大商股份有限公司独立董事
对公司对外担保等情况的专项说明及独立意见
作为大商股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，我们参加了公司
于 2023 年 3 月 31 日以现场、通讯方式召开的第十一届董事会第十二次会议。根
据证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的
通知》、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》及《公司章程》等有关规定，
我们本着实事求是的态度，基于独立判断的立场，对公司有关情况进行了认真了
解和审慎查验，在听取公司董事会和高管层有关人员相关意见的基础上，就公司
对外担保情况及本次会议审议的相关议案作如下专项说明和独立意见：
一、关于对外担保情况的专项说明及独立意见
公司为全资子公司烟台大商投资有限公司与中国建筑第八工程局有限公司
签订的工程总包合同项下付款义务，向银行申请开立付款保函，为保证公司烟台
城市乐园项目的稳步推进，公司为烟台大商投资有限公司向银行申请开立支付保
函（根据工程进度多次开立）于报告期内存续。
会议届次 担保额度 存续期限
第十届董事会第二十六次会议 1.6 亿元 6 个月
第十一届董事会第四次会议 0.93 亿元 3 个月
第十一届董事会第六次会议 0.82 亿元 3 个月
该事项经公司董事会审议通过，符合《公司章程》及中国证监会《关于规范
上市公司对外担保行为的通知》的有关规定，没有损害中小股东的利益。
二、关于公司 2022 年度利润分配的独立意见
公司拟定的 2022 年度利润分配预案，综合考虑了公司所处发展阶段、经营
发展实际需要、盈利水平、资金需求及现金流状况等因素，同时兼顾了股东回报
的合理需求，符合《公司法》、中国证监会《上市公司监管指引第 3 号——上市
公司现金分红》、
《上海证券交易所上市公司现金分红指引》以及《公司章程》等
规定，董事会依据相关法律及法规的要求履行了对该事项的表决程序，不存在损
害股东特别是中小股东利益的情况，有利于公司的健康稳定和持续发展，同意公
司拟定的利润分配预案，并同意提交 2022 年年度股东大会审议。
三、关于支付会计师事务所 2022 年度审计费用的独立意见
经认真核查，我们认为公司 2022 年度聘任的财务审计机构能够坚持独立审
计准则，勤勉尽责，为公司出具的各期审计报告（包括内控审计）客观、公正地
反映了公司各期的财务状况和经营成果，同意公司支付财务审计机构报酬，依据
充分，报酬数额合理。
四、关于聘请公司 2023 年度审计机构的独立意见
为了保持公司外部审计工作的稳定性和持续性，同意公司聘请大华会计师事
务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度审计机构。
五、关于关联方资金往来的独立意见
经审阅公司有关材料，我们认为 2022 年度公司与关联方之间发生的应收账
款及应付账款等均为公司在日常销售商品活动中的正常经营性资金往来，不存在
损害其他非关联股东利益的情况。
六、关于日常关联交易的独立意见
接受劳务 3.96 亿元，销售商品或提供劳务 2.43 亿元，委托管理 0.03 亿元，房
屋租赁 1.14 亿元。在公司 2022 年与关联方实际发生关联交易的基础上，根据公
司发展实际需要，预计 2023 年公司日常关联交易额度为人民币 10.52 亿元左右，
其中，购买商品和接受劳务预计 6.13 亿元左右，销售商品和提供劳务预计 3.17
亿元左右，委托管理 0.04 亿元左右，房屋租赁 1.18 亿元左右。
经审阅公司与关联方之间日常关联交易的相关材料及大华会计师事务所（特
殊普通合伙）出具的专项审核报告等文件，我们认为：关联方经营稳健，发展前
景良好，现金流充沛，履约能力不存在障碍，不存在坏账风险。因此，上述关联
交易不会损害公司利益，不影响公司独立性。公司日常关联交易是因正常的经营
发展需要而发生的，风险较低并且可控。决策合法、规范、准确，定价客观、合
理、公允，交易公平、公正、公开，不存在损害其他非关联股东的利益的情形，
符合公司和全体股东的利益。
七、关于公司 2022 年内部控制评价报告的独立意见
经对公司出具的《大商股份有限公司 2022 年内部控制评价报告》进行审阅，
发表独立意见如下：
告客观、真实反映了截止 2022 年 12 月 31 日公司内部控制的实际情况；
完善内部控制制度；
了内部控制制度，并得以有效执行，达到了公司内部控制的目标，不存在重大缺
陷。
八、关于 2022 年度董事、监事及高级管理人员薪酬情况的独立意见
经认真核查，我们认为公司拟定的 2022 年度董事、监事及高级管理人员薪
酬方案是严格按照《公司章程》及公司相关激励考核制度执行的，符合公司实际，
能够更好地激励公司董事、监事及高管人员勤勉尽责，同意该薪酬方案。
九、关于会计政策变更的独立意见
公司本次会计政策变更是依据财政部新修订的企业会计准则和有关通知的
要求实施，变更后的会计政策符合财政部、中国证券监督管理委员会、上海证券
交易所的相关规定，能够客观、公允地反应公司的财务状况和运营成果，不存在
损害公司及全体股东、特别是中小股东利益的情形。本次会计政策变更的审议程
序符合有关法律、法规和公司章程的规定，同意本次会计政策变更事项。
十、关于收购股权资产暨关联交易业绩承诺完成情况的独立意见
公司独立董事对议案内容进行了研究讨论，并发表如下独立意见：根据大华
会计师事务所（特殊普通合伙）出具的专项审核报告，相关标的公司均已完成
合理，能够充分保障公司利益，切实维护全体股东特别是中小股东的利益,不存
在违反相关法律法规的情形。
大商股份有限公司独立董事
二〇二三年三月三十一日
（以下无正文，仅为《大商股份有限公司独立董事对公司对外担保等情况的专项
说明及独立意见》的签字页）
独立董事：
赵锡金___________ 谢彦君___________
褚 霞___________
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