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中国能建: 中国能源建设股份有限公司2022年度审计报告

证券之星 2023-03-31 00:00:00
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中国能源建设股份有限公司
               目    录
一、审计报告………………………………………………………    第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—16 页
  （一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页
  （二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页
  （三）合并利润表………………………………………………… 第 9 页
  （四）母公司利润表………………………………………………第 10 页
  （五）合并现金流量表……………………………………………第 11 页
  （六）母公司现金流量表…………………………………………第 12 页
  （七）合并所有者权益变动表……………………………… 第 13-14 页
  （八）母公司所有者权益变动表…………………………… 第 15-16 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 17—165 页
四、执业资质证书………………………………………………第 166—169 页
                审    计      报       告
                  天健审〔2023〕1-53 号
中国能源建设股份有限公司全体股东：
  一、审计意见
  我们审计了中国能源建设股份有限公司（以下简称能建股份）财务报表，包
括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利
润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财
务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了能建股份 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2022 年
度的合并及母公司经营成果和现金流量。
  二、形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于能建股份，并履行了职业道德方
面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
  三、关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
                    第 1 页 共 169 页
对这些事项单独发表意见。
  (一) 工程建设合同收入确认
  相关信息披露详见财务报表附注三（二十五）及五（二）1 所述。
  能建股份的营业收入主要来自于与客户订立提供建造服务的合同。2022 年
度，能建股份营业收入金额为人民币 3,663.93 亿元，其中工程建设营业收入为
人民币 2,861.46 亿元，占营业收入的 78.10%。
  由于营业收入是能建股份关键业绩指标之一，可能存在能建股份管理层（以
下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，且工
程建设合同收入确认涉及重大管理层判断，因此，我们将工程建设合同收入确定
为关键审计事项。
  针对工程建设合同收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
  (1) 了解与工程建设合同收入确认相关的关键内部控制，包括合同预计收入
和合同预计成本编制、变更及按照履约进度计算收入相关的内部控制，评价这些
控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
  (2) 获取并复核工程建设合同清单，检查合同清单的完整性；
  (3) 获取并检查重大工程建设合同，了解主要合同关键条款，评估管理层对
单项履约义务的识别及价值分摊、预计总收入的估计是否合理，评价收入确认方
法是否适当；
  (4) 查看项目的成本预算编制基础，获取并检查重大项目成本预算单，评估
管理层对于预计总成本的判断和估计是否合理，确保其按照项目实际工程量及单
价进行编制；
  (5) 审核重要工程建设项目的预计总收入或预计总成本变更的原因，分析其
变更的依据是否充分合理，是否经过恰当的审批和确认；
  (6) 根据实际已发生的成本及预计总成本，重新计算项目完工百分比，验证
以完工百分比为基础的工程建设合同收入计算的准确性；
  (7) 对重要工程建设合同的毛利率实施分析程序，检查完工进度与实际业主
                    第 2 页 共 169 页
验工计价是否存在重大差异，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
   (8) 选取部分工程建设项目，对工程形象进行现场查看，询问工程管理部门，
与账面记录进行核对，评价履约进度的合理性；
   (9) 检查与工程建设项目收入确认相关的支持性文件，包括工程建设合同、
工程项目结算单、监理报告、发票等；
   (10) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期工程结算量；
   (11) 对资产负债表日前后确认的成本实施截止测试，检查相关合同成本是
否被记录在恰当的会计期间；
   (12) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
   (二) 应收账款及合同资产的减值准备
   相关信息披露详见财务报表附注三（十）、三（二十七）及五（一）4、五
（一）10 所述。
   截至 2022 年 12 月 31 日，能建股份应收账款账面余额为人民币 774.89 亿元，
坏账准备为人民币 44.78 亿元，账面价值为人民币 730.10 亿元，占 2022 年末资
产总额的 11.00%；合同资产账面余额为人民币 919.76 亿元，减值准备为人民币
   应收账款及合同资产金额重大，且应收账款及合同资产减值测试涉及重大管
理层判断，我们将应收账款及合同资产减值确定为关键审计事项。
   针对应收账款及合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：
   (1) 了解与应收账款及合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的
设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
   (2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销情况，评价管
理层过往预测的准确性；
   (3) 评价能建股份对应收账款及合同资产的预期信用损失计提的会计政策
的制定依据和考量，检查管理层对应收账款及合同资产历史迁徙的分析和评估过
                    第 3 页 共 169 页
程，复核管理层对不同组合估计的预期信用损失率的合理性；
  (4) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风
险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定
的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括
应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计
算是否准确；
  (5) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合
理性；
  (6) 查阅重要客户的销售合同并对其应收账款实施独立函证程序，以评估应
收账款余额的准确性及坏账风险；
  (7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
  四、其他信息
  能建股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 A 股年
度报告和 H 股年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我
们在审计报告日前已获取 A 股年度报告，而 H 股年度报告预期将在审计报告日后
提供给我们。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
  基于我们对审计报告日前获取的其他信息已执行的工作，如果我们确定其他
信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
  五、管理层和治理层对财务报表的责任
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
               第 4 页 共 169 页
重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估能建股份的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运
营或别无其他现实的选择。
  能建股份治理层（以下简称治理层）负责监督能建股份的财务报告过程。
  六、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
  (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
  (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
  (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
  (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对能建股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不
充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信
息。然而，未来的事项或情况可能导致能建股份不能持续经营。
               第 5 页 共 169 页
  (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
  (六) 就能建股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意
见承担全部责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）    中国注册会计师：
                    （项目合伙人）
     中国·杭州          中国注册会计师：
                    二〇二三年三月三十日
              第 6 页 共 169 页
                     中国能源建设股份有限公司
                             财务报表附注
                                                      金额单位：人民币千元
   一、公司基本情况
   中国能源建设股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经国务院国有资产监督管理委
员会（以下简称国资委）批准，由中国能源建设集团有限公司（以下简称能建集团）、电力
规划总院有限公司作为发起人共同发起设立的股份有限公司，于 2014 年 12 月 19 日在北京
市市场监督管理局登记注册，总部位于北京市。公司现持有统一社会信用代码为
股，H 股 9,262,436,000 股；无限售条件的流通股份 A 股 18,206,226,673 股。公司股票已
分别于 2015 年 12 月 29 日和 2021 年 9 月 21 日在香港联合交易所有限公司、上海证券交易
所挂牌交易。
   本公司属基础建设行业。主要经营活动有工程建设、勘测设计及咨询、工业制造、投资
运营业务、其他业务等。
   本财务报表业经公司 2023 年 3 月 30 日第三届第二十三次董事会批准对外报出。
   本报告期内，本公司新增及减少子公司的情况详见本财务报表附注六之说明。
   二、财务报表的编制基础
   (一) 编制基础
   本公司财务报表以持续经营为编制基础。
   (二) 持续经营能力评价
   本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
   三、重要会计政策及会计估计
   重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
                             第 17 页 共 169 页
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
  (一) 遵循企业会计准则的声明
  本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
  (二) 会计期间
  会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
  (三) 营业周期
  除工程建设业务及房地产业务以外，公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资
产和负债的流动性划分标准。工程建设业务及房地产业务的营业周期从建设期、开发期至变
现，一般在 12 个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负
债的流动性划分标准。
  (四) 记账本位币
  本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，境外子公司紫荆国际能源（香港）有限
公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
  (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
  公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
  公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
  (六) 合并财务报表的编制方法
  母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
                      第 18 页 共 169 页
  合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。
控制，是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，
并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本公司是否拥有对被投资方的权
力时，本公司仅考虑与被投资方相关的实质性权利(包括本公司自身所享有的及其他方所享
有的实质性权利)。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日
止包含于合并财务报表中。
  子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中
和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
  如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所
享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
  当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计
期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有公司内部交易及余额，包括
未实现内部交易损益均已抵销。公司内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关
资产减值损失的，则全额确认该损失。
  对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子
公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本
公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及
前期比较报表进行相应调整。
  对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日
确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳
入本公司合并范围。
  本公司丧失对原有子公司控制权时，由此产生的任何处置收益或损失，计入丧失控制权
当期的投资收益。对于剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计
量，由此产生的任何收益或损失，也计入丧失控制权当期的投资收益。
  通过多次交易分步处置对子公司长期股权投资直至丧失控制权的，按下述原则判断是否
为一揽子交易：
  - 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
                第 19 页 共 169 页
   - 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
   - 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
   - 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
   如果各项交易不属于一揽子交易的，则在丧失对子公司控制权以前的各项交易，按照不
丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的会计政策进行处理 (参见附注三
(六)4)。
   如果各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置原有子公司并丧失控制权
的交易进行处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买
日开始持续计算的净资产账面价值的份额之间的差额，在合并财务报表中计入其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
   本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子
公司的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投
资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产
负债表中的资本公积 (股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。
   结构化主体是指在判断主体的控制方时，表决权或类似权利没有被作为设计主体架构时
的决定性因素 (例如表决权仅与行政管理事务相关) 的主体。主导该主体相关活动的依据是
合同或相应安排。当本公司在结构化主体中担任资产管理人时，本公司需要判断就该结构化
主体而言，本公司是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权。如果本公司担任资产管理
人时仅仅是代理人，则相关决策权主要为代表其他方 (结构化主体的其他投资者) 行使，因
此并不控制该结构化主体。如果本公司担任资产管理人时被判断为主要代表其自身行使决策
权，则是主要责任人，因而控制该结构化主体。
   (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
   (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
   (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
   (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
   (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
                  第 20 页 共 169 页
  (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
  (八) 现金及现金等价物的确定标准
  列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
  (九) 外币业务和外币报表折算
  外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
  资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
  (十) 金融工具
  金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
  除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在
业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得
进行重分类。
  金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
                    第 21 页 共 169 页
  (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
  公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
  (2) 金融资产的后续计量方法
  采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
  采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
  采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
  (3) 金融负债的后续计量方法
  此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
                    第 22 页 共 169 页
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
  贷款承诺。
  在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
  采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
  (4) 金融资产和金融负债的终止确认
  ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
  ② 金融资产转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将
收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——
金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
  公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
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  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
  公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
  (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
  (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
  (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
  (1) 金融工具减值计量和会计处理
  公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款进行减值处理并确认损失准备。
  本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价
值计量且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。
  预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
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有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
  在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限
(包括考虑续约选择权)。
  整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。
  未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内 (若金融工具的预计存
续期少于12个月，则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，
是整个存续期预期信用损失的一部分。
  对于应收账款、租赁应收款、长期应收款中的应收 BT/BOT 项目款、应收工程进度款和
合同资产，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公
司基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验
根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。
  除应收账款、租赁应收款和合同资产外，本公司对满足下列情形的金融工具按照相当于
未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备：
  - 该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或
  - 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
  具有较低的信用风险
  如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，
并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同
现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
  信用风险显著增加
  本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的
风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险
自初始确认后是否已显著增加。
  在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本
或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
  - 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
  - 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级 (如有) 的严重恶化；
  - 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
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  - 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能
力产生重大不利影响。
  根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否
显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具
进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
  如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
  已发生信用减值的金融资产
  本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利
影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发
生信用减值的证据包括下列可观察信息：
  - 发行方或债务人发生重大财务困难；
  - 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
  - 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下
都不会做出的让步；
  - 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
  - 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
  预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每
个资产负债表日重新计量预期
  信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期
损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账
面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收
益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
  核销
  如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金
融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确
定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记
的金融资产仍可能受到本公司催收到期款项相关执行活动的影响。
  已减计的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
  对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
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同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
     除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
     公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
     资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用
风险自初始确认后并未显著增加。
     公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
     公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
     金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
     不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
     (十一) 存货
     存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
     发出存货采用先进先出法、加权平均法计价法和个别计价法计量。
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  资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货项目成本高于其可
变现净值的差额计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货
跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销
售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程
中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关
税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其
他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定
存货跌价准备的计提或转回的金额。
  存货的盘存制度为永续盘存制。
  (1) 低值易耗品
  按照使用次数分次进行摊销。
  (2) 包装物
  按照使用次数分次进行摊销。
  (十二) 合同成本
  与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
  公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
  公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
  公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
  如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
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取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
  (十三) 长期股权投资
  按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。
  本公司在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：
  (1) 是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动；
  (2) 涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。
  对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
  (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
  公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
  公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
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项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
  (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
  对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
  (1) 个别财务报表
  对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
  (2) 合并财务报表
  在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
  丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
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     将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
     (十四) 投资性房地产
出租的建筑物。
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
     对于有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，应当将投资性房地产
转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产：
     (1) 投资性房地产开始自用。
     (2) 作为存货的房地产，改为出租。
     (3) 自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值。
     (4) 自用建筑物停止自用，改为出租。
     (十五) 固定资产
     固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
 类    别            折旧方法    折旧年限（年） 残值率（%）   年折旧率（%）
房屋及建筑物           年限平均法         8-40     5   2.38-11.88
机器设备             年限平均法         4-22     5   4.32-23.75
运输工具             年限平均法         4-30     5   3.17-23.75
电子设备             年限平均法         3-10     5   9.50-31.67
办公设备及其他          年限平均法         4-15     5   6.33-23.75
     本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
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     固定资产满足下述条件之一时，本公司会予以终止确认。
     - 固定资产处于处置状态；
     - 该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
     报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差
额，并于报废或处置日在损益中确认。
     (十六) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
     (十七) 借款费用
     公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
     (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
     (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
     (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
     为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
                       第 32 页 共 169 页
的利息金额。
     (十八) 无形资产
进行初始计量。
使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠
确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
               项   目                      摊销年限（年）
土地使用权                                   土地使用证登记年限
专利、非专利技术及软件                                 2-10
采矿权                                       合同规定的年限
特许经营权                                   合同规定的特许经营年限
其他                                          10-50
     其他主要包括品牌、客户关系、著作权等。
     使用寿命有限的采矿权的摊销按已探明矿山储量按工作量法计提摊销。
     与公路收费权相关的特许经营权按车流量计提摊销，自有关收费公路开始商业化营运之
日起，按其预期可使用年限或剩余特许经营期限 (以较短者为准)，按使用单位基准(即实际
交通流量与有关收费公路的预计交通总流量的比率，而预计交通总流量由管理层估计或经参
考独立交通流量顾问编制的交通流量预测报告后得出)计提摊销。
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
     (十九) 商誉
     因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额。
     本公司对商誉不摊销，以成本减累计减值准备 (参见附注三（二十）) 在资产负债表内
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列示。商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
  (二十) 部分长期资产减值
  对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其
可收回金额。对因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
  若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
  资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
  (二十一) 长期待摊费用
  长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
  (二十二) 职工薪酬
  在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
  离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
  (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
  (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
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或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
  向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
  向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
  (二十三) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
  (二十四) 优先股、永续债等其他金融工具
  根据金融工具相关准则和《永续债相关会计处理的规定》（财会〔2019〕2 号），对发
行的永续债（例如长期限含权中期票据）金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及
其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初
始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为权益工具。
  本公司发行的金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
  该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交
换金融资产或金融负债的合同义务；满足在潜在不利条件下，可以无条件避免交付现金或金
融资产的合同义务，在初始确认时方可确认为权益。
  该金融工具将来须用或可用企业自身权益工具进行结算，如该金融工具为非衍生工具，
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不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
  如为衍生工具，本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他
金融资产结算该金融工具。
  在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的
利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息
支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
  (二十五) 收入
  于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
  满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
  (1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
  (2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
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  (3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
  (4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
  本公司有五大业务板块，一是勘测设计与咨询，二是工程建设，三是工业制造，四是建
设、运营及移交合同，五是房地产销售。依据该公司自身的经营模式和结算方式，各类业务
销售收入确认的具体方法披露如下：
  (1) 勘测设计与咨询
  本公司提供勘测设计与咨询服务属于在某一时段内履行的履约义务，根据累计实际成本
发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。
履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本
金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  (2) 工程建设
  本公司工程建设业务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预计总成本
的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司
已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能
够合理确定为止。
  (3) 工业制造
  本公司销售工程设备和配套零部件、工程物资、水泥等业务属于在某一时点履行的履约
义务，在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取货款或取得收款权
利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
  (4) 建设、运营及移交合同
  本公司以特许经营权项目(PPP 项目)合作方式参与的公共基础设施建设业务，在同时满
足以下条件时按照《企业会计准则解释第 14 号》进行会计处理：1) 本公司在合同约定的运
营期间内代表政府方使用 PPP 项目资产提供公共产品和服务；2) 本公司在合同约定的期间
内就其提供的公共产品和服务获得补偿；3) 政府方控制或管制本公司使用 PPP 项目资产必
须提供的公共产品和服务的类型、对象和价格；4) PPP 项目合同终止时，政府方通过所有
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权、收益权或其他形式控制 PPP 项目资产的重大剩余权益。
     本公司根据 PPP 项目合同约定，提供 PPP 项目资产建造服务，建成后的运营服务、维护
服务等多项服务的，按照前文所述方式识别合同中的单项履约义务，并将交易价格按照各项
履约义务的单独售价的相对比例分摊至各项履约义务。
     本公司根据 PPP 项目合同约定，在项目运营期间，有权向获取公共产品和服务的对象收
取费用，但收费金额不确定的，在 PPP 项目资产达到预定可使用状态时，将相关 PPP 项目资
产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产。
     根据 PPP 项目合同约定，在项目运营期间，满足有权收取可确定金额的现金(或其他金
融资产)条件的，在本公司拥有收取该对价的权利(该权利仅取决于时间流逝的因素)时确认
为应收款项，超过有权收取可确定金额的现金(或其他金融资产)的差额，确认为无形资产。
PPP 项目资产达到预定可使用状态后，本公司按照实际提供的服务确认与运营服务相关的收
入。
     (5) 房地产销售
     本公司商品房销售业务的属于在某一时点履行的履约义务，在办理完成向买方交付房产手
续、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。对本公司已通知买
方在规定时间内办理交房手续，而买方未在规定时间内办理完成交房手续且无正当理由的，
在其他条件符合的情况下，本公司在通知所规定的时限结束后确认收入。
     (6) 主要责任人/代理人
     本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事
交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制
该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司
为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收
对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
     (二十六) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
     政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
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其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合
理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、
报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
  除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益或营业外收
入；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入其他收益或营业外收入。
日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
  (二十七) 合同资产、合同负债
  公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
  公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
  公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
  (二十八) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
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情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
  (二十九) 租赁
  在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
  对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
  除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
  (1) 使用权资产
  使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
  公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
  (2) 租赁负债
  在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利
率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内
按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的
可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
  租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
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  在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
  (1) 经营租赁
  公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  (2) 融资租赁
  在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照固定的周期性利率计算并确认利息收入。
  公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  (1) 公司作为承租人
  公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
  售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得
或损失。
  售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与
转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该
金融负债进行会计处理。
  (2) 公司作为出租人
  公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
  售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买
进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
  售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让
收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融
资产进行会计处理。
  (三十) 安全生产费
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  公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专
项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固
定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态
时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计
折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
  (三十一) 股利分配
  资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负
债表日的负债，在附注中单独披露。
  (三十二) 分部报告
  公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
  (三十三) 重大会计判断和估计
  编制财务报表时，本公司需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及
资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司对估计涉
及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期
间予以确认。
  (1) 收入的确认
  如附注三(二十五)所述，本公司建造合同的相关收入在一段时间内确认。建造合同收入
和利润的确认取决于本公司对于合同结果和履约进度的估计。如果实际发生的总收入和总成
本金额高于或低于管理层的估计值，将会影响本公司未来期间收入和利润确认的金额。
  (2) 递延所得税资产的确认
  如本财务报表附注三(二十八)所述，本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之
间的可抵扣暂时性差异（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，
该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计
算确认递延所得税资产。确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额为限。
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  (3) 金融工具及合同资产减值
  如本财务报表附注三(十)所述，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金
融资产（应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款）、以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款进行减值处理并确认损失准备。本公
司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且
其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。
  (4) 存货跌价准备
  如本财务报表附注三(十一)所述，本公司在资产负债表日，对存货采用成本与可变现净
值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的
存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额
确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现
净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，
分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回
的金额。
  (5) 长期资产减值
  如本财务报表附注三(二十)所述，对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日
有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定
的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或
者资产组组合进行减值测试。可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于
其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计
入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
  (6) 设定受益计划
  如本财务报表附注三(二十二)所述，设定受益计划类的离职后福利。
  本公司在运用会计政策过程中做出的重要判断：
  (1) 如本财务报表附注三(十三)所述，披露对其他主体实施控制、共同控制或重大影响
的重大判断和假设。
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     (2) 如本财务报表附注三(二十四)所述，永续债划分为金融负债或权益工具。
     (三十四) 重要会计政策和会计估计变更
     企业会计准则变化引起的会计政策变更
     (1) 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于
企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会
计处理”规定，对于在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日
之间发生的试运行销售进行追溯调整，该项会计政策变更对公司 2022 年 1 月 1 日财务报表
无影响。
     (2) 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于
亏损合同的判断”规定，对在 2022 年 1 月 1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累
积影响数调整 2022 年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，对可比期间信息不予调整。
执行该项会计政策变更对公司 2022 年 1 月 1 日财务报表无影响。
     (3) 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关
于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，对符合该规
定的分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 11 月 30
日之间的，按照该规定进行调整。对符合该规定的分类为权益工具的金融工具确认应付股利
发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在 2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，该项会计
政策变更对公司财务报表无影响。
     (4) 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关
于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，对 2022
年 1 月 1 日至 2022 年 11 月 30 日之间新增的交易，按照该规定进行调整。对 2022 年 1 月 1
日之前发生的交易，按照该规定进行调整，将累积影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及
其他相关财务报表项目，对可比期间信息不予调整。该项会计政策变更对公司财务报表无影
响。
     无。
     四、税项
     (一) 主要税种及税率
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      税   种              计税依据                             税    率
              以按税法规定计算的销售货物和应税劳务
增值税           收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵                    3%、6%、9%、13%
              扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
              有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他
土地增值税                                                    30%-60%
              附着物产权产生的增值额
              从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值
房产税           的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%                  1.2%、12%
              计缴
城市维护建设税       实际缴纳的流转税税额                                  1%-7%
教育费附加         实际缴纳的流转税税额                                      3%
地方教育费附加       实际缴纳的流转税税额                                      2%
企业所得税         应纳税所得额                               25%、20%、15%、免税
  不同税率的纳税主体企业所得税税率说明详见本财务报表附注四(二)之说明。
  (二) 税收优惠
  根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》(国税
〔2017〕24 号)，认定合格的高新技术企业，自认定批准的有效期当年开始，可减按 15%的
税率征收企业所得税。
  本公司被认定为高新技术企业的主要情况如下：
              公司名称                         证书编号            实际税率
安徽华电工程咨询设计有限公司                          GR202234000024         15%
安徽津利能源科技发展有限责任公司                        GR202234004429         15%
北京电力自动化设备有限公司                           GR202011003087         15%
北京国电德安电力工程有限公司                          GR202211007021         15%
北京国电德胜工程项目管理有限公司                        GR202211007509         15%
成都贝斯特数码科技有限责任公司                         GR202051003619         15%
中国电力工程顾问集团华东电力设计院有限公司                   GR202031005940         15%
中国能源建设集团天津电力建设有限公司                      GR202012000603         15%
天津蓝巢特种吊装工程有限公司                          GR202012000998         15%
葛洲坝能源重工有限公司                             GR202111007563         15%
广东科诺勘测工程有限公司                            GR202144010719         15%
广东天安项目管理有限公司                            GR202244014777         15%
广东天联电力设计有限公司                            GR202244014602         15%
                       第 45 页 共 169 页
         公司名称                         证书编号          实际税率
广西桂能软件有限公司                         GR202045000787    15%
广西泰能工程咨询有限公司                       GR202145001144    15%
杭州华电华源环境工程有限公司                     GR202033002839    15%
湖南化工设计院有限公司                        GR202143002835    15%
湖南科创电力工程技术有限公司                     GR202143001111    15%
湖南科鑫电力设计有限公司                       GR202043001720    15%
江苏电力装备有限公司                         GR202132001643    15%
南京电力金具设计研究院有限公司                    GR202032010075    15%
南宁兴典混凝土有限责任公司                      GR202045000322    15%
天津诚顺达建筑材料检测有限公司                    GR202112000463    15%
天津诚信达金属检测技术有限公司                    GR202012000784    15%
天津蓝巢电力检修有限公司                       GR202012001015    15%
扬州电力设备修造厂有限公司                      GR202132000015    15%
镇江华东电力设备制造厂有限公司                    GR202032002539    15%
中国电力工程顾问集团东北电力设计院有限公司              GR202222000201    15%
中国电力工程顾问集团华北电力设计院有限公司              GR202111002437    15%
中国电力工程顾问集团西南电力设计院有限公司              GR202251004504    15%
中国电力工程顾问集团新能源有限公司                  GR202111002246    15%
中国电力工程顾问集团中南电力设计院有限公司              GR202142000713    15%
中国能源建设集团安徽省电力设计院有限公司               GR202034002327    15%
中国能源建设集团东北电力第二工程有限公司               GR202221200557    15%
中国能源建设集团东北电力第一工程有限公司               GR202221002351    15%
中国能源建设集团广东省电力设计研究院有限公司             GR202044006231    15%
中国能源建设集团广西电力设计研究院有限公司              GR202145000670    15%
中国能源建设集团广西水电工程局有限公司                GR202245000250    15%
中国能源建设集团黑龙江省电力设计院有限公司              GR202123001127    15%
中国能源建设集团湖南省电力设计院有限公司               GR202143001445    15%
中国能源建设集团华中电力试验研究院有限公司              GR202043002753    15%
中国能源建设集团江苏省电力设计院有限公司               GR202132001353    15%
中国能源建设集团天津电力设计院有限公司                GR202212001301    15%
中国能源建设集团西北电力建设工程有限公司               GR202061001672    15%
中国能源建设集团浙江省电力设计院有限公司               GR202133007796    15%
中国电力工程顾问集团华东电力设计院有限公司              GR202031005940    15%
                  第 46 页 共 169 页
            公司名称                        证书编号                实际税率
中能建地热有限公司                            GR202211005587          15%
中能建建筑集团有限公司                          GR202134004373          15%
中能建路桥工程建设有限公司                        GR202112001082          15%
中能建西北城市建设有限公司                        GR202061002079          15%
中国葛洲坝集团国际工程有限公司                      GR202011004046          15%
中国葛洲坝集团第一工程有限公司                      GR202142000795          15%
中国葛洲坝集团第二工程有限公司                      GR202151003802          15%
中国葛洲坝集团第三工程有限公司                      GR202061001899          15%
中国葛洲坝集团路桥工程有限公司                      GR202242005270          15%
中国葛洲坝集团建设工程有限公司                      GR202253000082          15%
中国葛洲坝集团三峡建设工程有限公司                    GR202142000231          15%
中国葛洲坝集团市政工程有限公司                      GR202242001802          15%
中国葛洲坝集团机电建设有限公司                      GR202151000417          15%
中国葛洲坝集团电力有限责任公司                      GR202142000756          15%
中国葛洲坝集团勘测设计有限公司                      GR202242008544          15%
中国葛洲坝集团易普力股份限公司                      GR202251101741          15%
  根据财政部、国家税务总局、国家发展改革委 2020 年第 23 号公告规定，自 2021 年 1
月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业
主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额 60%以上的企业。
  本公司享受西部大开发税收优惠的主要企业如下：
             公司名称                                 实际税率
葛洲坝重庆大溪河水电开发有限公司                                      15%
葛洲坝易普力新疆爆破工程有限公司                                      15%
葛洲坝易普力广西威奇化工有限责任公司                                    15%
葛洲坝易普力重庆力能民爆股份有限公司                                    15%
恩施市越峰云龙河水电开发有限公司                                      15%
宁夏天长民爆器材专营有限责任公司                                      15%
中国葛洲坝集团易普力股份有限公司                                      15%
葛洲坝易普力四川爆破工程有限公司                                      15%
葛洲坝兴业包头再生资源有限公司                                       15%
                    第 47 页 共 169 页
             公司名称                    实际税率
中国电力工程顾问集团西北电力设计院有限公司                 15%
四川省江电建设监理有限责任公司                       15%
中国能源建设集团陕西省电力设计院有限公司                  15%
中国能源建设集团甘肃省电力设计院有限公司                  15%
新疆鼎耀工程咨询有限公司                          15%
中国能源建设集团云南省电力设计院有限公司                  15%
广西安科岩土工程有限责任公司                        15%
广西桂能工程咨询集团有限公司                        15%
广西水电科学研究院有限公司                         15%
广西中宇工程咨询有限公司                          15%
兰州开元工程监理有限责任公司                        15%
西北电力建设第三工程有限公司                        15%
西北电力建设工程监理有限责任公司                      15%
红河县同诚水电开发有限公司                         15%
广西龙江电力开发有限责任公司                        15%
红河县广鸿水电开发有限公司                         15%
广西力元工程项目管理有限公司                        15%
新疆电力建设有限公司                            15%
中国能源建设集团云南火电建设有限公司                    15%
安塞中电工程新能源有限公司                         15%
大荔中能建投新能源有限公司                         15%
共和中能建投青交控新能源有限公司                      15%
四川能建工程技术服务有限公司                        15%
盐池县中能建投新能源有限公司                        15%
  根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令[2007]63 号)第二十七
条相关规定，本公司所属子公司从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营，自项目取
得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年
减半征收企业所得税。
  根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(国务院令〔2007〕512 号)第八十八条
相关规定，本公司所属子公司从事公共污水处理、公共垃圾处理、沼气综合开发利用、节能
                    第 48 页 共 169 页
减排技术改造、海水淡化等环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收
入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。
  本公司享受公共基础设施项目税收优惠的主要企业如下：
          公司名称                     开始年份
安塞中电工程新能源有限公司                             2022 年
大荔中能建投新能源有限公司                             2021 年
大唐汝城新能源有限公司                               2019 年
共和中能建投青交控新能源有限公司                          2022 年
黑龙江省风云风力发电有限责任公司                          2020 年
湖南蓝山中电工程新能源有限公司                           2020 年
湖南醴陵中电工程新能源有限公司                           2020 年
郎溪县盛世能源投资管理有限公司                           2020 年
连云港和风风电有限公司                               2021 年
南宫市中能绿电新能源有限公司                            2021 年
沈阳瑞诚新能源有限公司                               2021 年
沈阳通顺新能源有限公司                               2021 年
沈阳祥丰新能源有限公司                               2021 年
沈阳鑫创新能源有限公司                               2021 年
盐池县中能建投新能源有限公司                            2022 年
永嘉中电工程新能源有限公司                             2021 年
中国能源建设集团韶关电力有限公司                          2017 年
中国能源建设集团太和新能源有限公司                         2020 年
中能建（康平）新能源有限公司                            2021 年
中能建（青田）新能源有限公司                            2021 年
中能建汝阳新能源有限公司                              2021 年
中能建投（沈阳）新能源有限公司                           2021 年
中能建投池州新能源有限公司                             2022 年
中能建投黑龙江新能源有限公司                            2021 年
中能建投金龙山风电（南雄）有限公司                         2021 年
中能建投南雄新能源有限公司                             2017 年
中能建投松原新能源有限公司                             2022 年
                  第 49 页 共 169 页
                公司名称                                 开始年份
中能建投无为新能源有限公司                                                 2021 年
中能建投锡林郭勒盟新能源有限公司                                              2020 年
     (三) 其他说明
                                       （财税〔2019〕
按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，
减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
日起，对纳税人销售自产的利用风力生产的电力产品，实行增值税即征即退 50%的政策。
（财税〔2009〕70）号），企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基
础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的 100%加计扣除。
     五、合并财务报表项目注释
     (一) 合并资产负债表项目注释
     (1) 明细情况
 项    目                                 期末数            上年年末数
库存现金                                       68,744             40,231
银行存款                                    64,859,676      52,806,059
其他货币资金                                   8,175,422          5,452,808
 合    计                                 73,103,842      58,299,098
 其中：存放在境外的款项总额                           4,033,768          5,676,038
     (2) 其他说明
保证金存款等使用有限制的款项，参见附注五（四）1 所有权或使用权受到限制的资产。
换为外币或从这些国家或地区汇出。
                       第 50 页 共 169 页
                项目                          期末数              上年年末数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：债务工具投资                                    3,060,541            2,966,626
     权益工具投资                                       20,000            54,088
合    计                                       3,080,541            3,020,714
    (1) 明细情况
                                            期末数
                         账面余额                    坏账准备
种    类
                                  比例                      计提   账面价值
                       金额                    金额
                                  （%）                    比例（%）
按组合计提坏账准备             7,179,006   100.00         3,787     0.05   7,175,219
其中：银行承兑汇票             4,518,214    62.94                          4,518,214
     商业承兑汇票           2,660,792    37.06         3,787     0.14   2,657,005
合    计                7,179,006   100.00         3,787     0.05   7,175,219
    （续上表）
                                           上年年末数
                         账面余额                    坏账准备
种    类
                                  比例                      计提   账面价值
                       金额                    金额
                                  （%）                    比例（%）
按组合计提坏账准备             8,588,707   100.00         6,136     0.07   8,582,571
其中：银行承兑汇票             5,108,272   59.48                           5,108,272
     商业承兑汇票           3,480,435   40.52          6,136     0.18   3,474,299
合    计                8,588,707   100.00         6,136     0.07   8,582,571
                                           期末数
项    目
                     账面余额             坏账准备                 计提比例（%）
银行承兑汇票组合              4,518,214
                          第 51 页 共 169 页
                                            期末数
项    目
                    账面余额               坏账准备                 计提比例（%）
商业承兑汇票组合             2,660,792                3,787                    0.14
小    计               7,179,006                3,787                    0.05
    (2) 坏账准备变动情况
                            本期增加                  本期减少
项    目     期初数                                                      期末数
                    计提       收回        其他    转回     核销       其他
按组合计提坏
账准备
合    计      6,136   2,687                           5,036             3,787
    (3) 本期实际核销的应收票据情况
                                                                  款项是否
                                                    履行的
单位名称          款项性质          核销金额       核销原因                       由关联交
                                                    核销程序
                                                                   易产生
商业承兑汇票
贵州省安龙县新宇
                                       对方无偿       经二级公司董事
资源开发有限责任     工程款                 968                                 否
                                       还能力        长办公会决策
公司
                                       对方无偿       经二级公司董事
羲和电力有限公司     销售款                 805                                 否
                                       还能力        长办公会决策
小    计                         1,773
    (4) 期末公司已质押的应收票据情况
项    目                                                    期末已质押金额
银行承兑汇票                                                              15,047
小    计                                                              15,047
    (5) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
                                             期末终止            期末未终止
项    目
                                             确认金额             确认金额
银行承兑汇票                                        2,292,114           3,754,259
商业承兑汇票                                                            1,881,284
小    计                                        2,292,114           5,635,543
    (6) 期末公司因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况
                            第 52 页 共 169 页
                                                     期末转应收
项    目
                                                      账款金额
商业承兑汇票                                                          3,924
小    计                                                          3,924
    (1) 明细情况
                                       期末数
                    账面余额                  坏账准备
种    类                                             计提
                             比例                              账面价值
                  金额                    金额         比例
                             （%）
                                                   （%）
按组合计提坏账准备       77,488,550   100.00    4,478,080     5.78   73,010,470
合    计          77,488,550   100.00    4,478,080     5.78   73,010,470
    （续上表）
                                      上年年末数
                    账面余额                  坏账准备
种    类                                             计提
                             比例                              账面价值
                 金额                     金额         比例
                             （%）
                                                   （%）
按组合计提坏账准备       60,942,105   100.00    3,986,199     6.54   56,955,906
合    计          60,942,105   100.00    3,986,199     6.54   56,955,906
                                         期末数
种    类
                        账面余额             坏账准备            计提比例（%）
 中央企业组合                  25,867,071            258,671           1.00
 地方政府及其他国有企业组合           19,233,805            577,014           3.00
 民营企业及其他组合               32,387,674          3,642,395          11.25
合    计                   77,488,550          4,478,080           5.78
                                       期末数
?账   龄                                预期信用损失
                     账面余额                                坏账准备
                                        率(%)
                     第 53 页 共 169 页
                                                     期末数
 ?账   龄                                            预期信用损失
                                  账面余额                               坏账准备
                                                     率(%)
未逾期                                 23,066,711             1.50            346,001
 合    计                             32,387,674                           3,642,395
     (2) 账龄分析
 账    龄                                 期末数                         上年年末数
 小    计                                       77,488,550                 60,942,105
减：坏账准备                                         4,478,080                  3,986,199
 合    计                                       73,010,470                 56,955,906
     应收账款以款项实际发生的月份为基准进行账龄分析，先发生的款项，在资金周转的时
候优先结清。
     (3) 坏账准备变动情况
                                  本期增加                     本期减少
 项    目      期初数                                                           期末数
                         计提        收回      其他       转回      核销      其他
按组合计
提坏账准        3,986,199   513,013                            21,132         4,478,080
备
 合    计     3,986,199   513,013                            21,132         4,478,080
     (4) 本期实际核销的应收账款情况
                                  第 54 页 共 169 页
                                                                     款项是
                                                                     否由关
 单位名称             款项性质           核销金额      核销原因     履行的核销程序
                                                                     联交易
                                                                      产生
                                           无偿还能
襄阳市长丰源进出         应收产品销                              经二级公司董事
口贸易有限公司          售款                                 长办公会决策
                                           行资产
江苏锐科电力设备         应收产品销                     对方无财     经二级公司董事
制造有限公司           售款                        产执行      长办公会决策
                                           无偿还能
襄阳兴远宏达混凝         应收产品销                              经二级公司董事
土有限公司            售款                                 长办公会决策
                                           行资产
 小    计                           10,778
     (5) 应收账款金额前 5 名情况
     期末余额前 5 名的应收账款合计数为 4,249,968 千元，占应收账款期末余额合计数的比
例为 5.48%，相应计提的坏账准备合计数为 74,454 千元（计提比例 1.75%）。
     (6) 因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
     截至 2022 年 12 月 31 日，本公司因金融资产转移而终止确认的应收账款合计人民币
                              期末数                      上年年末数
 项    目
                                  累计确认的信                       累计确认的信
                    账面价值                          账面价值
                                   用减值准备                        用减值准备
银行承兑汇票                 849,501                    2,315,441
 合    计                849,501                    2,315,441
     (1) 账龄分析
                                           期末数
账 龄
                账面余额          比例（%）          减值准备             账面价值
                              第 55 页 共 169 页
                                               期末数
账 龄
                   账面余额            比例（%）           减值准备                账面价值
合   计               30,353,028        100.00                9,900       30,343,128
（续上表）
                                           上年年末数
账 龄
                   账面余额              比例（%）           减值准备              账面价值
合   计                 28,470,927         100.00            8,896        28,462,031
    单位名称                                  期末数                        未结算原因
东方电气股份有限公司                                      686,868
                                                            预付施工工程款及原材料
重庆胜天渝达新能源有限公司                                   398,285
                                                            款，将随着施工进度结算
哈尔滨电气股份有限公司                                     216,281
    小    计                                     1,301,434
        (2) 预付款项金额前 5 名情况
        期末余额前 5 名的预付款项合计数为 6,059,036 千元，占预付款项期末余额合计数的比
例为 19.96%。
        (1) 明细情况
    项    目                                           期末数                上年年末数
应收利息                                                          118             22,030
应收股利                                                       136,364            39,296
其他应收款                                                24,827,633           18,297,779
                                   第 56 页 共 169 页
项     目                                     期末数                上年年末数
合     计                                     24,964,115             18,359,105
     (2) 应收股利
项     目                                      期末数              上年年末数
西安回天血液制品有限责任公司                                  100,522
柳州市桂柳水电有限公司                                       10,793              10,793
云南和兴投资开发股份有限公司                                     8,966
江苏盐阜银宝新能源有限公司                                      8,000
耒阳太平风电有限公司                                         4,015
建湖县国源新能源开发有限公司                                                         8,700
中国电力新能源有限公司                                                            2,539
武汉钢电股份有限公司                                                               774
其他                                                 4,068              16,490
小     计                                         136,364               39,296
                                                             是否发生减值及
项     目          期末数               账龄       未收回的原因
                                                              其判断依据
                                                             否（考虑到后期
柳州市桂柳水电                                     被投资公司流动
有限公司                                        资金紧张
                                                             未计提减值）
小     计           10,793
     (3) 其他应收款
     ① 类别明细情况
                                            期末数
                         账面余额                  坏账准备
种     类                                                    计提
                                    比例                              账面价值
                       金额                    金额            比例
                                    （%）
                                                           （%）
单项计提坏账准备               2,705,552     9.40    2,358,639     87.18      346,913
按组合计提坏账准备          26,088,150       90.60    1,607,430     6.16    24,480,720
                           第 57 页 共 169 页
                                         期末数
                    账面余额                        坏账准备
种     类                                                计提
                             比例                                  账面价值
                 金额                        金额          比例
                             （%）
                                                       （%）
小     计         28,793,702   100.00       3,966,069     13.77   24,827,633
     （续上表）
                                       上年年末数
                    账面余额                        坏账准备
种     类                                                计提
                             比例                                  账面价值
                 金额                        金额          比例
                             （%）
                                                       （%）
单项计提坏账准备         2,018,606     9.32       1,869,198     92.60      149,408
按组合计提坏账准备       19,633,877    90.68       1,485,506      7.57   18,148,371
小     计         21,652,483   100.00       3,354,704     15.49   18,297,779
     ② 期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称            账面金额           坏账准备             计提比例（%）         计提原因
                                                                相关公司经
环嘉集团及相关供应商       1,474,776       1,474,776            100.00    营业务已基
                                                                本停滞
广西金伍岳能源集团有限                                                     债务人无偿
公司                                                              还能力
                                                                失信被执行
贵州鑫悦煤炭有限公司         247,320            247,320         100.00
                                                                人
陕西银河远东电缆有限公                                                     债务人无偿
司                                                               还能力
中国电建市政建设集团有                                                     债务人无偿
限公司                                                             还能力
                                                                债务人无偿
广西瑞东投资有限公司          34,714            34,714          100.00
                                                                还能力
                                                                债务人无偿
广西电力燃料有限公司          27,930            27,930          100.00
                                                                还能力
                                                                经资产评估
盘州市宏财葛洲坝项目管
理有限公司
                                                                计提
其他                 79,676             74,419          93.40
小    计           2,705,552       2,358,639             87.18
     注：截至资产负债表日，本公司子公司葛洲坝环嘉(大连)再生资源有限公司(以下简称
                     第 58 页 共 169 页
葛洲坝环嘉)应收其少数股东、若干董事及管理人员 1,474,776 千元，其少数股东、若干董
事及管理人员被武汉市监察委员会采取留置措施，以进行关于经济犯罪刑事案件的调查，葛
洲坝环嘉业务也已基本停滞。
     ③ 采用组合计提坏账准备的其他应收款
                                               期末数
 组合名称
                           账面余额                坏账准备             计提比例（%）
账龄组合                           26,088,150         1,607,430            6.16
其中：1 年以内                       12,669,236           100,087            0.79
 小      计                      26,088,150         1,607,430            6.16
 账      龄                                         期末账面余额
 合      计                                                         28,793,702
     ① 明细情况
                                            期末数
                 第一阶段            第二阶段             第三阶段
项    目                        整个存续期预期          整个存续期预
                未来 12 个月                                          小   计
                              信用损失（未发生         期信用损失（已
                预期信用损失
                               信用减值）           发生信用减值）
期初数               1,398,473                         1,956,231      3,354,704
本期计提               517,510                            212,356         729,866
本期收回               -56,908                                            -56,908
本期转回
本期核销                61,593                                             61,593
                              第 59 页 共 169 页
                                       期末数
              第一阶段            第二阶段              第三阶段
 项   目                     整个存续期预期            整个存续期预
             未来 12 个月                                              小   计
                           信用损失（未发生           期信用损失（已
             预期信用损失
                            信用减值）             发生信用减值）
期末数            1,797,482                            2,168,587       3,966,069
     ② 本期重要的坏账准备收回或转回情况
 单位名称                               收回金额                        收回方式
湖北兴业钢铁炉料有限责任公司                              8,937               现金收回
                                                    非现金收回（已签订和解协
江西省丝源祥再生纤维有限公司                              6,000
                                                    议，约定款项分 3 年内收回）
百色百矿发电有限公司                                  4,870               现金收回
 小   计                                  19,807
     ① 本期实际核销其他应收款 61,593 千元。
     ② 本期重要的其他应收款核销情况
                                                                    款项是否
 单位名称        款项性质       核销金额        核销原因            履行的核销程序         由关联交
                                                                    易产生
广西玉海铁路发                             已起诉，无可          经二级公司董事
             履约保证金         29,700                                  否
展有限公司                               执行财产            长办公会审批
乌鲁木齐宝诚能                                             经二级公司董事
              押金           10,000   对方已破产                          否
源开发有限公司                                             长办公会审批
 小    计                    39,700
 款项性质                                期末数                        上年年末数
押金保证金                                   10,462,816                 6,509,194
其他代垫款                                   12,173,603                 8,562,559
拆借资金                                        3,253,109              3,875,368
应收代缴税金                                        543,474                  354,751
其他                                          2,360,700              2,350,611
 合   计                                  28,793,702                 21,652,483
     期末余额前 5 名的其他应收款合计数为 6,547,134 千元，占其他应收款期末余额合计数
                           第 60 页 共 169 页
的比例为 22.74%，相应计提的坏账准备合计数为 1,474,776 千元（计提比例 22.53%）。
                    项目                                期末数                上年年末数
其他                                                      2,196,000
合计                                                      2,196,000
     (1) 明细情况
                          期末数                                    上年年末数
 项    目
              账面余额        跌价准备         账面价值          账面余额        跌价准备          账面价值
在途物资            36,990                     36,990      31,441                    31,441
原材料           4,037,427   203,392     3,834,035      4,590,587      150,197    4,440,390
在产品           1,623,000   122,585     1,500,415      1,692,035       86,764    1,605,271
开发成本         42,140,620   188,237     41,952,383    42,684,589      154,708   42,529,881
库存商品          6,408,205   211,251     6,196,954      6,057,056      248,022    5,809,034
开发产品          7,576,376               7,576,376      3,919,064                 3,919,064
周转材料           290,969        6,962       284,007     280,890         6,593      274,297
 合    计      62,113,587   732,427     61,381,160    59,255,662      646,284   58,609,378
     (2) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
                                      本期增加                  本期减少
 项    目             期初数                                                         期末数
                                 计提          其他       转回或转销            其他
原材料                 150,197     170,189                   116,994                203,392
在产品                  86,764     118,246                    82,425                122,585
开发成本                154,708     184,837                   151,308                188,237
库存商品                248,022      10,407                    47,178                211,251
周转材料                  6,593       3,365                     2,996                  6,962
 合    计             646,284     487,044                   400,901                732,427
     相关存货估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的
                                  第 61 页 共 169 页
金额确定可变现净值。
     (3) 借款费用资本化情况
     截至 2022 年 12 月 31 日，本公司存货期末余额中含有借款费用资本化的金额为人民币
     (4) 其他说明
     葛洲坝环嘉公司拥有的部分存货存放于租赁的环嘉集团有限公司场地。2019 年，由于
环嘉集团有限公司涉及诉讼，上述场地及存放物品（包括葛洲坝环嘉公司合法拥有并存放于
上述场地账面价值为 708,000 千元的存货）被查封。本公司本年计提存货跌价准备 203,000
千元。
     (1) 明细情况
                        期末数                                      上年年末数
项    目
           账面余额        减值准备         账面价值         账面余额            减值准备          账面价值
合同资产      91,976,019   2,573,093   89,402,926   66,470,832       1,517,455    64,953,377
合    计    91,976,019   2,573,093   89,402,926   66,470,832       1,517,455    64,953,377
     (2) 合同资产减值准备计提情况
                            本期增加                       本期减少
 项    目      期初数                                        转销或核                    期末数
                          计提        其他          转回                    其他
                                                          销
按组合计提
减值准备
 合    计    1,517,455   1,123,725                           5,963     62,124    2,573,093
                                                期末数
 项    目
                       账面余额                 减值准备                     计提比例（%）
低风险组合                     91,976,019                 2,573,093                      2.80
 小    计                   91,976,019                 2,573,093                      2.80
     (3) 其他说明
     合同资产主要由本公司的工程建设业务产生。本公司根据与客户签订的工程建设合同提
                               第 62 页 共 169 页
供工程承保、施工服务，并根据履约进度在合同期内确认收入。本公司的客户根据合同规定
与本公司就工程承保、施工服务履约进度进行结算，并在结算后根据合同规定的信用期支付
工程价款。本公司根据履约进度确认的收入金额超过已办理结算价款的部分确认为合同资产，
已办理结算价款超过本公司根据履约进度确认的收入金额部分确认为合同负债。
                              期末数                                上年年末数
项    目
                账面余额          减值准备       账面价值        账面余额        减值准备     账面价值
一年内到期的长
期应收款
一年内到期的其
他非流动资产
合    计          2,288,409      33,447   2,254,962     971,540               971,540
                              期末数                                上年年末数
项    目                        减值准                                减值准
                账面余额                    账面价值         账面余额                 账面价值
                               备                                  备
待抵扣增值税          9,519,986               9,519,986    7,633,728            7,633,728
预缴税金            1,386,896               1,386,896    1,341,295            1,341,295
同业存单                  5,776                 5,776      170,707              170,707
其他                   78,285                78,285       96,097               96,097
合    计      10,990,943                  10,990,943   9,241,827            9,241,827
     (1) 明细情况
 项    目                                         期末数                上年年末数
      发放贷款及垫款                                        3,720,580           2,864,136
 减：坏账准备                                                 84,828             71,604
                合    计                               3,635,752           2,792,532
     (2) 坏账准备计提情况
                                第 63 页 共 169 页
                                             期末数
                  第一阶段              第二阶段              第三阶段
 项    目
                               整个存续期预期            整个存续期预期                小    计
                未来 12 个月
                               信用损失（未发生           信用损失（已发生
                预期信用损失
                                信用减值）              信用减值）
期初数                   71,604                                                 71,604
本期计提                  13,224                                                 13,224
本期收回或转回
本期核销
期末数                   84,828                                                 84,828
（续上表）
                                           上年年末数
                  第一阶段              第二阶段             第三阶段
 项    目
                               整个存续期预期            整个存续期预                小    计
                未来 12 个月
                               信用损失（未发生           期信用损失（已
                预期信用损失
                                信用减值）             发生信用减值）
期初数                   30,886                                                 30,886
本期计提                  40,718                                                 40,718
本期收回或转回
本期核销
期末数                   71,604                                                 71,604
     (1) 明细情况
                          期末数                                 上年年末数
 项    目                   坏账准                                 坏账准
             账面余额                    账面价值         账面余额                   账面价值
                           备                                   备
应收工程进度
款
应收 PPP 项目
款
其他              587,823                587,823     757,772                   757,772
 小    计     35,429,854    431,440   34,998,414   19,299,343   360,256   18,939,087
     (2) 坏账准备变动情况
                               第 64 页 共 169 页
                              本期增加                     本期减少
项    目    期初数                                                               期末数
                     计提        收回       其他        转回       核销       其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合    计    360,256   144,719                       68,965   4,570            431,440
    (1) 分类情况
                         期末数                                  上年年末数
项    目                   减值准                                  减值准
               账面余额                  账面价值         账面余额                    账面价值
                          备                                    备
对联营企业投
资
对合营企业投
资
合    计     40,793,896     96,721    40,697,175   38,399,467    96,721    38,302,746
                              第 65 页 共 169 页
  (2) 明细情况
                                           本期增减变动                               本期增减变动
                         减值准                                                   宣告发                                 减值准
 被投资单位       期初数         备期初                           权益法下                             计提             期末数         备期末
                                                                  其他综合   其他权   放现金
                          余额   追加投资        减少投资        确认的投                             减值   其他                     余额
                                                                  收益调整   益变动   股利或
                                                        资损益                             准备
                                                                               利润
合营企业
武汉葛洲坝龙湖房
地产开发有限公司
中煤防城港电力有
限公司
广州市正林房地产
开发有限公司
南京葛洲坝城市地
下空间综合建设开       971,754           185,029                      3                                        1,156,786
发有限公司
广州市如茂房地产
开发有限公司
南沙国际金融岛
（广州）有限公司
云南葛洲坝宣杨高
速公路开发有限公       667,204                                 -137,262                                          529,942
司
乌鲁木齐葛洲坝电
建路桥绕城高速公       246,954           169,373                                                                 416,327
路有限公司
广西钦州葛洲坝过
境高速公路有限公       230,658                                                                                   230,658
司
中能建（凤阳）建
设投资有限公司
                                                   第 66 页 共 171 页
                                            本期增减变动                               本期增减变动
                         减值准                                                    宣告发                                     减值准
 被投资单位       期初数         备期初                            权益法下                             计提                 期末数         备期末
                                                                   其他综合   其他权   放现金
                          余额    追加投资        减少投资        确认的投                             减值     其他                       余额
                                                                   收益调整   益变动   股利或
                                                         资损益                             准备
                                                                                利润
荆州葛洲坝城北快
速路投资建设有限    1,732,010                                                                         -1,732,010
公司
其他             67,638     544     872,768     176,534    -11,126                 8,520                        744,226    544
 小   计      10,849,545    544   3,747,693   2,657,307   -125,184                24,720        -1,771,760   10,018,267    544
联营企业
平安葛洲坝(深圳)
高速公路投资合伙    2,695,789             431,043                                                                   3,126,832
企业 (有限合伙)
陕西葛洲坝延黄宁
石高速公路有限公    2,271,852             77,000                 -55,760                                            2,293,092
司
广西葛洲坝田西高
速公路有限公司
武汉华润置地葛洲
坝置业公司
广德铁建大秦投资
合伙企业(有限合    1,433,000             100,000                                                                   1,533,000
伙)
北京润能置业有限
公司
新疆葛洲坝大石峡
水利枢纽开发有限      542,710             312,514                                                                     855,224
公司
湖北黄石武阳高速
公路发展有限公司
                                                    第 67 页 共 171 页
                                       本期增减变动                              本期增减变动
                      减值准                                                 宣告发                       减值准
 被投资单位      期初数       备期初                         权益法下                          计提        期末数       备期末
                                                             其他综合   其他权   放现金
                       余额   追加投资       减少投资       确认的投                          减值   其他              余额
                                                             收益调整   益变动   股利或
                                                   资损益                          准备
                                                                          利润
山东葛洲坝枣菏高
速公路有限公司
重庆葛洲坝融创金
裕置业有限公司
泸禹基础设施开发
建设(武汉)中心    595,000           80,200                                                      675,200
(有限合伙)
广东葛洲坝肇明高
速公路有限公司
葛洲坝(唐山)丰南
投资建设有限公司
贵州中能建南方建
投纳赫高速公路有    649,677                                                                       649,677
限公司
杭州龙誉投资管理
有限公司
湖南省新新张官高
速公路建设开发有    200,393          503,176    103,233                                           600,336
限公司
山东葛洲坝济泰高
速公路有限公司
贵州纳晴高速公路
有限公司
贵州省六安高速公
路有限公司
山东葛洲坝巨单高
速公路有限公司
新疆葛洲坝乔巴特
水利枢纽工程开发
                                              第 68 页 共 171 页
                                        本期增减变动                             本期增减变动
                       减值准                                                宣告发                               减值准
 被投资单位     期初数         备期初                        权益法下                          计提                期末数       备期末
                                                             其他综合   其他权   放现金
                        余额   追加投资       减少投资      确认的投                          减值     其他                    余额
                                                             收益调整   益变动   股利或
                                                   资损益                          准备
                                                                          利润
有限公司
延安葛洲坝陕建东
绕城高速公路有限     350,010          107,120     7,780                                                   449,350
公司
百和六号（深圳）
投资合伙企业（有     234,552          205,327                                                             439,879
限合伙）
葛洲坝淮河发展有
限公司
北京津隆时代投资
有限公司
重庆葛洲坝融创深
达置业有限公司
中葛（漯河）建设
工程有限公司
广西全灌高速公路
有限公司
山东葛洲坝郓鄄高
速公路有限公司
海口江东新居第叁
置业有限公司
济商高速公路（济
宁）有限公司
济商高速公路（菏
泽）有限公司
葛洲坝保定建设开
发有限公司
                                               第 69 页 共 171 页
                                            本期增减变动                                 本期增减变动
                      减值准                                                         宣告发                                     减值准
 被投资单位    期初数         备期初                               权益法下                               计提                 期末数         备期末
                                                                   其他综合   其他权     放现金
                       余额      追加投资         减少投资        确认的投                               减值     其他                       余额
                                                                   收益调整   益变动     股利或
                                                         资损益                               准备
                                                                                  利润
其他       5,262,080    96,177    1,673,563     892,229    290,490          8,066   51,049                      6,290,921   96,177
 小计      27,549,922   96,177    8,025,846   1,003,242   -416,914          8,066   63,049        -3,325,000   30,775,629   96,177
 合   计   38,399,467   96,721   11,773,539   3,660,549   -542,098          8,066   87,769        -5,096,760   40,793,896   96,721
                                                    第 70 页 共 171 页
    (1) 明细情况
项    目                                        期末数             上年年末数
上市公司股票投资                                         848,883            1,162,160
上市公司受限股票投资                                       29,756                27,584
非上市公司权益投资                                      1,306,646            1,199,779
 合   计                                         2,185,285            2,389,523
    (2) 非交易性权益工具投资的情况
                                  计入其他综        其他综         指定为以公允      其他综
               本期确                合收益的累        合收益         价值计量且其      合收益
 项   目         认的股      期末净额      计利得或损        转入留         变动计入其他      转入留
               利收入                失(损失以        存收益         综合收益的原      存收益
                                  "-"号填列)      的金额            因        的原因
上市公司股票
投资：
                                                           出于战略目的
长江证券股份
有限公司
                                                           有
                                                           出于战略目的
交通银行股份
有限公司
                                                           有
                                                           出于战略目的
申能股份有限
公司
                                                           有
                                                           出于战略目的
佳通轮胎股份
有限公司
                                                           有
                                                           出于战略目的
广西桂冠电力
股份有限公司
                                                           有
                                                           出于战略目的
武汉武商集团
股份有限公司
                                                           有
凯迪生态环境                                                     出于战略目的
科技股份有限                     966         178                 而计划长期持      不适用
公司                                                         有
                                                           出于战略目的
北京京能电力
股份有限公司
                                                           有
非上市公司权
益投资:
                                                           出于战略目的
D&C 工程有限
公司
                                                           有
                            第 71 页 共 169 页
                                       计入其他综        其他综       指定为以公允       其他综
                 本期确                   合收益的累        合收益       价值计量且其       合收益
 项      目        认的股      期末净额         计利得或损        转入留       变动计入其他       转入留
                 利收入                   失(损失以        存收益       综合收益的原       存收益
                                       "-"号填列)      的金额          因         的原因
云南和兴投资                                                        出于战略目的
开发股份有限           24,147    102,379         64,641             而计划长期持       不适用
公司                                                            有
                                                              出于战略目的
成都银行股份
有限公司
                                                              有
                                                              出于战略目的
其他               10,210   1,199,992        74,041   -63,073   而计划长期持        处置
                                                              有
 合      计        99,493   2,185,285       776,909   -59,637
        项    目                                       期末数           上年年末数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：权益工具投资                                              4,967,171       5,631,632
        基金及其他非权益类投资                                    3,732,184       2,015,471
    合    计                                             8,699,355       7,647,103
    (1) 明细情况
项    目                      房屋及建筑物              土地使用权              合   计
账面原值
    期初数                           825,247             150,648           975,895
    本期增加金额                        168,425                               168,425
    本期减少金额                            47,610                               47,610
    期末数                           946,062             150,648          1,096,710
累计折旧和累计摊销
                                第 72 页 共 169 页
项    目           房屋及建筑物        土地使用权              合    计
    期初数             300,558          27,257             327,815
    本期增加金额           95,502           3,481                98,983
    本期减少金额           13,009                                13,009
    期末数             383,051          30,738             413,789
减值准备
    期初数               5,597           5,292                10,889
    本期增加金额            1,941                                 1,941
    本期减少金额
    期末数               7,538           5,292                12,830
账面价值
    期末账面价值          555,473         114,618             670,091
    期初账面价值          519,092         118,099             637,191
    (2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况
项    目                  账面价值                未办妥产权证书原因
房屋、建筑物                              44   办证存在实质性障碍等
    (1) 明细情况
项    目                              期末数           上年年末数
固定资产                                42,880,239        39,533,625
固定资产清理                                   54,295            52,926
合    计                              42,934,534        39,586,551
                   第 73 页 共 169 页
     (2) 固定资产
 项    目 房屋及建筑物        机器设备         运输工具        电子设备 办公设备及其他             合    计
账面原值
期初数      27,181,326   30,009,387   3,310,051   2,001,051   2,658,710   65,160,525
本期增加
金额
工程转入
合并增加
性房地产        40,938                                                          40,938
转为自用
本期减少
金额
或报废
子公司
投资性房        147,266                                                      147,266
地产
变动影响
期末数      27,845,103   33,655,865   3,321,574   2,506,331   2,903,163   70,232,036
累计折旧
期初数       8,121,258   12,681,733   2,195,957   1,244,858   1,258,580   25,502,386
本期增加
金额
公司增加
资性房地          8,389                                                          8,389
产转入
本期减少
金额
或报废
售子公司        103,560      157,927       9,894       7,504        868      279,753
而减少
                               第 74 页 共 169 页
 项    目 房屋及建筑物          机器设备         运输工具        电子设备 办公设备及其他                 合    计
投资性房          46,713                                                              46,713
地产
变动影响
期末数         8,545,870   13,499,196   2,191,983   1,601,937       1,390,637   27,229,623
减值准备
期初数           62,506       55,684        2,960        960            2,404     124,514
本期增加
金额
本期减少
金额
期末数           63,480       52,554        2,710       1,216           2,214     122,174
账面价值
期末账面
价值
期初账面
价值
  项    目                                                      期末账面价值
 房屋及建筑物                                                                           98,104
 机器设备                                                                              3,459
  小    计                                                                       101,563
  项    目                       账面价值                     未办妥产权证书原因
 房屋、建筑物                               582,079          办证存在实质性障碍等
  小    计                              582,079
      (3) 固定资产清理
  项    目                                            期末数                上年年末数
 房屋及建筑物                                                      5,955                 4,220
 机器设备                                                        7,696                 7,004
 运输工具                                                    32,729                   31,949
 电子设备                                                        7,289                 5,049
                                 第 75 页 共 169 页
 项    目                                        期末数             上年年末数
办公设备及其他                                               626             4,704
 小    计                                            54,295            52,926
     (1) 明细情况
 项    目                                        期末数             上年年末数
在建工程                                           16,336,423          7,770,379
工程物资                                                 1,101           31,646
 合    计                                        16,337,524          7,802,025
     (2) 在建工程
                            期末数                           上年年末数
 项    目                     减值准                              减值准
                账面余额               账面价值        账面余额                账面价值
                             备                                备
广西贵港北 1 区
域光伏项目一期
甘州南滩 30 万
千瓦光伏项目
沙河市 500MW 光
伏项目
江州区板崇
南区域光伏项目
一期
乌兹别克斯坦水
泥项目
大理州鹤庆县均
华光伏电站（井           591,535           591,535     114,453             114,453
东湾场址）项目
江南 145MW 光伏
项目
绥化北林 40MW
生物质热电联产           564,089           564,089     460,650             460,650
项目
中电工程吉林大
安大岗子镇一期
EPC 总承包工程
广东葫芦砂石有
限责任公司项目
                             第 76 页 共 169 页
                           期末数                         上年年末数
 项   目                     减值准                         减值准
                 账面余额             账面价值       账面余额              账面价值
                            备                           备
宁明县板棍
扶绥县中原
江州区渠姆
绥化安达光伏发
电项目（一期）
昔阳 100MW 光伏
发电项目
岷江彭山尖子山
航电枢纽工程
宁明县峙书
宁明县北江
兴宁市永和
项目
汝阳城关风电项
目
中国能建阳泉平
定二期 100MW 风      275,438           275,438
电扩建项目
中国能建池州市
贵池区读山湖渔
光互补光伏发电
项目
武宁路办公大楼
改扩建工程
宁明县那小
斯木塔斯水电站          215,950           215,950   213,322            213,322
宁明县寨安
巴基斯坦阿扎德
帕坦水电项目
泾阳县日新农业
园农光互补光伏          198,671           198,671   165,915            165,915
发电项目
中能建绿塬变
享储能电站示范
项目
江州区六留
                            第 77 页 共 169 页
                        期末数                         上年年末数
 项   目                  减值准                         减值准
              账面余额             账面价值       账面余额              账面价值
                         备                           备
中国电力工程顾
问有限公司乌兰
县东大滩 5 万千
瓦平价光伏项目
哈密市伊州区十
三间房 5 万千瓦     164,719           164,719
风电项目
葛洲坝第一工程
舟山建筑工程项       152,461           152,461
目
英德九龙光伏项
目
广东台山青山咀
伏综合利用发电
项目
阳江农光互补项
目
葛洲坝新疆投资
开发有限责任公       124,395           124,395   120,086            120,086
司在建工程
板崇集中储能站
项目
天等县驮堪乡牛
舍“牧光互补”
项目
中能建投朝阳白
山 150MW 风电项   111,545           111,545
目
葛洲坝集团巴基
斯坦区域调度管       104,626           104,626    44,235             44,235
理中心
中国能建肇东市
生物质热电联产                                   467,189            467,189
项目
安塞中电工程新
能源有限公司
盐池 120MWp 光
伏复合发电项目
茂名市生活垃圾
焚烧发电项目         7,954              7,954   281,717            281,717
共和中能建青交
控新能源有限公                                   276,849            276,849
司
                         第 78 页 共 169 页
                            期末数                                 上年年末数
 项   目                      减值准                                 减值准
               账面余额                   账面价值         账面余额                  账面价值
                             备                                   备
综电工程宜城刘
猴 40MW 分散式
风电项目工程总
承包（EPC）项目
中能建投清原
电联产项目
中国能建松原前
郭查干湖一期
项目
中电工程宜城经
开分散式风电项
目 EPC 总承包项
目
中国能建贵池区
乌沙镇分散式风                                               140,596              140,596
电项目
葛洲坝环嘉（大
连）再生资源有
限公司怀远分公
司废钢产销
新关水泥灰岩矿
建设项目
     其他          790,401    70,637       719,764   1,874,129    70,637   1,803,492
     合计       16,407,060    70,637   16,336,423    7,841,016    70,637   7,770,379
                                                       本年
                                                       转入       其他
     项目          预算数         期初余额         本年增加                           期末余额
                                                       固定       减少
                                                       资产
广西贵港北 1 区域
光伏一期项目
甘州南滩 30 万千瓦
光伏项目
沙河光伏项目          3,009,239      497,171      538,684                      1,035,856
江州区板崇 160MW
光伏项目
南区域光伏项目一
期
乌兹别克斯坦水泥
项目
大理州鹤庆县均华
光伏电站（井东湾
                              第 79 页 共 169 页
                                                          本年
                                                          转入      其他
    项目          预算数         期初余额           本年增加                           期末余额
                                                          固定      减少
                                                          资产
场址）项目
江南 145MW 光伏项
目
绥化北林 40MW 生物
质热电联产项目
中电工程吉林大安
大岗子镇一期          690,260       350,204         169,390                      519,594
广东葫芦砂石有限
责任公司项目
宁明县板棍 140MW
光伏项目
扶绥县中原 100MW
光伏项目
江州区渠姆 100MW
光伏项目
（续上表）
                                    利息资        其中：
               工程累计 工程                                    本年利
                                     本化        本年利息
    项目         投入占预 进度                                    息资本           资金来源
                                    累计金        资本化金
               算比例(%) （%）                                 化率(%)
                                     额          额
广西贵港北 1 区域
光伏一期项目
甘州南滩 30 万千瓦
光伏项目
沙河光伏项目           47.92     38.75     17,624      17,535          3.75   自有资金+贷款
江州区板崇 160MW
光伏项目
南区域光伏项目一
期
乌兹别克斯坦水泥
项目
大理州鹤庆县均华
光伏电站（井东湾         78.90     78.90     10,925      10,925          4.00   自有资金+贷款
场址）项目
江南 145MW 光伏项
目
绥化北林 40MW 生物
质热电联产项目
中电工程吉林大安
大岗子镇一期           98.36     98.36     17,864      14,854          3.90   自有资金+贷款
广东葫芦砂石有限
责任公司项目
                             第 80 页 共 169 页
                                   利息资     其中：
               工程累计 工程                                   本年利
                                    本化     本年利息
    项目         投入占预 进度                                   息资本            资金来源
                                   累计金     资本化金
               算比例(%) （%）                                化率(%)
                                    额       额
宁明县板棍 140MW
光伏项目
扶绥县中原 100MW
光伏项目
江州区渠姆 100MW
光伏项目
                   房屋及建筑                                       其他使用
       项   目                       施工设备         运输设备                         合计
                     物                                         权资产
账面原值
  期初数                2,065,016        70,868      340,890         4,364     2,481,138
  本期增加金额             1,415,340       269,413           1,286          254   1,686,293
  本期减少金额                 251,690      57,661             760          388    310,499
  期末数                3,228,666       282,620      341,416         4,230     3,856,932
累计折旧
  期初数                    832,649      29,182       29,734         1,920      893,485
  本期增加金额                 407,037      48,077             890          149    456,153
  本期减少金额                 201,096      37,360             115          325    238,896
  期末数                1,038,590        39,899       30,509         1,744     1,110,742
减值准备
  期初数
  本期增加金额
  本期减少金额
  期末数
账面价值
                             第 81 页 共 169 页
                              房屋及建筑                                  其他使用
         项   目                              施工设备         运输设备                         合计
                                物                                    权资产
     期末账面价值                    2,190,076      242,721      310,907       2,486    2,746,190
     期初账面价值                    1,232,367       41,686      311,156       2,444    1,587,653
     (1) 明细情况
                              专利、非专利技
 项   目       土地使用权                          采矿权         特许经营权        其他          合    计
                               术及软件
账面原值
  期初数            10,223,162     1,878,487   2,311,353   59,969,818   516,515     74,899,335
本期增加金额              482,510       151,333     130,618   6,312,021    180,110      7,256,592
子公司
者投入
本期减少金额              428,118         9,668       8,820   6,006,595    145,612      6,598,813
或报废
子公司
  期末数            10,277,554     2,020,152   2,433,151   60,275,244   551,013     75,557,114
累计摊销
  期初数             1,669,691     1,393,032     175,434   3,353,279    130,904      6,722,340
本期增加金额              254,838       145,760      71,604   1,494,554     33,067      1,999,823
本期减少金额              67,987          5,117       8,820     879,215     75,836      1,036,975
子公司
  期末数             1,856,542     1,533,675     238,218   3,968,618     88,135      7,685,188
减值准备
                                     第 82 页 共 169 页
                           专利、非专利技
 项   目        土地使用权                     采矿权          特许经营权         其他         合    计
                            术及软件
  期初数            65,791        1,150                                              66,941
本期增加金额
本期减少金额
  期末数            65,791        1,150                                              66,941
账面价值
期末账面价值         8,355,221     485,327    2,194,933    56,306,626    462,878   67,804,984
期初账面价值         8,487,680     484,305    2,135,919    56,616,539    385,611   68,110,054
 (2)未办妥产权证书的土地使用权情况
 项    目                       账面价值                           未办妥产权证书原因
土地使用权                                  21,427            办证存在实质性障碍等
     (1) 明细情况
                                                                  期末数
被投资单位名称或形成商誉的事项
                                                账面余额          减值准备           账面价值
恒远水泥合资有限公司                                          69,127                        69,127
西班牙易安国际股份公司、盖飒工程技术股份
公司
广西柳州威奇化工有限责任公司                                    356,235                      356,235
四川通达化工有限责任公司彭州分公司                                   97,989                        97,989
葛洲坝钟祥水泥有限公司                                       653,762                      653,762
莱芜中和水质净化有限责任公司                                    150,536                      150,536
丹江口市中和水质净化有限公司                                      81,082                        81,082
黄冈市中和水质净化有限公司                                       40,447                        40,447
葛洲坝水务（滨州）有限公司                                       78,027                        78,027
葛洲坝水务（沁阳）有限公司                                       60,559                        60,559
葛洲坝水务（灵宝）有限公司                                       54,124                        54,124
其他                                                320,789            431       320,358
     合    计                                     2,198,687            431     2,198,256
                                第 83 页 共 169 页
（续上表）
                                               上年年末数
被投资单位名称或形成商誉的事项
                                 账面余额          减值准备      账面价值
恒远水泥合资有限公司
西班牙易安国际股份公司、盖飒工程技术股
份公司
广西柳州威奇化工有限责任公司                      356,235                356,235
四川通达化工有限责任公司彭州分公司                    97,989                 97,989
葛洲坝钟祥水泥有限公司                         653,762                653,762
莱芜中和水质净化有限责任公司                      150,536                150,536
丹江口市中和水质净化有限公司                       81,082                 81,082
黄冈市中和水质净化有限公司                        40,447                 40,447
葛洲坝水务（滨州）有限公司                        78,027                 78,027
葛洲坝水务（沁阳）有限公司                        60,559                 60,559
葛洲坝水务（灵宝）有限公司                        54,124                 54,124
其他                                  354,027      1,223     352,804
     合   计                         2,162,798     1,223   2,161,575
     (2) 商誉账面原值
被投资单位名称或形                     本期企业
                  期初数                          本期减少      期末数
成商誉的事项                        合并形成
恒远水泥合资有限公
司
西班牙易安国际股份
公司、盖飒工程技术股         236,010                                 236,010
份公司
广西柳州威奇化工有
限责任公司
四川通达化工有限责
任公司彭州分公司
葛洲坝钟祥水泥有限
公司
莱芜中和水质净化有
限责任公司
丹江口市中和水质净
化有限公司
黄冈市中和水质净化
有限公司
葛洲坝水务（滨州）有
限公司
                        第 84 页 共 169 页
被投资单位名称或形                          本期企业
                     期初数                       本期减少          期末数
成商誉的事项                             合并形成
葛洲坝水务（沁阳）有
限公司
葛洲坝水务（灵宝）有
限公司
其他                     354,027                    33,238        320,789
合     计               2,162,798       69,127      33,238      2,198,687
     (3) 商誉减值准备
被投资单位名称或形
                     期初数           本期增加        本期减少           期末数
成商誉的事项
西安回天血液制品有
限责任公司
重庆力能民爆器材有
限公司
澧县二化民爆器材有
限责任公司
合     计                 1,224            431        1,224           431
项     目   期初金额        本期增加         本期摊销        其他减少         期末金额
经营租入固
定资产改良      141,800         7,802       5,281     129,610      14,711
支出
保险费        185,934     1,024,469     685,451         504     524,448
其他         280,515       411,421     155,113      54,247     482,576
合     计    608,249     1,443,692     845,845     184,361    1,021,735
     (1) 未经抵销的递延所得税资产
                             期末数                     上年年末数
项     目               可抵扣            递延         可抵扣           递延
                     暂时性差异         所得税资产       暂时性差异        所得税资产
资产减值准备                2,051,096      387,980    1,059,787       199,605
内部交易未实现利润             3,416,334      838,747    3,396,200       849,050
可抵扣亏损                   672,117      141,844     582,964        130,848
                            第 85 页 共 169 页
                        期末数                        上年年末数
 项    目          可抵扣           递延            可抵扣            递延
                暂时性差异        所得税资产          暂时性差异         所得税资产
信用减值准备           3,904,966      674,281       4,595,496       775,805
应付职工薪酬              90,673       17,353         383,439        78,801
固定资产折旧                 404          101           1,712           428
使用权资产折旧            114,556       27,900         104,142        25,364
设定受益计划           1,447,441      259,608       1,013,803       153,339
交易性金融资产及衍生
金融资产
其他债权投资               1,303          289         -74,072       -16,430
其他               1,013,221      209,290       1,067,268       210,911
小    计          12,771,191    2,572,163      12,186,367     2,421,628
互抵金额                             22,263                        23,786
合    计          12,771,191    2,549,900      12,186,367     2,397,842
     (2) 未经抵销的递延所得税负债
                       期末数                         上年年末数
 项    目         应纳税            递延           应纳税             递延
               暂时性差异         所得税负债         暂时性差异          所得税负债
收购子公司的公允价
值调整
交易性金融资产及衍
生金融资产
其他权益工具投资公
允价值变动
固定资产折旧          3,824,292       954,692       4,148,348     1,037,087
其他              1,339,599       331,760         557,224       139,195
非同一控制下企业合
并资产评估增值
小 计             6,771,978     1,618,024       7,125,884     1,541,871
互抵金额                             22,263                        23,786
合    计          6,771,978     1,595,761       7,125,884     1,518,085
     (3) 未确认递延所得税资产明细
 项    目                                   期末数             上年年末数
可抵扣暂时性差异                                   6,136,490        4,294,010
                       第 86 页 共 169 页
 项    目                                   期末数                 上年年末数
可抵扣亏损                                      14,876,229          16,177,614
 合    计                                    21,012,719          20,471,624
     (4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
 年    份            期末数                 上年年末数                   备注
 合    计             14,876,229              16,177,614
                                                 期末数
           项目
                               账面余额               减值准备         账面价值
预付企业所得税                              318,266                     318,266
待抵扣增值税                               461,511                     461,511
预付设备款项                               958,705                     958,705
预付长期资产款                              949,333                     949,333
合同资产                               57,605,629       534,824    57,070,805
 质量保证金                             24,738,233       534,824    24,203,409
 金融资产模式核算
 的 PPP 项目款
其他                                   140,916                     140,916
                      第 87 页 共 169 页
                                               期末数
             项目
                            账面余额               减值准备            账面价值
小    计                         60,434,360           534,824    59,899,536
减：一年内到期部分                         877,600           33,447       844,153
合计                             59,556,760           501,377    59,055,383
     （续上表）
                                           上年年末数
项目
                             账面余额               减值准备           账面价值
预付税项                               203,335                       203,335
待抵扣增值税                             180,185                       180,185
收购物业、厂房及设备的预付款项                    546,267                       546,267
合同资产                            24,665,592           379,265   24,286,327
其中：质量保证金                        15,056,547           379,265   14,677,282
          金融资产模式核算
          的 PPP 项目款
委托贷款                               450,000                       450,000
其他                                 267,332                       267,332
小计                              26,312,711           379,265   25,933,446
减：一年内到期部分                              1,345                       1,345
合计                              26,311,366           379,265   25,932,101
项     目                          期末数                      上年年末数
信用借款                                   23,417,305              13,967,034
保证借款                                     672,834                 392,884
抵押借款                                     176,710                  25,000
质押借款                                   1,282,733               1,387,333
合     计                                25,549,582              15,772,251
                      第 88 页 共 169 页
 项      目                          期末数              上年年末数
银行承兑汇票                                 12,723,860      10,574,107
商业承兑汇票                                  1,967,407       1,847,973
信用证                                      256,114
 合      计                              14,947,381      12,422,080
     (1) 明细情况
 项      目                    期末数                    上年年末数
应付工程进度款                           87,189,098           69,510,454
应付材料采购款                           31,873,522           25,161,899
应付设备款                             14,396,810           10,632,176
应付质保金                             11,908,728            8,186,582
应付劳务费                              4,605,686            3,838,386
应付工程设计咨询费                          1,300,240               740,309
其他                                14,820,956            6,507,028
 合      计                        166,095,040          124,576,834
     (2) 账龄分析
 账      龄                                  期末数
 合      计                                             166,095,040
     (3) 账龄 1 年以上重要的应付账款
 项      目              期末数                     未偿还或结转的原因
应付设备款                      1,105,167      根据合同约定，未到支付节点
应付工程进度款                    1,891,027      根据合同约定，未到支付节点
 合      计                  2,996,194
                      第 89 页 共 169 页
 项    目                           期末数                  上年年末数
预收租金                                      29,813
 合    计                                   29,813
 项    目                           期末数                  上年年末数
建造合同已结算未完工款                           22,059,457            17,542,676
预收售楼款                                  7,589,442            18,488,453
预收工程款                                 28,198,575            22,250,798
预收产品销售款                                1,037,031            1,133,698
其他                                     1,557,339            1,835,867
 合    计                               60,441,844            61,251,492
     项    目                       期末数                  上年年末数
吸收存款                                   3,191,860            2,921,494
     合    计                            3,191,860            2,921,494
     (1) 明细情况
 项    目             期初数         本期增加          本期减少           期末数
短期薪酬                1,853,791   26,080,841    24,987,376    2,947,256
离职后福利—设定提存计划          258,637    3,433,927     3,386,546      306,018
辞退福利                    2,376      32,556          31,787       3,145
 合    计             2,123,066   29,551,078    28,417,713    3,256,431
     (2) 短期薪酬明细情况
 项    目             期初数         本期增加          本期减少           期末数
工资、奖金、津贴和补贴           608,688   19,288,808    18,317,352    1,580,144
                     第 90 页 共 169 页
项     目               期初数         本期增加           本期减少          期末数
职工福利费                       378    1,235,474     1,235,852
社会保险费                   175,886    1,683,621     1,668,882       190,625
其中：医疗保险费                151,087    1,528,049     1,507,950       171,186
      工伤保险费             17,463       120,235       126,250        11,448
      生育保险费               7,336      35,337         34,682         7,991
住房公积金                   323,427    1,718,086     1,699,729       341,784
工会经费和职工教育经费             595,643      603,983       502,535       697,091
其他                      149,769    1,550,869     1,563,026       137,612
小     计               1,853,791   26,080,841    24,987,376     2,947,256
     (3) 设定提存计划明细情况
项     目               期初数         本期增加           本期减少          期末数
基本养老保险                  171,097    2,431,275     2,407,213       195,159
失业保险费                   17,381       93,058         86,496        23,943
企业年金缴费                  70,159       909,594       892,837        86,916
小     计                 258,637    3,433,927     3,386,546       306,018
     (4) 其他说明
     除了社会基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计
划，本公司按照工资总额的一定比例计提年金，相应支出计入当期损益。
项     目                                  期末数                 上年年末数
增值税                                        3,535,527           4,128,215
企业所得税                                      1,912,678           1,916,613
代扣代缴个人所得税                                      347,491           296,484
城市维护建设税                                        67,691             66,784
土地增值税                                          748,652           653,800
房产税                                            50,049             52,617
土地使用税                                          53,074             60,018
教育费附加                                          47,234             48,852
其他                                             275,102           242,555
合    计                                     7,037,498           7,465,938
                       第 91 页 共 169 页
     (1) 明细情况
 项    目                              期末数          上年年末数
应付股利                                    654,302       972,611
其他应付款                                36,160,633    29,592,910
 合    计                              36,814,935    30,565,521
     (2) 应付股利
 项    目                              期末数          上年年末数
普通股股利                                  654,302        972,611
 小    计                                654,302        972,611
     (3) 其他应付款
 项    目                              期末数          上年年末数
押金保证金                                14,114,414    12,002,110
拆借款                                   7,641,954     6,742,786
应付代收代垫款                               9,072,445     4,589,694
三供一业分离移交款项[注]                          673,935        827,078
应付日常支出款项                              1,062,551     1,468,938
房地产销售诚意金                                36,908        111,022
其他                                    3,558,426     3,851,282
 小    计                              36,160,633    29,592,910
     注：根据《国务院办公厅转发国务院国资委、财政部关于国有企业职工家属区“三供一
业”分离移交工作指导意见的通知》(国办发〔2016〕45 号)，在全国全面推进国有企业职
工家属区“三供一业”分离移交工作(以下简称三供一业)，要求对供水、供电、供热(供气)
及物业管理相关设备设施进行必要的维修改造，达到城市基础设施的平均水平，分户设表、
按户收费，交由专业化企业或机构实行社会化管理，2018 年底前基本完成。
     能建集团根据国家相关政策要求，实施了“三供一业”分离移交工作。于 2018 年度，
能建集团与本公司签订了委托本公司实施三供一业的委托协议，委托本公司及所属子公司在
各公司所在地寻找合适的接收方，签订分离移交协议并完成分离移交相关工作，发生相关文
件规定的补助标准范围的分离移交资产相关费用由本公司代能建集团先行垫付，三供一业分
离移交产生的超出相关文件规定的补助标准范围的分离移交资产相关费用由本公司自行承
担。
                    第 92 页 共 169 页
修改造服务方的应付款项，截至 2022 年 12 月 31 日，上述其他应付款为人民币 673,935 千
元。
 项    目                                    期末数             上年年末数
一年内到期的长期借款                                 12,261,515        3,617,661
一年内到期的长期应付职工薪酬                                860,850          936,338
一年内到期的应付债券                                  3,413,346        1,957,056
其他                                            871,912          345,173
 合    计                                    17,407,623        6,856,228
     (1) 明细情况
 项    目                                    期末数             上年年末数
待转销项税额                                      1,012,410          405,640
预计负债                                        1,976,335        2,176,062
已背书未到期的承兑汇票                                 3,689,183        3,869,483
其他                                            108,086          115,820
 合    计                                     6,786,014        6,567,005
     (2) 预计负债
 项    目           上年年末数         本期增加        本期减少            期末数
待执行的亏损合同[注 1]         429,668    246,995         102,074       574,589
未决诉讼[注 2]           1,636,903    104,838         358,757     1,382,984
其他                    109,491                    90,729         18,762
 合    计             2,176,062    351,833         551,560     1,976,335
     注 1：待执行的亏损合同
     本公司待执行合同变成亏损合同的，执行亏损合同很可能导致经济利益流出，且预计损
失的金额能够可靠计量，确认为预计负债。本期由于材料、人工价格上涨等因素，部分待执
行的工程建设的总包合同预计可能发生的工程总成本超过合同总金额，形成亏损合同。截至
                         第 93 页 共 169 页
     注 2：未决诉讼
     本公司于经营过程中涉及与客户、分包商、供应商等之间的纠纷、诉讼或索赔，经咨询
相关法律顾问并经管理层估计这些未决纠纷、诉讼或索赔的结果后，对于很有可能给本公司
造成损失的纠纷、诉讼或索赔等，截至 2022 年 12 月 31 日，本公司计提的相应预计负债余
额共计人民币 1,382,984 千元。
     截至 2022 年 12 月 31 日，葛洲坝环嘉共涉及 57 起法律诉讼，其中 20 起一审或二
审判决败诉，葛洲坝环嘉已提起上诉或申请再审；35 起一审尚未判决，仍在审理中，二审
胜诉 2 起。本公司已基于诉讼事项的进展和判决结果，并咨询相关法律顾问，对于很有可能
给本公司造成损失的尚未审结的法律诉讼计提相应的预计负债共计人民币 1,278,147 千元。
     (1) 明细情况
 项    目                          期末数             上年年末数
信用借款                               84,667,404      39,310,633
质押借款                               34,111,321      30,017,636
抵押借款                               19,691,107       9,086,057
保证借款                                5,915,210       9,821,628
减：一年内到期的长期借款                       12,261,515       3,617,661
 合    计                           132,123,527      84,618,293
     (2) 长期借款到期日分析
 项    目                          期末数             上年年末数
即期或 1 年以内                           12,261,515      3,617,661
小    计                             144,385,042     88,235,954
其中：一年内到期的长期借款                       12,261,515      3,617,661
      一年以上到期的长期借款                  132,123,527     84,618,293
     (1) 明细情况
      项   目                             期末数       上年年末数
                       第 94 页 共 169 页
      项    目                                        期末数                上年年末数
应付债券合计                                               13,213,346          13,249,540
减：一年内到期的应付债券                                          3,413,346          1,957,056
     合    计                                           9,800,000          11,292,484
     (2) 应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
  债券名称              面值              发行日期             债券期限              发行金额
 小    计            14,500,000                                           14,500,000
  （续上表）
债券名称             期初数            本期发行        溢折价摊销          本期偿还          期末数
 小    计          12,792,484     1,500,000         26,166   1,518,650    12,800,000
     (3) 其他说明
     截至 2022 年 12 月 31 日，上述债券期初应付利息余额人民币 457,056 千元，期末应付
利息余额人民币 413,346 千元。截至 2022 年 12 月 31 日，上述债券含息总额人民币
                                第 95 页 共 169 页
     项    目                                  期末数             上年年末数
长期租赁负债                                        2,176,857        1,383,690
减：一年内到期的租赁负债                                   213,238           261,868
     合    计                                   1,963,619        1,121,822
     (1) 明细情况
     项    目                                  期末数             上年年末数
长期应付款                                         1,009,134          641,190
专项应付款                                          353,876           177,160
     合    计                                   1,363,010          818,350
     (2) 长期应付款
     项    目                                  期末数             上年年末数
售后融资租赁款                                         66,380           136,382
应付融资租赁款                                         22,617            33,063
其他                                             920,137           471,745
     合    计                                   1,009,134          641,190
     (3) 专项应付款
 项    目             期初数         本期增加           本期减少           期末数
专项拆迁补偿款               55,037       385,355         283,987       156,405
处僵治困                                76,000                        76,000
三供一业                  34,892           304           3,404        31,792
其他                    87,231         9,517           7,069        89,679
 小    计              177,160       471,176         294,460       353,876
     (1) 明细情况
 项    目                                      期末数             上年年末数
离职后福利-设定受益计划净负债                               7,403,418        8,081,854
                          第 96 页 共 169 页
 项    目                                期末数          上年年末数
辞退福利                                    1,046,340     1,177,307
小 计                                     8,449,758     9,259,161
减：一年内支付的部分                                860,850       936,338
 合    计                                 7,588,908     8,322,823
     (2) 设定受益计划变动情况
 项    目                                本期数          上年同期数
期初余额                                    9,259,161     9,909,587
计入当期损益的设定受益成本                             341,900       274,949
① 当期服务成本
② 过去服务成本                                  103,910        18,141
③ 结算利得（损失以“－”表示）
④ 利息净额                                    237,990       256,808
计入其他综合收益的设定受益成本                          -245,820        23,150
① 精算利得（损失以“－”表示）                         -245,820        23,150
其他变动                                     -905,483      -948,525
① 结算时支付的对价
② 已支付的福利                                 -905,483      -948,525
期末余额                                    8,449,758     9,259,161
 项    目                                本期数          上年同期数
期初余额                                                    259,581
利息收入
本公司自能建集团收取的现金                                          -259,581
期末余额
 项    目                                本期数          上年同期数
期初余额                                    9,259,161     9,909,587
                      第 97 页 共 169 页
 项    目                                本期数          上年同期数
计入当期损益的设定受益成本                            341,900        274,949
计入其他综合收益的设定受益成本                         -245,820         23,150
其他变动                                    -905,483       -948,525
期末余额                                    8,449,758     9,259,161
     (3) 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影
响
     能建集团和本公司向于 2014 年 12 月 31 日前已办理离退休手续的离退休人员提供补充
离职后福利。此外，能建集团和本公司承诺根据所采纳的各种员工福利计划向符合相关政策
的已解除劳动关系或提前退休的前员工、不在岗工伤员工以及已故员工遗属定期支付补贴福
利(以下称设定受益计划)。
     根据财政部 2012 年印发的文件，财政部拨付给能建集团 920 万千瓦发电资产变现资金
(以下简称 920 资金)，用于补偿本公司提供给员工的离职后福利支出，其中，人民币
团逐年向本公司转付。自 2012 年至本公司改制上市之间，能建集团将每年收到拨付的 920
资金作为政府补助核算；在本公司改制上市期间，于 2014 年 8 月及 2015 年 7 月，国资委先
后批复《关于中国能源建设集团有限公司整体改制重组中离退休和内退人员相关费用有关问
题的批复》(国资分配 〔2014〕959 号) 及《关于中国能源建设集团有限公司整体改制上市
中补充计提离退休和内退人员相关费用有关问题的批复》(国资分配 〔2015〕690 号)，由
受益计划资产，抵减精算费用现值。能建集团已将上述 920 资金全部存入中国若干商业银行
的指定账户及本公司下属子公司中国能源建设集团财务有限公司作为定期存款。上述与本公
司有关的 920 资金确认为本公司应收能建集团款项，该应收款项对应定期存款部分产生的利
息收入归本公司享有。该应收款项以及相关的利息收入被确认为本公司的设定受益计划资产。
设定受益计划资产余额与本公司的设定受益计划负债相抵后列示于资产负债表。
     (4) 设定受益计划重大精算假设、重大精算假设合理性说明以及敏感性分析结果
     本公司面临与该设定受益计划相关的利率风险、福利风险及平均医疗费用风险等精算风
险：
     利率风险：设定受益计划负债的现值参照国债利率作为折现率进行计算。因此，国债利
率降低会导致计划负债金额增加。
     福利风险：设定受益计划负债的现值按计划参与人未来福利水平计算。因此，如计划参
与人的福利增加，相关负债亦会增加。
     平均医疗费用风险：设定受益计划负债的现值按计划参与人未来平均医疗支出费用计算。
                      第 98 页 共 169 页
因此，如计划参与人的未来平均医疗支出费用增加，相关负债亦会增加。
本公司在估算设定受益计划义务现值时所采用的重大精算假设(以加权平均数列示)如下：
项    目                             本期数            上年同期数
折现率                                2.50% -2.75%    2.50% -2.75%
提前退休及不在岗工伤员工薪金及                           4.50%          4.50%
补充福利通胀率                                   2.00%          2.00%
退休雇员、已故雇员家属及离休员工福利通胀率                     5.50%          5.50%
    在保持其他假设不变的情况下，下列假设合理的可能的变化将会导致本公司的设定受益
计划义务增加或减少的金额列示如下：
项    目                             本期数            上年同期数
折现率                                                           ?
上升 0.25%                              -174,150        -195,720
下降 0.25%                                181,270         203,910
补充福利比率                                                        ?
上升 1.00%                                575,570         639,140
下降 1.00%                              -502,870        -556,660
医疗成本趋势比率                                                      ?
上升 1.00%                                150,820         179,670
下降 1.00%                              -128,720        -152,720
    虽然上述分析未能考虑设定受益计划下的完整的预计现金流量，但其依然提供了上述假
设的敏感性的近似估计。
    本年编制敏感度分析所使用的方法及假设并无变动。
项    目         期末数            上年年末数               形成原因
待执行的亏损合同              6,579          16,962
其他预计损失               23,208           6,048
使用权资产的复原或
移除成本
                                              主要是环保费用，弃置
弃置费用                 34,720          27,430
                                              矿山的复原成本等。
合    计               73,874          68,403
                  第 99 页 共 169 页
     (1) 明细情况
 项    目          期初数       本期增加          本期减少      期末数            形成原因
                                                             与资产/收益相关的
政府补助[注]          661,164   390,666       533,323   518,507
                                                             政府补助
 合    计          661,164   390,666       533,323   518,507
     注：政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目五(四)3 之说明。
     (2) 政府补助明细情况
                           本期新增          本期计入当期                   与资产相关/
 项    目     期初数                                        期末数
                           补助金额            损益                     与收益相关
[注]
詹庄子 11 号
路土地累计            62,900                        1,424     61,476   与资产相关
摊销
新建生产线
土地出让金            46,176                        2,328     43,848   与资产相关
返还
合肥高新区
综合管廊一
期 PPP 项目
（管廊升级
改造专项资
金）
垃圾焚烧发
电项目
重大产业扶
持基金
中央预算内
基建补贴
土地出让金
返还
                                                                  与资产/收益
其他              157,108      25,891            1,544    181,455
                                                                  相关
小    计          661,164     390,666          533,323    518,507
     注：在本公司于香港上市之后，对于每年收到超出设定受益计划资产的部分 920 资金(参
见附注五（一）42)，本公司继续按照能建集团制定的《920 资金拨付管理办法》，将拨付
的 920 资金补偿本公司支付的内退职工费用、离退休人员统筹外费用、遗属遗孀(含老工伤、
精简下放人员)费用，以及待(歇)岗职工费用和社会保险属地化费用，并按照政府补助的核
算原则，在收到时确认为递延收益，并在上述相关费用发生时计入当期损益。
                            第 100 页 共 169 页
      项   目                                         期末数                   上年年末数
境外公司应付税款                                                    155,070           151,468
其他                                                          124,613            33,787
 合    计                                                     279,683           185,255
                               本次变动增减 (减少以“-”列示)
 项 目          期初余额                                                         期末余额
                           发行              公积金
                                   送股                其他          小计
                           新股               转股
股份总数      41,691,164                                                       41,691,164
     (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
 发行在外                          股利率
                          会计            发行                                到期日或续期
 的金融工         发行时间             或利息               数量             金额
                          分类            价格                                  情况
    具                           率
开发行可                                                                      3 年后发行人
续期公司      2020-06-19      权益    3.50%   0.10   10,000,000     1,000,000   有权行使续期
债券 (第                                                                     选择权
一期)
中国人寿-
中国能建                                                                      3 年后发行人
基础设施      2020-12-29      权益    4.65%   0.10   20,000,000     2,000,000   有权行使续期
债权投资                                                                      选择权
计划
续中票(20
                                                                          选择权
亿)
续中票(15
                                                                          选择权
亿)
中国能源
建设股份
有限公司
                                                                          选择权
第一期中
期票据
                                第 101 页 共 169 页
发行在外                       股利率
                     会计               发行                             到期日或续期
的金融工      发行时间             或利息                 数量          金额
                     分类               价格                               情况
  具                         率
 合    计          ?     ?          ?    ?    95,000,000   9,500,000             ?
     (2) 其他说明
     主要条款：
     上述本公司发行的资本工具在约定的初始期限末及每个续期的周期末，本公司有权行使
续期选择权且没有次数的限制。只要不发生强制利息支付事件，本公司有权于各利息支付日
选择将利息款项递延支付，没有递延时间以及递延次数的限制，且不会构成本公司违约。
     若发生以下任何强制利息支付事件，本公司不得推迟支付即期利息以及所有递延利息：
     -向股东宣派及支付股息；
     -减少注册资本。
     当任何强制支付利息的事件发生(视情况而定)，本公司应当根据认购协议中的发行利率
分发予具有这些资本工具的持有人。
     根据上述资本工具相关合同的条款约定，后续周期的票面利率会相应调整重置。
     本公司认为上述永续债符合权益工具的定义，将发行总额扣除相关交易费用后实际收到
的金额确认为权益，未来宣告派发利息则作为利润分配处理。
     (1) 明细情况
 项    目              期初数              本期增加               本期减少         期末数
股本溢价                 16,731,128            116,355          8,456     16,839,027
 合    计              16,731,128            116,355          8,456     16,839,027
     (2) 其他说明
     本公司下属子公司购买少数股东权益归属于母公司的部分增加股份溢价 116,343 千元，
下属子公司三供一业分离移交增加股份溢价 12 千元，本公司下属子公司发行可续期公司债
承销费减少股本溢价 8,456 千元。
                           第 102 页 共 169 页
                                                        本期发生额
                                           其他综合收益的税后净额             减：前期计入
 项    目           期初数                                              其他综合收益                     期末数
                                      减：前期计入
                               本期所得税前        减：所得税费 税后归属于母公 税后归属于少 当期转入留存
                                      其他综合收益                       收益（税后归
                                 发生额            用      司     数股东
                                      当期转入损益                       属于母公司）
不能重分类进损益
的其他综合收益
其中：重新计量设
定受益计划变动额
   其他权益工具
投资公允价值变动
将重分类进损益的
                  -1,403,945     779,646                        759,290    20,355              -644,656
其他综合收益
其中：外币财务报
                  -1,403,945     779,646                        759,290    20,355              -644,656
  表折算差额
其他综合收益合计             -77,521     901,761           -32,117      777,927   155,952   -59,637     760,043
                                           第 103 页 共 169 页
     (1) 明细情况
 项    目              期初数         本期增加            本期减少          期末数
安全生产费                  648,786    3,224,708       2,968,915       904,579
 合    计                648,786    3,224,708       2,968,915       904,579
     (2) 其他说明
 本期增加为本公司依据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定，月末按工程进
度的 1.5%与 3%计提安全生产费用，本期减少系与安全生产直接相关的费用开支。
 项    目             期初数          本期增加            本期减少          期末数
法定盈余公积               5,563,652    1,980,921                     7,544,573
 合    计              5,563,652    1,980,921                     7,544,573
 (1) 明细情况
 项    目                                       本期数             上年同期数
期初未分配利润                                       20,141,471       15,647,219
     加：本期归属于母公司所有者的净利润                         7,809,343        6,504,102
     减：提取法定盈余公积                                1,980,921        1,102,162
          应付普通股股利                               938,051           675,459
          应付永续债利息                               317,930           365,309
     加：其他                                       -59,637           133,080
期末未分配利润                                       24,654,275       20,141,471
 (2) 其他说明
年度利润分配方案的议案》。本期向全体股东派发现金股利共 938,051 千元；
人民币 317,930 千元；
金额转入未分配利润-59,637 千元。
                          第 104 页 共 169 页
     (二) 合并利润表项目注释
     (1) 明细情况
                           本期数                            上年同期数
 项    目
                   收入              成本               收入              成本
主营业务              363,883,319    319,441,219      319,299,975     278,162,789
其他业务               2,509,982       1,449,912        3,018,590      1,747,183
 合    计           366,393,301    320,891,131      322,318,565     279,909,972
 其中：与客户之
间的合同产生的收          365,961,741    320,542,984      321,931,718     279,601,822
入
     (2) 收入分解信息
                            本期数                           上年同期数
 项    目
                     收入             成本               收入             成本
 勘测设计及咨询            17,277,945     10,085,385       14,737,671     9,518,170
     工程建设          286,146,292    263,097,728      246,970,777    224,951,018
     工业制造           26,633,003     21,827,475       28,017,500     21,341,645
     投资运营           32,763,822     24,336,612       26,419,170     19,200,625
     其他业务            3,140,679      1,195,784        5,786,600     4,590,364
 小    计            365,961,741    320,542,984      321,931,718    279,601,822
 项    目                                         本期数              上年同期数
在某一时点确认收入                                        49,841,535        51,074,577
在某一时段内确认收入                                      316,120,206       270,857,141
 小    计                                         365,961,741       321,931,718
     (3) 分摊至剩余履约义务的交易价格
     本公司提供的工程建设服务通常整体构成单项履约义务，并属于在某一时段内履行的履
约义务。截至 2022 年 12 月 31 日，本公司部分工程建设业务尚在履行过程中，分摊至尚未
履行(或部分未履行)履约义务的交易价格与相应工程建设合同的履约进度相关，并将于相应
工程建设合同的未来履约期内按履约进度确认为收入。
     (4) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 23,606,831 千元。
                            第 105 页 共 169 页
项     目                           本期数           上年同期数
土地增值税                               517,782         369,919
城市维护建设税                             253,715         237,262
印花税                                 231,473         168,080
房产税                                 209,763         221,971
教育费附加                               184,773         180,842
土地使用税                                96,731         103,820
资源税                                  42,289          30,905
车船使用税                                   3,947         4,918
其他                                  162,605         119,141
合     计                            1,703,078      1,436,858
项     目                           本期数           上年同期数
职工薪酬                                655,757         680,640
业务经费                                342,882         371,457
包装费                                 100,542          97,055
广告及业务宣传费                             79,097          58,471
差旅费                                  68,151          69,231
委托代销手续费                              54,883          64,258
其他                                  386,005         326,312
合     计                            1,687,317      1,667,424
项     目                           本期数           上年同期数
职工薪酬                               8,923,691      7,906,902
折旧及摊销                              1,545,615      1,655,701
办公及差旅费                             1,447,141      1,339,000
专业机构服务费                              492,692        598,718
租赁费                                  312,898        269,480
                第 106 页 共 169 页
 项    目                              本期数          上年同期数
劳务费                                     205,577       147,977
其他                                      794,191       828,865
 合    计                              13,721,805     12,746,643
 项    目                              本期数          上年同期数
研发物料支出                                4,544,991     4,088,507
人工费                                   4,711,298     3,736,310
委托研发费用                                 366,747        243,021
折旧及摊销                                  175,365        166,730
新产品设计费等                                 42,130         34,649
其他相关费用                                 601,106        520,255
 合    计                              10,441,637     8,789,472
     (1) 明细情况
 项    目                              本期数          上年同期数
利息支出                                  7,679,470     5,019,436
减：资本化的利息支出                            2,061,467     1,656,854
减：利息收入                                  612,092       336,451
汇兑净损失                                  -799,129       182,640
其他                                      409,060       463,855
 合    计                               4,615,842     3,672,626
     (2) 其他说明
     本公司对于用于构建或生产符合资本化条件的资产而产生的借款费用予以资本化。本公
司本年度用于确定借款费用资本化金额的资本化率为 3.30%-6.50%。
     (1) 明细情况
                                                  计入本期非经常
 项    目              本期数             上年同期数
                                                  性损益的金额
                   第 107 页 共 169 页
                                                         计入本期非经常
 项    目                本期数              上年同期数
                                                         性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]              187,042              66,660       187,042
与收益相关的政府补助                 909,141             887,733       909,141
债务重组收益                       6,422              28,896         6,422
代扣个人所得税手续费返还                10,894              16,168        10,894
其他                          40,615              44,401        40,615
 合    计                  1,154,114           1,043,858     1,154,114
     注：本期计入其他收益的政府补助情况详见本报表附注五（四）3 之说明。
     (2) 涉及政府补助的项目
 项    目?                             本期数                 上年同期数
税收类补助                                    129,160              53,195
稳岗补贴                                       43,279             25,178
研发创新类补助                                    17,448             81,113
搬迁拆迁补助                                     68,370             33,034
其他                                       399,883             310,176
 合    计                                1,096,183             954,393
 项    目                                本期数               上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益                              -542,101         101,040
处置长期股权投资产生的投资收益                            1,075,033         254,397
交易性金融资产在持有期间的投资收益                            116,786         114,418
处置交易性金融资产取得的投资收益                               2,917          -5,501
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入                         104,629          94,030
对非金融企业收取的资金占用费                                92,561          56,899
以摊余成本计量的金融资产终止                              -166,658        -150,782
其他                                           313,908          7,374
 合    计                                      997,075         471,875
                     第 108 页 共 169 页
项     目                              本期数             上年同期数
交易性金融资产                                   81,167            7,810
衍生金融资产                                    -9,780              329
合     计                                   71,387            8,139
项     目                              本期数             上年同期数
应收账款坏账损失                                 579,954           548,871
其他应收款坏账损失                                369,760           391,059
长期应收款坏账损失                                 74,169            6,589
发放贷款坏账损失                                  13,224            40,718
应收票据坏账损失                                   2,254            6,136
合     计                               1,039,361            993,373
项     目                              本期数             上年同期数
合同资产减值损失                                 984,134           310,586
存货跌价损失                                   494,445           388,178
其他长期资产损失                                   4,511           160,050
合     计                               1,483,090            858,814
项     目                本期数                         上年同期数
固定资产处置收益                       433,394                     458,056
无形资产处置收益                       281,668                     344,331
其他                               1,619                       7,510
合     计                        716,681                     809,897
项     目                本期数                         上年同期数
                   第 109 页 共 169 页
项     目                   本期数                        上年同期数
违约赔偿收入及罚款利得                     155,175                      115,185
无法支付的款项                          65,370                      150,803
非流动资产报废利得                        12,267                       15,737
盘盈利得                              2,215                        2,821
其他                               88,788                       47,304
合     计                         323,815                      331,850
项     目                   本期数                        上年同期数
预计未决诉讼损失                        134,271                  1,399,800
赔偿金、违约金及罚款支出                    171,608                      203,019
非流动资产损毁报废损失                      22,294                       36,682
对外捐赠                             29,944                       18,689
其他                               39,984                      198,946
合     计                         398,101                  1,857,136
     (1) 明细情况
项     目                               本期数              上年同期数
当期所得税费用                                3,134,013         3,436,475
递延所得税费用                                    134,442            16,364
合     计                                3,268,455         3,452,839
     (2) 会计利润与所得税费用调整过程
项     目                               本期数              上年同期数
利润总额                                  13,675,011        13,050,383
按母公司适用税率计算的所得税费用                       3,418,753         3,262,596
子公司适用不同税率的影响                                 6,620             1,766
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响                                  -571,808        -461,913
                    第 110 页 共 169 页
项     目                                  本期数          上年同期数
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                           369,063        361,074
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
                                          -325,346       -272,869
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
其他税收优惠政策                                  -551,030     -1,165,008
其他                                         461,583        369,384
所得税费用                                     3,268,455     3,452,839
     其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)49 之说明。
     (三) 合并现金流量表项目注释
项     目                                  本期数          上年同期数
政府补助                                       824,366        849,344
其他                                         291,415         42,116
合     计                                  1,115,781        891,460
项     目                                  本期数          上年同期数
保证金、押金及代垫款                                3,184,003     2,816,226
办公水电费                                      870,294        655,991
专业机构服务费                                    736,933        598,718
差旅交通费                                      414,663        436,491
委托研发费用                                     381,747        243,021
业务经费                                       342,882        348,071
赔偿金、违约金及罚款支出                               171,608        203,019
三供一业                                       126,797        400,959
委托代销手续费                                     54,883         64,258
保险费                                         45,879         53,862
                       第 111 页 共 169 页
项     目                               本期数          上年同期数
其他                                       842,923     2,336,640
合    计                                 7,172,612     8,157,256
项     目                               本期数          上年同期数
收回资金拆借款                                2,585,797     4,536,064
三个月以上定期存款                                650,159        94,654
已抵押存款                                    117,693       383,697
其他                                        10,278        76,721
合     计                                3,363,927     5,091,136
项     目                               本期数          上年同期数
三个月以上定期存款                              1,264,772
支付资金拆借款                                1,892,037     3,453,048
已抵押存款                                     95,679
其他                                       919,777
合     计                                4,172,265     3,453,048
项     目                               本期数          上年同期数
收到关联方拆借款                               1,482,870     3,266,298
其他                                       370,369
合     计                                1,853,239     3,266,298
项     目                               本期数          上年同期数
偿还永续金融工具                              18,000,000    16,180,000
偿还关联方资金拆借款                             1,841,499     4,921,863
                    第 112 页 共 169 页
 项    目                                本期数           上年同期数
支付租赁租金                                    991,039        739,135
支付租赁利息费用                                    96,078         78,983
 合    计                                 20,928,616     21,919,981
     (1) 现金流量表补充资料
 补充资料                                  本期数           上年同期数
     净利润                               10,406,556      9,597,544
     加：资产减值准备                           2,522,450      1,852,187
     固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
     资产折旧
     使用权资产折旧                              456,153        449,333
     无形资产摊销                             1,999,823      1,348,180
     长期待摊费用摊销                             845,991        197,640
     处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
                                         -716,681       -809,897
     损失（收益以“－”号填列）
     固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                     8,075         20,944
     公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                  -71,387          -8,139
     财务费用（收益以“－”号填列）                    4,615,842      3,672,626
     投资损失（收益以“－”号填列）                     -997,075       -471,875
     递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                  56,766       -124,557
     递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                  77,676        152,829
     存货的减少（增加以“－”号填列）                  -2,771,782      3,238,931
     经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
                                       -47,937,329    -31,906,416
     列）
     经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
     列）
     经营活动产生的现金流量净额                      7,934,299      8,844,178
     债务转为资本
     一年内到期的可转换公司债券
                     第 113 页 共 169 页
 补充资料                                    本期数           上年同期数
     融资租入固定资产
     现金及现金等价物的期末余额                       64,000,940     52,203,782
     减：现金及现金等价物的期初余额                     52,203,782     49,861,244
     现金及现金等价物净增加额                        11,797,158      2,342,538
     (2) 本期支付的取得子公司的现金净额
 项    目                                          本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等
价物
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物                                              9
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金
或现金等价物
取得子公司支付的现金净额                                                98,959
     (3) 本期收到的处置子公司的现金净额
 项    目                                          本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                                    2,196,854
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价
物
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现
金等价物
处置子公司收到的现金净额                                             2,060,726
     (4) 现金和现金等价物的构成
 项    目                                  期末数           上年年末数
其中：库存现金                                      68,744         40,231
      可随时用于支付的银行存款                       63,932,196     52,163,551
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
及现金等价物
                       第 114 页 共 169 页
     (四) 其他
 项    目           期末账面价值                       受限原因
                                开具银行承兑汇票、保函保证金、三个月以上
货币资金                9,102,902
                                定期存款等
应收票据                5,673,270   贷款质押
应收账款                5,268,108   贷款质押
存货                 14,153,234   贷款抵押/诉讼查封
固定资产                1,279,319   贷款抵押
长期应收款               7,916,135   贷款质押
无形资产               30,698,771   贷款抵押/质押
 合    计            74,091,739
       项目          期末外币余额           折算汇率           期末折算成人民币余额
货币资金                                                    11,670,624
其中：美元                   1,290,465         6.9646         8,987,570
     欧元                  110,891          7.4229          823,133
     越南盾            1,871,453,333         0.0003          561,436
     港币                  242,949          0.8933          217,026
     巴西雷亚尔               136,748          1.3257          181,286
     印度尼西亚卢比         357,462,500          0.0004          142,985
     巴基斯坦卢比             4,476,221         0.0307          137,420
     其他                                                   619,768
应收账款                                                      119,905
其中：美元                     14,718          6.9646          102,506
     越南盾              27,506,667          0.0003             8,252
     巴西雷亚尔                  3,616         1.3257             4,794
     巴基斯坦卢比               14,821          0.0307              455
     其他                                                      3,898
其他应收款                                                     125,460
                        第 115 页 共 169 页
       项目     期末外币余额        折算汇率           期末折算成人民币余额
其中：美元             11,976          6.9646           83,409
   欧元                641          7.4229             4,761
   其他                                              37,290
其他流动资产                                             63,806
其中：美元               4,484         6.9646           31,232
   巴基斯坦卢比       1,061,042         0.0307           32,574
一年内到期的非流动资产                                       304,615
其中：巴西雷亚尔         229,777          1.3257          304,615
长期应收款                                            4,729,146
其中：巴西雷亚尔        3,567,282         1.3257         4,729,146
短期借款                                              139,292
其中：美元             20,000          6.9646          139,292
应付账款                                              595,228
其中：美元             49,252          6.9646          343,020
   欧元                698          7.4229             5,181
   巴西雷亚尔          15,664          1.3257           20,766
   巴基斯坦卢比       1,282,182         0.0307           39,363
   其他                                             186,898
其他应付款                                             849,367
其中：美元             16,888          6.9646          117,618
   欧元                248          7.4229             1,841
   巴西雷亚尔         512,316          1.3257          679,177
   巴基斯坦卢比        126,547          0.0307             3,885
   其他                                              46,846
其他流动负债                                           1,054,290
其中：美元            151,378          6.9646         1,054,290
一年内到期的非流动负债                                       218,995
其中：巴西雷亚尔         165,192          1.3257          218,995
长期借款                                             3,217,733
                第 116 页 共 169 页
       项目                 期末外币余额                    折算汇率          期末折算成人民币余额
其中：美元                                 85,000            6.9646            591,991
     巴西雷亚尔                        1,916,640             1.3257           2,540,890
     其他                                                                    84,852
     (1) 明细情况
     ① 总额法
             期初           本期                           期末         本期摊销
 项    目                                 本期摊销                               说明
            递延收益         新增补助                         递延收益        列报项目
詹庄子 11
号路土地           62,900                       1,424        61,476   其他收益
累计摊销
新建生产
线土地出           46,176                       2,328        43,848   其他收益
让金返还
合肥高新
区综合管
廊一期 PPP
项目（管廊
升级改造
专项资金）
垃圾焚烧
发电项目
重大产业
扶持基金
中央预算
内基建补           31,816             0         4,717        27,099   其他收益
贴
土地出让
金返还
其他             65,886       12,500          3,289        75,097   其他收益
 小    计       398,962       12,500         97,025       314,437
           期初          本期                        期末          本期结转
 项    目                            本期结转                                  说明
          递延收益        新增补助                      递延收益         列报项目
其他           91,222      15,136                 106,358      营业外收入
 小    计     262,202     379,911       438,043   204,070
                                  第 117 页 共 169 页
 项    目                 金额                   列报项目             说明
税收类补助                        129,160         其他收益
稳岗补贴                          43,279         其他收益
研发创新类补助                       17,448         其他收益
搬迁拆迁补助                        68,370         其他收益
其他                           302,858         其他收益
 小    计                      561,115
      (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 1,096,183 千元。
     六、合并范围的变更
     (一) 非同一控制下企业合并
                股权取得            股权取得            股权取得         股权取得
 被购买方名称
                 时点              成本             比例（%）         方式
恒远水泥合资有
限公司
     （续上表）
                                购买日的            购买日至期末      购买日至期末被
 被购买方名称           购买日
                                确定依据           被购买方的收入      购买方的净利润
恒远水泥合资有
限公司
 项    目                                             恒远水泥合资有限公司
合并成本
     现金                                                        171,827
合并成本合计                                                         171,827
减：取得的可辨认净资产公允价值份额                                              102,700
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
     (1) 明细情况
                                       恒远水泥合资有限公司
 项    目
                              购买日公允价值                   购买日账面价值
                             第 118 页 共 169 页
                                         恒远水泥合资有限公司
项     目
                                购买日公允价值                     购买日账面价值
资产
     货币资金                                            9                    9
     应收款项                                        158                    158
     预付款项                                            1                    1
     划分为持有待售的资产                               6,585                   6,585
     其他流动资产                                      593                    593
     在建工程                                   104,575                 19,008
负债
     借款                                       2,474                   2,474
     应付款项                                     1,226                   1,226
     应交税费                                           13                  13
     其他应付款                                       103                    103
净资产                                         108,105                 22,538
减：少数股东权益                                      5,405                   1,127
取得的净资产                                      102,700                 21,411
     (二) 处置子公司
     单次处置对子公司投资即丧失控制权
                                                                处置价款与处置
                        股权
                                                         丧失控制   资产对应的合并
子公司         股权处置        处置     股权处      丧失控制
                                                         权时点的   财务报表层面享
名称           价款         比例     置方式      权的时点
                                                         确定依据   有该子公司净资
                        （%）
                                                                 产份额的差额
山东泰山
                                                         控制权移
民爆器材          69,910      53    出售       2022/1/5                    43,887
                                                           交
有限公司
葛洲坝兴
业（上饶）                                                    控制权移
再生资源                                                       交
有限公司
四川内遂
高速公路                                                     控制权移
有限责任                                                       交
公司
                               第 119 页 共 169 页
  （续上表）
                      丧失控     按照公允                 与原子公司股权
        丧失控                              丧失控制权
              丧失控制    制权之     价值重新                 投资相关的其他
        制权之                              之日剩余股
子公司           权之日剩    日剩余     计量剩余                 综合收益、其他
        日剩余                              权公允价值
 名称           余股权的    股权的     股权产生                 所有者权益变动
        股权的                              的确定方法
              账面价值    公允价     的利得或                 转入投资损益的
         比例                              及主要假设
                       值       损失                     金额
葛洲坝兴
业（上饶）
                                                            -1,109
再生资源
有限公司
  (三) 其他原因的合并范围变动
   本年合并范围增加项主要列示如下：
                                                           出资比例
 公司名称            股权取得方式          股权取得时点        出资额
                                                            （%）
中能建氢能源有限公司           投资设立         2022/1/25    5,000,000      100
中能建数字科技集团有限
                     投资设立         2022/1/7     2,000,000      100
公司
中能建华中投资有限公司          投资设立         2022/8/2     2,000,000      100
中能建西南投资有限公司          投资设立         2022/4/2     2,000,000      100
中能建（平潭）新能源有限
                     投资设立         2022/6/1       775,500       80
责任公司
中能建（上海）成套工程有
                     投资设立         2022/1/20    1,000,000      100
限公司
中能建（合肥）建设发展有
                     投资设立         2022/12/07     210,500       97
限公司
安徽六安和襄高速公路有
                     投资设立         2022/11/22     200,000      100
限公司
中能建广西开发投资有限
                     投资设立         2022/2/24      200,000      100
公司
崇左市江州区中能绿电新
                     投资设立         2022/2/15      188,390      100
能源有限公司
天等中能建新能源有限公
                     投资设立         2022/2/23      178,379      100
司
镇宁中能绿电新能源有限
                     投资设立         2022/3/2       150,000      100
公司
葛洲坝易普力（重庆）企业
                     投资设立         2022/3/7       134,488      100
管理咨询有限公司
中能建（敦煌）清洁能源有
                     投资设立         2022/9/1       126,000       90
限公司
中能建远航贰号（天津）企
                     投资设立         2022/12/20     125,000       20
业管理中心（有限合伙）
中能建装配式建筑产业发
                     投资设立         2022/1/31      101,000      100
展有限公司
                      第 120 页 共 169 页
                                                            出资比例
公司名称            股权取得方式          股权取得时点           出资额
                                                             （%）
汉中电顾绿电新能源有限
                   投资设立          2022/6/22        100,200        100
公司
葛洲坝矿山建设工程有限
                   投资设立          2022/7/4         100,000        100
公司
济南葛城房地产开发有限
                   投资设立          2022/4/20        100,000        100
公司
成都葛城房地产开发有限
                   投资设立          2022/1/7         100,000        100
公司
                                               处置日净      期初至处置
公司名称           股权处置方式        股权处置时点
                                                资产       日净利润
葛洲坝（北京）实业有
                 清算           2021/8/27
限公司
上海葛洲坝绿融置业有
                 清算           2021/12/28
限公司
葛洲坝（长沙）建筑装
                 清算            2021/4/8        420,617
饰工程有限公司
葛洲坝兴业安陆再生资
                 清算            2022/7/6         17,954          -226
源有限公司
上海华电源牌环境工程
                 注销           2022/12/15
有限公司
天津中能建新能源有限
                 清算           2022/11/29         4,411          -238
公司
广西安科岩土工程有限
                 注销           2022/12/20
责任公司
浙江火电建筑设计有限
                 注销           2022/11/28         5,148           198
公司
广州同诚建设有限公司       其他           2022/3/11
广西云鹏工贸有限责任
                 清算           2022/6/20                          912
公司
西安回天血液制品有限
               股权被动稀释          2022/9/5          1,982        -73,001
责任公司
乐昌市中电工程有限公
                 清算            2022/7/1
司
  七、在其他主体中的权益
  (一) 在重要子公司中的权益
 子公司      主要                                   持股比例（%）          取得
               注册地      业务性质       注册资本
  名称     经营地                                    直接       间接     方式
                      工程建设、民
中国葛洲坝集   中国湖   中国湖    用爆破、水泥                                    企业
团有限公司    北省    北省     销售及房地                                     合并
                      产开发
                     第 121 页 共 169 页
 子公司       主要                                   持股比例（%）       取得
                注册地      业务性质       注册资本
  名称      经营地                                     直接     间接   方式
中国电力工程
          中国北   中国北    勘测设计、工
顾问集团有限                              2,097,370   100.00        设立
          京市    京市     程承包
公司
中国能建集团    中国北   中国北
                       装备制造         3,883,723   100.00        设立
装备有限公司    京市    京市
中国能源建设
          中国天   中国天    建设施工、投
集团北方建设                              5,000,000   100.00        设立
          津市    津市     资控股
投资有限公司
中国能源建设
          中国江   中国江    建设施工、投
集团华东建设                              5,000,000   100.00        设立
          苏省    苏省     资控股
投资有限公司
中国能源建设
          中国广   中国广    建设施工、投
集团南方建设                              5,000,000   100.00        设立
          东省    东省     资控股
投资有限公司
中国能源建设
          中国陕   中国陕    建设施工、投
集团西北建设                              2,500,000   100.00        设立
          西省    西省     资控股
投资有限公司
  (二) 在合营企业或联营企业中的权益
  (1) 重要合营企业基本情况
                                                          对合营企
                                          持股比例（%）
                 主要                                       业投资的
 合营企业名称                 注册地      业务性质
                经营地                                       会计处理
                                           直接      间接
                                                           方法
武汉葛洲坝龙湖房地              中国湖      房地产开                      权益法
            中国湖北省                         50.00
产开发有限公司                北省       发投资                        核算
南京葛洲坝城市地下
                       中国江      基础设施                      权益法
空间综合建设开发有   中国江苏省                         70.00
                       苏省       投资运营                       核算
限公司[注]
广州市正林房地产开              中国广      房地产开                      权益法
            中国广东省                         49.00
发有限公司                  东省       发投资                        核算
广州市如茂房地产开              中国广      房地产开                      权益法
            中国广东省                         49.00
发有限公司                  东省       发投资                        核算
  根据合营协议，该实体的董事会设有 3 名董事，其中 1 名由本公司任命，根据该公司章
程规定，其重大经营决策均需所有董事一致批准，本公司和对方股东共同控制该公司，因此
作为合营企业按权益法核算。
                      第 122 页 共 169 页
    (2) 重要联营企业基本情况
                 主要                         持股比例（%） 对联营企业
 联营企业名称                  注册地      业务性质              投资的会计
                经营地                         直接  间接   处理方法
华葛能融（深圳）高
                         中国广     基础设施投
速公路投资合伙企业     中国广东省                         47.50        权益法核算
                         东省      资运营
（有限合伙）
陕西葛洲坝延黄宁石                中国陕     高速公路投
              中国陕西省                         40.00        权益法核算
高速公路有限公司                 西省      资运营
广西葛洲坝田西高速                中国陕     高速公路投
              中国陕西省                         40.00        权益法核算
公路有限公司                   西省      资运营
武汉华润置地葛洲坝                中国湖     房地产开发
              中国湖北省                         40.00        权益法核算
置业有限公司                   北省      投资
广德铁建大秦投资合                中国陕     基础设施投
              中国陕西省                         24.13        权益法核算
伙企业（有限合伙）                西省      资运营
北京润能置业有限公                中国北     房地产开发
              中国北京市                         45.00        权益法核算
司                        京市      投资
                         中国新
新疆葛洲坝大石峡水     中国新疆自
                         疆自治     电力运营       47.00        权益法核算
利枢纽开发有限公司     治区
                         区
湖北黄石武阳高速公                中国湖     高速公路投
              中国湖北省                         49.00        权益法核算
路发展有限公司                  北省      资运营
                               期末数/本期数
项    目   武汉葛洲坝龙湖        南京葛洲坝城市地          广州市正林房
                                                       广州市如茂房地
         房地产开发有限        下空间综合建设开          地产开发有限
                                                       产开发有限公司
            公司            发有限公司             公司
流动资产        3,417,625          514,293     2,526,419     2,099,430
其中：现金
和现金等价         180,077          210,864       148,255       175,132
物
非流动资产       1,901,781        9,096,498         2,707           61
资产合计        5,319,406        9,610,791     2,529,126     2,099,491
流动负债          281,230        3,160,797       137,034       355,415
非流动负债         75,000         4,829,317
负债合计          356,230        7,990,114       137,034       355,415
归属于母公
司所有者权       4,963,176        1,620,677     2,392,092     1,744,076
益
按持股比例
计算的净资
                        第 123 页 共 169 页
                                 期末数/本期数
 项    目     武汉葛洲坝龙湖       南京葛洲坝城市地          广州市正林房
                                                          广州市如茂房地
            房地产开发有限       下空间综合建设开          地产开发有限
                                                          产开发有限公司
               公司           发有限公司             公司
产份额
对合营企业
权益投资的         2,533,210        1,156,786      1,172,125       854,597
账面价值
营业收入            493,976              733         7,029          9,633
营业成本            365,093              604          4,967         5,226
净利润             103,245                5          1,863         3,552
     (续表)
                              上年年末数/上年同期数
 项    目     武汉葛洲坝龙        南京葛洲坝城市地          广州市正林房
                                                          广州市如茂房地
            湖房地产开发        下空间综合建设开          地产开发有限
                                                          产开发有限公司
             有限公司          发有限公司              公司
流动资产          3,417,625         711,642      3,091,085      2,281,483
其中：现金和
现金等价物
非流动资产         1,901,781        7,213,102           165            81
资产合计          5,319,406        7,924,744     3,091,250      2,281,564
流动负债           281,230         2,413,093       700,797        541,040
非流动负债           75,000         4,123,600
负债合计           356,230         6,536,693       700,797        541,040
归属于母公
司所有者权         4,963,176        1,388,051     2,390,453      1,740,524
益
按持股比例
计算的净资         2,481,588         971,636      1,171,322        852,857
产份额
对合营企业
权益投资的         2,481,878         971,636      1,171,322        852,857
账面价值
营业收入           821,308              859        221,926        16,065
营业成本           723,405              687        146,287            729
净利润             51,042              134         -9,450          7,151
                          第 124 页 共 169 页
                                   期末数/本期数
 项    目   华葛能融（深圳）高           陕西葛洲坝延黄          广西葛洲坝田西        武汉华润置地
          速公路投资合伙企            宁石高速公路有          高速公路有限公        葛洲坝置业有
           业（有限合伙）              限公司               司             限公司
流动资产           5,381,327          1,709,948         639,152     5,371,956
其中：现金
和现金等                                493,584         47,493        449,433
价物
非流动资
产
资产合计           5,381,327         23,912,819      27,430,365     5,489,167
流动负债                     2        1,681,388       4,206,819     1,255,830
非流动负
债
负债合计                     2       18,182,098      22,180,827     1,261,258
归属于母
公司所有           5,381,325          5,730,721       5,249,538     4,227,909
者权益
按持股比
例计算的
净资产份
额
对联营企
业权益投
资的账面
价值
营业收入                     9          328,996                       234,419
营业成本               1,756            548,375                       150,389
净利润               -1,747           -139,400                        39,946
（续上表）
                                     期末数/本期数
 项    目                      新疆葛洲坝大石                          广德铁建大秦
           北京润能置业                             湖北黄石武阳高速
                             峡水利枢纽开发                          投资合伙企业
            有限公司                              公路发展有限公司
                              有限公司                            （有限合伙）
流动资产         5,086,137            662,744        1,290,644     3,194,800
其中：现金和
现金等价物
非流动资产           19,236          3,369,893        5,903,799
资产合计         5,105,373          4,032,637        7,194,443     3,194,800
                             第 125 页 共 169 页
                                   期末数/本期数
 项   目                   新疆葛洲坝大石                              广德铁建大秦
          北京润能置业                           湖北黄石武阳高速
                         峡水利枢纽开发                              投资合伙企业
           有限公司                            公路发展有限公司
                          有限公司                                （有限合伙）
流动负债       2,930,806            117,661             6,443
非流动负债          2,116            670,000         5,690,000
负债合计       2,932,922            787,661         5,696,443
归属于母公司
所有者权益
按持股比例计
算的净资产份       977,603           1,525,139          734,020        591,516
额
对联营企业权
益投资的账面       977,603            855,224           760,000      1,533,000
价值
营业收入          39,982                                             144,211
营业成本          31,053                                             11,776
净利润          -47,440                                             132,435
（续上表）
                                 上年年末数/上年同期数
           华葛能融（深圳）
 项   目                         陕西葛洲坝延黄          广西葛洲坝田         武汉华润置
           高速公路投资合
                               宁石高速公路有          西高速公路有         地葛洲坝置
           伙企业（有限合
                                 限公司              限公司           业公司
              伙）
流动资产                   1,063        1,914,582     1,186,293    5,966,382
其中：现金和现金
等价物
非流动资产           5,381,327          20,539,632    13,361,814      118,629
资产合计            5,382,390          22,454,214    14,548,107    6,085,011
流动负债                       7        2,098,283        11,907    1,618,193
非流动负债                              15,085,550    11,094,700      249,949
负债合计                       7       17,183,833    11,106,607    1,868,142
归属于母公司所
有者权益
按持股比例计算
的净资产份额
对联营企业权益
投资的账面价值
营业收入                     12           115,963                  5,560,435
                           第 126 页 共 169 页
                           上年年末数/上年同期数
            华葛能融（深圳）
 项    目                  陕西葛洲坝延黄           广西葛洲坝田       武汉华润置
            高速公路投资合
                         宁石高速公路有           西高速公路有       地葛洲坝置
            伙企业（有限合
                           限公司               限公司         业公司
               伙）
营业成本               308         318,894                   3,216,369
净利润               -332        -102,869                   1,217,173
（续上表）
                            上年年末数/上年同期数
                                           湖北黄石武        广德铁建大
 项    目                     新疆葛洲坝大
              北京润能置业有                      阳高速公路        秦投资合伙
                            石峡水利枢纽
               限公司[注]                      发展有限公        企业（有限合
                            开发有限公司
                                             司            伙）
流动资产                             760,164    1,130,803        4,082
其中：现金和现金等价
物
非流动资产                          2,366,307    4,126,556    2,446,000
资产合计                           3,126,471    5,257,359    2,450,082
流动负债                             136,764     307,358
非流动负债                            470,000    3,860,000        1,292
负债合计                             606,764    4,167,358        1,292
归属于母公司所有者
权益
按持股比例计算的净
资产份额
对联营企业权益投资
的账面价值
营业收入                                                       111,237
营业成本                                                       88,768
净利润                                                        18,469
     注：北京润能置业有限公司为本年度新成立的公司，2021 年度报表无数据。
     (三) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
     本公司参与发起设立了若干基金产品或合伙企业，这些基金公司或合伙企业为本公司未
纳入合并范围的结构化主体。截至 2022 年 12 月 31 日，上述结构化主体投资规模合计约为
人民币 98,368,328 千元，其中本公司认缴金额约为人民币 37,816,090 千元，本公司实缴金
额约为人民币 9,148,472 千元，分别于长期股权投资联营合营企业、其他非流动金融资产或
                     第 127 页 共 169 页
其他权益工具投资中核算。本公司各年末在该等结构化主体中的最大风险敞口为本公司截至
各年末实缴的出资额。本公司不存在向该等结构化主体提供财务支持的义务和意图。
     本公司发行了若干资产支持证券，本公司持有相关资产支持证券部分次级份额，截至
交易性金融资产或其他非流动金融资产中核算。本公司对部分上述资产支持证券优先级资产
支持证券本金及固定收益承担流动性补足义务。由于本公司仅持有部分劣后级份额，且评估
未来承担流动性补足的可能性低，因而未将该些专项计划及信托纳入本公司合并范围。
     八、与金融工具相关的风险
     本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
     本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
     (一) 信用风险
     信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
     (1) 信用风险的评价方法
     公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
     当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
     (2) 违约和已发生信用减值资产的定义
     当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
                      第 128 页 共 169 页
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
     预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
     本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除财务报
告中附注十所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用
风险的担保。于资产负债表日就上述财务担保承受的最大信用风险敞口已在财务报告中附注
十披露。
     本公司的信用风险主要来自货币资金、应收款项、合同资产、其他应收款等。管理层会
持续监控这些信用风险的敞口。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
     (1) 货币资金
     本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
     (2) 应收款项和合同资产
     由于本公司的应收账款和合同资产风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2022 年
公司不存在重大的信用集中风险。
     本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
     本公司按整个存续期预期信用损失金额计量应收账款及合同资产的减值准备。根据本公
司历史信用损失经验，不同类别客户的损失模式各有不同。因此，以过往欠款状况为基础的
减值准备进一步根据共同信用风险特性被区分为由国资委直接监管的中央企业、国有企业及
地方政府，以及民营企业及其他，各类别客户有不同预期损失率。对于应收 BOT 项目款项，
主要客户为政府的国家级、省级及地方政府代理机构，具有可靠及良好的信誉，这类客户的
信用风险较低，本公司参考相关项目的市值，认为产生违约损失的金额有限。
     有关应收账款和合同资产的具体信息，请参见附注五(一)4 和附注五(一)10 的相关披
露。
     (3) 其他应收款及发放贷款
     对于本公司向联营公司及同系子公司借出的资金，本公司参考相关房地产项目及收费公
路项目的估计市值，认为产生违约损失的金额有限。对于其他应收款项，本公司基于历史数
                       第 129 页 共 169 页
据确定 12 个月及整个存续期间发生违约的可能性并计量信用风险准备，并根据债务人的特
定因素及对当前及预期的一般经济状况的评估进行调整。
  (二) 流动性风险
  流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司监控并维持一定水平的现金余额以及管理层认为充足的未提取银行融
资额度，以满足本公司的经营需要，并降低现金流波动影响。管理层对银行借款及应付票据
的使用进行监控并确保遵守借款合同。
  金融负债按剩余到期日分类
                                             期末数
 项目
                       未折现合同
         账面价值                         1 年以内        1 年至 2 年     2 年至 5 年      5 年以上
                         金额
短期借款    25,549,582      26,316,069   26,316,069
吸收存款      3,191,860      3,287,615     3,287,615
应付票据    14,947,381      14,947,381   14,947,381
应付账款    166,095,040    166,095,040   166,095,040
其他应付款   36,814,935      36,814,935   36,814,935
长期借款    143,201,694    163,485,695   11,731,550    33,628,367   57,117,927   61,007,851
应付债券    13,213,346      14,370,723     3,550,563   10,820,160
租赁负债      2,195,031      2,527,833       658,855      106,336      818,448      944,194
长期应付款     1,363,010      1,517,575       591,817      271,942       87,058      566,758
 小计     406,571,879    429,362,866   263,993,825   44,826,805   58,023,433   62,518,803
  （续上表）
                                            上年年末数
 项目
                        未折现合同
          账面价值                         1 年以内       1 年至 2 年     2 年至 5 年     5 年以上
                          金额
短期借款      15,772,251    16,245,985    16,245,985
吸收存款      2,921,494      2,987,958     2,987,958
应付票据      12,422,080    12,422,080    12,422,080
应付账款    124,576,834    124,576,834   124,576,834
其他应付款     30,565,521    30,565,521    30,565,521
长期借款      88,235,954    99,286,099     3,876,434   16,151,188   25,555,380   53,703,097
应付债券      13,249,540    17,584,150     2,167,750    6,608,500    8,807,900
                               第 130 页 共 169 页
                                                  上年年末数
 项目
                           未折现合同
            账面价值                            1 年以内       1 年至 2 年       2 年至 5 年      5 年以上
                             金额
租赁负债           1,383,690     2,140,260        330,795      362,807        528,271       918,387
长期应付款            818,350       818,350        563,267      16,495         105,826       132,762
 小计        289,945,714     306,627,237    193,736,624   23,138,990     34,997,377   54,754,246
     (三) 市场风险
     市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
     利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公司以浮动利率计息的银行借款有关。
     截至 2022 年 12 月 31 日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 109,054,790 千元,
在其他变量不变的假设下，假定利率变动 50 个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权
益产生重大的影响。
     外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率风险主要来自于记账本位币以外的货币计价的货币资金、应收账款、应付
账款及银行借款等外币资产和负债。管理层管理并监控该风险，确保及时且有效地采取适当
措施。
     本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
     本公司于 12 月 31 日的各外币资产负债项目汇率风险敞口如下。出于列报考虑，风险敞
口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算。外币报表折算差额未包括在内。
     九、公允价值的披露
     (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
                                                        期末公允价值
 项    目                       第一层次公允              第二层次公         第三层次公
                                                                                    合    计
                               价值计量               允价值计量         允价值计量
交易性金融资产                                  20,000                      3,060,541      3,080,541
                                  第 131 页 共 169 页
                                 期末公允价值
 项    目          第一层次公允       第二层次公   第三层次公
                                                    合   计
                  价值计量        允价值计量   允价值计量
其他权益工具投资            848,884           1,336,402    2,185,286
其他非流动金融资产                             8,699,355    8,699,355
应收款项融资                                  849,501      849,501
持续以公允价值计量的资产总
额
     (二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
     在活跃市场中交易的金融工具的公允价值根据每个资产负债表日的市场报价确定。当报
价可实时和定期从证券交易所、交易商、经纪、业内人士、定价服务者或监管机构获得，且
该报价代表基于公平交易原则进行的实际和常规市场交易报价时，该市场被视为活跃市场。
本公司持有的金融资产的市场报价为现行买盘价。此等金融工具栏示在第一层级。
     (三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
     不适用。
     (四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
     本公司由财务经理领导的专门团队负责对持续和非持续的第三层次公允价值计量的资
产和负债进行估值，该团队直接向财务总监汇报。该团队于每年中期和年末编制公允价值计
量的变动分析的估值报告，并经财务总监审阅和批准。每年中期和年末，该团队均会与财务
总监讨论估值流程和结果。
                   第 132 页 共 169 页
     (五) 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析。
                                                                                                              对于年末持有的
                                  本年利得或损失总额                       购买、发行、出售和结算
                       转入   转出                                                                                资产和承担的负
项    目    年初余额         第三   第三                                                                   年末余额         债，计入损益的
                       层次   层次   计入损       计入其他综                   发                                          当年未实现利得
                                                        购买               出售           结算
                                  益         合收益                    行                                            或损失
资产        14,156,533              24,096    153,376   2,751,349        -1,673,615   -1,465,940   13,945,799      951,558
其中：交易性
   金融资    2,966,626              -37,799               665,398          -533,685                  3,060,540      -37,799
   产
  其他权益
  工具投资
 其他非流
 动金融资     7,647,103               61,895              2,045,527        -1,055,169                 8,699,355      989,357
 产
 应收款项
 融资
合     计   14,156,533              24,096    153,376   2,751,349        -1,673,615   -1,465,940   13,945,799      951,558
                                               第 133 页 共 169 页
  十、关联方及关联交易
  (一) 关联方情况
                                                 母公司对     母公司对
                                                 本公司的     本公司的
    母公司名称        注册地    业务性质        注册资本
                                                 持股比例     表决权比
                                                  （%）     例（%）
中国能源建设集团有限公司     北京     工程建设        26,000,000    44.82    44.82
  本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方
交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
 合营或联营企业名称                                       与本公司关系
葛洲坝岭南（盐城亭湖）水治理有限责任公司                              合营公司
湖南能创科技有限责任公司                                      合营公司
南沙国际金融岛（广州）有限公司                                   合营公司
中煤防城港电力有限公司                                       合营公司
安徽至精建设工程有限公司                                      联营公司
安庆中能建金鹏建设发展有限公司                                   联营公司
北京方兴葛洲坝房地产开发有限公司                                  联营公司
大唐宣威水电开发有限公司                                      联营公司
繁昌县三峡水环境综合治理有限责任公司                                联营公司
阜阳葛洲坝国祯水环境治理投资建设有限公司                              联营公司
葛城（南京）房地产开发有限公司                                   联营公司
葛矿利南京房地产开发有限公司                                    联营公司
葛洲坝（惠州）江南大道投资建设有限公司                               联营公司
葛洲坝（泸州）长江六桥投资有限公司                                 联营公司
葛洲坝（唐山）丰南投资建设有限公司                                 联营公司
葛洲坝（武安）投资建设有限公司                                   联营公司
葛洲坝（烟台）房地产开发有限公司                                  联营公司
葛洲坝淮河发展有限公司                                       联营公司
葛洲坝润明（武汉）房地产开发有限公司                                联营公司
                  第 134 页 共 169 页
合营或联营企业名称                           与本公司关系
葛洲坝水务（唐山）有限公司                        联营公司
葛洲坝重庆市南川区基础设施建设有限公司                  联营公司
广东葛洲坝肇明高速公路有限公司                      联营公司
广东江门恒光二期新能源有限公司                      联营公司
广西八桂民用爆破器材有限责任公司                     联营公司
广西钦州葛洲坝过境高速公路有限公司                    联营公司
广西全灌高速公路有限公司                         联营公司
广西瑞东投资有限公司                           联营公司
贵州纳晴高速公路有限公司                         联营公司
贵州中能建纳赫高速公路有限公司                      联营公司
贵州中能建南方建投纳赫高速公路有限公司                  联营公司
海南海控中能建工程有限公司                        联营公司
杭州龙誉投资管理有限公司                         联营公司
河南葛洲坝商都水生态开发有限公司                     联营公司
湖北武天高速投资建设有限公司                       联营公司
湖南葛宁房地产开发有限公司                        联营公司
湖南省新新张官高速公路建设开发有限公司                  联营公司
黄龙中能建投绿能有限公司                         联营公司
济宁蓼河东方生态建设开发有限公司                     联营公司
建广环境葛洲坝水务（阳西）有限公司                    联营公司
建湖县国源新能源开发有限公司                       联营公司
江苏盐阜银宝新能源有限公司                        联营公司
晋城市绿水源生态建设投资有限责任公司                   联营公司
耒阳太平风电有限公司                           联营公司
纳晴高速公路有限公司                           联营公司
南方建投邢台园林建设有限公司                       联营公司
南京悦欣装饰管理有限公司                         联营公司
盘州市宏财葛洲坝项目管理有限公司                     联营公司
三峡日清茅坪河生态治理（秭归）有限公司                  联营公司
                  第 135 页 共 169 页
合营或联营企业名称                           与本公司关系
山东葛洲坝济泰高速公路有限公司                      联营公司
山东葛洲坝巨单高速公路有限公司                      联营公司
山东葛洲坝郓鄄高速公路有限公司                      联营公司
山东葛洲坝枣菏高速公路有限公司                      联营公司
陕西关环麟法高速公路有限公司                       联营公司
陕西银河电气设备有限公司                         联营公司
陕西银河远东电缆有限公司                         联营公司
上海玺越房地产开发有限公司                        联营公司
上林卫城建设投资有限公司                         联营公司
深圳中广核工程设计有限公司                        联营公司
神华国华清远发电有限责任公司                       联营公司
渭南市东秦供水有限公司                          联营公司
芜湖前湾集团有限公司                           联营公司
武汉葛洲坝龙湖房地产开发有限公司                     联营公司
武汉华润置地葛洲坝置业有限公司                      联营公司
西安回天血液制品有限责任公司                       联营公司
西安紫弘科技产业发展有限公司                       联营公司
西双版纳天生桥水电开发有限公司                      联营公司
新疆葛洲坝乔巴特水利枢纽工程开发有限公司                 联营公司
延安葛洲坝陕建东绕城高速公路有限公司                   联营公司
益阳益联民用爆破器材有限公司                       联营公司
越南正胜风电有限责任公司                         联营公司
云南葛洲坝宣杨高速公路开发有限公司                    联营公司
云南和兴投资开发股份有限公司                       联营公司
张家界永利民爆有限责任公司                        联营公司
中葛永茂（苏州）房地产开发有限公司                    联营公司
中能建（凤阳）建设投资有限公司                      联营公司
中能建合路建（凤台）投资建设有限公司                   联营公司
中企云链（北京）金融信息服务有限公司                   联营公司
                  第 136 页 共 169 页
合营或联营企业名称                                与本公司关系
重庆葛宁房地产开发有限公司                             联营公司
重庆葛洲坝融创金裕置业有限公司                           联营公司
重庆葛洲坝融创深达置业有限公司                           联营公司
重庆江綦高速公路有限公司                              联营公司
重庆市葛兴建设有限公司                               联营公司
巩义市科源御风风力发电有限公司                           联营公司
湖北交投随信高速公路有限公司                            联营公司
湖南东江湖大数据产业园电力有限公司                         联营公司
康保县中民通泰太阳能发电有限公司                          联营公司
乌鲁木齐电建路桥绕城高速公路有限公司                        联营公司
中能建（杭州临安）建设发展有限公司                         联营公司
中能建（渑池）投资建设有限公司                           联营公司
中能建（上海）城市建设发展有限公司                         联营公司
其他关联方名称                              其他关联方与本公司关系
北京能建国化商业保理有限公司                         同一最终控制方
电力规划总院有限公司                             同一最终控制方
葛洲坝（北京）投资有限公司                          同一最终控制方
中国能源建设集团北京电力建设有限公司                     同一最终控制方
中国能源建设集团融资租赁有限公司                       同一最终控制方
中国能源建设集团资产管理有限公司                       同一最终控制方
中能建基金管理有限公司                            同一最终控制方
中能建宜昌葛洲坝资产管理有限公司                       同一最终控制方
环嘉集团及相关供应商                             其他关联方
能建股份下属各单位工会委员会                         其他关联方
  (二) 关联交易情况
  (1) 采购商品和接受劳务的关联交易
                   第 137 页 共 169 页
           关联方                    本期数                  上年同期数
电力规划总院有限公司                               48,868            13,152
中国能源建设集团资产管理有限公司                         33,266            92,581
张家界永利民爆有限责任公司                            18,171            11,628
中国能源建设集团有限公司                             15,869             1,099
广西八桂民用爆破器材有限责任公司                         11,062            62,922
益阳益联民用爆破器材有限公司                            7,748             8,294
中能建基金管理有限公司                               7,692
其他                                        4,176             4,307
小计                                       146,852          193,983
     (2) 出售商品和提供劳务的关联交易
                 关联方                       本期数          上年同期数
广西葛洲坝田西高速公路有限公司                            4,733,391     8,004,269
广东葛洲坝肇明高速公路有限公司                            2,766,105     1,971,754
湖北黄石武阳高速公路发展有限公司                           2,500,013     1,851,296
南京葛洲坝城市地下空间综合建设开发有限公司                      2,323,588     1,522,348
延安葛洲坝陕建东绕城高速公路有限公司                         2,015,347     1,345,794
乌鲁木齐电建路桥绕城高速公路有限公司                         1,665,839     1,718,680
葛洲坝淮河发展有限公司                                1,560,479     1,000,922
山东葛洲坝郓鄄高速公路有限公司                            1,452,565
广西钦州葛洲坝过境高速公路有限公司                          1,202,015
广西全灌高速公路有限公司                               1,186,579
贵州中能建纳赫高速公路有限公司                            1,071,193
广东江门恒光二期新能源有限公司                              878,911
陕西葛洲坝延黄宁石高速公路有限公司                            846,191     3,877,289
湖北交投随信高速公路有限公司                               788,365
巩义市科源御风风力发电有限公司                              713,769
贵州纳晴高速公路有限公司                                 711,023
湖北武天高速投资建设有限公司                               545,735
                       第 138 页 共 169 页
                  关联方                      本期数            上年同期数
贵州中能建南方建投纳赫高速公路有限公司                          531,462
康保县中民通泰太阳能发电有限公司                             493,523
新疆葛洲坝乔巴特水利枢纽工程开发有限公司                         357,416          982,319
河南葛洲坝商都水生态开发有限公司                             230,209
重庆市葛兴建设有限公司                                  199,189          43,265
山东葛洲坝枣菏高速公路有限公司                              167,414        1,260,364
阜阳葛洲坝国祯水环境治理投资建设有限公司                         157,409          351,432
云南葛洲坝宣杨高速公路开发有限公司                            145,808        1,569,102
广西八桂民用爆破器材有限责任公司                              86,984            1,092
葛洲坝岭南（盐城亭湖）水治理有限公司                            78,491          77,396
葛洲坝润明（武汉）房地产开发有限公司                            68,927          154,802
中国能源建设集团资产管理有限公司                              60,379          36,672
建广环境葛洲坝水务（阳西）有限公司                             47,130          142,352
葛洲坝（唐山）丰南投资建设有限公司                             40,024        1,212,196
葛洲坝重庆市南川区基础设施建设有限公司                           32,046          20,071
三峡日清茅坪河生态治理（秭归）有限公司                           27,441          91,396
南方建投邢台园林建设有限公司                                25,610          27,177
山东葛洲坝巨单高速公路有限公司                               18,083          680,319
晋城市绿水源生态建设投资有限责任公司                                 161        128,258
其他                                         2,756,175        3,907,460
                  小 计                     32,484,989       31,978,025
     (1) 利息收入
            关联方                     本期数                  上年同期数
北京润能置业有限公司                                54,975
中国能源建设集团有限公司                              18,366                5,176
葛洲坝（北京）投资有限公司                             16,801              25,761
重庆葛宁房地产开发有限公司                             15,036                1,890
                        第 139 页 共 169 页
              关联方                     本期数             上年同期数
中国能源建设集团资产管理有限公司                             11,328        14,917
湖南葛宁房地产开发有限公司                                11,313        10,336
中能建宜昌葛洲坝资产管理有限公司                              9,517         7,478
葛洲坝润明（武汉）房地产开发有限公司                            9,359         2,982
葛洲坝（烟台）房地产开发有限公司                              4,858         3,145
电力规划总院有限公司                                                  3,869
南沙国际金融岛（广州）有限公司                                            39,518
小计                                          151,553       115,072
     (2) 利息支出
              关联方                    本期数              上年同期数
电力规划总院有限公司                                   21,502        16,761
葛洲坝（北京）投资有限公司                                   498        13,349
中国能源建设集团有限公司                                 19,485        21,797
中国能源建设集团融资租赁有限公司                             17,560         7,482
其他                                            1,872         2,331
小计                                           60,917        61,720
     (1) 公司出租情况
                                      本期确认的           上年同期确认的
 承租方名称              租赁资产种类
                                       租赁收入             租赁收入
中能建（渑池）投资
                  车辆租赁                          170
建设有限公司
贵州中能建纳赫高速
                  房屋建筑物                                       104
公路有限公司
      小   计                                     170           104
     (2) 公司承租情况
                                      本期确认的           上年同期确认的
 出租方名称              租赁资产种类
                                       租赁费用            租赁费用
葛洲坝（北京）投资
                  房屋建筑物                      94,483        90,544
有限公司
中国能源建设集团资
                  房屋建筑物                      76,214        42,395
产管理有限公司
                          第 140 页 共 169 页
                                       本期确认的                 上年同期确认的
出租方名称             租赁资产种类
                                        租赁费用                  租赁费用
中国能源建设集团融
                 设备                                                  75,653
资租赁有限公司
      小   计                                      170,697            208,592
                                                 本期数
              租赁资产种      支付的租金（不包括未                增加的租赁
出租方名称                                                             确认的利息支
                类        纳入租赁负债计量的可                负债本金金
                                                                    出
                           变租赁付款额）                   额
中国能源建设集
团融资租赁有限       机器设备                     59,796          384,306       41,316
公司
     本公司及子公司作为担保方
                                     担保                           担保是否已
被担保方                  担保金额                         担保到期日
                                    起始日                           经履行完毕
湖北黄石武阳高速公路
发展有限公司
重庆江綦高速公路有限                         2013/6/7 至      2023/2/2 至
公司                                   2022/3/11      2043/6/7
江苏盐阜银宝新能源有
限公司
越南正胜风电有限责任
公司
中煤防城港电力有限公
司
小     计               3,445,611
关联方                               拆借金额           起始日              到期日
拆入
武汉葛洲坝龙湖房地产开发有限公司                  1,163,710   2022/12/22         无固定到期日
芜湖前湾集团有限公司                         221,970    2022/12/22         无固定到期日
南京悦欣装饰管理有限公司                        50,816       2022/6/24       无固定到期日
北京方兴葛洲坝房地产开发有限公司                    44,952        2022/3/3       无固定到期日
葛城（南京）房地产开发有限公司                       1,422       2022/6/1       无固定到期日
拆出
北京润能置业有限公司                        1,528,000      2022/6/24       无固定到期日
                          第 141 页 共 169 页
关联方                      拆借金额            起始日              到期日
重庆葛宁房地产开发有限公司                168,260     2022/4/7      无固定到期日
葛洲坝润明（武汉）房地产开发有限
公司
葛洲坝（烟台）房地产开发有限公司              26,640    2022/1/16      无固定到期日
湖南葛宁房地产开发有限公司                 11,992    2022/3/29      无固定到期日
上海玺越房地产开发有限公司                   224     2022/9/30      无固定到期日
项    目                        本期数                      上期数
关键管理人员报酬                               15,258                  10,589
    (三) 关联方应收应付款项
    (1) 应收账款
                              期末数                     上年年末数
          关联方
                        账面余额           坏账准备      账面余额         坏账准备
南京葛洲坝城市地下空间综合建设
开发有限公司
贵州中能建纳赫高速公路有限公司           767,193       23,016       46,820      829
广西钦州葛洲坝过境高速公路有限
公司
贵州纳晴高速公路有限公司              508,419       15,253      284,480     5,035
湖北武天高速投资建设有限公司            363,777       10,913
广东葛洲坝肇明高速公路有限公司           353,455       10,604      484,649     8,578
湖南省新新张官高速公路建设开发
有限公司
葛洲坝淮河发展有限公司               264,465        7,934      147,340     2,608
盘州市宏财葛洲坝项目管理有限公
司
南方建投邢台园林建设有限公司            143,154        4,295      110,698     1,959
阜阳葛洲坝国祯水环境治理投资建
设有限公司
山东葛洲坝郓鄄高速公路有限公司            96,864        2,906       35,000      620
云南葛洲坝宣杨高速公路开发有限
公司
渭南市东秦供水有限公司                80,113        2,403      100,113     1,772
                    第 142 页 共 169 页
                           期末数                上年年末数
      关联方
                     账面余额          坏账准备     账面余额      坏账准备
葛洲坝润明（武汉）房地产开发有限
公司
广西葛洲坝田西高速公路有限公司         71,911      2,157   690,769   12,227
重庆市葛兴建设有限公司             70,155      2,105   200,326    3,546
葛洲坝岭南（盐城亭湖）水治理有限
责任公司
葛洲坝（唐山）丰南投资建设有限公
司
海南海控中能建工程有限公司           40,639      1,219    26,856     475
新疆葛洲坝大石峡水利枢纽开发有
限公司
中国能源建设集团北京电力建设有
限公司
葛洲坝重庆市南川区基础设施建设
有限公司
西安市临潼区秦汉大道建设有限公
司
广西八桂民用爆破器材有限责任公
司
大唐宣威水电开发有限公司            17,194       258     17,508     310
济宁蓼河东方生态建设开发有限公
司
电力规划总院有限公司              12,494       187      7,883     140
建广环境葛洲坝水务（阳西）有限公
司
北京洛斯达科技发展有限公司           10,404       156      4,542      80
横县江南发电有限公司              10,172       305     10,129     179
神华国华清远发电有限责任公司           9,368       281      8,265     146
广西河池宜州东林矿业有限公司           8,600       258     11,000     195
淮北正泰电力发展有限公司             7,279       218     10,795     191
葛城（南京）房地产开发有限公司          5,742       172     43,530     770
中能建南方建投（南雄）环保投资运
营有限公司
山东葛洲坝济泰高速公路有限公司          4,584       138      5,836     103
汉江能建襄阳新能源有限公司            4,016       120      7,777     138
深圳中广核工程设计有限公司            3,377       101      3,950      70
                 第 143 页 共 169 页
                              期末数                   上年年末数
             关联方
                        账面余额          坏账准备      账面余额        坏账准备
山东葛洲坝巨单高速公路有限公司             2,203          66       4,002       71
浙江天创环境科技有限公司                2,005          60       3,605       64
中煤防城港电力有限公司                 1,047          31       2,024       36
葛洲坝（武安）投资建设有限公司                                  569,854    10,086
葛洲坝保定建设开发有限公司                                    491,826     8,705
葛洲坝水务（唐山）有限公司                                    275,532     4,877
荆州葛洲坝城北快速路投资建设有
限公司
其他                        239,480       5,987    337,642     5,976
     合 计                6,365,717     189,170   5,553,090    98,289
     (2) 应收票据
                                期末数                 上年年末数
              关联方
                          账面余额        坏账准备      账面余额        坏账准备
电力规划总院有限公司                   3,216                 20,316
广西八桂民用爆破器材有限责任公司             2,239                    515
葛洲坝润明（武汉）房地产开发有限公司           1,025                 43,415
陕西葛洲坝延黄宁石高速公路有限公司                                 724,528
葛城（南京）房地产开发有限公司                                    14,634
繁昌县三峡水环境综合治理有限责任公司                                  5,000
海南海控中能建工程有限公司                                       1,500
陕西银河电气设备有限公司                                          500
其他                                                525,915
     小   计                   6,480              1,336,323
     (3) 预付款项
                              期末数                   上年年末数
             关联方
                        账面余额          坏账准备      账面余额        坏账准备
中国能源建设集团资产管理有限公司          215,998                211,929
     小   计                215,998                211,929
                    第 144 页 共 169 页
     (4) 发放贷款
                               期末数                      上年年末数
               关联方
                         账面余额            坏账准备       账面余额        坏账准备
中国能源建设集团有限公司(本部）         3,000,000        65,273    1,500,000     27,520
中国能源建设集团资产管理有限公司           459,000        11,475      448,900     11,223
中能建宜昌葛洲坝资产管理有限公司           260,000         6,500      285,000      7,125
葛洲坝（北京）投资有限公司                                         620,000     15,500
     小    计              3,719,000        83,248    2,853,900     61,368
     (5) 应收股利
                               期末数                       上年年末数
              关联方
                         账面余额            坏账准备       账面余额        坏账准备
西安回天血液制品有限责任公司              100,522
柳州市桂柳水电有限公司                  10,793                    10,793
云南和兴投资开发股份有限公司                8,966
江苏盐阜银宝新能源有限公司                 8,000
耒阳太平风电有限公司                    4,015
建湖县国源新能源开发有限公司                                          8,700
中国电力新能源有限公司                                             2,539
武汉钢电股份有限公司                                                774
广西瑞东投资有限公司                         750       750          750        750
其他                            4,068                    16,490
 小    计                     137,114          750       40,046        750
     (6) 其他应收款
                            期末数                         上年年末数
              关联方
                      账面余额           坏账准备          账面余额         坏账准备
环嘉集团及相关供应商             1,474,776     1,474,776     1,474,776    1,474,776
中国能源建设集团北京电力建
设有限公司
北京润能置业有限公司               508,983
中葛永茂（苏州）房地产开发
有限公司
                     第 145 页 共 169 页
                       期末数                       上年年末数
     关联方
                 账面余额         坏账准备          账面余额        坏账准备
阜阳葛洲坝国祯水环境治理投
资建设有限公司
盘州市宏财葛洲坝项目管理有
限公司
西安紫弘科技产业发展有限公
司
葛洲坝润明（武汉）房地产开
发有限公司
葛矿利南京房地产开发有限公
司
重庆葛宁房地产开发有限公司       260,015                  175,466
湖南葛宁房地产开发有限公司       224,071                  266,079
重庆葛洲坝融创金裕置业有限
公司
重庆葛洲坝融创深达置业有限
公司
陕西银河远东电缆有限公司        129,644       129,644    129,644    129,644
葛洲坝（烟台）房地产开发有
限公司
南方建投邢台园林建设有限公
司
广西瑞东投资有限公司           66,924        66,924     66,924     66,924
广东葛洲坝肇明高速公路有限
公司
山东葛洲坝枣菏高速公路有限
公司
陕西葛洲坝延黄宁石高速公路
有限公司
贵阳综合保税区投资建设公司        33,664                   33,664
山东葛洲坝济泰高速公路有限
公司
商河县千医建设投资有限公司        25,633                    9,837
中国能源建设集团资产管理有
限公司
西安市临潼区秦汉大道建设有
限公司
招远市城通项目管理有限公司        16,160                   17,816
新疆葛洲坝大石峡水利枢纽开
发有限公司
渭南市东秦供水有限公司          10,000                   10,000
                第 146 页 共 169 页
                         期末数                      上年年末数
        关联方
                   账面余额         坏账准备         账面余额        坏账准备
宜昌夷陵日清生态治理有限公
司
其他                        224                1,245,211
  合 计               6,159,353 1,694,315      7,194,391   1,671,344
  (7) 合同资产
                          期末数                     上年年末数
        关联方
                    账面余额        坏账准备         账面余额        坏账准备
广西葛洲坝田西高速公路有限公司     1,344,751       20,171
山东葛洲坝巨单高速公路有限公司     1,282,106       19,232     348,449       5,192
山东葛洲坝济泰高速公路有限公司     1,031,165       15,467      56,082         836
延安葛洲坝陕建东绕城高速公路有
限公司
广西全灌高速公路有限公司          966,477       14,497
广东葛洲坝肇明高速公路有限公司       692,680       10,390       5,009          75
山东葛洲坝郓鄄高速公路有限公司       604,523        9,068
贵州中能建纳赫高速公路有限公司       580,601        8,709
陕西葛洲坝延黄宁石高速公路有限
公司
山东葛洲坝枣菏高速公路有限公司       449,898        6,748
葛洲坝（唐山）丰南投资建设有限
公司
贵州中能建南方建投纳赫高速公路
有限公司
新疆葛洲坝乔巴特水利枢纽工程开
发有限公司
河南葛洲坝商都水生态开发有限公
司
葛洲坝淮河发展有限公司           211,851        3,178
南京葛洲坝城市地下空间综合建设
开发有限公司
新疆葛洲坝大石峡水利枢纽开发有
限公司
广东江门恒光二期新能源有限公司       159,867        2,398      82,550       1,230
大唐宣威水电开发有限公司          133,954        8,364      96,505       1,438
山东葛洲坝枣菏高速公路有限公司        12,843         193      589,543       8,784
                  第 147 页 共 169 页
                             期末数                       上年年末数
              关联方
                       账面余额           坏账准备       账面余额          坏账准备
陕西关环麟法高速公路有限公司           966,051        14,491      322,324       4,803
其他                       726,553         2,281      571,487       8,514
      小   计           12,106,468       179,335   3,461,347       51,574
     (8) 其他非流动资产
                               期末数                      上年年末数
              关联方
                         账面余额          坏账准备         账面余额       坏账准备
葛洲坝淮河发展有限公司                 211,645
盘州市宏财葛洲坝项目管理有限公司             75,813
重庆市葛兴建设有限公司                  51,573
中国能源建设集团融资租赁有限公司                                     450,000
山东葛洲坝巨单高速公路有限公司                                      100,000
其他                          137,540
     小    计                 476,571                  550,000
     (9) 长期应收款
               关联方                 期末数                  上年年末数
湖南东江湖大数据产业园电力有限公司                                                7,363
     小    计                                                      7,363
     (1) 应付账款
               关联方                 期末数                  上年年末数
中国能源建设集团资产管理有限公司                          405,078               241,173
电力规划总院有限公司                                149,296               11,740
葛洲坝（北京）投资有限公司                               6,177                3,927
中国能源建设集团有限公司                                3,678
陕西葛洲坝延黄宁石高速公路有限公司                                                9,668
安徽至精建设工程有限公司                                                     3,628
其他                                          2,878               26,197
     小    计                               567,107               296,333
                     第 148 页 共 169 页
     (2) 应付票据
                关联方                 期末数             上年年末数
电力规划总院有限公司                                8,207
中国能源建设集团资产管理有限公司                          1,983           5,331
中企云链（北京）金融信息服务有限公司                      137,567         133,171
湖南能创科技有限责任公司                              2,258           1,974
     小   计                              150,015         140,476
     (3) 合同负债
                关联方                 期末数             上年年末数
葛洲坝（泸州）长江六桥投资有限公司                          65,835
贵州纳晴高速公路有限公司                               40,762
建湖县国源新能源开发有限公司                              4,122         4,122
中能建合路建（凤台）投资建设有限公司                                      55,155
中能建（凤阳）建设投资有限公司                                         54,116
中能建（杭州临安）建设发展有限公司                                       31,488
安庆中能建金鹏建设发展有限公司                                         24,357
海南海控中能建工程有限公司                                             8,795
阜阳葛洲坝国祯水环境治理投资建设有限公
司
神华国华清远发电有限责任公司                                            6,964
中国能源建设集团资产管理有限公司                           35,747
其他                                         90,300       10,758
     小   计                                236,766       202,720
     (4) 其他应付款
             关联方                    期末数             上年年末数
武汉华润置地葛洲坝置业有限公司                         1,276,446     1,632,446
武汉葛洲坝龙湖房地产开发有限公司                        1,163,710     1,163,710
广州市正林房地产开发有限公司                            931,207       931,207
广州市如茂房地产开发有限公司                            895,558       895,558
山东葛洲坝济泰高速公路有限公司                           891,318        85,713
                      第 149 页 共 169 页
             关联方                    期末数               上年年末数
广西葛洲坝田西高速公路有限公司                           574,402         251,034
杭州龙誉投资管理有限公司                              559,131         508,658
山东葛洲坝枣菏高速公路有限公司                           559,068          10,095
南沙国际金融岛（广州）有限公司                           373,093         629,633
陕西葛洲坝延黄宁石高速公路有限公司                         481,071
华葛能融（深圳）高速公路投资合伙企业（有
限合伙）
北京方兴葛洲坝房地产开发有限公司                          151,495         109,090
云南葛洲坝宣杨高速公路开发有限公司                         147,801          20,262
山东葛洲坝鄄郓高速公路有限公司                           135,024         472,481
葛城（南京）房地产开发有限公司                           118,168         116,746
中国能源建设集团资产管理有限公司                                          357,230
葛洲坝（唐山）丰南投资建设有限公司                                         270,088
中国能源建设集团有限公司                               96,452         272,730
广东葛洲坝肇明高速公路有限公司                                           236,327
其他                                        137,944         503,349
     小   计                              8,770,240       8,744,709
     (5) 吸收存款
                关联方                      期末数          上年年末数
电力规划总院有限公司                                1,117,236       975,388
中国能源建设集团有限公司                                935,504       904,510
中国能源建设集团融资租赁有限公司                            243,697       116,658
中国能源建设集团资产管理有限公司                            191,543       285,620
中能建宜昌葛洲坝资产管理有限公司                             89,384        93,747
黄龙中能建投绿能有限公司                                 57,726           910
葛洲坝（北京）投资有限公司                                52,585        20,758
葛洲坝岭南（盐城亭湖）水治理有限责任公司                         34,965
黄龙中电工程风电有限公司                                 27,922         1,277
中能建基金管理有限公司                                  20,320        22,813
                      第 150 页 共 169 页
                关联方                         期末数              上年年末数
北京能建国化商业保理有限公司                                     10,940           10,413
能建股份下属各单位工会委员会                                 342,566             275,534
陕西关环麟法高速公路有限公司                                          6            2,238
山东葛洲坝济泰高速公路有限公司                                       68           190,000
其他                                                 67,398           21,628
     小    计                                  3,191,860           2,921,494
     十一、承诺及或有事项
     (一) 重要承诺事项
     项    目                     合同总金额                  期末资本承诺余额
已签订的尚未（完全）履行的采购合同                       1,204,448                 219,979
     小    计                             1,204,448                 219,979
     项目                         合同总金额                  未来应付/应收金额
不可撤销的经营租赁（租入）                               7,731                    2,594
不可撤销的经营租赁（租出）                           2,063,536                  386,757
     (二) 或有事项
     (1) 为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注十之说明。
     (2) 公司及子公司为非关联方提供的担保事项
                                                     合同约定
                                                                 实际担保
被担保单位             担保方式   担保种类      担保到期日             的担保金
                                                                  金额
                                                       额
宁夏海鑫泰光伏农业发展       连带责任
                         其他担保      2026/12/18           25,000     17,300
有限公司              保证
隆化县金瀚太阳能发电有       连带责任
                         其他担保           2026/9/6       104,429     68,765
限公司               保证
中电电气集团沙河光伏发       连带责任
                         其他担保      2026/11/28          100,800     77,800
电有限公司             保证
                  连带责任
阿根廷财政部                   贷款担保       2030/1/28        1,478,961   1,478,961
                  保证
小     计                                              1,709,190   1,642,826
                      第 151 页 共 169 页
  十二、资产负债表日后事项
  (一) 2023 年 1 月 11 日，中国证券监督管理委员会核准本公司通过湖南南岭民用爆破
器材股份有限公司（以下简称南岭民爆）发行股份，购买本公司所属子公司中国葛洲坝集团
股份有限公司（以下简称葛洲坝）持有的中国葛洲坝集团易普力股份有限公司（以下简称易
普力）68.36%股份，进而实现分拆易普力重组上市。目前，南岭民爆已成为易普力的控股股
东；葛洲坝持有南岭民爆 47.90%股份，为南岭民爆控股股东；本公司为南岭民爆的间接控
股股东。
  (二) 2023 年 2 月 16 日，本公司董事会通过拟对中能建哈密“光（热）储”多能互补
一体化绿电示范项目、甘肃庆阳“东数西算”源网荷储一体化智慧零碳大数据产业园示范项
目、中国能源建设集团浙江火电建设有限公司光热+光伏一体化项目、湖北应城 300MW 级压
缩空气储能电站示范项目、乌兹别克斯坦巴什和赞克尔迪风电项目 2023 年度非公开发行 A
股股票决议，拟发行 8,338,232,727 股筹集 150 亿元用于上述 5 个项目及补充流动资金。
该非公开发行事项后续尚需本公司股东大会、A 股类别股东大会及 H 股类别股东大会审议
通过以及取得履行国有资产监督管理职责的主体批复，并通过中国证券监督管理委员会核准。
  十三、其他重要事项
  (一) 分部信息
  公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为
基础确定报告分部。分别对勘测设计及咨询服务、工程建设、工业制造、投资运营、其他业
务的经营业绩进行考核。本公司管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元
的经营成果分开进行管理。本公司的五个报告分部分别为：
  勘测设计及咨询服务：主要包括国内外传统能源、新能源及综合智慧能源、水利、生态
环保、综合交通、市政、房建等项目的勘测设计、工程咨询和工程监理业务；
  工程建设：主要包括国内外传统能源、新能源及综合智慧能源、水利、生态环保、综合
交通、市政、房建等项目的工程总承包、工程施工和项目运维业务；
  工业制造：主要包括建造材料、民用爆破，以及辅助机械装备、节能环保装备和其他电
力行业相关装备的设计、制造及销售业务；
  投资运营：主要包括传统能源、新能源及综合智慧能源、水利、生态环保、综合交通项
目投资运营业务、房地产（新型城镇化）投资开发业务和资本金融等业务；
  其他业务：主要包括物流贸易、租赁和商务服务、软件和信息化服务和其他服务等业务。
  为了评价各个分部的业绩及向其配置资源，本公司管理层会定期审阅各分部的收入、费
用及经营成果，这些信息的编制基础如下：
                    第 152 页 共 169 页
  分部间转移交易以实际交易价格为基础计量，分部收入和分部费用按各分部的实际收入
和费用确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
  下述披露的本公司各个报告分部的信息是本公司管理层在计量报告分部利润时运用了
下列数据，或者未运用下列数据但定期提供给本公司管理层。
               第 153 页 共 169 页
    (1) 本年度
项    目        勘测设计及咨询        工程建设          工业制造         投资运营         其他业务        分部间抵销         未分配金额       合   计
对外交易收入          17,277,945   286,146,292   26,633,003   32,763,822   3,572,239                            366,393,301
分部间交易收入           184,519     15,909,329     879,423      831,531    4,677,299   -22,482,101
分部外成本           10,085,385   263,097,728   21,827,475   24,336,612   1,543,931                            320,891,131
分部间交易成本           128,741     15,845,201     815,493      748,479    4,523,439   -22,061,353
其他收益               74,716       474,179      386,787       29,130      146,838                   42,464    1,154,114
销售费用              353,134       124,951      633,186      413,300      162,746                             1,687,317
管理费用             2,295,093     6,116,200    1,699,239    1,776,966   1,930,284      -95,977               13,721,805
研发费用             2,328,228     7,135,625     745,888       86,363      145,533                            10,441,637
税金及附加             167,689       545,811      206,214      695,395      87,969                              1,703,078
分部利润             2,178,910     9,664,284    1,971,718    5,567,368       2,474      -324,771     42,464   19,102,447
                                                 第 154 页 共 169 页
  (2) 上年度
项目          勘测设计及咨询        工程建设          工业制造         投资运营         其他业务        分部间抵销         未分配金额        合计
对外交易收入        14,737,671   246,970,777   28,017,500   26,419,170   6,173,447                            322,318,565
分部间交易收入           24,439   16,949,155      231,889      838,319      181,308   -18,225,110
分部外成本          9,518,170   224,951,018   21,341,645   19,200,625   4,898,514                            279,909,972
分部间交易成本           24,439   16,544,708      212,082      673,014      170,450   -17,624,693
其他收益              77,106      456,001      254,112       48,834      177,285                   30,520    1,043,858
销售费用             284,526      142,858      656,962      441,257      150,993        -9,172               1,667,424
管理费用           1,560,286    6,132,765    1,942,712     1,461,497   1,729,460      -80,077               12,746,643
研发费用           1,710,432    6,147,472      715,831       44,312      173,213        -1,788               8,789,472
税金及附加            151,278      427,933      252,202      537,952      67,493                              1,436,858
分部利润           1,590,085   10,029,179    3,382,067     4,947,666    -658,083      -509,380     30,520   18,812,054
                                              第 155 页 共 169 页
  本公司按不同地区列示的有关取得的对外交易收入以及非流动资产 (不包括金融资产、
递延所得税资产，下同) 的信息见下表。对外交易收入是按接受服务或购买产品的客户的所
在地进行划分的。非流动资产是按照资产实物所在地 (对于固定资产而言) 或被分配到相关
业务的所在地 (对无形资产和商誉而言) 或合营及联营企业的所在地进行划分的。
                                         对外交易收入总额
             国家或地区
                                 本期数                  上年同期数
中国                                319,614,035          276,065,344
其中：中国大陆                           319,614,035          276,065,344
巴基斯坦                                   6,139,235         6,659,597
越南                                     5,651,543        11,565,479
安哥拉                                    3,801,738         2,583,186
孟加拉国                                   3,585,127         2,213,400
印度尼西亚                                  3,233,066         2,328,026
阿拉伯联合酋长国                               1,250,487         3,286,190
其他国家或地区                            23,118,070           17,617,343
小计                                 46,779,266           46,253,221
             合   计                366,393,301          322,318,565
  十四、母公司财务报表主要项目注释
  (一) 母公司资产负债表项目注释
  (1) 明细情况
     项   目                              期末数           上年年末数
应收利息                                         18,666         20,472
应收股利                                      2,343,321      1,572,206
其他应收款                                     1,707,215      2,149,481
     合   计                                4,069,202      3,742,159
                     第 156 页 共 169 页
    (2) 应收利息
     项   目                                     期末数           上年年末数
定期存款                                               18,666          20,472
     小   计                                         18,666          20,472
    (3) 应收股利
     项   目                                     期末数           上年年末数
中国葛洲坝集团有限公司                                     1,190,114         867,165
中国电力工程顾问集团有限公司                                    932,320         619,808
中国能源建设集团华东建设投资有限公司                                 96,364          34,995
中国能源建设集团投资有限公司                                     59,266          41,797
中国能源建设集团财务有限公司                                     55,114           7,873
中国葛洲坝集团第三工程有限公司                                      8,415
中能建（海南）有限公司                                          1,728            524
中国能源建设集团国际工程有限公司                                                       44
小    计                                          2,343,321       1,572,206
                                                             是否发生减值及
项    目          期末数            账龄              未收回的原因
                                                              其判断依据
中国葛洲坝集团有                                  未明确收取相应分           否，经营状况好，
限公司                                       红时间表且未催收            具有偿付能力
小    计           310,921
    (4) 其他应收款
    ① 类别明细情况
                                                期末数
种    类                     账面余额                    坏账准备
                                                         计提比例      账面价值
                      金额          比例（%）         金额
                                                          （%）
按组合计提坏账准备             1,707,215       100.00                        1,707,215
合    计                1,707,215       100.00                        1,707,215
                           第 157 页 共 169 页
     （续上表）
                                          上年年末数
 种      类            账面余额                     坏账准备
                                                   计提比例    账面价值
                  金额          比例（%）        金额
                                                    （%）
按组合计提坏账准备         2,149,481      100.00                     2,149,481
 合      计         2,149,481      100.00                     2,149,481
     ② 采用组合计提坏账准备的其他应收款
                                           期末数
 组合名称
                       账面余额                坏账准备           计提比例(%)
账龄组合                      1,707,215
其中：1 年以内                      179,070
 小      计                 1,707,215
        账   龄                                    期末账面余额
合    计                                                      1,707,215
     款项性质                               期末账面余额         上年年末账面余额
应收代垫款                                      1,601,900        2,070,996
其他                                          105,315            78,485
     小      计                              1,707,215        2,149,481
                    第 158 页 共 169 页
                                                            占其他应收
单位名称                   款项性质         账面余额           账龄       款余额的比          坏账准备
                                                             例（%）
中国电力工程顾问
                  应收其他代垫款            1,370,867     4-5 年          82.63
集团有限公司
中国能源建设集团                                 1,536    1 年以内
西北建设投资有限          应收其他代垫款                                         7.95
公司                                     130,409     4-5 年
中国电力工程顾问
集团（香港）投资          应收其他代垫款               37,130    1 年以内           2.24
有限公司
中国葛洲坝集团有
                  应收其他代垫款               20,870    1 年以内           1.26
限公司
中国能建集团装备
                  应收其他代垫款                6,486    1 年以内           0.94
有限公司
    合 计                              1,567,298                    95.02
    (1) 明细情况
                        期末数                                 上年年末数
项   目
          账面余额         减值准备    账面价值          账面余额          减值准备    账面价值
对子公
司投资
对联营、
合营企          22,269                22,269        22,269                      22,269
业投资
合   计     91,062,042            91,062,042   86,461,917                   86,461,917
                              第 159 页 共 169 页
  (2) 对子公司投资
 被投资单位             期初数           本期增加          本期减少   期末数           本期计提减值准备   减值准备期末数
中国葛洲坝集团股份有限公司       32,094,610       195,867           32,290,477
中国电力工程顾问集团有限公司      19,228,582       108,003           19,336,585
中国葛洲坝集团有限公司          5,783,292                          5,783,292
中国能源建设集团南方建设投资有限
公司
中国能源建设集团华东建设投资有限
公司
中国能建集团装备有限公司         3,148,449       211,209            3,359,658
中国能源建设集团北方建设投资有限
公司
中国能源建设集团投资有限公司       3,215,840                          3,215,840
中国能源建设集团财务有限公司       2,185,436       756,400            2,941,836
中国葛洲坝集团第三工程有限公司                    2,497,907            2,497,907
中能建领航壹号（天津）企业管理中
心（有限合伙）
中能建领航伍号（天津）企业管理中
心（有限合伙）
中国能源建设集团西北建设投资有限
公司
中能建领航肆号（天津）企业管理中
心（有限合伙）
中能建领航贰号（天津）企业管理中
心（有限合伙）
                                    第 160 页 共 169 页
 被投资单位             期初数            本期增加          本期减少             期末数            本期计提减值准备   减值准备期末数
中能建国际建设集团有限公司          356,000        537,893                        893,893
中能建数字科技集团有限公司                         664,382                        664,382
中能建领航叁号（天津）企业管理中
心（有限合伙）
中能建绿色建材有限公司              18,000       100,000                        118,000
中能建装配式建筑产业发展有限公司                      101,000                        101,000
中能建（开平）环保科技有限公司          76,856                                        76,856
中国能源建设香港有限公司           231,954                         230,691          1,263
中能建（海南）有限公司              45,000                                        45,000
中能建氢能源有限公司                             31,500                          31,500
中能建华中投资有限公司                            25,000                          25,000
中能建西南投资有限公司                            25,000                          25,000
中国电力工程顾问集团国际工程有限
公司
中国能源建设集团国际工程有限公司       200,000                         200,000
中国能源建设集团科技发展有限公司       380,000                         380,000
中国能源建设集团铁塔股份有限公司            274                            274
 小   计              86,439,647      5,466,827          866,701    91,039,773
                                     第 161 页 共 169 页
    (3) 对联营企业投资
                                           本期增减变动
被投资单位         期初数                              权益法下确认的               其他综合
                        追加投资          减少投资
                                                 投资损益                收益调整
联营企业
华泰保险经纪
有限公司
合    计        22,269                                        60
    （续上表）
                            本期增减变动
                                                                     减值准备
被投资单位       其他权益       宣告发放现金         计提减值                  期末数
                                                其他                   期末余额
             变动         股利或利润          准备
联营企业
华泰保险经纪
有限公司
合    计                           60                         22,269
    (二) 母公司利润表项目注释
                            本期数                         上年同期数
项    目
                       收入             成本           收入                成本
主营业务收入                   7,221         7,189
其他业务收入                 111,640                       132,310
合    计                 118,861         7,189         132,310
项    目                                         本期数               上年同期数
委托研发费用                                                330                9,375
合    计                                                330                9,375
项    目                                         本期数               上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益                                         60                  101
成本法核算的长期股权投资收益                                  2,740,176            1,983,663
                            第 162 页 共 169 页
 项    目                                   本期数            上年同期数
交易性金融资产在持有期间的投资收益                               2,416
债权投资在持有期间取得的利息收入                              39,713          49,809
 合    计                                    2,782,365       2,033,573
     十五、其他补充资料
     (一) 非经常性损益
               项   目                      本期数            上年同期数
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准
备的冲销部分
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务
密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定                      1,131,096         901,198
额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                         92,561          56,899
债务重组损益                                        19,490          28,896
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动
损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资
取得的投资收益
预计诉讼/担保损失                                   -134,271      -1,399,800
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                            35,093         302,188
 小    计                                    2,928,573         919,302
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表
示）
     少数股东权益影响额（税后）                              4,289       -879,219
归属于母公司所有者的非经常性损益净额                         2,102,558       1,432,273
     (二) 净资产收益率及每股收益
                       加权平均净资产               每股收益（元/股）
 报告期利润
                        收益率（%）            基本每股收益         稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
                        第 163 页 共 169 页
项    目                                  序号         本期数
归属于公司普通股股东的净利润                            A        7,491,413
非经常性损益                                    B        2,102,558
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东
                                        C=A-B      5,388,855
的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产                          D        84,698,679
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通
                                          E        1,141,618
股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数                       F                6
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股
                                          G          938,051
股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数                       H                6
报告期月份数                                    K               12
                                 L= D+A/2+ E×F/K
加权平均净资产                                            88,546,170
                                      -G×H/K
加权平均净资产收益率                              M=A/L          8.46%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率                       N=C/L          6.09%
    (1) 基本每股收益的计算过程
项    目                                  序号         本期数
归属于公司普通股股东的净利润                           A         7,491,413
非经常性损益                                   B         2,102,558
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东
                                        C=A-B      5,388,855
的净利润
期初股份总数                                   D         41,691,164
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份
                                         E
数
发行新股或债转股等增加股份数                           F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数                       G
因回购等减少股份数                                H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数                       I
报告期缩股数                                   J
报告期月份数                                   K
                      第 164 页 共 169 页
项    目                                  序号            本期数
                                 L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数                                          41,691,164
                                       I/K-J
基本每股收益                                  M=A/L               0.18
扣除非经常损益基本每股收益                           N=C/L               0.13
    (2) 稀释每股收益的计算过程
    本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益的计算等于基本每股收益。
                                                中国能源建设股份有限公司
                                                  二〇二三年三月三十日
                      第 165 页 共 169 页
第 166 页 共 169 页
第 167 页 共 169 页
第 168 页 共 169 页
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