荣旗工业科技（苏州）股份有限公司 申报财务报表附注
荣旗工业科技（苏州）股份有限公司
申报财务报表附注
一、公司基本情况
荣旗工业科技（苏州）股份有限公司（以下简称公司或本公司）是由原荣旗工业科技（苏
州）有限公司于 2018 年 10 月 30 日整体变更设立的股份有限公司，公司注册资本为 4,000 万元。
公司统一社会信用代码：91320594581098199Q。
公司法定代表人：钱曙光。
公司经营范围：研发、生产、销售：精密机械、机电设备及配件、精密量具、工装夹具、
非标自动化设备、机械手臂、软件产品，提供自动化系统解决方案咨询、测试服务，从事上述
产品及技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。一
般项目：机械设备租赁（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
报告期内，本公司及子公司主要从事智能装备和治具的研发、生产、销售，主营业务未发
生变化。
公司住所：苏州工业园区唯亭双马街 2 号星华产业园 11 号。
本财务报表经本公司董事会于 2022 年 9 月 12 日决议批准报出。
本公司截止 2022 年 6 月 30 日的合并财务报表纳入合并范围的子公司共 4 户，报告期内合
并范围变更情况详见本附注六“合并范围的变更”；各子公司情况详见本附注七“在其他主体中
权益的披露”
。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准
则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础
上编制财务报表。
本公司已评价自报告期末起至少 12 个月的持续经营能力，未发现影响本公司持续经营能力
的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、主要会计政策、会计估计
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本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对金融工具减值、存货核
算、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计
估计，详见以下相关项目之描述。
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
本公司正常营业周期短于一年，以 12 个月作为资产和负债流动性划分标准。
以人民币为记账本位币。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为
同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包
括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，
进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面
值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存
收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的
长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合
并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期
初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合
并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当
期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
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有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当
期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，
按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相
关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司
控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司
的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并
子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前
期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日
确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起
将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司
的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交
易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证
据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表
中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额的，其余额应当冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其
他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一
揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种
情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑
了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一
并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧
失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务
报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该
安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会
计准则的规定进行会计处理：
（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（三）确认出售其享有的共
同经营 产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（五）
确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出
售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。投出
或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营
方应当全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，
应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企
业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认
该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相
关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的
折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非
货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权
益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收
入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中
列示。
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：
（一）收取该金融资产现金流量的合同权利
终止。
（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现
金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该
金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的
负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。
（2）金融资产的分类和计量
在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始
确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司
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按照预期有权收取的对价初始计量。
①以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以
收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用
实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入
当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既
以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差
额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收
益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综
合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益
转入留存收益，不计入当期损益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融
资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；
保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并
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相应确认相关负债。
（4）金融负债的分类和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）
，按照公允价值进行后续计量，除与套期会
计有关外，公允价值变动计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引
起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失
从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理
会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变
动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务
担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终
止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具
有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变
现该金融资产和清偿该金融负债。
（6）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融
工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司釆用在当前情况下适用并且有足够可
利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的
资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值
无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
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（7）金融工具减值（不含应收款项）
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如
果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的
预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内预期信
用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处
于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自
初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损
失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后
并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、
其他债权投资和长期应收款。
对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续
期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认
后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著
高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内预期信
用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处
于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自
初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损
失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后
并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干
组合 ，在组合基础上计算预期信用损失：
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单独评估信用风险的应收款项，如：应收合并范围内关联方款项；与对方存在争议或涉及
诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的
组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
本组合为日常经常活动中应收取银行承兑汇票等，其信用风险极低。应收商业
应收票据——银行承兑汇票
承兑汇票则采取与应收账款——应收客户货款组合相同方法评估其信用风险。
应收账款——应收客户货款 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
本组合为日常经常活动中形成的应收各类押金、保证金、备用金和暂付或代垫
其他应收款
款项、临时性往来等，公司分阶段评估其信用风险。
对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损
失：
账 龄 应收款项计提比例
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既
以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款
项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利
息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确
认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
（1）本公司存货包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、周转材料等。
（2）原材料发出时采用月末一次加权平均法核算；库存商品、发出商品发出时采用个别计
价法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前
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减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准
备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提
存货跌价准备。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。
【以下自 2020 年 1 月 1 日起适用】
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时
间流逝之外的其他因素。
本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列
示。
（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，与附注三、11 应收账款预期信用损失
的确定方法及会计处理方法一致。
【以下自 2020 年 1 月 1 日起适用】
（1）取得合同的成本
本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确
认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当期损
益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其
他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
（2）履行合同的成本
本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足
下列条件的，确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增
加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产
相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）合同成本减值
合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：①因
转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款①减②的差额高于合同成本账面价值的，应
当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假
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定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计
出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当
已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于
公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
（1）重大影响、共同控制的判断标准
①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事
会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资
单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资
料。
②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，
任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营
安排具有共同控制。
（2）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达
到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，
调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权
投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计
处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置
后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比
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例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益应全部结转。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股
权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日
之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权
投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入
其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入留存收益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定
投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
③因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
的，应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值
加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他
权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价
值变动应当转入改按权益法核算的留存收益。
（3）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6 进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利
或利润时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包
含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损
益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可
辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，
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权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合
营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在
权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失
的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投
资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业
以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长
期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比
例转入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核
算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应
比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余
股权按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响
之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置
后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
重大影响的，按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折
旧率如下：
类别 折旧年限（年） 预计净残值率 年折旧率
机器设备 5-10 5.00% 9.50%-19.00%
运输设备 4-8 5.00% 11.88%-23.75%
办公设备及其他 3-5 5.00% 19.00%-31.67%
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本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在达到预定可使
用状态时，将在建工程按实际发生的全部支出转入固定资产核算。已达到预定可使用状态但尚
未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估
价值，但不再调整原已计提的折旧。
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态
所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购
建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发
生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款
利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为
在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款
利息、折价或溢价的摊销）
，其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关
金额；（3）承租人发生的初始直接费用；（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所
在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无
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法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者
孰短的期间内计提折旧。
本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面
价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入
当期损益。
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形
资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其
使用寿命进行摊销。
③本公司主要无形资产法定使用寿命或预计使用寿命：
类别 使用寿命
软件技术 3-10 年
土地使用权 30 年
（3）内部研究开发项目
①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进
行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予
以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，
将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、 固定资产、 在建工程、
无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其
可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不
确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减
记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额
与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现
金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，
出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的
金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉
的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，
按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价
值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零
三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
【以下自 2020 年 1 月 1 日起适用】
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同
下的合同资产和合同负债以净额列示。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
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短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工
伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司
提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利为设定提存计划，主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的支出于发生时
计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予
补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会
计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
【以下自 2021 年 1 月 1 日起适用】
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低
价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租
赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
于实际发生时计入当期损益。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内利息费用，并计入当期损益，按照
其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于
实际发生时计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
租赁期开始日后，因续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权的评估结果或实际行使情
况发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重
新计量租赁负债。
租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的
指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，按照变动后租赁付款额的现值重新计量租
赁负债。
在针对上述原因或因实质固定付款额变动重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账
面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入
当期损益。
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（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按
照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确
定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价
值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在
等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在
授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益
工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本
或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公
允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成
等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行
权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本
或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动
计入当期损益。
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（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益
工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益
工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利
于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消
了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行
权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
【以下自 2020 年 1 月 1 日起适用】
（1）销售商品收入
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商
品的控制权，是指能够主导该商品的使用并从中取得几乎全部的经济利益。
公司销售商品属于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认
收入，公司收入具体确认方法如下：
①智能装备：公司与客户签订的智能装备销售合同通常包含智能装备以及由公司提供的设
备安装调试服务的履约义务，公司认为在智能装备交付给客户并安装调试完成后，客户才能从
中获得几乎全部的经济利益。因此公司认为智能装备及相关的安装调试服务构成一项单项履约
义务，公司在智能装备送达合同约定地点、安装调试完成并由客户验收时点确认销售收入；
②治具及配件：公司与客户签订的合同一般包含产品送达合同约定地点的履约义务，故公
司在治具及配件由客户签收时点确认收入。
（2）其他收入
在客户取得相关商品控制权时确认收入。
【以下 2019 年度适用】
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。
收入具体确认方法如下：
根据公司的业务主要分为智能装备和治具及配件的销售。智能装备和治具及配件的销售在
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该商品实施继续管理和控制，
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与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入和成本能够可靠计量时确认销售收入的实
现。
①智能装备：产品交付客户指定地点，安装、调试完毕并完成验收时，确认收入；
②治具及配件：产品交付客户指定地点，客户签收时，确认收入。
（2）提供劳务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的
比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者
投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得
的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补
助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款
划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特
定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例
进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中
对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企
业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。
与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减成本费用；用于补偿企业已发
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生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减成本费用。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按平均分配分期计入
损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、
转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用
和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上
对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、
清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，
按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与
其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确
认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生
的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性
差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规
定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金
额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额
列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负
债。
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制
财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营
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地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注三、16“持有待售资产”相关描述。
【以下自 2021 年 1 月 1 日起适用】
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定
期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为
确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否
有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主
导已识别资产的使用。
（2）租赁期
租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。有续租选择权，即有权选择续租该
资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租
赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止
租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响是否合理确定将行
使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁
选择权进行重新评估。
（3）租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一
项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
（1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
（2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，重新确定租赁期，并
采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，应当相应调减使用权资产的账面价值，并将
部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计
量的，承租人应当相应调整使用权资产的账面价值。
（4）承租人会计处理
本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期
租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低（不超过人民币 40,000 元）的租赁认定为低价值
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资产租赁。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁
和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相
关的资产成本或当期损益。
除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资产和
租赁负债。使用权资产和租赁负债的初始及后续计量见附注三、21 及附注三、27。
（5）出租人会计处理
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所
有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为
转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。但原租赁为短期租赁，且转
租出租人对原租赁进行简化处理的，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对
应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资
净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
未实现融资收益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的未纳入租赁
投资净额计量的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得
的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
【以下自 2019 至 2020 年度适用】
（1）经营租赁
租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金
在实际发生时计入当期损益。
租出资产
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产
发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
租入资产
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费
用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内
到期的长期负债列示。
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未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发
生时计入当期损益。
租出资产
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款
的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别以
长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发
生时计入当期损益。
（1）会计政策变更
①2019 年度会计政策变更
财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量
（2017 年修订）》
（财会[2017]7 号）
、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》
（财会[2017]8 号）、
《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》
（财会[2017]9 号），
于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）
》（财会
[2017]14 号）
（上述准则以下统称“新金融工具准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在
境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业，自 2018 年 1 月 1 日起
施行；其他境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行。
财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通
知》
（财会[2019] 6 号），针对 2019 年 1 月 1 日起分阶段实施的新租赁准则，以及企业会计准
则实施中的有关情况，对一般企业财务报表格式进行了修订。
财政部于 2019 年 9 月 19 日发布的《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》
（财会[2019]16 号），针对 2019 年 1 月 1 日起分阶段实施的《企业会计准则第 21 号——租赁》
（财会[2018]35 号），以及企业会计准则实施中的有关情况，对合并财务报表格式进行了修订。
前述准则的采用对财务报表项目列报产生的影响如下：
影响金额（增加“+”、减少“-”）
会计政策变更的内容和原 受影响的报表
因 项目名称 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
财政部发布的各项“新金融
信用减值损失 -245,514.97 -1,265,227.17 -2,268,613.95 -885,090.17
工具准则”及财政部于 2019
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影响金额（增加“+”、减少“-”）
会计政策变更的内容和原 受影响的报表
因 项目名称 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
年 4 月 30 日发布的《关于
修订印发 2019 年度一般企
资产减值损失 245,514.97 1,265,227.17 2,268,613.95 885,090.17
业财务报表格式的通知》
（财会[2019]6 号）
②2020 年度会计政策变更
根据财会[2017]22 号《关于修订印发《企业会计准则第 14 号——收入》的通知》，财政部
对《企业会计准则第 14 号——收入》进行了修订，新收入准则引入了收入确认计量的 5 步法模
型，并对特定交易(或事项)增加了更多的指引。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行前述新收入准则。根据新收入准则的相关规定，本公司对
首次执行日尚未完成合同的累计影响数调整 2020 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目
金额，未对 2019 年度的比较财务报表进行调整。
执行新收入准则对 2020 年年初资产负债表相关项目的影响列示如下：
A、对合并资产负债表的影响
合并报表项目 2019 年 12 月 31 日 重分类 重新计量 2020 年 1 月 1 日
应收账款 32,797,204.55 -636,120.00 32,161,084.55
合同资产 636,120.00 636,120.00
预收账款 913,844.70 -913,844.70
合同负债 808,712.12 808,712.12
其他流动负债 350,922.09 105,132.58 456,054.67
B、对母公司资产负债表的影响
母公司报表项目 2019 年 12 月 31 日 重分类 重新计量 2020 年 1 月 1 日
应收账款 32,735,731.95 -636,120.00 32,099,611.95
合同资产 636,120.00 636,120.00
预收账款 913,844.70 -913,844.70
合同负债 808,712.12 808,712.12
其他流动负债 350,922.09 105,132.58 456,054.67
执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响列示如下：
项目 合并财务报表 母公司财务报表
资产：
应收账款 -1,227,013.73 -1,227,013.73
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项目 合并财务报表 母公司财务报表
合同资产 1,227,013.73 1,227,013.73
负债：
预收账款 -11,022,405.23 -11,010,675.23
合同负债 10,144,108.22 10,133,727.69
其他流动负债 878,297.01 876,947.54
损益：
营业成本 1,334,111.21 1,321,942.46
销售费用 -1,334,111.21 -1,321,942.46
注：2020 年度与合同履约相关的运输费根据本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行的“新收入
准则”规定，作为合同履约成本在“营业成本”项目中列报。
③2021 年度会计政策变更
公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部于 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》
（简称“新租赁准则”）
，对首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或
者包含租赁，对首次执行本准则的累积影响，调整 2021 年年初留存收益及财务报表其他相关项
目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款
的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承
租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择按照下列两者之一计量使用
权资产：
A、假设自租赁期开始日即采用新租赁的账面价值（采用首次执行日的承租人增量借款利率
作为折现率）
；
B、与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
对首次执行日之前的经营租赁，本公司采用以下简化处理：
A、将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理。
B、计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；使用权资产的计量不包含初始
直接费用；
C、存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新
情况确定租赁期；
D、作为使用权资产减值测试的替代，根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》评估包
含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准
备金额调整使用权资产。
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E、首次执行日前的租赁变更，根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
对首次执行日前经营租赁的上述简化处理未对 2021 年 1 月 1 日的留存收益产生重大影响。
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行
日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分
类。按照新租赁准则重分类为融资租赁的，将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。
对于首次执行日前已存在的售后租回交易，本公司在首次执行日不重新评估资产转让是否
符合《企业会计准则第 14 号——收入》作为销售进行会计处理的规定。对于首次执行日前应
当作为销售和融资租赁进行会计处理的售后租回交易，本公司按照与首次执行日存在的其他融
资租赁相同的方法对租回进行会计处理，并继续在租赁期内摊销相关递延收益或损失。对于首
次执行日前应当作为销售和经营租赁进行会计处理的售后租回交易，本公司按照与首次执行日
存在的其他经营租赁相同的方法对租回进行会计处理，并根据首次执行日前计入资产负债表的
相关递延收益或损失调整使用权资产。
执行新租赁准则对本年年初资产负债表相关项目的影响列示如下：
A、2020 年末尚未支付的重大经营租赁承诺与 2021 年 1 月 1 日确认租赁负债的调节信息如
下：
减：短期租赁（或剩余租赁期少于 12 个月的租赁）、低价值资产租赁、合同已签订
但 2021 年 1 月 1 日租赁期尚未开始的
加：未在 2020 年 12 月 31 日确认但合理确定将行使续租选择权导致的租赁付款额
的增加
合 计 7,732,519.80
首次执行日加权平均增量借款利率[注] 4.75%
执行新租赁准则确认的与原经营租赁相关的租赁负债 7,377,349.66
加：2020 年 12 月 31 日应付融资租赁款（含一年内到期部分）
注：公司于首次执行日无借款，公司预计加权平均增量借款利率与 5 年期贷款基础利率（LPR）
接近，因此以 5 年期贷款基础利率作为首次执行日利率。
B、对合并资产负债表的影响
合并报表项目 2020 年 12 月 31 日 重分类 重新计量 2021 年 1 月 1 日
使用权资产 7,377,349.66 7,377,349.66
租赁负债 7,377,349.66 7,377,349.66
C、对母公司资产负债表的影响
母公司报表项目 2020 年 12 月 31 日 重分类 重新计量 2021 年 1 月 1 日
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母公司报表项目 2020 年 12 月 31 日 重分类 重新计量 2021 年 1 月 1 日
使用权资产 7,377,349.66 7,377,349.66
租赁负债 7,377,349.66 7,377,349.66
④其他对报表无重要影响的会计政策变更
财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》
（以下简称“新
债务重组准则”)，修改了债务重组的定义，明确了债务重组中涉及金融工具的适用《企业会计
准则第 22 号——金融工具确认和计量》等准则，明确了债权人受让金融资产以外的资产初始按
成本计量，明确债务人以资产清偿债务时不再区分资产处置损益与债务重组损益。
财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》，明确了
货币性资产和非货币性资产的概念和准则的适用范围，明确了非货币性资产交换的确认时点，
明确了不同条件下非货币交换的价值计量基础和核算方法及同时完善了相关信息披露要求。
根据财会[2019]6 号文件的规定，
“营业外收入”和“营业外支出”项目不再包含债务重组
中因处置非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）产生的利得或损失。
公司对 2019 年 1 月 1 日新发生的债务重组采用未来适用法处理，对 2019 年 1 月 1 日以前
发生的债务重组不进行追溯调整。
本公司根据财政部新发布的准则及修订要求进行了调整，上述准则的变动对本公司财务状
况及经营成果无重大影响。
（2）会计估计变更
报告期，本公司未发生重要会计估计变更。
四、税项
（1）本公司及境内子公司
税种 计税依据 法定税率 备注
按税法规定计算的销售货物和应 （1）2019 年 4 月 1 日起，原适用 16%税率的，
税劳务收入为基础计算销项税 16%、13%； 调整为 13%；
增值税
额，在扣除当期允许抵扣的进项 6% （2）出口产品销项税实行零税率，同时按国
税额后，差额部分为应交增值税 家规定的出口退税率享受出口退税政策。
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
城建税 按应缴纳的流转税计征 7%、5%
教育费附加 按应缴纳的流转税计征 5%
（2）境外子公司
荣旗工业科技（苏州）股份有限公司 申报财务报表附注
子公司名称 税种 法定税率 备注
注册在香港的子公
香港荣旗工业科技有限公司（HONG KONG
司，应税所得 200 万
RONGCHEER INDUSTRIAL TECHNOLOGY CO., 利得税（企业所得税） 16.5%
港币以下部分利得
LIMITED）
税优惠税率为 8.25%
注册在香港的子公
荣旗工业科技（香港）有限公司
司，应税所得 200 万
（ RONGCHEER INDUSTRIAL TECHNOLOGY 利得税（企业所得税） 16.5%
港币以下部分利得
(HONGKONG) CO., LIMITED）
税优惠税率为 8.25%
消费税 9.75%-10.75% 注册在美国加利福
RONGCHEER LLC 州企业所得税及营业权税 8.84% 尼亚州 Union City
联邦企业所得税 21.00% 的子公司
（1）本公司于 2017 年 11 月 17 日获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税
务局、江苏省地方税务局联合核发的编号为 GR201732001499 的《高新技术企业证书》
，于 2021
年 11 月 3 日获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合核发的编
号为 GR202132000268 的《高新技术企业证书》，有效期均为三年。本公司 2019 年度、2021-2022
年度执行 15%的优惠企业所得税税率。
（2）子公司——苏州优速软件研发有限公司根据《财政部 税务总局关于进一步扩大小型
微利企业所得税优惠政策范围的通知》
（财税[2018]77 号）、
《财政部 税务总局关于实施小微企
业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13 号），2019 年度按小型微利企业执行 5%-10%的
优惠企业所得税税率，根据《财政部 税务总局关于集成电路设计和软件产业企业所得税政策的
公告》（财税[2019]68 号）
，2020-2021 年度执行 12.5%的优惠企业所得税税率。
（3）子公司——苏州科洛尼自动化有限公司根据《财政部 税务总局关于进一步扩大小型
微利企业所得税优惠政策范围的通知》
（财税[2018]77 号）、
《财政部 税务总局关于实施小微企
业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13 号）、《关于实施小微企业和个体工商户所得税
优惠政策的公告》
（财政部 税务总局公告 2021 年第 12 号），2019-2020 年度按小型微利企业执
行 5%-10%的优惠企业所得税税率、2021-2022 年度按小型微利企业执行 2.5%-10%的优惠企业所
得税税率。
（4）子公司——苏州优速软件研发有限公司根据国务院关于印发《进一步鼓励软件产业和
集成电路产业发展若干政策的通知》
（国发[2011]4 号）、财政部、国家税务总局《关于软件产
品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号），报告期按法定税率征收增值税，对实际税负超过
五、合并财务报表主要项目注释
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（以下如无特别说明，金额以人民币元为单位）
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
现金 49,358.25 53,342.31 74,195.21 16,143.74
银行存款 28,383,296.13 77,609,731.33 116,017,197.36 15,608,105.57
其他货币资金 24,144,058.86 9,222,861.56 16,397,443.78 1,619,401.50
合计 52,576,713.24 86,885,935.20 132,488,836.35 17,243,650.81
其中：存放境外的资金 207,659.37 224,507.01 306,621.36 790.47
期末使用有限制的资金参见附注五、53 所示。
项 目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
债务工具投资
权益工具投资
其他理财产品 24,120,243.61
合计 24,120,243.61
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 2,728,236.70 10,037,673.75 917,360.40
商业承兑汇票
减：坏账准备
合计 2,728,236.70 10,037,673.75 917,360.40
注：
（1）管理层认为本公司所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产
生重大损失。
（2）截止报告期末（2022 年 6 月 30 日），公司无质押或所有权受限的的应收票据。
（3）截止报告期末（2022 年 6 月 30 日），已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应
收票据：
种 类 已终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 2,648,236.70
商业承兑汇票
合计 2,648,236.70
（4）于报告期，无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据；各报告期均未实
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际核销应收票据。
（1）按坏账准备计提方法分类披露：
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 预期信用损失率
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 108,654,561.74 100.00% 5,434,000.86 5.00% 103,220,560.88
合计 108,654,561.74 100.00% 5,434,000.86 5.00% 103,220,560.88
（续）
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 预期信用损失率
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 102,159,317.61 100.00% 5,209,027.38 5.10% 96,950,290.23
合计 102,159,317.61 100.00% 5,209,027.38 5.10% 96,950,290.23
（续）
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 预期信用损失率
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 79,081,444.89 100.00% 3,954,192.25 5.00% 75,127,252.64
合计 79,081,444.89 100.00% 3,954,192.25 5.00% 75,127,252.64
（续）
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 预期信用损失率
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 34,523,373.21 100.00% 1,726,168.66 5.00% 32,797,204.55
合计 34,523,373.21 100.00% 1,726,168.66 5.00% 32,797,204.55
①各报告期，本公司无按单项计提坏账准备的应收账款。
②按组合计提坏账准备
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组合计提项目：应收客户货款
账龄
金额 比例 金额 比例
一年以内 108,629,106.23 99.98% 100,138,087.62 98.02%
一至二年 25,455.51 0.02% 2,021,229.99 1.98%
二至三年
三至四年
四至五年
五年以上
合计 108,654,561.74 100.00% 102,159,317.61 100.00%
减：坏账准备 5,434,000.86 5,209,027.38
账面价值 103,220,560.88 96,950,290.23
（续）
账龄
金额 比例 金额 比例
一年以内 79,079,044.89 100.00% 34,523,373.21 100.00%
一至二年 2,400.00 -
二至三年
三至四年
四至五年
五年以上
合计 79,081,444.89 100.00% 34,523,373.21 100.00%
减：坏账准备 3,954,192.25 1,726,168.66
账面价值 75,127,252.64 32,797,204.55
（2）坏账准备的变动情况：
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
原收入准则下的应收坏
账准备余额
首次执行新收入准则调
-33,480.00
整至合同资产金额
调整后的期初余额 5,209,027.38 3,954,192.25 1,692,688.66 902,301.17
加：本期计提 224,973.48 1,254,835.13 2,261,503.59 823,867.49
减：本期收回或转回
减：本期核销
减：其他影响
期末余额 5,434,000.86 5,209,027.38 3,954,192.25 1,726,168.66
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各报告期无重要的坏账准备收回或转回。
（3）各报告期未核销应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款总额
报告期末 往来单位名称 账面金额 相应坏账准备
比例
立讯精密 28,786,071.73 26.49% 1,439,303.59
博众精工 23,462,181.41 21.59% 1,173,109.07
月 30 日 信维通信 5,504,161.35 5.07% 275,208.07
仁宝电脑 5,100,846.42 4.69% 255,042.32
合计 82,305,397.48 75.75% 4,115,269.88
富士康 19,048,822.58 18.65% 988,696.90
立讯精密 14,215,750.86 13.92% 710,787.54
月 31 日 仁宝电脑 11,155,866.41 10.92% 557,793.32
领益智造 7,620,091.27 7.46% 410,343.32
合计 63,313,071.54 61.97% 3,231,248.10
立讯精密 29,846,767.77 37.74% 1,492,338.39
富士康 13,120,639.24 16.59% 656,031.96
月 31 日 歌尔股份 6,168,097.23 7.80% 308,404.86
杭州智见科技有限公司 5,236,000.00 6.62% 261,800.00
合计 64,457,367.97 81.51% 3,222,868.40
歌尔股份 16,797,449.43 48.66% 839,872.47
立讯精密 8,585,738.38 24.87% 429,286.92
月 31 日 仁宝电脑 1,933,907.28 5.60% 96,695.36
蓝沛光线（上海）电子科技有限公司 1,371,500.00 3.97% 68,575.00
合计 30,692,984.78 88.90% 1,534,649.23
注：对最终属于同一方控制的企业作为同一企业集团汇总列示应收企业集团金额。主要的
企业集团包含的企业如下：
企业集团 集团内主要企业
昆山联滔电子有限公司、立讯精密有限公司、立讯精密工业（滁州）有限公司、
立讯精密组件（昆山）有限公司、立讯电子科技（昆山）有限公司、立讯智造
立讯精密
（浙江）有限公司、美特科技（苏州）有限公司、江西立讯智造有限公司（曾
用名：吉安市立讯射频科技股份有限公司）、立臻科技（昆山）有限公司（曾
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用名：纬新资通（昆山）有限公司）、深圳立讯电声科技有限公司、LUXSHARE
PRECISION LIMITED、LUXSHARE-ICT (VIETNAM) LIMITED、立讯智能装备（昆山）
有限公司
博众精工 博众精工科技股份有限公司、四川众达精工科技有限公司
富泰捷科技发展（深圳）有限公司、FOXCONN HON HAI TECHNOLOGY INDIA MEGA
DEVELOPMENT PRIVATE LIMITED 、 NEW WING INTERCONNECT TECHNOLOGY (BAC
GIANG)CO.,LTD、鸿富成精密电子（成都）有限公司、深圳市富迅通贸易有限公
富士康
司、业成科技（成都）有限公司、富士康（昆山）电脑接插件有限公司、富士
康电子工业发展(昆山)有限公司、富泰华工业（深圳）有限公司、富顶精密组
件（深圳）有限公司
SUNWAY COMMUNICATION VIET NAM COMPANY LIMITED、信维通信（江苏）有限公
信维通信 司、深圳市信维通信股份有限公司、信维创科通信技术（北京）有限公司、江
苏信维感应材料科技有限公司
歌 尔 股 份 有 限 公 司 、 南 宁 歌 尔 贸 易 有 限 公 司 、 GOERTEK TECHNOLOGY VINA
歌尔股份
CO.,LTD、GOERTEK TECHNOLOGY VINA CO.,LTD
仁宝资讯工业（昆山）有限公司、吉宝通讯（南京）有限公司、重庆翊宝智慧
仁宝电脑
电子装置有限公司、Compal Electronics, Inc.、越南电子仁宝有限公司
领胜城科技（江苏）有限公司、赛尔康技术（深圳）有限公司、 Salcomp
Manufacturing India Pvt Ltd.、SALCOMP TECHNOLOGIES INDIA PRIVATE LTD.、
领益智造
江门安磁电子有限公司、苏州领裕电子科技有限公司、苏州领镒精密技术有限
公司
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 20,000.00 500,000.00
合计 20,000.00 500,000.00
注：
（1）本公司管理应收票据的业务模式具有收取合同现金流和出售（转让）金融资产双重目
标特征，且在报告期具有一贯性，故管理层将应收银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产。
应收款项融资中银行承兑汇票的承兑人是信用等级较高的商业银行，由于商业银行具有较
高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，且相关银行历史上从未发生过票据违约
事件，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据
所有权上的主要风险和报酬已经转移，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。
管理层认为成本代表了该等金融资产的公允价值的最佳估计。
管理层认为本公司所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重
大损失。
（2）截止报告期末（2022 年 6 月 30 日），公司无使用权受限的应收款项融资。
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（3）截止报告期末（2022 年 6 月 30 日），已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应
收款项融资：
种 类 已终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 223,456.70
合计 223,456.70
（4）各报告期本公司均未核销应收款项融资。
（1）账龄分析
账龄
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
一年以内 1,838,185.81 100.00% 151,306.04 100.00% 754,498.63 79.77% 840,748.26 97.83%
一至二年 191,287.62 20.23% 18,670.27 2.17%
合计 1,838,185.81 100.00% 151,306.04 100.00% 945,786.25 100.00% 859,418.53 100.00%
（2）各报告期末，预付款项金额前五名单位情况
报告期末 往来单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
苏州米尔精密仪器设备有限公司 非关联方 472,807.01 一年以内 货物尚未交付
苏州寿力汉马科技有限公司 非关联方 197,000.00 一年以内 货物尚未交付
深圳市远力星成精密模具有限公司 非关联方 84,320.00 一年以内 货物尚未交付
合计 1,052,251.01
微密智能科技（昆山）有限公司 非关联方 18,000.00 一年以内 服务尚未提供
基恩士（中国）有限公司 非关联方 17,879.65 一年以内 商品尚未提供
昆山市伟达隆塑料电信电缆厂 非关联方 13,000.00 一年以内 商品尚未提供
非关联方 8,320.00 一年以内 商品尚未提供
月 31 日 发部
昆山市玉山镇恩尔森工业设计服务
非关联方 6,140.00 一年以内 商品尚未提供
部
合计 63,339.65
苏州拓淼工业科技有限公司 非关联方 530,973.45 一年以内 商品尚未提供
苏州小孔成像光电科技有限公司 非关联方 185,000.00 一至二年 商品尚未提供
纪州喷码技术（上海）有限公司 非关联方 76,908.00 一年以内 商品尚未提供
月 31 日
青岛旭瑞精密模具有限公司 非关联方 48,600.00 一年以内 商品尚未提供
深圳盛隆捷自动化科技有限公司 非关联方 38,481.03 一年以内 商品尚未提供
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合计 879,962.48
苏州欣慧科投资咨询有限公司 非关联方 77,214.65 一年以内 商品尚未提供
苏州小孔成像光电科技有限公司 非关联方 318,985.00 一年以内 商品尚未提供
月 31 日 苏州德川自动化有限公司 非关联方 44,070.00 一年以内 商品尚未提供
广州千虎智能科技有限公司 非关联方 31,920.00 一年以内 商品尚未提供
合计 555,889.65
项 目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应收出口退税 [注]
应收利息
其他应收款 1,889,736.10 1,498,647.78 1,249,349.16 518,776.27
合计 1,889,736.10 1,498,647.78 1,249,349.16 518,776.27
注：本公司享受出口销售增值税“免抵退”政策，期末将根据税务部门出具的“生产企业
出口获取免、抵、退审批通知单”确认的应退税额列报为其他应收款。
（1）按坏账准备计提方法分类披露：
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 预期信用损失率
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,990,469.58 100.00% 100,733.48 5.06% 1,889,736.10
合 计 1,990,469.58 100.00% 100,733.48 5.06% 1,889,736.10
（续）
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 预期信用损失率
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,578,839.77 100.00% 80,191.99 5.08% 1,498,647.78
合 计 1,578,839.77 100.00% 80,191.99 5.08% 1,498,647.78
（续）
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 预期信用损失率
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,319,149.11 100.00% 69,799.95 5.29% 1,249,349.16
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类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 预期信用损失率
合 计 1,319,149.11 100.00% 69,799.95 5.29% 1,249,349.16
（续）
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 预期信用损失率
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 612,565.53 100.00% 93,789.26 15.31% 518,776.27
合 计 612,565.53 100.00% 93,789.26 15.31% 518,776.27
（2）按组合计提坏账准备的其他应收款：
报告期内，公司采用预期信用损失法计提坏账准备：
账龄
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
一年以内 622,848.06 31.29% 502,677.88 31.84% 928,621.11 70.40% 260,958.08 42.60%
一至二年 505,411.63 25.39% 698,333.89 44.23% 150,575.00 11.41% 123,704.45 20.20%
二至三年 583,033.89 29.29% 143,275.00 9.07% 13,650.00 1.03% 227,903.00 37.20%
三至四年 52,873.00 2.66% 8,250.00 0.52% 226,303.00 17.16%
四至五年 226,303.00 11.37% 226,303.00 14.33%
合计 1,990,469.58 100.00% 1,578,839.77 100.00% 1,319,149.11 100.00% 612,565.53 100.00%
减：坏账准备 100,733.48 80,191.99 69,799.95 93,789.26
账面价值 1,889,736.10 1,498,647.78 1,249,349.16 518,776.27
于 2022 年 6 月 30 日，本公司其他应收款未发生信用损失风险显著增加情形，均按第一阶
段（未来 12 个月预期信用损失）计算预计信用损失率。
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信用
坏账准备 未来12个月预期 整个存续期预期信用损 合计
损失(未发生信用减
信用损失 失(已发生信用减值)
值)
款账面余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
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本期计提 20,541.49 20,541.49
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
（3）各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
原金融工具准则下的坏
账准备余额
首次执行新金融工具准
则的调整金额
调整后的期初余额 80,191.99 69,799.95 93,789.26 32,566.58
加：本期计提 20,541.49 10,392.04 61,222.68
减：本期收回或转回 23,989.31
减：本期核销
减：其他影响
期末余额 100,733.48 80,191.99 69,799.95 93,789.26
（4）各报告期，公司未核销其他应收款。
（5）其他应收款按款项性质分类情况：
款项性质 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
押金及保证金 1,810,265.94 1,484,745.01 1,109,654.17 487,018.98
备用金 180,203.64 94,094.76 209,494.94 125,546.55
合计 1,990,469.58 1,578,839.77 1,319,149.11 612,565.53
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应
报告期末 往来单位名称 账面金额 收款总额 账龄 款项性质
比例
苏州工业园区恒泰科技产业发展有
限公司（苏州工业园区兆阳资产管理 803,284.32 40.36% 五年以内 各类押金及保证金
有限公司）
月 30 日
苏州欣慧科投资咨询有限公司 220,000.00 11.05% 三年以内 各类押金及保证金
内蒙古华晟工程项目管理有限公司 150,000.00 7.54% 一年以内 各类押金及保证金
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内蒙古蒙牛乳业（集团）股份有限公
司
苏州百事成资产管理有限公司 89,175.00 4.48% 四年以内 各类押金及保证金
合计 1,362,459.32 68.45%
苏州工业园区恒泰科技产业发展有
限公司（苏州工业园区兆阳资产管理 803,284.32 50.88% 五年以内 各项保证金及押金
有限公司）
月 31 日 苏州百事成资产管理有限公司 89,175.00 5.65% 三年以内 各项保证金及押金
苏州嘉寓商业管理有限公司 75,450.00 4.78% 二年以内 各项保证金及押金
杨帆 55,620.19 3.52% 一年以内 备用金
合计 1,243,529.51 78.76%
苏州工业园区恒泰科技产业发展有
限公司（苏州工业园区兆阳资产管理 710,636.89 53.87% 四年以内 各项保证金及押金
有限公司）
月 31 日 苏州百事成资产管理有限公司 80,475.00 6.10% 三年以内 各项保证金及押金
袁直飞 64,837.15 4.92% 一年以内 备用金
曹乐 52,800.00 4.00% 一年以内 备用金
合计 1,058,749.04 80.26%
苏州工业园区兆阳资产管理有限公
司
王俊 94,936.10 15.50% 一年以内 备用金
苏州欣慧科投资咨询有限公司 75,000.00 12.24% 一年以内 各项保证金及押金
月 31 日
苏州澳托迈迪软件有限公司 60,129.45 9.82% 一至二年 各项保证金及押金
苏州百事成资产管理有限公司 49,775.00 8.13% 二年以内 各项保证金及押金
合计 506,143.55 82.63%
（1）分类情况
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 16,248,246.30 335,431.60 15,912,814.70 16,687,569.02 285,343.67 16,402,225.35
在产品 15,423,357.41 15,423,357.41 15,640,646.58 15,640,646.58
库存商品 18,502,469.31 746,966.03 17,755,503.28 8,633,004.72 482,219.69 8,150,785.03
发出商品 69,677,290.56 69,677,290.56 36,315,373.87 36,315,373.87
合计 119,851,363.58 1,082,397.63 118,768,965.95 77,276,594.19 767,563.36 76,509,030.83
荣旗工业科技（苏州）股份有限公司 申报财务报表附注
（续）
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 10,615,432.90 97,970.24 10,517,462.66 2,775,058.74 45,251.80 2,729,806.94
在产品 10,445,975.65 10,445,975.65 3,743,736.72 3,743,736.72
库存商品 3,852,286.47 302,399.06 3,549,887.41 1,150,975.97 17,559.46 1,133,416.51
发出商品 39,737,607.79 39,737,607.79 12,506,845.51 12,506,845.51
合计 64,651,302.81 400,369.30 64,250,933.51 20,176,616.94 62,811.26 20,113,805.68
（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 外币折算
影响
原材料 285,343.67 65,148.14 15,060.21 335,431.60
库存商品 482,219.69 264,746.34 746,966.03
合计 767,563.36 329,894.48 15,060.21 1,082,397.63
（续）
本期增加金额 本期减少金额
项目 外币折算
影响
原材料 97,970.24 211,308.19 23,934.76 285,343.67
库存商品 302,399.06 482,219.69 302,399.06 482,219.69
合计 400,369.30 693,527.88 326,333.82 767,563.36
（续）
本期增加金额 本期减少金额
项目 外币折算
影响
原材料 45,251.80 63,545.79 10,827.35 97,970.24
库存商品 17,559.46 284,839.60 302,399.06
合计 62,811.26 348,385.39 10,827.35 400,369.30
（续）
本期增加金额 本期减少金额
项目 外币折算
影响
原材料 45,251.80 45,251.80
库存商品 17,559.46 17,559.46
合计 62,811.26 62,811.26
荣旗工业科技（苏州）股份有限公司 申报财务报表附注
（1）合同资产分类披露：
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
未到期的质保金 946,114.74 47,305.74 898,809.00 2,213,815.80 110,690.79 2,103,125.01
合计 946,114.74 47,305.74 898,809.00 2,213,815.80 110,690.79 2,103,125.01
（续）
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
未到期的质保金 1,291,593.40 64,579.67 1,227,013.73 669,600.00 33,480.00 636,120.00
合计 1,291,593.40 64,579.67 1,227,013.73 669,600.00 33,480.00 636,120.00
（2）合同资产坏账准备
类别
日余额 计提 收回或转回 转销或核销 日余额
单项计提的坏
账准备
组合计提的坏
账准备
合计 110,690.79 63,385.05 47,305.74
（续）
类别
日余额 计提 收回或转回 转销或核销 日余额
单项计提的坏
账准备
组合计提的坏
账准备
合计 64,579.67 46,111.12 110,690.79
（续）
类别 期末余额
单项计提的
坏账准备
组合计提的
坏账准备
合计 33,480.00 31,099.67 64,579.67
荣旗工业科技（苏州）股份有限公司 申报财务报表附注
项 目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
预缴所得税 105,939.19 12,715.03 723,414.97
待抵扣进项税 9,391.08 83,202.17 90,020.62 17,895.69
IPO 费用 4,599,056.61 4,268,867.90
待摊费用 962,447.34 790,846.87 508,843.20 164,604.64
合 计 5,676,834.22 5,155,631.97 598,863.82 905,915.30
（1）2022 年 1-6 月
项目 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
（1）购置 88,070.80 181,234.05 269,304.85
（2）在建工程转入
（1）处置或报废 18,202.00 1,000.00 19,202.00
二、累计折旧
（1）计提 174,995.80 184,986.48 744,101.65 1,104,083.93
（1）处置或报废 7,205.00 131.94 7,336.94
三、减值准备
（1）计提
（1）处置或报废
四、账面价值
荣旗工业科技（苏州）股份有限公司 申报财务报表附注
（2）2021 年度
项目 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
（1）购置 528,086.72 70,018.54 1,516,886.45 2,114,991.71
（2）在建工程转入
（1）处置或报废 1,538.47 1,538.47
二、累计折旧
（1）计提 307,391.35 387,386.28 1,238,995.97 1,933,773.60
（1）处置或报废 1,266.66 1,266.66
三、减值准备
（1）计提
（1）处置或报废
四、账面价值
（3）2020 年度
项目 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
（1）购置 494,044.26 423,457.00 2,761,470.56 3,678,971.82
（2）在建工程转入
荣旗工业科技（苏州）股份有限公司 申报财务报表附注
项目 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计
（1）处置或报废 18,166.69 18,166.69
二、累计折旧
（1）计提 273,958.70 309,127.49 840,694.52 1,423,780.71
（1）处置或报废 4,889.88 4,889.88
三、减值准备
（1）计提
（1）处置或报废
四、账面价值
（4）2019 年度
项目 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
（1）购置 517,156.64 1,012,581.42 355,437.77 1,885,175.83
（2）在建工程转入
（1）处置或报废
二、累计折旧
（1）计提 225,513.67 133,256.50 285,197.11 643,967.28
（1）处置或报废
荣旗工业科技（苏州）股份有限公司 申报财务报表附注
项目 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计
三、减值准备
（1）计提
（1）处置或报废
四、账面价值
项 目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
在建工程 56,213,357.68 46,622,672.26
工程物资
合计 56,213,357.68 46,622,672.26
（1）在建工程情况
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
新厂房项目 56,213,357.68 56,213,357.68 46,622,672.26 46,622,672.26
合计 56,213,357.68 56,213,357.68 46,622,672.26 46,622,672.26
（2）重要在建工程项目变动情况：
预算数 本期转入固定 本期其他
项目名称 期初余额 本期增加金额 期末余额
（万元） 资产金额 减少金额
新厂房项目 20,528.80 46,622,672.26 9,590,685.42 56,213,357.68
合计 20,528.80 46,622,672.26 9,590,685.42 56,213,357.68
（续）
预算数 工程累计 利息资本化累 其中：本期利息 本期利息资
项目名称 投入占预 资金来源
（万元） 算比例（%） 计金额 资本化金额 本化率（%）
新厂房项目 20,528.80 27.38% 971,149.86 624,643.64 3.75 自筹及借款
合计 20,528.80 971,149.86 624,643.64
荣旗工业科技（苏州）股份有限公司 申报财务报表附注
预算数 本期转入固定 本期其他
项目名称 期初余额 本期增加金额 期末余额
（万元） 资产金额 减少金额
新厂房项目 20,528.80 46,622,672.26 46,622,672.26
合计 20,528.80 46,622,672.26 46,622,672.26
（续）
预算数 工程累计 利息资本化累 其中：本期利息 本期利息资
项目名称 投入占预 资金来源
（万元） 算比例（%） 计金额 资本化金额 本化率（%）
新厂房项目 20,528.80 22.71% 346,506.22 346,506.22 3.75 自筹及借款
合计 20,528.80 22.71% 346,506.22 346,506.22
（1）2022 年 1-6 月
项目 房屋及建筑物租赁 合计
一、账面原值：
（1）购置
（2）其他
（1）处置或报废
二、累计折旧
（1）计提 1,633,942.56 1,633,942.56
（1）处置或报废
三、减值准备
（1）计提
（1）处置或报废
四、账面价值
荣旗工业科技（苏州）股份有限公司 申报财务报表附注
项目 房屋及建筑物租赁 合计
（2）2021 年度
项目 房屋及建筑物租赁 合计
一、账面原值：
（1）购置
（2）其他
（1）处置或报废
二、累计折旧
（1）计提 3,267,885.12 3,267,885.12
（1）处置或报废
三、减值准备
（1）计提
（1）处置或报废
四、账面价值
（1）2022 年 1-6 月
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
荣旗工业科技（苏州）股份有限公司 申报财务报表附注
(1)购置
(1)处置
二、累计摊销
（1）计提 84,501.00 59,861.88 144,362.88
(1)处置
三、减值准备
（1）计提
(1)处置
四、账面价值
（2）2021 年度
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
(1)购置 53,584.07 53,584.07
(1)处置
二、累计摊销
（1）计提 169,002.00 115,981.08 284,983.08
荣旗工业科技（苏州）股份有限公司 申报财务报表附注
(1)处置
三、减值准备
（1）计提
(1)处置
四、账面价值
（3）2020 年度
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
(1)购置 5,070,060.00 34,905.66 5,104,965.66
(1)处置
二、累计摊销
（1）计提 70,417.50 113,783.52 184,201.02
(1)处置
三、减值准备
（1）计提
(1)处置
四、账面价值
荣旗工业科技（苏州）股份有限公司 申报财务报表附注
（4）2019 年度
项目 软件 合计
一、账面原值
(1)购置 334,289.87 334,289.87
(1)处置
二、累计摊销
（1）计提 83,017.12 83,017.12
(1)处置
三、减值准备
（1）计提
(1)处置
四、账面价值
（1）2022 年 1-6 月
项 目 期初余额 本期增加 本期摊销额 本期减少 期末余额
租入房屋装修费 1,301,107.05 516,063.53 785,043.52
合 计 1,301,107.05 516,063.53 785,043.52
（2）2021 年度
荣旗工业科技（苏州）股份有限公司 申报财务报表附注
项 目 期初余额 本期增加 本期摊销额 本期减少 期末余额
租入房屋装修费 1,345,583.35 694,000.46 738,476.76 1,301,107.05
合 计 1,345,583.35 694,000.46 738,476.76 1,301,107.05
（3）2020 年度
项 目 期初余额 本期增加 本期摊销额 本期减少 期末余额
租入房屋装修费 611,752.97 1,193,056.50 459,226.12 1,345,583.35
合 计 611,752.97 1,193,056.50 459,226.12 1,345,583.35
（4）2019 年度
项 目 期初余额 本期增加 本期摊销额 本期减少 期末余额
租入房屋装修费 560,681.06 377,441.59 326,369.68 611,752.97
合 计 560,681.06 377,441.59 326,369.68 611,752.97
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 递延所得税资 递延所得税资
暂时性差异金额 暂时性差异金额
产或负债 产或负债
未经抵消的递延所得税资产
信用损失及资产减值准备 6,664,437.71 997,879.32 6,056,782.73 907,097.06
可抵扣应纳税亏损 6,699,666.50 1,674,916.62
确认为递延收益的政府补助 166,666.56 24,999.98 208,333.20 31,249.98
合并报表抵销未实现内部销售
损益
承租人执行新租赁准则的税会
差异
小计 14,343,934.67 2,819,770.51 6,906,007.04 1,034,480.71
未经抵消的递延所得税负债
交易性金融资产公允价值变动
小计
抵消的递延所得税资产和递延
所得税负债金额
抵消后列报
递延所得税资产 2,819,770.51 1,034,480.71
递延所得税负债
（续）
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项目 递延所得税资 递延所得税资
暂时性差异金额 暂时性差异金额
产或负债 产或负债
未经抵消的递延所得税资产
信用损失及资产减值准备 4,488,941.17 672,490.97 1,882,769.18 282,219.31
可抵扣应纳税亏损 554,371.51 55,437.15
确认为递延收益的政府补助 250,000.00 37,500.00 250,000.00 37,500.00
合并报表抵销未实现内部销售
损益
承租人执行新租赁准则的税会
差异
小计 4,885,021.61 731,903.04 2,946,504.54 414,061.04
未经抵消的递延所得税负债
交易性金融资产公允价值变动 140,243.61 21,036.54
小计 140,243.61 21,036.54
抵消的递延所得税资产和递延
所得税负债金额
抵消后列报
递延所得税资产 731,903.04 393,024.50
递延所得税负债
（2）报告期末，未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
可抵扣应纳税亏损 797,618.62 769,936.89 667,149.72 18,668.98
合计 797,618.62 769,936.89 667,149.72 18,668.98
（3）各报告期末，未确认为递延所得税资产的可抵扣亏损的到期年度
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
境内企业-到期年度：
小 计
境外子公司未弥补纳税亏损 797,618.62 769,936.89 667,149.72 18,668.98
合 计 797,618.62 769,936.89 667,149.72 18,668.98
荣旗工业科技（苏州）股份有限公司 申报财务报表附注
票据种类 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 24,298,875.21 64,235,793.54 94,258,570.84 5,300,549.98
商业承兑汇票
合计 24,298,875.21 64,235,793.54 94,258,570.84 5,300,549.98
截止报告期末，本公司无已到期未付的应付票据。
（1）分类情况：
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应付材料及劳务采购款 76,518,582.86 34,704,624.80 29,089,987.92 13,640,722.38
应付长期资产采购款 5,100,738.08 7,215,694.20 2,615.05 23,309.55
合计 81,619,320.94 41,920,319.00 29,092,602.97 13,664,031.93
（2）账龄情况
账龄 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
一年以内 81,619,320.94 41,920,319.00 29,035,738.97 13,323,634.42
一至二年 50,864.00 340,397.51
二至三年 6,000.00
三年以上
合计 81,619,320.94 41,920,319.00 29,092,602.97 13,664,031.93
期末，本公司无账龄 1 年以上重要的应付账款。
（1）预收账款列示：
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
预收货款 913,844.70
合计 913,844.70
（2）账龄分析
账龄 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
一年以内 913,844.70
一至二年
二至三年
荣旗工业科技（苏州）股份有限公司 申报财务报表附注
三年以上
合计 913,844.70
（3）各期末，无重要的一年以上未结算的预收款项。
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
预收货款 13,374,424.57 5,255,163.70 10,144,108.22
合计 13,374,424.57 5,255,163.70 10,144,108.22
（1）2022 年 1-6 月
①应付职工薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 12,223,950.29 37,929,870.02 40,896,470.34 9,257,349.97
二、离职后福利-设定提存计划 2,036,890.45 2,036,890.45
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合 计 12,223,950.29 39,966,760.47 42,933,360.79 9,257,349.97
② 短期薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其中：医疗保险 442,234.30 442,234.30
工伤保险 28,869.51 28,869.51
生育保险 99,001.19 99,001.19
合 计 12,223,950.29 37,929,870.02 40,896,470.34 9,257,349.97
③ 设定提存计划列示
荣旗工业科技（苏州）股份有限公司 申报财务报表附注
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合 计 2,036,890.45 2,036,890.45
（2）2021 年度
① 应付职工薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 11,444,407.06 74,419,256.43 73,639,713.20 12,223,950.29
二、离职后福利-设定提存计划 3,494.08 2,955,095.56 2,958,589.64
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合 计 11,447,901.14 77,374,351.99 76,598,302.84 12,223,950.29
② 短期薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其中：医疗保险 784,704.65 784,704.65
工伤保险 54,875.52 54,875.52
生育保险 167,282.28 167,282.28
合 计 11,444,407.06 74,419,256.43 73,639,713.20 12,223,950.29
③ 设定提存计划列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合 计 3,494.08 2,955,095.56 2,958,589.64
（3）2020 年度
① 应付职工薪酬列示
荣旗工业科技（苏州）股份有限公司 申报财务报表附注
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 7,163,594.69 51,196,466.17 46,915,653.80 11,444,407.06
二、离职后福利-设定提存计划 174,220.77 170,726.69 3,494.08
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合 计 7,163,594.69 51,370,686.94 47,086,380.49 11,447,901.14
② 短期薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其中：医疗保险 412,215.45 412,215.45
工伤保险 5,054.55 5,054.55
生育保险 105,623.13 105,623.13
合 计 7,163,594.69 51,196,466.17 46,915,653.80 11,444,407.06
③ 设定提存计划列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合 计 174,220.77 170,726.69 3,494.08
（4）2019 年度
① 应付职工薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 6,989,649.46 30,242,941.61 30,068,996.38 7,163,594.69
二、离职后福利-设定提存计划 1,114,142.23 1,114,142.23
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合 计 6,989,649.46 31,357,083.84 31,183,138.61 7,163,594.69
荣旗工业科技（苏州）股份有限公司 申报财务报表附注
② 短期薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其中：医疗保险 276,959.67 276,959.67
工伤保险 33,817.26 33,817.26
生育保险 65,222.92 65,222.92
合 计 6,989,649.46 30,242,941.61 30,068,996.38 7,163,594.69
③ 设定提存计划列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合 计 1,114,142.23 1,114,142.23
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
增值税 9,909,874.65 6,808,479.46 2,893,736.16 274,364.04
企业所得税 5,540.96 3,727,305.80 8,111,283.22 3,304.49
城市维护建设税 796,226.31 559,338.61 197,604.58 19,594.76
教育费附加 568,733.08 399,527.59 141,146.12 13,996.25
印花税 37,542.80 13,589.30 15,847.33 1,928.50
土地使用税 9,995.23 9,995.23 33,317.43
个人所得税 248,150.23 915,914.97 933,579.27 742,058.57
合计 11,576,063.26 12,434,150.96 12,326,514.11 1,055,246.61
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应付利息 28,330.66 28,330.66
应付股利
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项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
其他应付款 2,915,468.19 2,576,037.26 85,589.45 261,343.71
合计 2,943,798.85 2,604,367.92 85,589.45 261,343.71
（1）应付利息列示：
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
短期借款利息
长期借款利息 28,330.66 28,330.66
合计 28,330.66 28,330.66
（2）按款项性质列示其他应付款：
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
其他暂收、应付款 2,915,468.19 2,576,037.26 85,589.45 261,343.71
合计 2,915,468.19 2,576,037.26 85,589.45 261,343.71
（3）其他应付款账龄分析
账龄 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
一年以内 2,903,787.05 2,564,389.69 76,323.31 251,436.67
一至二年 11,681.14 11,647.57 - 9,907.04
二至三年 9,266.14
三年以上
合计 2,915,468.19 2,576,037.26 85,589.45 261,343.71
项 目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
一年内到期的租赁负
债
合计 2,515,279.57 3,259,120.09
项 目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
待转销项税额 1,264,305.89 474,096.02 878,297.01
预提费用 164,228.54 148,853.77 588,636.00 350,922.09
合计 1,428,534.43 622,949.79 1,466,933.01 350,922.09
项 目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
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项 目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
抵押借款 31,817,500.00 31,817,500.00
合计 31,817,500.00 31,817,500.00
项 目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
租赁付款额 2,586,075.34 4,378,050.53
减：未确认融资费用 70,795.77 148,288.09
减：一年内到期的租赁负
债
合计 - 970,642.35
（1）2022 年 1-6 月
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 208,333.20 41,666.64 166,666.56
合计 208,333.20 41,666.64 166,666.56
其中涉及政府补助的项目：
本期新增补 本期计入其 与资产相关/与
项目 期初余额 期末余额
助金额 他收益金额 收益相关
苏州市科技发展计划项目 与资产及收益相
及经费补助 关
合计 208,333.20 41,666.64 166,666.56
（2）2021 年度
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 250,000.00 41,666.80 208,333.20
合计 250,000.00 41,666.80 208,333.20
其中涉及政府补助的项目：
本期新增补助 本期计入其他 与资产相关/与
项目 期初余额 期末余额
金额 收益金额 收益相关
苏州市科技发展计划项目及 与资产及收益相
经费补助 关
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本期新增补助 本期计入其他 与资产相关/与
项目 期初余额 期末余额
金额 收益金额 收益相关
合计 250,000.00 41,666.80 208,333.20
（3）2020 年度
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 250,000.00 250,000.00
合计 250,000.00 250,000.00
其中涉及政府补助的项目：
本期新增补助 本期计入其他 与资产相关/与
项目 期初余额 期末余额
金额 收益金额 收益相关
苏州市科技发展计划项目及 与资产及收益相
经费补助 关
合计 250,000.00 250,000.00
（4）2019 年度
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 250,000.00 250,000.00
合计 250,000.00 250,000.00
其中涉及政府补助的项目：
本期新增补助 本期计入其他 与资产相关/与
项目 期初余额 期末余额
金额 收益金额 收益相关
苏州市科技发展计划项目及 与资产及收益相
经费补助 关
合计 250,000.00 250,000.00
本期增减（+/-）
项目 2021 年 12 月 31 日 2022 年 6 月 30 日
发行新股 送股 公积金转股 其他
普通股股份总额 40,000,000.00 40,000,000.00
（续）
本期增减（+/-）
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
发行新股 送股 公积金转股 其他
普通股股份总额 40,000,000.00 40,000,000.00
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（续）
本期增减（+/-）
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
发行新股 送股 公积金转股 其他
普通股股份总额 39,000,000.00 1,000,000.00 40,000,000.00
（续）
本期增减（+/-）
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
发行新股 送股 公积金转股 其他
普通股股份总额 39,000,000.00 39,000,000.00
项目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 6 月 30 日
资本溢价 32,091,387.54 32,091,387.54
其他资本公积
合计 32,091,387.54 32,091,387.54
（续）
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日
资本溢价 32,091,387.54 32,091,387.54
其他资本公积
合计 32,091,387.54 32,091,387.54
（续）
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
资本溢价 8,091,387.54 24,000,000.00 32,091,387.54
其他资本公积
合计 8,091,387.54 24,000,000.00 32,091,387.54
（续）
项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
资本溢价 8,091,387.54 8,091,387.54
其他资本公积
合计 8,091,387.54 8,091,387.54
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本期发生金额
项目 2021 年 12 月 31 日 本期所得税前 减：前期计入其他综 税后归属于母公 税后归属于 2022 年 6 月 30 日
减：所得税费用
发生额 合收益当期转入损益 司 少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益
其中：权益法下不能转损益的其他综合收益
二、将重分类进损益的其他综合收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额 20,730.80 10,534.82 10,534.82 31,265.62
合计 20,730.80 10,534.82 10,534.82 31,265.62
（续）
本期发生金额
项目 2020 年 12 月 31 日 本期所得税前 减：前期计入其他综 税后归属于母公 税后归属于
减：所得税费用 日
发生额 合收益当期转入损益 司 少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益
其中：权益法下不能转损益的其他综合收益
二、将重分类进损益的其他综合收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额 -1,599.13 22,329.93 22,329.93 20,730.80
合计 -1,599.13 22,329.93 22,329.93 20,730.80
（续）
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本期发生金额
项目 2019 年 12 月 31 日 本期所得税前 减：前期计入其他综 税后归属于母 税后归属于 2020 年 12 月 31 日
减：所得税费用
发生额 合收益当期转入损益 公司 少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益
其中：权益法下不能转损益的其他综合收益
二、将重分类进损益的其他综合收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额 -2,473.32 874.19 874.19 -1,599.13
合计 -2,473.32 874.19 874.19 -1,599.13
（续）
本期发生金额
项目 2018 年 12 月 31 日 本期所得税前 减：前期计入其他综 税后归属于母 税后归属于 2019 年 12 月 31 日
减：所得税费用
发生额 合收益当期转入损益 公司 少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益
其中：权益法下不能转损益的其他综合收益
二、将重分类进损益的其他综合收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额 -2,274.50 -198.82 -198.82 -2,473.32
合计 -2,274.50 -198.82 -198.82 -2,473.32
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项目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 6 月 30 日
法定盈余公积 10,001,685.48 10,001,685.48
合计 10,001,685.48 10,001,685.48
（续）
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日
法定盈余公积 5,422,564.93 4,579,120.55 10,001,685.48
合计 5,422,564.93 4,579,120.55 10,001,685.48
（续）
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
法定盈余公积 2,152,667.13 3,269,897.80 5,422,564.93
合计 2,152,667.13 3,269,897.80 5,422,564.93
（续）
项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
法定盈余公积 261,894.24 1,890,772.89 2,152,667.13
合计 261,894.24 1,890,772.89 2,152,667.13
项目 2022 年 1-6 月 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
上年年末未分配利润 87,215,835.99 54,336,267.23 24,237,956.28 3,379,096.13
会计政策变更影响
前期差错更正
调整后期初未分配利润 87,215,835.99 54,336,267.23 24,237,956.28 3,379,096.13
加：本期归属于母公司所有者的
净利润
减：提取法定盈余公积 4,579,120.55 3,269,897.80 1,890,772.89
提取任意盈余公积
应付普通股股利 20,000,000.00 11,750,000.00
转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润 99,786,081.92 87,215,835.99 54,336,267.23 24,237,956.28
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度
荣旗工业科技（苏州）股份有限公司 申报财务报表附注
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务收入 104,760,626.36 60,741,929.58 289,971,419.92 158,621,098.59
其他业务收入 707,964.60 362,446.71
合计 104,760,626.36 60,741,929.58 290,679,384.52 158,983,545.30
（续）
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务收入 221,568,783.43 118,724,187.96 102,063,487.91 47,459,488.19
其他业务收入 21,134,571.89 21,500,080.87
合计 242,703,355.32 140,224,268.83 102,063,487.91 47,459,488.19
（1）主营业务前五大客户销售情况
报表期间 前五名客户名称 金额 占主营收入比例
博众精工 30,449,946.90 29.07%
立讯精密 27,932,548.95 26.66%
富士康 16,496,588.94 15.75%
仁宝电脑 5,378,668.71 5.13%
扬明光学股份有限公司 4,635,939.98 4.43%
合计 84,893,693.48 81.04%
立讯精密 66,880,606.68 23.06%
信维通信 36,552,568.27 12.61%
富士康 30,394,819.26 10.48%
领益智造 20,560,429.00 7.09%
歌尔股份 19,161,119.32 6.61%
合计 173,549,542.53 59.85%
立讯精密 86,766,027.43 39.16%
信维通信 56,629,822.18 25.56%
富士康 18,695,790.84 8.44%
杭州智见科技有限公司 12,283,342.49 5.54%
歌尔股份 8,918,482.77 4.03%
合计 183,293,465.71 82.73%
立讯精密 31,414,094.57 30.78%
仁宝电脑 6,960,708.99 6.82%
荣旗工业科技（苏州）股份有限公司 申报财务报表附注
报表期间 前五名客户名称 金额 占主营收入比例
领益智造 5,311,838.89 5.20%
信维通信 5,224,028.49 5.12%
合计 74,431,470.02 72.93%
（2）营业收入、营业成本按品种分类
按产品品种
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务收入：
智能装备 58,992,443.48 33,173,448.93 243,739,297.60 132,909,718.89
其中：智能检测装备 52,415,991.84 29,993,898.49 232,521,786.55 127,936,836.76
智能组装装备 6,576,451.64 3,179,550.44 11,217,511.05 4,972,882.13
治具及配件 45,768,182.88 25,822,567.18 46,232,122.32 24,397,558.75
物流费用等履约成本 1,745,913.47 1,313,820.95
其他业务收入：
其他装备及配件 707,964.60 362,446.71
合 计 104,760,626.36 60,741,929.58 290,679,384.52 158,983,545.30
（续）
按产品品种
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务收入：
智能装备 191,436,818.06 101,384,647.27 79,029,136.98 37,245,331.92
其中：智能检测装备 187,212,800.94 99,664,719.96 55,174,468.68 26,323,984.98
智能组装装备 4,224,017.12 1,719,927.31 23,854,668.30 10,921,346.94
治具及配件 30,131,965.37 16,487,430.48 23,034,350.93 10,214,156.27
物流费用等履约成本 852,110.21
其他业务收入：
其他装备及配件 21,134,571.89 21,500,080.87
合 计 242,703,355.32 140,224,268.83 102,063,487.91 47,459,488.19
项目 2022年1-6月 2021年度 2020年度 2019年度
城建税 509,637.18 1,140,238.37 704,606.60 638,989.37
教育费附加 363,738.22 814,455.99 502,580.42 455,461.00
印花税 22,712.91 81,749.97 67,691.93 26,037.60
土地使用税 46,914.28 39,980.92 44,423.24
合计 943,002.59 2,076,425.25 1,319,302.19 1,120,487.97
荣旗工业科技（苏州）股份有限公司 申报财务报表附注
项目 2022年1-6月 2021年度 2020年度 2019年度
职工薪酬 8,955,908.31 17,155,116.82 10,659,440.49 5,463,656.94
物流费用 - 415,084.00
广告费 6,000.00 1,818.00 - 1,216.00
业务招待费 298,745.81 1,054,356.37 830,033.57 228,336.44
差旅费 899,675.07 1,516,291.42 1,311,265.14 774,555.97
折旧费 84,999.28 152,857.25 63,025.76 33,197.31
房租水电 372,018.87 724,448.49 173,697.49 69,979.21
其他 36,959.24 180,261.21 148,641.80 77,997.13
合计 10,654,306.58 20,785,149.56 13,186,104.25 7,064,023.00
项目 2022年1-6月 2021年度 2020年度 2019年度
职工薪酬 4,389,140.29 8,737,404.12 7,862,750.69 5,412,711.78
折旧费 231,018.82 485,528.03 392,792.40 215,283.05
摊销费 564,357.59 846,448.68 632,807.62 392,158.29
办公费 328,764.45 689,792.33 455,198.46 364,988.93
差旅费 168,412.58 305,699.23 178,395.39 394,570.33
车辆费用 100,453.71 240,977.76 129,873.28 110,524.74
租赁费 1,056,560.48 1,946,415.10 1,644,646.48 1,303,111.60
业务招待费 420,023.83 934,155.29 774,511.23 789,528.52
聘请中介机构费用 668,640.70 2,061,980.09 1,194,300.68 552,013.88
其他 116,040.94 356,628.07 452,814.00 155,813.22
合计 8,043,413.39 16,605,028.70 13,718,090.23 9,690,704.34
项目 2022年1-6月 2021年度 2020年度 2019年度
职工薪酬 14,921,446.69 26,717,505.23 17,670,910.79 11,416,722.49
材料支出 2,207,873.70 4,105,889.64 3,444,222.24 1,036,010.58
折旧摊销 679,681.26 1,103,202.27 650,526.17 147,115.24
其他费用 995,266.07 2,502,248.62 1,645,991.46 1,088,156.53
合计 18,804,267.72 34,428,845.76 23,411,650.66 13,688,004.84
荣旗工业科技（苏州）股份有限公司 申报财务报表附注
项目 2022年1-6月 2021年度 2020年度 2019年度
利息支出 211,091.26 224,226.18
减：利息收入 324,479.22 434,248.84 283,940.74 75,482.23
手续费 67,503.00 43,269.35 103,793.99 44,016.44
汇兑损益 -2,757,695.22 820,367.95 429,767.06 -241,306.00
其他财务费用 77,492.32 206,882.05
合计 -2,726,087.86 860,496.69 249,620.31 -272,771.79
与收益相关/
计入当期损益的政府补助项目 2022年1-6月 2021年度 2020年度 2019年度
与资产相关
软件企业增值税退税 655,815.78 3,100,192.90 1,819,651.76 1,015,039.97 与收益相关
政府补助 2,691,130.08 4,288,136.74 3,453,039.76 1,082,025.88 与收益相关
合计 3,346,945.86 7,388,329.64 5,272,691.52 2,097,065.85
政府补助列示：
与收益相关/与资
计入当期损益的政府补助项目 2022年1-6月 2021年度 2020年度 2019年度
产相关
创新创业成长项目团队奖励 1,775,962.00 与收益相关
企业研发投入后补助、规模以上
工业企业研发奖励
省级研发机构认定奖励 200,000.00 250,000.00 与收益相关
稳岗补助 160,939.00 306,880.68 与收益相关
与资产及收益相
递延收益转入 41,666.64 41,666.80
关
金融局奖励款 2,500,000.00 与收益相关
高新技术企业培育补助 200,000.00 与收益相关
房租补贴 139,830.00 与收益相关
科技领军企业成长奖励 1,644,264.00 与收益相关
创新创业启动资金和房租补贴
资金
高新技术企业补贴 450,000.00 与收益相关
瞪羚企业培育工程项目 520,000.00 360,000.00 与收益相关
企业研发投入后补助 231,945.00 与收益相关
高新技术企业补贴 200,000.00 与收益相关
苏州市 2019 年科技发展计划-重 与资产及收益相
点研发产业化 关
荣旗工业科技（苏州）股份有限公司 申报财务报表附注
与收益相关/与资
计入当期损益的政府补助项目 2022年1-6月 2021年度 2020年度 2019年度
产相关
其他政府补助 147,362.44 129,759.26 165,189.31 100,080.88 与收益相关
合计 2,691,130.08 4,288,136.74 3,453,039.76 1,082,025.88
项目 2022年1-6月 2021年度 2020年度 2019年度
持有和处置金融资产取得的投资
收益
合计 365,209.78 1,327,969.26 792,731.78
项目 2022年1-6月 2021年度 2020年度 2019年度
交易性金融资产/以公允价值计量的且
-140,243.61 140,243.61
其变动计入当期损益的金融资产
其中：衍生金融资产
合计 -140,243.61 140,243.61
项目 2022年1-6月 2021年度 2020年度 2019年度
应收账款及合同资产坏账损失 -224,973.48 -1,254,835.13 -2,292,603.26 -823,867.49
其他应收款坏账损失 -20,541.49 -10,392.04 23,989.31 -61,222.68
合计 -245,514.97 -1,265,227.17 -2,268,613.95 -885,090.17
项目 2022年1-6月 2021年度 2020年度 2019年度
存货跌价准备 -329,894.48 -693,527.88 -348,385.39 -62,811.26
合同资产减值损失 63,385.05 -46,111.12
合计 -266,509.43 -739,639.00 -348,385.39 -62,811.26
项目 2022年1-6月 2021年度 2020年度 2019年度
处置固定资产取得的收益 -8,852.03
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项目 2022年1-6月 2021年度 2020年度 2019年度
合计 -8,852.03
项目 2022年1-6月 2021年度 2020年度 2019年度
赔偿款 47,608.44 1,500.00
其他 41,750.78 67,106.42 13,001.64 23,085.28
合计 41,750.78 67,106.42 60,610.08 24,585.28
项目 2022年1-6月 2021年度 2020年度 2019年度
赔偿款 11,865.06 800,000.00
滞纳金 927.97 85,376.39 5,240.31 112.78
其他 7,471.81 0.01 991.88
合计 12,793.03 92,848.20 805,240.32 1,104.66
项目 2022年1-6月 2021年度 2020年度 2019年度
当期所得税费用 378,717.44 5,506,713.09 8,904,924.20 2,767,332.36
递延所得税费用 -1,785,289.80 -302,577.67 -338,878.54 -97,793.61
合计 -1,406,572.36 5,204,135.42 8,566,045.66 2,669,538.75
各报告期会计利润与所得税费用的调整过程：
项目 2022年1-6月 2021年度 2020年度 2019年度
利润总额 11,163,673.57 62,662,824.73 53,684,254.41 25,419,171.79
按法定/适用税率计算的所得税费用[注] 1,674,551.04 9,399,423.71 13,421,063.60 3,812,875.76
子公司适用不同税率的影响 -279,198.56 -427,747.17 -2,202,769.96 -199,843.65
调整以前期间所得税的影响 300.14 45,317.53 -4,629.27 -
非应税收入的影响 - - - -
加计扣除的成本、费用和损失的影响 -2,868,827.53 -3,981,025.91 -3,214,924.50 -1,035,571.06
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 62,709.03 134,622.65 156,002.94 91,828.50
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
- - - -
亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
性差异或可抵扣亏损的影响
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项目 2022年1-6月 2021年度 2020年度 2019年度
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余
-50.00 - -13,859.29 173.07
额的变化
暂时性差异转回税率与当期适用税率差异
-623.97 -840.22 233,297.53 -
的影响
所得税费用 -1,406,572.36 5,204,135.42 8,566,045.66 2,669,538.75
注： 2019 年度适用所得税税率为 15%，2020 年度适用所得税税率为 25%，2021-2022 年度
适用所得税税率为 15%。
项目 2022年1-6月 2021年度 2020年度 2019年度
收到政府补贴款 2,653,815.99 4,246,469.94 3,453,039.76 1,332,025.88
收到利息收入 322,771.46 434,248.84 283,940.74 75,412.07
收到的外部单位资金往来款 357,147.00 182,112.01 11,272.80 415,516.13
收到的其他营业外收入 37,398.23 54,251.58 60,610.08 24,585.28
合计 3,371,132.68 4,917,082.37 3,808,863.38 1,847,539.36
项目 2022年1-6月 2021年度 2020年度 2019年度
支付的各项费用 5,148,985.38 13,607,187.30 12,117,264.60 7,453,397.84
支付的外部单位资金往来 130,131.55 73,667.44 312,864.49 221,736.34
支付的保证金和押金 325,520.93 375,090.84 622,635.19
合计 5,604,637.86 14,055,945.58 13,052,764.28 7,675,134.18
项目 2022年1-6月 2021年度 2020年度 2019年度
支付的租赁费用（新租赁准则） 1,791,975.19 3,354,469.27
合计 1,791,975.19 3,354,469.27
（1）补充资料
项目 2022年1-6月 2021年度 2020年度 2019年度
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 12,570,245.93 57,458,689.31 45,118,208.75 22,749,633.04
荣旗工业科技（苏州）股份有限公司 申报财务报表附注
项目 2022年1-6月 2021年度 2020年度 2019年度
加：信用减值及资产减值准备 512,024.40 2,004,866.17 2,616,999.34 947,901.43
固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折耗、生产
性生物资产折旧
无形资产摊销 144,362.88 284,983.08 184,201.02 83,017.12
长期待摊费用摊销 516,063.53 738,476.76 459,226.12 326,369.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 - 8,852.03 -
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 11,865.06 271.81 - -
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - 140,243.61 -140,243.61
财务费用（收益以“-”号填列） -1,796,480.79 711,844.63 102,122.35 -167,422.65
投资损失（收益以“-”号填列） -365,209.78 -1,327,969.26 -792,731.78
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -1,785,289.80 -302,577.67 -338,878.54 -97,793.61
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - - -
存货的减少（增加以“-”号填列） -42,589,829.60 -12,951,625.20 -46,364,805.33 1,050,628.80
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -217,152.01 -37,642,387.07 -47,128,625.39 -16,720,553.42
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 14,386,749.92 -15,933,239.34 115,510,762.06 -3,278,676.74
其他 - - -
经营活动产生的现金流量净额 -15,509,413.99 -794,248.58 70,404,117.47 4,604,095.54
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - -
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
取得使用权资产 - -
三、现金及现金等价物净变动情况： - -
现金的期末余额 49,432,654.38 77,663,073.64 116,091,392.57 15,624,249.31
减：现金的期初余额 77,663,073.64 116,091,392.57 15,624,249.31 11,143,700.10
现金等价物的期末余额 - - -
减：现金等价物的期初余额 - - -
现金及现金等价物净增加额 -28,230,419.26 -38,428,318.93 100,467,143.26 4,480,549.21
（2）现金及现金等价物
项目 2022年6月30日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
一、现金 49,432,654.38 77,663,073.64 116,091,392.57 15,624,249.31
其中：库存现金 49,358.25 53,342.31 74,195.21 16,143.74
可随时用于支付的银行存款 28,383,296.13 77,609,731.33 116,017,197.36 15,608,105.57
可随时用于支付的其他货币资金 21,000,000.00
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、现金及现金等价物余额 49,432,654.38 77,663,073.64 116,091,392.57 15,624,249.31
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截止期末，所有权或使用权受到限制的资产列示如下：
项 目 期末账面净值 受限制的原因
货币资金 3,144,058.86 银行承兑汇票保证金
无形资产 4,746,139.50 长期借款保证金
（1）外币货币性项目：
项目
外币余额 折算汇率 折算人民币余额 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金 3,200,753.02 22,540,365.09
其中：美元 473,772.03 6.7114 3,179,673.61 3,527,710.05 6.3757 22,491,620.96
港币 24,648.80 0.8552 21,079.41 59,618.56 0.8176 48,744.13
应收账款 8,596,886.35 9,438,533.70
其中：美元 1,280,937.86 6.7114 8,596,886.35 1,461,050.71 6.3757 9,438,533.70
应付账款 42,584.98
其中：美元 6,345.17 6.7114 42,584.98 1,320.17 6.3757 8,417.01
其他应付款 671.14
其中：美元 100.00 6.7114 671.14 100.00 6.3757 637.57
（续）
项目
外币余额 折算汇率 折算人民币余额 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金 5,201,450.09 1,421,701.00
其中：美元 797,169.32 6.5249 5,201,450.09 203,689.90 6.9762 1,420,981.48
港币 92.06 7.8155 719.52
应收账款 3,102,937.73 4,722,281.03
其中：美元 475,553.30 6.5249 3,102,937.73 676,913.08 6.9762 4,722,281.03
应付账款
其中：美元
其他应付款 652.49 9,907.04
其中：美元 100.00 6.5249 652.49 1,420.12 6.9762 9,907.04
（2）境外经营实体说明：
境外经营实体名称 主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据
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境外经营实体名称 主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据
荣旗工业科技（香港）有限公司 境外 港币 经营活动主要以港币计价和结算
RONGCHEER LLC 美国 美元 经营活动主要以美元计价和结算
六、合并范围的变更
公司名称 注册地 设立时间 注册资本 实际出资 出资比例
RONGCHEER LLC 美国加州 2019 年 12 月 4 日 20 万美元 13 万美元 100%
香港荣旗工业科技有限公司因生产经营计划变化，公司决议注销，2021 年 4 月 21 日注销
登记完成。
七、在其他主体中权益的披露
企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质
直接 间接
苏州科洛尼自动化有限公司 中国·苏州 生产制造 100.00
苏州优速软件研发有限公司 中国·苏州 软件研发 100.00
荣旗工业科技（香港）有限公司 中国·香港 贸易 100.00
RONGCHEER LLC 美国·加州 销售及售后服务 100.00
八、关联方及关联方交易
（1）公司控股股东和实际控制人
公司的控股股东、实际控制人为自然人钱曙光、汪炉生和朱文兵。
（2）报告期内，持有本公司 5%及 5%以上股权的股东
持股比例
股东名称
荣旗工业科技（苏州）股份有限公司 申报财务报表附注
持股比例
股东名称
钱曙光 23.40% 23.40% 23.40% 24.00%
汪炉生 23.40% 23.40% 23.40% 24.00%
朱文兵 17.05% 17.05% 17.05% 18.00%
苏州腾旗企业管理咨询合伙企
业（有限合伙）
柳洪哲 7.31% 7.31% 7.31% 7.50%
罗时帅 6.58% 6.58% 6.58% 6.75%
苏州市世嘉科技股份有限公司 5.85% 5.85% 5.85% 6.00%
（3）本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
（1）关联方为公司提供担保
提供担保方（或 担保总金 担保是否已 期末担
被担保方 担保事项 担保起始日 担保到期日
提供抵押方） 额 经履行完毕 保余额
开立银行
汪炉生、钱曙光 本公司 承兑汇票 2017-9-4 2020-9-4 是 -
万元
敞口
（2）关键管理人员报酬
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
关键管理人员报酬 2,120,008.95 4,674,439.32 4,186,358.00 3,858,313.46
合计 2,120,008.95 4,674,439.32 4,186,358.00 3,858,313.46
九、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括市场风险（包括汇率风险、利率
风险和价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、
债权投资、借款、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等。相关金融工具详情于各
附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如
下所述。
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（1）汇率风险，是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承
受外汇风险主要与所持有美元等外币的银行存款、应收款项和境外经营等有关，由于美元等外
币与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。本公司管理层密切监视外币汇
率波动，以控制外币资产与负债的持有金额。
于资产负债表日，本公司外币资产及外币负债的余额如下：
截止 2022 年 6 月 30 日
项目
外币资产余额 外币负债余额
美元 11,776,559.96 42,584.98
港币 21,079.41
敏感性分析本公司承受外汇风险主要与美元、欧元等外币与人民币的汇率变化有关。下表
列示了本公司相关外币与人民币汇率变动 5%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时，
益的影响如下：
综合收益增加/减少 美元影响 港币影响
人民币贬值 5% 1,596,086.88 2,437.21
人民币升值 5% -1,596,086.88 -2,437.21
（2）利率风险－公允价值变动风险，本公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风
险主要来自固定利率的银行借款。本公司之董事认为公允价值变动风险并不重大，本公司目前
并无利率对冲的政策。
（3）其他价格风险，本公司持有的分类为交易性金融资产的投资在资产负债表日以其公允
价值列示（详见附注五、2）。本公司管理部门密切监控投资产品之价格变动。本公司董事认为
公司面临之价格风险已被缓解。
信用风险是指因交易对手或债务人未能履行其全部或部分支付义务而造成本公司发生损失
的风险。本公司已采取政策只与信用良好的交易对手方合作，以此缓解因交易对手方未能履行
合同义务而产生财务损失的风险。信用风险敞口通过对交易对手方设定额度加以控制。应收账
款的债务人为大量分布于不同地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，
并购买适当的信用担保保险。货币资金的信用风险是有限的，因为交易对手是声誉良好并拥有
较高信用评级的银行。
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于 2022 年 6 月 30 日，本公司金融资产的账面价值已代表最大信用风险敞口。本公司于每
个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备，具体情况参见附注五、4 和
附注五、7。因此，本公司认为所承担的信用风险已经大为降低。
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。
（1）于 2022 年 6 月 30 日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析
如下：
无期限或到期期限为
项目 到期期限 1-5 年 到期期限 5 年以上
应付票据 24,298,875.21
应付账款 81,619,320.94
其他应付款 2,943,798.85
一年内到期的非流动负债 2,586,075.34
其他流动负债-预提费用 164,228.54
长期借款 31,817,500.00
合计 111,612,298.88 31,817,500.00
（2）管理金融负债流动性的方法：
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满
足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行承兑票据、银行借款的
使用情况进行监控并确保遵守借款协议；管理层对应付供应商款项进行监控并遵守付款约定。
本公司管理层认为本公司所承担的流动风险已经大为降低，对本公司的经营和财务报表不
构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
十、公允价值的披露
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公允 第三层次公允
合计
允价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当期损益的金
融资产
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（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他
的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产
（1）其他债权投资
（2）其他权益工具投资
（3）其他（应收款项融资） 20,000.00 20,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 20,000.00 20,000.00
持续以公允价值计量的负债总额 - - - -
除上述金融资产和金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价
值与公允价值相差很小。本公司以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的
时点。本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，
亦无转入或转出第三层次的情况。
对于不在活跃市场上交易的金融工具，采用第二层次公允价值计量，即直接（即价格）或
间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
如附注五、5 所述，本公司管理层认为成本代表了持有的因销售商品收到且后续主要背书转让
或贴现的银行承兑汇票于 2022 年 6 月 30 日公允价值（第二层次）之最佳估计。
十一、承诺及或有事项
本公司无需披露的重要承诺事项。
本公司无需披露的重要或有事项。
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十二、资产负债表日后非调整事项
无。
十三、其他重要事项
基于本公司内部管理现实，无需划分报告分部。
发行不超过 1,334.00 万股的人民币普通股并在深圳证券交易所创业板上市，均为公司公开
发行的新股，无公司股东公开发售的股份，最终发行数量以中国证监会同意注册文件载明
的数量为准。如公司本次公开发行人民币普通股（A 股）股票并在创业板上市的申请取得中
国证监会同意注册，则公司公开发行股票前实现的滚存利润由发行后的公司新老股东按照
持股比例共享。
十四、母公司财务报表主要项目注释
（以下如无特别说明，金额以人民币元为单位）
（1）按坏账准备计提方法分类披露：
账面余额 坏账准备
类别 账面价值
预期信用
金额 比例 金额
损失率
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 108,603,801.74 100.00% 5,431,462.86 5.00% 103,172,338.88
其中：应收客户货款 108,603,801.74 100.00% 5,431,462.86 5.00% 103,172,338.88
应收子公司货款
合计 108,603,801.74 100.00% 5,431,462.86 5.00% 103,172,338.88
（续）
类别 2021 年 12 月 31 日 账面价值
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账面余额 坏账准备
预期信用
金额 比例 金额
损失率
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 102,113,932.61 100.00% 5,206,758.13 5.10% 96,907,174.48
其中：应收客户货款 102,113,932.61 100.00% 5,206,758.13 5.10% 96,907,174.48
应收子公司货款
合计 102,113,932.61 100.00% 5,206,758.13 5.10% 96,907,174.48
（续）
账面余额 坏账准备
类别 账面价值
预期信用
金额 比例 金额
损失率
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 78,890,504.72 100.00% 3,944,525.24 5.00% 74,945,979.48
其中：应收客户货款 78,890,504.72 100.00% 3,944,525.24 5.00% 74,945,979.48
应收子公司货款
合计 78,890,504.72 100.00% 3,944,525.24 5.00% 74,945,979.48
（续）
账面余额 坏账准备
类别 账面价值
预期信用
金额 比例 金额
损失率
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 34,458,665.21 100.00% 1,722,933.26 5.00% 32,735,731.95
其中：应收客户货款 34,458,665.21 100.00% 1,722,933.26 5.00% 32,735,731.95
应收子公司货款
合计 34,458,665.21 100.00% 1,722,933.26 5.00% 32,735,731.95
②按组合计提坏账准备
组合计提项目：应收客户货款
账龄
金额 比例 金额 比例
一年以内 108,578,346.23 99.98% 100,092,702.62 98.02%
一至二年 25,455.51 0.02% 2,021,229.99 1.98%
二至三年
三至四年
四至五年
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账龄 2022 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
五年以上
合计 108,603,801.74 100.00% 102,113,932.61 100.00%
减：坏账准备 5,431,462.86 5,206,758.13
账面价值 103,172,338.88 96,907,174.48
（续）
账龄
金额 比例 金额 比例
一年以内 78,890,504.72 100.00% 34,458,665.21 100.00%
一至二年
二至三年
三至四年
四至五年
五年以上
合计 78,890,504.72 100.00% 34,458,665.21 100.00%
减：坏账准备 3,944,525.24 1,722,933.26
账面价值 74,945,979.48 32,735,731.95
（2）各报告期，坏账准备的变动情况：
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
原收入准则下的应收坏账准备余额 5,206,758.13 3,944,525.24 1,722,933.26 895,230.92
首次执行新收入准则调整至合同资
-33,480.00
产金额
调整后的期初余额 5,206,758.13 3,944,525.24 1,689,453.26 895,230.92
加：本期计提 224,704.73 1,262,232.89 2,255,071.98 827,702.34
减：本期收回或转回
减：本期核销
减：其他影响
期末余额 5,431,462.86 5,206,758.13 3,944,525.24 1,722,933.26
（3）各报告期未核销应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款
报告期末 往来单位名称 账面金额 相应坏账准备
总额比例
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富士康 19,452,136.57 17.91% 972,606.83
信维通信 5,504,161.35 5.07% 275,208.07
仁宝电脑 5,100,846.42 4.70% 255,042.32
合计 82,305,397.48 75.79% 4,115,269.88
富士康 19,048,822.58 18.65% 988,696.90
立讯精密 14,215,750.86 13.92% 710,787.54
月 31 日 仁宝电脑 11,155,866.41 10.92% 557,793.32
领益智造 7,620,091.27 7.46% 410,343.32
合计 63,313,071.54 62.00% 3,231,248.10
立讯精密 29,846,767.77 37.83% 1,492,338.39
富士康 12,153,480.37 15.41% 607,674.02
月 31 日 歌尔股份 6,168,097.23 7.82% 308,404.86
杭州智见科技有限公司 5,236,000.00 6.64% 261,800.00
合计 63,490,209.10 80.48% 3,174,510.46
歌尔股份 16,797,449.43 48.75% 839,872.47
立讯精密 8,581,592.18 24.90% 429,079.61
月 31 日 仁宝电脑 1,929,804.50 5.60% 96,490.23
蓝沛光线（上海）电子科技有限公司 1,371,500.00 3.98% 68,575.00
合计 30,684,735.80 89.05% 1,534,236.79
注：对最终属于同一方控制的企业作为同一企业集团汇总列示应收企业集团金额。主要的
企业集团包含的企业见附注五、4。
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应收出口退税
应收股利
应收利息
其他应收款 1,880,663.60 1,489,575.28 1,247,954.16 507,291.98
合计 1,880,663.60 1,489,575.28 1,247,954.16 507,291.98
（1）按坏账准备计提方法分类披露：
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
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金额 比例 金额 预期信用损失率
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,980,919.58 100.00% 100,255.98 5.06% 1,880,663.60
合计 1,980,919.58 100.00% 100,255.98 5.06% 1,880,663.60
（续）
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 预期信用损失率
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,569,289.77 100.00% 79,714.49 5.08% 1,489,575.28
合计 1,569,289.77 100.00% 79,714.49 5.08% 1,489,575.28
（续）
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 预期信用损失率
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,317,599.11 100.00% 69,644.95 5.29% 1,247,954.16
合计 1,317,599.11 100.00% 69,644.95 5.29% 1,247,954.16
（续）
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 预期信用损失率
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 600,395.22 100.00% 93,103.24 15.51% 507,291.98
合计 600,395.22 100.00% 93,103.24 15.51% 507,291.98
（2）按组合计提坏账准备的其他应收款：
报告期内，公司采用预期信用损失法计提坏账准备：
账龄
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
一年以内 614,848.06 31.04% 494,677.88 31.52% 916,071.11 69.53% 250,337.77 41.70%
一至二年 503,861.63 25.44% 698,333.89 44.50% 161,575.00 12.26% 122,154.45 20.35%
二至三年 583,033.89 29.43% 141,725.00 9.03% 13,650.00 1.04% 227,903.00 37.95%
三至四年 52,873.00 2.67% 8,250.00 0.53% 226,303.00 17.17%
四至五年 226,303.00 11.42% 226,303.00 14.42%
合计 1,980,919.58 100.00% 1,569,289.77 100.00% 1,317,599.11 100.00% 600,395.22 100.00%
减：坏账准备 100,255.98 79,714.49 69,644.95 93,103.24
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账龄 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
账面价值 1,880,663.60 1,489,575.28 1,247,954.16 507,291.98
于 2022 年 6 月 30 日，本公司其他应收款未发生信用损失风险显著增加情形，均按第一阶
段（未来 12 个月预期信用损失）计算预计信用损失率。
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信用
坏账准备 未来12个月预期 整个存续期预期信用损 合计
损失(未发生信用减
信用损失 失(已发生信用减值)
值)
款账面余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 20,541.49 20,541.49
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
（3）各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期减少
期间 期初余额 本期计提 期末余额
转回 转销
（4）各报告期未核销其他应收款。
（5）其他应收款按款项性质分类情况：
款项的性质 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
押金及保证金 1,800,715.94 1,475,195.01 1,108,104.17 485,468.98
备用金 180,203.64 94,094.76 209,494.94 114,926.24
合计 1,980,919.58 1,569,289.77 1,317,599.11 600,395.22
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（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
报告期末 往来单位名称 账面金额 账龄 款项性质
款总额比例
苏州工业园区恒泰科技产业发展有限
公司（苏州工业园区兆阳资产管理有限 803,284.32 40.55% 五年以内 各类押金及保证金
公司）
月 30 日 内蒙古华晟工程项目管理有限公司 150,000.00 7.57% 一年以内 各类押金及保证金
内蒙古蒙牛乳业（集团）股份有限公司 100,000.00 5.05% 一年以内 各类押金及保证金
苏州百事成资产管理有限公司 87,625.00 4.42% 四年以内 各类押金及保证金
合计 1,360,909.32 68.70%
苏州工业园区恒泰科技产业发展有限
公司（苏州工业园区兆阳资产管理有限 803,284.32 51.19% 五年以内 各项保证金及押金
公司）
苏州欣慧科投资咨询有限公司 220,000.00 14.02% 三年以内 各项保证金及押金
苏州百事成资产管理有限公司 87,625.00 5.58% 三年以内 各项保证金及押金
日
苏州嘉寓商业管理有限公司 75,450.00 4.81% 二年以内 各项保证金及押金
杨帆 50,000.00 3.19% 一年以内 备用金
合计 1,236,359.32 78.78%
苏州工业园区恒泰科技产业发展有限
公司（苏州工业园区兆阳资产管理有限 710,636.89 53.93% 四年以内 各项保证金及押金
公司）
苏州欣慧科投资咨询有限公司 150,000.00 11.38% 二年以内 各项保证金及押金
苏州百事成资产管理有限公司 78,925.00 5.99% 二年以内 各项保证金及押金
日
袁直飞 64,837.15 4.92% 一年以内 备用金
曹乐 52,800.00 4.01% 一年以内 备用金
合计 1,057,199.04 80.23%
苏州工业园区兆阳资产管理有限公司 226,303.00 37.69% 二至三年 各项保证金及押金
王俊 94,936.10 15.81% 一年以内 备用金
苏州欣慧科投资咨询有限公司 75,000.00 12.49% 一年以内 各项保证金及押金
苏州澳托迈迪软件有限公司 60,129.45 10.01% 一至二年 各项保证金及押金
日
苏州百事成资产管理有限公司 48,225.00 8.03% 二年以内 各项保证金及押金
合计 504,593.55 84.04%
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
荣旗工业科技（苏州）股份有限公司 申报财务报表附注
对子公司投资 3,460,466.40 3,460,466.40 3,460,466.40 3,460,466.40
对联营、合营企业投资
合计 3,460,466.40 3,460,466.40 3,460,466.40 3,460,466.40
（续）
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,460,466.40 3,460,466.40 2,504,531.07 2,504,531.07
对联营、合营企业投资
合计 3,460,466.40 3,460,466.40 2,504,531.07 2,504,531.07
（1）对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 6 月 30 日
减值准备 期末余额
苏州科洛尼自动化有
限公司
苏州优速软件研发有
限公司
RONGCHEER LLC 892,972.00 892,972.00
荣旗工业科技（香港）
有限公司
合计 3,460,466.40 3,460,466.40
（续）
本期计提 减值准备
被投资单位 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日
减值准备 期末余额
苏州科洛尼自动化有
限公司
香港荣旗工业科技有
限公司
苏州优速软件研发有
限公司
RONGCHEER LLC 892,972.00 892,972.00
荣旗工业科技（香港）
有限公司
合计 3,397,503.07 67,494.40 4,531.07 3,460,466.40
（续）
本期计提 减值准备
被投资单位 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
减值准备 期末余额
苏州科洛尼自动化有
限公司
荣旗工业科技（苏州）股份有限公司 申报财务报表附注
香港荣旗工业科技有
限公司
苏州优速软件研发有
限公司
RONGCHEER LLC 892,972.00 892,972.00
荣旗工业科技（香港）
有限公司
合计 2,504,531.07 892,972.00 3,397,503.07
（续）
本期计提 减值准备
被投资单位 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
减值准备 期末余额
苏州科洛尼自动化有
限公司
香港荣旗工业科技有
限公司
苏州优速软件研发有
限公司
合计 1,004,531.07 1,500,000.00 2,504,531.07
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业收入
主营业务收入 104,649,776.78 68,225,096.07 289,605,541.25 186,055,764.75
其他业务收入 270,739.60 270,739.60 1,253,809.33 908,291.44
合计 104,920,516.38 68,495,835.67 290,859,350.58 186,964,056.19
（续）
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业收入
主营业务收入 221,100,340.63 143,376,898.16 101,545,526.63 57,970,605.26
其他业务收入 21,410,508.89 21,776,017.87 232,766.20 232,766.20
合计 242,510,849.52 165,152,916.03 101,778,292.83 58,203,371.46
项目 2022年1-6月 2021年度 2020年度 2019年度
子公司分红 2,000,000.00
处置子公司部分股权产生的投资收益 -4,531.07
持有和处置金融资产取得的投资收益 363,867.07 1,305,919.19 783,831.52
荣旗工业科技（苏州）股份有限公司 申报财务报表附注
项目 2022年1-6月 2021年度 2020年度 2019年度
合计 359,336.00 3,305,919.19 783,831.52
十五、补充资料
非经常性损益项目(收益＋，损失－) 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
非流动资产处置损益 -11,865.06 -271.81 -8,852.03 -
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准 2,691,130.08 4,288,136.74 3,453,039.76 1,082,025.88
定额或定量持续享受的政府补助除外
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公
- - -140,243.61 140,243.61
允价值变动损益
持有和处置金融资产取得的投资收益 - 365,209.78 1,327,969.26 792,731.78
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 40,822.81 -25,469.97 -744,630.24 23,480.62
合 计 2,720,087.83 4,627,604.74 3,887,283.14 2,038,481.89
所得税影响金额 -413,021.94 -698,846.42 -916,644.10 -263,181.79
少数股东损益影响金额 - - - -
非经常性损益净额（归属于母公司股东的净利润
部分）
（1）净资产收益率
加权平均
报告期利润
归属于母公司所有者的净利润 7.16% 39.02% 45.72% 36.63%
扣除非经常性损益后的归属于母公司所有者
的净利润
（2）每股收益
基本每股收益（元/股）
报告期利润
归属于母公司所有者的净利润 0.31 1.44 1.15 0.58
扣除非经常性损益后的归属于母公司所有者的
净利润
公司在报告期内不存在稀释性潜在普通股。
荣旗工业科技（苏州）股份有限公司 申报财务报表附注
（1）2022 年 6 月 30 日较 2021 年 12 月 31 日
报表项目 增减变动率 增减变动原因说明
公司扩大生产规模，中期采购、费用付款增长速度大于销售收款
货币资金 -39.49%
增长速度所致。
应收票据及应收款项融资 -73.92% 中期采购付款需求较大，票据使用量较大所致。
预付款项 1114.88% 主要系预付采购款增加。
存货 55.24% 中期生产、交付存货量较大。
递延所得税资产 172.58% 主要系增加的可抵扣应纳税亏损确认递延所得税资产所致。
应付票据 -62.17% 2022 年上半年较少使用应付票据方式支付供应商款项。
应付账款 94.70% 公司经营规模扩大，相应的应付金额增加。
合同负债 154.50% 公司经营规模扩大，预收货款增加。
其他流动负债 129.32% 主要系公司预收货款增加对应的待转销项税额降低。
（2）2021 年 12 月 31 日/2021 年度较 2020 年 12 月 31 日/2020 年度
报表项目 增减变动率 增减变动原因说明
公司扩大生产规模，采购、费用付款增长速度大于销售收款增长
货币资金 -34.42%
速度所致。
应收票据及应收款项融资 1048.70% 公司经营规模扩大，客户增加使用票据方式支付销售款。
其他流动资产 760.90% 公司 IPO 费用增加。
在建工程 本期新增 公司于购入土地上建设公司自有厂房。
主要系增加的信用减值损失/资产减值损失确认递延所得税资产
递延所得税资产 41.34%
所致。
应付账款 44.09% 公司经营规模扩大，相应的应付金额增加。
其他应付款 2942.86% 主要系公司待付 IPO 费用款增加。
其他流动负债 -57.53% 主要系公司费用报销流程加快致需计提的预提费用降低。
税金及附加 57.39% 公司经营规模扩大所致。
销售费用 57.63% 公司经营规模扩大所致。
研发费用 47.06% 主要系公司研发项目增加及研发人员增加所致。
财务费用 244.72% 公司借款利息费用、外币汇率变动导致财务汇兑损益变动的影响。
其他收益 40.12% 主要系政府补助及增值税即征即退增加所致。
投资收益 -72.50% 主要系公司减少理财产品投资所致。
（3）2020 年 12 月 31 日/2020 年度较 2019 年 12 月 31 日/2019 年度
报表项目 增减变动率 增减变动原因说明
公司经营规模扩大，收款规模增加，并且使用票据方式支付供应
货币资金 668.33%
商款项导致现金净流入增加。
应收账款 129.07% 公司经营规模扩大导致应收款规模增加。
其他应收款 140.83% 主要系公司增加租赁厂房、员工宿舍等，支付押金及保证金所致。
荣旗工业科技（苏州）股份有限公司 申报财务报表附注
报表项目 增减变动率 增减变动原因说明
存货 219.44% 公司经营规模增加，发出商品等存货规模随之增加。
固定资产 55.73% 主要系公司经营规模增加，增加购置资产所致。
无形资产 577.11% 主要系公司 2020 年新购入土地使用权所致。
长期待摊费用 119.96% 主要系公司新增租赁厂房的装修费用增加所致。
主要系增加的信用减值损失/资产减值损失确认递延所得税资产
递延所得税资产 86.22%
所致。
应付票据 1678.28% 公司 2020 年较多使用票据方式支付供应商款项。
应付账款 112.91% 公司经营规模扩大，相应的应付金额增加。
应付职工薪酬 59.81% 主要系公司人员增加所致。
应交税费 1068.12% 主要系公司规模增加导致增值税、所得税应付金额增加所致。
系预提费用增加以及按新收入准则要求将预收款项包含的税费分
其他流动负债 318.02%
类为其他流动负债所致。
营业收入 137.80% 公司经营规模扩大所致。
营业成本 195.46% 公司经营规模扩大所致。
销售费用 86.67% 公司经营规模扩大所致。
管理费用 41.56% 公司经营规模扩大所致。
研发费用 71.04% 主要系公司研发项目增加及研发人员增加所致。
财务费用 -191.51% 主要系外币汇率变动导致财务汇兑损益变动。
其他收益 151.43% 主要系政府补助及增值税即征即退增加所致。
投资收益 67.52% 主要系公司理财产品投资增加所致。
信用减值损失/
资产减值损失
营业外支出 72794.86% 主要系公司赔偿款增加所致。
所得税费用 220.87%
增长。
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