目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—5 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 6—13 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 6 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 7 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 8 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 9 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 10 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 11 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 12 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 13 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 14—105 页
审 计 报 告
天健审〔2023〕1108 号
新凤鸣集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了新凤鸣集团股份有限公司（以下简称新凤鸣公司）财务报表，包
括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利
润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财
务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了新凤鸣公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2022
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新凤鸣公司，并履行了职业道德
方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计
意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)及五(二)1。
新凤鸣公司的营业收入主要来自于民用涤纶长丝的生产和销售。2022 年度，
新凤鸣公司营业收入金额为人民币 507.87 亿元，同比增长 13.44%。新凤鸣公司
销售商品在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
由于营业收入是新凤鸣公司关键业绩指标之一，可能存在新凤鸣公司管理层
（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。
因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的内部控制，评价其设计和执行是否有效，并测试
相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查主要的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是
否适当；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品等实施实质性分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售合同、销售发票、出库单及客户签收记录等；对于出口收入，获取电子口岸信
息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、海运提货单、
销售发票等支持性文件；
(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出库单、客户签
收记录、海运提货单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 固定资产及在建工程的账面价值
相关信息披露详见财务报表附注三(十四)、(十五)及五(一)11、12。
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新凤鸣公司近几年维持较高的资本开支水平，以扩大生产规模。截至 2022
年 12 月 31 日，固定资产及在建工程的账面价值合计 256.78 亿元，占资产总额
的 62.17%。管理层对在建工程达到预定可使用状态转入固定资产的时点，以及
对固定资产可使用年限的判断，会对固定资产及在建工程的账面价值造成影响，
且该影响可能对合并财务报表具有重要性，因此，我们将固定资产及在建工程的
账面价值确定为关键审计事项。
针对固定资产及在建工程的账面价值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与固定资产及在建工程相关的内部控制，评价其设计和执行是否有
效，并测试相关内部控制的运行有效性，复核相关会计政策是否正确且一贯地运
用；
(2) 计算分析固定资产原值与全年产量的比率，并与以前年度比较；
(3) 选取固定资产及在建工程本期增加的样本，检查立项、合同、发票、验
收、支付等支持性文件；
(4) 在抽样的基础上，关注验收报告的日期，或查看调试、生产记录，判断
在建工程转入固定资产的时点的准确性；
(5) 于资产负债表日实地观察在建工程的进度，检查重要的固定资产；
(6) 复核借款费用资本化的计算过程，检查相关借款协议，判断借款费用资
本化的准确性；
(7) 检查与固定资产及在建工程相关的信息是否已在财务报表中作出恰当
列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。年度报告预期将在审计报告日后提供给我们。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是在能够获取上述其他信息时阅读
这些信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解
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到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估新凤鸣公司的持续经营能力，披露与持
续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止
运营或别无其他现实的选择。
新凤鸣公司治理层（以下简称治理层）负责监督新凤鸣公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
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性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对新凤鸣公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否
存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准
则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露
不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的
信息。然而，未来的事项或情况可能导致新凤鸣公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就新凤鸣公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证
据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审
计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二三年三月二十九日
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新凤鸣集团股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
新凤鸣集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由新凤鸣集团有限公司（前身为
桐乡市中恒化纤有限公司）整体变更设立的股份有限公司，于 2000 年 2 月 22 日在桐乡市工
商行政管理局登记注册，总部位于浙江省桐乡市。公司现持有统一社会信用代码为
股（每股面值 1 元，其中 3,138 股为尚未办理工商变更的可转债转股，100,800 股为尚未办
理工商变更的股权激励回购股）。其中，无限售条件的流通股份 A 股 1,529,469,778 股。公
司股票已于 2017 年 4 月 18 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属化学纤维制造业。主要经营活动为民用涤纶长丝及短纤的研发、生产和销售，
及其主要原料之一 PTA（精对苯二甲酸）的生产及销售。产品主要有：PTA、POY、FDY、DTY、
短纤、聚酯切片及再生聚酯。
本财务报表业经公司 2023 年 3 月 29 日五届四十一次董事会批准对外报出。
本公司将浙江新凤鸣化纤有限公司、桐乡市中维化纤有限公司、桐乡中欣化纤有限公司、
桐乡市中辰化纤有限公司、浙江新凤鸣进出口有限公司、新凤鸣国际事业（香港）有限公司、
新凤鸣集团湖州中石科技有限公司、桐乡市中盈化纤有限公司、浙江独山能源有限公司、盈
进环球发展有限公司、桐乡市中益化纤有限公司、湖州市中跃化纤有限公司、湖州市中禾贸
易有限公司、平湖市中润化纤有限公司、湖州市中磊化纤有限公司、桐乡市中友化纤有限公
司、新凤鸣实业（上海）有限公司、桐乡市中鸿新材料有限公司、平湖市中昊贸易有限公司、
新凤鸣江苏新拓新材有限公司、徐州阳光新凤鸣热电有限公司、新凤鸣江苏新迈新材有限公
司、新凤鸣江苏新卓新材有限公司、浙江瑞盛科新材料研究院有限公司、新凤鸣实业（香港）
有限公司（以下分别简称新凤鸣化纤公司、中维化纤公司、中欣化纤公司、中辰化纤公司、
新凤鸣进出口公司、新凤鸣国际公司、中石科技公司、中盈化纤公司、独山能源公司、盈进
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环球公司、中益化纤公司、中跃化纤公司、中禾贸易公司、中润化纤公司、中磊化纤公司、
中友化纤公司、上海实业公司、中鸿新材公司、中昊贸易公司、江苏新拓公司、徐州阳光公
司、江苏新迈公司、江苏新卓公司、瑞盛科公司、香港实业公司）等 25 家子公司纳入本期
合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资
产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，新凤鸣国际公司、盈进环球公司及香港
实业公司等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位
币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
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份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其
人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
差额计入当期损益或其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
(九) 金融工具
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金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
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采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
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移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
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计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融
资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简
化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
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项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——政府或行政事 参考历史信用损失经验，结合
款项性质
业单位及其下属单位款项组合 当前状况以及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和
其他应收款——账龄组合 账龄
未来12个月内或整个存续期预
其他应收款——合并范围内关 本公司合并范围内关 期信用损失率，计算预期信用
联往来组合 联方 损失
(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当
应收票据——银行承兑汇票 票据类型 前状况以及对未来经济状况的
预测，通过违约风险敞口和整个
应收账款——信用证组合 结算方式 存续期预期信用损失率，计算预
期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的
应收账款——账龄组合 账龄 预测，编制应收账款账龄与整个
存续期预期信用损失率对照表，
计算预期信用损失
账 龄 应收账款预期信用损失率(%)
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十) 存货
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存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
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公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十二) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
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为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
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资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 投资性房地产
出租的建筑物。
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20 3、5、10 4.5、4.75、4.85
通用设备 年限平均法 3、5 3、5、10 18.00-32.33
专用设备 年限平均法 10、15 3、5、10 6.33-9.70
运输工具 年限平均法 4、5 3、5、10 18.00-24.25
(十五) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 30、50
特许使用权 10
软件 10
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发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其
可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
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值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
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益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十二) 优先股、永续债等其他金融工具
根据金融工具相关准则和《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》（财会
〔2014〕13 号），对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同
条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，
在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的
利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息
支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
(二十三) 收入
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于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
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公司化工、化纤产品销售属于在某一时点履行的履约义务，在客户取得商品控制权时确
认收入。内销收入在公司将产品交付给客户并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利
且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提
单，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
(二十四) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
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(二十五) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七) 租赁
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
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租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得
或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与
转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该
金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买
进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让
收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融
资产进行会计处理。
(二十八) 安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
（财资〔2022〕
科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，
通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固
定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固
定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十九) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
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(三十) 重要会计政策和会计估计变更
(1) 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于
企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会
计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(2) 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于
亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(3) 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关
于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政
策变更对公司财务报表无影响。
(4) 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关
于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计
政策变更对公司财务报表无影响。
(1) 会计估计变更的内容和原因
会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注
参考同行业资产折旧政策并结合公
公司第五届董事会第二
司相关资产技术状况，将 PTA 生产 自 2022 年 4 月 1
十七次会议和第五届监
设备及相关配套设备的资产折旧年 日起
事会第十八次会议
限进行调整，由 10 年变更为 15 年
(2) 受重要影响的报表项目和金额
受重要影响的报表项目 影响金额 备 注
固定资产 169,653,787.75
营业成本 -169,653,787.75
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
第 35 页 共 105 页
以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当 13%、9%、6%、5%，出口退
增值税
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 税率 13%
应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 5%、7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、20%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
中维化纤公司、中石科技公司、中益化纤公司 15%
新凤鸣国际公司、盈进环球公司、香港实业公司 16.5%
中禾贸易公司、中昊贸易公司、上海实业公司、瑞盛科公司 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
年认定的高新技术企业进行备案的公告》，中益化纤公司被认定为高新技术企业,有效期三
年，自 2022 年至 2024 年。本期企业所得税减按 15%的税率计缴。
第一批高新技术企业进行备案的函》（国科火字〔2022〕13 号），中石科技公司及中维化
纤公司被认定为高新技术企业,有效期三年，自 2021 年至 2023 年。本期企业所得税减按 15%
的税率计缴。
有关事项的公告》（国家税务总局公告 2021 年第 8 号）、《财政部 税务总局关于进一步实
施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告 2022 年第 13 号），中禾贸易公
第 36 页 共 105 页
司、中昊贸易公司、上海实业公司、瑞盛科公司符合小型微利企业标准，本期年应纳税所得
额不超过 100 万元的部分，减按 12.50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；
年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%
的税率缴纳企业所得税。
改革委 生态环境部公告 2021 年第 36 号），符合国家或行业相关标准的产品取得的收入，
在计算应纳税所得额时，减按 90%计入当年收入总额。本期公司享受该税收优惠的再生聚酯
销售收入 172,048,158.69 元，减计应纳税所得额 17,204,815.87 元；享受该税收优惠的余
热发电销售收入 41,577,212.19 元，减计应纳税所得额 4,157,721.22 元。
企证字第 33000505171 号福利企业证书，并于 2021 年 3 月 1 日取得更新后的福利企业证书，
有效期三年（2021 年 3 月 1 日至 2024 年 2 月 29 日）。根据《关于促进残疾人就业增值税
优惠政策的通知》（财税〔2016〕52 号），新凤鸣化纤公司按照实际安置的残疾人员人数
享受即征即退增值税的优惠，其中每人每年限额为 99,360.00 元，本期新凤鸣化纤公司收到
增值税退税款 21,387,240.00 元。
（财政部 税
（财税〔2015〕78 号），新凤鸣化纤公司以废弃天然纤维、化学纤维及其制品为原料生产
的再生聚酯产品，享受增值税即征即退的优惠政策。本期新凤鸣化纤公司收到资源综合利用
增值税退税款 1,009,780.10 元。
（2022
年第 28 号）规定，对高新技术企业 2022 年 10 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日期间新购置设备、
器具，将其作为固定资产核算的，可以选择在计算应纳税所得额时一次性在税前扣除，同时
允许按 100%在税前加计扣除。本期中维化纤公司、中益化纤公司以及中石科技公司依据该
政策享受加计扣除应纳税所得额 35,608,999.86 元。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
第 37 页 共 105 页
项 目 期末数 期初数
库存现金 249,603.23 333,874.31
银行存款 6,015,736,878.59 5,221,310,514.03
其他货币资金 273,093,187.48 424,899,780.02
合 计 6,289,079,669.30 5,646,544,168.36
其中：存放在境外的款项总额 858,821.80 635,446.78
(2) 其他说明
期末银行存款中有定期存款 255,141,917.81 元质押用于借款担保，其他货币资金中有
票 据 承 兑 保 证 金 122,343,495.89 元 、 期 货 保 证 金 118,030,472.00 元 、 信 用 证 保 证 金
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：衍生金融资产 1,259,659.85
银行理财产品 13,600,000.00
合 计 13,600,000.00 1,259,659.85
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按组合计提坏账准备 587,879,050.38 100.00 11,881,546.08 2.02 575,997,504.30
合 计 587,879,050.38 100.00 11,881,546.08 2.02 575,997,504.30
（续上表）
期初数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
第 38 页 共 105 页
计提比
金额 比例（%） 金额
例（%）
按组合计提坏账准备 542,446,877.35 100.00 7,215,210.17 1.33 535,231,667.18
合 计 542,446,877.35 100.00 7,215,210.17 1.33 535,231,667.18
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
信用证组合 350,248,128.86
账龄组合 237,630,921.52 11,881,546.08 5.00
小 计 587,879,050.38 11,881,546.08 2.02
按组合计提坏账的确认标准及说明：
信用证组合系以国内信用证、境外信用证结算方式形成的应收账款，坏账风险低，故不
计提坏账准备。
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 237,630,921.52 11,881,546.08 5.00
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
合 计 587,879,050.38
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提
坏账准备
小 计 7,215,210.17 4,666,335.91 11,881,546.08
(4) 本期无应收账款核销情况。
(5) 应收账款金额前 5 名情况
第 39 页 共 105 页
占应收账款余
单位名称 账面余额 坏账准备
额的比例（%）
ITG RESOURCES(SINGAPORE)PTE.LTD 26,389,759.27 4.49
浙江前程石化股份有限公司 25,161,957.88 4.28
GRAND ENERGY CO.,LTD. 21,490,192.63 3.66
UGURDEMIR HALI SAN.TIC.LTD.STI 16,267,089.44 2.77
香港天逸國際控股有限公司 15,820,506.78 2.69
小 计 105,129,506.00 17.89
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 累计确认的 累计确认的
账面价值 账面价值
信用减值准备 信用减值准备
银行承兑汇票 256,690,901.76 602,694,999.84
合 计 256,690,901.76 602,694,999.84
(2) 本期无核销的应收款项融资。
(3) 期末公司无质押的应收票据。
(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止确认金额
银行承兑汇票 826,526,191.89
小 计 826,526,191.89
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 比例 减值 比例 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
（%） 准备 （%） 准备
第 40 页 共 105 页
期末数 期初数
账 龄 比例 减值 比例 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
（%） 准备 （%） 准备
合 计 501,101,994.46 100.00 501,101,994.46 407,838,018.06 100.00 407,838,018.06
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
浙江石油化工有限公司 178,005,740.00 35.52
中国石化化工销售有限公司上海漕泾经营部 59,912,632.47 11.96
沙特基础工业（中国）投资有限公司 44,242,971.83 8.83
群星进出口有限公司 40,038,213.60 7.99
中国石化上海石油化工股份有限公司 29,226,007.65 5.83
小 计 351,425,565.55 70.13
(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 15,810,364.20 100.00 346,743.66 2.19 15,463,620.54
合 计 15,810,364.20 100.00 346,743.66 2.19 15,463,620.54
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 36,560,155.03 100.00 362,888.36 0.99 36,197,266.67
合 计 36,560,155.03 100.00 362,888.36 0.99 36,197,266.67
第 41 页 共 105 页
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
政府或行政事业单位及
其下属单位款项组合
账龄组合 2,664,062.20 346,743.66 13.02
其中：1 年以内 1,661,443.20 83,072.16 5.00
小 计 15,810,364.20 346,743.66 2.19
按组合计提坏账的确认标准及说明：
政府或行政事业单位及其下属单位款项主要系应收政府或行政事业单位的建设履约保
证金等，未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存
在显著差异，故不计提坏账准备。
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
合 计 15,810,364.20
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 小 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 167,374.36 6,100.00 189,414.00 362,888.36
期初数在本期 —— —— ——
第 42 页 共 105 页
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 小 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
--转入第二阶段 -30,913.75 30,913.75
--转入第三阶段 -2,100.00 2,100.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -53,388.45 26,913.75 10,330.00 -16,144.70
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 83,072.16 61,827.50 201,844.00 346,743.66
(4) 本期无核销的其他应收款。
(5) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 13,654,819.10 33,141,704.75
应收土地回收款 1,650,000.00 1,650,000.00
应收暂付款 505,545.10 1,418,450.28
备用金 350,000.00
合 计 15,810,364.20 36,560,155.03
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
坏账准
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 余额的比例
备
（%）
桐乡市洲泉工业
履约保证金 6,860,000.00 2-3 年 43.39
区开发有限公司
新沂市财政局 履约保证金 3,319,700.00 2 年以内 21.00
桐乡市洲泉镇人 应收土地回
民政府 收款
湖州市吴兴区东
履约保证金 661,319.00 1-4 年 4.18
林镇财政所
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占其他应收款
坏账准
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 余额的比例
备
（%）
平湖市自然资源
履约保证金 635,283.00 1-2 年 4.02
和规划局
小 计 13,126,302.00 83.03
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,487,566,547.72 13,809,929.15 1,473,756,618.57 1,491,298,929.24 1,504,133.91 1,489,794,795.33
在产品 187,078,083.79 2,606,942.31 184,471,141.48 149,314,254.06 149,314,254.06
发出商品 82,372,768.76 907,145.52 81,465,623.24
库存商品 2,098,145,226.95 119,015,475.35 1,979,129,751.60 1,594,963,781.48 12,465,961.16 1,582,497,820.32
合 计 3,855,162,627.22 136,339,492.33 3,718,823,134.89 3,235,576,964.78 13,970,095.07 3,221,606,869.71
(2) 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,504,133.91 17,508,687.69 5,202,892.45 13,809,929.15
在产品 2,606,942.31 2,606,942.31
发出商品 907,145.52 907,145.52
库存商品 12,465,961.16 143,982,539.68 37,433,025.49 119,015,475.35
小 计 13,970,095.07 165,005,315.20 42,635,917.94 136,339,492.33
确定可变现净值 本期转回存货跌价准 本期转销存货跌价
项 目
的具体依据 备的原因 准备的原因
相关产成品估计售价减去至完工估计
原材料、在产 计提存货跌价准
将要发生的成本、估计的销售费用以及 不适用
品 备的存货已耗用
相关税费后的金额确定可变现净值
以订单售价减去估计的销售费用和相 计提存货跌价准
发出商品 不适用
关税费后的金额确定其可变现净值 备的存货已售出
以估计售价减去估计的销售费用和相 计提存货跌价准
库存商品 不适用
关税费后的金额确定其可变现净值 备的存货已售出
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期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
待抵扣进项税 406,574,690.78 406,574,690.78 422,754,263.20 422,754,263.20
预缴所得税 82,245,121.18 82,245,121.18 20,828,336.64 20,828,336.64
待摊费用 28,946,495.01 28,946,495.01 26,882,031.61 26,882,031.61
信用证贴现利息 16,808,256.60 16,808,256.60 31,922,143.78 31,922,143.78
合 计 534,574,563.57 534,574,563.57 502,386,775.23 502,386,775.23
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对联营企业投资 327,270,718.93 327,270,718.93 273,060,685.97 273,060,685.97
合 计 327,270,718.93 327,270,718.93 273,060,685.97 273,060,685.97
(2) 联营企业明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的投 其他综合
追加投资 减少投资
资损益 收益调整
浙江物产化工港储有限公司 165,209,817.45 28,563,796.17
（以下简称物产港储公司）
平湖独山港环保能源有限公司 62,389,232.26 13,735,574.37
（以下简称独山环保公司）
浙江桐乡民泰村镇银行股份有限公司 37,235,617.71 7,915,205.52
（以下简称桐乡民泰村镇银行）
浙江恒创先进功能纤维创新中心有限
公司（以下简称浙江恒创公司）
江苏新视界先进功能纤维创新中心有 5,336,817.46 -1,675,621.82
限公司（以下简称江苏新视界公司）
合 计 273,060,685.97 8,000,000.00 48,402,840.93
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 宣告发放现金 计提 期末数
其他权益变动 其他 期末余额
股利或利润 减值准备
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本期增减变动
减值准备
被投资单位 宣告发放现金 计提 期末数
其他权益变动 其他 期末余额
股利或利润 减值准备
物产港储公司 -442,807.97 193,330,805.65
独山环保公司 76,124,806.63
桐乡民泰村镇银行 1,800,000.00 43,350,823.23
浙江恒创公司 10,753,087.78
江苏新视界公司 50,000.00 3,711,195.64
合 计 -392,807.97 1,800,000.00 327,270,718.93
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数
本期增加金额 8,275,333.05 4,932,752.32 13,208,085.37
(1) 固定资产/无形资
产转入
本期减少金额
期末数 8,275,333.05 4,932,752.32 13,208,085.37
累计折旧和累计摊销
期初数
本期增加金额 427,443.49 170,297.41 597,740.90
(1) 计提或摊销 329,179.13 58,723.24 387,902.37
(2) 固定资产/无形资
产转入
本期减少金额
期末数 427,443.49 170,297.41 597,740.90
账面价值
期末账面价值 7,847,889.56 4,762,454.91 12,610,344.47
期初账面价值
第 46 页 共 105 页
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 4,435,736,597.10 70,247,025.11 24,809,182,159.54 72,028,678.65 29,387,194,460.40
本期增加金额 1,360,315,387.63 7,609,757.22 3,604,764,326.74 9,159,822.92 4,981,849,294.51
转入
本期减少金额 8,887,158.21 1,029,899.79 33,899,753.54 1,563,171.33 45,379,982.87
废
性房地产
期末数 5,787,164,826.52 76,826,882.54 28,380,046,732.74 79,625,330.24 34,323,663,772.04
累计折旧
期初数 779,084,019.12 41,996,445.36 8,422,711,186.39 42,583,083.88 9,286,374,734.75
本期增加金额 240,934,891.20 8,561,869.32 2,194,591,764.63 11,343,497.23 2,455,432,022.38
本期减少金额 186,887.62 990,955.61 30,754,112.72 1,516,276.18 33,448,232.13
废
性房地产
期末数 1,019,832,022.70 49,567,359.07 10,586,548,838.30 52,410,304.93 11,708,358,525.00
账面价值
期末账面价值 4,767,332,803.82 27,259,523.47 17,793,497,894.44 27,215,025.31 22,615,305,247.04
期初账面价值 3,656,652,577.98 28,250,579.75 16,386,470,973.15 29,445,594.77 20,100,819,725.65
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
期末固定资产中有账面价值 1,984,231,441.08 元的房屋及建筑物产权证书尚在办理中。
(1) 明细情况
第 47 页 共 105 页
项 目 期末数 期初数
在建工程 3,057,934,802.66 2,467,753,931.77
工程物资 4,693,345.92 20,300,057.19
合 计 3,062,628,148.58 2,488,053,988.96
(2) 在建工程
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
中磊化纤年产 30 万
吨超仿真差别化纤维 955,911,119.45 955,911,119.45 263,098,461.34 263,098,461.34
项目
江苏新拓年产 36 万
吨低碳环保新材料智
能制造项目及年产 836,304,071.77 836,304,071.77 309,372.99 309,372.99
项目
江苏新拓年产 60 万
吨绿色功能性短纤维 576,212,038.56 576,212,038.56 352,129,789.61 352,129,789.61
项目
徐州阳光新沂西部热
电联产项目
江苏新拓年产 60 万
吨差别化功能性纤维 143,769,794.44 143,769,794.44 23,789,648.58 23,789,648.58
项目
公司总部大楼项目 116,536,951.38 116,536,951.38 55,306,836.08 55,306,836.08
中磊化纤年产 60 万
吨功能柔性定制化短 20,117,837.97 20,117,837.97 499,916,429.16 499,916,429.16
纤新材料项目
独山能源年产 30 万
吨差别化纤维项目
中石科技备用锅炉建
设项目
中跃化纤年产 20 万
吨差别化纤维智能深 2,069,664.89 2,069,664.89 149,027,755.47 149,027,755.47
加工项目
中益化纤年产 120 万
吨智能化、低碳差别 117,516,542.75 117,516,542.75
化纤维项目
中跃化纤年产 28 万 63,688,742.24 63,688,742.24
第 48 页 共 105 页
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
吨差别化纤维柔性智
能化项目
江苏新拓徐州港新沂
港区差别化功能性纤 16,374,192.56 16,374,192.56
维配套码头工程
其他 215,394,507.19 215,394,507.19 236,127,376.03 236,127,376.03
小 计 3,057,934,802.66 3,057,934,802.66 2,467,753,931.77 2,467,753,931.77
预算数 转入 其他
工程名称 期初数 本期增加 期末数
(万元） 固定资产 减少
中磊化纤年产
差别化纤维项目
江苏新拓年产
保新材料智能制
造项目及年产
纤维项目
江苏新拓年产
能性短纤维项目
徐州阳光新沂西
部热电联产项目
江苏新拓年产
功能性纤维项目
公司总部大楼项
目
中磊化纤年产
性定制化短纤新
材料项目
独山能源年产
纤维项目
中石科技备用锅
炉建设项目
中跃化纤年产 70,000.00 149,027,755.47 221,889,471.46 368,847,562.04 2,069,664.89
第 49 页 共 105 页
预算数 转入 其他
工程名称 期初数 本期增加 期末数
(万元） 固定资产 减少
纤维智能深加工
项目
中益化纤年产
化、低碳差别化
纤维项目
中跃化纤年产
纤维柔性智能化
项目
江苏新拓徐州港
新沂港区差别化
功能性纤维配套
码头工程
其他 236,127,376.03 457,032,663.84 477,765,532.68 215,394,507.19
小 计 2,467,753,931.77 5,536,053,256.85 4,945,872,385.96 3,057,934,802.66
（续上表）
工程累计投入占 工程进度 利息资本化 本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源
预算比例(%) (%) 累计金额 资本化金额 本化率(%)
中磊化纤年产 30 万吨
超仿真差别化纤维项目
江苏新拓年产 36 万吨
低碳环保新材料智能制
造项目及年产 12 万吨
功能性纤维项目
江苏新拓年产 60 万吨
绿色功能性短纤维项目
徐州阳光新沂西部热电
联产项目
江苏新拓年产 60 万吨
差别化功能性纤维项目
公司总部大楼项目 34.14 40.00 自筹
中磊化纤年产 60 万吨
功能柔性定制化短纤新 89.58 100.00 6,980,236.71 5,959,487.27 4.36 自筹及银行借款
材料项目
独山能源年产 30 万吨
差别化纤维项目
中石科技备用锅炉建设
项目
第 50 页 共 105 页
工程累计投入占 工程进度 利息资本化 本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源
预算比例(%) (%) 累计金额 资本化金额 本化率(%)
中跃化纤年产 20 万吨
差别化纤维智能深加工 77.62 99.00 2,313,309.59 1,599,771.59 4.41 自筹及银行借款
项目
中益化纤年产 120 万吨
募集资金、自筹
智能化、低碳差别化纤 54.13 54.50 16,161,004.63
及银行借款
维项目
中跃化纤年产 28 万吨
募集资金、自筹
差别化纤维柔性智能化 108.25 100.00 7,017,625.01 190,703.67 4.69
及银行借款
项目
江苏新拓徐州港新沂港
区差别化功能性纤维配 23.10 50.00 自筹
套码头工程
其他 36,366,369.70 自筹
小 计 90,405,520.06 29,316,936.95
(3) 工程物资
项 目 期末数 期初数
工程专用材料 4,693,345.92 20,300,057.19
小 计 4,693,345.92 20,300,057.19
项 目 土地使用权 特许使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 1,450,282,250.91 299,552,799.74 49,222,734.31 1,799,057,784.96
本期增加金额 172,405,876.04 264,150.94 8,304,833.86 180,974,860.84
本期减少金额 5,276,352.68 5,276,352.68
房地产
期末数 1,617,411,774.27 299,816,950.68 57,527,568.17 1,974,756,293.12
累计摊销
期初数 93,952,907.40 53,425,827.43 14,833,358.34 162,212,093.17
第 51 页 共 105 页
项 目 土地使用权 特许使用权 软件 合 计
本期增加金额 32,948,512.64 30,008,737.02 4,894,574.85 67,851,824.51
本期减少金额 153,797.26 153,797.26
房地产
期末数 126,747,622.78 83,434,564.45 19,727,933.19 229,910,120.42
账面价值
期末账面价值 1,490,664,151.49 216,382,386.23 37,799,634.98 1,744,846,172.70
期初账面价值 1,356,329,343.51 246,126,972.31 34,389,375.97 1,636,845,691.79
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
排污许可费 30,030,548.91 3,824,036.64 8,374,377.01 25,480,208.54
罐区改造费 19,773,958.37 1,114,025.88 18,659,932.49
装修费 8,790,126.54 6,502,562.65 5,460,820.97 9,831,868.22
车位使用权 8,312,931.58 478,767.96 7,834,163.62
用能权使用费 3,142,455.00 1,215,060.00 1,927,395.00
绿化费 1,476,263.51 1,044,311.93 658,136.37 1,862,439.07
现场项目指挥
部搭建工程
合 计 72,261,515.82 11,370,911.22 17,553,267.75 66,079,159.29
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
可抵扣亏损 1,028,010,551.42 234,623,950.14 77,082,122.00 18,741,592.32
递延收益 605,117,657.07 135,154,840.40 366,448,083.54 74,856,174.32
第 52 页 共 105 页
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 136,339,492.33 29,551,640.22 13,970,095.07 2,941,247.45
公允价值变动 38,784,085.99 9,696,021.50 18,764,550.00 4,128,272.50
信用减值准备 12,228,289.74 2,624,265.39 7,576,598.53 1,620,847.11
应付未付佣金 9,575,881.30 2,001,421.30 4,688,382.55 922,538.50
内部交易未实现利润 17,500,618.15 3,629,980.47 925,034.50 190,761.35
专用设备抵减[注] 20,622,843.53 2,585,570.72
合 计 1,847,556,576.00 437,904,962.95 489,454,866.19 105,987,004.27
[注] 公司存在可用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的购置，享受按投资
额的 10%抵免当年企业所得税应纳税额的优惠政策，截至 2022 年 12 月 31 日尚未抵免的投
资额为 206,228,435.07 元，确认递延所得税资产 20,622,843.53 元
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
固定资产折旧 988,534,566.00 230,885,057.00 784,942,234.22 182,812,991.57
公允价值变动 1,259,659.85 314,914.96
合 计 988,534,566.00 230,885,057.00 786,201,894.07 183,127,906.53
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末数 期初数
项 目 递延所得税资产和 抵销后递延所得税 递延所得税资产和 抵销后递延所得税
负债互抵金额 资产或负债余额 负债互抵金额 资产或负债余额
递延所得税资产 176,144,783.52 261,760,179.43 35,513,225.22 70,473,779.05
递延所得税负债 176,144,783.52 54,740,273.48 35,513,225.22 147,614,681.31
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付设备款 1,158,859,167.69 1,158,859,167.69 1,889,406,680.36 1,889,406,680.36
预付专利许可费 126,120,378.00 126,120,378.00
第 53 页 共 105 页
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付用能权交易费 13,385,096.01 13,385,096.01 13,385,096.01 13,385,096.01
预付软件开发费 9,463,305.52 9,463,305.52 7,406,170.52 7,406,170.52
预付排污权使用费 400,431.00 400,431.00
预付土地款 2,931,000.00 2,931,000.00
合 计 1,308,228,378.22 1,308,228,378.22 1,913,128,946.89 1,913,128,946.89
项 目 期末数 期初数
保证借款 7,670,813,574.97 6,190,127,917.08
信用借款 620,419,375.00
质押及保证借款 200,000,000.00
合 计 8,491,232,949.97 6,190,127,917.08
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
交易性金融负债 18,764,550.00 26,760,595.99 6,741,060.00 38,784,085.99
其中：衍生金融负债 18,764,550.00 26,760,595.99 6,741,060.00 38,784,085.99
合 计 18,764,550.00 26,760,595.99 6,741,060.00 38,784,085.99
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,193,520,000.00 1,200,050,000.00
合 计 1,193,520,000.00 1,200,050,000.00
项 目 期末数 期初数
应付材料采购款 1,317,771,163.64 1,125,870,251.75
第 54 页 共 105 页
项 目 期末数 期初数
应付固定资产采购款 1,165,895,490.30 1,010,511,580.03
运费及佣金 78,218,004.39 50,167,984.87
其他 98,905,287.75 74,483,536.83
合 计 2,660,789,946.08 2,261,033,353.48
项 目 期末数 期初数
货款 563,372,073.70 573,367,220.67
合 计 563,372,073.70 573,367,220.67
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 210,487,381.43 1,646,859,539.57 1,652,606,170.02 204,740,750.98
离职后福利-设定提
存计划
合 计 223,148,267.61 1,754,581,801.77 1,757,256,422.79 220,473,646.59
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和
补贴
职工福利费 58,557,883.12 58,557,883.12
社会保险费 8,242,651.23 71,035,038.18 73,690,569.68 5,587,119.73
其中：医疗保险费 7,259,018.37 65,124,268.43 67,624,205.43 4,759,081.37
工伤保险费 983,632.86 5,518,546.13 5,674,140.63 828,038.36
生育保险费 392,223.62 392,223.62
住房公积金 296.00 18,111,219.81 18,111,515.81
工会经费和职工教育
经费
小 计 210,487,381.43 1,646,859,539.57 1,652,606,170.02 204,740,750.98
第 55 页 共 105 页
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 12,224,351.51 104,044,790.82 101,061,753.35 15,207,388.98
失业保险费 436,534.67 3,677,471.38 3,588,499.42 525,506.63
小 计 12,660,886.18 107,722,262.20 104,650,252.77 15,732,895.61
项 目 期末数 期初数
增值税 47,205,184.03 171,486,703.62
房产税 34,677,846.52 20,186,421.52
印花税 7,456,298.90 1,741,990.03
土地使用税 2,577,018.46 9,890,336.98
代扣代缴个人所得税 2,076,529.38 2,175,990.78
城市维护建设税 1,922,423.93 13,781,522.65
地方水利建设基金 1,235,745.53 1,054,285.84
教育费附加 1,153,454.33 8,332,183.58
企业所得税 1,170,120.77 190,996,464.62
地方教育附加 768,969.60 5,562,789.08
环境保护税 114,826.34 71,156.61
合 计 100,358,417.79 425,279,845.31
项 目 期末数 期初数
海外运保费 57,988,961.15 57,691,056.91
押金保证金 35,155,508.54 26,013,793.33
应付暂收款 14,955,551.20 7,299,550.32
限制性股票回购义务 408,800.00 30,790,060.00
合 计 108,508,820.89 121,794,460.56
第 56 页 共 105 页
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款（抵押保证借款） 1,233,295,699.79 532,371,566.84
一年内到期的长期借款（保证借款） 523,697,775.00 139,587,815.85
合 计 1,756,993,474.79 671,959,382.69
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 61,580,433.92 68,095,495.89
合 计 61,580,433.92 68,095,495.89
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
抵押保证借款 5,470,878,824.17 4,495,397,572.73
保证借款 1,884,873,698.46 1,941,685,188.54
信用借款 90,101,750.00
合 计 7,355,752,522.63 6,527,184,511.27
(2) 长期借款利率说明
期末长期借款年利率为 2.50%-4.90%。
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
可转换公司债券 2,392,807,334.57 2,288,395,629.23
合 计 2,392,807,334.57 2,288,395,629.23
(2) 应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券期
债券名称 面值 发行日期 发行金额 期初数 本期发行
限
凤 21 转债 100.00 2021.4.8 6年 2,500,000,000.00 2,288,395,629.23
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债券期
债券名称 面值 发行日期 发行金额 期初数 本期发行
限
小 计 2,500,000,000.00 2,288,395,629.23
（续上表）
本期偿还
债券名称 按面值计提利息 溢折价摊销 期末数
（付息、转股和回购）
凤 21 转债 11,138,694.83 100,792,509.41 7,519,498.90 2,392,807,334.57
小 计 11,138,694.83 100,792,509.41 7,519,498.90 2,392,807,334.57
(3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间
“凤 21 转债”转股期起止日期为 2021 年 10 月 14 日至 2027 年 4 月 7 日，初始转股价
格为 16.60 元/股。因发生派发现金股利，公司分别于 2021 年 6 月 17 日、2022 年 6 月 2 日
修正转股价格为 16.47 元/股、16.25 元/股。
本期按照实际利率法计提调整负债部分的摊余成本 100,792,509.41 元，实际支付利息
公积 20,419.52 元。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 367,018,196.47 293,427,060.00 55,327,599.40 605,117,657.07 收到政府补助
合 计 367,018,196.47 293,427,060.00 55,327,599.40 605,117,657.07
(2) 政府补助明细情况
本期计入当期损益 与资产相关/与
项 目 期初数 本期新增补助金额 期末数
[注] 收益相关
资产相关项目补助 366,967,937.36 283,386,060.00 48,633,035.45 601,720,961.91 与资产相关
收益相关项目补助 50,259.11 10,041,000.00 6,694,563.95 3,396,695.16 与收益相关
小 计 367,018,196.47 293,427,060.00 55,327,599.40 605,117,657.07
[注] 政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
(1) 明细情况
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本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 1,529,569,306.00 -99,528.00 -99,528.00 1,529,469,778.00
(2) 其他说明
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况
期初数 本期增加
项 目
数量 账面价值 数量 账面价值
可转换公司债券 24,999,690 269,425,090.51
合 计 24,999,690 269,425,090.51
（续上表）
本期减少 期末数
项 目
数量 账面价值 数量 账面价值
可转换公司债券 210 2,263.20 24,999,480 269,422,827.31
合 计 210 2,263.20 24,999,480 269,422,827.31
(2) 其他说明
其他权益工具本期增加减少变动详见本财务报表附注五(一)28 之说明。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 5,684,805,766.38 25,211,299.52 635,040.00 5,709,382,025.90
其他资本公积 25,604,730.36 50,000.00 25,633,687.97 21,042.39
合 计 5,710,410,496.74 25,261,299.52 26,268,727.97 5,709,403,068.29
(2) 其他说明
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确认的对应股份的股份支付费用 25,190,880.00 元由资本公积(其他资本公积)转入资本公
积(股本溢价)；公司发行的可转换债券本期转股形成股本溢价 20,419.52 元，详见本财务报
表附注五(一)28 之说明；公司联营企业江苏新视界公司本期其他权益变动，公司按照持股
比例确认其他资本公积 50,000.00 元。
确认的对应股份的股份支付费用 25,190,880.00 元由资本公积(其他资本公积)转入资本公
积(股本溢价)；公司联营企业物产港储公司本期其他权益变动，公司按照持股比例确认其他
资本公积-442,807.97 元；因员工离职回购注销限制性股票冲减股本溢价 635,040.00 元。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
回购股份 46,849,896.18 199,985,473.56 246,835,369.74
未解锁限制性股票 30,790,060.00 30,790,060.00
合 计 77,639,956.18 199,985,473.56 30,790,060.00 246,835,369.74
(2) 其他说明
根据 2022 年 3 月 7 日第五届董事会第二十二次会议决议,公司拟在 12 个月内，以集中
竞价方式使用自有资金进行股份回购用于员工持股计划，公司本期回购股份 18,381,291 股，
回购金额 199,985,473.56 元，相应计入库存股 199,985,473.56 元。
本期库存股减少 30,790,060.00 元，其中，因员工离职回购注销限制性股票 735,840.00
元；公司本期限制性股票解锁，终止确认相关回购义务 30,054,220.00 元。
本期发生额
减：前期计入其 减：所 税后归
项 目 期初数 本期所得税前发 税后归属于母 期末数
他综合收益当 得税 属于少
生额 公司
期转入损益 费用 数股东
以后将重分类进损
益的其他综合收益
其中：外币财务报
表折算差额
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本期发生额
减：前期计入其 减：所 税后归
项 目 期初数 本期所得税前发 税后归属于母 期末数
他综合收益当 得税 属于少
生额 公司
期转入损益 费用 数股东
其他综合收益合计 4,728,787.51 -6,725,552.34 -6,725,552.34 -1,996,764.83
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 7,787,703.41 48,035,248.94 50,664,754.72 5,158,197.63
合 计 7,787,703.41 48,035,248.94 50,664,754.72 5,158,197.63
(2) 安全生产费用提取和使用变更情况
公司原按财政部、国家安全生产监督总局 2012 年发布的《企业安全生产费用提取和使
用管理办法》(财企〔2012〕16 号)的规定提取和使用安全生产费，自 2022 年 11 月 21 日起
改按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136
号）的规定提取和使用安全生产费，该事项对公司 2022 年度财务报表影响金额如下：
受重要影响的报表项目 影响金额
专项储备 1,018,833.32
管理费用 1,018,833.32
(3) 其他说明
本期中维化纤公司、中石科技公司、独山能源公司、中益化纤公司按属于危险品的乙醛
及 PTA 的营业收入计提安全生产费 48,035,248.94 元，本期使用 50,664,754.72 元。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 280,356,176.98 63,485,278.93 343,841,455.91
合 计 280,356,176.98 63,485,278.93 343,841,455.91
(2) 其他说明
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本期增加系根据母公司实现的净利润提取 10%法定盈余公积。
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 8,699,932,642.49 6,673,316,499.15
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -205,058,904.48 2,253,984,969.89
减：提取法定盈余公积 63,485,278.93 45,821,631.89
应付普通股股利 339,823,551.64 181,547,194.66
期末未分配利润 8,091,564,907.44 8,699,932,642.49
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 47,537,617,966.56 45,925,992,716.91 41,205,105,948.81 36,797,861,401.15
其他业务收入 3,249,712,673.21 2,977,835,865.23 3,564,924,101.07 3,268,948,680.56
合 计 50,787,330,639.77 48,903,828,582.14 44,770,030,049.88 40,066,810,081.71
其中：与客户之间
的合同产生的收入
(2) 收入分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
POY 27,264,450,253.20 26,516,169,172.79 26,683,330,753.90 23,754,100,574.48
FDY 9,086,452,984.38 8,484,457,394.10 6,257,237,875.10 5,403,564,579.08
DTY 5,343,399,186.74 5,179,417,102.81 3,815,792,134.08 3,282,266,362.51
PTA 1,939,191,992.79 1,908,502,379.05 3,941,522,907.54 3,851,363,438.41
切片 567,313,853.27 566,652,521.61 349,978,975.62 351,302,598.57
涤纶短纤 3,164,413,414.31 3,097,223,148.74 39,923,675.93 40,523,073.88
其他 3,420,688,956.77 3,151,018,960.67 3,681,784,476.53 3,383,689,454.78
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本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
小 计 50,785,910,641.46 48,903,440,679.77 44,769,570,798.70 40,066,810,081.71
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
境内 44,264,466,857.07 42,622,443,935.95 40,462,570,571.08 35,994,569,201.59
境外 6,521,443,784.39 6,280,996,743.82 4,307,000,227.62 4,072,240,880.12
小 计 50,785,910,641.46 48,903,440,679.77 44,769,570,798.70 40,066,810,081.71
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 50,785,910,641.46 44,769,570,798.70
小 计 50,785,910,641.46 44,769,570,798.70
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 567,549,214.83 元。
(4) 列报于营业收入和营业成本的试运行销售收入成本
项 目 本期数 上年同期数
试运行销售收入 490,207,414.76
试运行销售成本 477,137,170.58
项 目 本期数 上年同期数
房产税 34,306,538.98 16,114,248.81
印花税 24,631,031.40 16,812,079.23
地方水利建设基金 14,636,461.90 10,860,116.82
城市维护建设税 7,708,376.77 24,726,197.35
教育费附加 4,625,026.04 14,832,934.32
地方教育附加 3,083,350.69 9,888,622.94
土地使用税 967,161.93 6,248,682.55
环境保护税 467,870.03 204,196.08
车船税 38,329.59 37,850.89
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项 目 本期数 上年同期数
合 计 90,464,147.33 99,724,928.99
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 57,775,413.49 49,713,740.07
外销佣金 16,917,581.10 12,621,033.85
其他 9,806,512.82 10,670,805.03
合 计 84,499,507.41 73,005,578.95
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 272,884,458.78 227,892,042.23
折旧摊销 179,067,326.54 128,335,174.49
安全生产费 48,035,248.94 25,186,139.97
财产保险费 47,444,647.16 40,096,712.16
修理费及低值易耗品 15,128,895.86 17,326,329.28
咨询审计费 18,635,114.10 18,330,672.30
办公费、差旅费 6,865,317.99 7,286,965.09
信息化服务费 9,676,776.54 7,934,275.67
业务招待费 7,014,799.94 11,360,822.48
股份支付 6,839,213.33
其他 47,231,713.08 36,083,860.00
合 计 651,984,298.93 526,672,207.00
项 目 本期数 上年同期数
直接投入费用 828,515,952.00 686,914,934.66
人员人工费用 187,346,659.44 178,519,911.87
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项 目 本期数 上年同期数
折旧费用 61,793,470.52 49,479,087.77
其他费用 257,625.80 299,559.09
合 计 1,077,913,707.76 915,213,493.39
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 785,761,122.37 595,098,072.74
利息收入 -232,424,550.19 -82,458,602.49
汇兑损益 -32,455,832.51 -13,099,824.97
银行手续费 27,992,138.23 20,471,114.84
合 计 548,872,877.90 520,010,760.12
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
政府补助[注] 208,778,319.61 102,705,110.16 178,814,817.50
代扣个人所得税手续费返还 403,399.17 478,898.55 403,399.17
合 计 209,181,718.78 103,184,008.71 179,218,216.67
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 48,402,840.93 4,997,146.05
处置交易性金融资产取得的投资收益 -15,758,967.37 5,420,027.54
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融工具 -21,098,968.76 -14,784,519.85
应收款项融资贴现损失 -10,224,336.20 -6,212,826.73
合 计 22,419,537.36 4,204,346.86
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项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 -1,259,659.85 590,409.65
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -1,259,659.85 590,409.65
交易性金融负债 -20,019,535.99 -1,945,430.32
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -20,019,535.99 -1,945,430.32
合 计 -21,279,195.84 -1,355,020.67
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -4,650,191.21 -1,192,650.20
合 计 -4,650,191.21 -1,192,650.20
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -165,005,315.20 -17,795,631.00
合 计 -165,005,315.20 -17,795,631.00
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 340,252.54 -4,417,093.88 340,252.54
无形资产处置收益 20,932.73 20,932.73
合 计 361,185.27 -4,417,093.88 361,185.27
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
赔款收入 65,671,747.11 31,685,850.96 65,671,747.11
非流动资产毁损报废利得 1,810,968.78 442,154.26 1,810,968.78
政府补助[注] 112,800.00 75,600.00 112,800.00
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计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
其他 5,442,124.09 6,095,638.97 5,442,124.09
合 计 73,037,639.98 38,299,244.19 73,037,639.98
[注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
对外捐赠 8,273,265.00 6,420,000.00 8,273,265.00
非流动资产毁损报废损失 154,940.27 9,930,722.38 154,940.27
其他 915,428.20 292,706.49 915,428.20
合 计 9,343,633.47 16,643,428.87 9,343,633.47
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 23,708,976.66 353,136,561.19
递延所得税费用 -284,160,808.21 65,755,243.78
合 计 -260,451,831.55 418,891,804.97
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 -465,510,736.03 2,672,876,774.86
按母公司适用税率计算的所得税费用 -116,377,684.01 668,219,193.72
子公司适用不同税率的影响 -2,141,826.82 -130,535,675.09
非应税收入的影响 -16,110,210.38 -5,063,286.50
加计扣除的影响 -130,530,946.50 -95,579,260.21
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 24,515,663.52 33,538,679.55
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-7,084,096.25
影响
税收优惠抵减所得税影响 -19,806,827.36 -44,603,750.25
第 67 页 共 105 页
项 目 本期数 上年同期数
所得税费用 -260,451,831.55 418,891,804.97
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)34 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
项 目 本期数 上年同期数
各类经营性保证金 1,168,625,712.89 261,161,749.00
增值税进项税退回 326,809,157.49
政府补助 418,021,423.10 101,840,559.25
保险赔款 48,181,360.01 29,333,700.12
银行存款利息收入 227,282,632.38 82,458,602.49
其他 22,303,422.48 6,745,196.46
合 计 1,884,414,550.86 808,348,964.81
项 目 本期数 上年同期数
各类经营性保证金 965,782,591.25 439,100,353.11
技术开发费 83,541,565.30 47,260,847.38
财产保险费 52,544,839.75 46,765,981.11
安全生产费 50,664,754.72 28,372,366.95
银行手续费 27,992,138.23 20,471,114.84
咨询审计费 18,777,350.86 18,330,672.30
外销佣金 13,223,678.00 16,667,130.53
业务招待费 7,205,529.31 11,461,167.99
其他 49,346,080.73 93,299,960.28
合 计 1,269,078,528.15 721,729,594.49
第 68 页 共 105 页
项 目 本期数 上年同期数
各类投资性保证金 1,052,494,983.09 334,340,908.10
预付设备款退回 67,624,536.06 143,424,218.22
中嘉燃气股权转让款 12,451,702.29
合 计 1,120,119,519.15 490,216,828.61
项 目 本期数 上年同期数
各类投资性保证金 1,128,782,405.49 319,871,054.56
其他 71,803,012.88
合 计 1,200,585,418.37 319,871,054.56
项 目 本期数 上年同期数
各类筹资性保证金 3,882,221,222.24
暂付转股费用收回 436,466.07
合 计 3,882,221,222.24 436,466.07
项 目 本期数 上年同期数
各类筹资性保证金 3,842,221,222.24 290,000,000.00
股份回购 200,312,513.56 26,237,204.00
发行费用 5,356,547.11
合 计 4,042,533,735.80 321,593,751.11
(1) 现金流量表补充资料
第 69 页 共 105 页
补充资料 本期数 上年同期数
净利润 -205,058,904.48 2,253,984,969.89
加：资产减值准备 169,655,506.41 18,988,281.20
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 67,910,547.75 57,594,898.78
长期待摊费用摊销 17,301,188.19 12,860,508.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-361,185.27 4,417,093.88
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -1,656,028.51 9,488,568.12
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 21,279,195.84 1,355,020.67
财务费用（收益以“－”号填列） 753,305,289.86 581,998,247.77
投资损失（收益以“－”号填列） -32,643,873.56 -10,417,173.59
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -191,286,400.38 24,409,447.14
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -92,874,407.83 41,345,796.64
存货的减少（增加以“－”号填列） -662,221,580.38 -1,574,186,253.77
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 256,472,161.73 -976,519,735.13
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 632,254,781.61 486,578,953.00
其他 -2,629,505.78 1,977,526.49
经营活动产生的现金流量净额 3,185,207,986.71 3,142,569,154.55
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 5,791,615,283.60 4,976,039,547.12
减：现金的期初余额 4,976,039,547.12 3,163,095,675.90
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
第 70 页 共 105 页
补充资料 本期数 上年同期数
现金及现金等价物净增加额 815,575,736.48 1,812,943,871.22
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
其中：库存现金 249,603.23 333,874.31
可随时用于支付的银行存款 5,760,594,960.78 4,931,310,514.03
可随时用于支付的其他货币资金 30,770,719.59 44,395,158.78
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(3) 不属于现金及现金等价物的货币资金情况说明
项 目 期末数 期初数
借款保证金 255,141,917.81 290,000,000.00
票据保证金 122,343,495.89 330,031,371.64
期货保证金 118,030,472.00 50,440,749.60
信用证保证金 1,910,000.00
ETC、POS 机等保证金 38,500.00 32,500.00
小 计 497,464,385.70 670,504,621.24
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上年同期数
背书转让的商业汇票金额 1,074,002,042.89 1,949,770,912.52
其中：支付货款 596,073,201.02 858,597,493.96
支付固定资产等长期资产购置款 477,928,841.87 1,091,173,418.56
第 71 页 共 105 页
(四) 其他
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 497,464,385.70 各类保证金存款
固定资产 519,105,898.83 用于借款的抵押
无形资产 514,054,842.87 用于借款的抵押
合 计 1,530,625,127.40
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 1,568,831,753.54
其中：美元 89,347,979.44 6.9646 622,272,937.61
欧元 127,518,734.71 7.4229 946,558,815.88
日元 1.00 0.0524 0.05
应收账款 575,984,571.99
其中：美元 82,113,051.63 6.9646 571,884,559.38
欧元 552,346.47 7.4229 4,100,012.61
短期借款 485,007,972.11
其中：美元 69,639,027.67 6.9646 485,007,972.11
应付账款 863,990,283.42
其中：美元 113,899,083.63 6.9646 793,261,557.85
欧元 9,528,449.20 7.4229 70,728,725.57
其他应付款 57,781,646.59
其中：美元 8,242,040.28 6.9646 57,402,513.73
欧元 51,076.11 7.4229 379,132.86
(1) 明细情况
总额法
第 72 页 共 105 页
本期摊
项 目 期初递延收益 本期新增补助 本期摊销 期末递延收益 销列报 说明
项目
《关于下达新凤鸣集团
中跃化纤基
础设施补助
资金补助的通知》
中石科技基 《关于下达新凤鸣集团
础设施建设 99,634,238.41 6,858,569.28 92,775,669.13 其他收益 湖州中石纤维项目专项
补助 资金补助的通知》
《关于下达新凤鸣集团
新拓新材纤维项目专项
新沂基础设 资金补助的通知》；《关
施建设补助 于下达新凤鸣集团阳光
热电项目专项资金补助
的通知》
中磊化纤基
《投资建设年产 180 万
础设施建设 39,392,000.00 1,084,400.73 38,307,599.27 其他收益
吨纤维新材料项目》
补助
《关于下达新凤鸣集团
新拓新材生
产设备补贴
资金补助的通知》
《关于下达 2022 年度湖
州市工业发展专项资金
（第四批）的通知》（湖
中磊化纤年 财企〔2022〕219 号）；
产 30 万吨 《关于拨付 2022 年第十
超仿真差别 20,000,000.00 20,000,000.00 五批制造业高质量发展
化纤维项目 示范县（市、区）创建财
补助 政专项激励奖励资金（工
业投资和技术改造奖励）
的通知》（吴财企函
〔2022〕282 号）
《关于拨付 2022 年省制
造业高质量发展示范县
中跃化纤 (市区)创建财政专项激
HCP7 加弹年 励第六批补助资金(工业
产 20 万吨 投资和技术改造)的通
差别化纤维 知》（吴财企〔2022〕125
智能深加工 号）；《关于要求拨付
项目补助 2022 年第三批工发资金
项目补助奖励的请示》
（湖经信〔2022〕25 号）
第 73 页 共 105 页
本期摊
项 目 期初递延收益 本期新增补助 本期摊销 期末递延收益 销列报 说明
项目
《关于拨付 2021 年省制
中磊化纤年 造业高质量发展示范县
产 60 万吨 （市、区）创建财政专项
功能柔性定 激励第九批补助资金（工
制化短纤新 业投资和技术改造）及
材料项目补 2021 年区级工业发展专
助 项资金的通知》（吴财企
函〔2021〕341 号）等
工业互联网
《2021 年工业互联网创
创新发展项 16,500,000.00 29,793.52 16,470,206.48 其他收益
新发展工程项目合同书》
目补助
《关于拨付 2021 年省制
中跃化纤 造业高质量发展示范县
HCP7 年 产 （市、区）创建财政激励
性差别化纤 17,057,471.28 1,827,586.20 15,229,885.08 其他收益 （吴财企函〔2021〕158
维新材料智 号）；《关于下达 2021
能生产线项 年度湖州市工业发展专
目补助 项资金（第一批）的通知》
（湖财企〔2021〕63 号）
《关于应对疫情支持企
中跃化纤 业健康发展的八条意见》
HCP6 年 产 （湖政发〔2020〕3 号）；
化纤维柔性 间防疫物资生产及生产
智能化项目 设备补助政策的补充通
补助 知》（湖经信发〔2020〕
《关于下达 2020 年生态
中维化纤生
文明建设专项（第一批、
态文明建设
专项中央基
金的通知》（浙财建
建投资资金
〔2020〕81 号）
《关于预拨桐乡市 2020
年度工业企业技术改造
中益化纤 奖励的通知》（桐经信
业企业技术 于下达 2020 年度工业生
改造奖励 产性投资项目（第一批）
奖励资金的通知》（桐政
办发〔2021〕47 号）
第 74 页 共 105 页
本期摊
项 目 期初递延收益 本期新增补助 本期摊销 期末递延收益 销列报 说明
项目
《关于下达 2019 年度湖
州市工业发展专项资金
（第四批）的通知》(湖
中跃化纤
财企〔2019〕261 号)；
HCP5 年 产
《关于拨付 2019 年度吴
兴区促进制造业高质量
性差别化纤
发展财政专项资金（项目
维项目补助
建设和技术改造）的通
知》（吴财企函〔2019〕
独山能源
《关于预下达 2021 年第
批省制造业
二批省制造业高质量发
高质量发展 7,965,517.24 747,126.42 7,218,390.82 其他收益
展试点专项资金的通知》
试点专项资
（平财企〔2021〕64 号）
金（新兴产
业）
集 团 2018 《关于落实 2018 年度工
年度工业生 业生产性投资项目奖励
产性投资项 政策的通知》（桐政办发
目补助 〔2019〕56 号）
《关于拨付 2020 年省制
中石科技年
造业高质量发展示范县
产 48000 吨
（市、区）创建财政专项
差别化纤维 7,027,329.87 834,930.36 6,192,399.51 其他收益
激励第七批补助资金的
深加工技改
通知》（吴财企〔2020〕
项目补助
中石科技 《关于下达 2018 年度吴
纤维智能生 6,975,323.84 1,087,063.44 5,888,260.40 其他收益 工业投资和技术改造类
产线提升项 财政专项资金的通知》
目补助 （吴发改〔2018〕117 号）
中石科技年
产 45 万 吨 《关于下达 2018 年度湖
功能性、共 州市工业发展专项资金
聚共混改性 （第二批）的通知》（湖
纤维项目补 财企〔2018〕319 号）
助
中维化纤锅 《关于疫情期间预拨
炉超低排放 6,105,157.66 927,365.76 5,177,791.90 其他收益 2019 年度工业生产性投
节能改造项 资、“机器换人”项目奖
第 75 页 共 105 页
本期摊
项 目 期初递延收益 本期新增补助 本期摊销 期末递延收益 销列报 说明
项目
目补助 励资金（补助）的通知》
（桐经信〔2020〕17 号）；
《关于落实 2019 年度工
业生产性投资项目奖励
政策的通知》（桐政办发
〔2020〕64 号）
中维化纤外 《关于拨付 2015 年外经
经贸发展专 8,411,215.07 3,364,485.96 5,046,729.11 其他收益 贸发展专项资金的通知》
项资金 （财行〔2015〕219 号）
《关于拨付 2020 年省制
造业高质量发展示范县
（市、区）创建财政专项
中石科技锅
激励第五批补助资金的
炉超低排放
节能改造项
《关于下达 2020
目补助
年度湖州市工业发展专
项资金（第六批）的通知》
（湖财企〔2020〕212 号）
《关于下达 2021 年度工
业生产性投资项目奖励
业生产性投 4,918,400.00 49,717.56 4,868,682.44 其他收益
资金的通知》（桐政办发
资补助
〔2022〕68 号）
《关于公布 2016 年度第
二批新建省级重点企业
研究院名单的通知》（浙
集团重点企 科发条〔2016〕193 号）；
业研究院补 6,280,556.25 1,723,573.67 4,556,982.58 其他收益 《关于下达 2017 年获得
助资金 省级及以上科技项目、平
台、企业奖励经费的通
知》（桐科〔2017〕51
号）等
《 关 于 拨 付 2022 年 中
央、省级财政城镇保障性
保障性租赁
住房补助资
知》（吴财建函〔2022〕
金
独山能源 《关于下达 2021 年浙江
级进口设备 细的通知》（浙商务发
补助 〔2021〕35 号）
第 76 页 共 105 页
本期摊
项 目 期初递延收益 本期新增补助 本期摊销 期末递延收益 销列报 说明
项目
《关于拨付 2020 年省制
造业高质量发展示范县
中跃化纤
（市、区）创建财政专项
HCP6 加弹年
激励第七批补助资金的
产 30000 吨
差别化纤维
深加工技改
促进制造业高质量发展
项目补助
的若干政策意见》（东政
发〔2020〕1 号）
《关于下达 2018 年获得
上级科技项目、平台、企
集团聚酯熔 业配套奖励经费的通知》
体直纺柔性 （桐科〔2018〕71 号）；
产品配方研 4,248,502.39 621,739.32 3,626,763.07 其他收益 《关于下达 2018 年第二
究及产业化 批省级科技型中小企业
补助 扶持和科技发展专项资
金的通知》（浙财科教
〔2018〕19 号）等
独山能源
制造业高质 一批省制造业高质量发
量发展试点 展试点专项资金的通知》
专项资金补 （平财企〔2021〕37 号）
助
中盈化纤全 《关于落实 2016 年度工
自动生产包 业生产性投资项目奖励
装线专项资 政策的通知》（桐政办发
金 〔2017〕102 号）
独山能源
《关于申报 2021 年度平
湖市产业数字化重点项
湖市产业数 3,500,000.00 168,530.04 3,331,469.96 其他收益
目的通知》（平经信
字化建设重
〔2021〕7 号）
点项目补助
独山能源
《关于下达 2022 年中央
财政城镇保障性安居工
财政城镇保 3,290,000.00 98,418.81 3,191,581.19 其他收益
程补助资金的通知》（平
障性安居工
财建〔2022〕87 号）
程补助资金
独山能源 《2020 年省级专项资金
专项资金补 进制造业高质量发展试
第 77 页 共 105 页
本期摊
项 目 期初递延收益 本期新增补助 本期摊销 期末递延收益 销列报 说明
项目
助（新兴产 点若干政策意见》（平政
业项目） 发〔2020〕42 号）等
独山能源
批省制造业 《关于下达 2021 年第一
高质量发展 批省制造业高质量发展
试点专项资 试点专项资金的通知》
金（数字化 （平财企〔2021〕56 号）
重点项目补
助）
《关于 2022 年省商务促
进财政专项资金进口贴
中磊化纤
息等事项使用拨付的函》；
务促进专项
稳外贸发展十条政策的
资金补助
通知》（湖政发〔2020〕
《关于下达新凤鸣集团
中石科技电
力设施补助
资金补助的通知》
《关于兑现市本级第三
中跃化纤进
批省商务促进财政专项
口 TMT 加弹 2,340,784.32 500,000.00 317,736.20 2,523,048.12 其他收益
资金的通知》(湖财企
机设备补助
〔2021〕180 号)等
中石科技年 《 关 于 下 达 2017 年 度
产 26 万 吨 “中国制造 2025”试点
差别化纤维 2,674,472.83 594,442.08 2,080,030.75 其他收益 示范城市建设财政专项
深加工技改 资金（第一批）的通知》
项目补助 （湖财企〔2017〕440 号）
《关于 2013、2014 年度
中央及省级公共租赁住
中辰化纤宿
舍补助
请示》（桐建房〔2014〕
《关于落实 2019 年度工
业生产性投资项目奖励
业生产性投 2,111,111.14 266,666.64 1,844,444.50 其他收益
政策的通知》（桐政办发
资项目奖励
〔2020〕64 号）
独山能源 《关于下达平湖市 2018
海洋经济发 项资金的通知》（平财建
第 78 页 共 105 页
本期摊
项 目 期初递延收益 本期新增补助 本期摊销 期末递延收益 销列报 说明
项目
展专项资金 〔2019〕12 号）
《2019 年度市工发资金
和“两退两进”补助项
独山能源数 目》；《关于印发平湖市
字化改造补 1,726,036.66 153,478.62 1,572,558.04 其他收益 促进工业经济转型提升
助 高质量发展若干政策意
见》（平政发〔2019〕108
号）
中盈化纤外 《关于拨付 2015 年外经
经贸发展专 2,477,920.00 959,172.00 1,518,748.00 其他收益 贸发展专项资金的通知》
项资金 （财行〔2015〕219 号）
《关于兑现市本级第三
中石科技进
批省商务促进财政专项
口 TMT 加弹 1,509,999.02 179,405.88 1,330,593.14 其他收益
资金的通知》（湖财企
机设备补助
〔2021〕180 号）
中石科技 《关于拨付 2019 年吴兴
柔性智能生 助资金的通知》（吴财企
产工厂补助 函〔2020〕145 号）
中石科技汽 《关于下达 2022 年度湖
堤塔气相冷 州市工业发展专项资金
凝液综合利 （第一批）的通知》（湖
用项目补助 财企〔2022〕82 号）
《关于下达平湖市 2019
独山能源
年度、2020 年度省海洋
经济发展专
金补助计划的通知》（平
项资金
财建〔2020〕226 号）
其他与经营活动相关的
其他 6,421,976.00 1,570,000.00 3,122,888.19 4,869,087.81 其他收益
政府补助
小 计 366,967,937.36 283,386,060.00 48,633,035.45 601,720,961.91
期初 本期 期末 本期结转
项 目 本期结转 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
《关于提前下达 2020
集团浙江省领军 年省 科技 发展 专项 资
型创新创业团队 50,259.11 6,500,000.00 4,734,563.95 1,815,695.16 其他收益 金的通知》（浙财科教
补助 （2019）48 号）；《关
于下 达浙 江省 领军 型
第 79 页 共 105 页
期初 本期 期末 本期结转
项 目 本期结转 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
创新 创业 团队 配套 资
助的通知》（桐科
〔2020〕38 号）
《关于提前下达 2022
“尖兵”“领雁”
年省 科技 发展 专项 资
研发攻关计划补 1,581,000.00 1,581,000.00
金的通知》(浙财科教
助
〔2021〕35 号)
科技专项资金补 1,960,000.00 1,960,000.00 其他收益 年省 科技 发展 专项 资
助 金的通知》
小 计 50,259.11 10,041,000.00 6,694,563.95 3,396,695.16
项 目 金额 列报项目 说明
《关于投资建设年产 4*18 万吨熔体直纺纤维项目之投资协议》、
《关
于吴兴区东林镇新凤鸣项目有关政策处理的协调会议纪要》；《浙江
纳税奖励 75,262,553.23 其他收益
独山港经济开发区管理委员会协议》；《浙江独山港经济开发区管理
委员会 2021 年税收优惠政策协议》
福利企业增值税
退税
《关于落实重点群体创业就业有关税收优惠政策的通知》（浙财税政
贫困人口就业等
税收优惠
关税收优惠政策的通知》等
《关于做好 2022 年桐乡市失业保险稳岗返还有关工作的通知》（桐
人社〔2022〕23 号）；《关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工
稳岗补贴 4,977,467.41 其他收益
作的通知》；
《关于印发鼓励企业稳员工稳生产若干意见的通知》
（平
政办发〔2022〕3 号）等
《关于申报 2022 年吴兴区第一批外贸外经扶持政策资金的通知》
（吴
外贸扶持政策资
金
持政策资金的通知》（吴商务便笺〔2022〕4 号）等
工发资金项目奖 《关于要求拨付 2022 年第二批工发资金项目补助奖励的请示》（湖
励 经信〔2022〕23 号）
《关于拨付 2022 年第十一批制造业高质量发展示范县（市、区）创
省级未来工厂、省 建财政专项激励（省级未来工厂、省市级智能工厂数字化车间）奖励
级智能工厂数字 2,500,000.00 其他收益 资金的通知》（吴财企〔2022〕190 号）；《关于关于印发平湖市促
化车间奖励 进数字经济高质量发展若干政策意见的通知》（平政发〔2021〕27
号）；
企业高质量发展 《关于进一步促进制造业高质量发展若干政策的意见》（东政发
奖励 〔2021〕96 号）
《关于下达 2022 年第一批商务扶持资金的通知》
（桐商务联发〔2022〕
商务扶持资金 2,056,000.00 其他收益
第 80 页 共 105 页
项 目 金额 列报项目 说明
发〔2022〕13 号）
《关于下达 2021 年度桐乡市产业数字化项目奖励（补助）的通知》
产业数字化奖励 2,050,000.00 其他收益
（桐经信〔2022〕78 号）
企业技能等级证 《关于调整桐乡市职业培训补贴标准的通知》（桐人社〔2019〕59
书培训补贴 号）
《关于拨付 2022 年度吴兴区第一批电子商务专项补助资金的通知》；
电子商务专项资
金
等
《关于印发嘉兴市企业新型学徒制工作实施方案的通知》（嘉人社
企业新型学徒制
培训补贴
知》（吴人社发〔2021〕15 号）
企业研发经费财 《关于下达 2022 年桐乡市企业研发经费财政补助经费的通知》（桐
政补助 科〔2022〕48 号）
《关于做好当前和今后一段时间就业创业工作的若干政策意见》（平
就业见习补贴 1,243,260.00 其他收益
政发〔2019〕142 号）
土地置换税费奖
励
一次性留工培训
补助
中央资金企业补 《关于进一步鼓励开放型经济发展的若干意见》、《关于申报第二批
助 市本级贸易调整援助项目的通知》
《关于拨付 2022 年支持工业企业稳生产政策补助资金的通知》（吴
企业稳生产政策 1,030,000.00 其他收益
财企函〔2022〕84 号）
补助
值税退税 〔2015〕78 号）（财税〔2021〕30 号文件）
示范工厂和省“未 1,000,000.00 其他收益 和省“未来工厂”奖励（补助）资金的通知》（桐经信〔2022〕31
来工厂”奖励 号）
其他-其他收益 16,834,622.64 其他收益 其他与经营活动相关的政府补助
其他-营业外收入 112,800.00 营业外收入 党建补助、促进宗教发展专项补助等政府补助
小 计 153,563,520.21
期初 期末 本期结转
项 目 本期新增 本期结转 说明
递延收益 递延收益 列报项目
《关于下达 2021 年度市本
绿色贷款贴息 级绿色金改专项资金的通
补助 知》(湖财金〔2021〕235
号)
第 81 页 共 105 页
期初 期末 本期结转
项 目 本期新增 本期结转 说明
递延收益 递延收益 列报项目
《关于拨付 2022 年度吴兴
民营和小微企
区支持民营和小微企业金
业金融服务专 90,862.00 90,862.00 财务费用
融服务专项资金的通知》
项资金
(吴财建〔2022〕130 号)
小 计 1,010,595.00 1,010,595.00
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 209,901,714.61 元。
六、合并范围的变更
(一) 合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
江苏新卓公司 新设 2022.2.11 100%
(二) 处置子公司
期初至处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
净利润
中嘉华宸能源有
限公司(以下简称 吸收合并 2022.1.14 466,720,546.52
中嘉华宸公司)
桐乡市中瀚贸易
有限公司（以下简 注销 2022.2.18 130,548.97 576.86
称中瀚贸易公司）
为进一步整合及优化公司资源配置，独山能源公司于 2022 年 1 月 14 日吸收合并中嘉华
宸公司，吸收合并后由独山能源公司承继中嘉华宸公司所有权益。
根据公司第五届董事会第十九次会议决议，本期注销全资子公司中瀚贸易公司，中瀚贸
易公司已于 2022 年 2 月 18 日在桐乡市市场监督管理局办理完成注销登记手续。
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
第 82 页 共 105 页
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
新凤鸣化纤公司 浙江省桐乡市 浙江省桐乡市 制造业 100.00 非同一控制下合并
中维化纤公司 浙江省桐乡市 浙江省桐乡市 制造业 100.00 同一控制下合并
中欣化纤公司 浙江省桐乡市 浙江省桐乡市 制造业 86.27 13.73 同一控制下合并
中辰化纤公司 浙江省桐乡市 浙江省桐乡市 制造业 100.00 设立
新凤鸣进出口公司 浙江省桐乡市 浙江省桐乡市 商业 100.00 同一控制下合并
新凤鸣国际公司 浙江省桐乡市 香港 商业 100.00 设立
中石科技公司 浙江省湖州市 浙江省湖州市 制造业 100.00 设立
中盈化纤公司 浙江省桐乡市 浙江省桐乡市 制造业 100.00 设立
独山能源公司 浙江省平湖市 浙江省平湖市 制造业 100.00 设立
盈进环球公司 浙江省桐乡市 香港 商业 100.00 设立
中益化纤公司 浙江省桐乡市 浙江省桐乡市 制造业 75.00 25.00 设立
中跃化纤公司 浙江省湖州市 浙江省湖州市 制造业 100.00 设立
中禾贸易公司 浙江省湖州市 浙江省湖州市 商业 100.00 设立
中润化纤公司 浙江省平湖市 浙江省平湖市 制造业 100.00 设立
中磊化纤公司 浙江省湖州市 浙江省湖州市 制造业 100.00 设立
中友化纤公司 浙江省桐乡市 浙江省桐乡市 制造业 100.00 设立
上海实业公司 上海市 上海市 商业 100.00 设立
中鸿新材公司 浙江省桐乡市 浙江省桐乡市 制造业 100.00 设立
中昊贸易公司 浙江省平湖市 浙江省平湖市 商业 100.00 设立
江苏新拓公司 江苏省新沂市 江苏省新沂市 制造业 100.00 设立
徐州阳光公司 江苏省新沂市 江苏省新沂市 制造业 100.00 设立
江苏新迈公司 江苏省新沂市 江苏省新沂市 制造业 100.00 设立
江苏新卓公司 江苏省新沂市 江苏省新沂市 制造业 100.00 设立
瑞盛科公司 浙江省桐乡市 浙江省桐乡市 制造业 100.00 设立
香港实业公司 浙江省桐乡市 香港 商业 100.00 设立
(二) 在联营企业中的权益
第 83 页 共 105 页
(1) 基本情况
主要 持股比例(%) 对联营企业
联营企业名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
浙江省 浙江省
桐乡民泰村镇银行 金融业 9.00 权益法核算
桐乡市 桐乡市
浙江省 浙江省
独山环保公司 制造业 30.00 权益法核算
平湖市 平湖市
江苏省 江苏省
江苏新视界公司 服务业 5.00 权益法核算
苏州市 苏州市
浙江省 浙江省
浙江恒创公司 服务业 16.39 权益法核算
桐乡市 桐乡市
新 沂 市润 洁 能 源 科 江苏省 江苏省
制造业 24.00 权益法核算
技有限公司 新沂市 新沂市
浙江省 浙江省
物产港储公司 制造业 49.00 权益法核算
平湖市 平湖市
(2) 持有 20%以下表决权但具有重大影响的依据
股东，并向其派出一名董事，对其具有重大影响，故按权益法核算该项投资。
有重大影响，故按权益法核算该项投资。
其具有重大影响，故按权益法核算该项投资。
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计 327,270,718.93 273,060,685.97
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 48,402,840.93 4,997,146.05
其他综合收益
综合收益总额 48,402,840.93 4,997,146.05
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
第 84 页 共 105 页
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
第 85 页 共 105 页
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(一)6 之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司销售业务大部分采用现款交易方式，针对采用信用方式交易的小部分客户，本公
司定期并持续对其进行信用评估，选择与经认可的且信用良好的客户进行信用方式交易，并
采用信用证等方式，以确保本公司不会面临重大坏账风险。本公司的其他应收款主要系应收
政府或行政事业单位的保证金等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以
确保本公司不致面临重大坏账风险。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款、企业债券、非公开发行等多种
融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵
活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开
支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
金融负债
银行借款 17,603,978,947.39 18,621,619,311.60 10,656,506,384.45 5,912,892,835.85 2,052,220,091.30
交易性金融
负债
第 86 页 共 105 页
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付票据 1,193,520,000.00 1,193,520,000.00 1,193,520,000.00
应付账款 2,660,789,946.08 2,660,789,946.08 2,660,789,946.08
其他应付款 108,508,820.89 108,508,820.89 108,508,820.89
应付债券 2,392,807,334.57 2,919,800,378.00 30,693,806.00 77,053,952.80 2,812,052,619.20
小 计 23,998,389,134.92 25,543,022,542.56 14,688,803,043.41 5,989,946,788.65 4,864,272,710.50
（续上表）
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
金融负债
银行借款 13,389,271,811.04 14,309,684,290.58 7,227,535,192.72 4,243,534,252.44 2,838,614,845.42
交易性金融
负债
应付票据 1,200,050,000.00 1,200,050,000.00 1,200,050,000.00
应付账款 2,261,033,353.48 2,261,033,353.48 2,261,033,353.48
其他应付款 121,794,460.56 121,794,460.56 121,794,460.56
应付债券 2,288,395,629.23 2,921,866,546.18 11,138,750.77 55,693,753.83 2,855,034,041.58
小 计 19,279,309,804.31 20,833,193,200.80 10,840,316,307.53 4,299,228,006.27 5,693,648,887.00
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公司以浮动利率计息的银行借款有关。截至 2022 年 12 月 31 日，本公司以浮动利率计息的
银行借款人民币 11,743,356,954.96 元(2021 年 12 月 31 日：
人民币 8,385,082,476.21 元)，
在其他变量不变的假设下，假定利率上升/下降 50 个基准点，将会导致本公司股东权益减少
第 87 页 共 105 页
/增加人民币 44,893,038.58 元(2021 年 12 月 31 日：减少/增加人民币 31,767,059.29 元)，
净利润减少/增加人民币 44,893,038.58 元(2021 年度：
减少/增加人民币 31,767,059.29 元)。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
动金融资产
分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
持续以公允价值计量的资产总额 270,290,901.76 270,290,901.76
衍生金融负债 38,647,170.00 136,915.99 38,784,085.99
持续以公允价值计量的负债总额 38,647,170.00 136,915.99 38,784,085.99
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
子公司中欣化纤公司、新凤鸣进出口公司、中磊化纤公司及独山能源公司从事期货交易，
期末未到期合约按照活跃市场未经调整的报价确认以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债 38,647,170.00 元。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
对于年末未到期的远期结售汇协议，采用截止 2022 年 12 月 31 日协议银行公布的远期
第 88 页 共 105 页
汇率确定其公允价值。
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
对于持有的应收票据和银行理财产品，采用票面金额和购买成本确定其公允价值。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
(1) 本公司的母公司
母公司对
母公司对本
业务 本公司的
母公司名称 注册地 注册资本 公司的表决
性质 持股比例
权比例（%）
（%）
新凤鸣控股集团有限
浙江省
公司（以下简称新凤鸣 商业 10,000.00 万元 15.41 37.48
桐乡市
控股公司）
本公司的母公司情况说明
新凤鸣控股公司直接持有本公司 15.41%股权，本公司实控人之一庄奎龙直接持有本公
司 22.07%股权并将该等股份的全部表决权委托给新凤鸣控股公司，因此，新凤鸣控股公司
享有本公司表决权比例为 37.48%，为本公司的母公司。
(2) 本公司最终控制方是庄奎龙、屈凤琪和庄耀中。
庄奎龙直接持有本公司 22.07%的股份，并通过新凤鸣控股公司、桐乡市中聚投资有限
公司间接控制公司 25.46%的股份；屈凤琪为庄奎龙妻子，直接持有本公司 6.65%的股份；庄
耀中为庄奎龙与屈凤琪之子，通过桐乡市尚聚投资有限公司、桐乡市诚聚投资有限公司间接
控制本公司 3.45%的股份。本公司实际控制人合计控制公司 57.63%股份。
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
浙江双盈化纤股份有限公司 与实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业
桐乡中祥化纤有限公司 与实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业
桐乡市广运智联物流有限公司 新凤鸣控股公司之子公司
第 89 页 共 105 页
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
浙江久鼎供应链管理有限公司 实际控制人控制的企业的联营企业
桐乡市扬华化纤股份有限公司 与关键管理人员关系密切的家庭成员控制的企业
平湖市独山港区港务有限公司 联营企业的控股子公司
浙江五疆科技发展有限公司 新凤鸣控股公司之子公司
天津工大纺织助剂有限公司 联营企业的控股子公司
(二) 关联交易情况
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
桐乡市广运智联物流有限公司 运输服务 84,885,503.45 85,826,065.07
仓储及综合保障服
物产港储公司 28,429,713.34 28,054,597.13
务
平湖市独山港区港务有限公司 港区服务 19,242,446.09 22,207,658.85
浙江久鼎供应链管理有限公司 塑料托盘租赁服务 30,557,868.85 24,319,711.64
硬件、软件及技术服
浙江五疆科技发展有限公司 9,680,283.01 10,787,622.22
务
天津工大纺织助剂有限公司 油剂 19,412,761.12 5,819,097.32
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
浙江双盈化纤股份有限公司 涤纶长丝 61,669,975.82 102,836,707.06
桐乡市扬华化纤股份有限公司 涤纶长丝 7,739,712.49 12,514,295.57
桐乡中祥化纤有限公司 涤纶长丝 11,720,126.43 2,329,144.90
循环冷却水、综合保
物产港储公司 1,798,188.79 3,242,084.55
障服务
独山环保公司 冷凝液 18,326,920.36 14,647,831.86
(1) 公司出租情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
物产港储公司 土地使用权 98,533.94 275,758.20
(2) 公司承租情况
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本期数
简化处理的短期租赁 确认使用权资产的租赁
租赁资产种 和低价值资产租赁的
出租方名称
类 租金费用以及未纳入 支付的租金（不包括 增加的租赁
确认的利息
租赁负债计量的可变 未纳入租赁负债计量 负债本金金
支出
租赁付款额 的可变租赁付款额） 额
物产港储公司 土地使用权 17,235.78
（续上表）
上年同期数
简化处理的短期租赁 确认使用权资产的租赁
租赁资产种 和低价值资产租赁的
出租方名称
类 租金费用以及未纳入 支付的租金（不包括未 增加的租赁 确认的利息
租赁负债计量的可变 纳入租赁负债计量的 负债本金金 支出
租赁付款额 可变租赁付款额） 额
物产港储公司 土地使用权 48,236.24
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
物产港储公司 转让设备 16,198,940.00
物产港储公司 购入设备 16,196,870.00
物产港储公司 转让土地使用权 6,275,458.72
物产港储公司 购入土地使用权 5,689,568.80
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 1,154.52 万元 1,268.50 万元
(三) 关联方应付款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款
浙江久鼎供应链管理有限公司 2,709,627.40 3,069,915.60
物产港储公司 1,377,836.35 3,006,424.96
平湖市独山港区港务有限公司 1,162,483.93 2,495,891.65
天津工大纺织助剂有限公司 450,000.00
小 计 5,249,947.68 9,022,232.21
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项目名称 关联方 期末数 期初数
合同负债/其他
流动负债
浙江双盈化纤股份有限公司 17,052.63 656,715.69
桐乡市扬华化纤股份有限公司 874.21 1,074,351.49
桐乡中祥化纤有限公司 2.42 1,159,474.94
小 计 17,929.26 2,890,542.12
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额 100,800 股
公司期末发行在外的限制性股票价格的范围和合
同剩余期限
(二) 以权益结算的股份支付情况
公司采用授予日市价确定限制性股票
的公允价值，限制性股票成本由限制性
授予日权益工具公允价值的确定方法
股票公允价值减去限制性股票授予价
格确定
可行权权益工具数量的确定依据 按各解锁期的业绩条件估计确定
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 25,190,880.00 元
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额
(三) 其他说明
根据公司第一期限制性股票激励计划，第一次、第二次、第三次解除限售的业绩条件分
别为：以 2016-2018 年归属于母公司所有者的净利润平均数为基数，公司 2019 年实现的归
属于母公司所有者的净利润与基数相比增长率不低于 20%、2020 年实现的归属于母公司所有
者的净利润与基数相比增长率不低于 35%、2021 年实现的归属于母公司所有者的净利润与基
数相比增长率不低于 60%。2019 年-2020 年，公司未能达到限制性股票激励计划中设定的业
绩条件。2020 年 9 月，公司回购注销未达到第一次解锁条件的股份 3,343,200 股，2021 年
票激励计划中设定的业绩条件，2022 年 6 月，公司第一期限制性股票激励计划授予员工的
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限制性股票 4,110,400 股解锁，该期限制性股票已全部回购或解锁。
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
开具人 受益人 保函金额 开具日 到期日
民生银行嘉兴分行 中华人民共 150,000,000.00 2022/5/30 2023/3/30
中国银行桐乡支行 和国杭州海 3,000,000.00 2022/1/18 2023/1/18
关、上海海
中国银行湖州织里支行 5,000,000.00 2022/2/21 2023/2/21
关、南京海
中国银行湖州市分行 关、宁波海关 3,000,000.00 2022/3/11 2023/3/11
价交易方式回购股份的预案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司
股份，回购资金总额不低于人民币 1.50 亿元（含），不超过人民币 3.00 亿元（含）；回购
价格为不超过人民币 18.00 元/股（含）；回购期限为自董事会审议通过回购方案之日起 12
个月内。本次回购实施起始日至 2022 年 12 月 31 日止，公司已累计回购股份 18,381,291
股，占公司总股本的比例为 1.20%，购买的最高价为 12.61 元/股、最低价为 8.34 元/股，
支付的金额为 199,985,473.56 元。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一) 吸收合并子公司
根据公司 2022 年 10 月 10 日第五届董事会第三十二次会议决议，同意由本公司吸收合
并子公司中辰化纤公司，吸收合并完成后，本公司作为吸收合并方存续经营，中辰化纤公司
作为被吸收合并方依法予以注销登记。截至本财务报表批准报出日，吸收合并手续尚未完成。
(二) 收购股权
根据公司与新凤鸣控股公司于 2023 年 2 月 15 日签订的《股权转让协议》，本公司以现
金 3,306,625.19 元收购新凤鸣控股公司持有的罗科史巴克有限公司 100%股权，截至本财务
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报表批准报出日，罗科史巴克有限公司尚未完成相关变更手续。
(三) 向特定对象发行股份
根据公司 2023 年 1 月 17 日第五届董事会第三十七次会议决议、2023 年 3 月 8 日第五
届董事会第三十九次会议决议及 2023 年 3 月 24 日 2023 年第二次临时股东大会决议，公司
拟申请向特定对象发行股票，拟募集资金总额不超过人民币 100,000.00 万元，募集资金拟
用于年产 540 万吨 PTA 项目。该事项尚需经上海证券交易所审核通过以及中国证监会同意注
册后方可实施。
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部
为基础确定报告分部。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
产品分部
项 目 化纤 石化 抵消 合 计
主营业务收入 45,598,425,973.77 24,355,814,551.49 22,416,622,558.70 47,537,617,966.56
主营业务成本 44,017,490,337.87 23,932,950,472.23 22,024,448,093.19 45,925,992,716.91
资产总额 29,564,784,624.70 11,739,275,112.78 41,304,059,737.48
负债总额 17,459,520,697.26 8,144,510,940.21 25,604,031,637.47
(二) 租赁
(1) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之
说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数 上年同期数
短期租赁费用 19,576,460.80 9,049,384.94
合 计 19,576,460.80 9,049,384.94
(2) 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 本期数 上年同期数
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项 目 本期数 上年同期数
与租赁相关的总现金流出 19,347,085.26 8,776,039.44
经营租赁
项 目 本期数 上年同期数
租赁收入 1,419,998.31 459,251.18
项 目 期末数 上年年末数
投资性房地产 12,610,344.47
无形资产 4,686,356.60
小 计 12,610,344.47 4,686,356.60
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 81,900,633.93 100.00 773,154.06 0.94 81,127,479.87
合 计 81,900,633.93 100.00 773,154.06 0.94 81,127,479.87
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 116,341.73 100.00 5,817.09 5.00 110,524.64
合 计 116,341.73 100.00 5,817.09 5.00 110,524.64
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期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
信用证组合 66,437,552.63
账龄组合 15,463,081.30 773,154.06 5.00
小 计 81,900,633.93 773,154.06 0.94
按组合计提坏账的确认标准及说明：
信用证组合系以国内信用证、境外信用证结算方式形成的应收账款，坏账风险低，故不
计提坏账准备。
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 15,463,081.30 773,154.06 5.00
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
合 计 81,900,633.93
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提
坏账准备
合 计 5,817.09 767,336.97 773,154.06
(4) 本期无应收账款核销情况。
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余
单位名称 账面余额 坏账准备
额的比例（%）
KEVSER HALI. TEKS. SAN. VE TIC LTD. 8,378,748.11 10.23
CENGEL IPLIK TEKSTIL SANAYI VE TICA 7,103,126.45 8.67
VILLA TEKSTIL PAZ. SAN. VE TIC. LTD 6,468,735.52 7.90
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占应收账款余
单位名称 账面余额 坏账准备
额的比例（%）
KORKMAZ IPLIK SAN VE TIC LTD STI 5,451,316.11 6.66 15,731.52
GUMUSOGLU TEKSTIL SANAYI VE TICARET 5,095,646.82 6.22
小 计 32,497,573.01 39.68 15,731.52
(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 3,613,301,706.58 100.00 24,977.42 3,613,276,729.16
其中：其他应收款 3,613,301,706.58 100.00 24,977.42 3,613,276,729.16
合 计 3,613,301,706.58 100.00 24,977.42 3,613,276,729.16
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 3,956,367,420.13 100.00 73,486.65 3,956,293,933.48
其中：其他应收款 3,956,367,420.13 100.00 73,486.65 3,956,293,933.48
合 计 3,956,367,420.13 100.00 73,486.65 3,956,293,933.48
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联往来组合 3,612,802,158.14
账龄组合 499,548.44 24,977.42 5.00
其中：1 年以内 499,548.44 24,977.42 5.00
小 计 3,613,301,706.58 24,977.42
(2) 账龄情况
项 目 期末账面余额
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项 目 期末账面余额
合 计 3,613,301,706.58
(3) 坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 小 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 33,486.65 40,000.00 73,486.65
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -8,509.23 -40,000.00 -48,509.23
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 24,977.42 24,977.42
(4) 本期无核销的其他应收款。
(5) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
拆借款 3,612,802,158.14 3,955,657,687.11
应收暂付款 499,548.44 499,733.02
押金保证金 210,000.00
合 计 3,613,301,706.58 3,956,367,420.13
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
独山能源公司 拆借款 1,181,120,630.27 1 年以内 32.69
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占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
中益化纤公司 拆借款 811,678,135.93 2 年以内 22.46
中跃化纤公司 拆借款 809,615,086.39 1 年以内 22.41
徐州阳光公司 拆借款 405,500,000.00 1 年以内 11.22
中石科技公司 拆借款 110,102,513.89 1 年以内 3.05
小 计 3,318,016,366.48 91.83
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 7,553,759,944.06 7,553,759,944.06 6,664,759,944.06 6,664,759,944.06
对联营企业投资 14,464,283.42 14,464,283.42 8,226,018.55 8,226,018.55
合 计 7,568,224,227.48 7,568,224,227.48 6,672,985,962.61 6,672,985,962.61
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
中石科技公司 4,582,580,673.03 4,582,580,673.03
江苏新拓公司 610,025,740.00 890,000,000.00 1,500,025,740.00
中益化纤公司 461,580,863.48 461,580,863.48
中欣化纤公司 339,991,948.77 339,991,948.77
中维化纤公司 272,238,426.52 272,238,426.52
中辰化纤公司 103,637,920.08 103,637,920.08
中盈化纤公司 102,150,720.13 102,150,720.13
中友化纤公司 100,000,000.00 100,000,000.00
新凤鸣国际公司 45,801,922.50 45,801,922.50
新凤鸣化纤公司 18,906,796.79 18,906,796.79
新凤鸣进出口公司 10,102,959.99 10,102,959.99
上海实业公司 10,000,000.00 10,000,000.00
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本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
独山能源公司 6,107,052.70 6,107,052.70
中跃化纤公司 538,633.36 538,633.36
中磊化纤公司 62,920.10 62,920.10
瑞盛科公司 17,160.00 17,160.00
中禾贸易公司 16,206.61 16,206.61
中瀚贸易公司 1,000,000.00 1,000,000.00
小 计 6,664,759,944.06 890,000,000.00 1,000,000.00 7,553,759,944.06
(3) 对联营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
浙江恒创公司 2,889,201.09 8,000,000.00 -136,113.31
江苏新视界公司 5,336,817.46 -1,675,621.82
小 计 8,226,018.55 8,000,000.00 -1,811,735.13
（续上表）
本期增减变动
宣告发放现 减值准备
被投资单位 计提减 期末数
其他权益变动 金股利或利 其他 期末余额
值准备
润
浙江恒创公司 10,753,087.78
江苏新视界公司 50,000.00 3,711,195.64
小 计 50,000.00 14,464,283.42
(二) 母公司利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 357,251,641.41 337,257,448.83 326,587,991.42 300,747,533.69
其他业务收入 186,644,111.55 183,489,669.75 3,447,347.08 1,275,036.50
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本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
合 计 543,895,752.96 520,747,118.58 330,035,338.50 302,022,570.19
其中：与客户之
间的合同产生的 541,864,324.34 520,307,892.44 328,035,338.46 301,543,462.89
收入
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
POY 373,642,043.77 362,144,423.85 288,276,144.42 266,970,439.94
FDY 93,615,015.47 93,110,558.42
切片及其他 74,607,265.10 65,052,910.17 39,759,194.04 34,573,022.95
小 计 541,864,324.34 520,307,892.44 328,035,338.46 301,543,462.89
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
境内 352,768,383.86 332,878,396.48 322,556,427.48 297,080,609.68
境外 189,095,940.48 187,429,495.96 5,478,910.98 4,462,853.21
小 计 541,864,324.34 520,307,892.44 328,035,338.46 301,543,462.89
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 541,864,324.34 328,035,338.46
小 计 541,864,324.34 328,035,338.46
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 4,151,256.75 元。
项 目 本期数 上年同期数
直接投入费用 13,008,412.96 11,260,486.65
人员人工费用 3,385,877.02 3,527,894.56
折旧费用 1,146,995.52 785,136.76
其他费用 140,506.08 39,589.67
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项 目 本期数 上年同期数
合 计 17,681,791.58 15,613,107.64
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 630,000,000.00 460,000,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 144,990.32 4,206,481.25
处置交易性金融资产取得的投资收益 874,205.07
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
权益法核算的长期股权投资收益 -1,811,735.13 1,817.10
合 计 628,333,255.19 465,082,503.42
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 2,017,213.78
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 5,340,001.39
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
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项 目 金额 说明
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变
-42,378,164.60
动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 61,925,178.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目 403,399.17
小 计 207,229,590.24
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 32,930,309.82
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 174,299,280.42
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -1.28 -0.14 -0.14
扣除非经常性损益后归属于公司普
-2.37 -0.25 -0.25
通股股东的净利润
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -205,058,904.48
非经常性损益 B 174,299,280.42
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -379,358,184.90
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 16,424,570,247.46
发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股东的净资产 E 30,073,648.32
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项 目 序号 本期数
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 6.00
回购或现金分红减少的归属于公司普通股股东的净资产 G 539,809,025.20
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7.81
因外币报表折算差异引起的归属于公司普通股股东的净
I1 -6,725,552.34
资产变动
计提专项储备增加的净资产 I2 -2,629,505.78
其他
权益法核算的长期股权投资其他权益变动增加资本公积 I3 -392,807.97
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 6
报告期月份数 K 12
L=D+A/2+E×
加权平均净资产 F/K-G×H/K+I× 15,980,707,102.88
J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L -1.28
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -2.37
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -205,058,904.48
非经常性损益 B 174,299,280.42
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -379,358,184.90
期初股份总数 D 1,520,650,906.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F 4,111,672.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 6
因回购等减少股份数 H 18,381,291.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 7.23
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 1,511,638,966.50
基本每股收益 M=A/L -0.14
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.25
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