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红塔证券: 红塔证券股份有限公司2022年度审计报告

证券之星 2023-03-31 00:00:00
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            红塔证券股份有限公司
                审计报告
索引                          页码
审计报告
公司财务报告
—   合并资产负债表                  1-2
—   母公司资产负债表                 3-4
—   合并利润表                       5
—   母公司利润表                      6
—   合并现金流量表                     7
—   母公司现金流量表                    8
—   合并股东权益变动表               9-10
—   母公司股东权益变动表             11-12
—   财务报表附注                 13-146
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    一、公司的基本情况
    (一)公司注册地、组织形式和总部地址
    红塔证券股份有限公司（以下简称“红塔证券”或“公司”，在包含子公司时统称本
集团）是在对云南省三家信托投资公司(云南省国际信托投资公司、云南金旅信托投资有
限公司、昆明国际信托投资公司)证券业务重组的基础上，由红塔集团等 13 家国内企业共
同发起，并经中国证监会批准设立的证券经营机构。
    公司于 2001 年 5 月 21 日获中国人民银行《中国人民银行办公厅关于云南省三家信托
投资公司信证分业方案的复函》(银办函[2001]369 号)；公司于 2001 年 9 月 29 日获中国
证监会《关于红塔证券股份有限公司筹建方案的批复》(证监机构字[2001]200 号)；公司
于 2001 年 12 月 3 日获云南省人民政府《云南省人民政府关于设立红塔证券股份有限公司
的批复》(云政复[2001]202 号)；公司于 2002 年 1 月 19 日获中国证监会《关于同意红塔
证券股份有限公司开业的批复》(证监机构字[2002]27 号)；公司于 2002 年 1 月 28 日获
中国证监会颁发的《经营证券业务许可证》；公司于 2002 年 1 月 31 日在云南省市场监督
管理局领取了《企业法人营业执照》。设立时，公司注册资本为 1,386,510,429.76 元。
类证券公司；2007 年 12 月 21 日，经中国证监会核准，公司股东由 13 家变更为 8 家；2013
年 8 月 8 日，经中国证监会核准，公司注册资本变更为 2,057,651,369.36 元；2015 年 7
月 28 日，经云南证监局核准，公司注册资本变更为 3,269,405,396.03 元，公司股东由 8
家变更为 12 家；2015 年 12 月 23 日，经云南证监局核准，公司股东由 12 家变更为 11 家，
云南合和(集团)股份有限公司成为公司第一大股东；2019 年 5 月 17 日，公司获中国证监
会《关于核准红塔证券股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2020]903 号)；
易的通知》(上海证券交易所自律监管决定书[2020]123 号)；2019 年 7 月 5 日，公司股票
在上交所上市交易；2019 年 8 月 16 日，公司换领上市后《营业执照》，公司注册资本变
更为 3,633,405,396.00 元。
发行后公司总股本为 4,716,787,742 股。本次配股新增股份已于 2021 年 8 月 17 日在中国
证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕登记托管手续并于 2021 年 8 月 25 日在上
海证券交易所上市。2021 年 11 月 23 日，公司完成工商登记变更手续，并取得云南省市
场监督管理局换发的《营业执照》，具体情况如下：
    统一社会信用代码：91530000734309760N
    类型：股份有限公司(上市、国有控股)
    法定代表人：沈春晖
    注册地址：云南省昆明市北京路 155 号附 1 号
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    (二)公司的业务性质和主要经营活动
    公司经营范围：证券经纪、证券自营、证券承销与保荐；证券投资咨询；与证券交易、
证券投资活动有关的财务顾问；证券资产管理；融资融券；证券投资基金代销；为期货公
司提供中间介绍业务；代销金融产品业务。
    公司目前共有 61 家证券营业部，其中云南省内证券营业部 30 家，分别为：昆明 11
家，楚雄、红河、大理各 3 家，曲靖 2 家，玉溪、香格里拉、昭通、西双版纳、腾冲、普
洱、保山、德宏各 1 家。云南省外营业部 31 家，其中上海 5 家，深圳、北京、重庆各 3
家，四川、贵州各 2 家，苏州、温州、广州、长沙、抚州、杭州、郑州、太原、厦门、大
连、西安、福州、天津各 1 家。在上海设立分公司两家，一家负责资产管理业务，一家负
责专门经营证券自营业务（仅限固定收益类证券自营）。在沈阳设立分公司一家，负责经
纪业务。
    二、合并财务报表范围
    本集团合并财务报表范围包括 4 家二级子公司、5 家三级子企业以及本集团管理的、
以自有资金参与并满足企业会计准则有关“控制”定义的 10 个结构化主体。
    详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
    三、财务报表的编制基础
    本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中国财政部颁
布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述
会计政策和会计估计编制。
    本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报
表是合理的。
    四、重要会计政策及会计估计
    本集团编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司及
本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
    本集团以人民币为记账本位币。
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    同一控制下企业合并：公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资
产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账
面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面
值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整
留存收益。
    非同一控制下企业合并：公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担
的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨
认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数，经复核后，
计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
    为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于
发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
    (1)总体原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括公司、子公司、受公司及子公司控
制的结构化主体。控制，指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。在判断公司是否拥有对
被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利(包括公司自身所享有的及其他
方所享有的实质性权利)。被投资单位的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起
至控制结束日止包含于合并财务报表中。
    子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益
中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
    如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所
享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
    合并时所有公司内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。公司内部交易
发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
    (2) 取得子公司
    对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并
子公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司
在公司最终控制方对其开始实施控制时纳入公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以
及前期比较报表进行相应调整。
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买
日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买公司
纳入公司合并范围。
    公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并财务报
表中，对于购买日之前持有的被投资单位的股权，按照股权在购买日的公允价值进行重新
计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被投资单位的
股权涉及权益法核算下的其他综合收益等，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当
期收益。购买日之前持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产，其公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变
动转入留存收益。
    (3)处置子公司
    ①公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表
中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日开始持续计量的净资产份额
之间的差额，调整资本公积(股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    ②公司因处置部分股权投资等原因丧失了被投资方控制权的，在合并财务报表中，处
置后的剩余股权，在丧失控制权日按照其公允价值进行计量。处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和，减去原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资
产的份额之间的差额，计入当期投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的
其他综合收益，在丧失控制权时计转为当期投资收益。
    通过多次交易分步处置对子公司长期股权投资直至丧失控制权的，按下述原则判断是
否为一揽子交易：
    ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    ④一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    如果各项交易不属于一揽子交易的，则在丧失对子公司控制权以前的各项交易，按照
不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的会计政策进行处理。如果各项交易
属于一揽子交易的，公司将各项交易作为一项处置原有子公司并丧失控制权的交易进行处
理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续
计算的净资产账面价值的份额之间的差额，在合并财务报表中计入其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新
取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    合营安排分为共同经营和合营企业。当公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资
产且承担该安排相关负债时，为共同经营；公司仅对该安排的净资产享有权利时，为合营
企业。
    公司按照长期股权投资的相关规定对合营企业的投资进行会计处理；与共同经营中利
益份额相关的下列项目，公司按照相关会计准则的规定进行会计处理：
    (1) 确认公司单独所持有的资产，以及按公司份额确认共同持有的资产；
    (2) 确认公司单独所承担的负债，以及按公司份额确认共同承担的负债；
    (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
    (4) 按公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
    (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司份额确认共同经营发生的费用。
    现金指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    外币交易在初始确认时，采用与交易发生日即期汇率的近似汇率折算。
    资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因汇率不同而产生
的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入
相关资产的成本及为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处
理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率
折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日
的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变
动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
    （1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
    （2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算；
    （3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
    （1）金融资产
    ①金融资产初始分类
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分
为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    公司以客观事实为依据，在金融资产组合的层次上，以公司关键管理人员决定的对金
融资产进行管理的特定目标为基础，确定管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流
量、出售金融资产还是两者兼有。
    公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生
的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中本金指金
融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额
相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，公司对可能导致金
融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定是否满足上
述合同现金流量特征的要求。
    A.金融资产同时符合下列条件，公司应当将其分类为以摊余成本计量的金融资产：
    a.公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
    b.该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。
    B.金融资产同时符合下列条件，公司应当将其分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产：
    a.公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
产为目标；
    b.该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。
    对于持有不以近期出售或回购为目的的权益性工具投资，享有一项选择权，公司可以
将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，
并按照规定确认股利收入。该指定一经作出，不得撤销。但是本项指定，必须获得公司管
理层的书面指定或认定。
    C.划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    a.除分类为前两类之外的金融资产；
    b.公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产应
当分类为此类；
    c.在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，公司可以将金融资产指定为该
类。该指定一经做出，不得撤销。
    ②金融资产的重分类
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    A.以摊余成本计量的金融资产的重分类
    公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产的，应当按照该资产在重分类日的公允价值进行计量，原账面价值与公允
价值之间的差额计入当期损益。
    公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产的，应当按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量，原账面价
值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。
    B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的重分类
    公司将一项以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产重分类为以摊余
成本计量的金融资产的，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资
产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值，即视同该金融资产一直
以摊余成本计量。
    公司将一项以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产重分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，继续以公允价值计量该金融资产。同时，
将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转入当期损益。
    C.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的重分类
    公司将一项以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产重分类为以摊余成本
计量的金融资产的，以其在重分类日的公允价值作为新的账面余额。
    公司将一项以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产重分类为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，继续以公允价值计量该金融资产。
    ③金融资产初始计量
    初始确认金融资产，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易
费用计入初始确认金额。
    ④金融资产后续计量
    A.以摊余成本计量的金融资产
    以摊余成本计量的金融资产后续按摊余成本计量，按照实际利率法确认利息收入。即
利息收入按金融资产的摊余成本乘以实际利率计算确定。
    B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    该类金融资产按公允价值进行后续计量，持有期内按公允价值与原账面价值的差额计
入其他综合收益，减值损失或利得和汇兑损益计入当期损益。采用实际利率法计算的该金
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融资产的利息应当计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失
应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
    C.指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，除了
获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得和损失(包
括汇兑损益)均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。终止确认时，之前计入其他
综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
    D.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的利得或损失，应当计入当期损
益。持有期间取得的利息或红利，确认为投资收益。持有期内按公允价值与原账面价值的
差额确认公允价值变动损益，计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之
间的差额确认为投资收益。
    （2）金融资产减值
    公司应以预期信用损失为基础对下列资产计提减值准备：以摊余成本计量的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、非以公允价值计量且其变动
计入当期损益的财务担保合同、租赁应收款、合同资产。
    预期信用损失，指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
    ①公司应按照下列情形分别确认金融资产的预期信用损失：
    A.第一阶段：在资产负债表日信用风险较低的金融工具，或初始确认后信用风险未显
著增加的金融工具，应当按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量
其损失准备；
    B.第二阶段：自初始确认后信用风险已显著增加的金融工具，但未发生信用减值，即
不存在表明金融工具发生信用损失事件的客观证据，应当按照相当于该金融工具整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备；
    C.第三阶段：初始确认后已发生信用减值的金融工具，应当按照相当于该金融工具整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应当仅将自初始确认后整个存续期内
预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于公司已做出相应会计政策选择的应收款
项，应当始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
    对于股票质押式回购业务，划分减值阶段的依据如下：
    Ⅰ第一阶段：履约保障比例＞平仓线，且非第二阶段、非第三阶段；
    Ⅱ第二阶段：100%≤履约保障比例≤平仓线，或被判定为信用风险显著增加；
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    Ⅲ第三阶段：履约保障比例<100%，或被判定为已发生减值。
    ②信用风险的判断
    A.信用风险较低的判断：如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同
现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必
一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风
险。
    B.信用风险显著增加的判断：通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在
初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以
评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。可考虑的事项包括但不限于：宏
观经济状况、债务人经营和财务情况、内部实际违约率和预期违约概率、外部信用评级和
内部信用评级、逾期情况、外部市场定价等信息。
    C.已发生信用减值的判断：当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多
项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的
证据包括下列可观察信息：
    a.发行方或债务人发生重大财务困难；
    b.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
    c.公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下
都不会做出的让步；
    d.债务人很可能破产或进行其他财务重组；
    e.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
    f.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
    对于股票质押式回购业务，信用风险的判断依据如下：
    i.信用风险较低的判断
    履约保障比例大于平仓线，且公司认定信用风险未显著增加或未发生减值；
    ii 信用风险显著增加的判断
    履约保障比例小于等于平仓线；当发生如下情形时，应考虑信用风险已显著增加：：
    (i)担保品处于停牌状态，存在退市风险；
    (ii)担保品处于停牌状态，发生影响担保品价格发生重大变化的情况，如上市公司经
营业绩重大不利变化、发生重大负面新闻、上市公司以及高管、实际控制人发生重要不利
变化；
    (iii)担保品被 ST、*ST；
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    (iv)融资人业绩承诺未完成；
    (v)客户信用情况变化：逾期支付本金或利息 30 天(不含)以上且未超过 90 天；客户
主要资产发生司法查封或冻结；客户被列为失信被执行人或征信情况发生不利变化；客户
受到刑事处罚、涉嫌违法犯罪等情况。
    iii 已发生减值的判断
    当发生如下情形之一时，应被定义为存在客观减值证据：
    (i)融资人发生重大财务困难；
    (ii)融资人未按合同约定支付本金或利息超过 90 天；
    (iii)履约保障比例为小于 100%；
    (iv)融资人丧失清偿能力、被法院指定管理人或已开始相关的诉讼程序；
    (v)融资人很可能破产或进行其他财务重组；
    (vi)其他可视情况认定为违约的情况，如公司已向沪深交易所实质进行违约申报等。
    ③预期信用损失的计量
    A.对于划分为“第一阶段”和“第二阶段”的资产，公司可根据资产的风险特征和数
据情况，采用违约概率/违约损失率方法、损失率方法等计量预期信用损失。
    违约概率/违约损失率方法是指通过估计单笔资产或资产组合的违约风险暴露(EAD)、
违约概率(PD)、违约损失率(LGD)等参数计量预期信用损失的方法。
    损失率方法是指在不估计违约概率和违约损失率等情况下，直接估计损失率计量预期
信用损失的方法。
    B.对于划分为“第三阶段”的资产，公司可结合融资人的信用状况，合同期限，以及
担保券所属板块、流动性、限售情况、集中度、波动性、履约保障情况、发行人经营情况
等因素，对融资人进行评估，采用逐笔认定法即逐笔评估每笔合约的可收回金额，确认预
期信用损失。
    （3）金融负债
    ①金融负债的分类
    公司金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成
本计量的金融负债两类。除下列各项外，公司应当将金融负债分类为以摊余成本计量的金
融负债：
    A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于
金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
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    B.不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负
债。
    在非同一控制下的企业合并中，公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该
金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
    在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，公司可以将一项金融资产、一项金融负
债或者一组金融工具(金融资产、金融负债或者金融资产及负债）指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融工具，但该指定应当满足下列条件之一：
    A.该指定能够消除或显著减少会计错配；
    B.根据项目运作书或可行性报告载明了公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础
对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在内部以此为基础向
管理层报告。
    ②金融负债初始计量
    公司初始确认金融负债，以公允价值计量。相关交易费用作如下处理：
    A.对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用计入当期损
益；
    B.对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
    ③金融负债后续计量
    A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，后续计量采用公允价值,且不
扣除将来结清负债时可能发生的交易费用。公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损
益；
    B.以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部分的金融负债所产生的利得或损失，在
按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。即实际利息费用按照摊余成本乘以实际利率计
算，其与应付利息之间的差额调整摊余成本；
    C.将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由公司自
身信用风险引起的金融负债公允价值的变动金额，应计入其他综合收益，该金融负债的其
他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应
当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
    （4）公允价值的计量
    公司对金融工具采用公允价值计量的，其估值适用本条规定。
    ①存在活跃市场投资品种的估值原则
    对存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的投资品种，在估值日有报价的，应
将该报价不加调整的用于该资产或负债的公允价值计量。估值日无报价且最近交易日后未
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发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证
据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价进行调整，确定公
允价值。
    与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，
并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该
限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，公司不
应考虑其大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
    ②不存在活跃市场投资品种的估值原则
    对不存在活跃市场的投资品种，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其
他信息支持的估值技术确定公允价值。
    使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。市场法是利用相同或类似的资产、
负债或资产和负债组合的价格以及其他相关市场交易信息进行估值的技术，常用方法包括
市盈率法、市净率法、市销率法、企业价值倍数法等。收益法是将未来预期收益转换成现
值的估值技术，常用方法包括自由现金流折现法、股利折现法等。成本法是以评估对象估
值日的资产负债表为基础，合理估计表内及表外各项资产和负债价值，确定估值对象价值
的估值方法，通常指重置成本法。
    采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产
或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
    ③成本作为公允价值恰当估计的情形
    公司对权益工具的投资和与此类投资相联系的合同应当以公允价值计量。在满足会计
准则的前提下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分
布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布
范围内对公允价值的恰当估计。公司应当利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和
经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
    权益工具投资或合同存在报价的，公司不应当将成本作为对其公允价值的最佳估计。
    ④估值质量特征
    公司各类金融工具的估值程序和估值技术，应遵循可靠性、可比性、一致性、实质重
于形式原则。
    公允价值计量使用的估值技术或其应用一经确定，不得随意变更，但变更估值技术能
使计量结果在当前情况下同样或更能代表公允价值的情况除外。
    ⑤第三方估值的应用
    公司使用第三方估值机构提供的价格数据计量相关资产或负债的公允价值时，应选取
可靠的、信誉良好的第三方估值机构。公司作为估值的第一责任人，应充分了解第三方所
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使用的估值技术及估值结果的产生过程是否符合会计准则要求，定期评估其估值质量，并
对估值结果进行检验，防范可能出现的估值偏差。
    公司衍生工具包括远期合同、期货合同、期权及互换等。
    （1）除下款所列事项外，衍生工具按如下处理：
    ①衍生工具形成的衍生金融资产比照以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产进行会计处理；
    ②衍生工具形成的衍生金融负债比照以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债进行会计处理。
    （2）衍生工具的例外处理：
    ①被指定为有效套期工具的衍生工具，按照套期保值会计进行处理；
    ②具有融资实质的互换业务，参照回购业务进行会计处理；
    ③属于财务担保合同的衍生工具，按照或有事项进行会计处理。
    (1)应收款项的初始确认
    公司经营过程中应收取的各项业务款项及其他各种应收、预付款项等确认为应收款
项。应收款项按向对方提供劳务应收的合同协议价款或预付价款作为初始入账金额。
    (2)应收款项的后续计量
    应收款项后续计量采用摊余成本计量。对不具有重大融资成分的应收款项，可采用成
本计量。公司收回应收款项时，按取得的价款与应收款项账面价值之间的差额，确认为当
期损益。
    (3)应收款项的减值
    ①应收款项减值的一般处理
    应收款项包括应收账款、其他应收款等，坏账准备计提原则如下:
    a.单独测试计提坏账准备的应收款项
    资产负债表日，公司应对单项金额或风险重大的应收款项单独进行减值测试，根据历
史损失经验及目前经济状况估计损失率，计提坏账准备。
    b.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
    经单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的资产组合中进行
减值测试，计提坏账准备。
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    按信用风险特征组合计提坏账准备的方法如下：
       组合类别                        组合构成      计提坏账准备的方法
账龄组合                    以账龄确定组合              账龄分析法
                        备用金、押金、保证金和具有预付性质的
特定款项组合                                       不计提坏账准备
                        应收款项
    ②应收款项减值的特殊处理
    a.因融资融券、约定购回式证券交易业务、股票质押式回购交易业务根据合同约定经
强制平仓处理操作完成后形成的应收款项,综合考虑担保品情况、主体信用状况和催收情
况计算预期信用损失；
    b.因证券清算形成的应收款项、公司作为管理人或者托管人应收的管理费和托管费、
业绩报酬和席位佣金等由于信用风险不重大，不计提减值准备；
    c.已发生信用风险的应收款项应单独进行减值测试，通过预估其未来现金流量现值或
预估其坏账损失率计提减值准备。
    (1)合同资产的确认方法及标准
    合同资产指公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时
间流逝之外的其他因素。
    公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵消后以净额列示。
    (2)合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
    参见本节“四、重要会计政策及会计估计 9.金融资产和金融负债”。
    公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非
流动资产或处置组划分为持有待售类别。处置组，指在一项交易中作为整体通过出售或其
他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。
    公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
    (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
    (2)出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，
预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售
的，应当已经获得批准。
    确定的购买承诺，指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交
易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性
极小。
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    公司按账面价值与公允价值减去出售费用后净额孰低者对持有待售的非流动资产或
处置组进行初始计量和后续计量，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认
为资产减值损失，计入当期损益。
    长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
    (1)长期股权投资的初始计量
    ①同一控制下的企业合并形成的，以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对
价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。通过非一揽子的多次交易分步实现的同一控制下企业合并形成的对子公司的
长期股权投资，公司按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期
股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益；
    ②非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为初
始投资成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权
投资，初始投资成本为公司购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增
投资成本之和；
    ③除企业合并形成的长期股权投资以外，取得的长期股权投资，其初始投资成本按下
列规定确定：
    a.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
    b.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本；
    c.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本；
    d.通过非货币性资产交换、债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照相关
准则确定。
    (2)长期股权投资的后续计量
    ①对被投资单位具有控制权的长期股权投资，采用成本法核算。被投资单位宣告分派
的现金股利或利润中，按公司应享有的部分确认为当期投资收益。
    ②对被投资单位能实施共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。被投
资单位分派利润或现金股利的，按照公司应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值。
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    追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本，其中追加投资或处置投资变更权益性
投资核算办法的，参照下列第③款和第④款规定进行处理。
    ③因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
的，在编制个别财务报表时，公司按照原持有的股权投资对应的金融资产公允价值加上新
增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资涉及其他综合
收益的，其公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动
转入改按权益法核算的留存收益。
    公司追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股
权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之
前持有的股权投资采用权益法核算的，原确认的其他综合收益，在处置该部分投资时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行处理。购买日之前持有的被投资单
位涉及其他综合收益的，在处置该项投资时，与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
购买日之前持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产，其公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入
留存收益。
    在编制合并财务报表时，按照合并财务报表的有关规定进行会计处理。
    ④处置长期股权投资，结转与所售股权对应的长期股权投资的账面价值，其账面价值
与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，采用与被投资
单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行
会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动
而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损
益。
    公司因处置部分股权投资等原因丧失了被投资方控制权的，处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，对于剩余股权视同自取得时按
权益法核算进行调整。处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，
其在丧失控制权日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
    在编制合并财务报表时，按照合并财务报表的有关规定进行会计处理。
    投资性房地产指公司为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产。包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
    （1）投资性房地产的确认
    公司以备经营性出租的建筑物，将其用于经营出租且持有意图短期不发生变化的，作
为投资性房地产确认。
    （2）投资性房地产初始计量
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    ①公司将原自用房屋建筑物转为用于经营出租，应将原房屋建筑物的原值、累计折旧
和减值准备对应转入投资性房地产的原值、累计折旧和减值准备；
    ②购入或自建时划分为投资性房地产的，比照固定资产初始计量进行处理。
    （3）投资性房地产的后续计量
    公司投资性房地产后续计量采用成本计量，计提折旧和处置的具体处理比照固定资产
的相关处理。
    (1)确认条件
    ①资产标准：指为经营所持有，单位价值 2000 元以上、使用年限超过一年的房屋、
电子设备、通讯设备、办公设备、机械设备及交通运输设备，对于经营用电脑终端，不论
单位价值高低，均列入固定资产管理。
    ②资产的计价：固定资产的初始计量以成本计价。外购固定资产的成本，包括购买价
款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、
装卸费、安装费和专业人员服务费等；自建的固定资产的成本是建造该项资产达到预定可
使用状态前所发生的必要支出。
    固定资产修理及保养等后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入公司且其成本能
够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他
后续支出于发生时计入当期损益。
    (2)折旧方法
     类别             折旧方法           折旧年限（年）   残值率    年折旧率
房屋及建筑物             平均年限法              30      3%      3.23%
机械、机器设备            平均年限法              11      3%      8.82%
电子设备               平均年限法             3-8      3%   12.13%-32.3%
办公及其他设备            平均年限法             3-5      3%   19.4%-32.3%
交通及运输设备            平均年限法              6       3%     16.17%
通讯设备               平均年限法              5       3%     19.40%
    (1)在建工程的分类
    在建工程按立项的项目分类进行会计核算。
    (2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资
产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算
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的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的
价值转入固定资产，并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，
再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
    除短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司将其可在租赁期内使用租赁
资产的权利确认为使用权资产。使用权资产应当按照成本进行初始计量。该成本包括：
    （1）租赁负债的初始计量金额；
    （2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租
赁激励相关金额；
    （3）公司发生的初始直接费用；
    （4）公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁
条款约定状态预计将发生的成本。
    公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余
使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期
与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
    公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减
值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
    (1)借款费用资本化的确认原则
    借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。
    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产购建的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
    ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
    ②借款费用已经发生；
    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建活动已经开始。
    (2)借款费用资本化期间
    当购建符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。
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    (3)暂停资本化期间
    符合资本化条件的资产在购建过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预
定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
    (4)借款费用资本化金额
    对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借
款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
    对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，借款费用根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
    （1）公司无形资产包括土地使用权、交易席位费、应用软件等。
    （2）无形资产按购入时的成本初始计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于
使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
    （3）无形资产的摊销：使用寿命有限的无形资产在预计受益期内平均摊销，使用寿
命不确定的无形资产不摊销。
    ①来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其
他法定权利的期限；
    ②无授权使用期限的应用软件，按 5 年摊销；
    ③无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使用寿命
不确定的无形资产，如交易席位费。
    （4）当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损
益：
    ①某项无形资产已被其他新技术所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价
值；
    ②某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为公司带来经济利益；
    ③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
    （5）无形资产减值准备确认和计量
    资产负债表日，有迹象表明无形资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收
回金额。单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额
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的差额计提相应的资产减值准备。使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
都应于每年年末进行减值测试。
    无形资产减值准备一经计提，在以后会计期间不得转回。
    (1)长期股权投资减值的确认与计量
    资产负债表日，对长期股权投资逐项进行检查，发生减值迹象的，进行减值测试，减
值金额按单个投资项目可收回金额低于其账面价值的差额确认。
    长期股权投资减值准备一经确认，在以后会计期间内不得转回。
    (2)固定资产和投资性房地产减值准备确认与计量
    年末公司对固定资产逐项进行分析，对其中由于技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，
导致其可收回金额低于其账面价值的，采用单项计提法计提固定资产减值准备。
    ①除房屋之外的固定资产，由于技术进步、损坏等原因导致其实质上已不可能给公司
带来经济利益的，按固定资产报废方式进行固定资产清理；
    ②长期闲置不用且市场公允价值低于该项房屋类固定资产账面价值的，按其市场公允
价值低于账面价值的差额计提减值准备。
    固定资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
    投资性房地产减值具体处理比照固定资产的相关处理。
    (3)在建工程减值准备确认和计量
    公司在资产负债表日判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。在建工程存在减值
迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额
与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值
准备。在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。有迹象表明一项在建工
程可能发生减值的，公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。公司难以对单项在建
工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。
    在建工程减值准备一经计提，在以后会计期间不得转回。
    (1)经营租赁方式租入固定资产改良支出按剩余租赁期、本次改良至预计下次改良的
期间与 5 年三者孰低确定摊销期；
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    (2)单笔发生金额在 20,000 元以下的长期待摊费用支出项目，一次性计入当期损益；
其他支出项目在受益期限内平均摊销。
    (1)买入返售金融资产
    按照合同或协议约定，以一定价格向交易对手买入相关金融资产（债券或票据），合
同或协议到期日再按约定价格返售同等金融资产，买入金融资产按买入成本及相关税费入
账，在资产负债表的“买入返售金融资产”项目列示。
    公司购入证券同时签订返售协议，未来将以固定价格或原买价加上合理回报后的价格
将相同或者实质上相同的证券售回给对方的，纳入买入返售交易进行处理。
    (2)卖出回购金融资产款
    卖出回购交易按照合同或协议约定，以一定价格向交易对手卖出相关金融资产（债券
或票据），合同或协议到期日再按约定价格回购同等金融资产。卖出回购交易不终止确认
卖出金融资产，以卖出所得款项确认为一项负债，在资产负债表的“卖出回购金融资产款”
项目列示。
    公司在售出证券同时签订回购协议，未来将以固定价格或者原售价加上合理回报后的
价格回购相同或者实质上相同证券的，纳入卖出回购交易进行处理。
    买入返售与卖出回购交易形成的利息，在合同或协议约定期内计入当期损益。资产负
债表日，对尚未到期的买入返售与卖出回购交易计提相关利息收入或利息支出。公司由于
回购业务提交质押品，在财务报表附注中披露。
    合同负债指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。
    公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵消后以净额列示。
    (1)短期薪酬的会计处理方法
    公司在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取
的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计
量。
    (2)离职后福利的会计处理方法
    ①设定提存计划
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    公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为公司提供
服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。公司按职工工资总额的一定比例向年金计划缴费，相应支出计
入当期损益或相关资产成本。
    ②设定受益计划
    公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职
工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
    设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为
一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈
余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
    所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月
内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市
场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
    设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期
损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合
收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
    在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的
差额，确认结算利得或损失。
    (3)辞退福利的会计处理方法
    公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益。
    (4)其他长期职工福利的会计处理方法
    公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有
关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和
计量其他长期职工福利净负债或净资产。报告期末，将其产生的职工薪酬成本确认为服务
成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负
债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
    (1)预计负债的确认标准
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，公司确认为预计负债：该义务是公司承
担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠地计量。
    (2)预计负债的计量方法
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    公司预计负债按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。公司在确定
最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于
货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估
计数分别以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生
的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支
出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可
能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如
或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。公司清偿
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    除短期租赁和低价值资产租赁外，公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现
值进行初始计量。计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租
赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率。在租赁期开始日后，公司按照固定的周期
性利率（即折现率）计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。
    租赁付款额是指公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，
包括：
    (1)固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
    (2)取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的
指数或比率确定；
    (3)购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
    (4)行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选
择权；
    (5)根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。
    股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为
基础确定的负债的交易。公司施行的是以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公
允价值计量。授予后即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加
资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负
债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出
最佳估计为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应
增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调
整。公司将满足服务期限条件的期间作为等待期，在每个资产负债表日确认和计量股份支
付相关的交易。
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    (1)收入确认和计量所采用的会计政策
    ①收入确认的原则
    公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中公司向客户转让可明确区分
商品或服务的承诺。交易价格，是指公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价
金额但不包含代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项。
    满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，公司按照履约进度，在
一段时间内确认收入；否则，属于在某一时点履行义务，公司在客户取得相关商品或服务
控制权的时点确认收入：
    Ⅰ.客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;
    Ⅱ.客户能够控制公司履约过程中在建的商品；
    Ⅲ.公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
    公司按照产出法确定提供服务的履约进度。履约进度不能合理确定时，公司已经发生
的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理
确定为止。
    合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据
表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项(而非全部)履约义务相关的，公司将该合
同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。单独售价，是指公司向客户单独销售
商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，公司综合考虑能够合理取得的全部相关信
息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。
    合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计
数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会
发生重大转回的金额。每一资产负债表日，公司重新估计应计入交易价格的可变对价金额。
    公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事
交易时公司的身份是主要责任人还是代理人。公司在向客户转让商品或者服务前能够控制
该商品或服务的，公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，公司为
代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照既定的佣金金额
或比例等确定。
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    ②公司与客户之间提供服务的合同通常包括经纪业务、投资银行业务、资产管理业务、
投资咨询业务及其他业务等，公司履行了合同中的履约义务，客户取得相关商品或服务的
控制权时，确认相关的手续费及佣金收入：
    Ⅰ.经纪业务收入
    代理买卖证券业务手续费收入在交易日确认为收入。
    Ⅱ.投资银行业务收入
    承销业务收入于公司完成承销合同中的履约义务时确认收入。
    根据合同约定条款，保荐业务、财务顾问业务等收入于履约义务完成的时点确认。
    Ⅲ.资产管理业务收入
    受托客户资产管理业务收入在公司履行履约义务的过程中,根据合同或协议约定的收
入计算方法，且已确认的累计收入金额很可能不会发生重大转回时，确认为当期收入。
    Ⅳ.咨询服务业务收入
    根据合同约定条款，咨询服务业务收入在公司履行履约义务的过程中确认收入，或于
履约义务完成的时点确认。
    Ⅴ.其他收入
    其他收入在相关商品控制权转移给客户时确认。
    公司缴纳所得税后的利润，按以下顺序分配：
    (1)弥补以前年度亏损；
    (2)提取法定公积金 10%；
    (3)提取各项风险准备金；
    (4)提取任意公积金；
    (5)支付股东股利。
    公司法定公积金累计额达到公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。提取
法定公积金后，是否提取任意公积金及提取比例由股东大会决定。
    各项风险准备金按照中国证监会规定的比例提取，其中：按税后利润的 10%提取一般
风险准备金，按税后利润的 10%提取交易风险准备金。
    公司不得在弥补亏损和提取法定公积金、风险准备金之前向股东分配利润。
    公司持有的公司股份不得分配利润。
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    支付现金股利的,可供分配利润中公允价值变动收益部分不用于现金股利分配。资本
公积（含其他综合收益）余额为负数的，不得向股东进行现金股利分配。
    (1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与
资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分
期计入当期损益（与公司日常活动相关的，计入其他收益；与公司日常活动无关的，计入
营业外收入）。
    (2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与公司日常活动相关的，
计入其他收益；与公司日常活动无关的，计入营业外收入）；用于补偿公司已发生的相关
成本费用或损失的，直接计入当期损益（与公司日常活动相关的，计入其他收益；与公司
日常活动无关的，计入营业外收入）。
    递延所得税资产和递延所得税负债分别确认。递延所得税资产包括根据税法规定可用
以后年度税前利润弥补的亏损及可抵扣暂时性差异产生的所得税资产。确认递延所得税资
产，应当以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。递延所
得税负债根据应纳税暂时性差异确认。
    不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业
合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易
或事项。
    租赁，指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合
同开始日，公司评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，公
司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
    （1）租赁的识别
    ①承租人有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有
权在该使用期间主导已识别资产的使用。
    ②如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分，则该部分不属于已识别资
产，除非其实质上代表该资产的全部产能，从而使承租人获得因使用该资产所产生的几乎
全部经济利益。
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    ③如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于
已识别资产。难以确定供应方是否拥有对该资产的实质性替换权的，应当视为供应方没有
对该资产的实质性替换权。
    ④合同中同时包含多项单独租赁或同时包含租赁和非租赁部分的，应当将合同予以分
拆，并分别各项单独租赁、租赁和非租赁部分进行会计处理。
    ⑤两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易、若不作为整体考虑则
无法理解其总体商业目的，某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况，让渡
的资产使用权合起来构成一项单独租赁的情形，应当合并为一份合同进行会计处理。
    （2）租赁的计量
    ①公司作为承租人
    公司作为承租人的一般会计处理参见本附注四“18.使用权资产”和“27.租赁负债”。
    ②公司作为出租人
    实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资
租赁以外的其他租赁为经营租赁。
    公司作为出租人的经营租赁业务：在租赁期内各个期间，公司采用直线法将经营租赁
的租赁收款额确认为租金收入。与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在
租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经
营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。
    公司作为出租人的融资租赁业务：于租赁期开始日，公司以租赁投资净额作为应收融
资租赁款的入账价值，并终止确认融资租赁资产。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开
始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。于租赁期内，公司按照固
定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净
额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
    租赁收款额包括：
    ①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
    ②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指
数或比率确定；
    ③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；
    ④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止
租赁选择权；
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    ⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方提供的
担保余值。
    租赁的变更租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租
赁进行会计处理：
    ①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
    ②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁
变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新确定租赁期，并
采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。
    租赁的简化处理
    对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付
款额计入相关资产成本或当期损益。
    售后租回交易
    公司按《企业会计准则第 14 号——收入》的规定评估确定售后租回交易中的资产转
让是否属于销售，对于不属于销售的资产转让，不确认被转让资产，确认一项与转让收入
等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资
产进行会计处理。
    (1)公司向客户融资融券
    融资业务，公司融出的资金，应当确认应收债权，并在融资合同期限内计提相应利息
收入。
    融券业务，公司融出的证券，不终止确认该证券，作为自有金融资产以公允价值计量，
并在融券合同期限内计提相应利息收入。
    公司对客户融资融券并代客户买卖证券时，按代理买卖证券业务进行会计处理。同时，
客户开展融资融券业务交存的担保品，列入财务报表附注进行表外披露。
    (2)转融通业务
    转融资业务融入资金，按照拆入资金业务进行处理，在资产负债表内同时确认一项资
产和负债。
    转融券业务融入的证券，不在资产负债表内确认，在编制财务报表附注时披露。
    公司交存的转融通担保资金和担保证券，在资产负债表内作为自有资金和自有证券确
认，同时在编制财务报表附注时披露相关的担保资产状况。
    转融通业务应计的利息支出在合同期限内计提。
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    (1)存货
    ①存货的分类
    存货分类为：库存商品形成的货权。
    ②发出存货的计价方法
    存货发出时按移动加权平均法或者个别计价法计价。
    ③不同类别存货可变现净值的确定依据
    产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过
程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持
有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为
基础计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照
存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似
最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
    除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债
表日市场价格为基础确定。
    本期期末存货项目的可变现净值以市场价格为基础确定。
    ④存货的盘存制度
    采用永续盘存制。
    ⑤低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品采用一次转销法；包装物采用一次转销法。
     (2)套期会计
    套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。
    ①同时满足下列条件时，运用套期会计方法进行处理：
    a.套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成；
    b.在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和
公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。该文件至少载明了套期工具、
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被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法(包括套期无效部分产生的原因
分析以及套期比率确定方法）等内容；
    c.套期关系符合套期有效性要求。套期有效性指套期工具的公允价值或现金流量变动
能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。套期工具的公允
价值或现金流量变动大于或小于被套期项目的公允价值或现金流量变动的部分为套期无
效部分。
    ②确认和计量
    a.公允价值套期
    公允价值套期满足运用套期会计方法条件的，应当按照下列规定处理：
    (a)套期工具产生的利得或损失应当计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资(或其组成部分)进行套期的，
套期工具产生的利得或损失应当计入其他综合收益；
    (b)被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入当期损益，同时调整未
以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目分类为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产(或其组成部分)的，其因被套期风险敞口形成的利得或
损失应当计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整；被套期项目为公
司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资(或其组成部
分)的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入其他综合收益，其账面价值已经
按公允价值计量，不需要调整。
    b.现金流量套期
    现金流量套期满足运用套期会计方法条件的，应当按照下列规定处理：
    (a)套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，应
当计入其他综合收益；
    (b)套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分(即扣除计入其他综合收益后
的其他利得或损失)，应当计入当期损益；
    c.对境外经营净投资的套期，包括对作为净投资的部分进行会计处理的货币性项目的
套期，应当按照类似于现金流量套期会计的规定处理：
    (a)套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收益。全
部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转出，
计入当期损益；
    (b)套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。
    ③套期关系持续评估公司
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    应当在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估，
尤其应当分析在套期剩余期限内预期将影响套期关系的套期无效部分产生的原因。公司至
少应当在资产负债表日及相关情形发生重大变化将影响套期有效性要求时对套期关系进
行评估。
    ④发生下列情形之一的，应当终止运用套期会计：
    a.因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标；
    b.套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使；
    c.被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关
系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位；
    d.套期关系不再满足运用套期会计方法的其他条件。
    (3)终止经营
    公司将满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被公司处置
或划分为持有待售类别的界定为终止经营：
    ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
    ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分；
    ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
    公司对于当期列报的终止经营，在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损
益，并在比较期间的利润表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间
的终止经营损益列报。
    (4)分部报告
    公司以提供服务为基础确定报告分部，经营分部按照内部组织结构、管理要求、内部
报告制度为依据确定。同时满足下列条件的组成部分确认为公司经营分部：
    ①该组成部分能够在日常活动中产生收入，发生费用；
    ②公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业
绩；
    ③公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果等有关会计信息。
   一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方
控制、共同控制的，构成关联方；公司与其所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和
子公司）的合营企业或联营企业、公司的合营企业与公司的其他合营企业或联营企业构成
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关联方。关联方可以为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，
不构成公司的关联方。
    （1）重要会计政策变更
    本集团本期无重要会计政策变更。
    （2）重要会计估计变更
    本集团本期无重要会计估计变更。
    五、税项
            税种                     计税依据            税率
增值税                           应税收入        13%、9%、6%、5%、3%、1%
城市维护建设税                       实际缴纳流转税额             7%、5%
教育费附加                         实际缴纳流转税额              3%
地方教育费附加                       实际缴纳流转税额              2%
企业所得税                         应纳税所得额           25%、20%
    不同企业所得税税率纳税主体说明：
               纳税主体名称                      所得税税率
南京中科红塔先进激光私募基金管理有限公司                         20%
    （1）根据《财政部 税务总局关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》（财政
部 税务总局公告2022年第15号）规定，自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规
模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，
暂停预缴增值税。子公司南京中科红塔先进激光私募基金管理有限公司享受该税收优惠。
    （2）根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财
政部 税务总局公告2022年第13号）》规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，为进一
步支持小微企业发展，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部
分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。执行期限为2022年1月1
日至2024年12月31日。子公司南京中科红塔先进激光私募基金管理有限公司享受该税收优
惠。
    （3）根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》
（财政部税务总局公告2021年第11号）规定，自2021年4月1日至2022年12月31日,对月销
售额15万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。子公司南京中科红塔先
进激光私募基金管理有限公司享受该税收优惠。
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    （4）根据《苏财税[2022]6号 江苏省财政厅 国家税务总局江苏省税务局关于进一步
实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（苏财税[2022]6号）规定为进一步支持小
微企业发展，根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的
公告》(财政部 税务总局公告2022年第10号)精神，经省政府同意，自2022年1月1日至2024
年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户按照税额的50%减征资
源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地
占用税和教育费附加、地方教育附加。子公司南京中科红塔先进激光私募基金管理有限公
司享受该税收优惠。
    （5）根据《财政部国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》(财税
[2016]12号)第一项规定，将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由
现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超
过9万元)的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税
的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人。南京红证利德振兴产业投资发展管
理中心（有限合伙）享受该税收优惠。
    六、合并财务报表主要项目注释
    下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期末”指 2022 年 12 月 31 日，“期
初”指 2022 年 1 月 1 日，“本期”系指 2022 年度，“上期”系指 2021 年度，货币单位
为人民币元。
                             期末                                        期初
    项目
                外币金额       折算率        折人民币金额             外币金额       折算率       折人民币金额
库存现金：
   人民币
   美元
   港元
银行存款：                               9,654,816,688.20                         5,599,965,530.31
其中：自有资金                             7,168,183,255.34                         2,448,523,754.88
   人民币                              7,161,219,628.66                         2,442,150,063.77
   美元           935,792.28 6.9646       6,517,418.91    935,663.82 6.3757        5,965,511.82
   港元           499,504.95 0.8933         446,207.77    499,240.82 0.8176          408,179.29
  客户资金                              2,486,633,432.86                         3,151,441,775.43
   人民币                              2,481,252,487.16                         3,145,331,372.63
   美元           486,812.26 6.9646       3,390,452.68    638,133.60 6.3757        4,068,548.40
   港元         2,228,246.97 0.8933       1,990,493.02   2,497,375.70 0.8176       2,041,854.40
其他货币资金：                               30,875,316.77                          1,322,984,585.96
   人民币                                30,875,316.77                          1,322,984,585.96
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                               期末                                        期初
    项目
                外币金额        折算率        折人民币金额            外币金额         折算率        折人民币金额
   美元
   港元
    合计                              9,685,692,004.97                           6,922,950,116.27
    其中，融资融券业务：
                               期末                                        期初
    项目
              外币金额         折算率        折人民币金额            外币金额          折算率       折人民币金额
自有信用资金
   人民币
客户信用资金                               212,762,211.40                            163,996,221.27
   人民币                               212,762,211.40                            163,996,221.27
    合计                               212,762,211.40                            163,996,221.27
    注：截至 2022 年 12 月 31 日，货币资金受限金额为 401,043,809.81 元。2022 年 1
月 1 日，货币资金受限金额为 110,915,658.46 元。详见附注六、57.所有权或使用权受到
限制的资产。
                             期末                                          期初
  项目                       折算                                          折算
             外币金额                     折人民币金额            外币金额                     折人民币金额
                            率                                           率
公司自有备
付金：
   人民币                                364,021,082.39                             255,419,403.91
   美元         47,509.67    6.9646         330,885.88     13,751.80    6.3757          87,677.35
   港元         22,145.71    0.8933          19,782.79     26,334.95    0.8176          21,531.49
客户普通备
付金：
   人民币                                767,544,840.45                             734,808,003.40
   美元       2,365,734.06   6.9646      16,476,391.41   2,160,180.69   6.3757      13,772,664.02
   港元       3,503,693.22   0.8933       3,129,849.13   5,088,045.26   0.8176       4,159,985.77
客户信用备
付金：
   人民币                                 84,155,780.85                              99,138,403.02
  合计                                1,235,678,612.90                           1,107,407,668.96
    注：截至 2022 年 12 月 31 日，结算备付金受限金额为 600,000.00 元，2022 年 1 月 1
日受限金额为 600,000.00 元，详见附注六、57.所有权或使用权受到限制的资产。
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
          项目                       期末余额                  期初余额
境内                                  1,290,485,243.68       1,424,226,902.80
其中：个人                               1,256,659,073.41       1,362,059,763.19
     机构                                33,826,170.27          62,167,139.61
减：减值准备                                      645,242.62           511,806.32
账面价值小计                              1,289,840,001.06       1,423,715,096.48
      账面价值合计                        1,289,840,001.06       1,423,715,096.48
     客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况：
       担保物类别                       期末公允价值                期初公允价值
资金                                     205,087,833.34         159,547,010.21
债券                                       1,645,819.62           4,785,892.84
股票                                   4,183,187,127.53       4,897,193,515.54
基金                                      38,798,509.66          24,162,458.48
          合计                        4,428,719,290.15        5,085,688,877.07
     截至 2022 年 12 月 31 日，阶段一、阶段二及阶段三的减值准备详见附注六、21.金融
工具及其他项目预期信用损失准备表。
  红塔证券股份有限公司财务报表附注
  （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                          期末                                                                 期初
                套期工具                                 非套期工具                              套期工具                           非套期工具
  类别
           名义      公允价值                                      公允价值                  名义    公允价值                                   公允价值
                                     名义金额                                                              名义金额
           金额     资产    负债                              资产             负债          金额   资产     负债                         资产            负债
利率衍生工具
货币衍生工具
权益衍生工具                           237,612,634.28       253,260.00   12,001,808.78                      527,666,000.00   1,576,520.00    288,028.70
  股指期货                                8,312,234.28                                                    332,884,000.00
  场内期权                               29,300,400.00    253,260.00                                       41,782,000.00   1,576,520.00    257,950.00
  场外期权                           200,000,000.00                    12,001,808.78                      153,000,000.00                    30,078.70
信用衍生工具
其他衍生工具                         9,621,301,922.36                                                     6,451,779,141.67
  商品期货                         9,621,301,922.36                                                     6,451,779,141.67
  合计                           9,858,914,556.64       253,260.00   12,001,808.78                    6,979,445,141.67   1,576,520.00    288,028.70
       衍生金融资产的说明：
       公司将持有期间股指期货和商品期货合约价值的变动确认为一项金融资产（或负债），并将有关合约价值变动形成的损益计入当期损益；
  同时根据股指期货和商品期货无负债结算的特点，将每日收到或支付的现金核算在其他货币资金中，并作为暂收暂付款计入应付款项。衍生
  金融工具项下的股指期货和商品期货形成的金融资产或金融负债与相关业务的暂收暂付款（结算所得的持仓损益）之间按抵销后的净额为零
  列示。期末抵销前股指期货形成衍生金融资产 81,794.28 元，相关暂收款 81,794.28 元；商品期货形成衍生金融负债 149,117.93 元，相关暂
  付款 149,117.93 元；期初抵销前商品期货形成衍生金融资产 1,394,510.00 元、相关暂收款 1,394,510.00 元，商品期货形成衍生金融负债
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                             期末余额                                        期初余额
  项目                          折算                                       折算
               外币金额                     折人民币金额            外币金额                     折人民币金额
                               率                                        率
交易保证金                                 1,339,546,023.87                           1,088,021,061.13
其中：人民币                                1,337,218,931.87                           1,085,890,822.13
    美元          270,000.00   6.9646       1,880,442.00   270,000.00    6.3757        1,721,439.00
    港元          500,000.00   0.8933         446,650.00   500,000.00    0.8176          408,800.00
信用保证金                                     3,334,916.31                               4,657,314.73
其中：人民币                                    3,334,916.31                               4,657,314.73
  合计                                  1,342,880,940.18                           1,092,678,375.86
    (1) 按明细列示
               项目                                  期末余额                         期初余额
应收清算款                                                 2,205,366.16                    12,375.57
应收资产管理费                                              37,996,959.22               43,746,945.17
应收手续费及佣金                                              2,877,785.19                2,119,759.21
应收融资融券款                                               3,935,379.09                3,935,379.09
应收基金赎回款                                                                           4,369,172.78
               合计                                    47,015,489.66               54,183,631.82
减：坏账准备(按简化模型计提)                                       5,786,080.56                3,181,100.71
减：坏账准备(按一般模型计提)                                      16,782,620.88               16,199,030.77
          应收款项账面价值                                   24,446,788.22               34,803,500.34
    (2) 按账龄分析
                        期末余额                                          期初余额
  账龄
                 金额                   比例(%)                    金额                  比例(%)
  合计          47,015,489.66                100.00         54,183,631.82                  100.00
    (3) 按计提坏账列示
                                                      期末余额
        类别                            账面余额                                 坏账准备
                                            占账面余额                                  坏账准备计
                             金额                                       金额
                                           合计比例（%）                                 提比例（%）
单项计提坏账准备                 16,782,620.88                35.70      16,782,620.88           100.00
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                期末余额
       类别                          账面余额                          坏账准备
                                         占账面余额                            坏账准备计
                           金额                               金额
                                        合计比例（%）                           提比例（%）
组合计提坏账准备                30,232,868.78           64.30    5,786,080.56            19.14
       合计               47,015,489.66          100.00   22,568,701.44          —
    续表
                                                期初余额
       类别                          账面余额                          坏账准备
                                        占账面余额合                            坏账准备计
                           金额                               金额
                                        计比例（%）                            提比例（%）
单项计提坏账准备                16,199,030.77           29.90    16,199,030.77          100.00
组合计提坏账准备                37,984,601.05           70.10     3,181,100.71             8.37
       合计               54,183,631.82          100.00   19,380,131.48          —
    截至 2022 年 12 月 31 日，按预期信用损失模型计提坏账准备的应收款项减值准备详
见附注六、21.金融工具及其他项目预期信用损失准备表。
    (4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款项情况
                                                         期末余额
             单位名称                                       占应收款项合
                                          应收款项                             坏账准备
                                                        计数的比例(%)
汇通刚泰股权投资基金专项资产管理计划                       5,891,999.96          12.53      5,891,999.96
红塔资产翊力 2 号专项资产管理计划                       5,205,260.27          11.07      2,554,191.78
融资融券客户 A                                 2,929,021.29            6.23     2,929,021.29
红塔资产淳雅 1 号单一资产管理计划                       2,830,879.79            6.02       306,673.94
恒丰杭州 1 号专项资产管理计划                         2,726,458.30            5.80     2,726,458.30
               合计                       19,583,619.61          41.65     14,408,345.27
    续表
                                                         期初余额
             单位名称                                       占应收款项合
                                          应收款项                             坏账准备
                                                        计数的比例(%)
汇通刚泰股权投资基金专项资产管理计划                       5,891,999.96          10.87      5,891,999.96
红塔红土盛昌优选混合型证券投资基金                        4,369,172.78            8.06
红塔资产翊力 2 号专项资产管理计划                       4,188,054.79            7.73     1,193,446.58
红塔资产淳雅 1 号单一资产管理计划                       3,862,275.42            7.13        61,939.16
红塔资产卓雅 1 号单一资产管理计划                       3,209,612.34            5.92        65,592.04
               合计                       21,521,115.29          39.71      7,212,977.74
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     (1) 按业务类别列示
               项目                          期末余额                     期初余额
股票质押式回购                                   3,830,293,855.90          4,962,346,269.77
债券质押式回购                                        487,448,600.50         720,352,281.34
其他                                                                     67,100,625.78
减：减值准备                                         119,294,973.36         200,544,379.43
账面价值合计                                    4,198,447,483.04         5,549,254,797.46
     (2) 按金融资产分类
               项目                          期末余额                     期初余额
股票                                        3,830,293,855.90         4,962,346,269.77
债券                                             487,448,600.50         720,352,281.34
其他                                                                    67,100,625.78
减：减值准备                                         119,294,973.36         200,544,379.43
买入返售金融资产账面价值                              4,198,447,483.04         5,549,254,797.46
     (3) 担保物金额
               项目                              期末余额                  期初余额
担保物                                       11,880,090,292.12        18,933,995,340.89
其中：可出售或可再次向外抵押的担保物                             125,536,810.44         730,098,456.18
      已出售或已再次向外抵押的担保物
     注：对于通过交易所操作的债券逆回购交易，因其为交易所自动撮合并保证担保物足
值，因此无法获知对手方质押库信息，故上述担保物公允价值未包括交易所债券逆回购所
取得的担保物资产的公允价值。
     (4) 约定购回、质押回购融出资金按剩余期限分类披露
               期限                          期末余额                     期初余额
一个月内                                           648,015,989.52       1,392,264,411.58
一个月至三个月内                                  1,132,466,466.88            786,986,751.53
三个月至一年内                                   2,185,280,000.00          2,700,148,013.78
一年以上                                           351,980,000.00         870,400,000.00
               合计                         4,317,742,456.40         5,749,799,176.89
     (5) 股票质押式回购业务按三阶段划分的账面余额情况
                                                   期末
   风险阶段划分
                         账面余额                  信用减值准备                担保物市值
阶段一                    3,674,619,975.84            16,918,343.77   11,273,653,481.68
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                 期末
   风险阶段划分
                         账面余额                  信用减值准备              担保物市值
阶段二
阶段三                      155,673,880.06         102,376,629.59      125,536,810.44
       合计             3,830,293,855.90          119,294,973.36   11,399,190,292.12
    续表
                                                 期初
  风险阶段划分
                        账面余额                   信用减值准备              担保物市值
阶段一                   4,607,825,174.84           12,912,528.06   17,941,621,863.20
阶段二
阶段三                     354,521,094.93          187,101,683.70      730,098,456.18
      合计              4,962,346,269.77          200,014,211.76   18,671,720,319.38
    截至 2022 年 12 月 31 日，阶段一、阶段二及阶段三的减值准备参见附注六、21.金融
工具及其他项目预期信用损失准备表。
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                     期末余额
                                     公允价值                                                 初始成本
   类别        分类为以公允价值计             指定为以公允价值计                       分类为以公允价值计            指定为以公允价值计
             量且其变动计入当期             量且其变动计入当期     公允价值合计            量且其变动计入当期            量且其变动计入当期     初始成本合计
               损益的金融资产              损益的金融资产                          损益的金融资产             损益的金融资产
债券            13,460,452,658.10                13,460,452,658.10    13,166,502,766.15               13,166,502,766.15
公募基金           1,656,817,660.24                 1,656,817,660.24     1,781,187,247.11                1,781,187,247.11
股票             1,008,258,631.91                 1,008,258,631.91     1,323,674,512.96                1,323,674,512.96
银行理财产品           558,778,461.44                   558,778,461.44       558,749,355.11                  558,749,355.11
券商资管产品            35,236,698.25                    35,236,698.25        34,752,146.32                   34,752,146.32
其他             1,571,296,508.80                 1,571,296,508.80     1,381,399,247.39                1,381,399,247.39
   合计         18,290,840,618.74                18,290,840,618.74    18,246,265,275.04               18,246,265,275.04
    续表
                                                     期初余额
                                     公允价值                                                 初始成本
   类别         分类为以公允价值计            指定为以公允价值计                       分类为以公允价值计            指定为以公允价值计
              量且其变动计入当期            量且其变动计入当期     公允价值合计            量且其变动计入当期            量且其变动计入当期     初始成本合计
                损益的金融资产             损益的金融资产                          损益的金融资产             损益的金融资产
债券             16,005,155,253.22               16,005,155,253.22    15,710,245,043.63               15,710,245,043.63
公募基金            3,495,073,008.35                3,495,073,008.35     3,688,499,658.74                3,688,499,658.74
股票              4,469,577,185.37                4,469,577,185.37     4,398,314,908.30                4,398,314,908.30
银行理财产品            862,187,314.19                  862,187,314.19       862,187,314.19                  862,187,314.19
券商资管产品             28,336,605.78                   28,336,605.78        24,802,452.94                   24,802,452.94
其他              1,908,287,531.44                1,908,287,531.44     1,608,841,661.74                1,608,841,661.74
   合计          26,768,616,898.35               26,768,616,898.35    26,292,891,039.54               26,292,891,039.54
    注：交易性金融资产期末较期初减少 8,477,776,279.61 元，减少比例 31.67%，主要原因为公司本期债券、股票、公募基金投资规模均
较期初减少。
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    “其他”项包括私募基金 768,453,311.73 元、股权投资 775,767,084.34 元、项目投资 27,076,112.73 元；交易性金融资产受限情况详
见附注六、57.所有权或使用权受到限制的资产。
 红塔证券股份有限公司财务报表附注
 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                 期末余额
      项目
                   初始成本                  利息               减值准备                账面价值
 企业债
      合计
      续表
                                                 期初余额
      项目
                   初始成本                  利息               减值准备                账面价值
 企业债              60,000,000.00        3,051,616.44           115,227.92     62,936,388.52
      合计          60,000,000.00        3,051,616.44           115,227.92     62,936,388.52
                                                期末余额
项目
             初始成本                 利息          公允价值变动              账面价值            累计减值准备
企业债         57,099,220.55      208,431.87     -1,099,732.42       56,207,920.00     250,934.54
公司债        323,269,767.13      940,297.99         32,854.88      324,242,920.00     667,223.82
地方债    5,334,733,928.73     13,943,558.14      7,858,267.13    5,356,535,754.00
其他     3,564,139,771.79      6,743,793.35      5,649,464.86    3,576,533,030.00   4,435,017.17
合计     9,279,242,688.20     21,836,081.35     12,440,854.45   9,313,519,624.00    5,353,175.53
      续表
                                               期初余额
 项目
            初始成本                  利息           公允价值变动             账面价值            累计减值准备
企业债          8,000,000.00         27,950.00      217,150.00       8,245,100.00       23,408.38
公司债        515,000,000.00   15,620,185.00     -1,144,015.00     529,476,170.00    1,171,139.79
地方债
其他
 合计        523,000,000.00   15,648,135.00       -926,865.00     537,721,270.00    1,194,548.17
      注：期末较期初增长 8,775,798,354.00 元，增长比例 1632.03%，主要原因为公司本
 年固定收益类债券的投资规模增加。“其他”项主要为中期票据和定向工具。
      (1) 按项目披露
                                                       期末余额
           项目
                               初始成本                  期末公允价值            本期确认的股利收入
 中证机构间报价系统股份
 有限公司股权投资
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                  期末余额
         项目
                           初始成本                 期末公允价值            本期确认的股利收入
云南省股权交易中心有限
公司股权投资
         合计                40,000,000.00          41,212,187.62
    续表
                                                  期初余额
         项目
                           初始成本                 期末公允价值            本期确认的股利收入
中证机构间报价系统股份
有限公司股权投资
云南省股权交易中心有限
公司股权投资
         合计                40,000,000.00          43,982,404.15
    (1) 采用成本计量模式的投资性房地产
                项目                              房屋、建筑物               合计
一、账面原值
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
（1）处置
（2）其他转出
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销                                           2,715,820.56      2,715,820.56
（1）处置
（2）其他转出
三、减值准备
（1）计提
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                项目                      房屋、建筑物                合计
（1）处置
（2）其他转出
四、账面价值
    (1) 固定资产账面价值
             项目                    期末余额                     期初余额
固定资产原值                                  337,581,775.93      330,442,864.49
减：累计折旧                                  260,687,189.71      242,310,652.13
固定资产减值准备
固定资产账面价值                                76,894,586.22        88,132,212.36
固定资产清理
             合计                         76,894,586.22        88,132,212.36
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    (2) 固定资产情况
      项目           房屋及建筑物          机器设备          运输工具                 电子设备           办公及其他设备           通讯设备              合计
一、账面原值：
（1）购置                                                                16,733,411.37      862,512.50                   17,595,923.87
（2）在建工程转入                                                             1,148,553.08                                    1,148,553.08
（3）企业合并增加
（1）处置或报废                                                             11,270,492.24      323,073.27       12,000.00   11,605,565.51
二、累计折旧
（1）计提               4,626,504.48    25,185.00     684,459.00         23,015,479.61     1,124,994.62    149,715.16    29,626,337.87
（1）处置或报废                                                             10,931,992.38      306,167.91       11,640.00   11,249,800.29
三、减值准备
（1）计提
（1）处置或报废
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
      项目           房屋及建筑物          机器设备          运输工具                电子设备           办公及其他设备         通讯设备            合计
四、账面价值
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                            期末余额                                    期初余额
  项目                         减值                                      减值
              账面余额                   账面价值             账面余额                   账面价值
                             准备                                      准备
信息工程       14,180,078.46           14,180,078.46    11,406,429.82          11,406,429.82
基建工程        4,603,779.07            4,603,779.07       156,759.09             156,759.09
机构设置           645,561.96             645,561.96     1,188,728.73           1,188,728.73
  合计       19,429,419.49           19,429,419.49    12,751,917.64          12,751,917.64
          项目                  房屋及建筑物               电子设备         其他             合计
一、账面原值
二、累计折旧
三、减值准备
四、账面价值
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    (1) 无形资产情况
        项目                 房屋使用费                  软件             交易席位费           特许权          期货会员资格投资            合计
一、账面原值
(1)购置                                           37,075,002.55                                                  37,075,002.55
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(1)处置
二、累计摊销
(1)计提                              660,458.88   38,554,775.76                     84,010.07                    39,299,244.71
(1)处置
三、减值准备
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
        项目                 房屋使用费               软件             交易席位费           特许权          期货会员资格投资            合计
(1)计提
(1)处置
四、账面价值
    注：期末无通过公司内部研发形成的无形资产。房屋使用费为公司上海部分经营场所的房屋使用费，按照受益期45年进行摊销。
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       (1) 未经抵销的递延所得税资产
                               期末余额                                 期初余额
        项目             可抵扣               递延所得税             可抵扣                递延所得税
                      暂时性差异               资产              暂时性差异                资产
交易性金融工具、衍
生金融工具的公允             278,140,423.29     69,535,105.82   198,335,650.65       49,583,912.66
价值变动
其他债权投资的公
允价值变动
可抵扣亏损                737,564,536.17    184,391,134.05    10,426,328.48        2,606,582.12
信用减值损失               194,033,047.39     48,508,261.86   256,818,860.26       64,204,715.06
应付职工薪酬                30,815,180.02      7,703,795.01    22,685,879.14        5,671,469.79
其它                    22,300,293.77      5,575,073.44    14,760,356.76        3,690,089.17
        合计         1,262,853,480.64    315,713,370.18   504,171,090.29    126,042,772.55
       (2) 未经抵销的递延所得税负债
                                   期末余额                             期初余额
         项目              应纳税             递延所得税             应纳税                递延所得税
                        暂时性差异             负债              暂时性差异                负债
交易性金融工具、衍生金
融工具的公允价值变动
其他债权投资公允价值
变动
其他权益工具投资公允
价值变动
固定资产加速折旧               36,902,211.99     9,225,552.99    36,335,509.20        9,083,877.30
其他                      1,129,535.61       282,383.90
         合计           293,620,115.29    73,405,028.83   432,482,799.37    108,120,699.86
       (3) 未确认递延所得税资产明细
              项目                          期末余额                        期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损                                        56,084,167.27                   39,764,605.97
              合计                             56,084,167.27                   39,764,605.97
       (4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
         年份                   期末余额                       期初余额                     备注
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
          年份                  期末余额                            期初余额                       备注
          合计                       56,084,167.27                    39,764,605.97
              项目                          期末余额                                期初余额
应收利息                                                                                  777,671.20
应收股利                                                        45.89                           71.97
其他应收款                                         26,268,071.58                         31,523,605.74
长期待摊费用                                        16,520,142.84                         16,232,516.32
待摊费用                                          14,887,498.80                          7,297,550.13
待转承销费用                                           4,222,748.27                        6,323,604.10
预缴税金及留抵、待抵扣增值税                                11,358,610.76                          9,966,086.09
存货                                               2,777,068.78                       82,565,800.48
预付款项                                                 24,548.00                      22,745,707.67
              合计                              76,058,734.92                     177,432,613.70
       注：其他资产期末较期初减少 101,373,878.78 元，减少比例为 57.13%，主要原因为
期货风险管理子公司上海众鑫存货和预付款项较上年减少。
       (1) 预付款项
                                   期末余额                                    期初余额
         项目
                           金额              比例（%）                      金额              比例（%）
         合计                 24,548.00              100.00      22,745,707.67              100.00
       (2) 其他应收款
           款项性质                           期末余额                                期初余额
往来借款                                             5,732,278.47                       10,547,657.77
华信期货股权预留款                                        4,306,474.82                        4,306,474.82
保证金及押金                                        28,691,050.71                         29,034,062.99
租金                                               4,278,077.16                        8,424,906.34
交易单元流量费及其他                                       9,501,607.36                       14,142,371.19
应收垫付款项                                        19,929,537.50                         19,500,000.00
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
          款项性质                           期末余额                         期初余额
            小计                              72,439,026.02              85,955,473.11
减：坏账准备                                      46,170,954.44              54,431,867.37
            合计                              26,268,071.58              31,523,605.74
                                                        期末余额
           单位名称                                     占其他应收款合
                                    其他应收款                               坏账准备
                                                    计数的比例(%)
红塔证券红鑫 2 号单一资产管理计划                  19,500,000.00           26.92      19,500,000.00
鸿达兴业集团有限公司                          17,400,000.00           24.02      17,400,000.00
北京裕源大通科技股份有限公司                       5,521,158.20              7.62     5,521,158.20
华信期货股份有限公司                           4,306,474.82              5.94
云南艾维投资集团有限公司                         4,150,302.06              5.73     3,313,635.06
             合计                     50,877,935.08           70.24      45,734,793.26
     续表
                                                        期初余额
           单位名称                                     占其他应收款合
                                    其他应收款                               坏账准备
                                                    计数的比例(%)
红塔证券红鑫 2 号单一资产管理计划                  19,500,000.00           22.69      19,500,000.00
鸿达兴业集团有限公司                          17,400,000.00           20.24      17,400,000.00
北京裕源大通科技股份有限公司                      10,000,000.00           11.63      10,000,000.00
云南艾维投资集团有限公司                         8,246,910.69              9.59     7,410,243.69
华信期货股份有限公司                           4,306,474.82              5.01
             合计                     59,453,385.51           69.16      54,310,243.69
     (3) 长期待摊费用
  项目         期初余额          本期增加            本期摊销         本期其他减少           期末余额
信息工程       2,187,047.10     113,207.54   1,183,712.48                   1,116,542.16
装修工程      12,666,531.13   6,989,282.78   5,527,720.72                  14,128,093.19
机构设置       1,032,929.89                    343,865.95                     689,063.94
其他           346,008.20     895,144.80     654,709.45                     586,443.55
  合计      16,232,516.32   7,997,635.12   7,710,008.60                  16,520,142.84
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    (4) 存货
                          期末余额                                     期初余额
 项目                       存货                                        存货
            账面余额          跌价       账面价值             账面余额            跌价     账面价值
                          准备                                        准备
库存商品       2,777,068.78            2,777,068.78    82,565,800.48          82,565,800.48
 合计        2,777,068.78            2,777,068.78    82,565,800.48          82,565,800.48
    注：期末存货较期初减少 79,788,731.70 元，减少比例 96.64%，主要是由于期货风
险管理子公司开展的基差交易、仓单服务等业务规模减少所致。
          项目                       期末公允价值                           期初公允价值
融出证券                                              794.70                     78,875.00
 －交易性金融资产                                         794.70                     78,875.00
 －转融通融入证券
转融通融入证券总额
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
              项目                   期初余额             本期计提            本期转回             本期转销          期末余额
融出资金减值准备                               511,806.32      266,722.78       133,286.48                     645,242.62
应收款项坏账准备                            19,380,131.48    3,381,375.74       192,805.78                  22,568,701.44
买入返售金融资产减值准备                       200,544,379.43   12,233,554.70    92,952,793.10    530,167.67   119,294,973.36
债权投资减值准备                               115,227.92                       115,227.92
其他债权投资减值准备                           1,194,548.17    4,817,773.48       653,259.70      5,886.42     5,353,175.53
其他应收款坏账准备                           54,431,867.37      314,537.50     8,575,450.43                  46,170,954.44
金融工具及其他项目信用减值准备小计                  276,177,960.69   21,013,964.20   102,622,823.41    536,054.09   194,033,047.39
              合计                   276,177,960.69   21,013,964.20   102,622,823.41    536,054.09   194,033,047.39
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                期末余额
    金融工具类别                            整个存续期预期         整个存续期预期
                      未来 12 个月预
                                      信用损失（未发         信用损失（已发               合计
                       期信用损失
                                       生信用减值）          生信用减值）
融出资金减值准备                 644,217.17        1,025.45                        645,242.62
应收款项坏账准备（简
化模型）
应收款项坏账准备（一
般模型）
买入返售金融资产减值
准备
债权投资减值准备
其他债权投资减值准备             5,353,175.53                                      5,353,175.53
其他应收款坏账准备                                              46,170,954.44    46,170,954.44
        合计            22,915,736.47    5,787,106.01   165,330,204.91   194,033,047.39
    续表
                                                期初余额
   金融工具类别                             整个存续期预  整个存续期预期
                     未来 12 个月预
                                      期信用损失（未 信用损失（已发                      合计
                      期信用损失
                                      发生信用减值） 生信用减值）
融出资金减值准备                508,256.26        3,550.06                         511,806.32
应收款项坏账准备（简
化模型）
应收款项坏账准备（一
般模型）
买入返售金融资产减
值准备
债权投资减值准备                115,227.92                                         115,227.92
其他债权投资减值准
备
其他应收款坏账准备                                              54,431,867.37    54,431,867.37
       合计            15,260,728.08    3,184,650.77    257,732,581.84   276,177,960.69
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                     债券名称           种类        起息日期           债券期限   发行金额             票面利率%
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2021 年第 60 期        收益凭证   2021 年 10 月 22 日   88 天    14,970,000.00    3.70
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2021 年第 66 期        收益凭证   2021 年 11 月 10 日   63 天    20,000,000.00    3.60
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2021 年第 68 期        收益凭证   2021 年 11 月 12 日   63 天    20,000,000.00    3.60
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2021 年第 70 期        收益凭证   2021 年 11 月 17 日   91 天     6,500,000.00    3.70
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2021 年第 72 期        收益凭证   2021 年 11 月 19 日   91 天     7,020,000.00    3.70
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2021 年第 74 期        收益凭证   2021 年 11 月 24 日   56 天     5,580,000.00    3.60
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2021 年第 76 期        收益凭证   2021 年 11 月 26 日   56 天    20,000,000.00    3.60
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2021 年第 78 期        收益凭证   2021 年 11 月 26 日   56 天     1,100,000.00    3.70
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2021 年第 79 期        收益凭证   2021 年 12 月 10 日   33 天     7,110,000.00    3.50
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2021 年第 80 期        收益凭证   2021 年 12 月 10 日   61 天    13,220,000.00    3.60
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2021 年第 81 期        收益凭证   2021 年 12 月 17 日   33 天    11,610,000.00    3.50
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2021 年第 82 期        收益凭证   2021 年 12 月 17 日   89 天    30,000,000.00    3.70
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2021 年第 83 期        收益凭证   2021 年 12 月 24 日   33 天    13,350,000.00    3.50
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2021 年第 84 期        收益凭证   2021 年 12 月 24 日   61 天    20,440,000.00    3.60
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2021 年第 85 期        收益凭证   2021 年 12 月 24 日   33 天     2,000,000.00    3.60
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2021 年第 86 期        收益凭证   2021 年 12 月 24 日   61 天     1,120,000.00    3.70
红塔证券“红塔新客专享”收益凭证 2022 年第 1 期       收益凭证   2022 年 1 月 14 日    12 天      880,000.00     6.00
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 1 期         收益凭证   2022 年 1 月 14 日    26 天    25,930,000.00    3.50
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 2 期         收益凭证   2022 年 1 月 14 日    54 天    29,070,000.00    3.60
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 3 期         收益凭证   2022 年 1 月 21 日    26 天    39,960,000.00    3.50
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 4 期         收益凭证   2022 年 1 月 21 日    89 天    50,000,000.00    3.70
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                     债券名称           种类       起息日期           债券期限   发行金额             票面利率%
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 5 期         收益凭证   2022 年 1 月 28 日   26 天    22,820,000.00    3.50
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 6 期         收益凭证   2022 年 1 月 28 日   54 天    27,880,000.00    3.60
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 7 期         收益凭证   2022 年 1 月 28 日   26 天     2,000,000.00    3.60
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 8 期         收益凭证   2022 年 1 月 28 日   54 天     1,400,000.00    3.70
红塔证券“红塔新客专享”收益凭证 2022 年第 2 期       收益凭证   2022 年 2 月 11 日   12 天     2,050,000.00    6.00
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 9 期         收益凭证   2022 年 2 月 11 日   26 天    29,670,000.00    3.50
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 10 期        收益凭证   2022 年 2 月 11 日   61 天    26,900,000.00    3.60
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 11 期        收益凭证   2022 年 2 月 18 日   26 天    23,610,000.00    3.50
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 12 期        收益凭证   2022 年 2 月 18 日   89 天    26,590,000.00    3.70
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 13 期        收益凭证   2022 年 2 月 25 日   26 天    23,100,000.00    3.50
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 14 期        收益凭证   2022 年 2 月 25 日   61 天    20,810,000.00    3.60
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 15 期        收益凭证   2022 年 2 月 25 日   26 天     3,100,000.00    3.60
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 16 期        收益凭证   2022 年 2 月 25 日   61 天     1,210,000.00    3.70
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 17 期        收益凭证   2022 年 3 月 11 日   33 天    30,760,000.00    3.50
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 18 期        收益凭证   2022 年 3 月 11 日   61 天    30,030,000.00    3.60
红塔证券“新客专享”收益凭证 2022 年第 3 期         收益凭证   2022 年 3 月 11 日   12 天     4,740,000.00    6.00
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 19 期        收益凭证   2022 年 3 月 18 日   33 天    11,080,000.00    3.50
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 20 期        收益凭证   2022 年 3 月 18 日   89 天    28,330,000.00    3.70
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 21 期        收益凭证   2022 年 3 月 25 日   33 天    10,000,000.00    5.00
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 22 期        收益凭证   2022 年 3 月 25 日   33 天    26,410,000.00    3.50
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 23 期        收益凭证   2022 年 3 月 25 日   61 天    32,440,000.00    3.60
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 24 期        收益凭证   2022 年 3 月 25 日   33 天     3,600,000.00    3.60
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                     债券名称           种类       起息日期           债券期限   发行金额             票面利率%
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 25 期        收益凭证   2022 年 3 月 25 日   61 天     1,310,000.00    3.70
红塔证券“红塔新客专享”收益凭证 2022 年第 4 期       收益凭证   2022 年 4 月 15 日   12 天     4,150,000.00    6.00
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 26 期        收益凭证   2022 年 4 月 15 日   26 天    39,910,000.00    3.50
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 27 期        收益凭证   2022 年 4 月 15 日   54 天    42,010,000.00    3.60
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 28 期        收益凭证   2022 年 4 月 22 日   26 天    22,170,000.00    3.50
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 29 期        收益凭证   2022 年 4 月 22 日   89 天    46,300,000.00    3.70
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 30 期        收益凭证   2022 年 4 月 29 日   26 天    27,100,000.00    3.50
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 31 期        收益凭证   2022 年 4 月 29 日   54 天    36,920,000.00    3.60
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 32 期        收益凭证   2022 年 4 月 29 日   26 天     4,050,000.00    3.60
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 33 期        收益凭证   2022 年 4 月 29 日   54 天     1,520,000.00    3.70
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 34 期        收益凭证   2022 年 5 月 13 日   26 天    29,530,000.00    3.40
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 35 期        收益凭证   2022 年 5 月 13 日   61 天    31,020,000.00    3.50
“红塔新客专享”收益凭证 2022 年第 5 期           收益凭证   2022 年 5 月 13 日   12 天     2,400,000.00    6.00
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 36 期        收益凭证   2022 年 5 月 20 日   26 天    30,860,000.00    3.40
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 37 期        收益凭证   2022 年 5 月 20 日   89 天    44,850,000.00    3.60
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 38 期        收益凭证   2022 年 5 月 27 日   26 天    23,750,000.00    3.40
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 39 期        收益凭证   2022 年 5 月 27 日   61 天    38,430,000.00    3.50
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 40 期        收益凭证   2022 年 5 月 27 日   26 天     6,300,000.00    3.50
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 41 期        收益凭证   2022 年 5 月 27 日   61 天      490,000.00     3.60
红塔证券“红塔新客专享”收益凭证 2022 年第 6 期       收益凭证   2022 年 6 月 10 日   12 天     2,700,000.00    6.00
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 42 期        收益凭证   2022 年 6 月 10 日   33 天    26,640,000.00    3.40
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 43 期        收益凭证   2022 年 6 月 10 日   61 天    42,730,000.00    3.50
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                     债券名称           种类       起息日期           债券期限   发行金额             票面利率%
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 44 期        收益凭证   2022 年 6 月 17 日   33 天    23,820,000.00    3.40
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 45 期        收益凭证   2022 年 6 月 17 日   89 天    37,190,000.00    3.60
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 46 期        收益凭证   2022 年 6 月 24 日   33 天    34,010,000.00    3.40
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 47 期        收益凭证   2022 年 6 月 24 日   61 天    36,500,000.00    3.50
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 48 期        收益凭证   2022 年 6 月 24 日   33 天     6,850,000.00    3.50
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 49 期        收益凭证   2022 年 6 月 24 日   61 天     3,280,000.00    3.60
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 50 期        收益凭证   2022 年 7 月 15 日   26 天    29,280,000.00    3.40
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 51 期        收益凭证   2022 年 7 月 15 日   54 天    45,240,000.00    3.50
红塔证券“红塔新客专享”收益凭证 2022 年第 7 期       收益凭证   2022 年 7 月 15 日   12 天     3,590,000.00    6.00
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 52 期        收益凭证   2022 年 7 月 22 日   26 天    33,930,000.00    3.40
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 53 期        收益凭证   2022 年 7 月 22 日   89 天    50,000,000.00    3.60
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 54 期        收益凭证   2022 年 7 月 29 日   26 天    32,570,000.00    3.40
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 55 期        收益凭证   2022 年 7 月 29 日   54 天    52,250,000.00    3.50
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 56 期        收益凭证   2022 年 7 月 29 日   26 天     4,950,000.00    3.50
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 57 期        收益凭证   2022 年 7 月 29 日   54 天     1,470,000.00    3.60
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 58 期        收益凭证   2022 年 8 月 12 日   26 天    34,560,000.00    3.30
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 59 期        收益凭证   2022 年 8 月 12 日   61 天    35,990,000.00    3.40
红塔证券“红塔新客专享”收益凭证 2022 年第 8 期       收益凭证   2022 年 8 月 12 日   12 天     2,840,000.00    6.00
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 60 期        收益凭证   2022 年 8 月 19 日   26 天    36,390,000.00    3.30
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 61 期        收益凭证   2022 年 8 月 19 日   89 天    50,000,000.00    3.50
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 62 期        收益凭证   2022 年 8 月 19 日   26 天    10,000,000.00    3.80
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 63 期        收益凭证   2022 年 8 月 26 日   26 天    40,300,000.00    3.30
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                     债券名称           种类        起息日期           债券期限   发行金额             票面利率%
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 64 期        收益凭证   2022 年 8 月 26 日    61 天    44,140,000.00    3.40
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 65 期        收益凭证   2022 年 8 月 26 日    26 天     6,600,000.00    3.40
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 66 期        收益凭证   2022 年 8 月 26 日    61 天     1,950,000.00    3.50
红塔证券“红塔新客专享”收益凭证 2022 年第 9 期       收益凭证   2022 年 9 月 9 日     12 天     5,000,000.00    6.00
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 67 期        收益凭证   2022 年 9 月 9 日     33 天    34,760,000.00    3.30
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 68 期        收益凭证   2022 年 9 月 9 日     61 天    49,020,000.00    3.40
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 73 期        收益凭证   2022 年 9 月 9 日     33 天     4,130,000.00    3.40
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 69 期        收益凭证   2022 年 9 月 16 日    33 天    29,150,000.00    3.30
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 70 期        收益凭证   2022 年 9 月 16 日    89 天    50,000,000.00    3.50
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 71 期        收益凭证   2022 年 9 月 23 日    33 天    20,380,000.00    3.30
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 72 期        收益凭证   2022 年 9 月 23 日    61 天    54,350,000.00    3.40
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 74 期        收益凭证   2022 年 9 月 23 日    61 天    10,450,000.00    3.50
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 75 期        收益凭证   2022 年 10 月 14 日   26 天    24,920,000.00    3.20
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 76 期        收益凭证   2022 年 10 月 14 日   54 天    60,000,000.00    3.30
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 77 期        收益凭证   2022 年 10 月 14 日   26 天     3,300,000.00    3.30
红塔证券“红塔新客专享”收益凭证 2022 年第 10 期      收益凭证   2022 年 10 月 14 日   12 天     5,740,000.00    6.00
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 78 期        收益凭证   2022 年 10 月 21 日   26 天    41,790,000.00    3.20
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 79 期        收益凭证   2022 年 10 月 21 日   82 天    50,000,000.00    3.40
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 80 期        收益凭证   2022 年 10 月 28 日   26 天    25,280,000.00    3.20
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 81 期        收益凭证   2022 年 10 月 28 日   54 天    40,810,000.00    3.30
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 82 期        收益凭证   2022 年 10 月 28 日   54 天     4,500,000.00    3.40
红塔证券“红塔新客专享”收益凭证 2022 年第 11 期      收益凭证   2022 年 11 月 11 日   12 天     7,200,000.00    6.00
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                     债券名称           种类        起息日期           债券期限    发行金额               票面利率%
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 83 期        收益凭证   2022 年 11 月 11 日   26 天       34,450,000.00    3.20
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 84 期        收益凭证   2022 年 11 月 11 日   54 天       50,220,000.00    3.30
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 85 期        收益凭证   2022 年 11 月 11 日   26 天       11,010,000.00    3.30
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 86 期        收益凭证   2022 年 11 月 18 日   26 天       50,000,000.00    3.20
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 87 期        收益凭证   2022 年 11 月 18 日   89 天        8,310,000.00    3.40
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 88 期        收益凭证   2022 年 11 月 25 日   26 天       50,000,000.00    3.20
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 89 期        收益凭证   2022 年 11 月 25 日   53 天       60,000,000.00    3.30
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 90 期        收益凭证   2022 年 11 月 25 日   53 天       14,550,000.00    3.40
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 91 期        收益凭证   2022 年 12 月 9 日    26 天       39,960,000.00    3.00
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 92 期        收益凭证   2022 年 12 月 9 日    61 天       40,000,000.00    3.10
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 93 期        收益凭证   2022 年 12 月 9 日    26 天       11,940,000.00    3.10
红塔证券“红塔新客专享”收益凭证 2022 年第 12 期      收益凭证   2022 年 12 月 9 日    12 天        5,000,000.00    6.00
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 94 期        收益凭证   2022 年 12 月 16 日   26 天       39,970,000.00    3.00
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 95 期        收益凭证   2022 年 12 月 16 日   89 天       40,000,000.00    3.20
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 96 期        收益凭证   2022 年 12 月 23 日   25 天       40,000,000.00    3.00
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 97 期        收益凭证   2022 年 12 月 23 日   61 天       40,000,000.00    3.10
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 98 期        收益凭证   2022 年 12 月 23 日   61 天       10,180,000.00    3.20
红塔证券“满堂红”2022 年 1 号收益凭证            收益凭证   2022 年 5 月 26 日    180 天     500,000,000.00    3.01
红塔证券“满堂红”2022 年 2 号收益凭证            收益凭证   2022 年 5 月 26 日    365 天     500,000,000.00    3.20
红塔证券“满堂红”2022 年 3 号收益凭证            收益凭证   2022 年 5 月 31 日    365 天     500,000,000.00    3.20
                     合计                                              4,457,600,000.00
    续表
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                   债券名称            期初余额                 本期增加               本期减少             期末余额
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2021 年第 60 期        15,077,742.99               25,797.61    15,103,540.60
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2021 年第 66 期        20,102,575.34               21,698.63    20,124,273.97
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2021 年第 68 期        20,098,630.14               25,643.83    20,124,273.97
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2021 年第 70 期         6,529,650.68               30,309.59     6,559,960.27
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2021 年第 72 期         7,050,599.51               34,157.59     7,084,757.10
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2021 年第 74 期         5,600,913.53                9,906.42     5,610,819.95
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2021 年第 76 期        20,071,013.70               39,452.05    20,110,465.75
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2021 年第 78 期         1,104,014.25                2,230.13     1,106,244.38
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2021 年第 79 期         7,124,999.18                7,499.59     7,132,498.77
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2021 年第 80 期        13,248,685.59               50,851.73    13,299,537.32
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2021 年第 81 期        11,626,699.32               20,039.17    11,646,738.49
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2021 年第 82 期        30,045,616.44            225,041.09      30,270,657.53
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2021 年第 83 期        13,360,241.10               32,003.42    13,392,244.52
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2021 年第 84 期        20,456,128.00            106,848.00      20,562,976.00
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2021 年第 85 期         2,001,578.08                4,931.51     2,006,509.59
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2021 年第 86 期         1,120,908.27                6,017.32     1,126,925.59
红塔证券“红塔新客专享”收益凭证 2022 年第 1 期                                881,735.89        881,735.89
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 1 期                                25,994,647.40     25,994,647.40
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 2 期                                29,224,827.62     29,224,827.62
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 3 期                                40,059,626.30     40,059,626.30
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 4 期                                50,451,095.89     50,451,095.89
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 5 期                                22,876,893.70     22,876,893.70
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                   债券名称            期初余额        本期增加              本期减少             期末余额
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 6 期                       28,028,489.64    28,028,489.64
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 7 期                        2,005,128.77     2,005,128.77
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 8 期                        1,407,663.56     1,407,663.56
红塔证券“红塔新客专享”收益凭证 2022 年第 2 期                      2,054,043.84     2,054,043.84
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 9 期                       29,743,971.78    29,743,971.78
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 10 期                      27,061,842.19    27,061,842.19
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 11 期                      23,668,863.29    23,668,863.29
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 12 期                      26,829,892.79    26,829,892.79
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 13 期                      23,157,591.78    23,157,591.78
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 14 期                      20,935,202.08    20,935,202.08
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 15 期                       3,107,949.59     3,107,949.59
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 16 期                       1,217,482.11     1,217,482.11
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 17 期                      30,857,336.44    30,857,336.44
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 18 期                      30,210,673.64    30,210,673.64
红塔证券“新客专享”收益凭证 2022 年第 3 期                        4,749,350.14     4,749,350.14
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 19 期                      11,115,061.37    11,115,061.37
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 20 期                      28,585,590.93    28,585,590.93
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 21 期                      10,045,205.48    10,045,205.48
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 22 期                      26,493,571.37    26,493,571.37
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 23 期                      32,635,173.26    32,635,173.26
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 24 期                       3,611,717.26     3,611,717.26
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 25 期                       1,318,100.47     1,318,100.47
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                   债券名称            期初余额        本期增加              本期减少             期末余额
红塔证券“红塔新客专享”收益凭证 2022 年第 4 期                      4,158,186.30     4,158,186.30
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 26 期                      40,009,501.64    40,009,501.64
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 27 期                      42,233,746.41    42,233,746.41
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 28 期                      22,225,273.15    22,225,273.15
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 29 期                      46,717,714.79    46,717,714.79
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 30 期                      27,167,564.38    27,167,564.38
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 31 期                      37,116,636.93    37,116,636.93
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 32 期                       4,060,385.75     4,060,385.75
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 33 期                       1,528,320.44     1,528,320.44
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 34 期                      29,601,519.23    29,601,519.23
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 35 期                      31,201,445.75    31,201,445.75
“红塔新客专享”收益凭证 2022 年第 5 期                          2,404,734.25     2,404,734.25
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 36 期                      30,934,740.38    30,934,740.38
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 37 期                      45,243,696.99    45,243,696.99
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 38 期                      23,807,520.55    23,807,520.55
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 39 期                      38,654,789.18    38,654,789.18
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 40 期                       6,315,706.85     6,315,706.85
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 41 期                        492,948.05       492,948.05
红塔证券“红塔新客专享”收益凭证 2022 年第 6 期                      2,705,326.03     2,705,326.03
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 42 期                      26,721,890.63    26,721,890.63
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 43 期                      42,979,941.23    42,979,941.23
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 44 期                      23,893,222.03    23,893,222.03
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                   债券名称            期初余额        本期增加              本期减少             期末余额
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 45 期                      37,516,456.88    37,516,456.88
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 46 期                      34,114,545.81    34,114,545.81
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 47 期                      36,713,500.00    36,713,500.00
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 48 期                       6,871,676.03     6,871,676.03
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 49 期                       3,299,733.92     3,299,733.92
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 50 期                      29,350,913.75    29,350,913.75
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 51 期                      45,474,256.44    45,474,256.44
红塔证券“红塔新客专享”收益凭证 2022 年第 7 期                      3,597,081.64     3,597,081.64
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 52 期                      34,012,175.67    34,012,175.67
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 53 期                      50,438,904.11    50,438,904.11
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 54 期                      32,648,881.86    32,648,881.86
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 55 期                      52,520,554.79    52,520,554.79
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 56 期                       4,962,341.10     4,962,341.10
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 57 期                       1,477,829.26     1,477,829.26
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 58 期                      34,641,239.67    34,641,239.67
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 59 期                      36,194,502.08    36,194,502.08
红塔证券“红塔新客专享”收益凭证 2022 年第 8 期                      2,845,602.19     2,845,602.19
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 60 期                      36,475,541.42    36,475,541.42
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 61 期                      50,426,712.33    50,426,712.33
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 62 期                      10,027,068.49    10,027,068.49
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 63 期                      40,394,732.60    40,394,732.60
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 64 期                      44,390,811.95    44,390,811.95
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                   债券名称            期初余额        本期增加              本期减少             期末余额
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 65 期                       6,615,984.66     6,615,984.66
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 66 期                       1,961,406.16     1,961,406.16
红塔证券“红塔新客专享”收益凭证 2022 年第 9 期                      5,009,863.01     5,009,863.01
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 67 期                      34,863,708.60    34,863,708.60
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 68 期                      49,298,541.04    49,298,541.04
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 73 期                       4,142,695.51     4,142,695.51
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 69 期                      29,236,970.82    29,236,970.82
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 70 期                      50,426,712.33    50,426,712.33
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 71 期                      20,440,804.99    20,440,804.99
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 72 期                      54,658,827.12    54,658,827.12
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 74 期                      10,511,125.34    10,511,125.34
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 75 期                      24,976,803.95    24,976,803.95
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 76 期                      60,292,931.51    60,292,931.51
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 77 期                       3,307,757.26     3,307,757.26
红塔证券“红塔新客专享”收益凭证 2022 年第 10 期                     5,751,322.74     5,751,322.74
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 78 期                      41,885,258.30    41,885,258.30
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 79 期                      50,335,342.47                    50,335,342.47
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 80 期                      25,337,624.55    25,337,624.55
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 81 期                      41,009,242.25    41,009,242.25
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 82 期                       4,522,635.62     4,522,635.62
红塔证券“红塔新客专享”收益凭证 2022 年第 11 期                     7,214,202.74     7,214,202.74
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 83 期                      34,528,527.12    34,528,527.12
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                   债券名称             期初余额                 本期增加               本期减少                  期末余额
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 84 期                                 50,451,562.36                         50,451,562.36
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 85 期                                 11,035,881.04      11,035,881.04
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 86 期                                 50,113,972.60      50,113,972.60
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 87 期                                  8,344,059.62                          8,344,059.62
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 88 期                                 50,113,972.60      50,113,972.60
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 89 期                                 60,200,712.33                         60,200,712.33
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 90 期                                 14,600,147.67                         14,600,147.67
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 91 期                                 40,035,540.82                         40,035,540.82
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 92 期                                 40,078,136.99                         40,078,136.99
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 93 期                                 11,963,323.89                         11,963,323.89
红塔证券“红塔新客专享”收益凭证 2022 年第 12 期                                5,009,863.01       5,009,863.01
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 94 期                                 40,022,563.29                         40,022,563.29
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 95 期                                 40,056,109.59                         40,056,109.59
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 96 期                                 40,029,589.04                         40,029,589.04
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 97 期                                 40,030,575.34                         40,030,575.34
红塔证券“红塔聚财”收益凭证 2022 年第 98 期                                 10,188,032.44                         10,188,032.44
红塔证券“满堂红”2022 年 1 号收益凭证                                    507,525,000.00     507,525,000.00
红塔证券“满堂红”2022 年 2 号收益凭证                                    509,643,835.62                        509,643,835.62
红塔证券“满堂红”2022 年 3 号收益凭证                                    509,424,657.53                        509,424,657.53
                     合计            194,619,996.12        4,302,736,853.06   3,031,952,660.18   1,465,404,189.00
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
           项目                      期末余额                         期初余额
银行间信用拆借资金                                  112,222.22                      68,750.00
           合计                              112,222.22                      68,750.00
                                                期末余额
          类别           分类为以公允价值计量            指定为以公允价值计量
                       且其变动计入当期损益            且其变动计入当期损益                   合计
                          的金融负债                的金融负债
交易性金融负债                                            804,903,568.59     804,903,568.59
其中：发行的交易性债券
     债券
     股票
     结构化主体其他份
     额持有人投资份额
     其他
          合计                                       804,903,568.59    804,903,568.59
     续表
                                                期初余额
          类别            分类为以公允价值计           指定为以公允价值计量
                        量且其变动计入当期           且其变动计入当期损益                    合计
                         损益的金融负债              的金融负债
交易性金融负债                                            653,464,575.60     653,464,575.60
其中：发行的交易性债券
     债券
     股票
     结构化主体其他份
     额持有人投资份额
     其他
          合计                                       653,464,575.60    653,464,575.60
     注：截至 2022 年 12 月 31 日，公司指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债的公允价值未发生由于公司自身信用风险变化导致的重大变动。
     (1) 按金融资产种类
           项目                      期末余额                         期初余额
债券                                 8,737,246,793.11                 7,092,285,234.29
其他
           合计                      8,737,246,793.11                 7,092,285,234.29
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     (2) 按业务类别
          项目                         期末余额                        期初余额
买断式卖出回购
质押式卖出回购                                8,737,246,793.11              7,092,285,234.29
质押式报价回购
          合计                           8,737,246,793.11              7,092,285,234.29
     (3) 担保物信息
                                                    公允价值
          类别
                                     期末余额                        期初余额
债券                                     9,597,454,893.49              7,575,694,977.70
其他
          合计                           9,597,454,893.49              7,575,694,977.70
            项目                         期末余额                          期初余额
普通经纪业务
其中：个人                                   3,073,598,079.58             3,270,702,634.04
     机构                                   539,717,029.49               914,375,472.98
            小计                          3,613,315,109.07             4,185,078,107.02
信用业务
其中：个人                                     192,615,167.81               147,909,705.30
     机构                                    12,487,194.57                11,653,919.77
            小计                            205,102,362.38               159,563,625.07
            合计                          3,818,417,471.45             4,344,641,732.09
     (1) 应付职工薪酬分类
     项目            期初余额              本期增加             本期减少               期末余额
短期薪酬             282,807,024.48    438,515,371.26   510,919,692.36     210,402,703.38
离职后福利-设
定提存计划
辞退福利                                 1,177,947.08     1,177,947.08
长期薪酬             307,896,613.52     62,054,913.24   129,114,601.83     240,836,924.93
     合计          593,984,741.49    581,751,096.12   711,945,659.90     463,790,177.71
 红塔证券股份有限公司财务报表附注
 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
      (2) 短期薪酬
        项目              期初余额             本期增加               本期减少            期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 197,983,174.02            348,305,086.76     431,487,026.42   114,801,234.36
职工福利费                                  12,221,146.29      12,221,146.29
社会保险费                     55,711.14    25,690,190.32      25,539,688.18       206,213.28
其中：医疗保险费                  54,839.08    22,169,424.89      22,035,772.48       188,491.49
      工伤保险费                  872.06       589,433.09         589,251.66         1,053.49
      生育保险费                               527,444.71         510,776.41        16,668.30
      补充医疗保险费                           2,403,887.63       2,403,887.63
住房公积金                     58,386.00    33,832,747.89      33,830,777.89        60,356.00
工会经费和职工教育经费 84,709,753.32              18,466,200.00       7,841,053.58    95,334,899.74
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
        合计           282,807,024.48   438,515,371.26     510,919,692.36   210,402,703.38
      (3) 设定提存计划
        项目               期初余额            本期增加               本期减少            期末余额
 基本养老保险                   87,202.30    40,426,739.60      40,416,300.50       97,641.40
 失业保险费                    12,673.10     1,621,963.78       1,630,814.78        3,822.10
 企业年金缴费                3,181,228.09    37,954,161.16      28,686,303.35   12,449,085.90
        合计             3,281,103.49    80,002,864.54      70,733,418.63   12,550,549.40
                项目                              期末余额                      期初余额
 增值税                                              1,511,580.76             4,692,886.16
 企业所得税                                            2,882,943.30            52,981,721.62
 个人所得税                                           10,276,961.48            11,784,589.77
 城市维护建设税                                            115,278.94               342,263.02
 教育费附加及地方教育费附加                                         80,857.49             243,093.30
 其他                                                 216,599.35               255,922.75
                合计                               15,084,221.32            70,300,476.62
      (1) 应付款项列示
                项目                              期末余额                      期初余额
 应付票据                                                                     47,387,930.56
 应付清算款及业务成本                                       7,319,556.67            45,807,061.52
 其他                                               3,602,354.36             3,569,203.20
                合计                               10,921,911.03            96,764,195.28
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     (2) 应付票据
               种类                                期末余额                     期初余额
银行承兑汇票                                                                      47,387,930.56
               合计                                                           47,387,930.56
     (1) 合同负债情况
               项目                                期末余额                     期初余额
手续费及佣金预收款                                         20,239,423.94             12,893,697.83
销售货物预收款                                                                     13,580,663.32
其他预收款                                                                           11,613.33
               合计                                 20,239,423.94             26,485,974.48
                                                      债券                            票面利
      债券类型             面值            起息日期                           发行金额
                                                      期限                             率%
公司债（22 红塔 01）         100.00    2022 年 3 月 11 日       3年       1,500,000,000.00     3.30
长期收益凭证（红塔满
堂红 4 号）
       合计                                                      2,200,000,000.00
     续表
      债券类型            期初余额            本期增加               本期减少                期末余额
公司债（22 红塔 01）                      1,540,604,063.30      1,771,698.11    1,538,832,365.19
长期收益凭证（红塔满
堂红 4 号）
       合计                          2,253,324,885.22     1,771,698.11     2,251,553,187.11
               项目                                期末余额                     期初余额
房屋及建筑物                                            81,488,954.08            116,125,090.66
电子设备                                               1,415,521.55              2,774,918.69
其他                                                    138,026.16               253,358.89
               合计                                 83,042,501.79            119,153,368.24
     项目         期初余额           本期增加       本期减少           期末余额               形成原因
预留股权转让                                                                  华信期货（原万达期
对价款                                                                      货）预留款项余额
     合计       4,306,474.82                             4,306,474.82
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     (1) 其他负债情况表
          项目                         期末余额                          期初余额
次级债务                                  5,170,277,534.24              7,230,697,945.21
其他应付款                                     47,774,500.43                73,164,019.69
代理兑付债券款                                    1,318,924.43                 1,318,924.43
期货风险准备金                                   24,198,875.07                22,531,399.18
其他                                             576,155.70                 361,106.31
          合计                          5,244,145,989.87              7,328,073,394.82
     注：其他负债期末较期初减少 2,083,927,404.95 元，减少比例为 28.44%，主要原因
为本年偿还次级债务。
     (2) 其他应付款按款项性质列示
           项目                        期末余额                          期初余额
工程款                                     20,097,149.92                  11,967,375.20
代设立产品缴纳的增值税及附加                             652,701.59                   1,111,404.70
押金及租金                                     1,793,339.54                  1,790,025.74
质保金                                        204,384.83                     586,131.05
仓单质押款                                     2,641,344.00                 37,793,304.00
其他                                      22,385,580.55                  19,915,779.00
           合计                          47,774,500.43                   73,164,019.69
                                     本期变动增（+）减（－）
  项目            期初余额            发行          公积金                        期末余额
                                     送股               其他      小计
                                新股           转股
股本总数         4,716,787,742.00                                       4,716,787,742.00
     项目              期初余额             本期增加                  本期减少       期末余额
股本溢价             12,302,644,803.39                                 12,302,644,803.39
     合计          12,302,644,803.39                                 12,302,644,803.39
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                       本期发生金额
                                                                减：前期计入       减：前期计
     项目           期初余额                                                                                               税后归     期末余额
                                本期所得税前发                         其他综合收        入其他综合                   税后归属于母
                                                减：所得税费用                                  合计                          属于少
                                  生额                            益当期转入        收益当期转                     公司
                                                                                                                     数股东
                                                                  损益         入留存收益
一、不能重分类进
损益的其他综合         2,986,803.11    -2,770,216.53     -692,554.13                        -2,077,662.40   -2,077,662.40           909,140.71
收益
其中：重新计量设定
受益计划变动额
权益法下不能转损
益的其他综合收益
其他权益工具投资
公允价值变动
企业自身信用风险
公允价值变动
二、将重分类进损益
的其他综合收益
其中：权益法下可
转损益的其他综合
收益
其他债权投资公允
                 -695,148.74    13,434,786.45    3,358,696.62    50,300.25           10,025,789.58   10,025,789.58          9,330,640.84
价值变动
金融资产重分类计
入其他综合收益的
金额
其他债权投资信用
减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算
差额
其他综合收益合计        3,486,202.54    14,829,083.70    2,666,142.49    56,186.67           12,106,754.54   12,106,754.54         15,592,957.08
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    续表
                                                                          上期发生金额
                                                                              减：前期计入
      项目             期初余额                                        减：前期计入                                              税后归
                                   本期所得税前         减：所得税费                      其他综合收                   税后归属于母                期末余额
                                                                 其他综合收益                   合计                         属于少
                                    发生额             用                         益当期转入                     公司
                                                                 当期转入损益                                              数股东
                                                                               留存收益
一、不能重分类进损益
的其他综合收益
其中：重新计量设定受
益计划变动额
权益法下不能转损益的
其他综合收益
其他权益工具投资公允
价值变动
企业自身信用风险公允
价值变动
二、将重分类进损益的
                   -3,458,621.23   4,987,514.33   1,000,318.50    29,175.17            3,958,020.66   3,958,020.66           499,399.43
其他综合收益
其中：权益法下可转损
益的其他综合收益
其他债权投资公允价值
                   -3,667,803.74   4,001,274.00   1,000,318.50    28,300.50            2,972,655.00   2,972,655.00          -695,148.74
变动
金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
其他债权投资信用减值
准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额
 其他综合收益合计          -1,640,003.74   6,545,095.16   1,389,713.71    29,175.17            5,126,206.28   5,126,206.28         3,486,202.54
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
       项目               期初余额               本期增加            本期减少       期末余额
法定盈余公积                 950,217,839.49    16,758,177.12              966,976,016.61
       合计              950,217,839.49    16,758,177.12              966,976,016.61
    项目             期初余额                 本期计提             本期减少        期末余额
一般风险准备          1,000,659,652.21    26,661,772.87                 1,027,321,425.08
交易风险准备            840,503,029.87    16,758,177.12                   857,261,206.99
    合计          1,841,162,682.08    43,419,949.99                 1,884,582,632.07
               项目                                本期                  上期
调整前上期末未分配利润                                   3,480,637,039.24    2,894,830,836.81
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润                                    3,480,637,039.24    2,894,830,836.81
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                38,525,064.57    1,576,229,463.11
减：提取法定盈余公积                                       16,758,177.12      138,913,637.94
   提取任意盈余公积
   提取一般风险准备                                      43,419,949.99      288,331,785.20
   应付普通股股利                                      472,905,184.29      563,177,837.54
   转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                       2,986,078,792.41    3,480,637,039.24
                项目                             本期发生额              上期发生额
利息收入                                            686,255,694.24      648,118,651.88
其中：货币资金及结算备付金利息收入                                184,484,499.19     193,439,925.39
     拆出资金利息收入
     融出资金利息收入                                     81,853,438.35      85,659,408.86
     买入返售金融资产利息收入                                272,663,991.83     345,028,593.81
     其中：约定购回利息收入
            股权质押回购利息收入                           262,857,989.17     342,211,797.87
     债权投资利息收入                                        970,173.17       3,849,056.60
     其他债权投资利息收入                                  144,576,182.27      19,316,542.49
     其他按实际利率法计算的金融资产产
     生的利息收入
     其他利息收入                                        1,707,409.43         825,124.73
利息支出                                            599,083,042.18      627,056,671.04
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                项目                      本期发生额            上期发生额
其中：短期借款利息支出                                                      323.20
     应付短期融资款利息支出                         39,156,853.06     7,292,673.59
     拆入资金利息支出                             1,501,911.11       390,555.56
     其中：转融通利息支出
     卖出回购金融资产款利息支出                      216,111,506.58   115,363,909.91
     其中：报价回购利息支出
     代理买卖证券款利息支出                         13,190,334.99    14,534,009.10
     长期借款利息支出
     应付债券利息支出                            53,324,885.22
     其他按实际利率法计算的金融负债产
     生的利息支出
     次级债务利息支出                           271,079,589.03   475,857,534.25
     其他利息支出                               4,717,962.19    13,617,665.43
利息净收入                                    87,172,652.06    21,061,980.84
    (1) 手续费及佣金净收入情况
                项目                      本期发生额            上期发生额
证券经纪业务收入                                214,009,717.45   285,241,211.27
其中：代理买卖证券业务                             210,645,832.43   281,282,481.86
     交易单元席位租赁                             1,161,167.70     1,637,624.48
     代销金融产品业务                             2,202,717.32     2,321,104.93
证券经纪业务支出                                 39,684,894.66    53,525,977.79
其中：代理买卖证券业务                              39,684,894.66    53,525,977.79
     交易单元席位租赁
     代销金融产品业务
期货经纪业务收入                                 52,958,633.93    64,985,994.19
期货经纪业务支出                                 21,681,653.31    32,951,888.31
投资银行业务收入                                 87,032,754.87    92,808,490.73
其中：证券承销业务                                66,891,865.24    66,524,360.25
     证券保荐业务                               3,235,849.06    13,182,264.15
     财务顾问业务                              16,905,040.57    13,101,866.33
投资银行业务支出                                  4,528,301.89       600,000.00
其中：证券承销业务                                 4,528,301.89       600,000.00
     证券保荐业务
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                项目                               本期发生额                上期发生额
     财务顾问业务
资产管理业务收入                                          44,994,383.91           124,837,368.30
资产管理业务支出                                            -255,127.16            10,264,625.23
基金管理业务收入                                          23,075,127.44            27,426,034.41
基金管理业务支出                                           1,290,146.27               885,313.78
投资咨询业务收入                                           6,490,967.21             7,261,315.61
投资咨询业务支出                                           1,373,264.12             1,639,016.66
其他手续费及佣金收入
其他手续费及佣金支出                                         3,030,640.80             1,306,528.95
                合计                               357,227,810.92           501,387,063.79
其中：手续费及佣金收入                                      428,561,584.81           602,560,414.51
     手续费及佣金支出                                     71,333,773.89           101,173,350.72
     (2) 财务顾问业务净收入
                 项目                              本期发生额                    上期发生额
并购重组财务顾问业务净收入--境内上市公司                               3,500,000.00              141,509.43
并购重组财务顾问业务净收入--其他                                     943,396.23
其他财务顾问业务净收入                                        12,461,644.34           12,960,356.90
     (3) 代理销售金融产品业务
                                   本期                                 上期
  代销金融产品业务
                         销售总金额            销售总收入            销售总金额            销售总收入
基金                     940,888,540.28     2,202,717.32   944,209,404.73     2,321,104.93
        合计             940,888,540.28     2,202,717.32   944,209,404.73     2,321,104.93
     (4) 资产管理业务
          项目               集合资产管理业务               定向资产管理业务            专项资产管理业务
期末产品数量                                   20.00                71.00                 3.00
期末客户数量                                  141.00                71.00                25.00
其中：个人客户                                 112.00                27.00
     机构客户                                29.00                44.00                25.00
期初受托资金                     1,913,304,283.23       90,299,090,449.25   2,212,374,800.00
其中：自有资金投入                    511,662,302.94          232,274,468.70
     个人客户                    159,272,750.27       1,188,206,639.12
     机构客户                  1,242,369,230.02       88,878,609,341.43   2,212,374,800.00
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
          项目               集合资产管理业务             定向资产管理业务            专项资产管理业务
期末受托资金                     1,432,778,925.50     73,407,823,417.47   1,653,726,200.00
其中：自有资金投入                    393,320,511.67         73,613,779.50
     个人客户                    140,239,583.31        713,662,221.96
     机构客户                    899,218,830.52     72,620,547,416.01   1,653,726,200.00
期末主要受托资产初始成本               1,333,867,508.09     75,425,422,300.62   1,653,726,200.00
其中：股票                        119,946,035.50     55,827,837,971.95
     债券                       28,578,999.00      9,130,289,690.13
     基金                      675,253,926.32        134,760,223.05
当期资产管理业务净收入                    9,550,450.68         33,430,952.13       2,268,108.26
     (1) 投资收益情况
               项目                           本期发生额                   上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
金融工具投资收益                                       387,614,833.44       2,339,730,292.12
其中：持有期间取得的收益                                   948,344,892.77         949,681,692.69
          －交易性金融资产                             948,344,892.77         949,681,692.69
          －其他权益工具投资
          －衍生金融工具
     处置金融工具取得的收益                              -560,730,059.33       1,390,048,599.43
          －交易性金融资产                            -634,342,210.77       1,404,980,944.52
          －其他债权投资                              78,913,949.71                  874.67
          －衍生金融工具                              -5,301,798.27          -14,933,219.76
               合计                             387,614,833.44        2,339,730,292.12
     (2) 交易性金融工具投资收益明细表
             交易性金融工具                             本期发生额               上期发生额
分类为以公允价值计量               持有期间收益                   948,344,892.77      949,681,692.69
且其变动计入当期损益
的金融资产                    处置取得收益                  -634,342,210.77    1,404,980,944.52
     注：本期投资收益较上期减少 1,952,115,458.68 元，减少比例为 83.43%，主要是由
于本期交易性金融资产已实现收益减少所致。
          项目                       本期发生额                            上期发生额
政府补助                                        11,503,205.47                 615,312.27
代扣个人所得税手续费                                   1,077,998.71               1,811,287.55
其他                                              51,756.20                   3,883.80
          合计                                12,632,960.38              2,430,483.62
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
            项目                     本期发生额                 上期发生额
交易性金融资产                             -359,236,232.28         -1,997,578.30
其中：指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
交易性金融负债                                  43,015,948.04     -60,472,751.96
其中：指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债
衍生金融工具                                   -4,267,181.73      -1,778,488.43
            合计                      -320,487,465.97       -64,248,818.69
     注：本期公允价值变动收益较上期减少 256,238,647.28 元，减少比例为 398.82%，
主要是由于本期交易性金融资产公允价值变动所致。
             类别                    本期发生额                 上期发生额
现货收入                                    312,250,682.66   3,929,707,249.79
出租业务                                    -2,835,698.50      3,967,696.15
其他                                          219,150.95         133,209.64
             合计                         309,634,135.11   3,933,808,155.58
     注：其他业务收入较上期减少 3,624,174,020.47 元，减少比例为 92.13%，主要原因
为本期期货风险管理子公司现货业务收入大幅减少。
             项目                    本期发生额                 上期发生额
非流动资产处置收益                                 1,778,620.02        -256,774.66
             合计                           1,778,620.02        -256,774.66
             项目                    本期发生额                 上期发生额
城市维护建设税                                   5,482,992.76      11,334,019.71
教育费附加                                     3,896,540.33       8,078,622.77
房产税                                       1,276,897.17       1,937,360.07
土地使用税                                        41,683.63          57,853.09
车船使用税                                        59,775.00          58,180.00
印花税                                         365,517.50       4,145,264.91
其他                                                           2,617,929.03
             合计                          11,123,406.39     28,229,229.58
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
             项目                    本期发生额                 上期发生额
人力费用                                    582,489,633.39    553,610,026.24
使用权资产折旧                                  49,368,390.44     39,375,550.35
无形资产摊销                                   38,638,785.83     34,691,529.52
系统设备维护托管费                                35,470,479.79     31,869,908.54
固定资产折旧费                                  29,058,659.14     30,519,003.70
物业使用费                                    15,987,007.29     20,499,484.68
咨询费                                      11,896,054.53      9,572,414.98
业务招待费及业务营销费                               9,126,705.53     24,698,280.64
邮电通讯费                                     9,122,876.24      8,937,593.10
基金营销开支                                    8,005,591.69     12,858,044.17
交易所设施使用费                                  7,889,478.01      7,707,329.76
长期待摊费用摊销                                  7,328,574.86      7,281,580.56
差旅费                                       6,308,919.06      7,815,966.50
会员年费                                      3,775,938.68        952,615.07
公杂费                                       3,750,806.38      5,105,358.61
水电费                                       2,904,249.73      3,014,030.36
业务宣传费                                     2,050,338.15        675,505.73
中介机构费                                     2,021,480.47      3,398,558.84
安全防卫费                                     1,841,051.47      1,380,464.91
机动车辆运维费                                   1,741,497.44      3,274,303.86
提取期货风险准备金                                 1,674,238.76      1,818,187.15
投资者保护基金                                   1,479,544.88     39,449,376.44
低值易耗品摊销                                     968,101.81        685,601.47
会议费                                         354,082.65        372,158.97
其他                                       16,060,625.22     23,689,736.40
             合计                         849,313,111.44    873,252,610.55
             项目                    本期发生额                 上期发生额
融出资金减值损失                                    133,436.30       -833,641.63
买入返售金融资产减值损失                            -80,719,238.40    -65,378,362.31
债权投资减值损失                                   -115,227.92         58,497.61
其他债权投资减值损失                                4,164,513.78        986,240.33
应收款项减值损失                                  3,188,569.96      1,411,048.23
其他资产减值损失                                 -8,260,912.93     24,873,676.88
             合计                         -81,608,859.21    -38,882,540.89
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
             类别                           本期发生额                           上期发生额
现货业务                                            278,266,999.81             3,887,566,202.00
出租业务                                            2,715,820.56                     2,715,820.56
             合计                                280,982,820.37              3,890,282,022.56
     注：其他业务成本较上期减少 3,609,299,202.19 元，减少比例为 92.78%，主要原因
为本期期货风险管理子公司现货业务成本大幅减少。
     (1) 营业外收入明细
                                                                        计入当期非经常性损益
           项目                 本期发生额                  上期发生额
                                                                           的金额
政府补助                         30,008,000.00           26,214,600.00               30,008,000.00
其他                                       0.14             8,723.21                        0.14
           合计                30,008,000.14           26,223,323.21               30,008,000.14
     (2) 计入当期损益的政府补助
                                                                                  与资产相关
                补助项目                           本期发生额             上期发生额
                                                                                  /与收益相关
上海浦东新区促进金融业发展的扶持资金                          21,573,000.00        19,293,000.00     与收益相关
深圳市 2020 年度第二批总部企业贡献扶持资金                       3,641,000.00       2,536,600.00     与收益相关
中国（上海）自由贸易试验区管理委员会开发
扶持资金
前海支持金融业发展专项资金安家补贴                              1,500,000.00                        与收益相关
上海市徐汇区企业服务中心企业发展专项资金                              460,000.00        590,000.00     与收益相关
昆明市五华区稳增长扶持资金                                                       350,000.00     与收益相关
普洱市鼓励外来投资开办补助费                                                      200,000.00     与收益相关
楚雄纳税贡献奖励                                                             31,000.00     与收益相关
                  合计                        30,008,000.00        26,214,600.00
                                                                        计入当期非经常性损益
           项目                  本期发生额                  上期发生额
                                                                           的金额
非流动资产毁损报废损失                            1,302.68                962.99                 1,302.68
对外捐赠                               2,842,636.81       6,664,824.30                2,842,636.81
赔偿金、违约金及滞纳金                          284,076.77       5,005,064.59                  284,076.77
其他                                     8,400.00                  0.01                 8,400.00
           合计                      3,136,416.26      11,670,851.89                3,136,416.26
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    (1) 所得税费用
             项目                    本期发生额                      上期发生额
当期所得税费用                                 9,697,745.98            413,221,958.82
递延所得税费用                             -227,035,644.40             -16,882,402.86
             合计                     -217,337,898.42             396,339,555.96
    (2) 会计利润与所得税费用调整过程
                     项目                                 本期发生额
利润总额                                                           -196,770,062.22
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                -49,192,515.56
子公司适用不同税率的影响                                                     -1,179,781.76
调整以前期间所得税的影响                                                       -594,358.00
非应税收入的影响                                                       -140,671,705.69
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                  3,012,593.93
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                         -28,792,375.69
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
扣亏损的影响
所得税费用                                                          -217,337,898.42
    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金
                   项目                        本期发生额              上期发生额
分得股利、利息收到的现金                               1,028,354,355.61   1,026,253,511.57
协议存款到期收回                                     383,000,000.00
现货交易业务收到的现金                                  336,801,128.43   4,214,102,352.64
融出资金净减少额                                     133,308,611.16
收到红塔期货仓单质押款                                  100,077,216.00
处置债权投资收到的现金                                   60,000,000.00
收到的其他与经营活动有关的现金                               96,228,507.80     351,984,705.78
交易性金融负债收到的现金                                                      7,700,000.00
处置其他债权投资收到的现金                                                     2,000,000.00
收回业务定金                                                          273,615,700.00
                   合计                      2,137,769,819.00   5,875,656,269.99
    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金
                   项目                        本期发生额              上期发生额
其他债权投资支付的现金                                8,674,600,141.11     200,000,000.00
交易性金融负债支付的现金                               1,655,814,003.45
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                   项目                      本期发生额              上期发生额
支付的其它与经营活动有关的现金                            247,614,416.48     776,098,476.80
现货交易业务支付的现金                                242,848,193.29   3,429,759,705.55
以现金支付的业务及管理费                               139,770,824.28     172,875,643.47
支付证券投资者保护基金                                 19,448,776.30      26,672,037.54
支付的证券、期货交易所保证金净额                             7,632,709.14     607,142,107.95
融出资金净增加额                                                      118,362,122.28
                   合计                   10,987,729,064.05   5,330,910,093.59
    (3) 收到其他与投资活动有关的现金
                   项目                      本期发生额              上期发生额
新增纳入合并范围的结构化主体影响数                          280,559,996.77      28,873,029.59
                   合计                      280,559,996.77      28,873,029.59
    (4) 支付其他与投资活动有关的现金
                   项目                      本期发生额              上期发生额
终止纳入合并范围的结构化主体影响数                           30,315,353.12      28,939,198.85
                   合计                       30,315,353.12      28,939,198.85
    (5) 支付其他与筹资活动有关的现金
                   项目                      本期发生额              上期发生额
偿还租赁负债款                                    51,606,279.16       44,896,003.47
发行股票债券支付的审计、咨询等费用以及期货风险
管理子公司票据贴现费用
                   合计                      52,764,869.16       48,150,214.12
    (1) 合并现金流量表补充资料
                   项目                      本期金额                上期金额
净利润                                        20,567,836.20    1,599,089,799.82
加：资产减值准备
    信用减值损失                                -81,608,859.21      -38,882,540.89
  固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
    使用权资产摊销                                50,562,234.43       40,723,509.09
    无形资产摊销                                 39,299,244.71       35,351,988.40
    长期待摊费用摊销                                7,710,008.60        7,701,399.46
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
                                           -1,778,620.02          256,774.66
失（收益以“－”号填列）
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                   项目                       本期金额               上期金额
    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                          1,302.68              962.99
    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                    320,487,465.97      64,248,818.69
    财务费用（收益以“－”号填列）                        368,278,577.17      507,114,259.23
    投资损失（收益以“－”号填列）
    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                 -189,956,601.38       -24,988,257.39
    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                   -37,079,043.02       8,110,489.08
    交易性金融资产的减少（增加以“－”号填列）               8,122,786,790.17    -4,920,991,233.16
    存货的减少（增加以“－”号填列）                       79,788,731.70       519,692,720.18
    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,346,481,374.13                    -24,217,975.75
    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                  461,969,437.41   1,598,925,058.89
    其他
经营活动产生的现金流量净额                           1,846,889,289.71     -594,535,025.45
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额                                 10,514,328,211.38   7,916,113,194.79
减：现金的期初余额                               7,916,113,194.79    6,597,639,492.13
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                            2,598,215,016.59    1,318,473,702.66
    (2) 现金和现金等价物
                   项目                       本期金额                上期金额
一、现金                                    10,514,328,211.38   7,916,113,194.79
其中：库存现金
     可随时用于支付的银行存款                        9,248,560,825.04   5,504,483,558.12
     可随时用于支付的其他货币资金                         30,729,990.01   1,304,821,971.34
     结算备付金                               1,235,037,396.33   1,106,807,665.33
     存放同业款项
     拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                          10,514,328,211.38   7,916,113,194.79
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
        项目                 期末账面价值                             受限原因
货币资金                          401,043,809.81      一般风险准备金、协议存款
存货                                 2,777,068.78   仓单质押
结算备付金                               600,000.00    专项存储结算备付金
交易性金融资产                                  794.70   已融出证券
交易性金融资产                        73,106,853.30      流通受限的股票
交易性金融资产                     2,550,430,604.00      卖出回购业务担保物
其他债权投资                      7,855,432,046.70      卖出回购业务担保物
        合计                 10,883,391,177.29
     (1) 外币货币性项目
        项目                 期末外币余额                   折算汇率            期末折算人民币余额
货币资金                                                                  12,344,572.38
其中：美元                              1,422,604.54           6.9646       9,907,871.59
     港币                            2,727,751.92           0.8933       2,436,700.79
结算备付金                                                                 19,956,909.21
其中：美元                              2,413,243.73           6.9646      16,807,277.29
     港币                            3,525,838.93           0.8933       3,149,631.92
存出保证金                                                                  2,327,092.00
其中：美元                               270,000.00            6.9646       1,880,442.00
     港币                             500,000.00            0.8933         446,650.00
代理买卖证券款                                                               27,314,278.24
其中：美元                              3,122,546.32           6.9646      21,747,286.09
     港币                            6,231,940.19           0.8933       5,566,992.15
应付款项                                                                     187,112.34
其中：美元                                 26,261.39           6.9646         182,900.08
     港币                                4,715.39           0.8933           4,212.26
         种类                    金额                  列报项目            计入当期损益的金额
与收益相关的政府补助                     11,503,205.47      其他收益                11,503,205.47
与收益相关的政府补助                     30,008,000.00      营业外收入               30,008,000.00
         合计                    41,511,205.47                          41,511,205.47
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     七、合并范围的变化
     （1）结构化主体的变动
     公司对由本公司及子公司作为管理人的结构化主体，综合考虑合并报表范围内的公司
合计享有这些结构化主体的可变回报，或承担的风险敞口等因素，本期新增 4 只公募基金
纳入合并报表范围；因持有份额变化等原因丧失控制不再纳入合并报表范围 6 只结构化产
品。
     下表为本期新增合并报表范围内主体的具体情况：
                          结构化主体    纳入合并报表
序号      结构化主体名称                                       纳入合并范围的原因
                            类别      范围时间
                                                 公司作为基金管理人，持有比例虽
      红塔红土盛弘灵活配                                  未达到 50%，但公司为第一大投资
      投资基金                                       散，综合判断，公司实质控制该证
                                                 券投资基金。
                                                 公司作为基金管理人，持有比例达
      红塔红土盛昌优选混                                  到 50%，且其他投资者持有份额较
      合型证券投资基金                                   分散，综合判断，公司实质控制证
                                                 券投资基金。
                                                 公司作为基金管理人，持有比例达
      红塔红土新能源主题
                                                 到 50%，且其他投资者持有份额较
                                                 分散，综合判断，公司实质控制该
      基金
                                                 证券投资基金。
                                                 公司作为基金管理人，持有比例达
      红塔红土人人宝货币                                  到 50%，且其他投资者持有份额较
      市场基金                                       分散，综合判断，公司实质控制该
                                                 货币市场基金。
     本期丧失控制不再纳入合并报表范围的结构化主体情况如下：
                                         不再纳入合并报表         不再纳入合并报表
序号               结构化主体的名称
                                          范围的时间             范围的原因
      红塔红土盛商一年定期开放债券型发起式证                                 持有份额减少，丧失
      券投资基金                                                  控制
                                                          持有份额减少，丧失
                                                             控制
                                                          持有份额减少，丧失
                                                             控制
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     八、在其他主体中的权益
     (1) 企业集团的构成
                  主要                                     持股比例(%)         取得方
  子公司名称                   注册地           业务性质
                 经营地                                    直接      间接        式
红塔期货有限责                            期货经纪、期货投资咨询
                中国昆明       昆明                          100.00            收购
任公司                                等
上海红塔众鑫企
                中国上海       上海      期货业务、现货业务等                   100.00   设立
业管理有限公司
红证利德资本管
                中国北京       北京      投资管理、资产管理等          100.00            设立
理有限公司
南京中科红塔先
                                   以私募 基金从 事 股 权投
进激光私募基金         中国南京       南京                                   50.00    设立
                                   资、投资管理、资产管理
管理有限公司
南京红证利德振
兴产业投资发展                            投资管理、资产管理、项
                中国南京       南京                           1.64    98.36    设立
管理中心（有限                            目投资、投资咨询
合伙）
红正均方投资有                            投资咨询（除经纪）、投
                中国上海       上海                          100.00            设立
限公司                                资管理、实业投资等
                                   基金募集、基金销售、特
红塔红土基金管
                中国深圳       深圳      定客户资产管理、资产管          59.27            设立
理有限公司
                                   理等
深圳市红塔资产
                中国深圳       深圳      特定客户资产管理等                    59.27    设立
管理有限公司
芜湖博辰三号股
                                   企业投资、项目投资、股
权投资合伙企业         中国芜湖       芜湖                                   74.76    投资
                                   权投资
（有限合伙）
     对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
     本公司对由公司同时作为管理人和投资人的结构化主体，综合评估持有其投资份额而
享有的回报以及作为其管理人的管理人报酬是否使本公司所享有的可变回报构成重大影
响，并据此判断本公司是否为结构化主体的主要责任人，将满足条件的结构化主体确认为
构成控制并纳入合并报表范围。截至 2022 年 12 月 31 日，本公司纳入合并报表范围的结
构化主体为 1 只集合资产管理计划、7 只公募基金、2 只单一资产管理计划。上述合并结
构化主体的总资产为人民币 2,124,148,640.29 元。
     纳入合并范围内的结构化主体：
                                               期末结构化             自有资金期
序号               结构化主体的名称
                                               主体总净值             末持有份额
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                    期末结构化                自有资金期
序号               结构化主体的名称
                                                    主体总净值                末持有份额
       红塔红土盛弘灵活配置混合型发起式证券投
       资基金
       红塔红土新能源主题精选股票型证券投资基
       金
       证券行业支持民企发展系列之红塔证券 1 号
       单一资产管理计划
       证券行业支持民企发展系列之红塔证券 4 号
       单一资产管理计划
                   合计                           2,066,425,345.70       1,264,038,091.51
      (2) 重要的非全资子公司
                 少数股东            本期归属               本期向少数股东宣            期末少数股东权
 子公司名称
                 持股比例%         于少数股东的损益              告分派的股利               益余额
红塔红土基金
管理有限公司
      (3) 重要非全资子公司的主要财务信息
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                           期末余额
  公司名称
                     流动资产                非流动资产                    资产合计                   流动负债                  非流动负债                负债合计
红塔红土基金管
理有限公司
    续表
                                                                           期初余额
  公司名称
                     流动资产                非流动资产                   资产合计                    流动负债                  非流动负债                负债合计
红塔红土基金
管理有限公司
    续表
                                       本期发生额                                                                上期发生额
公司名称                                                            经营活动现金                                                              经营活动现金
              营业收入             净利润             综合收益总额                                营业收入                净利润        综合收益总额
                                                                  流量                                                                  流量
红塔红土基金
管理有限公司
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    本公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本公司发起设立
的投资基金、集合资产管理计划等，这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资
产并收取管理费，其募资方式是向投资者发行投资产品。本公司在这些未纳入合并财务报
表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体收
取管理费收入及业绩报酬。
    截至 2022 年 12 月 31 日，本公司通过直接持有本公司发起设立的结构化主体所享有
的权益皆通过本公司资产负债表中的交易性金融资产项目进行核算，其账面价值为
                                         在资产负债表中
                结构化主体名称                                金额
                                          的核算科目
深圳秉鸿嘉实创业投资中心（有限合伙）                       交易性金融资产    96,182,011.32
红河州红证产业投资母基金合伙企业（有限合伙）                   交易性金融资产    51,051,164.91
南京中科红塔先进激光创业投资中心（有限合伙）                   交易性金融资产    42,115,864.24
红塔红土盛商一年定期开放债券型发起式证券投资基金                 交易性金融资产    17,330,407.85
青岛红证硬科技投资合伙企业（有限合伙）                      交易性金融资产    15,009,776.87
宿迁红塔光电产业投资中心（有限合伙）                       交易性金融资产    10,082,012.70
红塔红土稳健添利混合型证券投资基金                        交易性金融资产     4,933,511.16
南京红证容大创业投资合伙企业（有限合伙）                     交易性金融资产     6,530,092.06
北京红证阿拉丁新消费服务产业投资中心（有限合伙）                 交易性金融资产     5,111,106.88
普洱红证绿色产业投资母基金合伙企业（有限合伙）                  交易性金融资产     2,519,958.39
红塔证券鑫益 1 号集合资产管理计划                       交易性金融资产     1,986,200.00
红塔证券鑫汇 FOF1 号集合资产管理计划                    交易性金融资产     1,518,720.00
南京红塔新材料产业投资中心（有限合伙）                      交易性金融资产     1,056,543.82
红塔证券鑫益 3 号集合资产管理计划                       交易性金融资产       413,105.00
红塔红土鹿城 2 号集合资产管理计划                       交易性金融资产       396,256.33
红塔红土鹿城 1 号集合资产管理计划                       交易性金融资产       396,027.88
                             合计                    256,632,759.41
    九、与金融工具相关的风险
    本公司的经营活动会面临各种金融风险、市场风险、信用风险和流动风险。详见附注
“十四、风险管理”。
    十、公允价值的披露
   公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
    —第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价。
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     —第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值。
     —第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
     公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所
属的最低层次决定。
                                                期末公允价值
     项目          第一层次公允价值           第二层次公允价值            第三层次公允价值
                                                                                 合计
                    计量                 计量                  计量
一、持续的公允价值
计量
（一）交易性金融资
产
变动计入当期损益           832,678,993.52   16,340,618,203.08   1,117,543,422.14   18,290,840,618.74
的金融资产
（1）债务工具投资          25,550,609.18    13,771,000,814.15                      13,796,551,423.33
（2）权益工具投资          807,128,384.34      630,517,680.85   1,090,467,309.41    2,528,113,374.60
（3）其他                                1,939,099,708.08     27,076,112.73     1,966,175,820.81
计量且其变动计入
当期损益的金资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资                            9,313,519,624.00                       9,313,519,624.00
（三）其他权益工具
投资
（四）衍生金融资产             253,260.00                                                  253,260.00
持续以公允价值计
量的资产总额
（五）交易性金融负
债
且变动计入当期损
益的金融负债
其中：发行的交易性
债券
其他
值计量且变动计入
当期损益的金融负
债
（六）衍生金融负债                              12,001,808.78                          12,001,808.78
持续以公允价值计
量的负债总额
二、非持续的公允价
值计量
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                              期末公允价值
      项目         第一层次公允价值          第二层次公允价值         第三层次公允价值
                                                                        合计
                    计量                计量               计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值
计量的资产总额
非持续以公允价值
计量的负债总额
    对于存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的交易性金融资产和负债、衍生金
融工具、其他债权投资和其他权益工具投资，按资产负债表日该资产和负债的市场报价不
加调整的作为其公允价值的确定依据。
量信息
    对于交易性金融资产、其他债权投资中债权投资的公允价值采用中央国债登记结算有
限责任公司的报价。中债估值过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。
    对于交易性金融资产及其他权益工具投资中不存在公开市场的债务、权益工具投资及
结构化主体，其公允价值以估值技术确定。估值技术所需的可观察输入值包括但不限于收
益率曲线、资产净值、投资标的的单位净值和市盈率等估值参数。截至 2022 年 12 月 31
日，本公司对上述持续第二层次公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更。
量信息
        项目               期末公允价值                  估值技术           重大不可观察输入值
非上市股权投资、非标债                                  净资产法、市场法、         净资产、最近融资价格、
权、限售股                                          现金流折现法            预计未来现金流
做市股权                        84,756,322.73       市场乘数法          同行业上市公司 PE、PB
参数敏感性分析
                 项目                         交易性金融资产            其他权益工具投资
 当期利得或损失总额
 —计入损益                                        -81,107,824.14
 —计入其他综合收益                                                       -2,770,216.53
 增加                                            77,739,231.25
 减少                                           943,299,587.84
 转入                                            59,087,543.13
 转出
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                 项目                          交易性金融资产                其他权益工具投资
 丧失子公司控制权
 对于在报告期末持有的资产/负债，计入损
                                                 -29,788,312.32
 益的当期未实现利得或损失的变动
    对于持续的以公允价值计量的资产和负债，本集团在每个报告年末通过重新评估分类
(基于对整体公允价值计量有重大影响的最低层级输入值)，判断各层级之间是否存在转换。
    于财务报告期间，本集团持有的按公允价值计量的金融工具在第一层次和第二层次之间
无重大转换。
    本集团金融工具的公允价值估值技术在本期未发生变更。
    公司不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括:货币资金、结算备付金、融出资
金、买入返售金融资产、应收款项、存出保证金、债权投资、其他金融资产、短期借款、
应付短期融资款、拆入资金、卖出回购金融资产款、代理买卖证券款、应付款项、应付债
券和其他金融负债等。于 2022 年 12 月 31 日，除应付债券(公司债)外，不以公允价值计
量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。
    下表列示了公司应付债券(公司债)的账面价值以及相应的公允价值:
     项目
                    账面价值              公允价值            第一层次           第二层次            第三层次
应付债券-公司债        1,538,832,365.19   1,538,017,500.00               1,538,017,500.00
    十一、关联方及关联交易
                                                      母公司对本企业的             母公司对本企业
  母公司名称         注册地        业务性质          注册资本
                                                       持股比例(%)             的表决权比例(%)
云南合和（集团）        云南省
                          投资、管理            60 亿元           30.17                 30.17
股份有限公司          玉溪市
    本企业的母公司情况的说明：
    云南合和（集团）股份有限公司是由红塔烟草（集团）有限责任公司（持股比例 75%）、
红云红河烟草（集团）有限责任公司（持股比例 13%）、云南中烟工业有限责任公司（持股比
例 12%）共同出资成立的国有大型股份制公司。
    本企业最终控制方是中国烟草总公司。
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
    本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
                     其他关联方名称              其他关联方与公司的关系
 云南省投资控股集团有限公司                           参股股东
 云南华叶投资有限责任公司                            参股股东
 中国烟草总公司浙江省公司                            参股股东
 中国双维投资有限公司                              参股股东
 云南红塔股权投资基金管理有限公司                        同受母公司控制
 昆明红塔大厦物业管理有限公司                          同受母公司控制
 云南安晋高速公路开发有限公司                          同受母公司控制
 昆明万兴房地产开发有限公司                           同受母公司控制
 红塔创新投资股份有限公司                            同受母公司控制
 红塔创新（昆山）创业投资有限公司                        同受母公司控制
 弥勒湖泉物业服务有限公司                            同受母公司控制
 云南红塔体育中心有限公司                            同受母公司控制
 云南红塔银行股份有限公司                            同受母公司控制
 云南兴云物业管理有限公司                            同受母公司控制
 云南英茂通信股份有限公司                            同受母公司控制
 上海红塔大酒店有限公司                             同受母公司控制
 大理上和置业有限公司                              同受母公司控制
 昆明翠湖宾馆有限公司                              同受母公司控制
 昆明红塔大厦有限公司                              同受母公司控制
 曲靖福牌实业有限公司                              同受母公司控制
 云南兴云投资有限公司                              同受母公司控制
 昆明市红云医院有限公司                             同受母公司控制
 云南金鹰大酒店有限公司                             同受母公司控制
 红河州红证产业投资母基金合伙企业（有限合伙）                  其他
 南京中科红塔先进激光创业投资中心（有限合伙）                  其他
 红塔烟草（集团）有限责任公司                          其他
 北京德恒（昆明）律师事务所                           其他
 云南白药集团股份有限公司                            其他
 云南诚源投资股份有限公司                            其他
 云南省烟草公司红河州公司                            其他
 云南省烟草公司昆明市公司                            其他
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                     其他关联方名称                       其他关联方与公司的关系
 云南省烟草公司曲靖市公司                                   其他
 云南烟叶复烤有限责任公司                                   其他
 云南中烟工业有限责任公司                                   其他
 中国烟草总公司江苏省公司                                   其他
 中国烟草总公司四川省公司                                   其他
 中维资本控股股份有限公司                                   其他
 国信证券股份有限公司                                     其他
 华夏银行股份有限公司                                     其他
 云南九九物流有限公司                                     其他
 云南庆来技工学校                                       其他
 云南铁投恒维实业发展有限公司                                 其他
 云南省资产管理有限公司                                    其他
 云南南天电子信息产业股份有限公司                               其他
 昆明正基房地产有限公司                                    其他
 昆明理工恒达科技股份有限公司                                 其他
 关键管理人员及其关系密切的家庭成员                              其他
   注：以上其他关联方为报告期内与公司发生交易的关联方，母公司指合和集团。
    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
           关联方                     关联交易内容    本期发生额          上期发生额
                              物业管理费、保洁费、
昆明红塔大厦物业管理有限公司                               4,310,097.22   3,418,514.81
                                 水电费
昆明红塔大厦物业管理有限公司                      停车费         28,623.84      50,091.74
华夏银行股份有限公司                         客户维护费                     304,026.81
华夏银行股份有限公司                         托管费（产品）                   150,000.40
华夏银行股份有限公司                         三方存管费                       23,227.49
云南庆来技工学校                            培训费         60,582.53       8,543.69
云南中烟工业有限责任公司                        培训费                      167,075.47
云南九九物流有限公司                          公杂费       119,701.79     110,377.36
云南红塔体育中心有限公司                        公杂费       175,242.54       56,596.28
云南金鹰大酒店有限公司                         公杂费         31,933.34
北京德恒（昆明）律师事务所                      中介机构费                       56,603.77
上海红塔大酒店有限公司                         会议费         37,641.51
云南红塔体育中心有限公司                        会议费                        11,450.00
大理上和置业有限公司                          会议费                         9,020.00
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
           关联方                     关联交易内容      本期发生额          上期发生额
云南红塔体育中心有限公司                        业务宣传费       106,481.93      29,362.65
曲靖福牌实业有限公司                          业务宣传费         4,056.60       3,773.58
弥勒湖泉物业服务有限公司                        物业管理费                        4,784.18
昆明翠湖宾馆有限公司                          职工福利费                        3,000.00
云南红塔银行股份有限公司                        代销服务费         1,736.82       1,323.07
云南合和（集团）股份有限公司                 客户资金利息支出          33,572.99     351,531.28
中国双维投资有限公司                     客户资金利息支出           9,585.45     147,217.70
关键管理人员及其关系密切的家
                               客户资金利息支出           6,576.86       2,930.85
庭成员
云南红塔银行股份有限公司                   客户资金利息支出           3,818.14       4,575.82
云南省资产管理有限公司                    客户资金利息支出           3,469.20
云南兴云投资有限公司                     客户资金利息支出           2,368.13      35,285.16
云南红塔股权投资基金管理有限
                               客户资金利息支出           2,042.15      10,431.07
公司
红塔创新（昆山）创业投资有限公
                               客户资金利息支出           1,658.44
司
昆明万兴房地产开发有限公司                  客户资金利息支出             653.09       6,107.62
昆明翠湖宾馆有限公司                     客户资金利息支出             462.50       1,595.48
云南华叶投资有限责任公司                   客户资金利息支出             214.17      46,765.09
云南兴云物业管理有限公司                   客户资金利息支出              99.87         280.01
昆明正基房地产有限公司                    客户资金利息支出               0.14
红河州红证产业投资母基金合伙
                               客户资金利息支出                          8,435.46
企业（有限合伙）
中维资本控股股份有限公司                   客户资金利息支出                          8,165.54
南京中科红塔先进激光创业投资
                               客户资金利息支出                          2,089.98
中心（有限合伙）
云南白药集团股份有限公司                   客户资金利息支出                            188.52
云南诚源投资股份有限公司                   客户资金利息支出                             3.26
关键管理人员及其关系密切的家
                               收益凭证利息支出           7,276.36
庭成员
昆明市红云医院有限公司                         劳动保护费         4,224.00
云南铁投恒维实业发展有限公司                       水电费          1,090.00
云南南天电子信息产业股份有限
                              系统设备维护托管费         425,300.00
公司
           关联方                      关联交易内容      本期发生额         上期发生额
云南红塔股权投资基金管理有限公
                                   经纪业务手续费收入     188,681.74    207,228.83
司
云南省投资控股集团有限公司                      经纪业务手续费收入       9,811.53
关键管理人员及其关系密切的家庭
                                   经纪业务手续费收入      34,538.89     21,976.11
成员
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
           关联方                      关联交易内容      本期发生额           上期发生额
云南省资产管理有限公司                        经纪业务手续费收入        7,587.27
红塔创新（昆山）创业投资有限公
                                   经纪业务手续费收入        4,389.32
司
云南红塔银行股份有限公司                       经纪业务手续费收入        2,662.82        1,484.14
红河州红证产业投资母基金合伙企
                                   经纪业务手续费收入                        9,334.91
业（有限合伙）
南京中科红塔先进激光创业投资中
                                   经纪业务手续费收入                        3,735.85
心（有限合伙）
云南合和(集团)股份有限公司                 其他资产管理服务收入        933,962.26      933,962.27
红塔创新投资股份有限公司                   其他资产管理服务收入                        415,207.82
云南白药集团股份有限公司                   其他资产管理服务收入          60,010.30     401,198.54
中国双维投资有限公司                     基金管理业务服务收入        280,688.05      291,328.14
关键管理人员及其关系密切的家庭
                               基金管理业务服务收入           6,142.44        5,536.49
成员
昆明理工恒达科技股份有限公司                      保荐承销收入     14,622,997.32
云南白药集团股份有限公司                        财务顾问收入      1,900,000.00
云南合和（集团）股份有限公司                      财务顾问收入       566,037.74     1,037,735.85
昆明理工恒达科技股份有限公司                      财务顾问收入       226,415.09
云南省投资控股集团有限公司                       财务顾问收入                       188,679.25
云南华叶投资有限责任公司                        投资咨询收入       377,358.49
云南红塔银行股份有限公司                        存款利息收入      4,564,077.18   30,027,738.45
华夏银行股份有限公司                          存款利息收入                       405,229.74
国信证券股份有限公司                          存款利息收入                             0.05
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    (2) 关联租赁情况
                  简化处理的短期租赁和低价             未纳入租赁负债计量
            租赁                                                  支付的租金                    承担的租赁负债利息支出                   增加的使用权资产
                   值资产租赁的租金费用               的可变租赁付款额
出租方名称       资产
                                           本期发生  上期发                                                                                上期发
            种类    本期发生额        上期发生额                    本期发生额           上期发生额          本期发生额          上期发生额          本期发生额
                                             额    生额                                                                                 生额
红塔烟草（集      房屋
团）有限责任      及建                                         14,246,814.40   14,422,701.00   1,134,861.77   1,768,997.66
  公司        筑物
            房屋
昆明红塔大
            及建    330,447.72   30,665.36                8,149,155.80    6,801,525.60    652,248.43     812,237.80    3,220,361.95
厦有限公司
            筑物
云南红塔银       房屋
行股份有限       及建                                            288,000.00      165,991.80     11,314.29      17,655.33     113,348.90
 公司         筑物
云南安晋高
            广告
速公路开发                                                     120,000.00      120,000.00        738.46       5,070.08
            牌
有限公司
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
       项目名称                         关联方                    期末账面余额          期初账面余额
使用权资产\房屋及建筑物            红塔烟草（集团）有限责任公司                     19,243,552.83   33,808,515.16
使用权资产\房屋及建筑物            昆明红塔大厦有限公司                         14,047,592.98   17,560,568.47
使用权资产\房屋及建筑物            云南红塔银行股份有限公司                         241,938.09        414,401.43
使用权资产\其他                云南安晋高速公路开发有限公司                          9,291.48       120,789.24
租赁负债                    红塔烟草（集团）有限责任公司                     19,262,210.25   35,365,013.12
租赁负债                    昆明红塔大厦有限公司                         13,637,494.45   16,923,734.20
租赁负债                    云南红塔银行股份有限公司                                           264,593.63
租赁负债                    云南安晋高速公路开发有限公司                                         113,547.57
       项目名称                         关联方                     本期发生额           上期发生额
业务及管理费用/使用权资
                        红塔烟草（集团）有限责任公司                     13,176,220.62   13,523,406.01
产折旧
业务及管理费用/使用权资
                        昆明红塔大厦有限公司                          6,733,337.44    5,606,210.76
产折旧
业务及管理费用/使用权资
                        云南红塔银行股份有限公司                         251,039.43        242,052.88
产折旧
业务及管理费用/使用权资
                        云南安晋高速公路开发有限公司                       111,497.76        111,497.75
产折旧
利息支出/经营租赁               红塔烟草（集团）有限责任公司                      1,134,861.77    1,768,997.66
利息支出/经营租赁               昆明红塔大厦有限公司                           652,248.43        812,237.80
利息支出/经营租赁               云南红塔银行股份有限公司                           11,314.29        17,655.33
利息支出/经营租赁               云南安晋高速公路开发有限公司                            738.46         5,070.08
     (3) 关联方资金拆借
                                                             本期确认的利息
     关联方           拆借金额             起始日         到期日                               说明
                                                               支出
拆入
云南合和（集团）
股份有限公司
中国烟草总公司
浙江省公司
云南烟叶复烤有
限责任公司
云南省烟草公司
昆明市公司
云南省烟草公司
红河州公司
云南省烟草公司
曲靖市公司
中国烟草总公司
四川省公司
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                            本期确认的利息
   关联方              拆借金额             起始日         到期日                               说明
                                                              支出
中国烟草总公司
江苏省公司
云南红塔银行股
份有限公司
    合计          7,300,000,000.00                               279,108,082.18
    (4) 关键管理人员报酬
                                                                                单位：万元
              项目                           本期发生额                       上期发生额
关键管理人员报酬                                            1,675.36                      1,725.37
    (5) 其他关联交易
         关联方                        交易内容               交易市场                 交易金额
国信证券股份有限公司                          卖出债券                银行间               134,199,433.70
国信证券股份有限公司                          买入债券                银行间                29,766,343.85
国信证券股份有限公司                          卖出债券                交易所                30,359,600.00
                             被投资企业
  投资方           关联方                                事项概述                     交易金额
                              或项目
                                           红正均方于 3 月 14 日以 0 元/
                                           股的价格受让株洲紫辉投资
                                           合伙企业（有限合伙）持有的
                                           认缴未实缴的红塔创芯一期
                                           （珠海横琴）产业投资基金合
                                           伙企业（有限合伙）（原名：
                                           紫光红塔一期（珠海横琴）产
                            红塔创芯一          业投资基金合伙企业（有限合
                            期（珠海横          伙））9690 万份额，并根据管
红正均方投        红塔创新投资         琴）产业投资         理人通知要求对 9690 万份额
资有限公司        股份有限公司         基金合伙企          进行实缴出资。红塔创芯一期
                            业（有限合          （珠海横琴）产业投资基金合
                              伙）           伙企业（有限合伙）另一持有
                                           人红塔创新投资股份有限公
                                           司是母公司红塔证券控股股
                                           东云南合和（集团）股份有限
                                           公司控股子公司，且红塔创新
                                           投资股份有限公司董事长李
                                           双友时任红塔证券董事，本次
                                           交易构成关联交易。
                            红塔创芯一          红正均方于 2022 年 6 月 28 日
红正均方投        红塔创新投资
                            期（珠海横          收到私募基金产品红塔创芯                         138,304.57
资有限公司        股份有限公司
                            琴）产业投资         一期（珠海横琴）产业投资基
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
               被投资企业
 投资方    关联方               事项概述                                           交易金额
                或项目
               基金合伙企 金合伙企业（有限合伙）（原
               业（有限合 名：紫光红塔一期（珠海横琴）
                 伙）  产业投资基金合伙企业（有限
                     合伙））分红。
                              期初持有份          本期新增份          本期减少份         期末持有份
关联方名称           产品名称
                               额（份）          额（份）            额（份）          额（份）
国信证券股        国信稳 1 号集合
份有限公司        资产管理计划
          关联方名称                              产品名称                   2022 年 1-12 月
国信证券股份有限公司                         国信稳 1 号集合资产管理计划                        167,996.01
 关联方名称          产品名称        期初金额            本期增加         本期减少            期末金额
云南红塔银行        公司债 22 红
股份有限公司        塔 01
关键管理人员
              红塔“聚财”
及其关系密切                                  1,160,000.00   1,160,000.00
              收益凭证
的家庭成员
    (1) 应收项目
                                            期末余额                      期初余额
 项目名称              关联方                                 坏账                       坏账
                                      账面余额                      账面余额
                                                       准备                       准备
           红塔烟草（集团）有限责
其他资产                                  1,156,514.00              1,156,514.00
           任公司
           云南红塔银行股份有限
货币资金                                511,923,169.59          1,160,189,837.87
           公司
    (2) 应付项目
   项目名称                    关联方                   期末账面余额               期初账面余额
代理买卖证券款         昆明翠湖宾馆有限公司                           2,935,306.02
                关键管理人员及其关系密切的家
代理买卖证券款                                              1,791,136.89         628,087.52
                庭成员
代理买卖证券款         云南兴云投资有限公司                             760,138.13
代理买卖证券款         云南红塔银行股份有限公司                           350,688.61            4,465.37
代理买卖证券款         云南兴云物业管理有限公司                            92,221.14
代理买卖证券款         云南省资产管理有限公司                             10,775.21
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   项目名称                    关联方            期末账面余额             期初账面余额
代理买卖证券款         中国双维投资有限公司                       9,330.09         145,856.76
                云南红塔股权投资基金管理有限
代理买卖证券款                                          2,448.99         107,306.54
                公司
                红塔创新（昆山）创业投资有限
代理买卖证券款                                          2,769.06
                公司
代理买卖证券款         云南华叶投资有限责任公司                       214.17
代理买卖证券款         昆明正基房地产有限公司                         42.02
代理买卖证券款         昆明万兴房地产开发有限公司                       39.95           3,053.81
代理买卖证券款         中维资本控股股份有限公司                                        6,805.65
                南京中科红塔先进激光创业投资
代理买卖证券款                                                            61,591.44
                中心（有限合伙）
代理买卖证券款         云南英茂通信股份有限公司                                          512.83
应付款项            云南红塔银行股份有限公司                     1,638.51           1,707.20
应付款项            国信证券股份有限公司                           5.00               5.00
应付款项            华夏银行股份有限公司                                        703,713.52
合同负债            昆明理工恒达科技股份有限公司               7,300,000.00
合同负债            云南合和（集团）股份有限公司                 700,471.69         700,471.69
合同负债            云南白药集团股份有限公司                   132,075.47
租赁负债            红塔烟草（集团）有限责任公司              19,262,210.25      35,365,013.12
租赁负债            昆明红塔大厦有限公司                  13,637,494.45      16,923,734.20
租赁负债            云南红塔银行股份有限公司                                      264,593.63
租赁负债            云南安晋高速公路开发有限公司                                    113,547.57
其他负债            中国烟草总公司四川省公司             2,079,150,684.93   2,079,150,684.93
其他负债            中国烟草总公司浙江省公司             1,040,315,068.49   1,040,315,068.49
其他负债            中国烟草总公司江苏省公司             1,037,972,602.74   1,037,972,602.74
其他负债            云南合和（集团）股份有限公司           1,012,839,178.08   1,017,571,232.88
其他负债            昆明红塔大厦物业管理有限公司                 108,782.98
其他负债            云南烟叶复烤有限责任公司                                  515,080,821.92
其他负债            云南省烟草公司昆明市公司                                  514,942,465.75
其他负债            云南省烟草公司红河州公司                                  514,458,219.18
其他负债            云南省烟草公司曲靖市公司                                  511,206,849.32
其他负债            云南省投资控股集团有限公司                                     108,000.40
应付债券            云南红塔银行股份有限公司               308,028,493.15
    十二、承诺及或有事项
    截至 2022 年 12 月 31 日，本集团未发生影响本期财务报表阅读和理解的重大承诺事项。
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    截至 2022 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。
    十三、资产负债表日后事项
    （1）2023 年 2 月 8 日，公司已完成红塔证券股份有限公司公开发行 2023 年公司债券（第
一期）（代码：138875.SH，简称：23 红塔 01）的发行工作，发行规模 12 亿元，债券期限为
    （2）2023 年 3 月 9 日，公司已完成红塔证券股份有限公司公开发行 2023 年公司债券（第
二期）（代码：115019.SH，简称：23 红塔 03）的发行工作，发行规模 15 亿元，债券期限为
    根据公司 2023 年 3 月 29 日第七届董事会第十五次会议决议，公司 2022 年度利润分配采
用现金分红方式，向实施本次权益分派方案股权登记日登记在册的股东派发红利，每 10 股派
发 0.50 元(含税)。以截至 2022 年 12 月 31 日的总股本 4,716,787,742.00 股为基数计算，合
计派发现金红利 235,839,387.10 元。本次分配后，剩余可供股东分配的利润结转至下一年度。
上述议案尚需提交公司股东大会审议。
    十四、风险管理
    (1) 风险管理政策
    根据监管规定、自律规则的要求，结合公司实际情况，公司建立健全全面风险管理体系，其
中包括：
    一是积极推进风险管理文化建设。公司将“风控相伴、稳健行远”的风险管理理念写入
风险管理基本制度，通过期刊、知识竞赛、培训、演讲比赛、子公司风险管理工作交流会议
等多种方式向公司各部办、分支机构和子公司宣导公司风险管理文化和理念。
    二是持续完善风险管理制度体系。目前，公司在经董事会审批的全面风险管理基本制度
下，已建立涵盖风险类型管理、风险管理核心机制、业务风险管理指引、投资者交易行为管
理、应急预案制度等 6 个类型的制度，基本形成较为完整、具备可执行性的全面风险管理制
度体系。
    三是建立量化的风险指标体系。公司按照监管和管理两大维度建立了业务风险限额指标
体系，包括风险敞口、杠杆、止损、集中度、敏感性、风险价值等指标，通过限额管理制度
明确了风险限额的分解、执行、监控、预警机制以及超限处理流程。
    四是组建专业的风险管理团队。公司一贯重视风险管理队伍建设，为风险管理工作配备
了充足人员，员工专业背景涵盖证券、金融、会计、法律、信息技术等相关领域，具备相关
工作经验年限的员工数量持续达标。
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    五是持续优化风险管理信息技术系统。公司根据新业务开展和已有业务变化，升级和完
善风险管理信息技术系统，对公司全面风险管理工作高效开展起到关键的支撑保障作用；风
险管理系统初步覆盖了各业务条线、主体和主要风险类型，实现了集团层面风险监测、计量、
分析、预警、报告报表等功能。
    六是持续改进和完善风险应对机制。公司根据风险评估和预警结果，选择与风险偏好相
适应的风险回避、降低、转移和承受等应对策略，建立合理、有效的资产减值、风险对冲、
资本补充、规模调整、资产负债管理等应对机制。对已出现的违约事件，公司通过担保品追
加、担保品变现、提前了结合约、诉讼追偿等多种方式,及时处置、处理和化解信用风险；公
司制定了流动性风险应急、交易系统重大事故应急预案、声誉事件应对预案，明确了职责分
工、应对机制及流程，并通过应急演练，提升预案执行力，提高突发事件应急处置能力。
    （2）风险治理组织架构
    公司董事会是公司全面风险管理的最高决策机构；监事会承担全面风险管理的监督责任，
负责监督检查董事会和经理层在风险管理方面的履职尽责情况并督促整改；经理层是全面风
险管理工作的组织机构，并对全面风险管理承担主要责任。公司设专职首席风险官，由其负
责全面风险管理工作；公司设立风险管理部履行风险管理职责，在首席风险官领导下推动全
面风险管理工作，牵头公司声誉风险管理工作。公司流动性风险管理由资金财务总部牵头开
展，信息技术风险管理由信息技术中心牵头开展，合规、法律事务、洗钱和恐怖融资风险管
理由合规法律部牵头开展，廉洁从业风险管理由纪检监察部牵头开展。
    信用风险是指由于融资方、交易对手或发行人等违约导致公司可能面临损失的风险。报
告期内，公司面临的信用风险主要集中在融资融券业务、股票质押式回购交易业务、债券投
资交易业务、场外衍生品业务等。
    若不考虑担保品和其他信用增级，最大信用风险敞口为金融资产的账面金额（即扣除减
值准备后的净额），公司最大风险敞口金额列示如下表所示。
                       表 1 公司资产负债表日最大风险敞口金额
  项目（涉及信用风险的）                      期末账面余额              期初账面余额
货币资金                                9,685,692,004.97    6,922,950,116.27
   其中：客户资金存款                        2,486,633,432.86    3,151,441,775.43
结算备付金                               1,235,678,612.90    1,107,407,668.96
   其中：客户备付金                           871,306,861.84      851,879,056.21
拆出资金
融出资金                                1,289,840,001.06    1,423,715,096.48
衍生金融资产                                    253,260.00        1,576,520.00
存出保证金                               1,342,880,940.18    1,092,678,375.86
应收款项                                   24,446,788.22       34,803,500.34
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  项目（涉及信用风险的）                      期末账面余额               期初账面余额
应收款项融资
买入返售金融资产                             4,198,447,483.04     5,549,254,797.46
交易性金融资产                             13,460,453,452.80    16,005,234,128.22
债权投资                                                         62,936,388.52
其他债权投资                               9,313,519,624.00       537,721,270.00
其他                                      26,268,117.47        32,301,348.91
最大信用风险敞口                            40,577,480,284.64    32,770,579,211.02
     流动性风险是指公司无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他
支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。为控制和防范流动性风险，公司在如下
方面持续加强流动性风险管理：一是建立流动性风险指标体系，通过设置限额标准以及动
态监测，及时掌握公司流动性风险情况；二是通过设定流动性最低现金备付限额，保障公
司流动性的安全底线；三是制定操作性较强的流动性突发事件应急预案并通过演练的方式
不断检验其实用性；四是建立与股东单位的流动性补足和救助机制、与银行签订不可撤销
的法人透支协议拓宽公司流动性应急资源；五是不断加强流动性风险的评估和计量能力，
基于公司战略发展和经营计划，通过现金缺口、压力测试等方法，评估测算业务可能的流
动性需求；六是持续做好日间流动性头寸的管理工作。
     于资产负债表日，公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务到期日分析如下表所
示。
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                          表 2 公司金融负债的未折现的合同现金流量按到期日分析表
    报表基准日：2022 年 12 月 31 日
                                                                                                                        无限期/
  项目          即时偿还              1 个月以内              1-3 个月           3 个月到 1 年           1 年-5 年          5 年以上                      合计
                                                                                                                        已逾期
短期借款
应付短期
融资款
拆入资金                                                   12,222.22         100,000.00                                                   112,222.22
交易性金
融负债
衍生金融
负债
卖出回购
金融资产                         8,737,246,793.11                                                                                   8,737,246,793.11
款
代理买卖
证券款
应付款项         10,921,911.03                                                                                                         10,921,911.03
应付债券                                               40,142,465.76     712,720,821.92   1,500,000,000.00                          2,252,863,287.68
租赁负债          1,575,693.20       3,659,413.70      12,829,305.47      29,127,634.60      38,733,834.66   1,335,714.29              87,261,595.92
其他金融
负债
  合计      4,682,529,368.21   9,048,544,988.68   3,349,119,263.59   1,773,856,127.75   3,546,246,043.95   8,208,014.70          22,408,503,806.88
    报表基准日：2022 年 1 月 1 日
                                                                                                                        无限期/
  项目         即时偿还              1 个月以内              1-3 个月           3 个月到 1 年           1 年-5 年          5 年以上                       合计
                                                                                                                        已逾期
短期借款
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                                                                       无限期/
  项目         即时偿还               1 个月以内            1-3 个月           3 个月到 1 年           1 年-5 年           5 年以上                      合计
                                                                                                                       已逾期
应付短期
融资款
拆入资金                                                                    68,750.00                                                     68,750.00
交易性金
融负债
衍生金融
负债
卖出回购
金融资产                         7,092,285,234.29                                                                                  7,092,285,234.29
款
代理买卖
证券款
应付款项         32,447,863.79      16,928,400.93                       47,387,930.56                                                 96,764,195.28
应付债券
租赁负债             139972.36       4,006,164.01    13,137,613.92      32,352,467.56      76,338,123.21    1,000,000.00             126,974,341.06
其他金融
负债
  合计      5,065,804,556.07   7,230,128,206.86   249,027,558.57   3,174,305,990.68   4,083,851,136.68   11,170,293.61          19,814,287,742.47
    市场风险是由于相关市场价格或波动率的不利变化而导致公司可能损失的风险。公司涉及市场风险的业务主要来自于自营投资、做市业务
以及其他投资活动等。公司面临的市场风险主要包含权益类风险、利率类风险、汇率类风险。权益类风险主要来自于公司自营证券投资和做市
类业务持仓组合在股票、股票组合、股指期货、期权等权益类证券的价格及波动率变化上的风险敞口；利率类风险主要来自于公司固定收益类
投资组合（包括债券、利率互换和国债期货等）在收益率曲线结构、利率波动性及信用利差等变化上的风险敞口；商品类风险主要来自于公司
自营持仓组合在商品现货、期货价格及波动率变化上的风险敞口；汇率类风险主要来自于公司在外汇汇率即期、远期价格及波动率变化上的风
险敞口。
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    截至资产负债日，公司金融资产和金融负债的利率重新定价日或到期日（较早者）的情况如下表所示。
                               表 3 公司金融资产和金融负债的利率重新定价日或到期日（较早者）情况表
    报表基准日：2022 年 12 月 31 日
         项目                3 个月以内             3-12 个月             1-5 年            5 年以上             不生息                 合计
金融资产：
货币资金                      9,567,334,624.86   113,000,000.00                                          5,357,380.11   9,685,692,004.97
结算备付金                     1,235,637,396.33                                                              41,216.57   1,235,678,612.90
拆出资金
融出资金                      1,275,622,461.65                                                          14,217,539.41   1,289,840,001.06
衍生金融资产                                                                                                 253,260.00         253,260.00
存出保证金                     1,342,879,049.51                                                               1,890.67   1,342,880,940.18
应收款项                                                                                                24,446,788.22      24,446,788.22
应收款项融资
买入返售金融资产                  1,652,411,592.65 2,178,002,501.20     348,425,109.33                      19,608,279.86   4,198,447,483.04
交易性金融资产                   1,223,347,325.27 1,732,353,111.37   9,333,338,827.02 1,456,740,666.56 4,545,060,688.52    18,290,840,618.74
债权投资
其他债权投资                                        91,594,400.00   3,815,292,770.00 5,406,632,454.00                     9,313,519,624.00
其他权益工具投资                                                                                            41,212,187.62      41,212,187.62
应收利息
其他金融资产                                                                                              26,268,117.47      26,268,117.47
        小计：              16,297,232,450.27 4,114,950,012.57   13,497,056,706.35 6,863,373,120.56 4,676,467,348.45   45,449,079,638.20
金融负债：
短期借款
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
         项目                3 个月以内             3-12 个月            1-5 年            5 年以上             不生息                 合计
应付短期融资款                     445,130,000.00 1,000,000,000.00                                        20,274,189.00    1,465,404,189.00
拆入资金                                                                                                  112,222.22          112,222.22
交易性金融负债                                                                                           804,903,568.59      804,903,568.59
衍生金融负债                                                                                             12,001,808.78       12,001,808.78
卖出回购金融资产款                 8,730,547,000.00                                                          6,699,793.11    8,737,246,793.11
代理买卖证券款                   3,818,200,673.56                                                            216,797.89    3,818,417,471.45
代理承销证券款
应付款项                                                                                               10,921,911.03       10,921,911.03
应付利息
应付债券                                         700,000,000.00   1,500,000,000.00                     51,553,187.11    2,251,553,187.11
租赁负债                                                                                               83,042,501.79       83,042,501.79
其他金融负债                    3,000,000,000.00                    2,000,000,000.00                    219,370,959.10    5,219,370,959.10
        小计：              15,993,877,673.56 1,700,000,000.00   3,500,000,000.00                 1,209,096,938.62    22,402,974,612.18
金融资产负债净头寸：                  303,354,776.71 2,414,950,012.57   9,997,056,706.35 6,863,373,120.56 3,467,370,409.83   23,046,105,026.02
    报表基准日：2022 年 1 月 1 日
                                                                         期末余额
         项目
金融资产：
货币资金                      6,850,222,852.55   70,000,000.00                                         2,727,263.72     6,922,950,116.27
结算备付金                     1,107,406,000.70                                                             1,668.26     1,107,407,668.96
拆出资金
融出资金                      1,409,064,509.11                                                        14,650,587.37     1,423,715,096.48
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                          期末余额
         项目
衍生金融资产                                                                                               1,576,520.00        1,576,520.00
存出保证金                     1,092,677,995.92                                                                 379.94    1,092,678,375.86
应收款项                                                                                                34,803,500.34       34,803,500.34
应收款项融资
买入返售金融资产                  1,964,002,205.47 2,691,738,441.23      867,042,061.70                     26,472,089.06    5,549,254,797.46
交易性金融资产                     744,684,481.90 2,779,270,390.18   12,048,152,577.05   433,047,804.09 10,763,461,645.13   26,768,616,898.35
债权投资                                         62,936,388.52                                                              62,936,388.52
其他债权投资                      207,711,800.00                       330,009,470.00                                         537,721,270.00
其他权益工具投资                                                                                            43,982,404.15       43,982,404.15
应收利息                                                                                                   777,671.20          777,671.20
其他金融资产                                                                                              31,523,677.71       31,523,677.71
        小计：              13,375,769,845.65 5,603,945,219.93   13,245,204,108.75   433,047,804.09 10,919,977,406.88   43,577,944,385.30
金融负债：
短期借款
应付短期融资款                     194,020,000.00                                                             599,996.12       194,619,996.12
拆入资金                                                                                                    68,750.00            68,750.00
交易性金融负债                                                                                            653,464,575.60       653,464,575.60
衍生金融负债                                                                                                 288,028.70          288,028.70
卖出回购金融资产款                 7,088,784,686.90                                                           3,500,547.39    7,092,285,234.29
代理买卖证券款                   4,344,295,513.88                                                             346,218.21    4,344,641,732.09
代理承销证券款
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                           期末余额
         项目
应付款项                                                                                                  96,764,195.28        96,764,195.28
应付利息
应付债券
租赁负债                                                                                                 119,153,368.24       119,153,368.24
其他金融负债                                     3,000,000,000.00   4,000,000,000.00                       305,180,889.33     7,305,180,889.33
        小计：              11,627,100,200.78 3,000,000,000.00   4,000,000,000.00                     1,179,366,568.87    19,806,466,769.65
金融资产负债净头寸：                1,748,669,644.87 2,603,945,219.93   9,245,204,108.75      433,047,804.09 9,740,610,838.01    23,771,477,615.65
    下表显示了市场利率同时平行上升或下降 25 个基点的情况下，基于资产负债表日的金融资产与金融负债的结构，对净利润和其他综合收
益的影响。
                                                     表 4 利率变动的敏感性分析表
            项目
                                        净利润                   其他综合收益                         净利润                      其他综合收益
市场利率上升 25 个基点                             -48,230,207.66          -152,946,658.23             -75,811,708.14               -1,502,609.70
市场利率下降 25 个基点                              48,675,611.12           157,470,325.62              76,654,019.25                1,514,787.01
    以上测算过程中，假设利率期限结构曲线平行上移或下移，即仅考虑了久期对于测试结果的影响，未考虑曲线结构的变化对测算结果带
来的影响。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    操作风险，指由于有缺陷或者失效的内部程序、人员、系统或外部事件所造成损失的
风险。操作风险包含法律风险但不包含战略风险和声誉风险。操作风险管理范围包括公司
所有业务、活动的操作流程、人员以及系统所涉及的操作风险。
    公司所有业务均存在操作风险，公司主要通过重视合规管理、加强制度建设、优化审
批流程、强化内控制衡、严肃问责机制、挂钩绩效考核等操作风险管控要素来进行操作风
险管理。公司推进操作风险系统建设及操作风险三大管理工具的应用，风险管理部针对较
为严重操作风险事件，快速启动操作风险事件调查机制，对相关事件原因和背景、对公司
的影响分析、后续整改建议对操作风险事件进行总结和汇报，防止类似操作风险事件再次
发生。
    声誉风险，指由公司经营、管理及其他行为或突发事件引起利益相关方或媒体关注和
跟踪，导致负面评价和报道，可能对公司形象、声誉、品牌价值等造成负面影响和损害的
风险。
    声誉风险具有普遍性、突发性，且与市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、
法律风险、道德风险等各类风险交叉存在，并不局限于新闻媒体报道、网络舆情动向。
    公司持续开展适当而有效的声誉风险管理，逐步完善声誉风险管控建设，建立了声誉
风险的管理制度和应急预案。
    十五、其他重要事项
    本集团本期无前期会计差错更正事项。
    公司依据国家相关政策建立了年金方案，于 2007 年 12 月 24 日成立年金计划。成
立时年金计划由公司企业年金理事会作为受托人，由具备资格的机构进行托管、账户管理
和投资管理。2022 年公司修订了年金方案，年金计划由理事会受托管理变更为法人受托
管理，并于 2022 年 5 月 13 日取得《云南省人力资源和社会保障厅关于确认红塔证券
股份有限公司企业年金计划管理人变更及管理合同备案函》（云人社函[2022]68 号）。
公司依据年金方案，按照本年度工资总额的一定比例提取企业年金，为加入年金计划的职
工缴纳企业年金。
    (1) 报告分部的确定依据与会计政策
    公司以经营分部为基础确定报告分部，经营分部是指公司按照内部组织结构、管理要
求、内部报告制度为依据确定的经营分部，同时满足下列条件的组成部分：
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    ①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用。
    ②公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业
绩。
    ③公司能够取得该组成部分的经营成果和现金流量等有关会计信息。
    公司的主要分部为自营投资业务分部、财富管理业务分部、机构服务业务分部，其中：
    自营投资业务分部包括股票自营投资、固定收益类自营投资、新三板做市投资、股权
直投与另类投资业务。
    财富管理业务分部包括公司证券经纪业务、融资融券业务、资产管理业务、公募基金
管理业务、私募股权管理业务。
    机构服务业务分部包括投资银行业务、股票质押业务、研究与机构销售业务、机构服
务业务。
    (2) 报告分部的财务信息
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     报表基准日：2022 年 12 月 31 日
        项目                自营投资业务             财富管理业务             机构服务业务                 其他               分部间抵消                 合计
一、营业总收入                     -2,632,155.69     705,964,006.88     342,427,643.76    -145,830,668.11       63,759,993.95      836,168,832.89
利息净收入                      -80,077,336.39      87,203,069.83     255,523,068.21    -175,506,415.33          -30,265.74      87,172,652.06
手续费及佣金净收入                   -3,030,640.80     278,284,661.03      86,909,169.91         117,451.35        5,052,830.57      357,227,810.92
其他                          80,475,821.50     340,476,276.02          -4,594.36      29,558,295.87       58,737,429.12      391,768,369.91
二、营业总支出                     77,732,853.66     730,351,873.31      89,590,864.87      167,374,478.90       5,239,591.75   1,059,810,478.99
三、营业利润                     -80,365,009.35     -24,387,866.43     252,836,778.89    -313,205,147.01       58,520,402.20    -223,641,646.10
四、利润总额                     -57,331,061.97     -17,935,181.64     252,836,778.89    -315,820,195.30       58,520,402.20    -196,770,062.22
五、资产总额                  26,366,620,626.64   8,559,370,906.79   3,723,977,917.39   11,961,535,159.83   4,467,367,871.86   46,144,136,738.79
六、负债总额                   9,253,756,206.51   4,428,919,139.98      21,595,395.21   8,858,705,088.95     -441,599,138.92   23,004,574,969.57
七、补充信息
     报表基准日：2022 年 1 月 1 日
         项目               自营投资业务              财富管理业务            机构服务业务                 其他               分部间抵消                 合计
一、营业总收入                  1,867,635,923.17   4,773,714,781.89    368,007,563.77       -98,465,346.54     177,134,716.03   6,733,758,206.26
利息净收入                      -96,732,508.33      73,935,054.44    271,560,154.09      -227,707,065.20          -6,345.84      21,061,980.84
手续费及佣金净收入                   -1,341,773.31     406,509,016.17     96,448,547.47           578,068.60         806,795.14     501,387,063.79
其他                       1,965,710,204.81   4,293,270,711.28         -1,137.79       128,663,650.06     176,334,266.73   6,211,309,161.63
二、营业总支出                     92,311,404.35   4,382,358,111.35     51,724,975.40       211,929,480.83     -14,557,349.87   4,752,881,321.80
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
         项目               自营投资业务             财富管理业务            机构服务业务               其他              分部间抵消                   合计
三、营业利润                   1,775,324,518.82     391,356,670.54   316,282,588.37    -310,394,827.37     191,692,065.90   1,980,876,884.46
四、利润总额                   1,796,125,518.82     396,564,005.02   316,282,588.37    -321,850,690.53     191,692,065.90   1,995,429,355.78
五、资产总额                  26,003,070,221.85 10,479,943,327.16 4,668,867,048.76    7,108,344,399.09   4,035,655,991.68   44,224,569,005.18
六、负债总额                   7,287,873,861.72   6,150,862,192.87   17,605,222.92    7,678,768,778.69     502,552,413.79   20,632,557,642.41
七、补充信息
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    （1）公司作为出租人
                      项目                  本期金额            上期金额
一、收入情况
租赁收入                                     -2,835,698.50    3,967,696.15
未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
二、资产负债表日后将收到的未折现租赁收款额                     5,385,144.90    4,433,633.30
第1年                                       2,656,374.55    1,418,141.00
第2年                                       1,897,458.35    1,539,689.95
第3年                                        421,656.00     1,475,802.35
第4年                                        409,656.00
第5年
    （2）公司作为承租人
                      项目                  本期金额            上期金额
租赁负债的利息费用                                 3,699,466.76   4,428,019.67
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用                 3,439,547.34   9,559,277.59
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租
赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出                              55,045,826.50   55,096,447.96
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                         计入权益的
         项目                   期初金额                 本期公允价值变动损益                             本期计提的减值           期末金额
                                                                        累计公允价值变动
金融资产
生金融资产）
     金融资产合计                 27,351,897,092.50        -360,559,492.28      13,653,042.07     4,164,513.78   27,645,825,690.36
金融负债
     金融负债合计                    653,752,604.30          40,072,026.31                                          816,905,377.37
    (1) 金融资产计量基础分类表
                                                             期末账面价值
                                                           以公允价值计量且其变动计入当期损益
                                           指定为以公允价值计
                                 分类为以公允价值计
                       以摊余成本计量的金           量且其变动计入其他 分类为以公允价值计 按照《金融工具确认和 按照《套期会计》准则
     金融资产项目                      量且其变动计入其他
                          融资产              综合收益的非交易性 量且其变动计入当期 计量》准则指定为以公 指定为以公允价值计
                                 综合收益的金融资产                     允价值计量且其变动计 量且其变动计入当期
                                            权益工具投资    损益的金融资产
                                                               入当期损益的金融资产  损益的金融资产
货币资金                     9,685,692,004.97
结算备付金                    1,235,678,612.90
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                               期末账面价值
                                                           以公允价值计量且其变动计入当期损益
                                           指定为以公允价值计
                                 分类为以公允价值计
                       以摊余成本计量的金           量且其变动计入其他 分类为以公允价值计 按照《金融工具确认和 按照《套期会计》准则
     金融资产项目                      量且其变动计入其他
                          融资产              综合收益的非交易性 量且其变动计入当期 计量》准则指定为以公 指定为以公允价值计
                                 综合收益的金融资产                     允价值计量且其变动计 量且其变动计入当期
                                            权益工具投资    损益的金融资产
                                                               入当期损益的金融资产  损益的金融资产
融出资金                     1,289,840,001.06
衍生金融资产                                                                                253,260.00
存出保证金                    1,342,880,940.18
应收款项                        24,446,788.22
买入返售金融资产                 4,198,447,483.04
交易性金融资产                                                                         18,290,840,618.74
债权投资
其他债权投资                                      9,313,519,624.00
其他权益工具投资                                                        41,212,187.62
其他金融资产                      26,268,117.47
         合计             17,803,253,947.84   9,313,519,624.00    41,212,187.62 18,291,093,878.74
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    续表
                                                               期初账面价值
                                                           以公允价值计量且其变动计入当期损益
                                             指定为以公允价
                                    分类为以公允价值                   按照《金融工具确认和
                                             值计量且其变动                      按照《套期会计》准则
                                    计量且其变动计入         分类为以公允价值计 计量》准则指定为以公
     金融资产项目            以摊余成本计量的金融资产          计入其他综合收                      指定为以公允价值计
                                    其他综合收益的金
                                             益的非交易性权 量且其变动计入当期 允价值计量且其变动 量且其变动计入当期
                                      融资产             损益的金融资产  计入当期损益的金融
                                              益工具投资                        损益的金融资产
                                                                   资产
货币资金                           6,922,950,116.27
结算备付金                          1,107,407,668.96
融出资金                           1,423,715,096.48
衍生金融资产                                                                                   1,576,520.00
存出保证金                          1,092,678,375.86
应收款项                               34,803,500.34
买入返售金融资产                       5,549,254,797.46
交易性金融资产                                                                             26,768,616,898.35
债权投资                               62,936,388.52
其他债权投资                                             537,721,270.00
其他权益工具投资                                                            43,982,404.15
其他金融资产                             32,301,348.91
         合计                   16,226,047,292.80    537,721,270.00   43,982,404.15   26,770,193,418.35
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    (2) 金融负债计量基础分类表
                                                            期末账面价值
                                                                            以公允价值计量且其变动计入当期损益
    金融负债项目              以摊余成本计量的金融负债                   分类为以公允价值计量且其         按照《金融工具确认和计量》准则          按照《套期会计》准则指定为以
                                                       变动计入当期损益的金融负         指定为以公允价值计量且其变动           公允价值计量且其变动计入当
                                                            债                 计入当期损益的金融负债               期损益的金融负债
短期借款
应付短期融资款                             1,465,404,189.00
拆入资金                                      112,222.22
交易性金融负债                                                                             804,903,568.59
衍生金融负债                                                      12,001,808.78
卖出回购金融资产款                           8,737,246,793.11
代理买卖证券款                             3,818,417,471.45
代理承销证券款
应付款项                                   10,921,911.03
应付债券                                2,251,553,187.11
租赁负债                                   83,042,501.79
其他金融负债                              5,219,370,959.10
        合计                         21,586,069,234.81        12,001,808.78          804,903,568.59
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    续表
                                                            期初账面价值
                                                                           以公允价值计量且其变动计入当期损益
    金融负债项目              以摊余成本计量的金融负债                   分类为以公允价值计量且其        按照《金融工具确认和计量》准则          按照《套期会计》准则指定为以
                                                       变动计入当期损益的金融负        指定为以公允价值计量且其变动           公允价值计量且其变动计入当
                                                            债                计入当期损益的金融负债               期损益的金融负债
短期借款
应付短期融资款                               194,619,996.12
拆入资金                                       68,750.00
交易性金融负债                                                                            653,464,575.60
衍生金融负债                                                        288,028.70
卖出回购金融资产款                           7,092,285,234.29
代理买卖证券款                             4,344,641,732.09
代理承销证券款
应付款项                                   96,764,195.28
应付债券
租赁负债                                  119,153,368.24
其他金融负债                              7,305,180,889.33
        合计                         19,152,714,165.35          288,028.70          653,464,575.60
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    （1）截至 2022 年 12 月 31 日，公司涉及的金额较大的未决诉讼/仲裁事项如下：
起诉（申      应诉（被申请）                  涉及金额（万
                            事由                       案件进展情况
 请）方         方                       元）
                                              更名保利新）发布《关于重整计划执
                                              行完毕的公告》，于 4 月 29 日收到
                                              西安市中级人民法院（2019）陕 01
                                              破 33 号之十四《民事裁定书》，裁
                                              定《陕西坚瑞沃能股份有限公司重整
                                              计划》执行完毕。昆明市中院于 2022
                                              年 4 月 28 日至 29 日对执行标的进行
                                              第一次公开司法网络拍卖，拍卖结果
                                              为流拍。昆明市中院于 2022 年 6 月 5
                                              日至 6 月 6 日在阿里巴巴网络司法拍
                         股票质押合
红塔证券       郭鸿宝、金媛                  5,958.81   卖平台对执行标的进行第二次公开
                          同纠纷
                                              司法网络拍卖，起拍价格为
                                              的 80%），经过多轮竞价，最终拍卖
                                              成交价格为 60,476,327.68 元。竞买
                                              人已按时交付标的物网拍成交余款，
                                              公司已向昆明中院提交了《执行案款
                                              发放申请书》。上述司法拍卖已经完
                                              成了司法过户。
                                              因被执行人郭鸿宝、金媛暂无可供执
                                              行的其他财产线索，2022 年 7 月昆明
                                              中院裁定终结本次执行程序。
                                              昆明市中级人民法院《受理案件通知
                                              书》(2021)云 01 民初 5639 号，法院
                                              对公司的起诉予以立案受理。2022
           林小溪、林芮        质押式证券                年 5 月 18 日，昆明市中级人民法院
红塔证券                               3,780.67
            璟、林漓          回购纠纷                对此案进行了开庭审理。昆明市中级
                                              人民法院于 2022 年 10 月 25 日一审
                                              宣判，法院基本支持了公司的诉讼请
                                              求，公司胜诉。因对方当事人提出上
                                              诉，此案即将进入二审程序。
                                              公司于 2021 年 2 月 8 日向昆明市中
                                              级人民法院提起诉讼，要求陈伟雄、
                                              陈娜娜归还在股票质押式回购交易
                                              中拖欠的融资本金、利息及违约金
                                              等。昆明市中院已于 2021 年 7 月 13
                                              日开庭进行审理，于 2021 年 11 月 4
                         股票质押业
红塔证券      陈伟雄、陈娜娜                  8,412.83   日下达一审判决。融入方陈伟雄一审
                         务合同纠纷
                                              未上诉，判决于 2022 年 2 月 9 日生
                                              效。该案件公司已申请执行，昆明市
                                              中级人民法院已完成对陈娜娜持有
                                              的杰美特及陈伟雄持有的柏堡龙的
                                              冻结工作。
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
起诉（申 应诉（被申请）        涉及金额（万
               事由                                    案件进展情况
 请）方    方             元）
                                             红证利德已投企业北京裕源大通科
                                             技股份有限公司（以下简称“裕源大
                                             通”）于 2017 年度违约，未能如期
                                             全额偿还红证利德借款本息 1000 余
                                             万元，红证利德通过公司内部决策程
                                             序审批后，于 2018 年 1 月 4 日对其
                                             提起诉讼。法院已于 2020 年 10 月 29
                                             日出具判决书，判决裕源大通于判决
                                             生效后十日内偿还红证利德本金
          北京裕源大通
                                             玉静承担连带赔偿责任，华宇杰缘科
          科技股份有限
                  借款合同纠                      技有限公司承担担保责任。被告之一
红证利德      公司、孙玉静、                   552.12
                    纷                        华宇杰缘科技有限公司提起上诉，二
          华宇杰缘科技
                                             审法院于 2021 年 8 月 16 日作出判决，
           有限公司
                                             驳回上诉，维持原判。我司已于 2021
                                             年 12 月 3 日提起强制执行申请，并
                                             分别于 2022 年 3 月 15 日、18 日收到
                                             强 制 执 行 款 各 一 笔 ， 共 计
                                             未受清偿。因未发现被执行人其他财
                                             产线索，法院已于 2022 年 7 月 28 日
                                             裁定终结本次执行程序，后续发现被
                                             执行人有可供执行的财产或财产线
                                             索的，可向法院申请恢复执行。
                                             艾维投资集团有限公司签订《房屋租
                                             赁合同》，租赁期限自 2017 年 12 月
                                             知》，催告被告支付拖欠的租金，被
                                             告在 5 月将租金支付至 2019 年 12 月，
                                             其后租金一直未付。后原告多次发出
                                             催款通知，被告均未支付。
                                             于解除<房屋租赁合同>的函》，通知
                                             被告解除原《房屋租赁合同》并要求
           云南艾维投资        房屋租赁合               被告在收到通知之日起 20 日内一次
红塔证券                                544.88
           集团有限公司         同纠纷                性支付所欠租金、滞纳金，交还房屋。
                                             被告于 2022 年 6 月 23 日向原告交还
                                             租赁物业但未按约支付房屋租金。据
                                             此，公司向云南省昆明市五华区人民
                                             法院提起诉讼该案已宣判。
                                             公司已于 2023 年 1 月 29 日收到五华
                                             区人民法院一审判决如下：
                                             于 2022 年 6 月 8 日解除；
                                             支付租金 5,448,757.99 元；
                                             支付以租金 5,448,757.99 元为基数，
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
起诉（申 应诉（被申请）        涉及金额（万
               事由                                    案件进展情况
 请）方    方             元）
                                             自 2022 年 5 月 12 日起至该款项实际
                                             付清之日止按同期中国人民银行授
                                             权全国银行间同业拆借中心公布的
                                             贷款市场报价利率计算违约金。
                                             因对方当事人提出上诉，此案即将进
                                             入二审程序。
                                             河南省高级人民法院于 2016 年 12 月
                                             事裁定书,裁定非标仓单逾期事件涉
                                             案人构成合同诈骗罪。民事诉讼先后
           上海华信石油        产权交易合
红证利德                                452.48   经过一审、二审、再审，申请抗诉未
           集团有限公司         同纠纷
                                             被受理。判决神华公司返还不当得利
                                             专赛公司向法院申请强制执行获立
                                             案，尚未收到执行案款。
    （2）其他事项
    公司下属子公司红正均方投资有限公司对其持股占比 1.8149%的非上市股权投资项目
“WM Motor Holdings Limited”(以下简称“威马开曼”)依据最近融资价格法，采用 2022
年 3 月的融资价格进行估值。在此基础上，鉴于威马开曼所处行业及企业自身情况发生变化，
公司按照《非上市公司股权估值指引》的相关规定，根据可观察到的能反映企业价值和风险
的指标对威马开曼的估值进行下调，下调后威马开曼的估值为 5.63 亿元。
    公司关注到，港股上市公司 APOLLO 出行(0860.HK)于 2023 年 1 月 12 日发布非常重大收
购事项及反收购行动（即“借壳上市”）的公告称，拟以 20.2 亿美元收购威马开曼全资子公
司 WM Motor    Global Investment Limited。截至财务报告批准报出日，该公告披露的估值
仍为 APOLLO 出行单方面要约价格估值，并非实际成交价格，威马开曼尚未签署与本次要约收
购相关的任何正式文件。
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    十六、母公司财务报表主要项目注释
                                                       本期增减变动
                                                                                                          减值准
被投资单位           期初余额                            权益法下    其他综         宣告发放                  期末余额            备期末
                                          减少投                 其他权          计提减值
                                   追加投资         确认的投    合收益         现金股利          其他                       余额
                                           资                  益变动           准备
                                                 资损益     调整          或利润
一、子公司
红塔期货有
限责任公司
红证利德资
本管理有限         600,000,000.00                                                             600,000,000.00
公司
红塔红土基
金管理有限         294,000,000.00                                                             294,000,000.00
公司
红正均方投
资有限公司
   合计       3,216,054,691.76                                                           3,216,054,691.76
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    (1) 应付职工薪酬列示
       项目               期初余额               本期增加              本期减少              期末余额
短期薪酬                 217,756,259.81     333,596,644.78    391,507,654.33    159,845,250.26
离职后福利-设定提存
计划
辞退福利                                        508,905.76        508,905.76
长期薪酬                 291,658,301.09      20,653,763.98     89,510,485.42    222,801,579.65
       合计            511,661,565.14     420,693,173.80    537,531,534.32    394,823,204.62
    (2) 短期薪酬列示
       项目               期初余额               本期增加              本期减少              期末余额
工资、奖金、津贴和补
贴
职工福利费                                     9,884,078.84      9,884,078.84
社会保险费                                    20,013,130.15     20,013,130.15
其中：医疗保险费                                 17,244,057.57     17,244,057.57
     工伤保险费                                  447,610.71        447,610.71
     生育保险费                                  309,157.86        309,157.86
     补充医疗保险费                              2,012,304.01      2,012,304.01
住房公积金                                    25,106,999.77     25,106,999.77
工会经费和职工教育经
费
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
       合计            217,756,259.81     333,596,644.78    391,507,654.33    159,845,250.26
    (3) 设定提存计划列示
        项目                期初余额              本期增加              本期减少             期末余额
基本养老保险                                    30,881,211.77     30,881,211.77
失业保险费                                      1,421,050.84      1,421,050.84
企业年金缴费                   2,247,004.24     33,631,596.67     23,702,226.20    12,176,374.71
        合计               2,247,004.24     65,933,859.28    56,004,488.81     12,176,374.71
                项目                              本期发生额                       上期发生额
利息收入                                             639,376,334.40             565,920,554.59
其中：货币资金及结算备付金利息收入                                153,077,700.93             170,371,969.58
     拆出资金利息收入
     融出资金利息收入                                     81,853,438.35              85,659,408.86
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                项目                       本期发生额            上期发生额
     买入返售金融资产利息收入                        256,475,238.40   272,762,174.38
     其中：约定购回利息收入
           股权质押回购利息收入                    255,729,298.05   271,959,285.80
     债权投资利息收入
     其他债权投资利息收入                          144,016,738.87    18,615,580.21
     其他按实际利率法计算的金融资产产
     生的利息收入
     其他利息收入                                3,953,217.85    18,511,421.56
利息支出                                     592,032,317.57   615,668,062.16
其中：短期借款利息支出
     应付短期融资款利息支出                          39,156,853.06     7,292,673.59
     拆入资金利息支出                              1,501,911.11      390,555.56
         其中：转融通利息支出
     卖出回购金融资产款利息支出                       213,685,977.43   110,105,492.36
         其中：报价回购利息支出
     代理买卖证券款利息支出                          10,661,514.13    12,269,765.91
     长期借款利息支出
     次级债务利息支出                            271,079,589.03   475,857,534.25
     应付债券利息支出                             53,324,885.22
     其他按实际利率法计算的金融负债产
     生的利息支出
     其他利息支出                                2,621,587.59     9,752,040.49
利息净收入                                     47,344,016.83   -49,747,507.57
    (1) 手续费及佣金净收入情况
                项目                       本期发生额            上期发生额
证券经纪业务收入                                 215,204,165.14   286,391,946.59
其中：代理买卖证券业务                              210,776,186.52   281,734,464.92
     交易单元席位租赁                              1,161,167.70     1,637,624.48
     代销金融产品业务                              3,266,810.92     3,019,857.19
证券经纪业务支出                                  39,684,894.66    53,525,977.79
其中：代理买卖证券业务                               39,684,894.66    53,525,977.79
     交易单元席位租赁
     代销金融产品业务
期货经纪业务收入
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                项目                             本期发生额                 上期发生额
期货经纪业务支出
投资银行业务收入                                        87,032,754.87             92,808,490.73
其中：证券承销业务                                       66,891,865.24             66,524,360.25
     证券保荐业务                                      3,235,849.06             13,182,264.15
     财务顾问业务                                     16,905,040.57             13,101,866.33
投资银行业务支出                                         4,528,301.89                600,000.00
其中：证券承销业务                                        4,528,301.89                600,000.00
     证券保荐业务
     财务顾问业务
资产管理业务收入                                         5,408,475.28             26,519,010.09
资产管理业务支出                                           106,570.75                304,026.81
基金管理业务收入
基金管理业务支出
投资咨询业务收入                                         1,070,762.87                198,249.64
投资咨询业务支出                                             1,157.82
其他手续费及佣金收入
其他手续费及佣金支出                                       3,030,640.80              1,306,528.95
                合计                             261,364,592.24            350,181,163.50
其中：手续费及佣金收入                                    308,716,158.16            405,917,697.05
     手续费及佣金支出                                   47,351,565.92             55,736,533.55
     (2) 财务顾问业务净收入
                 项目                            本期发生额                 上期发生额
并购重组财务顾问业务净收入--境内上市公司                            3,500,000.00                141,509.43
并购重组财务顾问业务净收入--其他                                  943,396.23
其他财务顾问业务净收入                                     12,461,644.34             12,960,356.90
     (3) 代理销售金融产品业务
                                   本期                               上期
  代销金融产品业务
                         销售总金额            销售总收入           销售总金额            销售总收入
基金                      940,888,540.28   3,125,840.91   944,209,404.73     3,019,857.19
其他                       71,150,000.00     140,970.01
       合计             1,012,038,540.28   3,266,810.92   944,209,404.73     3,019,857.19
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    (4) 资产管理业务
          项目              集合资产管理业务               定向资产管理业务                专项资产管理业务
期末产品数量                                   3.00                     9.00               3.00
期末客户数量                                  31.00                     9.00              25.00
其中：个人客户                                 28.00
     机构客户                                3.00                     9.00              25.00
期初受托资金                      129,232,718.90        55,614,564,694.17      2,212,374,800.00
其中：自有资金投入                     8,300,000.00           232,274,468.70
     个人客户                    85,540,266.97           169,988,004.60
     机构客户                    35,392,451.93        55,212,302,220.87      2,212,374,800.00
期末受托资金                       29,638,737.50        53,653,994,293.08      1,653,726,200.00
其中：自有资金投入                     3,950,000.00            73,613,779.50
     个人客户                    25,688,737.50
     机构客户                                         53,580,380,513.58      1,653,726,200.00
期末主要受托资产初始成本                 23,350,870.09        54,757,160,226.39      1,653,726,200.00
其中：股票                                             54,344,617,502.31
     债券                       5,378,999.00           360,831,133.20
     基金                      14,271,551.09            13,205,908.80
当期资产管理业务净收入                        903,357.40          2,130,438.87          2,268,108.26
    (1) 投资收益情况
               项目                           本期发生额                        上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                                   17,781,000.00               8,813,449.00
金融工具投资收益                                         294,120,533.84          2,242,187,614.16
其中：持有期间取得的收益                                     833,736,176.85            963,219,894.58
          －交易性金融资产                               833,736,176.85            963,219,894.58
          －其他权益工具投资
          －衍生金融工具
     处置金融工具取得的收益                                -539,615,643.01          1,278,967,719.58
          －交易性金融资产                              -589,099,835.70          1,278,421,063.58
          －其他债权投资                                78,908,063.29
          －债权投资
          －衍生金融工具                                -29,423,870.60                546,656.00
               合计                               311,901,533.84           2,251,001,063.16
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     (2) 交易性金融工具投资收益明细表
              交易性金融工具                          本期发生额               上期发生额
分类为以公允价值计量且其变动计               持有期间收益            833,736,176.85     963,219,894.58
入当期损益的金融资产                    处置取得收益           -589,099,835.70   1,278,421,063.58
             项目                    本期发生额                         上期发生额
交易性金融资产                                  -67,825,360.52           -217,142,513.19
其中：指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
衍生金融工具                                    -9,597,745.08             -2,995,418.70
             合计                          -77,423,105.60           -220,137,931.89
             项目                    本期发生额                         上期发生额
人力费用                                     420,454,510.90            397,627,370.99
使用权资产折旧                                   38,787,064.49             34,801,402.85
无形资产摊销                                    35,933,791.41             31,681,281.17
系统设备维护托管费                                 26,872,284.61             23,529,552.76
固定资产折旧费                                   26,476,100.87             27,976,593.17
物业使用费                                     10,001,953.24             14,394,845.68
咨询费                                        9,045,328.69              7,900,264.42
交易所设施使用费                                   7,889,478.01              7,707,329.76
邮电通讯费                                      6,847,905.16              6,641,242.56
业务招待费及业务费用                                 6,744,399.04             18,186,823.40
长期待摊费用摊销                                   5,527,791.95              6,008,315.60
差旅费                                        4,766,545.03              4,496,847.57
公杂费                                        3,019,530.56              4,047,819.25
水电费                                        2,401,009.51              2,584,123.86
会员年费                                       2,295,500.00              1,720,254.72
业务宣传费                                      1,878,355.66                585,597.06
安全防卫费                                      1,623,257.32              1,177,315.19
机动车辆运维费                                    1,597,240.69              2,857,821.07
投资者保护基金                                    1,432,858.89             39,396,305.08
中介机构费                                      1,152,255.89              2,042,983.74
会议费                                          183,727.91                350,822.01
低值易耗品摊销                                      175,869.52                435,368.09
其他                                         8,740,809.01              8,522,707.53
             合计                          623,847,568.36            644,672,987.53
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
    十七、财务报告批准
    本财务报告于 2023 年 3 月 29 日由本公司董事会批准报出。
红塔证券股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     财务报表补充资料
                   项目                       金额               说明
非流动资产处置损益                                 1,777,317.34
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免                         51,756.20
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负
债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处
置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                       -3,135,113.44
其他符合非经常性损益定义的损益项目                         1,077,998.71   代扣个人所得税手续费
小计                                       45,762,006.08
减：所得税影响额                                 10,652,989.78
     少数股东权益影响额                            4,342,763.05
                   合计                    30,766,253.25

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