055.24 417,374,249.78
六、期末现金及现金等价物余额 540,875,516.62 400,052,055.24
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
编制单位：杭萧钢构股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 本期金额
归属于母公司股东权益
其他权益工具 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 2,153,737,411.00 140,022,611.24 178,035.00 43,970,506.43 6,226,483.00 429,198,303.29 1,529,091,223.17 332,813,837.54 4,634,882,340.67
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 2,153,737,411.00 140,022,611.24 178,035.00 43,970,506.43 6,226,483.00 429,198,303.29 1,529,091,223.17 332,813,837.54 4,634,882,340.67
三、本年增减变动金额 215,373,741.00 606,836,390.88 36,482,462.45 -135,536,767.37 -3,682,773.81 25,912,478.91 98,245,308.56 42,107,637.92 812,773,553.64
（一）综合收益总额 -137,599,343.47 267,859,467.85 20,676,581.90 150,936,706.28
（二）股东投入和减少资本 215,373,741.00 606,836,390.88 24,788,282.00 846,998,413.88
（三）利润分配 26,118,736.52 -167,757,840.80 -3,300,000.00 -144,939,104.28
（四）股东权益内部结转 2,062,576.10 -206,257.61 -1,856,318.49
（五）专项储备 -3,682,773.81 -57,225.98 -3,739,999.79
（六）其他 36,482,462.45 -36,482,462.45
四、本年期末余额 2,369,111,152.00 746,859,002.12 36,660,497.45 -91,566,260.94 2,543,709.19 455,110,782.20 1,627,336,531.73 374,921,475.46 5,447,655,894.31
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
合并股东权益变动表
编制单位：杭萧钢构股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 上期金额
归属于母公司股东权益
其他权益工具 减：库存 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股
一、上年年末余额 2,153,737,411.00 138,636,837.34 178,035.00 -17,613,727.43 4,955,815.11 397,075,216.59 1,378,188,966.98 187,692,445.16 4,242,494,929.75
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 2,153,737,411.00 138,636,837.34 178,035.00 -17,613,727.43 4,955,815.11 397,075,216.59 1,378,188,966.98 187,692,445.16 4,242,494,929.75
三、本年增减变动金额 1,385,773.90 61,584,233.86 1,270,667.89 32,123,086.70 150,902,256.19 145,121,392.38 392,387,410.92
（一）综合收益总额 59,155,939.00 411,596,065.91 77,161,464.73 547,913,469.64
（二）股东投入和减少资本 1,385,773.90 123,844,303.61 125,230,077.51
（三）利润分配 32,365,916.19 -258,508,344.35 -55,812,000.00 -281,954,428.16
（四）股东权益内部结转 2,428,294.86 -242,829.49 -2,185,465.37
（五）专项储备 1,270,667.89 -72,375.96 1,198,291.93
（六）其他
四、本年期末余额 2,153,737,411.00 140,022,611.24 178,035.00 43,970,506.43 6,226,483.00 429,198,303.29 1,529,091,223.17 332,813,837.54 4,634,882,340.67
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
编制单位：杭萧钢构股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注十六 期末余额 上期期末余额
流动资产：
货币资金 249,247,315.38 163,447,301.44
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 50,379,646.65 25,318,393.97
应收账款 注释1 965,207,675.96 641,080,487.37
应收款项融资 7,100,000.00 15,000,000.00
预付款项 23,719,334.24 20,843,622.81
其他应收款 注释2 149,470,465.19 201,436,569.21
存货 54,135,077.32 58,851,831.51
合同资产 2,706,724,191.44 2,340,687,577.14
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 20,816,393.00 20,816,393.00
其他流动资产 39,015,795.98 69,943,438.79
流动资产合计 4,265,815,895.16 3,557,425,615.24
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 注释3 2,786,635,612.39 2,285,352,732.74
其他权益工具投资 674,270,806.18 840,975,223.64
其他非流动金融资产
投资性房地产 23,177,987.44 30,600,346.66
固定资产 116,196,151.14 132,649,332.35
在建工程 15,608,583.14 19,413,934.09
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 63,470,607.62 67,907,515.34
无形资产 28,304,053.30 30,025,745.51
开发支出 6,118,668.26
商誉
长期待摊费用 6,291,513.52 4,397,456.35
递延所得税资产 72,804,902.60 37,467,274.44
其他非流动资产 59,715,213.00 49,000,000.00
非流动资产合计 3,852,594,098.59 3,497,789,561.12
资产总计 8,118,409,993.75 7,055,215,176.36
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分 ）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表（续）
编制单位：杭萧钢构股份有限公司
负债和股东权益 附注十六 期末余额 上期期末余额
流动负债：
短期借款 1,021,190,746.17 1,017,654,804.39
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 134,500,000.00 197,594,151.73
应付账款 1,289,168,475.84 962,324,290.77
预收款项 60,589.70 1,041,326.40
合同负债 173,865,754.22 111,596,566.86
应付职工薪酬 4,572.37 45,676.75
应交税费 27,596,241.30 49,637,934.41
其他应付款 172,483,180.87 141,240,409.41
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 78,977,518.38 24,850,509.07
其他流动负债 153,322,590.22 179,393,637.36
流动负债合计 3,051,169,669.07 2,685,379,307.15
非流动负债：
长期借款 22,126,683.33 76,133,375.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 78,802,013.32 81,779,531.65
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 0.00
其他非流动负债 14,294,694.54 21,442,041.81
非流动负债合计 115,223,391.19 179,354,948.46
负债合计 3,166,393,060.26 2,864,734,255.61
股东权益：
股本 2,369,111,152.00 2,153,737,411.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 742,935,350.49 139,599,733.09
减：库存股 36,660,497.45 178,035.00
其他综合收益 -91,596,720.25 43,196,389.30
专项储备 2,357,196.07 5,740,654.58
盈余公积 455,110,782.20 429,198,303.29
未分配利润 1,510,759,670.43 1,419,186,464.49
股东权益合计 4,952,016,933.49 4,190,480,920.75
负债和股东权益总计 8,118,409,993.75 7,055,215,176.36
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分 ）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
编制单位：杭萧钢构股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元 ）
项目 附注十六 本期金额 上期金额
一、营业收入 注释4 4,008,233,704.53 3,915,694,173.31
减： 营业成本 注释4 3,518,490,041.99 3,457,528,865.10
税金及附加 8,339,948.23 7,234,764.60
销售费用 37,181,154.29 33,017,201.67
管理费用 111,309,840.20 103,576,769.67
研发费用 150,942,926.03 132,879,549.57
财务费用 43,059,222.75 47,382,086.12
其中：利息费用 44,678,639.89 47,241,760.54
利息收入 3,071,563.23 2,415,155.19
加： 其他收益 8,878,770.30 5,960,207.71
投资收益（损失以“-”号填列） 注释5 54,780,361.93 203,105,029.37
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -3,005,068.79 -5,607,319.16
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -3,914,569.28 331,018.57
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -72,140,172.15 -63,729,024.55
资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,747,319.66 -4,260,412.57
资产处置收益（损失以“-”号填列） 57,974,695.49 59,468,100.46
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 186,656,906.95 334,618,837.00
加： 营业外收入 246,856.03 19,000.00
减： 营业外支出 1,562,480.76 922,579.40
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 185,341,282.22 333,715,257.60
减： 所得税费用 -75,846,083.01 10,056,095.69
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 261,187,365.23 323,659,161.91
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 261,187,365.23 323,659,161.91
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -136,855,685.65 58,935,276.55
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -136,855,685.65 58,935,276.55
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 124,331,679.58 382,594,438.46
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分 ）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
编制单位：杭萧钢构股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注十六 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,074,768,116.06 3,625,391,868.80
收到的税费返还 110,055,752.99 2,284,722.01
收到其他与经营活动有关的现金 106,711,491.07 410,035,859.20
经营活动现金流入小计 3,291,535,360.12 4,037,712,450.01
购买商品、接受劳务支付的现金 3,098,815,919.65 3,523,471,771.83
支付给职工以及为职工支付的现金 104,683,159.72 151,891,932.26
支付的各项税费 90,713,043.27 76,777,906.59
支付其他与经营活动有关的现金 236,156,731.52 354,215,900.49
经营活动现金流出小计 3,530,368,854.16 4,106,357,511.17
经营活动产生的现金流量净额 -238,833,494.04 -68,645,061.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 2,000,000.00 69,112,002.63
取得投资收益收到的现金 108,000,000.00 156,030,566.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,087,428.22 7,635,473.31
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 111,087,428.22 232,778,042.84
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 17,985,382.77 27,324,178.41
投资支付的现金 393,301,692.92 379,367,853.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 3,505,908.03
投资活动现金流出小计 414,792,983.72 406,692,031.41
投资活动产生的现金流量净额 -303,705,555.50 -173,913,988.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 819,005,515.48
取得借款收到的现金 1,082,000,000.00 1,375,950,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 130,805,976.53 41,035,782.90
筹资活动现金流入小计 2,031,811,492.01 1,416,985,782.90
偿还债务支付的现金 1,170,950,000.00 998,950,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 182,585,971.48 267,900,127.18
支付其他与筹资活动有关的现金 41,152,574.10 436,000.00
筹资活动现金流出小计 1,394,688,545.58 1,267,286,127.18
筹资活动产生的现金流量净额 637,122,946.43 149,699,655.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 88,336.35 -253,143.22
五、现金及现金等价物净增加额 94,672,233.24 -93,112,537.23
加：期初现金及现金等价物余额 98,004,713.56 191,117,250.79
六、期末现金及现金等价物余额 192,676,946.80 98,004,713.56
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
编制单位：杭萧钢构股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元 ）
项 目 本期金额
其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 2,153,737,411.00 139,599,733.09 178,035.00 43,196,389.30 5,740,654.58 429,198,303.29 1,419,186,464.49 4,190,480,920.75
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 2,153,737,411.00 139,599,733.09 178,035.00 43,196,389.30 5,740,654.58 429,198,303.29 1,419,186,464.49 4,190,480,920.75
三、本年增减变动金额 215,373,741.00 603,335,617.40 36,482,462.45 -134,793,109.55 -3,383,458.51 25,912,478.91 91,573,205.94 761,536,012.74
（一）综合收益总额 -136,855,685.65 261,187,365.23 124,331,679.58
（二）股东投入和减少资本 215,373,741.00 603,335,617.40 818,709,358.40
（三）利润分配 26,118,736.52 -167,757,840.80 -141,639,104.28
（四）股东权益内部结转 2,062,576.10 -206,257.61 -1,856,318.49
（五）专项储备 -3,383,458.51 -3,383,458.51
（六）其他 36,482,462.45 -36,482,462.45
四、本年期末余额 2,369,111,152.00 742,935,350.49 36,660,497.45 -91,596,720.25 2,357,196.07 455,110,782.20 1,510,759,670.43 4,952,016,933.49
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分 ）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人 ： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
母公司股东权益变动表
编制单位：杭萧钢构股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元 ）
项 目 上期金额
其他权益工具 减：库存
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 股
一、上年年末余额 2,153,737,411.00 139,599,733.09 178,035.00 -18,167,182.11 4,037,226.54 397,075,216.59 1,356,221,112.30 4,032,325,482.41
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 2,153,737,411.00 139,599,733.09 178,035.00 -18,167,182.11 4,037,226.54 397,075,216.59 1,356,221,112.30 4,032,325,482.41
三、本年增减变动金额 61,363,571.41 1,703,428.04 32,123,086.70 62,965,352.19 158,155,438.34
（一）综合收益总额 58,935,276.55 323,659,161.91 382,594,438.46
（二）股东投入和减少资本
（三）利润分配 32,365,916.19 -258,508,344.35 -226,142,428.16
（四）股东权益内部结转 2,428,294.86 -242,829.49 -2,185,465.37
（五）专项储备 1,703,428.04 1,703,428.04
（六）其他
四、本年期末余额 2,153,737,411.00 139,599,733.09 178,035.00 43,196,389.30 5,740,654.58 429,198,303.29 1,419,186,464.49 4,190,480,920.75
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分 ）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人 ： 会计机构负责人：
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
杭萧钢构股份有限公司
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
杭萧钢构股份有限公司(以下简称本公司)前身系杭州杭萧钢结构有限公司，2000 年 12
月 28 日经批准改制为股份有限公司。公司的统一社会信用代码证号：91330000143587443U，
于 2003 年 11 月在上海证券交易所上市，股票简称“杭萧钢构”（股票代码 600477）。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至 2022 年 12 月 31 日，本
公司累计股本总数为 2,369,111,152.00 股，注册资本为 2,369,111,152.00 元，注册地址：杭州市
萧山经济技术开发区，总部地址：浙江省杭州市中河中路 258 号瑞丰大厦。实际控制人为自
然人单银木先生。
(二)经营范围
开展对外承包工程业务，钢结构工程的制作、安装、技术咨询及技术服务，培训服务，
企业管理咨询，企业品牌管理，地基与基础施工，专项工程、建筑工程设计，房屋建筑工
程施工，经营进出口业务。
(三)公司业务性质和主要经营活动
本公司属建筑制造行业，主要产品为钢结构产品，提供主要劳务内容为钢结构安装。
(四)合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司共 41 户，详见本附注七、在其他主体中的权益。
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 6 户，减少 0 户，合并范围变更主
体的具体信息详见附注六、合并范围的变更。
(五)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2023 年 3 月 30 日批准报出。
二、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发
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行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，
编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(三)记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除交易性金融资产及其他权益工具投资以公
允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定
计提相应的减值准备。
三、重要会计政策、会计估计
(一)具体会计政策和会计估计提示
项预期信用损失计提的方法（附注三/（十三））、存货计价方法（附注三/（十六））、存
货跌价准备的计提（附注三/（十六））、固定资产折旧方法及折旧率的确定（附注三/（二
十三））、无形资产摊销方法（附注三/（二十七））、长期资产减值方法（附注三/（二十
八））、收入确认政策（附注三/（三十六））等。
计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可
能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：
（1） 应收账款和其他应收款预期信用损失。本公司管理层根据其判断的应收账款和
其他应收款的预期信用损失，以此来估计应收账款和其他应收款减值准备。如发生任何事件
或情况变动，显示公司未必可追回有关余额，则需要使用估计，对应收账款和其他应收款计
提坏账准备。若预期数字与原来估计数不同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账
面价值，以及在估计变动期间的减值费用。
（2） 存货减值的估计。本公司在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计
量，可变现净值的计算需要利用假设和估计。如果管理层对估计售价及完工时将要发生的成
本及费用等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计，该差异将对计提的存货跌价准
备产生影响。
（3） 长期资产减值的估计。本公司管理层在判断长期资产是否存在减值时，主要从
以下方面进行评估和分析：(1)影响资产减值的事项是否已经发生；(2)资产继续使用或处置而
预期可获得的现金流量现值是否低于资产的账面价值；以及(3)预期未来现金流量现值中使用
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的重要假设是否适当。
公司所采用的用于确定减值的相关假设，如未来现金流量现值方法中所采用的盈利状
况、折现率及增长率假设发生变化，可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响，并导
致公司的上述长期资产出现减值。
（4） 固定资产的预计使用寿命与预计净残值。本公司固定资产的预计使用寿命与预
计净残值的估计是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基
础。在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产
使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计
数有差异，管理层将对其进行适当调整。
（5） 金融资产的公允价值。本公司对没有活跃市场的金融工具，采用包括现金流量
折现法等在内的各种估值技术确定其公允价值。对于法律明令限制本公司在特定期间内处置
的金融资产，其公允价值是以市场报价为基础并根据该工具的特征进行调整。在估值时，本
公司需对诸如自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，这些相关
因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（6） 所得税。本公司在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在
不确定性。在计提所得税时需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入
账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税金额产生
影响。本公司管理层认为未来很有可能取得应纳税所得额，并可用作抵销暂时性差异或税项
亏损时，则以很可能取得的应纳税所得额为限确认与暂时性差异及税项亏损有关的递延所得
税资产。当预期与原估计有差异时，则将在估计改变期间对递延所得税资产及税项的确认进
行调整。
（7） 钢结构业务收入确认。本公司管理层根据履约进度在一段时间内确认钢结构业务
收入。履约进度主要根据项目的性质，按已经完成的为履约合同实际发生的合同成本占合同
预计总成本的比例确定。管理层需要在初始对钢结构业务的合同预计总收入和预计总成本作
出合理估计，并于合同执行过程中持续评估，当初始估计发生变化时，如合同变更、索赔及
奖励，对合同预计总收入和合同预计总成本进行修订，并根据修订后的预计总收入和预计总
成本调整履约进度和确认收入的金额，这一修订将反映在本公司的当期财务报表中。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
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自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四)营业周期
本公司钢结构制造与安装业务由于项目建设期、制造及安装期较长，其营业周期一般超
过一年，其他业务的营业周期通常为一年以内。
(五)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转
入当期损益。
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购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营
决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的
转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应
的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的
从权益中扣减。
(七)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
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本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角
度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公
司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
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因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
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（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通
常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依
赖于合营方的支持。
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
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营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符
合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确
认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同
经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理。
(九)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(十)外币业务和外币报表折算
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的
记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当
期损益或确认为其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他
综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外
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币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他
原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营
企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。
(十一)金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金
融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产
或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销
形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款
或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始
计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损
益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，
才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公
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司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资
产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据及应收账款、其他应收款和长期应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发
生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据
金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融
工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金
融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差
额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，
其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投
资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资
产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利
益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公
司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
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资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融
资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符
合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列
报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤
销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可
以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还
贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列
报。
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
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金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近
期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近
期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符
合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公
允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不
可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理
人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本
公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采
用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损
益：
场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及
初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
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（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实
质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允
价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当
期损益。
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并
分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
利和义务单独确认为资产或负债。
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被
转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
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中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产
整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当
视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益：
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金
融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的
报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获
得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业
集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际
并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
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所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化
计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，以及由租
赁准则规范的交易形成的租赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损
失准备。本公司对由收入准则规范的交易形成且未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的
合同中的融资成分的合同资产和应收票据及应收账款，以及由租赁准则规范的交易形成的租
赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内
预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整
个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将
预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司
在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下
列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和
实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，
并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实
际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的
账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其
他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著
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增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出
不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期
内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利
变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较
低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
下都不会做出的让步；
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
（3）预期信用损失的确定
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本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用
风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、债务人所处行业等。相关金融工
具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
间差额的现值。
量之间差额的现值。
付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差
额的现值。
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信
息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融
资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十二)应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／（十一）
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本公司对信用风险显著增加和已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史
信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据
划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
应收票据组合 1：商业承兑汇票
应收票据组合 2：银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
(十三)应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／（十一）
本公司对于存在逾期、违约、纠纷或诉讼及其他信用风险显著增加和已发生信用损失的
应收款项，均单独进行预期信用损失测试。按应收取的合同现金流量与预期收取现金流量之
间差额的现值计提损失准备，计入当期损益。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分
为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
应收账款组合 1：应收合并内客户
应收账款组合 2：应收工程服务客户
应收账款组合 3：应收贸易服务客户
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损
失。
(十四)应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认
日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一
年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注（十一）。
(十五)其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／（十
一）6.金融工具减值。
本公司对于存在逾期、违约、纠纷或诉讼及其他信用风险显著增加和已发生信用损失的
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应收款项，均单独进行预期信用损失测试。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1：合并内客户款项
其他应收款组合 2：应收其他款项
于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算
预期信用损失。
(十六)存货
存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、库存
商品、在产品、发出商品、在途物资、委托加工物资等。
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按移动加权平均法计价。
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
采用永续盘存制。
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（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（3）钢模板、木模板、脚手架和其他周转材料等采用一次转销法摊销。
(十七)合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他
因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的
权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／（十一）
本公司对于存在逾期、违约、纠纷或诉讼及其他信用风险显著增加和已发生信用损失的
合同资产，均单独进行预期信用损失测试。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将合同资产划分
为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
合同资产组合 1：合并内项目
合同资产组合 2：工程项目
合同资产组合 3：尚未到期的质保金
对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
(十八)持有待售
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批
准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含
交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性
极小。
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价
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值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所
得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险
合同所产生的权利。
(十九)其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／（十
一）6.金融工具减值。
(二十)长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／（十
一）6.金融工具减值。
(二十一)长期股权投资
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注三／（六）同一控制下
和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
（1）公允价值计量转权益法核算
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本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定
的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同
控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
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公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差
额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
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（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或
类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资
单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技
术资料。
(二十二)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持
有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有
意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该
项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建
筑物和土地使用权计提折旧或摊销。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采
用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公
司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
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后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(二十三)固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧
额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相
同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
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类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限折旧法 15-20 5 6.33-4.75
机器设备 年限折旧法 5-10 5 19.00-9.50
电子设备 年限折旧法 5-7 5 19.00-13.57
运输设备 年限折旧法 5-7 5 19.00-13.57
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
(二十四)在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(二十五)借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
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（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
(二十六)使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
励相关金额；
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款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命
内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与
租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则
在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
(二十七)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权、专利权、软件等。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
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命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 土地使用证使用年限
回购权 剩余合同期限
专有技术 5年 预计使用年限
软件使用权 5年 预计使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。本报
告期末本公司无使用寿命不确定的无形资产。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
内部研究开发支出的资本化时点：在项目需求评审会议通过后的后续开发支出予以资本
化，在项目达到了预期目标，符合产品设计的基本需求时，转入无形资产。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
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(二十八)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与
商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十九)长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
(三十)合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
(三十一)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
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予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系
后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算
的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建
议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定
的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会
保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支
付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相
关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳
的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标
准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，
将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职
工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计
划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(三十二)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
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履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(三十三)租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在
计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率
的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
格；
租赁选择权需支付的款项；
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损
益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成
本。
(三十四)股份支付
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本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用
的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股
份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风
险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条
件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可
行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实
际可行权数量一致。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以
现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在
相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处
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理。
(三十五)优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及
其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将
该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合
同将交付可变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自
身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其
他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工
具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通
过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分
配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处
理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行
工具的初始计量金额。
(三十六)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定
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各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某
一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公
司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程
中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服
务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入
法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度，
投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司
已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能
够合理确定为止。
（1）销售商品收入
本公司销售商品并在客户取得相关商品的控制权时确认收入。公司就该商品享有现时收
款权利；公司已将该商品的法定所有权转移给客户；公司已将该商品实物转移给客户；公司
已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；客户已接受该商品。
（2）钢结构业务收入
公司提供的钢结构制作及（或）建造业务其作为某一时段内履行的履约义务，根据履约
进度在一段时间内确认收入，履约进度不能合理确定的除外。按照投入法确认履约进度，包
括按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例或已完成的合同
工作量占合同预计总工作量的比例或已完工合同工作的测量进度确定。于资产负债表日，公
司对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。
（3）设计业务收入
由于公司履约过程中所提供的设计服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有
权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按
照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。对于履约进度不能合理确定时，公司
已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能
够合理确定为止。
（4）资源许可收入
资源许可收入指公司将品牌、现有技术等知识产权授予客户在某特定区域使用而向客户
收取的资源使用许可费。公司后续从事的活动属于资源使用相关的履约义务，不属于对已授
予技术等知识产权有重大影响的活动，因此，资源许可义务属于在某一时点履行的履约义务，
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公司在同时满足以下条件时确认收入：协议约定技术资料等文件移交客户；有权取得的对价
很可能收回。
（5）资源使用收入
资源使用收入是指公司授予客户品牌、技术等资源许可后，按照合同约定的客户或其相
关方特定业务承接情况收取的资源使用费，客户或其相关方通过支付资源使用费，在约定期
限内获得公司提供的后续研发技术、培训、咨询、协助等服务。公司按照客户或其相关方在
以后各期间特定业务承接实际发生与公司履行相关履约义务二者孰晚的时点确认收入。
（6）展示展位费及会员费收入
由于客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，且公司在整
个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。公司将展示展位费及会员费收入
作为在某一时段内履行的履约义务，在合同约定的服务期限内按直线法分摊确认收入。
(三十七)合同成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同
时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资
产中列报。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资
产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超
过一年的，在发生时计入当期损益。
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在
履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够
取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准
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备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账
面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(三十八)政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件
规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关
的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无
关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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(三十九)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）
该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包
括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延
所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税
负债或是同时取得资产、清偿债务。
(四十)租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在
一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含
租赁。
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当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁
部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计
处理。
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的
合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考
虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指
单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注三、（二十六）和本附注三、（三
十三）。
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与
租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转
移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
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一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按
照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
格；
终止租赁选择权需支付的款项；
人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收
款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与
租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入
租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使
用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相
关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价
格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于
市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调
整相关销售利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一
项与转让收入等额的金融负债。
财务报表附注 第 42页
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售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并
根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，
或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金
进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；
同时按市场价格调整租金收入。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资
产。
(四十一)终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够
单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中
列示。
(四十二)安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专
项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固
定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态
时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计
折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(四十三)重要会计政策、会计估计的变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部 2021 年发布的《企业会 本次会计政策变更系按照国
计准则解释第 15 号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态 家统一的会计制度要求而作
（1）
前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和 出，无需提交公司董事会和
“关于亏损合同的判断”。 股东大会审议。
本公司自 2022 年 12 月 13 日起执行财政部 2022 年发布的《企业会 本次会计政策变更系按照国
计准则解释第 16 号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相 家统一的会计制度要求而作
（2）
关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的 出，无需提交公司董事会和
股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”。 股东大会审议。
会计政策变更说明：
财务报表附注 第 43页
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财务报表附注
（1）执行企业会计准则解释第 15 号对本公司的影响
以下简称“解释 15 号”），解释 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研
发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理（以下简称‘试运行销售’）”和“关于
亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。
执行企业会计准则解释第 15 号对本公司本期财务报表项目无影响。
（2）执行企业会计准则解释第 16 号对本公司的影响
以下简称“解释 16 号”），解释 16 号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产
和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行，允
许企业自发布年度提前执行，本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理；“关于发行
方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结
算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。
执行企业会计准则解释第 16 号对本公司本期财务报表项目无影响。
本报告期主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率 备注
销售货物、无形资产或者不动产、提供建筑设计 13%、9%、5%、
增值税
等劳务 6%、3%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费 实缴流转税税额 2%、1%
房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准 1.2%、12%
水利建设基金 营业收入 0.1%
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
杭萧钢构(江西)有限公司 15%
杭萧钢构(山东)有限公司 15%
杭萧钢构(广东)有限公司 15%
财务报表附注 第 44页
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财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率
杭萧钢构(安徽)有限公司 15%
杭萧钢构(河南)有限公司 15%
浙江汉德邦建材有限公司 15%
浙江汉林建筑设计有限公司 15%
杭萧钢构(河北)建设有限公司 15%
杭萧钢构（内蒙古）有限公司 15%
杭萧钢构（于都）有限公司 15%
杭萧钢构（海南）有限公司 15%
杭萧钢构（亳州）有限公司 15%
Hebei hangxiao (overseas) Pte Ltd 17%
Hangxiao steelstructure (Malaysia) SDN.BHD. 24%
其他子公司 25%
(二)税收优惠政策及依据
（1）本公司
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32 号）和《高新技术企业认定管
理工作指引》（国科发火[2016]195 号）有关规定，经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙
（证书编号为 GR202033007353）
江省国家税务局、浙江省地方税务局颁发《高新技术企业证书》
认定本公司为高新技术企业。2020 年公司已经通过高新技术企业复审，资格有效期 3 年，企
业所得税优惠期为 2020 年至 2022 年（2023 年高新技术企业资格正在申报中，预期可以获取
资格）。公司在资格有效期内可享受企业所得税减按 15%税率缴纳的优惠政策。根据《关于
全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税[2017]36 号的有关规定，本公司技术许可收入
免征增值税。根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施
条例》(国务院令第 512 号)的规定，居民企业在一个纳税年度内，取得符合条件的技术转让
所得不超过 500 万元的部分，免征企业所得税；超过 500 万元的部分，减半征收企业所得税，
本公司技术许可收入享受该项所得税优惠。
（2）杭萧钢构(江西)有限公司
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32 号）和《高新技术企业认定管
理工作指引》（国科发火[2016]195 号）有关规定，经江西省科学技术厅、江西省财政厅、江
（证书编号为 GR202136000838）
西省国家税务局、江西省地方税务局颁发《高新技术企业证书》
认定杭萧钢构(江西)有限公司为高新技术企业，认定有效期为三年。根据相关规定，自 2021
年获得高新技术企业认定后三年内，减按 15％的税率计缴企业所得税。企业所得税优惠期
为 2021 年至 2023 年。该公司在资格有效期内可享受企业所得税减按 15%税率缴纳的优惠政
财务报表附注 第 45页
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策。
（3）杭萧钢构(山东)有限公司
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32 号）和《高新技术企业认定管
理工作指引》（国科发火[2016]195 号）有关规定，经青岛市科学技术局、青岛市财政局、山
东省青岛市国家税务局、青岛市地方税务局颁发《高新技术企业证书》（证书编号为
GR202237100513）认定杭萧钢构(山东)有限公司为高新技术企业。2022 年公司已经通过高新
技术企业复审，资格有效期 3 年，企业所得税优惠期为 2022 年至 2024 年。该公司在资格有
效期内可享受企业所得税减按 15%税率缴纳的优惠政策。
（4）杭萧钢构(广东)有限公司
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32 号）和《高新技术企业认定管
理工作指引》（国科发火[2016]195 号）有关规定，经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广
东省国家税务局、广东省地方税务局认定杭萧钢构（广东）有限公司为高新技术企业（证书
编号为 GR202144006533）。2021 年公司已经通过高新技术企业复审，公布资格有效期 3 年，
企业所得税优惠期为 2021 年至 2023 年。该公司在资格有效期内可享受企业所得税减按 15%
税率缴纳的优惠政策。
（5）杭萧钢构(安徽)有限公司
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32 号）和《高新技术企业认定管
理工作指引》（国科发火[2016]195 号）有关规定，经安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安
（证书编号为 GR202034003094）
徽省国家税务局、安徽省地方税务局颁发《高新技术企业证书》
认定杭萧钢构(安徽)有限公司为高新技术企业。2020 年公司已经通过高新技术企业复审，资
格有效期 3 年，企业所得税优惠期为 2020 年至 2022 年（2023 年高新技术企业资格正在申报
中，预期可以获取资格）。该公司在资格有效期内可享受企业所得税减按 15%税率缴纳的优
惠政策。
（6）杭萧钢构(河南)有限公司
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32 号）和《高新技术企业认定管
理工作指引》（国科发火[2016]195 号）有关规定，经河南省科学技术厅、河南省财政厅、河
（证书编号为 GR202141000792）
南省国家税务局、河南省地方税务局颁发《高新技术企业证书》
认定杭萧钢构(河南)有限公司为高新技术企业。2021 年公司已经通过高新技术企业复审，资
格有效期 3 年，企业所得税优惠期为 2021 年至 2023 年。该公司在资格有效期内可享受企业
所得税减按 15%税率缴纳的优惠政策。
财务报表附注 第 46页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
（7）浙江汉德邦建材有限公司
根据财政部、国家税务总局(财税[2008]156 号)、浙江省国家税务局(浙国税流[2008]66 号)
文件精神，经桐庐县国家税务局认定，就 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日期间，对压
蒸无石棉纤维水泥平板销售应交增值税按 50%比例即征即退。根据《高新技术企业认定管理
办法》（国科发火[2016]32 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195
号）有关规定，经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务
局颁发《高新技术企业证书》（证书编号 GR202233007579）认定浙江汉德邦建材有限公司为
高新技术企业，认定有效期为三年。根据相关规定，自 2022 年获得高新技术企业复审后三
年内，减按 15%的税率计缴企业所得税。该公司企业所得税优惠期为 2022 年至 2024 年。
（8）浙江汉林建筑设计有限公司
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32 号）和《高新技术企业认定管
理工作指引》（国科发火[2016]195 号）有关规定，经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙
（证书编号为 GR202233007534）
江省国家税务局、浙江省地方税务局颁发《高新技术企业证书》
认定浙江汉林建筑设计有限公司为高新技术企业，认定有效期为三年，减按 15%的税率计缴
企业所得税。该公司企业所得税优惠期为 2022 年至 2024 年。
（9）杭萧钢构（河北）建设有限公司
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企业认定
管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定，经国家税务总局河北省税务局颁发
《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202013000424）认定杭萧钢构（河北）建设有限公司
为高新技术企业，认定有效期为三年，减按 15%的税率计缴企业所得税。该公司企业所得税
优惠期为 2020 年至 2022 年（2023 年高新技术企业资格正在申报中，预期可以获取资格）。
（10）杭萧钢构（内蒙古）有限公司
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企业认定
管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定，经国家税务总局内蒙古自治区税务
局颁发《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202015000181）认定杭萧钢构（内蒙古）有限
公司为高新技术企业，认定有效期为三年，减按 15%的税率计缴企业所得税。该公司企业所
得税优惠期为 2020 年至 2022 年（2023 年高新技术企业资格正在申报中，预期可以获取资格）
。
（11）杭萧钢构（于都）有限公司
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企业认定
管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定，经江西省地方税务局颁发《高新技
术企业证书》（证书编号为 GR201936001515）认定杭萧钢构（于都）有限公司为高新技术企
财务报表附注 第 47页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
业，认定有效期为三年，减按 15%的税率计缴企业所得税。该公司企业所得税优惠期为 2020
年至 2022 年（2023 年高新技术企业资格正在申报中，预期可以获取资格）。
（12）杭萧钢构（海南）有限公司
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企业认定
管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定，经海南省地方税务局颁发《高新技
术企业证书》（证书编号为 GR202246000276）认定杭萧钢构（海南）有限公司为高新技术企
业，认定有效期为三年，减按 15%的税率计缴企业所得税。该公司企业所得税优惠期为 2022
年至 2024 年。
（13）杭萧钢构（亳州）有限公司
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企业认定
管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定，经安徽省颁发《高新技术企业证书》
（证书编号为 GR202034000647）认定杭萧钢构（亳州）有限公司为高新技术企业，认定有效
期为三年，减按 15%的税率计缴企业所得税。该公司企业所得税优惠期为 2020 年至 2022 年
（2023 年高新技术企业资格正在申报中，预期可以获取资格）。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指 2022 年 12 月 31 日，期初指 2022
年 1 月 1 日，上期期末指 2021 年 12 月 31 日）
注释 1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 177,714.60 234,091.70
银行存款 540,697,802.02 399,817,963.54
其他货币资金 233,441,845.30 152,832,215.97
合计 774,317,361.92 552,884,271.21
其中：存放在境外的款项总额 3,904,432.73 1,887,216.70
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 48,259,364.33 80,860,426.99
信用证保证金 1,256,347.93 9,496,761.17
履约保证金 43,518,304.94 41,102,755.22
民工工资保证金 123,370,713.72 4,315,248.71
冻结资金 17,037,114.38 17,057,023.88
财务报表附注 第 48页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
合计 233,441,845.30 152,832,215.97
注释 2．应收票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 74,362,336.65 45,498,573.97
商业承兑汇票 27,152,011.72 28,523,518.10
合计 101,514,348.37 74,022,092.07
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 69,872,355.73
商业承兑汇票 24,152,011.72
合计 94,024,367.45
项目 期末转应收账款金额
商业承兑汇票 3,630,000.00
合计 3,630,000.00
注释 3．应收账款
账龄 期末余额 期初余额
财务报表附注 第 49页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
账龄 期末余额 期初余额
小计 2,731,807,699.98 1,852,793,605.59
减：坏账准备 496,980,219.79 401,583,427.08
合计 2,234,827,480.19 1,451,210,178.51
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：应收工程服务客户 2,520,655,065.60 92.27 393,147,034.88 15.60 2,127,508,030.72
应收贸易服务客户 14,151,722.81 0.52 2,990,164.38 21.13 11,161,558.43
合计 2,731,807,699.98 100.00 496,980,219.79 2,234,827,480.19
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：应收工程服务客户 1,694,607,843.60 91.46 311,552,050.24 18.38 1,383,055,793.36
应收贸易服务客户 37,707,582.73 2.04 937,094.80 2.49 36,770,487.93
合计 1,852,793,605.59 100.00 401,583,427.08 1,451,210,178.51
期末余额
单位名称 计提比
账面余额 坏账准备 计提理由
例（%）
单位 1 83,226,617.00 6,067,686.66 7.29 预计可收回金额现值
单位 2 32,869,496.40 26,434,748.20 80.42 预计可收回金额现值
单位 3 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 预计无法收回
单位 4 15,000,000.00 15,000,000.00 100.00 预计无法收回
财务报表附注 第 50页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
期末余额
单位名称 计提比
账面余额 坏账准备 计提理由
例（%）
单位 5 10,712,653.34 10,712,653.34 100.00 预计无法收回
单位 6 7,153,302.51 2,158,490.13 30.17 预计可收回金额现值
单位 7 4,939,900.00 1,320,495.01 26.73 预计可收回金额现值
单位 8 4,757,878.21 4,757,878.21 100.00 预计无法收回
单位 9 3,260,476.97 659,603.88 20.23 预计可收回金额现值
单位 10 2,106,916.51 1,896,224.86 90.00 预计可收回金额现值
单位 11 2,058,795.00 1,029,397.51 50.00 预计可收回金额现值
单位 12 696,809.83 696,809.83 100.00 预计无法收回
单位 13 218,065.80 109,032.90 50.00 预计可收回金额现值
合计 197,000,911.57 100,843,020.53
（1）应收工程服务客户
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 2,520,655,065.60 393,147,034.88
（2）应收贸易服务客户
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 14,151,722.81 2,990,164.38
（3）应收合并内客户：无
财务报表附注 第 51页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
本期变动情况
类别 期初余额 收回或转 期末余额
计提 核销 其他变动
回
单项计提坏账
准备的应收账 89,094,282.04 12,508,090.36 759,351.87 100,843,020.53
款
按组合计提坏
账准备的应收 312,489,145.04 107,004,015.18 24,079,900.52 723,939.56 396,137,199.26
账款
其中：应收工程
服务客户
应收贸
易服务客户
合计 401,583,427.08 119,512,105.54 759,351.87 24,079,900.52 723,939.56 496,980,219.79
其中：本期无坏账准备转回或收回金额重要的应收账款。
项目 核销金额
实际核销的应收账款 24,079,900.52
其中重要的应收账款核销情况如下：
是否由
履行的核销
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 关联交
程序
易产生
单位 1 工程款 24,079,900.52 无法收回 管理层审批 否
合计 24,079,900.52
占应收账款期
单位名称 期末余额 末余额的比例 已计提坏账准备
(%)
第一名 284,397,163.64 10.41 16,479,389.06
第二名 130,083,948.89 4.76 11,663,252.78
第三名 108,903,297.70 3.99 5,445,164.89
第四名 52,222,990.76 1.91 52,222,990.76
第五名 50,291,492.10 1.84 5,596,731.85
合计 625,898,893.09 22.91 91,407,529.34
财务报表附注 第 52页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
注释 4．应收款项融资
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 16,417,669.15 21,938,000.00
合计 16,417,669.15 21,938,000.00
本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期
限较短，公允价值与账面价值相若。
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 304,415,797.71
合计 304,415,797.71
说明：上述银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用等级的商业银行，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
注释 5．预付款项
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 116,581,262.37 100.00 374,625,175.21 100.00
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
单位 1 8,430,330.19 1-2 年 未达结算时间
单位 2 949,213.69 1-2 年 未达结算时间
单位 3 771,703.50 1-2 年 未达结算时间
单位 4 720,190.16 1-2 年 未达结算时间
财务报表附注 第 53页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
单位 5 654,500.00 1-2 年 未达结算时间
合计 11,525,937.54
占预付款项
单位名称 期末余额 总额的比例 预付款时间 未结算原因
(%)
第一名 12,402,132.79 10.64 2022 年 未达到结算条件
第二名 10,000,000.00 8.58 2022 年 未达到结算条件
第三名 8,772,423.23 7.52 2022 年 未达到结算条件
第四名 8,430,330.19 7.23 2021 年 未达到结算条件
第五名 7,577,483.89 6.50 2022 年 未达到结算条件
合计 47,182,370.10 40.47
注释 6．其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 78,653,053.80 83,487,843.91
合计 78,653,053.80 83,487,843.91
（一）其他应收款
账龄 期末余额 期初余额
小计 107,072,375.72 106,880,435.27
减：坏账准备 28,419,321.92 23,392,591.36
合计 78,653,053.80 83,487,843.91
财务报表附注 第 54页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
款项性质 期末余额 期初余额
保证金及押金 60,680,840.82 51,670,328.35
代垫款 6,362,837.92 2,322,290.33
借款 30,107,992.84 39,420,875.67
往来款 5,892,367.20 8,882,553.23
其他 4,028,336.94 4,584,387.69
小计 107,072,375.72 106,880,435.27
减：坏账准备 28,419,321.92 23,392,591.36
合计 78,653,053.80 83,487,843.91
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 101,828,437.72 23,175,383.92 78,653,053.80 99,056,428.66 15,568,584.75 83,487,843.91
第二阶段
第三阶段 5,243,938.00 5,243,938.00 7,824,006.61 7,824,006.61
合计 107,072,375.72 28,419,321.92 78,653,053.80 106,880,435.27 23,392,591.36 83,487,843.91
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备的其他应
收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：应收其他款项 101,828,437.72 95.10 23,175,383.92 22.76 78,653,053.80
合计 107,072,375.72 100.00 28,419,321.92 78,653,053.80
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备的其他应
收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：应收其他款项 99,056,428.66 92.68 15,568,584.75 15.72 83,487,843.91
合计 106,880,435.27 100.00 23,392,591.36 83,487,843.91
财务报表附注 第 55页
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财务报表附注
期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
单位 1 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 预计无法收回
单位 2 3,243,938.00 3,243,938.00 100.00 预计无法收回
合计 5,243,938.00 5,243,938.00
（1）应收其他款项
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 101,828,437.72 23,175,383.92
（2） 合并内客户款项：无
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
期初余额 15,568,584.75 7,824,006.61 23,392,591.36
期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 7,516,995.17 7,516,995.17
本期转回 2,126,062.00 2,126,062.00
本期转销
本期核销 454,006.61 454,006.61
其他变动 89,804.00 89,804.00
期末余额 23,175,383.92 5,243,938.00 28,419,321.92
财务报表附注 第 56页
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财务报表附注
（1）本期坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款
单位名称 转回或收回金额 转回或收回方式 备注
单位 1 1,756,062.00 银行转账
合计 1,756,062.00
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 454,006.61
其中重要的其他应收款核销情况如下：
是否由
履行的核销
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 关联交
程序
易产生
单位 1 往来款 454,006.61 无法收回 管理层审批 否
合计 454,006.61
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
第一名 借款 21,746,000.00 2-3 年 20.31 6,523,800.00
保证金、押金及
第二名 5,610,000.00 1-2 年 5.24 841,500.00
备用金
保证金、押金及
第三名 6,640,000.00 3-4 年 6.20 3,320,000.00
备用金
保证金、押金及
第四名 6,511,400.00 1 年以内 6.08 325,570.00
备用金
以下；
保证金、押金及 6250160.15
第五名 6,290,160.15 5.87 948,524.02
备用金 元 1-2 年；
年
合计 46,797,560.15 43.70 11,959,394.02
注释 7．存货
财务报表附注 第 57页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
期末余额 期初余额
存货跌价准备/ 存货跌价准备/
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 248,693,421.19 4,781,927.43 243,911,493.76 234,120,602.14 4,781,927.43 229,338,674.71
在产品 147,318,043.36 147,318,043.36 187,379,598.23 187,379,598.23
库存商品 274,850,856.63 12,536,365.43 262,314,491.20 207,436,330.80 15,020,451.80 192,415,879.00
发出商品 33,395,998.07 33,395,998.07 22,852,950.31 22,852,950.31
委托加工物资 99,542,337.24 99,542,337.24 223,747,260.77 223,747,260.77
周转材料 3,727,926.05 3,727,926.05 3,100,668.55 3,100,668.55
在途物资 5,815,114.16 5,815,114.16 5,885,493.78 5,885,493.78
合计 813,343,696.70 17,318,292.86 796,025,403.84 884,522,904.58 19,802,379.23 864,720,525.35
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
原材料 4,781,927.43 4,781,927.43
库存商品 15,020,451.80 677,953.33 2,809,279.00 352,760.70 12,536,365.43
合计 19,802,379.23 677,953.33 2,809,279.00 352,760.70 17,318,292.86
注释 8．合同资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
按单项金额单独计提减
值准备的合同资产
按组合计提减值准备的
合同资产
合计 5,515,731,186.62 49,948,161.25 5,465,783,025.37 4,730,693,827.55 46,698,489.31 4,683,995,338.24
项目 变动金额 变动原因
项目 1 100,673,712.61 随履约进度变动
项目 2 70,764,645.81 随履约进度变动
财务报表附注 第 58页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
项目 变动金额 变动原因
项目 3 57,413,138.40 随履约进度变动
项目 4 54,446,482.34 随履约进度变动
项目 5 -49,422,428.88 随履约进度变动
项目 6 48,180,419.42 随履约进度变动
项目 7 -45,303,234.29 随履约进度变动
项目 8 45,034,349.88 随履约进度变动
项目 9 42,577,949.75 随履约进度变动
项目 10 41,370,836.08 随履约进度变动
合计 365,735,871.12
本期变动情况
项目 期初余额 期末余额
计提 转回 转销或核销 其他变动
按单项金额单独计
提减值准备的合同 23,936,375.91 157,266.63 1,176,179.24 22,917,463.30
资产
按组合计提减值准
备的合同资产
合计 46,698,489.31 4,363,098.16 1,176,179.24 62,753.02 49,948,161.25
注释 9．持有待售资产
项目 期末余额 减值准备 期末账面价值 期初余额 减值准备 期初账面价值
河北杭萧老
厂区土地
合计 1,062,154.31 1,062,154.31
持有待售资产说明：
根据玉田县土地收购储备中心出具的国有土地收购相关说明：杭萧钢构（河北）建设有
限公司位于伯雍大街北侧土地，该地块共三宗国有土地使用权，不动产权号为冀(2017)玉田
县不动产权第 0000625 号、冀(2017)玉田县不动产权第 0000624 号，冀(2017)玉田县不动产
动产权号为冀(2017)玉田县不动产权第 0000623 号、冀(2017)玉田县不动产权第 0000625 两宗
土地已于 2021 年 5 月 26 日双方签订收储协议。冀(2017)玉田县不动产 0000624 号因手续问题
暂未签订协议，但此宗土地及地上建筑物与上述两宗土地一起进行规划拆除。
截至 2021 年 12 月 31 日，冀(2017)玉田县不动产权第 0000623 号、冀(2017)玉田县不动产
权第 0000625 产权已注销，土地收购款项 247,866,000.00 元已全部收回。截止 2022 年 12 月 31
日，冀(2017)玉田县不动产 0000624 号产权因手续问题暂未签订收购协议，签订日期无法预估，
财务报表附注 第 59页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
故将冀(2017)玉田县不动产 0000624 号土地使用权对应的账面价值转入无形资产并计提摊销。
注释 10．一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额
合计 20,816,393.00 20,816,393.00
一年内到期的非流动资产说明：详见本附注五、注释 12、5.长期应收款其他说明
注释 11．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
预交企业所得税 396,257.18 97,943.22
预交增值税 48,370,667.01 91,729,018.26
待抵扣进项税额 60,427,838.79 63,376,037.91
合计 109,194,762.98 155,202,999.39
注释 12．长期应收款
期末余额 期初余额
款项性质 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
法院裁定延期收
回工程款
减：一年内到期的长
期应收款
合计
根据新疆生产建设兵团第八师中级人民法院民事裁定书(2014)兵八民破字第 3-11 号裁
定：依照《中华人民共和国企业破产法》第七十二条、第九十二条第一款之规定新疆天盛实
业有限公司重整计划的执行期限延长至 2022 年 5 月 21 日，本公司在一年内到期的非流动资
产列示。2022 年 5 月 21 日法院裁定破产，2022 年 7 月份我司已向破产管理人申报债权，受
财务报表附注 第 60页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
乌 鲁 木 齐 市 疫 情 影 响 ， 原 定 于 2022 年 9 月 份 开 始 破 产 清 算 一 直 未 能 开 展 。 本 公 司 的
先受偿权，款项受偿有一定的保障。
财务报表附注 第 61页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
注释 13．长期股权投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 期初余额 权益法确认的 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减 期末余额
追加投资 减少投资 其他 期末余额
投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备
一．合营企业
贝格杭萧(中东)工程有限公司
小计
二．联营企业
四川瑞泽杭萧钢构建筑材料有限公司
河北冀鑫杭萧钢构股份有限公司 8,174,633.48 -12,928.16 8,161,705.32
菏泽汇隆杭萧钢构有限公司 5,928,610.26 -1,495,375.73 4,433,234.53
湖北华林杭萧实业股份有限公司 2,349,825.61 -26,876.11 2,322,949.50
贵州盛红杭萧科技有限公司 9,724,463.18 -34,728.07 9,689,735.11
合肥新港杭萧钢构股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
山东汇源杭萧钢构有限公司 5,540,500.53 -1,132,750.97 4,407,749.56
武汉东方杭萧建设股份有限公司 2,747,646.65 -27.31 2,747,619.34
云阳县诚信杭萧钢结构股份有限公司 6,112,296.03 848,582.34 6,960,878.37
江西铭辉城投杭萧钢构有限公司 6,152,153.48 -1,150,964.78 5,001,188.70
小计 48,730,129.22 -3,005,068.79 45,725,060.43
合计 48,730,129.22 -3,005,068.79 45,725,060.43
财务报表附注 第 62页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
注释 14．其他权益工具投资
项目 期末余额 期初余额
非上市权益工具投资 694,159,695.18 840,975,223.64
合计 694,159,695.18 840,975,223.64
其他综
其他综合收 合收益
本期确认的
项目 累计利得 累计损失 益转入留存 转入留
股利收入
收益的金额 存收益
的原因
江苏巨业杭萧建筑新材料有限公司 - 5,000,000.00
青海西矿杭萧钢构有限公司 46,666.67 -
陕西建工（韩城）杭萧钢构有限公司 - 5,233,181.94
安徽天筑杭萧钢构股份有限公司 - 3,980,000.00
江苏万年达杭萧钢构有限公司 850,000.00 -
张家口宣钢杭萧钢构股份有限公司 - 6,810,642.47
湖北绿建杭萧钢结构有限公司 790,926.59 -
甘肃嘉洪杭萧钢结构工程有限公司 - 3,000,000.00
重庆跃龙杭萧钢构有限公司 - 5,690,000.00
巴中华兴杭萧建设有限公司 2,710,000.00 -
贵州致远杭萧钢构有限公司 - 1,260,000.00
江苏中天杭萧钢构有限公司 - 420,000.00
浙江中环杭萧钢构股份有限公司 - 6,472,086.21
河南省平煤杭萧建设工程有限公司 - 4,940,000.00
大同泰瑞杭萧钢构股份有限公司 - 350,000.00
宁夏远高杭萧绿色建筑科技有限公
司
山东金宇杭萧装配建筑有限公司 - 710,000.00
新疆维泰杭萧绿建科技有限公司 - 100,000.00
烟台高新杭萧钢构有限公司 4,360,000.00 -
梅州市冠华杭萧装配建筑股份有限
- 9,000,000.00
公司
云南宇城杭萧钢结构有限公司 1,490,000.00 -
四川宏达杭萧钢构建设有限公司 - 5,000,000.00
云南齐星杭萧钢构股份有限公司 80,000.00 -
江苏千禧杭萧装配式建筑科技有限 - 1,780,000.00
财务报表附注 第 63页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
其他综
其他综合收 合收益
本期确认的
项目 累计利得 累计损失 益转入留存 转入留
股利收入
收益的金额 存收益
的原因
公司
青岛中青杭萧绿色建筑科技有限公
- 5,840,000.00
司
广西诗蓝实业发展股份有限公司 - 10,000,000.00
山东枣矿中兴钢构有限公司 - 400,000.00
湖南中天杭萧钢构科技股份有限公
- 321,428.57
司
临沂蓬建元丰杭萧钢构有限公司 980,000.00 -
福建六建杭萧科技有限公司 - 4,500,000.00
河北钢山杭萧钢结构工程股份有限
公司
四川华辉杭萧钢构有限公司 - 1,426,854.32
江西绿建城投杭萧科技有限公司 - 2,227,468.85
山东方大杭萧钢构科技有限公司 - -
中拓杭萧（天津）有限公司 - 3,729,171.69
福建帝境杭萧钢构有限公司 - 2,061,780.40
广东荣盛业杭萧钢构有限公司 - 3,350,000.00
福建省凯第杭萧钢构有限公司 - 3,630,000.00
许昌恒达杭萧建筑科技有限公司 - 617,119.40
四川福兴杭萧建设有限公司 - 586,126.16
湖北现代杭萧科技有限公司 - 3,640,000.00
云南安发杭萧绿建钢构有限公司 - 1,769,625.00
中物杭萧绿建科技股份有限公司 34,500.00 -
内蒙古卓邦杭萧绿色建筑工程有限
- 8,000,000.00
公司
湖南东华杭萧钢构有限公司 160,000.00 -
湖南旺佳杭萧装配式建筑科技有限
- 4,395,000.00
公司
广东建邦杭萧装配有限公司 51,736.20 -
湖南凯博杭萧建筑科技股份有限公
司
四川绿建杭萧钢构有限公司 16,806,000.00 -
湖北荆城银都杭萧钢构有限公司 - 2,915,272.30
商丘合一杭萧钢构有限公司 - 2,303,782.39
福建三明杭萧钢构有限公司 - 2,977,995.14
财务报表附注 第 64页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
其他综
其他综合收 合收益
本期确认的
项目 累计利得 累计损失 益转入留存 转入留
股利收入
收益的金额 存收益
的原因
济南东城杭萧钢构有限公司 949,991.19 -
烟台蓬建杭萧钢构有限公司 2,101,351.76 -
山西龙翔杭萧科技有限公司 - 3,060,000.00
河南鹏宇钢构股份有限公司 - 1,443,296.63
江苏港华杭萧钢构有限公司 - 420,000.00
河南合盛杭萧装配制造有限公司 - 3,300,000.00
景德镇市驰城杭萧绿色建筑有限公
- 1,374,367.83
司
吉林省飞达杭萧建筑科技有限公司 - 6,050,000.00
榆林城投杭萧绿建科技有限公司 - 849,750.00
湖南中富杭萧建筑科技股份有限公
- 2,420,000.00
司
江苏绿艺杭萧钢结构工程有限公司 - 1,850,000.00
江苏江海杭萧绿色建筑科技有限公
司
湖南鸿云杭萧绿建科技有限公司 3,850,000.00 -
南阳恒达杭萧建筑科技有限公司 - 2,000,000.00
海南佳元杭萧钢构有限公司 360,000.00 -
梧州市城投晟昊杭萧建筑科技有限
- 156,000.00
公司
周口合一杭萧住宅工业有限公司 - 1,410,000.00
非同一
控制下
杭萧钢构（亳州）有限公司 - -
-2,062,576.10 企业合
并
内蒙古杭萧盛基绿色建筑科技有限
- 510,378.10
公司
湖北楚之星杭萧钢构有限公司 - 180,000.00
山东滨博杭萧绿色建筑科技有限公
- 480,000.00
司
江西温商杭萧绿建科技有限公司 - 1,560,892.30
安徽华力杭萧科技有限公司 - 50,625.24
芜湖城市建设集团有限公司
合计 43,791,997.59 151,552,844.94 -2,062,576.10
财务报表附注 第 65页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因：
本公司与资源许可业务合作方签订的合作协议的框架下，公司投资合资公司的目的是作
为股东参与合资公司经营，分享收益、承担风险，持有目的并非是交易性的,因此，本公司
将对合资公司不具有重大影响的非交易性权益投资指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产。
注释 15．投资性房地产
项目 房屋建筑物 土地使用权 合计
一. 账面原值
其他 404,650.86 404,650.86
处置
二. 累计折旧（摊销）
本期计提 2,172,335.37 417,207.01 2,589,542.38
处置
三. 减值准备
四. 账面价值
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋建筑物 3,626,182.96 手续办理中
合计 3,626,182.96
财务报表附注 第 66页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
注释 16．固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,644,453,169.55 1,338,618,095.43
固定资产清理 2,963,257.08 661,035.79
合计 1,647,416,426.63 1,339,279,131.22
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
（一）固定资产
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
一. 账面原值
购置 1,157,740.46 50,981,022.06 5,348,542.84 14,109,254.00 71,596,559.36
在建工程转入 212,590,636.08 34,751,849.66 15,889,819.18 5,773,328.64 269,005,633.56
非同一控制下
企业合并
重分类 -1,412,806.73 1,207,935.07 -571,741.08 776,612.74
处置或报废 14,331,309.40 8,931,423.69 314,829.46 3,390,052.75 26,967,615.30
其他减少 678,119.74 346,128.43 2,409.40 1,026,657.57
二. 累计折旧
本期计提 89,161,059.30 20,867,391.31 6,319,451.38 11,834,302.28 128,182,204.27
非同一控制下
企业合并
重分类 -325,465.71 317,873.83 -534,596.09 542,187.97
处置或报废 1,675,546.08 4,750,093.08 165,370.46 3,046,344.85 9,637,354.47
其他减少 2,171.50 2,171.50
三. 减值准备
本期计提 21,970.56 21,970.56
财务报表附注 第 67页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
四. 账面价值
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 2,506,485.17 124,927.58 2,381,557.59
电子设备 6,394.44 6,074.71 319.73
合计 2,512,879.61 131,002.29 2,381,877.32
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 19,550.85
合计 19,550.85
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
海南杭萧一期厂房 103,616,608.18 尚在办理中
江西杭萧食堂 219,156.47 尚在办理中
河北杭萧绿建二期主厂房 40,278,986.90 尚在办理中
河北杭萧绿建二期涂装车间 7,190,576.70 尚在办理中
零碳中心 5,192,859.25 尚在办理中
河北杭萧绿建一期主厂房 27,967,684.98 尚在办理中
河北杭萧绿建一期涂装车间 10,029,199.50 尚在办理中
于都杭萧二号厂房 69,987,242.86 尚在办理中
于都杭萧 1 期 2#宿舍楼 8,584,914.60 尚在办理中
合计 273,067,229.44
（二）固定资产清理
项目 期末余额 期初余额
尚未处置完毕的办公设备 2,723,257.08 421,035.79
财务报表附注 第 68页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
尚未处置完毕的机器设备 240,000.00 240,000.00
合计 2,963,257.08 661,035.79
注释 17．在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 575,036,439.41 255,413,452.56
工程物资
合计 575,036,439.41 255,413,452.56
注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
（一）在建工程
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 575,036,439.41 575,036,439.41 255,413,452.56 255,413,452.56
合计 575,036,439.41 575,036,439.41 255,413,452.56 255,413,452.56
本期转入
工程项目名称 期初余额 本期增加 本期其他减少 期末余额
固定资产
杭州厂区 19,413,934.09 6,142,088.96 5,317,553.43 4,629,886.48 15,608,583.14
河北厂区 52,391,296.38 35,216,286.54 49,884,071.75 37,723,511.17
河南厂区 585,663.72 1,864,834.40 1,893,976.55 556,521.57
广东厂区 19,491,528.52 7,424,968.48 9,934,401.52 16,982,095.48
山东厂区 19,430,244.93 1,269,664.27 18,160,580.66
江西厂区 2,673,345.04 4,506,172.46 1,490,912.09 5,688,605.41
内蒙古厂区 1,656,766.13 55,373,795.84 1,414,829.72 55,615,732.25
汉德邦建材厂区 12,640,248.68 3,959,983.19 8,680,265.49
兰考厂区 39,510,783.09 47,088,014.04 56,941,591.39 29,657,205.74
海南厂区 191.26 89,477,877.18 14,453,861.21 75,024,207.23
六安厂区 3,453,701.41 32,064,659.65 21,674,308.73 13,844,052.33
浙江厂区 31,222,073.85 29,617,710.01 4,561,319.44 150,442.48 56,128,021.94
于都厂区 83,904,213.02 50,980,071.70 92,739,471.72 42,144,813.00
丽水厂区 1,109,956.05 759,799.52 1,385,651.68 484,103.89
合特光电 1,265,634.82 1,197,710.29 67,924.53
亳州杭萧 10,751,423.59 10,751,423.59
财务报表附注 第 69页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
本期转入
工程项目名称 期初余额 本期增加 本期其他减少 期末余额
固定资产
信阳厂区 126,329,739.80 886,326.58 125,443,413.22
鼎泓机械 293,153.11 293,153.11
芜湖厂区 61,960,957.46 61,960,957.46
洛阳厂区 221,268.20 221,268.20
合计 255,413,452.56 593,408,949.37 269,005,633.56 4,780,328.96 575,036,439.41
续：
预算数 工程投入占预算
工程项目名称 工程进度(%) 资金来源
(万元) 比例(%)
杭州厂区 自筹
河北厂区 9,002.19 97.00 97.00 自筹
河南厂区 自筹
广东厂区 2,330.00 37.00 37.00 自筹
山东厂区 自筹
江西厂区 7,925.00 7.00 1.00 自筹
内蒙古厂区 5,589.54 99.00 99.00 自筹
汉德邦建材厂区 自筹
兰考厂区 9,381.72 84.72 84.72 自筹
海南厂区 18,834.00 45.00 52.00 自筹
六安厂区 1,900.00 74.00 74.00 自筹
浙江厂区 自筹
于都厂区 26,000.00 74.44 74.44 自筹
丽水厂区 自筹
合特光电 自筹
亳州杭萧 17,653.80 6.09 6.09 自筹
信阳厂区 33,956.62 67.96 63.73 自筹
鼎泓机械 自筹
芜湖厂区 24,198.19 28.04 28.04 自筹
洛阳厂区 自筹
合计
注释 18．使用权资产
财务报表附注 第 70页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 合计
一. 账面原值
非同一控制下企业合并 461,300.26 461,300.26
二. 累计折旧
本期计提 838,250.03 838,250.03
三. 减值准备
四. 账面价值
财务报表附注 第 71页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
注释 19．无形资产
项目 土地使用权 回购权 专有技术 软件 其他 合计
一. 账面原值
购置 130,475,608.83 1,207,644.72 131,683,253.55
内部研发 24,073,549.11 24,073,549.11
非同一控制下企业合并 35,716,416.73 35,000,000.00 70,716,416.73
其他增加 1,062,154.31 1,062,154.31
处置 40,673.27 40,673.27
二. 累计摊销
非同一控制下企业合并 3,133,953.81 19,833,333.37 22,967,287.18
本期计提 8,724,471.27 7,926,802.17 3,508,344.74 19,477,634.55 82,909.08 39,720,161.81
处置 24,614.89 24,614.89
三. 减值准备
财务报表附注 第 72页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
项目 土地使用权 回购权 专有技术 软件 其他 合计
四. 账面价值
（1）本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的 6.01%。
（2）本公司通过非同一控制控股合并取得赣州华强杭萧建设股份有限公司、丽水龙都杭萧钢构有限公司、安徽民和杭萧钢构股份有限公司控
制权，三家公司均为本公司资源许可业务项下与合作方合资设立的合资公司，合作方支付给本公司资源许可费由合资公司入账并确认为无形资产-
专有技术许可权。根据《国际财务报告准则第 3 号-企业合并》29、55、附录二 35、36、52、53 条款之规定，本公司将购买被合并方持有的上述无
形资产-专有技术许可权作为企业合并的一部分，确认为无形资产-回购权，根据其评估公允价值及相关合同的剩余合同期限计量其价值，在合同的
剩余合同期间内进行摊销。
财务报表附注 第 73页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
注释 20．开发支出
本期增加 本期转出数
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 计入当期损益 确认为无形资产
中台软件开发 17,912,271.63 15,402,403.09 17,912,271.63 15,402,403.09
TOC 运营管理系统 316,436.91 316,436.91
网上商城项目 4,396,323.51 4,218,115.82 4,396,323.51 4,218,115.82
供应链金融系统 36,870.56 182,264.15 36,870.56 182,264.15
移动端项目 1,411,646.50 924,721.18 1,411,646.50 924,721.18
信息化管理平台 6,118,668.26 6,118,668.26
合计 24,073,549.11 26,846,172.50 24,073,549.11 26,846,172.50
注释 21．长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
房屋装修费 5,278,225.53 3,417,529.64 146,059.34 8,549,695.83
临时设施 103,959.49 1,191,168.61 376,084.01 919,044.09
合计 5,382,185.02 4,608,698.25 522,143.35 9,468,739.92
注释 22．递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 589,396,251.45 92,433,981.98 491,862,179.32 77,068,341.86
固定资产折旧以及未实现内部
销售利润
可抵扣亏损 368,468,909.66 87,685,720.20 322,304,249.80 79,422,345.69
政府补助 81,633,481.92 17,364,084.15 33,383,267.62 6,252,388.50
公允价值变动 106,560,827.58 15,984,124.14
预计负债 851,084.71 127,662.71
使用权资产折旧 105,749.63 15,862.45 354,962.09 53,244.32
在建工程未实现内部利润 17,807,428.88 3,807,396.33 4,634,969.93 969,252.77
存货未实现内部销售利润 5,402,681.21 1,100,844.47 4,114,871.30 772,108.90
无形资产未实现内部销售利润 194,726,268.08 48,681,567.02 169,392,302.65 42,348,075.66
合计 1,595,406,597.85 318,874,282.04 1,203,872,861.53 245,241,667.52
财务报表附注 第 74页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估
增值
其他权益工具投资公允价值变
动
固定资产折旧 67,895,080.21 10,911,299.60 18,208,324.55 3,544,351.45
合计 112,813,828.99 18,983,717.20 95,923,410.08 16,685,053.24
递延所得税资产和 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和 抵销后递延所得税资
项目
负债期末互抵金额 产或负债期末余额 负债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 10,911,299.60 307,962,982.44 11,711,230.66 233,530,436.86
递延所得税负债 10,911,299.60 8,072,417.60 11,711,230.66 4,973,822.58
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 3,978,597.54 323,336.65
可抵扣亏损 287,614,115.12 30,115,957.09
合计 291,592,712.66 30,439,293.74
年份 期末余额 期初余额 备注
合计 287,614,115.12 30,115,957.09
注释 23．其他非流动资产
财务报表附注 第 75页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付购房款（注） 259,715,213.00 259,715,213.00 249,720,190.16 249,720,190.16
预付设备款 20,818,130.40 20,818,130.40 14,085,300.00 14,085,300.00
摊销期限超过一年的
合同取得成本
预付股权收购款 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 290,988,262.82 290,988,262.82 265,385,924.47 265,385,924.47
注：预付购房款中 249,000,000.00 元相关情况说明详见附注十五、（二）、1。
注释 24．短期借款
项目 期末余额 期初余额
质押借款 544,880,642.13 229,598,522.26
抵押借款 1,002,390,000.00 1,114,081,658.00
保证借款 916,760,000.00 603,600,000.00
信用借款 341,333,799.89 257,348,476.49
商业汇票贴现 68,202,501.36 12,289,683.59
未到期应付利息 2,063,806.75 3,126,439.44
合计 2,875,630,750.13 2,220,044,779.78
注释 25．应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 257,441,593.03 331,720,485.07
商业承兑汇票 15,500,000.00 133,376,853.98
合计 272,941,593.03 465,097,339.05
本期末已到期未支付的应付票据：无
注释 26．应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 1,064,239,568.62 1,184,502,996.24
应付设备及备件款 57,186,811.35 18,879,922.74
财务报表附注 第 76页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
应付施工款 1,231,984,894.51 1,050,233,884.22
应付加工费 478,713,422.13 437,655,130.12
应付运输费 65,491,999.73 52,797,546.92
应付其他费用 53,066,094.67 93,845,492.72
合计 2,950,682,791.01 2,837,914,972.96
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
单位 1 32,743,457.44 未到付款期
单位 2 11,213,972.24 未到付款期
单位 3 11,201,217.81 未到付款期
单位 4 10,890,000.00 未到付款期
单位 5 10,249,660.12 未到付款期
合计 76,298,307.61
注释 27．预收款项
项目 期末余额 期初余额
其他 260,589.70 1,488,047.29
合计 260,589.70 1,488,047.29
注释 28．合同负债
项目 期末余额 期初余额
预收工程款 12,308,781.15 48,908,048.93
已结算未完工款 755,601,789.70 303,399,324.12
预收会员费、展位费 1,618,252.16 4,000,755.57
预收货款 19,368,314.07 40,215,474.79
其他 1,772,823.22 1,840,737.72
合计 790,669,960.30 398,364,341.13
项目 变动金额 变动原因
项目 1 459,658,940.79 随工程履约进度变动
财务报表附注 第 77页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
项目 变动金额 变动原因
项目 2 -45,622,578.65 随工程履约进度变动
项目 3 -43,786,995.19 随工程履约进度变动
项目 4 32,820,288.05 随工程履约进度变动
项目 5 -22,505,519.62 随工程履约进度变动
项目 6 21,803,600.00 随工程履约进度变动
项目 7 20,123,198.22 随工程履约进度变动
项目 8 -19,895,221.52 随工程履约进度变动
项目 9 -18,120,809.94 随工程履约进度变动
项目 10 -16,970,897.79 随工程履约进度变动
合计 367,504,004.35
注释 29．应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 59,164,564.31 969,491,868.45 931,151,293.63 97,505,139.13
离职后福利-设定提存计划 252,251.32 55,319,413.12 54,796,603.33 775,061.11
辞退福利 6,397,244.87 6,397,244.87
合计 59,416,815.63 1,031,208,526.44 992,345,141.83 98,280,200.24
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 48,614,181.23 872,852,086.23 835,288,064.15 86,178,203.31
职工福利费 29,297,527.20 29,297,527.20
社会保险费 210,701.06 35,416,804.95 35,304,079.54 323,426.47
其中：基本医疗保险费 173,301.27 30,044,156.26 29,954,552.24 262,905.29
工伤保险费 30,202.79 4,764,391.78 4,741,270.39 53,324.18
生育保险费 7,197.00 608,256.91 608,256.91 7,197.00
住房公积金 81,016.45 15,775,897.48 15,643,154.86 213,759.07
工会经费和职工教育经费 10,258,665.57 16,149,552.59 15,618,467.88 10,789,750.28
合计 59,164,564.31 969,491,868.45 931,151,293.63 97,505,139.13
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 243,455.81 52,989,959.92 52,476,496.87 756,918.86
失业保险费 8,795.51 2,329,453.20 2,320,106.46 18,142.25
合计 252,251.32 55,319,413.12 54,796,603.33 775,061.11
财务报表附注 第 78页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
注释 30．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 24,698,245.61 10,471,964.63
企业所得税 50,499,370.42 103,470,349.86
个人所得税 1,925,829.78 3,284,511.03
城市维护建设税 1,231,540.98 555,431.62
房产税 8,151,190.80 6,513,938.46
土地使用税 9,907,589.52 2,194,709.90
印花税 1,741,990.50 1,066,799.14
教育费附加 951,952.69 417,820.48
水利建设基金 2,468,624.83 2,471,048.74
其他 1,344,622.08 1,344,622.08
合计 102,920,957.21 131,791,195.94
注释 31．其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利 3,682,808.53 18,374,108.41
其他应付款 182,988,351.07 154,666,387.58
合计 186,671,159.60 173,040,495.99
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
（一）应付股利
项目 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因
普通股股利 3,682,808.53 18,374,108.41 无超一年未支付股利
合计 3,682,808.53 18,374,108.41
（二）其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
代收款及代垫款 8,490,985.78 1,906,960.77
保证金及押金 64,942,425.70 52,672,109.79
单位往来借款 54,974,099.49 95,338,336.29
限制性股票回购义务 178,035.00 178,035.00
股权收购款 42,103,500.00
其他 12,299,305.10 4,570,945.73
财务报表附注 第 79页
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财务报表附注
款项性质 期末余额 期初余额
合计 182,988,351.07 154,666,387.58
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
单位 1 19,000,000.00 尚未满足履约条件
单位 2 18,414,403.19 尚未满足履约条件
单位 3 5,610,000.00 尚未满足履约条件
单位 4 3,310,000.00 尚未满足履约条件
单位 5 2,660,000.00 尚未满足履约条件
合计 48,994,403.19
注释 32．一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
合计 128,290,136.43 35,805,757.43
注释 33．其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 392,732,740.85 345,492,422.00
合计 392,732,740.85 345,492,422.00
注释 34．长期借款
借款类别 期末余额 期初余额
抵押借款 522,221,079.98 262,083,820.60
保证借款 91,080,000.00 84,345,000.00
未到期应付利息 568,921.45 133,375.00
减：一年内到期的长期借款 127,720,000.00 35,265,000.00
合计 486,150,001.43 311,297,195.60
注释 35．租赁负债
项目 期末余额 期初余额
房屋建筑物租赁 12,414,037.54 12,513,241.92
减：一年内到期的租赁负债 570,136.43 540,757.43
合计 11,843,901.11 11,972,484.49
财务报表附注 第 80页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
本期确认租赁负债利息费用 589,880.51 元。
注释 36．预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 851,084.71
合计 851,084.71
注释 37．递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补助 54,536,239.69 67,918,388.56 3,871,537.50 118,583,090.75 详见表 1
合计 54,536,239.69 67,918,388.56 3,871,537.50 118,583,090.75
本期计入营 本期冲减成 与资产相
负债 本期新增补 本期计入其 加：其他变动
期初余额 业外收入金 本费用金额 期末余额 关/与收益
项目 助金额 他收益金额 （注 1）
额 相关
与资产相
基建扶持
补助
助
合计 54,536,239.69 47,765,563.60 3,871,537.50 20,152,824.96 118,583,090.75
注 1：20,152,824.96 元为本期本公司非同一控制下企业合并杭萧钢构（亳州）有限公司
形成。
注释 38．其他非流动负债
项目 期末余额 期初余额
待缴企业所得税 59,988,803.90 67,136,090.60
合计 59,988,803.90 67,136,090.60
其他非流动负债说明：系本公司以非货币性资产对子公司投资确认的非货币性资产转让
所得，以及本公司的子公司浙江汉德邦建材有限公司资产处置所得，分期均匀计入相应年度
的应纳税所得额对应的待缴企业所得税额。
注释 39．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 2,153,737,411.00 215,373,741.00 215,373,741.00 2,369,111,152.00
财务报表附注 第 81页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
说明：根据本公司 2020 年 11 月 13 日召开的 2020 年第二次临时股东大会的决议和修改
后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可〔2021〕866 号文《关于核准杭萧钢
构股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，同意本公司非公开发行不超过
募集人民币 831,342,640.26 元。经此发行，注册资本变更为人民币 2,369,111,152.00 元。本公
司 共 计 募 集 货 币 资 金 人 民 币 831,342,640.26 元 ， 扣 除 与 发 行 有 关 的 不 含 税 费 用 人 民 币
民币 215,373,741.00 元，计入“资本公积－股本溢价”人民币 603,150,590.34 元，业经大华会
计师事务所（特殊普通合伙）验资，并于 2022 年 1 月 28 日出具了大华验字[2022]000038 号验
资报告。
注释 40．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 139,089,163.87 608,780,300.55 2,128,936.73 745,740,527.69
其他资本公积 933,447.37 185,027.06 1,118,474.43
合计 140,022,611.24 608,965,327.61 2,128,936.73 746,859,002.12
资本公积的说明：
元，详见本附注五、注释 39.股本。
江）公司）出资，杭萧（浙江）公司以非货币资产评估价值入账，因非货币资产评估价值高
于资产原账面价值，形成合并财务报表应抵消的未实现内部利润，合并层面确认该笔可抵扣
暂时性差异的递延所得税资产时，杭萧（浙江）公司企业所得税税率高于本公司企业所得税
税率产生的所得税影响共计 5,555,722.18 元，计入资本公积—资本溢价。
影响资本公积金额-1,250,000.00 元。
除 1、2、3、4 外资本公积变动详见本附注七、（二）、1．在子公司所有者权益份额发
生变化的情况说明
财务报表附注 第 82页
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财务报表附注
注释 41．库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票激励计划锁定期股款 178,035.00 178,035.00
实行股权激励回购 36,482,462.45 36,482,462.45
合计 178,035.00 36,482,462.45 36,660,497.45
库存股情况说明：
本公司于 2022 年 4 月 27 日召开第七届董事会第四十二次会议审议通过了《关于以集中
竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金，以集中竞价交易方式回
购公司股份用于合特光电员工持股计划，回购资金总额不超过人民币 6030 万元，回购股份
数量不超过 1,000 万股（含）、不低于 500 万股（含），回购价格不超过人民币 6.03 元/股，
回购期限自董事会审议通过本次股份回购方案之日起不超过 12 个月，截止 2022 年 12 月 31
日，公司已完成回购，已实际回购公司股份 9,997,714 股，占公司总股本的 0.42%，回购最高
价格 4.28 元/股，回购最低价格 3.48 元/股，回购均价 3.65 元/股，使用资金总额 36,482,462.45
元（包含交易费用）全部计入库存股。
财务报表附注 第 83页
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财务报表附注
注释 42．其他综合收益
本期发生额
减：前期计入其
减：前期计入
项目 期初余额 他综合收益当 减：套期储备转 减：结转重新 减：前期计入其 期末余额
本期所得税前发 其他综合收 税后归属于母公 税后归属于
期转入以摊余 入相关资产或 减：所得税费用 计量设定受益 他综合收益当期
生额 益当期转入 司 少数股东
成本计量的金 负债 计划变动额 转入留存收益
损益
融资产
一、不能重分类进损益的
其他综合收益
价值变动
二、将重分类进损益的其
他综合收益
其他综合收益合计 43,970,506.43 -162,374,025.93 -24,151,003.35 -137,599,343.47 -623,679.11 -2,062,576.10 -91,566,260.94
财务报表附注 第 84页
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财务报表附注
注释 43．专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 6,226,483.00 20,509,041.75 24,191,815.56 2,543,709.19
合计 6,226,483.00 20,509,041.75 24,191,815.56 2,543,709.19
注释 44．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 429,198,303.29 26,118,736.52 206,257.61 455,110,782.20
合计 429,198,303.29 26,118,736.52 206,257.61 455,110,782.20
说明：本期盈余公积减少详见附注五、注释 45 未分配利润
注释 45．未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,529,091,223.17 1,378,188,966.98
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 1,529,091,223.17 1,378,188,966.98
加：本期归属于母公司所有者的净利润 267,859,467.85 411,596,065.91
减：提取法定盈余公积 26,118,736.52 32,365,916.19
应付普通股股利 141,639,104.28 226,142,428.16
转为股本的普通股股利
加：其他综合收益结转留存收益 -1,856,318.49 -2,185,465.37
期末未分配利润 1,627,336,531.73 1,529,091,223.17
法定盈余公积提取比例为母公司净利润的 10%。
本期本公司收购杭萧钢构（亳州）有限公司，之前计入其他综合收益的累计损失（税后）
注释 46．营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 9,776,796,491.80 8,362,189,101.23 9,336,920,550.70 8,109,794,858.11
财务报表附注 第 85页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
其中：钢结构业务 8,909,252,194.98 7,520,151,606.26 8,318,273,841.94 7,126,698,737.41
其他业务 158,608,403.26 58,353,052.07 240,934,258.59 136,839,455.70
合计 9,935,404,895.06 8,420,542,153.30 9,577,854,809.29 8,246,634,313.81
本期发生额
合同分类 建筑 建材 其他 合计
一、商品类型 9,042,643,448.86 141,846,622.85 750,914,823.35 9,935,404,895.06
多高层钢结构 5,964,589,242.88 5,964,589,242.88
轻钢结构 2,944,662,952.10 2,944,662,952.10
建材产品 140,699,493.91 140,699,493.91
服务业 726,844,802.91 726,844,802.91
其他 133,391,253.88 1,147,128.94 24,070,020.44 158,608,403.26
二、按经营地区分类 9,042,643,448.86 141,846,622.85 750,914,823.35 9,935,404,895.06
华东区 4,297,015,651.83 83,528,912.90 332,822,607.02 4,713,367,171.75
中南区 2,527,246,677.94 55,578,107.01 82,825,212.07 2,665,649,997.02
西北区 350,385,626.40 446,943.68 1,230,905.50 352,063,475.58
西南区 443,160,938.37 216.81 1,451,724.61 444,612,879.79
华北区 1,260,829,010.15 1,512,978.19 316,139,722.14 1,578,481,710.48
东北区 90,949,861.61 779,464.26 16,444,652.01 108,173,977.88
海 外 73,055,682.56 73,055,682.56
三、按商品转让的时间分类 9,042,643,448.86 141,846,622.85 750,914,823.35 9,935,404,895.06
在某一时点转让 133,391,253.88 141,846,622.85 746,604,537.77 1,021,842,414.50
在某一时段内转让 8,909,252,194.98 4,310,285.58 8,913,562,480.56
续：
上期发生额
合同分类 建筑 建材 其他 合计
一、商品类型 8,556,862,736.24 86,493,356.67 934,498,716.38 9,577,854,809.29
多高层钢结构 6,416,087,765.49 - - 6,416,087,765.49
轻钢结构 1,899,230,655.75 - - 1,899,230,655.75
建材产品 - 85,635,089.52 - 85,635,089.52
服务业 - - 933,011,619.24 933,011,619.24
其他 241,544,315.00 858,267.15 1,487,097.14 243,889,679.29
二、按经营地区分类 8,556,862,736.24 86,493,356.67 934,498,716.38 9,577,854,809.29
华东区 3,575,337,595.07 84,414,536.04 714,529,187.87 4,374,281,318.98
财务报表附注 第 86页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
上期发生额
合同分类 建筑 建材 其他 合计
中南区 1,739,083,419.31 - 100,849,540.39 1,839,932,959.70
西北区 781,538,139.37 - 4,767,584.25 786,305,723.62
西南区 744,517,260.18 - 34,299,610.00 778,816,870.18
华北区 1,561,529,338.20 1,372,918.41 33,864,796.84 1,596,767,053.45
东北区 4,496,945.52 705,902.22 46,145,544.20 51,348,391.94
海 外 150,360,038.59 - 42,452.83 150,402,491.42
三、按商品转让的时间分类 8,556,862,736.24 86,493,356.67 934,498,716.38 9,577,854,809.29
在某一时点转让 241,544,315.00 86,493,356.67 917,694,015.56 1,245,731,687.23
在某一时段内转让 8,315,318,421.24 16,804,700.82 8,332,123,122.06
本公司提供的钢结构建造服务业务通常整体构成单项履约义务，并属于在某一时段内履
行的履约义务。截至 2022 年 12 月 31 日，本公司部分钢结构建造服务业务尚在履行过程中，
分摊至尚未履行(或部分未履行)履约义务的交易价格与相应钢结构建造服务业务合同的履约
进度相关，并将于相应钢结构建造服务业务合同的未来履约期内按履约进度确认为收入。
注释 47．税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 8,338,995.08 5,656,175.38
教育费附加 6,124,289.38 4,045,983.74
资源税 35,737.80 245,233.68
房产税 11,846,420.43 10,917,806.03
土地使用税 10,244,884.17 6,826,131.90
车船使用税 189,689.97 230,107.65
印花税 7,755,993.04 4,946,991.64
水利建设基金 570,158.52 813,465.81
其他 214,848.53 229,976.21
合计 45,321,016.92 33,911,872.04
注释 48．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 77,530,929.85 98,031,936.23
办公费用 2,460,837.59 1,707,003.65
差旅费 8,968,018.40 12,594,592.58
财务报表附注 第 87页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
业务招待费 19,651,630.27 18,488,520.96
广告宣传费 1,934,282.57 5,447,021.36
中介咨询费 3,401,643.41 3,920,127.92
售后服务费 2,677,052.14 2,634,119.34
资产使用费 2,252,424.96 3,627,203.66
其他 2,404,511.78 2,865,986.70
合计 121,281,330.97 149,316,512.40
注释 49．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
业务招待费 27,406,498.62 21,604,042.86
职工薪酬 201,167,780.55 159,832,723.99
办公费 21,685,669.69 19,955,306.11
差旅费 8,773,493.92 8,629,195.75
中介咨询费 18,864,013.57 19,929,436.07
资产使用费 88,285,145.29 77,185,668.01
股份支付行权费用 284,657.01
其他 4,526,396.92 4,852,908.83
合计 370,993,655.57 311,989,281.62
注释 50．研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 121,632,334.77 97,046,236.11
办公费 3,357,358.57 2,327,890.58
差旅费 815,659.50 923,838.58
资产使用费 10,533,996.41 6,513,852.91
物料消耗 343,918,915.33 266,643,122.76
技术咨询费 3,870,281.02 5,602,627.35
其他 3,659,536.84 4,349,744.17
合计 487,788,082.44 383,407,312.46
注释 51．财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 109,662,022.96 88,375,815.56
减：利息收入 6,913,157.48 4,433,671.47
财务报表附注 第 88页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
汇兑损益 -814,194.53 2,192,790.71
银行手续费 9,959,014.69 5,602,555.37
合计 111,893,685.64 91,737,490.17
注释 52．其他收益
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 28,156,944.02 23,257,810.49
代扣个人所得税手续费返还 497,956.72 515,627.96
债务重组收益 2,291,740.08 5,862,458.48
增值税加计扣减 184,843.47
合计 30,946,640.82 29,820,740.40
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
政府补助 19,894,494.52 17,488,484.85 与收益相关
政府奖励 4,390,912.00 3,576,375.87 与收益相关
政府补助（税收返还） 363,745.34 与收益相关
递延收益摊销 3,871,537.50 1,829,204.43 与资产相关
合计 28,156,944.02 23,257,810.49
注释 53．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -3,005,068.79 -5,607,319.16
取得控制权时股权按公允价值重新计量产生的利
得
其他权益工具投资持有期间的股利收入 1,090,268.76
处置交易性金融资产取得的投资收益 -42,291,671.81
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -8,437,187.38 -2,131,280.11
合计 -53,733,927.98 4,947,182.52
注释 54．公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 678,280.00
财务报表附注 第 89页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
合计 678,280.00
注释 55．信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -124,143,686.96 -77,621,634.61
合计 -124,143,686.96 -77,621,634.61
注释 56．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减
值损失
合同资产减值损失 -3,187,272.94 -15,913,808.28
固定资产减值准备 -708,628.96
合计 -1,055,947.27 -25,956,286.07
注释 57．资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 -341,843.51 45,230,629.43
无形资产处置利得或损失 199,273,589.33
合计 -341,843.51 244,504,218.76
注释 58．营业外收入
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非同一控制下企业合并 10,123.73 2,983,965.12 10,123.73
与日常活动无关的政府补助 790,947.53 6,120.00 790,947.53
非流动资产毁损报废 150,738.34 57,455.78 150,738.34
违约赔偿收入 88,495.58 160,166.92 88,495.58
其他 1,429,178.24 986,210.28 1,429,178.24
合计 2,469,483.42 4,193,918.10 2,469,483.42
与资产相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关
政府奖励 790,947.53 与收益相关
党员补贴 6,120.00 与收益相关
财务报表附注 第 90页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
合计 790,947.53 6,120.00
注释 59．营业外支出
计入本期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
对外捐赠 1,387,084.90 988,450.00 1,387,084.90
非流动资产毁损报废损失 385,383.22 116,898.16 385,383.22
其他 2,751,922.90 1,955,487.07 2,751,922.90
合计 4,524,391.02 3,060,835.23 4,524,391.02
注释 60．所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 -16,056,321.03 87,448,727.48
递延所得税费用 -45,223,830.11 -38,298,057.60
合计 -61,280,151.14 49,150,669.88
项目 本期发生额
利润总额 227,879,577.72
按法定/适用税率计算的所得税费用 34,181,936.66
子公司适用不同税率的影响 -20,345,440.25
调整以前期间所得税的影响 2,225,728.22
非应税收入的影响 -971,748.51
不可抵扣的成本、费用和损失影响 4,240,001.82
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,055,118.82
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 43,442,914.15
研发费用加计扣除 -28,311,004.43
技术许可退税 -94,687,419.98
所得税费用 -61,280,151.14
注释 61．现金流量表附注
项目 本期发生额 上期发生额
保证金 92,606,687.93 93,903,432.44
往来款 7,936,209.37 30,827,996.26
财务报表附注 第 91页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
补贴收入 72,457,679.80 28,855,389.61
利息收入 6,413,098.65 4,683,774.37
冻结资金解冻 16,933,023.88 30,000,000.00
其他 6,396,248.98 6,576,928.25
合计 202,742,948.61 194,847,520.93
项目 本期发生额 上期发生额
差旅汽车费用 20,774,748.83 28,207,772.62
业务招待费 48,504,340.75 46,119,053.67
中介咨询费 34,965,981.32 29,308,341.56
办公费 44,238,693.43 23,850,139.78
广告宣传费 1,976,415.47 13,677,220.78
保函保证金 7,826,329.08 58,587,200.77
手续费 4,903,309.27 7,393,848.59
往来款 81,090,136.21 33,388,527.34
备用金 1,065,176.08
保证金 80,334,287.22 53,625,218.73
水电物管费 7,676,454.79 25,142,101.38
冻结资金 16,913,114.38 17,057,023.88
其他 28,212,094.03 28,272,242.32
合计 377,415,904.78 365,693,867.50
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产进项税退税 28,462,422.42
期货手续费 108,729.86
合计 28,571,152.28
项目 本期发生额 上期发生额
期货保证金 41,645,616.58
非货币性资产出资形成的相关税费支出 3,505,908.03
合计 45,151,524.61
财务报表附注 第 92页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑保证金 59,866,019.91 70,180,734.90
保证金存款利息 2,500.00 13,305.36
信用证保证金 10,206,171.55 2,280,000.00
商业汇票贴现 104,493,219.18 99,638,160.08
保理融资款 543,946,436.49 223,888,426.22
处置子公司股权收到的现金 2,000,000.00 5,587,400.00
合计 720,514,347.13 401,588,026.56
项目 本期发生额 上期发生额
合并范围内上年贴现商业汇票本期承兑 87,348,476.49
银行承兑保证金 34,795,296.61 10,601,477.14
信用证保证金 5,781,915.80 7,354,761.17
收购子公司少数股东股权支出 11,405,558.00 2,501,945.67
股票回购款 36,500,000.00
其他 2,821,765.52 974,383.52
合计 178,653,012.42 21,432,567.50
注释 62．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
净利润 289,159,728.86 488,534,660.78
加：信用减值损失 124,143,686.96 77,621,634.61
资产减值准备 1,055,947.27 25,956,286.07
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 130,771,746.65 104,041,131.33
使用权资产折旧 838,250.03 828,221.76
无形资产摊销 39,720,161.81 25,160,918.73
长期待摊费用摊销 522,143.35 1,949,641.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 234,644.88 59,442.38
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -678,280.00
财务费用（收益以“－”号填列） 109,662,022.96 88,375,815.56
投资损失（收益以“－”号填列） 45,296,740.60 -7,078,462.63
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -52,092,768.20 -38,989,346.29
财务报表附注 第 93页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 6,868,938.09 7,938.54
合同资产的减少 -779,889,997.99 -1,367,919,983.16
存货的减少（增加以“－”号填列） 75,600,111.08 -131,923,541.85
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -898,404,875.69 -462,082,881.69
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 71,633,512.92 539,168,865.66
非同一控制企业合并影响损益 -10,123.73 -2,983,965.12
经营活动产生的现金流量净额 -835,226,566.64 -903,777,842.75
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
当期新增使用权资产
现金的期末余额 540,875,516.62 400,052,055.24
减：现金的期初余额 400,052,055.24 417,374,249.78
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 140,823,461.38 -17,322,194.54
项目 本期金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 36,800,000.00
其中：杭萧钢构（亳州）有限公司 36,800,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 914,124.27
杭萧钢构（亳州）有限公司 914,124.27
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 35,885,875.73
本期与租赁相关的总现金流出为人民币 765,200.00 元。
项目 期末余额 期初余额
一、现金 540,875,516.62 400,052,055.24
其中：库存现金 177,714.60 234,091.70
财务报表附注 第 94页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
可随时用于支付的银行存款 540,697,802.02 399,817,963.54
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 540,875,516.62 400,052,055.24
注释 63．所有权或使用权受到限制的资产
项目 余额 受限原因
货币资金 233,441,845.30 保证金、被冻结的银行存款
应收票据 94,024,367.45 票据背书、贴现未终止确认
应收账款 544,880,642.13 保理融资
在建工程 77,122,490.55 抵押借款
固定资产 881,660,543.86 抵押借款
无形资产 290,835,370.28 抵押借款
投资性房地产 7,398,967.53 抵押借款
合计 2,129,364,227.10
其他说明：截止 2022 年 12 月 31 日，本公司人民币 16,543,914.38 元银行存款被冻结，本
公司的子公司杭萧钢构（河北）建设有限公司 493,200.00 元银行存款被冻结。受限货币资金
剩余人民币 216,404,730.92 元均为保证金。
注释 64．外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 3,904,432.73
其中：美元 102.00 6.9646 710.39
港元 226.49 0.8933 202.32
新加坡元 604,935.65 5.1831 3,135,441.97
澳门元 79,488.64 0.8681 69,004.09
林吉特 443,237.36 1.5772 699,073.96
应收账款 18,108,659.97
其中：新加坡元 66,278.78 5.1831 343,529.54
林吉特 11,233,049.04 1.5772 17,716,764.95
比索 386,923.84 0.1250 48,365.48
财务报表附注 第 95页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
其他应收款 261,609.57
其中：新加坡元 5,321.10 5.1831 27,579.79
林吉特 148,383.08 1.5772 234,029.78
应付账款 3,171,691.09
其中：新加坡元 583,734.76 5.1831 3,025,555.63
林吉特 92,655.00 1.5772 146,135.46
注释 65．政府补助
政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注
计入递延收益的政府补助 47,765,563.60 3,871,537.50 详见附注五注释 37
计入其他收益的政府补助 24,285,406.52 24,285,406.52 详见附注五注释 52
计入营业外收入的政府补助 790,947.53 790,947.53 详见附注五注释 58
合计 72,841,917.65 28,947,891.55
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
购买日至期 购买日至期
股权取得 股权取得成 股权取得 股权取 购买日的
被购买方名称 购买日 末被购买方 末被购买方
时点 本 比例(%) 得方式 确定依据
的收入 的净利润
杭萧钢构（亳 2022 年 12 现金收 2022 年 12 获取控制
州）有限公司 月 购 月 权
其他说明：
杭萧钢构股份有限公司的股权的议案》。2022 年 11 月本公司与安徽省民和置业有限公司签
署了《合作投资协议》，本公司以 0.5697 元/股的价格受让安徽省民和置业有限公司持有的
有限公司（现已更名为杭萧钢构（亳州）有限公司）（以下简称亳州杭萧）章程于 2022 年
财务报表附注 第 96页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
成员、管理人员于 2022 年 12 月 1 日完成变更备案。本次收购完成后，本公司对亳州杭萧持
股比例为 90%。
合并成本 杭萧钢构（亳州）有限公司
现金 78,903,500.00
非现金资产的公允价值
发行或承担的债务的公允价值
发行的权益性证券的公允价值
或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 5,697,728.46
其他
合并成本合计 84,601,228.46
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 84,611,352.19
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 -10,123.73
杭萧钢构（亳州）有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 4,914,127.27 4,914,127.27
应收票据 1,000,000.00 1,000,000.00
应收账款 8,566,917.65 8,566,917.65
预付账款 959,618.01 959,618.01
其他应收款 170,742.47 170,742.47
存货 4,420,903.20 4,420,903.20
合同资产 5,147,361.08 5,147,361.08
其他流动资产 4,639,213.47 4,639,213.47
固定资产 111,791,802.93 90,337,922.43
在建工程 9,768,475.34 9,768,475.34
使用权资产 461,300.26 461,300.26
无形资产 47,749,129.55 45,225,642.82
减：短期借款 7,000,000.00 7,000,000.00
应付票据 8,000,000.00 8,000,000.00
应付账款 17,202,257.73 17,202,257.73
应付职工薪酬 674,493.83 674,493.83
应交税费 5,982,102.62 5,982,102.62
财务报表附注 第 97页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
项目 杭萧钢构（亳州）有限公司
其他应付款 42,524,429.36 42,524,429.36
租赁负债 444,264.11 444,264.11
递延收益 20,152,824.96 20,152,824.96
递延所得税负债 3,596,605.08
净资产 94,012,613.54 73,631,851.39
减：少数股东权益 9,401,261.35
取得的净资产 84,611,352.19 73,631,851.39
（1）可辨认资产、负债公允价值的确定方法
可辨认资产及负债的公允价值经第三方独立评估机构评估基准日出具的资产评估报告
确定。
（2）企业合并中承担的被购买方的或有负债
无
购买日之前原 购买日之前原 购买日之前与
购买日之前原 购买日之前原
持有股权按照 持有股权在购 原持有股权相
持有股权在购 持有股权在购
被购买方名称 公允价值重新 买日的公允价 关的其他综合
买日的账面价 买日的公允价
计量产生的利 值的确定方法 收益转入投资
值 值
得或损失 及主要假设 收益的金额
杭萧钢构（亳州）有限 资产基础法和
公司 市场法
合计 8,363,628.00 5,697,728.46 -2,665,899.54
值的相关说明
不适用
(二)其他原因的合并范围变动
有限公司，注册资本 10,000.00 万元。
限公司，注册资本 1,000.00 万元。
限公司，注册资本 100.00 万元。
财务报表附注 第 98页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
湖）有限公司，注册资本 15,000.00 万元，合计持股比例 100%。
子公司杭萧钢构（洛阳）有限公司（以下简称洛阳杭萧），注册资本 15,000.00 万元，本公
司持股比例 47.0133%，根据洛阳杭萧章程规定，洛阳杭萧董事会由 5 名董事组成，本公司派
出 4 名董事，财务与经营决策需由全体董事过半数通过，本公司能够对洛阳杭萧实施控制，
因此将洛阳杭萧纳入本公司合并范围。根据双方协议约定，洛阳杭萧在收到洛阳市新安县人
民政府两笔产业扶持资金 3520 万元后 2 周内，本公司将以货币 5698 万元从新安投资公司收
购洛阳杭萧股权至持股 85%。截止 2022 年 12 月 31 日，洛阳杭萧尚未收到产业扶持资金。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
主要经营 业务 持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
地 性质 直接 间接
杭萧钢构（河南）有限公司 河南洛阳 河南洛阳 制造安装 100.00 投资设立
杭萧钢构（山东）有限公司 山东胶州 山东胶州 制造安装 86.80 投资设立
杭萧钢构（广东）有限公司 广东珠海 广东珠海 制造安装 100.00 投资设立
杭萧钢构（江西）有限公司 江西南昌 江西南昌 制造安装 75.00 投资设立
杭萧钢构（内蒙古）有限公 内蒙古包 内蒙古包
制造安装 91.00 投资设立
司 头 头
杭萧钢构（安徽）有限公司 安徽芜湖 安徽芜湖 制造安装 100.00 投资设立
杭萧钢构（河北）建设有限
河北唐山 河北唐山 制造安装 80.00 投资设立
公司
Hebeihangxiao（overseas）
新加坡 新加坡 制造安装 56.00 投资设立
PteLtd
Hangxiaosteelstructure
马来西亚 马来西亚 制造安装 80.00 投资设立
（Malaysia）SDN.BHD
杭萧钢构（唐山）有限公司 河北唐山 河北唐山 制造安装 80.00 投资设立
汉德邦建材有限公司 浙江杭州 浙江杭州 制造 100.00 投资设立
海南省洋 海南省洋
汉德邦建材（海南）有限公
浦经济开 浦经济开 批发和零售 投资设立
司 100.00
发区 发区
汉德邦建材（河南）有限公
河南开封 河南开封 批发和零售 投资设立
司 100.00
汉德邦（浙江）绿色建材有
浙江杭州 浙江杭州 制造 投资设立
限公司 100.00
浙江汉林建筑设计有限公司 浙江杭州 浙江杭州 建筑设计 74.00 投资设立
于都汉林建筑设计有限公司 江西赣州 江西赣州 建筑设计 51.80 投资设立
四川绿建汉林建筑设计有限
四川内江 四川内江 建筑设计 44.40 投资设立
公司
批发，零售，
万郡绿建科技有限公司 浙江杭州 浙江杭州 100.00 投资设立
建材
财务报表附注 第 99页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
子公司名称 主要经营 注册地 业务 持股比例(%) 取得方式
地 性质
万郡绿建（南通）物联网科 物联网技术研
江苏南通 江苏南通 80.00 投资设立
技有限公司 发、服务
杭州万郡跨境电子商务有限 互联网销售信
浙江杭州 浙江杭州 100.00 投资设立
公司 息咨询服务
宜春建鑫企业管理有限公司 江西宜春 江西宜春 金融业 100.00 投资设立
互联网和相关
云采互联科技有限公司 浙江杭州 浙江杭州 100.00 投资设立
服务
新疆瑞丰双赢酒店管理有限 新疆乌鲁 新疆乌鲁 酒店管理、物
公司 木齐 木齐 业管理
非同一控
浙江鼎泓科技发展有限公司 浙江绍兴 浙江绍兴 技术服务 60.00 制下企业
合并
杭萧钢构（浙江）有限公司 浙江杭州 浙江杭州 制造安装 100.00 投资设立
杭萧钢构（兰考）有限公司 河南开封 河南开封 制造安装 73.85 投资设立
海南省洋 海南省洋
杭萧钢构（海南）有限公司 浦经济开 浦经济开 制造安装 100.00 投资设立
发区 发区
杭萧钢构（杭州）智造有限
浙江杭州 浙江杭州 制造 100.00 投资设立
公司
杭萧钢构（六安）有限公司 安徽六安 安徽六安 制造安装 90.00 投资设立
非同一控
杭萧钢构（于都）有限公司 江西赣州 江西赣州 制造安装 51.00 制下企业
合并
非同一控
于都杭萧建设工程有限公司 江西赣州 江西赣州 工程建设 51.00 制下企业
合并
非同一控
杭萧钢构（丽水）有限公司 浙江丽水 浙江丽水 制造安装 69.07 制下企业
合并
专用设备制造
鼎泓机械（杭州）有限公司 浙江杭州 浙江杭州 投资设立
业 100.00
非同一控
研究和试验发
浙江合特光电有限公司 浙江杭州 浙江杭州 65.00 制下企业
展
合并
杭萧合特光电（杭州）有限 光伏设备及元
浙江杭州 浙江杭州 65.00 投资设立
公司 器件制造销售
瑞洲云（杭州）科技有限公 科学研究和技
浙江杭州 浙江杭州 51.00 投资设立
司 术服务业
杭萧钢构（信阳）有限公司 河南信阳 河南信阳 制造安装 88.00 投资设立
汉郡建筑有限公司 浙江杭州 浙江杭州 建筑劳务分包 93.52 投资设立
杭萧钢构（芜湖）有限公司 安徽芜湖 安徽芜湖 制造安装 100.00 投资设立
非同一控
杭萧钢构（亳州）有限公司 安徽亳州 安徽亳州 制造安装 90.00 制下企业
合并
杭萧钢构（洛阳）有限公司 河南洛阳 河南洛阳 制造安装 100.00 投资设立
（1）子公司的持股比例不同于表决权比例的原因
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司在子公司杭萧钢构（兰考）有限公司的实缴出资比例
财务报表附注 第 100页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
定，本公司以认缴出资比例 74.5%对公司承担有限责任和行使股东会会议表决权。
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司在子公司杭萧钢构（丽水）有限公司的实缴出资比例
定，本公司认缴出资比例 67.00%，股东会会议由股东按出资比例行使表决权。
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司在子公司鼎泓机械（杭州）有限公司的实缴出资比例
约定，本公司认缴出资比例 90.00%，股东会会议由股东按出资比例行使表决权。
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司在子公司杭萧钢构（洛阳）有限公司的实缴出资比例
约定，本公司认缴出资比例 47.01%，股东会会议由股东按照认缴出资额的出资比例行使表决
权。
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司在子公司汉郡建筑有限公司的实缴出资比例 93.52 %，
按照实缴出资比例确认持股比例，同时根据汉郡建筑有限公司公司章程约定，本公司认缴出
资比例 88.00%，股东会会议由股东按出资比例行使表决权。
单位：万元
少数股东持股 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股
子公司名称 备注
比例(%) 数股东损益 宣告分派的股利 东权益余额
杭萧钢构（山东）有限公司 13.20 660.25 330.00 2,657.99
杭萧钢构（江西）有限公司 25.00 1,254.50 5,289.18
杭萧钢构（河北）建设有限公司 20.00 1,638.66 6,368.13
单位：万元
期末余额
项目 杭萧钢构（山东）有限公 杭萧钢构（江西）有限公 杭萧钢构（河北）建设有
司 司 限公司
流动资产 68,013.13 60,123.62 131,855.04
非流动资产 4,845.20 3,229.10 27,223.17
资产合计 72,858.33 63,352.71 159,078.21
流动负债 52,722.02 42,196.01 123,034.85
非流动负债 2,104.35
负债合计 52,722.02 42,196.01 125,139.20
营业收入 91,346.91 72,650.35 116,373.40
财务报表附注 第 101页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
期末余额
项目 杭萧钢构（山东）有限公 杭萧钢构（江西）有限公 杭萧钢构（河北）建设有
司 司 限公司
净利润 5,001.89 5,018.01 8,102.12
综合收益总额 5,001.89 5,018.01 7,965.39
经营活动现金流量 -2,159.43 -15,651.98 32,142.36
续：
期初余额
项目 杭萧钢构（山东）有限公 杭萧钢构（江西）有限公 杭萧钢构（河北）建设有
司 司 限公司
流动资产 62,089.30 47,327.97 89,255.66
非流动资产 3,244.44 2,919.40 18,229.19
资产合计 65,333.75 50,247.37 107,484.85
流动负债 47,699.32 34,093.75 79,313.14
非流动负债 2,196.95
负债合计 47,699.32 34,093.75 81,510.09
营业收入 95,081.06 58,406.49 130,074.23
净利润 6,549.46 6,355.89 26,989.71
综合收益总额 6,549.46 6,355.89 27,034.06
经营活动现金流量 -4,912.32 886.54 -11,192.36
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
（1）2022 年 11 月本公司与本公司的子公司杭萧钢构（兰考）有限公司（以下简称兰考
杭萧）的少数股东签订股权转让协议，少数股东将持有兰考杭萧 2.5% 股权共 250 万元认缴
出资额，以 0 元转让给本公司，本公司对兰考杭萧的认缴出资比例由 72%增加至 74.5%，根
据变更后章程约定，本公司以认缴出资比例 74.5%对兰考杭萧承担有限责任和行使股东会会
议表决权。
（2）2022 年 9 月，本公司与本公司的子公司杭萧钢构（海南）有限公司（以下简称海
南杭萧）的少数股东签订股权转让协议，收购少数股东持有的海南杭萧 9%股权，收购价款
（3）2022 年 4 月，本公司与本公司的子公司鼎泓机械（杭州）有限公司（以下简称鼎
泓机械）的少数股东签订股权转让协议，收购少数股东持有的鼎泓机械 39%股权，收购价款
（4）2022 年 11 月，本公司与本公司的子公司浙江汉林建筑设计有限公司（汉林设计公
财务报表附注 第 102页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
司）的少数股东签订股权转让协议，共收购汉林设计公司 14%股权，收购价款 1,405,558.00
元（其中 1,050,000.00 元为少数股东未实缴出资，由本公司作为出资款支付给汉林设计公司）。
章程于 2022 年 12 月修改，款项于 2022 年 12 月支付完成。收购价款与本公司收购该部分股
权应享有子公司的净资产份额之间的差额，调整资本公积-股本溢价 23,082.33 元。
（5）2022 年 11 月，本公司与本公司的子公司杭萧钢构（信阳）有限公司的管理人员签
订股权转让协议，共转让杭萧钢构（信阳）有限公司 2%股权，转让价款 2,000,000.00 元。章
程于 2022 年 11 月修改，款项于 2022 年 11 月支付完成。处置价款与本公司处置该部分股权
应享有子公司的净资产份额之间的差额，调整资本公积-股本溢价 50,905.70 元。
（6）2022 年 4 月，本公司与本公司的子公司浙江合特光电有限公司（以下简称合特光
电）的少数股东签订增资协议，协议约定由本公司对合特光电增资 3000 万元，由少数股东
对合特光电增资 138 万元，增资完成后，本公司对合特光电持股比例由原来的 51%增至 65%。
本公司增持股权比例所对应的增资款与该增持股权比例所对应的应享有子公司的可辨认净
资产份额的差额，调整资本公积-股本溢价- 903,936.73 元。
项目 浙江汉林建筑设计有限公司 杭萧钢构（信阳）有限公司
现金 1,405,558.00 2,000,000.00
非现金资产的公允价值
发行或承担的债务的公允价值
发行的权益性证券的公允价值
或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
购买成本/处置对价合计 1,405,558.00 2,000,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资
产份额
差额 -52,212.77 50,905.70
其中：调整资本公积 -52,212.77 50,905.70
调整盈余公积
调整未分配利润
说明：除以上交易外，在子公司所有者权益份额发生的变化为本公司与子公司少数股东
非等比例增资导致的持股比例变动。
(三)在合营安排或联营企业中的权益
财务报表附注 第 103页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
合营企业或联营企业名 业务 持股比例(%) 会计处
主要经营地 注册地
称 性质 直接 间接 理方法
河北冀鑫杭萧钢构股份 河北省邯郸市 河北省邯郸市 钢结构的制
有限公司 涉县 涉县 作、安装
菏泽汇隆杭萧钢构有限 山东省菏泽市 山东省菏泽市 钢结构的制
公司 开发区 开发区 作、安装
湖北华林杭萧实业股份 钢结构的制
湖北省十堰市 湖北省十堰市 20.00 权益法
有限公司 作、安装
贵州盛红杭萧科技有限 贵州省六盘水 贵州省六盘水 钢结构的制
公司 市 市 作、安装
山东汇源杭萧钢构有限 山东省济宁市 山东省济宁市 钢结构的制
公司 任城区 任城区 作、安装
江西铭辉城投杭萧钢构 江西省南昌市 江西省南昌市 钢结构的制
有限公司 安义县 安义县 作、安装
云阳县诚信杭萧钢结构 钢结构的制
重庆市云阳县 重庆市云阳县 20.00 权益法
股份有限公司 作、安装
财务报表附注 第 104页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
单位：万元
期末余额/本期发生额
河北冀鑫杭萧 湖北华林杭萧 江西铭辉城投 云阳县诚信杭
项目 菏泽汇隆杭萧 贵州盛红杭萧 山东汇源杭萧
钢构股份有限公 实业股份有限公 杭萧钢构有限公 萧钢结构股份有
钢构有限公司 科技有限公司 钢构有限公司
司 司 司 限公司
流动资产 959.07 1,170.25 3,123.56 697.07 7,307.36 2,090.04 8,238.35
非流动资产 3,255.91 5,077.96 17,578.65 10,594.43 11,380.76 11,684.18 8,474.03
资产合计 4,214.98 6,248.21 20,702.20 11,291.50 18,688.12 13,774.22 16,712.38
流动负债 1,444.41 4,474.92 13,179.07 7,215.61 7,268.48 12,273.63 10,731.94
非流动负债 - - 750.00 200.00 - - -
负债合计 1,444.41 4,474.92 13,929.07 7,415.61 7,268.48 12,273.63 10,731.94
少数股东权益 - - - - - - -
归属于母公司股东权益 2,770.57 1,773.29 6,773.14 3,875.89 11,419.64 1,500.59 5,980.44
按持股比例计算的净资产份额 831.17 443.32 1,354.63 968.97 2,283.93 300.12 1,196.09
调整事项 -15.00 - -1,122.33 - -1,843.15 200.00 -500.00
—商誉 - - - - - - -
—内部交易未实现利润 - - -700.00 - -320.83 - -500.00
—其他 -15.00 - -422.33 - -1,522.32 200.00 -
对联营企业权益投资的账面价值 816.17 443.32 232.30 968.97 440.78 500.12 696.09
存在公开报价的权益投资的公允
价值
营业收入 77.15 111.54 8,618.95 6.09 7,452.26 2,953.58 8,617.10
财务报表附注 第 105页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
期末余额/本期发生额
河北冀鑫杭萧 湖北华林杭萧 江西铭辉城投 云阳县诚信杭
项目 菏泽汇隆杭萧 贵州盛红杭萧 山东汇源杭萧
钢构股份有限公 实业股份有限公 杭萧钢构有限公 萧钢结构股份有
钢构有限公司 科技有限公司 钢构有限公司
司 司 司 限公司
净利润 -4.30 -598.15 -60.02 1.81 -1,027.97 -690.44 14.98
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -4.30 -598.15 -60.02 1.81 -1,027.97 -690.44 14.98
企业本期收到的来自联营企业的
股利
续：
期初余额/上期发生额
河北冀鑫杭萧 湖北华林杭萧 江西铭辉城投 云阳县诚信杭
项目 菏泽汇隆杭萧 贵州盛红杭萧 山东汇源杭萧
钢构股份有限公 实业股份有限公 杭萧钢构有限公 萧钢结构股份有
钢构有限公司 科技有限公司 钢构有限公司
司 司 司 限公司
流动资产 910.01 1,063.10 3,221.00 647.65 7,218.85 4,084.85 3,747.85
非流动资产 3,301.00 5,785.72 17,406.38 10,594.43 12,581.79 11,983.64 9,088.79
资产合计 4,211.01 6,848.82 20,627.37 11,242.08 19,800.65 16,068.49 12,836.65
流动负债 1,436.13 4,477.37 13,794.22 7,168.00 7,353.03 13,992.41 6,880.52
非流动负债 - - - 200.00 - - -
负债合计 1,436.13 4,477.37 13,794.22 7,368.00 7,353.03 13,992.41 6,880.52
少数股东权益 - - - - - - -
归属于母公司股东权益 2,774.88 2,371.44 6,833.16 3,874.09 12,447.61 2,076.08 5,956.13
按持股比例计算的净资产份额 832.46 592.86 1,366.63 968.52 2,489.52 415.22 1,191.23
财务报表附注 第 106页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
期初余额/上期发生额
河北冀鑫杭萧 湖北华林杭萧 江西铭辉城投 云阳县诚信杭
项目 菏泽汇隆杭萧 贵州盛红杭萧 山东汇源杭萧
钢构股份有限公 实业股份有限公 杭萧钢构有限公 萧钢结构股份有
钢构有限公司 科技有限公司 钢构有限公司
司 司 司 限公司
调整事项 -15.00 - -1,131.65 3.92 -1,935.47 200.00 -580.00
—商誉 - - - - - - -
—内部交易未实现利润 - - -700.00 - -390.83 - -580.00
—其他 -15.00 - -431.65 3.92 -1,544.64 200.00 -
对联营企业权益投资的账面价
值
存在公开报价的权益投资的公
允价值
营业收入 202.01 515.86 8,156.08 20.27 11,351.93 2,126.91 7,381.13
净利润 -68.33 -661.86 -180.92 -48.69 -32.88 -814.89 -1,047.36
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -68.33 -661.86 -180.92 -48.69 -32.88 -814.89 -1,047.36
企业本期收到的来自联营企业
的股利
财务报表附注 第 107页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
单位：万元
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数 — —
净利润
其他综合收益
综合收益总额
联营企业投资账面价值合计 474.76 474.76
下列各项按持股比例计算的合计数 — —
净利润 -0.00 -0.00
其他综合收益
综合收益总额 -0.00 -0.00
单位：万元
本期未确认的损失
前期累积未确认的 本期末累积未确认
合营企业或联营企业名称 （或本期分享的净利
损失 的损失
润）
四川瑞泽杭萧钢构建筑材料有限公司 -1,337.20 -275.24 -1,612.44
合计 -1,337.20 -275.24 -1,612.44
(四)重要的共同经营：无
(五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无
八、与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、其他权益工具投资、借款、应收款项、
应收票据、应付票据、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用
风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所
采取的风险管理政策如下所述：
财务报表附注 第 108页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的
风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性
风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险
管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开
展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。
本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审
计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应
的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一） 信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和其他权益工
具投资等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具
备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构
的信贷风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。为
降低信用风险，本公司专人负责确定信用额度、进行信用审批。本公司会定期对客户信用记
录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期
等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止 2022 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
项目 账面余额 减值准备
应收票据 101,514,348.37
应收款项融资 16,417,669.15
应收账款 2,731,807,699.98 496,980,219.79
其他应收款 107,072,375.72 28,419,321.92
其他权益工具投资 694,159,695.18
长期应收款（含一年内到期的款项） 20,816,393.00
合计 3,671,788,181.40 525,399,541.71
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2022 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 22.91%（2021 年 12 月 31 日：15.28%）源于余额前五名客户，本公司不存
在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
财务报表附注 第 109页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
除附注十二、（二）2. 对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响所载本公司作
出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属资金管理部门基于
各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保
维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足
够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立
融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止 2021 年 12 月 31
日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额 268,567.86 万元，其中：已使用
授信金额为 164,721.22 万元。
截止 2022 年 12 月 31 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按
合同剩余期限列示如下：
期末余额
项目 即时偿
还
非衍生金融负债
短期借款 2,916,950,121.58 - 2,916,950,121.58
长期借款（含一年内
到期的款项）
应付票据 272,941,593.03 272,941,593.03
应付账款 2,950,682,791.01 2,950,682,791.01
其他应付款 186,671,159.60 186,671,159.60
租赁负债（含一年内
到期的款项）
合计 6,482,685,481.39 461,487,300.58 77,175,510.65 7,021,348,292.62
（三） 市场风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产
和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇
率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低
面临的外汇风险。
（1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
财务报表附注 第 110页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
（2）截止 2022 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民
币的金额列示如下：
期末余额
项目
美元项目 新币项目 马币项目 其他项目 合计
外币金融资产：
货币资金 710.39 3,135,441.97 699,073.96 69,206.41 3,904,432.73
应收账款 343,529.54 17,716,764.95 48,365.48 18,108,659.97
其他应收款 27,579.79 234,029.78 261,609.57
小计 710.39 3,506,551.30 18,649,868.69 117,571.89 22,274,702.27
外币金融负债：
应付账款 3,025,555.63 146,135.46 3,171,691.09
小计 3,025,555.63 146,135.46 3,171,691.09
（3）敏感性分析：
本公司的外币资产和负债规模占比较小，所承担的外汇变动市场风险较小。
本公司的利率风险主要产生于银行借款及商业汇票贴现。浮动利率的金融负债使本公司
面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据
当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公
司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不
利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排
来降低利率风险。
（1）本年度公司无利率互换安排。
（2）截止 2022 年 12 月 31 日，本公司带息债务包括人民币计价的浮动利率合同金额为
（3）敏感性分析：
截止 2022 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其
他因素保持不变，本公司的年度利息支出将增加或减少 2,721,105.41 元，导致年度利润总额
减少或增加 2,721,105.41 元。
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动
利率获得的借款。
财务报表附注 第 111页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
本公司金融资产无价格风险。
九、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2022 年 12 月 31
日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输
入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或
类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可
观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二）期末公允价值计量
期末公允价值
项目
第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计
应收款项融资 16,417,669.15 16,417,669.15
其他权益工具投资 694,159,695.18 694,159,695.18
资产合计 710,577,364.33 710,577,364.33
（三）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：无
（四）持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性
及定量信息：无
（五）持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定
性及定量信息
本公司对其他权益工具投资项下的重大投资采用估值技术确定其公允价值，所使用的估
值模型主要为上市公司比较法和资产基础法，估值技术的输入值主要包括处于同一行业的上
市公司的公允市场价值、比率乘数及不可流通折扣率。
本公司应收款项融资的公允价值首先基于重要性判断账面价值能否代表公允价值；如果
财务报表附注 第 112页
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财务报表附注
金额重大，则根据预计未来现金流量的现值进行估计，折现率为资产负债表日的市场利率。
（六）持续的公允价值计量项目，本期内未发生各层次之间的转换。
（七）本期内发生的估值技术变更及变更原因
本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。
（八）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、预付账款、短期借款、应付
款项、预收账款、一年内到期的非流动负债和长期借款。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
对本公司的持股比 对本公司的表决权比例
股东名称 注册地 业务性质
例(%) (%)
单银木 自然人 第一大股东 38.19 38.19
(二)本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注七（三）在合营安排或联营企业中的权益。
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
杭州浩合螺栓有限公司 关联自然人控制的法人
杭州顶耐建材有限公司 关联自然人控制的法人
杭州艾珀耐特工程科技有限公司 关联自然人控制的法人
杭州冰玉建筑装饰有限公司 关联自然人控制的法人
芜湖科正钢结构理化检测有限公司 关联自然人控制的法人
杭州格林物业管理有限公司 关联自然人控制的法人
赣州万郡枫叶置业有限公司 实际控制人控制的法人的联营企业
万郡房地产（包头）有限公司 实际控制人控制的法人
万郡房地产（天台）有限公司 实际控制人控制的法人
万郡房地产有限公司 实际控制人控制的法人
陆拥军 副总裁、董事
安徽天筑杭萧钢构股份有限公司 董监高任职的法人
济南东城杭萧钢构有限公司 董监高任职的法人
财务报表附注 第 113页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
山东方大杭萧钢构科技有限公司 董监高任职的法人
万郡房地产（瑞安）有限公司 实际控制人控制的法人
万郡房地产（淮安）有限公司 实际控制人控制的法人
安徽中擎万郡置业有限公司 实际控制人控制的法人的联营企业
日照大象杭萧智能制造有限公司 董监高任职的法人
万源生态股份有限公司 罗金明担任董事的企业
杭州精正钢结构检测有限公司 宁增根担任董事的企业
(五)关联方交易
司交易已作抵销。
单位：万元
获批的交易额 是否超过交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
度 额度
杭州艾珀耐特工程科
安装材料 22.39 是 9.16
技有限公司
杭州冰玉建筑装饰有
建筑劳务 843.80 810.00 是 522.21
限公司
杭州顶耐建材有限公
安装材料 674.27 510.00 是 6.64
司
芜湖科正钢结构理化
检测费 106.56 100.00 是 107.00
检测有限公司
杭州格林物业管理有 水电物业费、
限公司 房屋租赁费等
杭州浩合螺栓有限公
安装材料 2,398.82 2,600.00 否 1,371.31
司
江西铭辉城投杭萧钢
安装材料 1.98
构有限公司
四川瑞泽杭萧钢构建
外协加工 16.39 是 1,751.20
筑材料有限公司
物业费、设备
万郡房地产有限公司 4.02 是 1.52
款
安徽天筑杭萧钢构股
外协加工 —— 7,165.53
份有限公司
济南东城杭萧钢构有
外协加工 —— 是 1,374.33
限公司
山东方大杭萧钢构科
外协加工 3,462.52
技有限公司
杭州精正钢结构检测
检测费 78.02 160.00 否
有限公司
合计 4,769.81 16,205.06
财务报表附注 第 114页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
单位：万元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
技术服务费、销售商
赣州万郡枫叶置业有限公司 11.68
品
资源使用费、销售材
湖北华林杭萧实业股份有限公司 30.44 276.10
料
江西铭辉城投杭萧钢构有限公司 销售材料 0.90
万郡房地产（包头）有限公司 建筑安装、设计费 516.50 248.01
四川瑞泽杭萧钢构建筑材料有限
销售材料 690.60
公司
杭州冰玉建筑装饰有限公司 销售材料 0.41
万郡房地产（天台）有限公司 建筑安装 2,230.70 7,152.00
云阳县诚信杭萧钢结构股份有限
设计费 2.36
公司
万郡房地产有限公司 设计费、销售材料 10.50 64.91
万郡房地产（瑞安）有限公司 销售材料、建筑安装 -656.37 18.31
万郡房地产（淮安）有限公司 设计费、销售材料 150.01 153.75
安徽中擎万郡置业有限公司 建筑安装 6,622.04 6,421.18
安徽天筑杭萧钢构股份有限公司 销售材料 —— 804.28
会员费、承兑贴息、
杭州浩合螺栓有限公司 905.96 15.07
材料款
日照大象杭萧智能制造有限公司 销售材料 12.79
合计 9,809.78 15,872.35
（1）本公司作为出租方
单位：万元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
芜湖科正钢结构理化检测有
房屋建筑物 2.40 5.71
限公司
合计 2.40 5.71
（1）本公司作为担保方：无
（2）本公司作为被担保方
财务报表附注 第 115页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
单位：万元
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
万郡房地产有限公司 25,881.00 2021/3/20 2023/3/29 否
万郡房地产有限公司 10,000.00 2021/5/6 2024/5/6 否
合计 35,881.00
单位：万元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,537.18 1,510.33
（1）本公司应收关联方款项
单位：万元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
万郡房地产（包头）有限公司 2,958.64 147.93
万郡房地产（天台）有限公司 335.31 16.77 457.12 22.86
万郡房地产（瑞安）有限公司 1,087.12 54.36 14.42 0.35
万郡房地产有限公司 0.75 0.01
合同资产
万郡房地产(包头)有限公司 2,948.55 14.74 7,652.12 38.26
万郡房地产（天台）有限公司 2,476.44 12.38 2,369.35 11.85
万郡房地产（瑞安）有限公司 3,439.78 17.20
安徽中擎万郡置业有限公司 2,568.41 12.84
其他应收款
陆拥军 93.64 4.68
（2）本公司应付关联方款项
财务报表附注 第 116页
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财务报表附注
单位：万元
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款
杭州顶耐建材有限公司 13.52 59.48
杭州艾珀耐特工程科技有限公司 22.39 9.16
杭州冰玉建筑装饰有限公司
杭州浩合螺栓有限公司 15.72 99.19
芜湖科正钢结构理化检测有限公
司
江西铭辉城投杭萧钢构有限公司 4.22
四川瑞泽杭萧钢构建筑材料有限
公司
杭州格林物业管理有限公司 7.94
安徽天筑杭萧钢构股份有限公司 —— 1,111.41
济南东城杭萧钢构有限公司 455.83
山东方大杭萧钢构科技有限公司 947.58
合同负债
万源生态股份有限公司 4.72
安徽中擎万郡置业有限公司 56.28
其他应付款
杭州冰玉建筑装饰有限公司 0.20
杭州浩合螺栓有限公司 30.00
杭州格林物业管理有限公司 151.88
十一、股份支付
（一）股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 9,997,714.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权
行权价格为 3.65 元/股，合同剩余期限为 41 个月
价格的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具
无
行权价格的范围和合同剩余期限
（二）以权益结算的股份支付情况
财务报表附注 第 117页
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财务报表附注
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 期权定价模型
股份期权的确认依据为公司根据在职激励对象对应
可行权权益工具数量的确定依据 的权益工具、年度公司业绩进行确定；员工持股的
确认依据为已经将其员工持股计划完成过户
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 185,027.06 元
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 284,657.01 元
（三）以现金结算的股份支付情况：无
（四）股份支付的修改、终止情况：无
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
截止 2022 年 12 月 31 日，本公司与 9 家合作方已签订投资协议但尚未实际出资，认缴
出资额共计 11,425.00 万元。
除存在上述承诺事项外，截止 2022 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大
承诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
原告 被告 案由 受理法院 标的额 案件进展情况
工伤赔偿争议 杭州市萧山区人
陈明浩 本公司 人民币 72.16 万元 审理中
纠纷 民法院
河南省金鑫防腐保 建设工程施工 乌鲁木齐市天山
本公司 人民币 80.29 万元 审理中
温 合同纠纷 区人民法院
兰考民涛水电安装
本公司 买卖合同纠纷 兰考县人民法院 人民币 156.46 万元 审理中
有限公司
建设工程施工 乌鲁木齐市天山
李翔 本公司 人民币 1452.97 万元 审理中
合同纠纷 区人民法院
朱定华 本公司 买卖合同纠纷 萧山区人民法院 人民币 312.94 元 审理中
建设工程合同
邓少帅 本公司 萧山区人民法院 人民币 26.87 万元 审理中
纠纷
呈贡区大成置业有 建设工程合同 昆明市中级人民
本公司 人民币 9046 万元 审理中
限公司 纠纷 法院
追索劳动报酬 萧山区仲裁委员
吴志杰 本公司 人民币 17.42 万元 审理中
纠纷 会
财务报表附注 第 118页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
对于上述未决诉讼，本公司管理层根据其判断及考虑法律意见后能合理估计诉讼的结果
时，就该等诉讼中可能承担的损失计提预计负债。如诉讼的结果不能合理估计或者管理层相
信不会造成资源流出时，则不会就未决诉讼计提预计负债。
除上述本公司作为被告的未决诉讼外，本公司于日常业务过程中还会涉及一些因主张公
司权利而与客户、分包商、供应商等之间发生的纠纷、诉讼或索偿，经咨询相关法律顾问及
经本公司管理层合理估计该些未决纠纷、诉讼或索偿的结果后，对于很有可能给本公司造成
损失的纠纷、诉讼或索偿等，本公司已单项计提了相应的坏账准备。对于该些目前无法合理
估计最终结果的未决纠纷、诉讼及索偿或本公司管理层认为该些纠纷、诉讼或索偿不会对本
公司的经营成果或财务状况构成重大不利影响的，本公司管理层未就此单项计提坏账准备。
截止 2022 年 12 月 31 日，本公司为子公司提供银行融资担保余额 229,200.00 万元。被担
保单位到期偿还债务不存在困难，不会给公司造成不利影响。
截止 2022 年 12 月 31 日，本公司开出保函 46,890.93 万元，信用证 12,628.13 万元。
除存在上述或有事项外，截止 2022 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重要
或有事项。
十三、资产负债表日后事项
（一） 重要的非调整事项
无
（二） 利润分配情况
拟分配的利润或股利 82,918,890.32 元
经审议批准宣告发放的利润或股利 无
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露
未披露的重大资产负债表日后事项。
十四、与租赁相关的定性与定量披露
作为承租人的披露：
（一）租赁活动
本公司作为承租方，主要因日常经营活动所需租入房屋作为办公等经营场所。
财务报表附注 第 119页
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财务报表附注
（二）简化处理的短期租赁和低价值资产租赁情况
本公司将租赁期不超过 12 个月的租赁且不包含购买选择权的租赁作为短期租赁。
本公司将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁作为低价值租赁。
（三）未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出
本公司在瑞丰国际商务大厦租用办公场所、仓库等，管理层预计会长期租赁，故考虑
续租选择权后将租赁期结束日确定至土地权证终止之日 2037 年 8 月 4 日。
（四）租赁导致的限制或承诺：无
（五）售后租回：无
作为出租人的披露：无
十五、其他重要事项说明
（一） 分部信息
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分
部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损
分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比
财务报表附注 第 120页
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财务报表附注
重未达到 75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入
报告分部的范围，直到该比重达到 75%：
（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告
分部；
（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的
其他经营分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比
例在不同的分部之间分配。
本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术
和市场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，
以决定向其配置资源、评价其业绩。
本公司有 3 个报告分部：建筑分部、建材分部和其他分部。建筑分部负责钢结构产品的
生产、销售和安装；建材分部负责建筑板材的生产、销售。
财务报表附注 第 121页
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财务报表附注
金额单位：元
期末余额/本期发生额
项目
建筑 建材 其他 抵消 合计
一.营业收入 9,050,614,019.68 295,142,094.29 3,726,492,412.71 3,136,843,631.62 9,935,404,895.06
其中：对外交易收入 9,042,643,448.86 141,846,622.85 750,914,823.35 9,935,404,895.06
分部间交易收入 7,970,570.82 153,295,471.44 2,975,577,589.36 3,136,843,631.62
二.营业费用 7,992,204,600.64 289,503,948.88 3,798,321,354.18 3,167,212,763.86 8,912,817,139.84
其中：折旧费和摊销费 118,702,515.64 6,806,237.39 56,248,898.04 9,905,349.23 171,852,301.84
三.对联营和合营企业的投资收益 -3,005,068.79 -3,005,068.79
四.信用减值损失 -116,120,052.84 -1,310,595.93 -6,422,215.62 290,822.57 -124,143,686.96
五.资产减值损失 -3,120,422.19 -66,850.75 2,131,325.67 -1,055,947.27
六.利润总额 523,505,093.88 -11,529,368.88 -139,940,687.99 144,155,459.29 227,879,577.72
七.所得税费用 -42,260,409.88 -43,706.34 -1,453,791.48 17,522,243.44 -61,280,151.14
八.净利润 565,765,503.76 -11,485,662.54 -138,486,896.51 126,633,215.85 289,159,728.86
九.资产总额 16,403,011,137.07 337,712,877.54 2,092,313,384.54 4,901,662,411.55 13,931,374,987.60
十.负债总额 9,032,414,492.68 144,584,533.95 1,175,057,937.01 1,868,337,870.35 8,483,719,093.29
十一.其他重要的非现金项目
本公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。
财务报表附注 第 122页
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财务报表附注
（二） 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
新疆双赢房地产开发有限公司（以下简称“双赢房产公司”）分别于 2017 年 7 月、2017 年
治区乌鲁木齐市中级人民法院民事裁定书(2019)新 01 破申 1 号和新疆维吾尔自治区乌鲁木齐
市中级人民法院决定书(2019)新 01 破 1 号的规定，双贏房产公司进入破产重整阶段，本公司
及瑞丰双赢酒店已于 2020 年 5 月向双赢房产公司管理人申报债权，主张继续履行《商品房
预售合同》交付相应房屋并支付逾期交付违约金，双赢房产公司管理人已接受申报材料，截
止本报告日，双赢房产公司管理人对上述债权尚未做出进一步的安排，上述《商品房预售合
同》是否继续履行或预付购房款以何种形式收回以及可能产生的相关损失均存在不确定性。
年 4 月再次对合特光电增加注资，目前持股比例为 65%。为进一步激活合特光电的技术创
新能力，加快实现 BIPV(光伏建筑一体化)产品的市场化应用和产业化发展，本公司于 2022
年 5 月 10 日召开股东大会，并审议通过了《杭萧钢构股份有限公司 2022 年员工持股计划》
根据该持股计划的第一次行权业绩考核要求:“在持股计划经股东大会审议通过日起 12 个
月内，实现高转化效率钙矿/晶硅薄膜叠层电池 100 兆瓦中试线投产，且电池转化效率达到
设工作。
BIPV 光伏产业属于多领域、高技术、高门槛的新兴产业，公司作为建筑类企业，对光
伏领域不具备足够的行业知识、市场经验及人才储备，且叠层电池技术尚不成熟，本身具有
较多难以预料的不确定性。
截止本报告出具日，上述中试线所需的 PVD、PECVD、热丝 CVD、RPD、制绒机、蒸镀
机等设备已入场，合特光电技术团队正在进行机械、电气及工艺参数等项目的调试工作，当
前进展及工艺指标尚未达到预期。
十六、母公司财务报表主要项目注释
注释 1．应收账款
账龄 期末余额 期初余额
财务报表附注 第 123页
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财务报表附注
账龄 期末余额 期初余额
小计 1,302,224,722.12 911,472,577.73
减：坏账准备 337,017,046.16 270,392,090.36
合计 965,207,675.96 641,080,487.37
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：应收工程服务客户 1,128,098,741.26 86.63 259,287,087.98 22.98 868,811,653.28
应收合并内客户 92,776,617.69 7.12 92,776,617.69
合计 1,302,224,722.12 100.00 337,017,046.16 965,207,675.96
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：应收工程服务客户 798,679,257.43 87.63 198,549,437.02 24.86 600,129,820.41
应收合并内客户 35,950,666.96 3.94 35,950,666.96
合计 911,472,577.73 100.00 270,392,090.36 641,080,487.37
期末余额
单位名称 计提比
账面余额 坏账准备 计提理由
例（%）
单位 1 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00 预计无法收回
单位 2 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 预计无法收回
单位 3 15,000,000.00 15,000,000.00 100.00 预计无法收回
单位 4 10,712,653.34 10,712,653.34 100.00 预计无法收回
财务报表附注 第 124页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
期末余额
单位名称 计提比
账面余额 坏账准备 计提理由
例（%）
单位 5 4,939,900.00 1,320,495.01 26.73 预计可收回金额现值
单位 6 696,809.83 696,809.83 100.00 预计无法收回
合计 81,349,363.17 77,729,958.18
（1）应收工程服务客户
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 1,128,098,741.26 259,287,087.98
（2）应收合并内客户
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
应收合并内客户 92,776,617.69
合计 92,776,617.69
本期变动情况
类别 期初余额 收回或 期末余额
计提 核销 其他变动
转回
单项计提坏账
准备的应收账 71,842,653.34 5,887,304.84 77,729,958.18
款
按组合计提坏
账准备的应收 198,549,437.02 60,737,650.96 259,287,087.98
账款
其中：应收工程
服务客户
应收合
并内客户
合计 270,392,090.36 66,624,955.80 337,017,046.16
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的应收账款：无
财务报表附注 第 125页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
第一名 143,287,322.10 11.00 8,710,547.68
第二名 91,752,500.00 7.05 4,587,625.00
第三名 52,222,990.76 4.01 52,222,990.76
第四名 46,857,331.89 3.60 5,595,566.12
第五名 32,000,000.00 2.46 32,000,000.00
合计 366,120,144.75 28.12 103,116,729.56
注释 2．其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 25,700,000.00 72,000,000.00
其他应收款 123,770,465.19 129,436,569.21
合计 149,470,465.19 201,436,569.21
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（一） 应收股利
被投资单位 期末余额 期初余额
杭萧钢构（河北）建设有限公司 72,000,000.00
杭萧钢构（山东）有限公司 15,700,000.00
杭萧钢构（广东）有限公司 10,000,000.00
合计 25,700,000.00 72,000,000.00
（二） 其他应收款
财务报表附注 第 126页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
账龄 期末余额 期初余额
小计 142,058,028.79 142,208,916.58
减：坏账准备 18,287,563.60 12,772,347.37
合计 123,770,465.19 129,436,569.21
款项性质 期末余额 期初余额
保证金及押金 24,806,543.23 23,698,098.15
借款 28,395,814.28 32,132,306.04
往来款 88,855,671.28 86,378,512.39
小计 142,058,028.79 142,208,916.58
减：坏账准备 18,287,563.60 12,772,347.37
合计 123,770,465.19 129,436,569.21
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 140,058,028.79 16,287,563.60 123,770,465.19 140,208,916.58 10,772,347.37 129,436,569.21
第二阶段
第三阶段 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 142,058,028.79 18,287,563.60 123,770,465.19 142,208,916.58 12,772,347.37 129,436,569.21
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
其中：应收其他款项 56,388,100.45 39.69 16,287,563.60 28.88 40,100,536.85
财务报表附注 第 127页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
合并内客户款项 83,669,928.34 58.90 83,669,928.34
合计 142,058,028.79 100.00 18,287,563.60 123,770,465.19
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备的其他应
收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其中：应收其他款项 61,830,404.19 43.47 10,772,347.37 17.42 51,058,056.82
合并内客户款项 78,378,512.39 55.12 78,378,512.39
合计 142,208,916.58 100.00 12,772,347.37 129,436,569.21
期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
单位 1 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 预计无法收回
合计 2,000,000.00 2,000,000.00
（1）应收其他款项
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 56,388,100.45 16,287,563.60
（2）合并内客户款项
财务报表附注 第 128页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
应收合并内客户 83,669,928.34
合计 83,669,928.34
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
期初余额 10,772,347.37 2,000,000.00 12,772,347.37
期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 5,515,216.23 5,515,216.23
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 16,287,563.60 2,000,000.00 18,287,563.60
（1）本期坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款：无
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
万郡绿建科技有限公司 往来款 50,000,000.00 一年以内 35.20
第二名 借款 21,746,000.00 2-3 年 15.31 6,523,800.00
杭萧钢构（浙江）有限
往来款 19,376,364.12 一年以内 13.64
公司
浙江鼎泓科技发展有限 2-3 年 1300000；
往来款 8,773,000.00 6.18
公司 3-4 年 5413000；
保证金、押金及
第五名 6,640,000.00 3-4 年 4.67 3,320,000.00
备用金
财务报表附注 第 129页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
合计 106,535,364.12 75.00 9,843,800.00
注释 3．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,740,910,551.96 2,740,910,551.96 2,236,622,603.52 2,236,622,603.52
对联营、合营企业投资 45,725,060.43 45,725,060.43 48,730,129.22 48,730,129.22
合计 2,786,635,612.39 2,786,635,612.39 2,285,352,732.74 2,285,352,732.74
本期计提减值 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 末余额
汉德邦建材有限公
司
杭萧钢构（河南）有
限公司
杭萧钢构（山东）有
限公司
杭萧钢构（广东）有
限公司
杭萧钢构（内蒙古）
有限公司
杭萧钢构（安徽）有
限公司
杭萧钢构（河北）建
设有限公司
浙江汉林建筑设计
有限公司
杭萧钢构（江西）有
限公司
新疆瑞丰双赢酒店
管理有限公司
浙江鼎泓科技发展
有限公司
万郡绿建科技有限
公司 1,000,000,000.00
杭萧钢构（兰考）有
限公司
杭萧钢构（海南）有
限公司
杭萧钢构（浙江）有
限公司
财务报表附注 第 130页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
本期计提减值 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 末余额
杭萧钢构（六安）有
限公司
杭萧钢构（于都）有
限公司
杭萧钢构（丽水）有
限公司
鼎泓机械（杭州）有
限公司
浙江合特光电有限
公司
杭萧钢构（信阳）有
限公司
汉郡建筑有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
杭萧钢构（芜湖）有
限公司
杭萧钢构（亳州）有
限公司
杭萧钢构（洛阳）有
限公司
合计 2,236,622,603.52 504,287,948.44 2,740,910,551.96
本期增减变动
被投资单位 期初余额
权益法确认的投 其他综合收益调
追加投资 减少投资
资损益 整
一．合营企业
贝格杭萧(中东)工程有限公司
小计
二．联营企业
四川瑞泽杭萧钢构建筑材料有限
公司
河北冀鑫杭萧钢构股份有限公司 8,174,633.48 -12,928.16
菏泽汇隆杭萧钢构有限公司 5,928,610.26 -1,495,375.73
湖北华林杭萧实业股份有限公司 2,349,825.61 -26,876.11
贵州盛红杭萧科技有限公司 9,724,463.18 -34,728.07
合肥新港杭萧钢构股份有限公司 2,000,000.00
山东汇源杭萧钢构有限公司 5,540,500.53 -1,132,750.97
武汉东方杭萧建设股份有限公司 2,747,646.65 -27.31
云阳县诚信杭萧钢结构股份有限
公司
江西铭辉城投杭萧钢构有限公司 6,152,153.48 -1,150,964.78
小计 48,730,129.22 -3,005,068.79
合计 48,730,129.22 -3,005,068.79
续：
财务报表附注 第 131页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
本期增减变动
减值准备期
被投资单位 期末余额
宣告发放现金 末余额
其他权益变动 计提减值准备 其他
股利或利润
一．合营企业
贝格杭萧(中东)工程有限公司
小计
二．联营企业
四川瑞泽杭萧钢构建筑材料有限
公司
河北冀鑫杭萧钢构股份有限公司 8,161,705.32
菏泽汇隆杭萧钢构有限公司 4,433,234.53
湖北华林杭萧实业股份有限公司 2,322,949.50
贵州盛红杭萧科技有限公司 9,689,735.11
合肥新港杭萧钢构股份有限公司 2,000,000.00
山东汇源杭萧钢构有限公司 4,407,749.56
武汉东方杭萧建设股份有限公司 2,747,619.34
云阳县诚信杭萧钢结构股份有限
公司
江西铭辉城投杭萧钢构有限公司 5,001,188.70
小计 45,725,060.43
合计 45,725,060.43
注释 4．营业收入及营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,931,139,597.61 3,484,236,969.58 3,805,955,041.59 3,406,883,192.41
其中：钢结构业务 3,931,139,597.61 3,484,236,969.58 3,805,955,041.59 3,406,883,192.41
其他业务 77,094,106.92 34,253,072.41 109,739,131.72 50,645,672.69
合计 4,008,233,704.53 3,518,490,041.99 3,915,694,173.31 3,457,528,865.10
本期发生额
合同分类 建筑 建材 其他 合计
一、商品类型 4,008,233,704.53 4,008,233,704.53
多高层钢结构 2,956,167,124.88 2,956,167,124.88
轻钢结构 974,972,472.73 974,972,472.73
建材产品 - -
财务报表附注 第 132页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
本期发生额
合同分类 建筑 建材 其他 合计
服务业 - -
其他 77,094,106.92 77,094,106.92
二、按经营地区分类 4,008,233,704.53 4,008,233,704.53
华东区 2,566,161,980.29 2,566,161,980.29
中南区 858,942,704.85 858,942,704.85
西北区 162,414,164.68 162,414,164.68
西南区 217,767,334.84 217,767,334.84
华北区 172,311,554.80 172,311,554.80
东北区 - -
海 外 30,635,965.07 30,635,965.07
三、按商品转让的时间分类 4,008,233,704.53 4,008,233,704.53
在某一时点转让 77,094,106.92 77,094,106.92
在某一时段内转让 3,931,139,597.61 3,931,139,597.61
续：
上期发生额
合同分类 建筑 建材 其他 合计
一、商品类型 3,915,694,173.31 3,915,694,173.31
多高层钢结构 2,999,727,283.30 - - 2,999,727,283.30
轻钢结构 806,227,758.29 806,227,758.29
建材产品
服务业
其他 109,739,131.72 109,739,131.72
二、按经营地区分类 3,915,694,173.31 3,915,694,173.31
华东区 2,056,720,739.76 2,056,720,739.76
中南区 496,765,915.67 496,765,915.67
西北区 484,177,005.55 484,177,005.55
西南区 399,093,580.92 399,093,580.92
华北区 380,188,128.92 380,188,128.92
东北区 -
海 外 98,748,802.49 98,748,802.49
三、按商品转让的时间分类 3,915,694,173.31 3,915,694,173.31
在某一时点转让 109,739,131.72 109,739,131.72
在某一时段内转让 3,805,955,041.59 3,805,955,041.59
财务报表附注 第 133页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
本公司提供的钢结构建造服务业务通常整体构成单项履约义务，并属于在某一时段内履
行的履约义务。截至 2022 年 12 月 31 日，本公司部分钢结构建造服务业务尚在履行过程中，
分摊至尚未履行(或部分未履行)履约义务的交易价格与相应钢结构建造服务业务合同的履约
进度相关，并将于相应钢结构建造服务业务合同的未来履约期内按履约进度确认为收入。
注释 5．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -3,005,068.79 -5,607,319.16
成本法核算的长期股权投资收益 61,700,000.00 209,088,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,796,938.80
其他权益工具投资持有期间的股利收入 1,090,268.76
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -3,914,569.28 331,018.57
合计 54,780,361.93 203,105,029.37
十七、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -341,843.51
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
定额或定量享受的政府补助除外）
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 -41,613,391.81
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 4,061,593.11
技术许可退税 94,687,419.98
债务重组收益 2,291,740.08
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,065,031.33
减：所得税影响额 5,202,924.94
少数股东权益影响额（税后） 2,811,361.79
合计 77,671,224.26
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.35 0.124 0.124
财务报表附注 第 134页
杭萧钢构股份有限公司
财务报表附注
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
杭萧钢构股份有限公司
（公章）
二〇二三年三月三十一日
财务报表附注 第 135页
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