目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 9 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 10 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 11 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 12 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 13 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—112 页
审 计 报 告
天健审〔2023〕1318 号
宁波容百新能源科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了宁波容百新能源科技股份有限公司（以下简称容百科技公司）财
务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并
及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，
以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了容百科技公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于容百科技公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三(二十五)及五(二)1。
容百科技公司的主营业务主要从事锂电池正极材料及其前驱体的研发、生产
和销售。2022 年度，容百科技公司营业收入金额为人民币 3,012,299.51 万元。
由于营业收入是容百科技公司关键业绩指标之一，可能存在容百科技公司管理层
（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。
因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查主要的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是
否适当；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售合同、订单、销售发票、销售出库单、送货单、客户签收单、客户领用记录及
对账单等；对于出口收入，以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、
销售发票等支持性文件；
(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6) 对资产负债表日前后确认的收入实施截止测试，评价收入是否在恰当期
间确认；
(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款减值
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相关信息披露详见财务报表附注三（十）及五（一）4。
截至 2022 年 12 月 31 日，容百科技公司应收账款账面余额为人民币
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合
为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以
单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前
状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，
据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，
管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以
调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收
账款减值确定为关键审计事项。
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，
评价管理层过往预测的准确性；
(3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价
管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对
预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确
性，并与获取的外部证据进行核对；
(5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风
险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定
的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括
应收账款账龄、历史损失率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准
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确；
(6) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合
理性；
(7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估容百科技公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
容百科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督容百科技公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
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获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对容百科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致容百科技公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就容百科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
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层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二三年三月二十八日
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宁波容百新能源科技股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
宁波容百新能源科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系宁波容百锂电材
料有限公司（原名宁波金和锂电材料有限公司）（以下简称容百锂电公司），于 2014 年 9
月 18 日在余姚市市场监督管理局登记注册，取得注册号为 330281000282810 的营业执照。
容百锂电公司以 2017 年 10 月 31 日为基准日，整体变更为本公司，于 2018 年 3 月 16 日在
宁波市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省余姚市。公司现持有统一社会信用代码
为 91330281316800928L 营业执照，注册资本 45,088.33 万元，股份总数 45,088.33 万股
（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 28,041.91 万股，无限售条件的流
通股份 A 股 17,046.42 万股。公司股票已于 2019 年 7 月 22 日在上海证券交易所挂牌交
易。
本公司属电子专用材料制造业行业。主要经营活动为三元正极材料及其前驱体的研
发、生产和销售。产品主要有：三元正极材料及其前驱体。
本财务报表业经公司 2023 年 3 月 28 日第二届第二十一次董事会批准对外报出。
本公司将湖北容百锂电材料有限公司（以下简称湖北容百公司）、贵州容百锂电材料
有限公司（以下简称贵州容百公司）、北京容百新能源科技有限公司（以下简称北京容百
公司）、宁波容百锂电贸易有限公司（以下简称容百贸易公司）、JAESE Energy Co.,Ltd
（以下简称 JS 株式会社）、Energy Material Technology Co.,Ltd.（以下简称 EMT 株式
会社）、武汉容百锂电材料有限公司（以下简称武汉容百公司）、仙桃容百锂电材料有限
公司（以下简称仙桃容百锂电公司）、宁波容百材料科技有限公司（以下简称容百材料公
司）、湖北容百新能源工程装备有限公司（以下简称湖北工程公司）、仙桃容创新能源产
业管理有限公司（以下简称容创新能源公司）、仙桃容百新能源科技有限公司（以下简称
仙桃容百公司）、仙桃容创壹号新能源合伙企业（有限合伙）（以下简称容创壹号合伙企
业）、江苏凤谷节能科技有限公司（以下简称凤谷节能公司）、无锡凤谷工业炉制造有限
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公司（以下简称无锡凤谷公司）、天津斯科兰德科技有限公司（以下简称斯科兰德公
司）、四川国荣新能科技有限公司（以下简称四川国荣公司）、临汾市中贝新材料有限公
司（以下简称临汾中贝公司）及深圳市鹏冠新材料科技有限公司（以下简称深圳鹏冠公
司）等 19 家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说
明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，JS 株式会社、EMT 株式会社等境外子公
司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
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公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表
日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除
与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损
益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人
民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
差额计入当期损益或其他综合收益。
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资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入
和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差
额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的
金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利
率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
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采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
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② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使
用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报
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价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线
等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法
由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流
量、使用自身数据作出的财务预测等。
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产
所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取
的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发
生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认
后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者
公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方
法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确
认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该
金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产
负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自
初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加。
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公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收出口退税组合 参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状况
其他应收款——应收补贴款组合 款项性质 的预测，通过违约风险敞口和
其他应收款——应收合并范围内关 未来12个月内或整个存续期预
联往来组合 期信用损失率，计算预期信用
其他应收款——账龄组合 账龄 损失
(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
应收银行承兑汇票
当前状况以及对未来经济状况
票据类型 的预测，通过违约风险敞口和
应收商业承兑汇票 整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状况
应收账款——账龄组合 账龄 的预测，编制应收账款逾期账
龄与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状况
应收账款——合并范围内关联往来 的预测，通过违约风险敞口和
合并范围内关联方
组合 未来12个月内或整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用
损失
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
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金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件
的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定
权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资
产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵
销。
(十一) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货的盘存制度为实地盘存制。
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(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，
即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
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因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2) 因发生罕见情况，导致持
有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情
况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
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非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为
其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
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前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
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将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 投资性房地产
出租的建筑物。
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 10-40 5 2.38-9.50
通用设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
专用设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
运输工具 年限平均法 4-5 5 19.00-23.75
其他设备 年限平均法 5 5 19.00
(十七) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八) 借款费用
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间
连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至
资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款
费用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十九) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项目 摊销年限(年)
专利技术 5
软件 5
专利使用费 受益年限
土地使用权[注] 30-50
[注]根据韩国相关法律规定，EMT 株式会社所拥有土地的所有权无使用期限，不需摊销。
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发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无
形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、采使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长
期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成
的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉
结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
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财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
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(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十五) 收入
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于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行
履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客
户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用
途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约
进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确
认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得
相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下
列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)
公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司
已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的
主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户
已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户
转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给
客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳
估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能
不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以
现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用
实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不
超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
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公司主要销售三元正极材料及其前驱体等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：
公司已根据合同约定将产品交付给购货方并经客户签收或产品发出并由客户领用，已经收
回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。外销产品收入确认需满足以下条
件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关
的经济利益很可能流入。
(二十六) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十七) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
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公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十八) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十九) 租赁
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
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公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付
款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款
利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期
间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债
计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评
估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负
债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债
仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
第 36 页 共 112 页
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用
权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关
利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项
与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对
该金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买
进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让
收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融
资产进行会计处理。
(三十) 安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资
〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入
“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。
形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可
使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同
金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十一) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(三十二) 重要会计政策
重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
第 37 页 共 112 页
企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会
计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计
政策变更对公司财务报表无影响。
于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会
计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税 入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣
退税率为 13%
的进项税额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%、12%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 5%、7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 1.5%、2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司、湖北容百公司、贵州容百公司、斯科兰
德公司
容百材料公司、仙桃容百公司、容创新能源公司、
湖北工程公司、深圳鹏冠公司、四川国荣公司
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
第 38 页 共 112 页
机构 2022 年认定的第一批高新技术企业进行备案的公告》，本公司被认定为高新技术企
业，认定期自 2022 年至 2024 年，2022 年度按 15%税率计缴企业所得税。
第一批高新技术企业备案的复函》，全资子公司湖北容百公司通过高新技术企业复审，有
效期自 2020 年至 2022 年，2022 年度按 15%税率计缴企业所得税。
定期自 2022 年至 2024 年，2022 年度按 15%税率计缴企业所得税。
题的通知》（财税〔2011〕58 号）的规定，全资子公司贵州容百公司符合《产业结构调整
业减按 15%的税率征收企业所得税的优惠政策。
四川国荣公司符合小型微利企业条件。根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税
收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）的相关规定，对小型微利企业年应纳税所得额
不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率计缴企业所得税。根据
《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税
〔2021〕12 号）的相关规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在
《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）
的相关规定优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
(三) 其他
子公司 JS 株式会社及 EMT 株式会社注册地为韩国，按注册所在地的相关税收政策按
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
第 39 页 共 112 页
项 目 期末数 期初数
库存现金 84,634.92 76,211.44
银行存款 2,406,523,658.02 1,458,105,834.77
其他货币资金 2,594,562,090.97 1,127,091,389.47
合 计 5,001,170,383.91 2,585,273,435.68
其中：存放在境外的款项总额 136,229,818.69 28,536,511.05
(2) 其他说明
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
其中：理财产品 40,138,974.79 194,779,969.34
权益工具投资 30,177,769.16 48,010,087.30
合 计 70,316,743.95 242,790,056.64
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按组合计提坏账准备 412,271,400.00 100.00 20,613,570.00 5.00 391,657,830.00
其中：商业承兑汇票 412,271,400.00 100.00 20,613,570.00 5.00 391,657,830.00
合 计 412,271,400.00 100.00 20,613,570.00 5.00 391,657,830.00
（续上表）
期初数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
第 40 页 共 112 页
比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
按组合计提坏账准备 9,595,417.04 100.00 479,770.85 5.00 9,115,646.19
其中：商业承兑汇票 9,595,417.04 100.00 479,770.85 5.00 9,115,646.19
合 计 9,595,417.04 100.00 479,770.85 5.00 9,115,646.19
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
商业承兑汇票组合 412,271,400.00 20,613,570.00 5.00
小 计 412,271,400.00 20,613,570.00 5.00
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 收 其 转 核 其 期末数
计提
回 他 回 销 他
按组合计提
坏账准备
合 计 479,770.85 20,133,799.15 20,613,570.00
(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项计提坏账准备 6,371,867.74 0.17 6,371,867.74 100.00
按组合计提坏账准备 3,835,013,703.26 99.83 42,484,678.46 1.11 3,792,529,024.80
合 计 3,841,385,571.00 100.00 48,856,546.20 1.27 3,792,529,024.80
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
第 41 页 共 112 页
单项计提坏账准备 18,892,236.74 1.01 8,427,454.60 44.61 10,464,782.14
按组合计提坏账准备 1,852,849,668.91 98.99 20,172,270.92 1.09 1,832,677,397.99
合 计 1,871,741,905.65 100.00 28,599,725.52 1.53 1,843,142,180.13
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
哈尔滨光宇电源股份 账龄较长，应收款项逾
有限公司（以下简称 4,973,722.74 4,973,722.74 100.00 期并诉讼，可能存在回
哈光宇公司） 收风险
恒大新能源技术（深
圳）有限公司
小 计 6,371,867.74 6,371,867.74 100.00
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 3,835,013,703.26 42,484,678.46 1.11
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
合 计 3,841,385,571.00
(3) 坏账准备变动情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
第 42 页 共 112 页
其
合并增加 计提 收回 转回 核销
他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 28,599,725.52 411,498.78 25,863,843.90 1,970,358.35 7,354,544.18 634,336.17 48,856,546.20
单位名称 收回或转回金额 收回方式
宁波奉化德朗能动力电池有限公司
（以下简称德朗能公司）
浙江谷神能源科技股份有限公司
（以下简称谷神能源公司）
小 计 7,350,693.07
(4) 本期实际核销的应收账款情况
履行的 款项是否由
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 关联交易产生
德朗能公司 货款 634,336.17 破产清算 内部审批 否
小 计 634,336.17
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余
单位名称 账面余额 坏账准备
额的比例（%）
宁德时代公司[注 1] 2,035,265,648.54 52.98 20,352,830.28
孚能科技公司[注 2] 1,247,886,264.00 32.49 12,873,715.20
瑞福锂业公司[注 3] 94,519,559.00 2.46 945,195.59
深圳市比亚迪供应链管理有限公司 59,746,783.72 1.56 1,305,958.07
力神电池公司[注 4] 53,139,092.59 1.38 531,509.72
小 计 3,490,557,347.85 90.87 36,009,208.86
[注 1]宁德时代公司的余额为宁德时代新能源科技股份有限公司及其子公司江苏时代
新能源科技有限公司、福鼎时代新能源科技有限公司、四川时代新能源科技有限公司、时
代上汽动力电池有限公司和宁德蕉城时代新能源科技有限公司的合并计算
第 43 页 共 112 页
[注 2]孚能科技公司的余额为孚能科技(赣州)股份有限公司及其子公司孚能科技(镇
江)有限公司的合并计算
[注 3]瑞福锂业公司余额为山东瑞福锂业有限公司及其子公司山东泰普锂业科技有限
公司的合并计算
[注 4]力神电池公司余额为天津力神电池股份有限公司及其子公司力神电池（苏州）
有限公司的合并计算
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 累计确认的 累计确认的
账面价值 账面价值
信用减值准备 信用减值准备
银行承兑汇票 3,457,745,400.27 2,622,447,041.52
合 计 3,457,745,400.27 2,622,447,041.52
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 26,943,304.42
小 计 26,943,304.42
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止
项 目
确认金额
银行承兑汇票 17,102,635,556.43
应收债权凭证 103,000,000.00
小 计 17,205,635,556.43
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到
期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如
果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(1) 账龄分析
账 龄 期末数 期初数
第 44 页 共 112 页
比例 减值 比例 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
（%） 准备 （%） 准备
合 计 772,089,952.64 100.00 772,089,952.64 188,635,041.27 100.00 188,635,041.27
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
宁波力勤惠然贸易有限公司 155,232,351.93 20.11
深圳怡新能源有限公司 72,170,000.00 9.35
福建象屿新能源有限责任公司 66,298,831.86 8.59
江西领能锂业有限公司 51,500,000.00 6.67
埃珂森（上海）企业管理有限公司 48,520,300.45 6.28
小 计 393,721,484.24 51.00
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备 59,528,114.58 100.00 1,849,940.07 3.11 57,678,174.51
合 计 59,528,114.58 100.00 1,849,940.07 3.11 57,678,174.51
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备 48,576,956.64 100.00 2,231,088.24 4.59 46,345,868.40
第 45 页 共 112 页
合 计 48,576,956.64 100.00 2,231,088.24 4.59 46,345,868.40
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
应收补贴款组合 23,675,847.00
应收出口退税组合 17,111,341.60
账龄组合 18,740,925.98 1,849,940.07 9.87
其中：1 年以内 3,810,238.84 190,511.94 5.00
小 计 59,528,114.58 1,849,940.07 3.11
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
合 计 59,528,114.58
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
整个存续期预期
项 目 未来 12 个月 期信用损失 合 计
信用损失（未发
预期信用损失 （已发生信用
生信用减值）
减值）
期初数 860,323.68 666,400.40 704,364.16 2,231,088.24
期初数在本期
--转入第二阶段 -728,133.41 728,133.41
--转入第三阶段 -92,396.05 92,396.05
第 46 页 共 112 页
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 53,746.22 154,129.06 -593,598.89 -385,723.61
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动[注] 4,575.44 4,575.44
期末数 190,511.93 1,456,266.82 203,161.32 1,849,940.07
[注]其他变动系企业合并增加
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 16,020,940.53 16,067,602.75
应收电费补贴款 23,675,847.00 13,367,338.76
应收出口退税款 17,111,341.60 10,014,335.72
拆借款 7,728,054.28
应收暂付款 2,719,985.45 1,399,625.13
合 计 59,528,114.58 48,576,956.64
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例（%）
遵义市红花岗区区级财政 应收电费补
国库支付中心 贴款
应收出口退
出口退税 17,111,341.60 1 年以内 28.74
税款
宁波光耀热电有限公司 保证金 13,000,000.00 1-2 年 21.84 1,300,000.00
海关保证金 保证金 655,186.05 1 年以内 1.10 32,759.30
临汾市中贝科技有限公司 应收暂付款 485,277.78 1 年以内 0.82 24,263.89
小 计 54,927,652.43 92.27 1,357,023.19
(6) 按应收金额确认的政府补助
政府补助 预计收取的时间、金额
单位名称 账面余额 账龄
项目名称 及依据
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依据投资协议约定的落
遵义市红花岗区区级 经营性电
财政国库支付中心 费补贴款
额及实际用电量计提
小 计 23,675,847.00
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在途物资 3,870,143.54 3,870,143.54 21,584,011.27 21,584,011.27
原材料 823,384,499.88 5,358,536.50 818,025,963.38 301,846,930.65 117,952.10 301,728,978.55
在产品 351,863,427.20 143,074.10 351,720,353.10 327,442,774.47 327,442,774.47
半成品 387,902,266.78 13,706,310.64 374,195,956.14 340,875,758.31 1,097,478.21 339,778,280.10
库存商品 477,186,266.70 1,573,251.31 475,613,015.39 321,447,448.38 1,473,447.39 319,974,000.99
发出商品 550,241,405.66 550,241,405.66 162,270,368.56 162,270,368.56
委托加工物资 720,919,655.53 720,919,655.53 194,872,692.88 194,872,692.88
低值易耗品 2,354,188.79 2,354,188.79 136,647.67 136,647.67
合 计 3,317,721,854.08 20,781,172.55 3,296,940,681.53 1,670,476,632.19 2,688,877.70 1,667,787,754.49
(2) 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 117,952.10 6,194,676.11 954,091.71 5,358,536.50
在产品 143,074.10 143,074.10
半成品 1,097,478.21 26,974,642.98 14,365,810.55 13,706,310.64
库存商品 1,473,447.39 1,997,348.43 1,897,544.51 1,573,251.31
合 计 2,688,877.70 35,309,741.62 17,217,446.77 20,781,172.55
期末公司对部分直接用于出售的库存商品、发出商品和部分需进一步加工的原材料、
在产品按生产完成后产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额所确定的可变现净值低于成本的存货，按单个存货的可变现净值低
第 48 页 共 112 页
于其成本的差额提取存货跌价准备。本期转销存货跌价准备 17,217,446.77 元，均系随存
货生产、销售而转出的存货跌价准备。
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
待抵扣增值税额 269,581,094.46 269,581,094.46 45,900,804.12 45,900,804.12
预缴所得税 2,513,442.27 2,513,442.27 123,457.80 123,457.80
其他 4,297,506.13 4,297,506.13 505,749.62 505,749.62
合 计 276,392,042.86 276,392,042.86 46,530,011.54 46,530,011.54
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对联营企业投资 98,613,164.23 98,613,164.23
对合营企业投资 40,081,037.91 40,081,037.91 32,360,206.01 32,360,206.01
合 计 138,694,202.14 138,694,202.14 32,360,206.01 32,360,206.01
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 减少 权益法下确认 其他综合
追加投资
投资 的投资损益 收益调整
合营企业
Town Mining
Resources 32,360,206.01 7,720,831.90
Co.,Ltd[注 1]
小 计 32,360,206.01 7,720,831.90
联营企业
湖北容百电池三角
壹号股权投资基金
合伙企业（有限合
伙）[注 2]
第 49 页 共 112 页
小 计 99,000,000.00 -386,835.77
合 计 32,360,206.01 99,000,000.00 7,333,996.13
（续上表）
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
合营企业
Town Mining
Resources Co.,Ltd
小 计 40,081,037.91
联营企业
湖北容百电池三角
壹号股权投资基金
合伙企业（有限合
伙）
小 计 98,613,164.23
合 计 138,694,202.14
[注 1] 以下简称 TMR 株式会社
[注 2] 以下简称电池三角基金
项 目 期末数 期初数
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
其中：权益工具投资 19,807,277.15
合 计 19,807,277.15
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 1,190,403,997.76 91,638,869.20 1,941,110,950.72 11,451,141.81 37,351,529.43 3,271,956,488.92
本期增加金额 949,625,257.93 63,492,050.86 1,072,716,674.63 2,291,630.82 9,207,576.00 2,097,333,190.24
第 50 页 共 112 页
本期减少金额 7,204,291.81 707,382.22 4,489,677.59 65,724.07 76,288.87 12,543,364.56
期末数 2,132,824,963.88 154,423,537.84 3,009,337,947.76 13,677,048.56 46,482,816.56 5,356,746,314.60
累计折旧
期初数 75,228,598.73 39,553,214.92 320,660,313.51 4,669,004.04 8,577,229.94 448,688,361.14
本期增加金额 60,182,546.31 22,211,550.88 209,995,274.72 2,604,865.94 6,944,562.55 301,938,800.40
本期减少金额 1,324,248.13 644,596.36 3,694,452.84 65,718.55 58,676.37 5,787,692.25
期末数 134,086,896.91 61,120,169.44 526,961,135.39 7,208,151.43 15,463,116.12 744,839,469.29
减值准备
期初数 8,215,274.57 8,215,274.57
本期增加金额 3,760.72 24,496,787.22 555.56 24,501,103.50
本期减少金额
期末数 3,760.72 32,712,061.79 555.56 32,716,378.07
账面价值
期末账面价值 1,998,738,066.97 93,299,607.68 2,449,664,750.58 6,468,897.13 31,019,144.88 4,579,190,467.24
期初账面价值 1,115,175,399.03 52,085,654.28 1,612,235,362.64 6,782,137.77 28,774,299.49 2,815,052,853.21
(2) 暂时闲置固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备 注
通用设备 75,213.68 71,452.96 3,760.72
第 51 页 共 112 页
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备 注
专用设备 47,218,940.37 22,973,284.18 24,245,656.19
其他设备 11,111.11 10,555.55 555.56
小 计 47,305,265.16 23,055,292.69 24,249,972.47
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
宁波市临山基地部分房屋
建筑物
湖北正极五期项目 450,668,114.03 正在办理中
贵州遵义正极项目 205,424,401.31 正在办理中
余姚市小曹娥基地部分房
屋建筑物
小 计 1,154,007,753.01
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
湖北锂电正极材料项目 80,298,535.18 80,298,535.18 958,107,260.88 958,107,260.88
贵州锂电正极材料项目 795,767,244.11 795,767,244.11 341,669,172.88 341,669,172.88
仙桃正极基地 1-1 期项目 285,439,845.47 285,439,845.47
地(一期)
韩国忠州 1-1 期年产 6000 吨
锂电正极材料项目
韩国忠州 1-2 期年产 1.5 万
吨正极材料项目
小曹娥基地锂离子电池动力
型三元生产线改扩建项目
小曹娥合规性整改项目 27,952,318.12 27,952,318.12 22,052,617.83 22,052,617.83
其他零星项目 101,585,090.76 101,585,090.76 40,635,714.18 40,635,714.18
设备安装工程 3,243,105.87 3,243,105.87 1,546,902.66 1,546,902.66
合 计 2,610,989,094.74 2,610,989,094.74 1,924,430,385.28 1,924,430,385.28
第 52 页 共 112 页
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
预算数 转入
工程名称 期初数 企业合并增加 本期增加 其他减少 期末数
（万元） 固定资产
湖北锂电正极材
料五期项目
湖北 5 车间产线
改造项目
湖北锂电池正极
材料项目（1-4 10,041,250.55 806,080.42 2,818,245.21 8,029,085.76
期零星项目）
贵州年产 10 万
吨锂电池正极材 170,783.00 341,669,172.88 875,638,545.47 421,540,474.24 795,767,244.11
料二期项目
仙桃正极基地
电材料综合基地 155,726.00 324,678,183.92 519,909,004.56 452,327,656.66 86,039.75 392,173,492.07
(一期)
韩国忠州 1-1 期
年产 6000 吨锂 40,085.17 168,418,640.77 220,135,593.40 388,554,234.17
电正极材料项目
韩国忠州 1-2 期
年产 1.5 万吨正 75,466.89 532,960,551.74 532,960,551.74
极材料项目
小曹娥基地锂离
子电池动力型三
元生产线改扩建
项目
小曹娥合规性整
改项目
其他零星项目 40,635,714.18 42,993,244.61 87,126,142.41 59,408,129.61 9,761,880.83 101,585,090.76
设备安装工程 1,546,902.66 2,817,367.90 1,121,164.69 3,243,105.87
合 计 1,924,430,385.28 42,993,244.61 2,618,671,633.26 1,951,586,311.40 23,519,857.01 2,610,989,094.74
（续上表）
工程累计投
工程 利息资本化累计 本期利息 本期利息资本
工程名称 入占预算比 资金来源
进度（%） 金额 资本化金额 化率（%）
例（%）
湖北锂电正极材料五期项目 73.56 91 自筹
湖北 5 车间产线改造项目 85.45 95 自筹
第 53 页 共 112 页
湖北锂电池正极材料项目
自筹
（1-4 期零星项目）
贵州年产 10 万吨锂电池正极
材料二期项目
仙桃正极基地 1-1 期项目 15.27 15 自筹
地(一期) 集资金
韩国忠州 1-1 期年产 6000 吨
锂电正极材料项目
韩国忠州 1-2 期年产 1.5 万
吨正极材料项目
小曹娥基地锂离子电池动力
型三元生产线改扩建项目
小曹娥合规性整改项目 60.68 100 自筹
其他零星项目 自筹
设备安装工程 自筹
合 计 18,770,757.97 18,121,883.98
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 运输工具 合 计
账面原值
期初数 14,542,567.34 7,816,408.55 591,398.03 22,950,373.92
本期增加金额 11,462,301.41 10,827,786.38 101,751.38 22,391,839.17
本期减少金额 24,637.76 306,034.35 330,672.11
期末数 25,980,230.99 18,644,194.93 387,115.06 45,011,540.98
累计折旧
期初数 1,223,391.19 781,426.77 108,598.05 2,113,416.01
本期增加金额 5,098,010.08 1,082,992.72 176,632.94 6,357,635.74
第 54 页 共 112 页
本期减少金额 76,508.59 76,508.59
期末数 6,321,401.27 1,864,419.49 208,722.40 8,394,543.16
账面价值
期末账面价值 19,658,829.72 16,779,775.44 178,392.66 36,616,997.82
期初账面价值 13,319,176.15 7,034,981.78 482,799.98 20,836,957.91
项 目 土地使用权 专利技术 软件 专利使用费 合 计
账面原值
期初数 395,887,031.43 1,000,383.76 23,916,523.65 6,944,900.00 427,748,838.84
本期增加金额 162,560,316.00 35,325,950.00 1,951,947.81 199,838,213.81
本期减少金额
期末数 558,447,347.43 36,326,333.76 25,868,471.46 6,944,900.00 627,587,052.65
累计摊销
期初数 21,148,765.97 1,000,383.76 8,393,105.27 6,009,810.49 36,552,065.49
本期增加金额 10,324,521.53 2,140,238.05 4,787,088.60 935,089.51 18,186,937.69
本期减少金额
期末数 31,473,287.50 3,140,621.81 13,180,193.87 6,944,900.00 54,739,003.18
账面价值
期末账面价值 526,974,059.93 33,185,711.95 12,688,277.59 572,848,049.47
期初账面价值 374,738,265.46 15,523,418.38 935,089.51 391,196,773.35
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(1) 明细情况
被投资单位名 期末数 期初数
称或形成商誉 减值 账面余 减值 账面价
账面余额 账面价值
的事项 准备 额 准备 值
斯科兰德公司 111,939,417.40 111,939,417.40
凤谷节能公司 19,308,324.45 19,308,324.45
合 计 131,247,741.85 131,247,741.85
(2) 商誉账面原值
被投资单位名称或 本期企业
期初数 本期减少 期末数
形成商誉的事项 合并形成
斯科兰德公司 111,939,417.40 111,939,417.40
凤谷节能公司 19,308,324.45 19,308,324.45
合 计 131,247,741.85 131,247,741.85
(3) 商誉减值测试过程
① 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 斯科兰德公司资产组组合
资产组或资产组组合的账面价值 75,758,986.68
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值
及分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 239,782,398.16
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度
商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合 是
一致
② 商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准
的 5 年期现金流量预测为基础。斯科兰德公司资产组组合现金流量预测使用的税前折现率
是 14.43%。
根据公司聘请的北京中天和资产评估有限公司对斯科兰德公司出具的《评估报告》
（中天和〔2023〕评字第 90016 号），包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为
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① 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 凤谷节能公司资产组组合
资产组或资产组组合的账面价值 13,539,782.92
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值
及分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 41,123,103.56
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度
商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合 是
一致
② 商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准
的 5 年期现金流量预测为基础。凤谷节能公司资产组组合现金流量预测使用的税前折现率
是 12.08%。
根据公司聘请的北京中天和资产评估有限公司对凤谷节能公司出具的《评估报告》
（中天和〔2023〕评字第 90015 号），包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为
合并范围变 汇率变动
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
动增加 增加
改造及装修工程 33,231,577.47 40,813,053.14 12,344,731.66 61,699,898.95
华为 IPD 项目 11,003,773.58 3,056,603.77 2,934,339.62 11,126,037.73
ERP 二期项目 2,634,406.34 415,736.26 2,218,670.08
排污权 63,750.00 63,750.00
其他 986,326.93 302,423.68 11,471.54 2,792,567.17 842,678.42 3,250,110.90
合 计 45,285,427.98 302,423.68 11,471.54 49,296,630.42 16,601,235.96 78,294,717.66
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
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资产减值准备 106,077,021.22 16,335,398.14 31,058,549.85 5,220,415.93
可抵扣亏损 1,217,507,698.54 265,706,940.71 236,037,595.74 35,405,639.36
内部交易未实现利润 5,242,201.88 786,330.28 25,111,214.05 3,766,682.11
股权激励 198,205,645.04 29,730,846.75 112,494,108.05 16,874,116.21
政府补助 53,777,888.75 8,066,683.31 101,999,784.10 15,299,967.62
预计负债 35,851,499.60 5,377,724.93
其他 2,960,224.08 444,033.61
坏账核销暂时性差异 6,733,666.00 1,683,416.50
合 计 1,619,622,179.11 326,447,957.73 513,434,917.79 78,250,237.73
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
非同一控制下企业
合并资产评估增值
加速折旧影响 1,471,980,704.05 310,089,388.87 487,696,910.48 73,154,536.57
公允价值变动损益 6,202,545.44 930,381.83 24,504,832.92 3,675,724.94
合 计 1,513,810,596.58 317,293,979.65 512,201,743.40 76,830,261.51
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末数 期初数
抵销后 递延所得税资 抵销后
项 目 递延所得税资产
递延所得税资 产和负债互抵 递延所得税资
和负债互抵金额
产或负债余额 金额 产或负债余额
递延所得税资产 263,848,842.75 62,599,114.98 57,568,801.88 20,681,435.85
递延所得税负债 263,848,842.75 53,445,136.90 57,568,801.88 19,261,459.63
(4) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
资产减值准备 18,740,585.67 11,156,187.03
可抵扣亏损 51,509,410.42 14,200,843.28
合 计 70,249,996.09 25,357,030.31
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
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年 份 期末数 期初数 备注
合 计 51,509,410.42 14,200,843.28
(6) 其他说明
损的弥补。
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损单独列示。
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付的工程及设备款 313,238,445.99 313,238,445.99 196,055,563.57 196,055,563.57
预付的股权收购款 3,450,000.00 3,450,000.00
合 计 313,238,445.99 313,238,445.99 199,505,563.57 199,505,563.57
项 目 期末数 期初数
信用借款 1,259,461,490.30 408,326,689.83
国内信用证议付融资 530,000,000.00
第 59 页 共 112 页
抵押借款 132,664,307.15
票据贴现融资 41,319,410.54
保证借款 93,186,239.60
合 计 1,963,445,207.99 501,512,929.43
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 7,819,281,033.74 4,375,616,560.00
合 计 7,819,281,033.74 4,375,616,560.00
项 目 期末数 期初数
应付材料款 2,483,588,910.03 1,655,839,038.11
应付设备及工程款 1,087,532,256.73 822,480,886.02
应付费用款 39,350,327.67 21,538,871.42
合 计 3,610,471,494.43 2,499,858,795.55
项 目 期末数 期初数
预收房屋租赁款 1,452,731.88
合 计 1,452,731.88
项 目 期末数 期初数
预收货款 81,149,022.67 15,362,581.15
合 计 81,149,022.67 15,362,581.15
(1) 明细情况
第 60 页 共 112 页
项 目 期初数 合并范围变动 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 100,955,446.96 1,136,712.20 641,727,959.41 643,058,954.20 100,761,164.37
离职后福利—设定
提存计划
合 计 101,941,932.73 1,136,712.20 675,253,738.05 675,799,766.38 102,532,616.60
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 合并范围变动 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴
和补贴
职工福利费 41,665,839.15 41,665,839.15 0.00
社会保险费 713,534.43 21,924,894.01 21,484,542.02 1,153,886.42
其中：医疗保险费 627,613.99 19,254,576.23 18,910,824.55 971,365.67
工伤保险费 84,652.79 2,548,758.79 2,455,124.98 178,286.60
生育保险费 1,267.65 121,558.99 118,592.49 4,234.15
住房公积金 215,038.10 22,642,953.45 21,572,059.57 1,285,931.98
工会经费和职工教
育经费
小 计 100,955,446.96 1,136,712.20 641,727,959.41 643,058,954.20 100,761,164.37
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 951,883.36 31,900,710.59 31,277,664.80 1,574,929.15
失业保险费 34,602.41 1,625,068.05 1,463,147.38 196,523.08
小 计 986,485.77 33,525,778.64 32,740,812.18 1,771,452.23
项 目 期末数 期初数
增值税 4,232,054.30 5,778,358.68
企业所得税 69,959,612.45 50,498,038.49
代扣代缴个人所得税 5,441,596.05 1,351,569.26
城市建设维护税 694,439.49 288,928.21
教育费附加 298,400.55 173,272.00
第 61 页 共 112 页
地方教育附加 198,490.31 115,514.70
房产税 2,023,430.91 1,432,256.51
土地使用税 2,522,645.74 2,731,791.12
印花税 6,073,359.62 839,929.34
其他 1,445,554.41 183,240.33
合 计 92,889,583.83 63,392,898.64
项 目 期末数 期初数
暂收股权激励款 87,732,552.36 133,532,662.92
应付未付款 13,794,126.75 7,174,858.89
暂收股权转让款 601,000,000.00
合 计 101,526,679.11 741,707,521.81
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款（抵押借款） 141,997,124.28 85,339,657.91
一年内到期的长期借款（信用借款） 247,254,752.05 7,141,764.15
一年内到期的长期借款（保证借款） 642,494.84
一年内到期的租赁负债 6,612,299.19 2,726,788.81
合 计 396,506,670.36 95,208,210.87
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 8,178,950.12 1,997,135.55
合 计 8,178,950.12 1,997,135.55
项 目 期末数 期初数
第 62 页 共 112 页
抵押借款 674,921,411.61 346,477,775.57
信用借款 1,313,460,123.72 296,233,586.53
保证借款 689,797,601.25
合 计 2,678,179,136.58 642,711,362.10
项 目 期末数 期初数
尚未支付的租赁付款额 27,642,750.14 13,541,218.05
减：未确认融资费用 9,014,365.99 2,653,751.24
合 计 18,628,384.15 10,887,466.81
项 目 期末数 期初数
应付技术费 202,796.96 404,027.69
合 计 202,796.96 404,027.69
项 目 期末数 期初数
离职后福利-设定受益计划净负债 332,457.38 308,265.52
辞退福利 153,177.34
合 计 332,457.38 461,442.86
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数 形成原因
未决诉讼 35,851,499.60 根据一审判决计提
合 计 35,851,499.60
(2) 其他说明
形成预计负债的未决诉讼相关说明见十二（二）3 之说明。
第 63 页 共 112 页
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
与资产相
政府补助 196,585,464.09 7,985,600.00 59,486,753.96 145,084,310.13 关/与收益
相关
合 计 196,585,464.09 7,985,600.00 59,486,753.96 145,084,310.13
(2) 政府补助明细情况
与资产相关
本期新增 本期计入当期
项 目 期初数 期末数 /与收益相
补助金额 损益 [注]
关
余姚临山基地项目补助 90,000,000.00 90,000,000.00 与资产相关
扶持资金 72,472,000.00 55,706,024.88 16,765,975.12 与资产相关
五期土地出让金补助 16,608,631.57 795,777.84 15,812,853.73 与资产相关
贵州省规上工业企业研
发活动扶持计划补助
量发展专项资金第一批
贵州省十大千亿级企业
政府补助
宁波市 2022 年度科技发
展专项资金
产业改造升级专项补助
资金
助款
机械装置国库补助金 1,385,679.99 79,258.61 1,306,421.38 与资产相关
工业投资项目补助资金 2,019,769.30 1,187,286.74 832,482.56 与资产相关
产业改造升级专项补助
资金
锂电池多元正极材料前
驱体连续化生产关键技 480,000.00 480,000.00 与资产相关
术开发及工业应用项目
资金
重点节能项目补助资金 450,737.42 65,683.42 385,054.00 与资产相关
第 64 页 共 112 页
金
传统产业改造资金 73,030.06 10,182.03 62,848.03 与资产相关
技改专项补助 132,089.60 77,646.61 54,442.99 与资产相关
小 计 196,585,464.09 7,985,600.00 59,486,753.96 145,084,310.13
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
公
积
项 目 期初数 发行 送 期末数
金 其他 小计
新股 股
转
股
股份总数 448,037,632 3,079,372 -233,739 2,845,633 450,883,265
(2) 其他说明
类限制性股票首次授予部分第一个归属期规定的归属条件已经成就，本次符合条件的 172
名激励对象可归属数量为 3,079,372 股，每股授予价格为人民币 36.19 元，募集资金总额
为 111,442,472.68 元，其中，计入股本 3,079,372.00 元，计入资本公积（股本溢价）
其出具《验资报告》（〔2022〕京会兴验字第 68000007 号）。公司已于 2022 年 7 月 11 日
在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办妥登记手续。
对象持有的已获授但尚未解锁的限制性人民币普通股（A 股）233,739 股，减少股本
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 3,652,690,553.46 146,077,769.58 8,742,747.48 3,790,025,575.56
第 65 页 共 112 页
其他资本公积 92,963,620.89 71,377,514.84 36,938,574.87 127,402,560.86
合 计 3,745,654,174.35 217,455,284.42 45,681,322.35 3,917,428,136.42
(2) 其他说明
说明。
明。
期解除限售条件成就，对应的 23,481,719.23 元其他资本公积转入股本溢价；本期 2020 年
限制性股票激励计划第二类限制性股票首次授予部分第一个归属期归属条件成就，对应的
号新能源合伙企业（有限合伙）（以下简称鄂州容创合伙企业），将处置武汉容百公司长
期股权投资取得的对价与长期股权投资账面价值的差额中归属于少数股东的 776,094.03 元
计入资本公积（股本溢价）。
取得对 EMT 株式会社长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有 EMT 株式会社自购
买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额 412,856.79 元冲减资本公积（股本溢价）。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
限售股 133,532,662.92 45,800,110.56 87,732,552.36
合 计 133,532,662.92 45,800,110.56 87,732,552.36
(2) 其他说明
股，相应减少库存股 36,262,334.81 元。
第 66 页 共 112 页
元。
本期发生额
减：前期 减：前期
减：
计入其他 计入其他
项 目 期初数 本期所得税前 所得 税后归属于母公 税后归属于 期末数
综合收益 综合收益
发生额 税费 司 少数股东
当期转入 当期转入
用
损益 留存收益
不能重分类进损益的
其他综合收益
其中：重新计量设定
受益计划变动额
将重分类进损益的其
-8,474,800.27 52,142,206.22 51,651,224.81 490,981.41 43,176,424.54
他综合收益
其中：外币财务报表
-8,474,800.27 52,142,206.22 51,651,224.81 490,981.41 43,176,424.54
折算差额
其他综合收益合计 -8,220,241.84 52,142,206.22 51,651,224.81 490,981.41 43,430,982.97
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 9,762,842.00 7,527,199.95 2,235,642.05
合 计 9,762,842.00 7,527,199.95 2,235,642.05
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 29,851,913.62 10,702,426.08 40,554,339.70
合 计 29,851,913.62 10,702,426.08 40,554,339.70
项 目 本期数 上年同期数
第 67 页 共 112 页
期初未分配利润 1,347,192,054.67 488,468,389.84
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,353,229,887.56 911,041,341.99
减：应付普通股股利 91,847,736.65 40,264,504.47
减：提取法定盈余公积 10,702,426.08 12,421,964.16
加：其他转入 368,791.47
期末未分配利润 2,597,871,779.50 1,347,192,054.67
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 27,379,385,341.70 25,029,390,037.67 9,728,786,533.75 8,238,824,083.61
其他业务 2,743,609,796.49 2,302,799,590.89 530,217,911.44 446,162,645.15
合 计 30,122,995,138.19 27,332,189,628.56 10,259,004,445.19 8,684,986,728.76
其中：与客户
之间的合同产 30,121,490,691.44 10,255,774,024.69
生的收入
(2) 收入分解信息
项 目 营业收入 营业成本
正极材料 27,246,708,700.95 24,892,935,608.76
前驱体 131,271,848.55 135,164,238.16
材料销售 2,519,597,657.78 2,184,035,114.69
其他 223,912,484.16 118,802,324.40
小 计 30,121,490,691.44 27,330,937,286.01
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 30,121,490,691.44 10,255,774,024.69
小 计 30,121,490,691.44 10,255,774,024.69
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 15,360,173.22 元。
第 68 页 共 112 页
(4) 列报于营业收入和营业成本的试运行销售收入成本
项 目 本期数 上年同期数
试运行销售收入 3,337,697,321.28 1,557,680,709.63
试运行销售成本 3,073,699,607.00 1,372,758,581.67
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 14,535,696.20 3,747,743.52
教育费附加 6,359,571.40 1,655,988.44
地方教育附加 4,239,724.49 1,103,992.34
印花税 15,629,762.98 4,599,071.36
房产税 13,243,680.44 4,758,529.44
土地使用税 4,128,644.50 3,538,755.64
车船税及其他 211,645.90 922,184.20
合 计 58,348,725.91 20,326,264.94
项 目 本期数 上年同期数
工资薪酬 15,290,274.68 15,190,002.24
财产保险费 13,881,463.85 8,699,730.55
顾问费 3,305,018.65 2,141,330.60
业务招待费 2,976,044.71 1,409,315.23
差旅费 2,343,954.59 1,390,407.90
办公费 897,054.07 169,593.92
物料消耗 877,909.64 182,047.77
折旧与摊销 414,935.96 70,827.24
其他 1,611,041.39 2,412,435.43
合 计 41,597,697.54 31,665,690.88
第 69 页 共 112 页
项 目 本期数 上年同期数
工资薪酬 256,078,374.14 140,954,492.04
折旧与摊销 51,235,246.21 20,248,408.59
办公费 29,636,716.39 21,742,555.29
中介费 21,580,360.36 15,332,669.06
差旅费 8,910,204.60 5,173,639.07
业务招待费 2,890,778.27 1,694,616.38
租赁费 1,865,038.79 548,544.32
股份支付 56,143,128.42 61,178,610.23
其他 14,013,898.51 11,054,893.57
合 计 442,353,745.69 277,928,428.55
项 目 本期数 上年同期数
材料领用 306,833,692.76 195,758,366.96
工资薪酬 109,057,230.35 96,624,941.09
折旧与摊销 36,297,916.60 34,055,872.99
其他费用 19,131,035.62 8,619,062.45
股份支付 15,234,386.42 24,444,387.39
合 计 486,554,261.75 359,502,630.88
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 85,951,194.73 10,770,910.05
其中：未确认融资费用摊销 1,223,047.00 799,736.59
利息收入 -71,993,642.74 -44,661,514.32
银行手续费 20,958,603.20 7,767,049.09
汇兑损益 -17,529,130.19 1,920,107.51
合 计 17,387,025.00 -24,203,447.67
第 70 页 共 112 页
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 59,486,753.96 9,839,218.57 59,486,753.96
与收益相关的政府补助[注] 26,175,303.24 20,874,215.40 26,175,303.24
代扣个人所得税手续费返还 289,328.12 142,431.35 289,328.12
合 计 85,951,385.32 30,855,865.32 85,951,385.32
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 7,333,996.13 4,357,205.32
理财产品收益 4,032,409.44 3,769,457.81
委托贷款利息收益 1,238,459.92
处置金融工具取得的投资收益 -110,244,572.16 -29,602,520.95
其中：票据贴现利息支出 -112,916,507.91 -30,773,940.08
提前付款现金折扣 2,671,935.75 1,171,419.13
处置交易性金融资产取得的投资收益 9,408.73 7,878,293.76
合 计 -97,630,297.94 -13,597,564.06
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 -17,693,343.35 24,504,832.92
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产产生的公允价值变动 -17,693,343.35 24,504,832.92
收益
合 计 -17,693,343.35 24,504,832.92
项 目 本期数 上年同期数
第 71 页 共 112 页
坏账损失 -38,257,375.26 75,484,663.90
合 计 -38,257,375.26 75,484,663.90
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -35,309,741.62 -2,155,147.34
固定资产减值损失 -24,251,550.81 -6,093,751.30
合同资产减值损失[注] 1,170,000.00
合 计 -58,391,292.43 -8,248,898.64
[注]合同资产减值损失系公司本期收购的子公司凤谷节能公司合并时增加的合同资产
减值准备在本期减少所致
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 -97,117.20 -1,705,574.13 -97,117.20
合 计 -97,117.20 -1,705,574.13 -97,117.20
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
无需支付的长期应付款项 74,655.11 15,704.72 74,655.11
罚款及赔偿收入 6,775,848.51 6,775,848.51
其他 95,156.21 987,645.48 95,156.21
合 计 6,945,659.83 1,003,350.20 6,945,659.83
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
预计负债 35,851,499.60 35,851,499.60
非流动资产毁损报废损失 4,048,804.10 1,696,730.14 4,048,804.10
第 72 页 共 112 页
对外捐赠 316,321.20 365,007.00 316,321.20
其他 2,605,741.70 2,361,090.70 2,605,741.70
合 计 42,822,366.60 4,422,827.84 42,822,366.60
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 222,409,040.06 95,110,534.80
递延所得税费用 -14,160,762.04 9,324,777.99
合 计 208,248,278.02 104,435,312.79
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 1,582,569,306.11 1,012,671,996.52
按母公司适用税率计算的所得税费用 237,385,395.92 151,900,799.48
子公司适用不同税率的影响 8,589,268.65 139,303.15
调整以前期间所得税的影响 4,994,426.27
非应税收入的影响 -653,580.80
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,519,794.41 304,923.90
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
-4,714.49 -602,409.49
性差异
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除影响 -62,928,383.22 -53,256,043.14
四季度高新企业购入固定资产加计扣除的影响 -6,032,838.04
其他 2,673,285.54 -1,904,484.64
所得税费用 208,248,278.02 104,435,312.79
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)39 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
第 73 页 共 112 页
项 目 本期数 上年同期数
收到各类保证金 7,258,124,451.33 1,909,761,507.56
收到各类政府补助款 49,368,435.20 62,258,680.55
收到利息收入 76,584,034.88 30,316,966.19
其他 8,553,444.36 1,919,850.79
合 计 7,392,630,365.77 2,004,257,005.09
项 目 本期数 上年同期数
支付各类保证金 8,482,504,973.54 2,950,428,542.16
支付的其他经营付现费用等 161,756,190.30 95,434,635.40
合 计 8,644,261,163.84 3,045,863,177.56
项 目 本期数 上年同期数
理财产品赎回 1,880,240,823.00 1,451,339,807.82
收到拆借款及利息 6,966,514.20
合 计 1,887,207,337.20 1,451,339,807.82
项 目 本期数 上年同期数
购买理财产品 1,725,930,823.00 1,288,667,460.66
资金拆借支出 2,000,000.00
合 计 1,725,930,823.00 1,290,667,460.66
项 目 本期数 上年同期数
收到拆借款 804,030.87
第 74 页 共 112 页
收到股权转让款 601,000,000.00
合 计 601,804,030.87
项 目 本期数 上年同期数
股权激励回购注销 8,563,629.69 1,391,035.98
归还拆借款及利息 14,149,824.16 4,933,609.90
支付租赁款 9,521,118.46 10,135,854.88
支付非公开发行费 908,000.00
合 计 33,142,572.31 16,460,500.76
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
净利润 1,374,321,028.09 908,236,683.73
加：资产减值准备 96,648,667.69 -67,235,765.26
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
使用权资产折旧 5,453,930.62 2,113,416.01
无形资产摊销 16,761,984.65 13,626,418.92
长期待摊费用摊销 16,601,235.96 8,062,658.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,048,804.10 1,696,730.14
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 17,693,343.35 -24,504,832.92
财务费用（收益以“－”号填列） 68,422,064.54 12,691,017.56
投资损失（收益以“－”号填列） -12,614,274.22 -16,004,956.89
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -41,553,193.85 10,693,910.63
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 27,392,431.81 -1,369,132.64
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,747,293,745.21 -1,114,679,846.10
第 75 页 共 112 页
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,313,546,948.18 -4,605,139,461.66
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,878,125,086.80 4,428,321,153.68
其他 71,377,514.84 85,622,997.62
经营活动产生的现金流量净额 -240,981,050.07 -191,850,584.26
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 2,208,875,014.88 1,017,405,251.08
减：现金的期初余额 1,017,405,251.08 1,079,807,039.15
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,191,469,763.80 -62,401,788.07
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 75,900,000.00
其中：凤谷节能公司 6,900,000.00
斯科兰德公司 69,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 55,042,914.19
其中：凤谷节能公司 129,443.92
斯科兰德公司 54,913,470.27
取得子公司支付的现金净额 20,857,085.81
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
其中：库存现金 84,634.92 76,211.44
可随时用于支付的银行存款 2,208,790,379.96 1,017,329,039.64
可随时用于支付的其他货币资金
第 76 页 共 112 页
项 目 期末数 期初数
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 6,457,827,617.14 1,974,677,246.15
其中：支付货款 6,391,918,620.64 1,389,090,029.42
支付固定资产等长期资产购置款 65,908,996.50 585,587,216.73
(5) 现金流量表补充资料的说明
期初期末货币资金分别有 1,567,868,184.60 元、2,792,295,369.03 元系承兑保证
金、信用证保证金、保函保证金存款及质押的定期存单，不属于现金及现金等价物。
(四) 其他
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 2,792,295,369.03 存单质押及各类保证金存款
应收款项融资 26,943,304.42 票据质押用于开立票据
固定资产 461,850,973.57 抵押用于借款
在建工程 324,423,036.56 抵押用于借款
无形资产 79,901,906.67 抵押用于借款
合 计 3,685,414,590.25
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 186,676,864.46
其中：美元 21,281,741.18 6.9646 148,218,814.62
欧元 0.98 7.4229 7.27
第 77 页 共 112 页
韩元 6,992,371,376.00 0.0055 38,458,042.57
应收账款 45,846,280.75
其中：美元 6,582,758.63 6.9646 45,846,280.75
短期借款 132,664,307.15
其中：韩元 24,020,199,452.58 0.0055 132,664,307.15
应付账款 67,489,466.00
其中：美元 594,851.73 6.9646 4,142,904.36
韩元 11,469,528,450.00 0.0055 63,346,561.64
一年内到期的非流动负债 3,682,091.72
其中：韩元 666,679,526.82 0.0055 3,682,091.72
长期借款 460,123.72
其中：韩元 83,310,000.00 0.0055 460,123.72
租赁负债 12,241,465.89
其中：韩元 2,216,439,814.04 0.0055 12,241,465.89
(2) 境外经营实体说明
境外经营实体名称 主要经营地 记账本位币 选择记账本位币的原因
JS 株式会社 韩国 韩元 当地法律要求
EMT 株式会社 韩国 韩元 当地法律要求
(1) 明细情况
期初 本期 期末 本期摊销列
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 报项目
关于对容百科技公司实施一
余姚临山基
地项目补助
（余政复〔2018〕54 号）
五期项目扶 项目投资合同书及（总第
持资金 384 号，〔2018〕12 号）
五期土地出 项目投资合同书（总第 384
让金补助 号，〔2018〕12 号）
制造业高质 高质量发展专项资金（第一
第 78 页 共 112 页
量发展专项 批）的通知（鄂州财产发
资金第一批 〔2021〕357 号）
关于下达 2019 年贵州省十大
贵州省十大
千亿级工业（基础材料）产
千亿级企业 3,200,000.00 400,000.00 2,800,000.00 其他收益
业振兴发展专项资金的通知
政府补助
（黔财工〔2019〕210 号）
宁波市财政局、宁波市科学
技术局关于下达宁波市 2022
宁波市 2022
年度科技发展专项资金（市
年度科技发 2,505,600.00 85,542.72 2,420,057.28 其他收益
重点技术研发第二批）的通
展专项资金
知（甬财经〔2022〕246
号）
省经信厅关于开展 2020 年省
产业改造升
级制造业高质量发展专项资
级专项补助 2,676,472.51 352,939.05 2,323,533.46 其他收益
金分配工作的通知（鄂经信
资金
规划函〔2020〕219 号）
关于下达 2021 年省预算内工
业固定资产投资计划的通知
投资项目补 2,395,833.35 250,000.00 2,145,833.35 其他收益
（鄂发改投资〔2021〕55
助款
号）
产业通商资源部知识经济部
机械装置国 产业 WPM 事业新支援公告
库补助金 （案）；中小风险投资企业
部智能工厂构建支援事业等
宁波市 2017 年度工业投资技
工业投资项 术改造项目专项资金和补助
目补助资金 资金（甬经信技改〔2017〕
关于组织申报市级传统产业
产业改造升
改造升级专项扶持资金的通
级专项补助 774,925.23 108,035.89 666,889.34 其他收益
知（鄂葛管发〔2018〕25
资金
号）
锂电池多元
正极材料前 宁波市科学技术局锂电池多
驱体连续化 元正极材料前驱体连续化生
生产关键技 产关键技术开发及工作应用
术开发及工 任务书
业应用项目
技发展专项 480,000.00 31,516.67 448,483.33 其他收益 年度宁波市企业创新联合体
资金 拟立项项目的公示
关于下达 2019 年度用能权交
重点节能项
目补助资金
〔2021〕106 号）
第 79 页 共 112 页
关于做好 2017 年技术改造专
项中央预算内投资项目申报
技改扶持基 81,295.06 16,595.32 64,699.74 其他收益
工作的通知(鄂发改工业
金
〔2017〕424 号)
关于转发市经信委《关于组
传统产业改 织申报市级传统产业改造升
造资金 级专项扶持资金的通知》的
通知
宁波市 2017 年度工业投资本
技改专项补
助
〔2019〕14 号）
小 计 196,585,464.09 2,985,600.00 59,486,753.96 140,084,310.13
期初 本期 本期 期末 本期结转
项 目 说明
递延收益 新增补助 结转 递延收益 列报项目
关于下达 2019 年贵州省
贵州省规上工
十大千亿级工业（基础
业企业研发活
动扶持计划补
项资金的通知（黔财工
助
〔2019〕210 号）
小 计 5,000,000.00 5,000,000.00
项 目 金额 列报项目 说明
经营性电费补贴 25,516,040.20 营业成本
协议（补充协议三）
余姚市经济和信息化局中央 2022 年产业基
新材料保险补贴 9,600,000.00 其他收益
础再造资金
关于下达宁波市 2022 年度科技发展专项资
宁波市 2022 年度科技发展专项
资金
经〔2022〕246 号）
宁波市甬江引才工程补助 2,000,000.00 其他收益 2022 年度宁波市甬江引才工程公告
关于 2022 年度宁波市重点研发计划暨“揭
钠离子电池正极材料开发经费 1,200,000.00 其他收益
榜挂帅”第一批拟立项项目的公示
中国共产党余姚市委员会组织部甬江人才工
甬江人才工程奖励金 1,000,000.00 其他收益
程奖励金
《省级制造业高质量发展专项资金管理办
法》（鄂财产规〔2021〕3 号）、《2022 年
度省级制造业高质量发展专项资金申报工作
指南》（鄂经信规划函〔2021〕295 号）
第 80 页 共 112 页
工业和信息化部关于公布第三批专精特新小
专精特新小巨人奖励 1,000,000.00 其他收益 巨人企业名单的通告（工信部企业函
〔2021〕197 号）
《关于做好稳岗返还预发放工作的通知》
（人社失业司便函〔2022〕）8 号)、余姚
市 2021 年度企业稳岗返还情况公示（第七
批）（浙人社发〔2022〕37 号）、发改委
等 15 个部门《关于印发湖北省促进服务业
稳岗补贴 904,993.06 其他收益 领域困难行业恢复发展若干措施的通知》
（鄂发改服务〔2022〕113 号）、《省人力
资源社会保障厅等五部门关于延续实施若干
减负稳岗扩就业政策措施的通知》（黔人社
发〔2021〕10 号 遵市人社通〔2021〕55
号）
中共余姚市委组织部、余姚市人力资源和社
会保障局、余姚市财政局关于印发《宁波市
博士后工作站建站补助 800,000.00 其他收益
博士后工作管理办法》的通知（余人社
〔2022〕29 号）
高层次外国专家项目工薪补助
经费
专项资金
“揭榜挂帅”项目第一批补助 关于拟立项 2021 年度宁波市第二批重大科
经费 技公关暨“揭榜挂帅”项目的公示
宁波市制造业单项冠军培育企业和做好培育
制造业单项冠军培育企业资金
补助
〔2021〕163 号）
补助
关于下达 2022 年第六批制造业高质量发
展、第四批中小企业发展资金
（甬财经〔2022〕678 号）
展专项资金
关于加快落实一次性扩岗 补助政策有关工
扩岗补助 258,000.00 其他收益
作的通知（人社厅发〔2022〕41 号）
印发《关于推进制造业高质量发展的若干意
推进制造业高质量发展补助 200,000.00 其他收益
见》的通知（余党发〔2020〕51 号）
助 的通知（余政发〔2020〕26 号）
关于实施人才发展新政策加快建设人才强市
博士后工作资助补助 200,000.00 其他收益
的意见（余党发〔2017〕58 号）
第 81 页 共 112 页
关于拨付鄂州市 2020 年高新技术企业认定
奖励的通知(鄂州市科学技术局)
《葛店开发区关于大力推进规模以上制造业
高新技术补助 120,000.00 其他收益 招商及落地发展的若干意见》的通知精神
（鄂葛管发〔2017〕17 号）
高校毕业生社保补助 115,321.00 其他收益 红花岗区一次性就业补贴申办告知单
其他零星补助 1,201,589.18 其他收益
小 计 51,691,343.44
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 111,178,097.40 元。
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
(1) 基本情况
股权取得 股权取得 股权取得 股权取得
被购买方名称
时点 成本 比例（%） 方式
凤谷节能公司 2022-01-25 41,700,000.00 70.00 货币出资
斯科兰德公司 2022-07-20 389,000,000.00 68.25 货币出资
（续上表）
购买日的 购买日至期末 购买日至期末被
被购买方名称 购买日
确定依据 被购买方的收入 购买方的净利润
支付股权转让
凤谷节能公司 2022-01-25 款并办妥工商 1,416,112.95 -5,722,438.04
变更
支付股权转让
斯科兰德公司 2022-07-20 款并办妥工商 115,618,089.13 5,240,648.01
变更
(2) 其他说明
合计取得该公司 70%的股权。2022 年 1 月 25 日，凤谷节能公司完成工商变更登记手续。截
至 2022 年 12 月 31 日，本公司已实缴出资 2,000 万元。本次收购和增资完成后，公司持有
凤谷节能公司 70%的股权，成为凤谷节能公司控股股东，构成非同一控制下企业合并。
资的方式合计取得该公司 68.25%的股权。2022 年 7 月 20 日，斯科兰德公司完成工商变更登
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记手续。截至 2022 年 12 月 31 日，本公司已实缴出资 37,000.00 万元。本次收购和增资完
成后，公司持有斯科兰德公司 68.25%的股权，成为斯科兰德公司控股股东，构成非同一控
制下企业合并。
(1) 明细情况
项 目 凤谷节能公司 斯科兰德公司
合并成本
现金 41,700,000.00 389,000,000.00
合并成本合计 41,700,000.00 389,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 22,391,675.55 277,060,582.60
商誉 19,308,324.45 111,939,417.40
(2) 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明
凤谷节能公司合并成本公允价值系公司与凤谷节能公司股东约定的 70%股权转让及增
资对应的对价，参照北京中天和资产评估有限公司出具的《宁波容百新能源科技股份有限公
司拟了解价值涉及的江苏凤谷节能科技有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告》(中
天和〔2022〕评字第 90058 号)，并且参考了公开市场相似案例的定价情况和标的公司所在
细分领域的市场发展情况报告，结合标的公司的实际情况整体定价确定。
斯科兰德公司合并成本公允价值系公司与斯科兰德公司股东约定的 68.25%股权转让及
增资对应的对价，参照北京中天和资产评估有限公司出具的《宁波容百新能源科技股份有限
公司拟了解价值涉及的天津斯科兰德科技有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告》
(中天和〔2022〕评字第 90075 号)，并且参考了公开市场相似案例的定价情况和标的公司所
在细分领域的市场发展情况报告，结合标的公司的实际情况整体定价确定。
(3) 大额商誉形成的主要原因
大额商誉是由于合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额形成。
(1) 明细情况
单位：人民币万元
凤谷节能公司 斯科兰德公司
项 目
购买日 购买日 购买日 购买日
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公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
资产 5,391.91 4,358.82 52,103.27 49,311.37
流动资产 3,933.92 3,933.92 44,642.29 44,642.29
非流动资产 1,457.99 424.90 7,460.98 4,669.08
其中：固定资产 634.64 358.33 20.57 20.62
在建工程 4,315.45 4,299.32
使用权资产 349.02 349.02
无形资产 756.77 2,775.83
长期待摊费用 30.24 30.24
递延所得税资产 36.34 36.34 0.11 0.11
负债 2,193.09 1,934.82 8,623.18 8,202.32
流动负债 1,934.82 1,934.82 8,026.35 8,026.35
非流动负债 258.27 596.83 175.98
其中：租赁负债 175.98 175.98
递延所得税负债 258.27 420.85
净资产 3,198.82 2,424.00 43,480.09 41,109.05
减：少数股东权益 959.65 727.20 15,774.03 15,021.13
取得的净资产 2,239.17 1,696.80 27,706.06 26,087.91
(2) 可辨认资产、负债公允价值的确定方法
凤谷节能公司可辨认资产、负债公允价值系参照北京中天和资产评估有限公司出具的
《宁波容百新能源科技股份有限公司拟了解价值涉及的江苏凤谷节能科技有限公司股东全
部权益价值项目资产评估报告》(中天和〔2022〕评字第 90058 号)的基础上调整确定。
斯科兰德公司可辨认资产、负债公允价值系参照北京中天和资产评估有限公司出具的
《宁波容百新能源科技股份有限公司拟了解价值涉及的天津斯科兰德科技有限公司股东全
部权益价值项目资产评估报告》(中天和〔2022〕评字第 90075 号) 的基础上调整确定。
(二) 其他原因的合并范围变动
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
湖北工程公司 设立 2022-03-28 尚未出资 100.00%
容创新能源公司 设立 2022-03-31 200 万元 100.00%
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容创壹号合伙企业 设立 2022-04-01 81,400 万元 50.88%
仙桃容百公司 设立 2022-04-18 160 万元 100.00%
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
(1) 基本情况
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
湖北容百公司 湖北鄂州 湖北鄂州 制造业 100.00 同一控制下合并
贵州容百公司 贵州遵义 贵州遵义 制造业 100.00 设立
武汉容百公司 湖北鄂州 湖北鄂州 制造业 41.59 设立
(2) 其他说明
武汉容百公司原系由湖北容百公司全资控股，本期将持有的 95.00%股权转让给鄂州容
创合伙企业，另经增资扩股后，武汉容百公司由湖北容百公司和鄂州容创合伙企业分别持股
有武汉容百公司 41.59%的股权。根据武汉容百公司的章程规定，本公司子公司湖北容百公
司以 2.81%的出资比例享有武汉容百公司 67%的表决权。武汉容百公司股东会做出普通决议，
应当由代表 2/3 以上表决权的股东通过，因此湖北容百公司控制武汉容百公司，本公司间接
控制武汉容百公司。
少数股东 本期归属于 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 少数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
武汉容百公司 58.41% 24,724,969.65 624,948,875.62
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
武汉容
百公司
（续上表）
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子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
武汉容
百公司
(2) 损益和现金流量情况
本期数 上年同期数
子公司
经营活动 营业 净利 综合收 经营活动
名称 营业收入 净利润 综合收益总额
现金流量 收入 润 益总额 现金流量
武汉容百公司 10,800,655,655.01 43,775,956.48 43,775,956.48 -279,833,424.31
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例
武汉容百公司 2022 年 7 月 100.00% 41.59%
项 目 武汉容百公司
处置对价 548,889,575.00
非现金资产的公允价值
处置对价合计 548,889,575.00
减：按处置的股权比例计算的子公司
净资产份额
差额 776,094.03
其中：调整资本公积 776,094.03
项 目 EMT 株式会社
购买成本 84,896,347.48
非现金资产的公允价值
购买成本合计 84,896,347.48
减：按取得的股权比例计算的子公司
净资产份额
差额 412,856.79
其中：调整资本公积 412,856.79
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(二) 在合营企业或联营企业中的权益
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
合营企业
投资账面价值合计 40,081,037.91 32,360,206.01
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 7,720,831.90 4,357,205.32
其他综合收益
综合收益总额 7,720,831.90 4,357,205.32
联营企业
投资账面价值合计 98,613,164.23
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -386,835.77
其他综合收益
综合收益总额 -386,835.77
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目
标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承
受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围
内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风
险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成
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本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用
风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组
合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的
风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著
增加：
例；
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标
准与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑
历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及
前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(一)4、五(一)5 和五(一)7 之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别
采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较
低。
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(2) 应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公
司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本
公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险
集中按照客户进行管理。截至 2022 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公
司应收账款的 90.87%（2021 年 12 月 31 日 89.60%）源于余额前五名客户。本公司对应收
账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方
无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、
短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本
公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付票据 7,819,281,033.74 7,819,281,033.74 7,819,281,033.74
应付账款 3,610,471,494.43 3,610,471,494.43 3,610,471,494.43
银行借款 5,031,518,715.74 5,348,462,468.96 2,468,399,725.67 1,871,178,236.33 1,008,884,506.96
其他应付款 101,526,679.11 101,526,679.11 101,526,679.11
租赁负债 25,240,683.35 35,533,456.60 7,890,706.46 10,200,576.05 17,442,174.09
长期应付款 202,796.96 202,796.96 202,796.96
小 计 16,588,241,403.33 16,915,477,929.80 14,007,569,639.41 1,881,581,609.34 1,026,326,681.05
（续上表）
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付票据 4,375,616,560.00 4,375,616,560.00 4,375,616,560.00
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应付账款 2,499,858,795.55 2,499,858,795.55 2,499,858,795.55
银行借款 1,236,705,713.59 1,321,391,794.52 627,857,895.65 511,897,901.43 181,635,997.44
其他应付款 140,707,521.81 140,707,521.81 140,707,521.81
租赁负债 13,614,255.62 17,073,812.75 3,532,594.70 6,811,215.33 6,730,002.72
长期应付款 404,027.69 404,027.69 404,027.69
小 计 8,266,906,874.26 8,355,052,512.32 7,647,573,367.71 519,113,144.45 188,366,000.16
注：银行借款和租赁负债包含重分类至一年内到期的非流动负债的金额
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具
使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工
具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率
风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2022年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币181,980.90万元，在
其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益
产生重大的影响。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资
产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将
净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允 合 计
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价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
其他非流动金融资产
分类为以公允价值计
量且其变动计入当期
损益的金融资产
银行理财产品 40,138,974.79 40,138,974.79
权益工具投资 30,177,769.16 19,807,277.15 49,985,046.31
持续以公允价值计量的资
产总额
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司第一层次公允价值计量项目系股权投资，按期末股票收盘市值计量。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
本公司第二层次公允价值计量项目系理财产品，公允价值根据其投资成本及投资期间
可观察的利率确认其公允价值。
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
价值差异较小，故采用其账面价值作为公允价值。
投资，因投资期限较短，故采用其账面价值作为公允价值。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
母公司对 母公司对
注册资本 本公司的 本公司的
母公司名称 注册地 业务性质
（万元） 持股比例 表决权比
（%） 例（%）
上海容百新能源投资企业
上海 投资 12,900.00 28.61 28.61
（有限合伙）
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公司最终控制方是白厚善，直接间接合计控制公司股权比例为 37.35%。
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联
方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
TMR 株式会社 合营企业
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
鄂州容创合伙企业 本公司投资的合伙企业
鄂州新环境建设投资有限公司 鄂州容创合伙企业之合伙人
湖北省葛店开发区建设投资有限公司 鄂州容创合伙企业之合伙人
北京容百新能源投资管理有限公司（以下
同受实际控制人控制
简称容百管理公司）
电池三角基金 本公司投资的合伙企业
(二) 关联交易情况
采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
TMR 株式会社 原材料 3,842,865.53 29,458,439.04
本公司及子公司作为被担保方
担保是否
担保 担保
担保方 担保金额 已经履行
起始日 到期日
完毕
鄂州新环境建设投资有限公司
湖北省葛店开发区建设投资有 689,797,601.25 2022/10/25 2032/10/20 否
限公司
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 1,265.73 万元 1,488.47 万元
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(1) 关于鄂州容创合伙企业投资武汉容百公司事项
武汉容百公司系原由湖北容百公司全资控股，后根据湖北容百公司与鄂州容创合伙企
业签订的《武汉容百锂电材料有限公司关于股权转让的股东决定》，湖北容百公司将持有
的 95%股权转让给鄂州容创合伙企业，另经增资扩股后，武汉容百公司由本公司子公司湖
北容百公司和鄂州容创合伙企业分别持股 2.81%和 97.19%，其中，本公司持有鄂州容创合
伙企业 39.9%的权益份额，故本公司间接持有武汉容百公司 41.59%的股权。根据武汉容百
公司的章程规定，本公司子公司湖北容百公司以 2.81%的出资比例享有武汉容百公司 67%的
表决权。武汉容百公司股东会做出普通决议，应当由代表 2/3 以上表决权的股东通过，因
此本公司子公司湖北容百公司控制武汉容百公司，本公司间接控制武汉容百公司。
(2) 关于与关联方共同发起设立电池三角基金事项
公司与关联方容百管理公司以及其他无关联关系的合伙人共同发起设立电池三角基
金，电池三角基金主要对锂电产业项目进行直接或间接的股权投资。公司关联方容百管理
公司担任电池三角基金的基金管理人。电池三角基金 1-1 期的目标募集规模为人民币 50 亿
元，首期发起设立认缴出资总额为人民币 12.5 亿元。容百管理公司作为普通合伙人认缴出
资 1,000 万元，占首期认缴出总额的 0.8%；仙桃市高新技术产业投资有限公司拟作为有限
合伙人认缴出资 6 亿元，占首期认缴出资总额的 48%；公司作为有限合伙人以自有资金认
缴出资人民币 6.4 亿元，占首期认缴出资总额的 51.20%。截止 2022 年 12 月 31 日，本公
司实际出资 9,900.00 万元,占实缴出资的比例为 19.8%。
(三) 关联方应收应付款项
应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款
TMR 株式会社 2,694,192.16
小 计 2,694,192.16
其他应付款
鄂州容创合伙企业 601,000,000.00
小 计 601,000,000.00
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十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
项 目
股票激励计划 股票激励计划预留部分 股票激励计划
公司本期授予的各
项权益工具总额
公司本期行权的各 1,529,411 股 3,079,372 份
项权益工具总额 限制性股票 股票期权
公司本期失效的各 127,720 股 304,278 份 29,714 股 68,710 份 76,305 股 174,286 份
项权益工具总额 限制性股票 股票期权 限制性股票 股票期权 限制性股票 股票期权
公司期末发行在外
的股票期权行权价 36.19 元/股； 36.19 元/股；
股；
格的范围和合同剩 剩余 19 个月 剩余 27 个月
剩余 27 个月
余期限
公司期末发行在外
的其他权益工具行
权价格的范围和合
同剩余期限
(二) 以权益结算的股份支付情况
项 目
股票激励计划 股票激励计划预留部分 股票激励计划
授予日股票
授予日权益工具 授予日股票公 授予日股票公
B-S 期权定价 B-S 期权定价 公允价值与 B-S 期权定
公允价值的确定 允价值与授予 允价值与授予
模型 模型 授予价款的 价模型
方法 价款的差 价款的差
差
可行权的股 可解锁的限 可行权的股
可解锁的限制 可行权的股票 可解锁的限制
票期权份数 制性股票数 票期权份数
可行权权益工具 性股票数量为 期权份数为本 性股票数量为
为本期期末 量为本期期 为本期期末
数量的确定依据 本期期末发行 期期末发行在 本期期末发行
发行在外的 末发行在外 发行在外的
在外的数量 外的数量 在外的数量
数量 的数量 数量
本期估计与上期
估计有重大差异 无 无 无 无 无 无
的原因
以权益结算的股
份支付计入资本 82,322,481.71 39,306,703.37 37,798,050.42
公积的累计金额
本期以权益结算
的股份支付确认 22,952,604.39 22,065,002.03 26,359,908.42
的费用总额
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(1) 2020 年度首期限制性股票激励计划
根据公司 2020 年第一次临时股东大会的授权，公司第一届董事会第二十七次会议决
议，同意公司最终以 24.00 元/股的授予价格向 176 名激励对象实际授予第一类限制性股票
限制性股票。第一类限制性股票自首次授予登记完成之日起 12 个月内为锁定期，锁定后
予的限制性股票总量的 40%、30%、30%；第二类限制性股票自首次授予登记完成之日起 18
个月内为锁定期，锁定后 42 个月为解锁期，分别自授予登记完成之日起 18 个月后、30 个
月后及 42 个月后申请所授予的限制性股票总量的 40%、30%、30%。本期第一类限制性股票
首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就，1,529,411 股于 2022 年 7 月解锁并流
通上市；本期第二类限制性股票首次授予部分第一个归属期归属条件成就并完成归属，激
励对象以 36.19 元/股的价格认购股票 3,079,372 股，并于 2022 年 7 月上市流通。
根据《企业会计准则—股份支付》的相关规定，本公司按照限制性股票的等待解锁期
持有数量进行分期摊销，本期确认以权益结算的股份支付换取的职工服务金额为
(2) 2020 年度首期限制性股票激励计划预留部分
根据公司 2020 年第一次临时股东大会的授权，公司二届董事会第二次会议决议，同意
以 24.00 元/股的授予价格向 65 名激励对象授予 22.50 万股第一类限制性股票，以 36.48
元/股的授予价格向 65 名激励对象授予 45.00 万股第二类限制性股票。第一类限制性股票
自首次授予登记完成之日起 12 个月内为锁定期，锁定后 36 个月为解锁期，分别自授予登
记完成之日起 12 个月后、24 个月后及 36 个月后申请所授予的限制性股票总量的 40%、
个月为解锁期，分别自授予登记完成之日起 18 个月后、30 个月后及 42 个月后申请所授予
的限制性股票总量的 40%、30%、30%。
根据公司第二届董事会第四次会议，同意将 2020 年限制性股票激励计划预留授予对象
由 65 人调整为 135 人。根据公司第二届董事会第五次会议决议，对已授予但尚未解除限售
的第一类限制性股票的回购价格、尚未归属的第二类限制性股票的授予价格进行调整。调
整后，第一类限制性股票的回购价格（含预留）调整为 23.91 元/股，第二类限制性股票的
授予价格（含预留）调整为 36.39 元/股。
第 95 页 共 112 页
根据《企业会计准则—股份支付》的相关规定，本公司按照限制性股票的等待解锁期
持有数量进行分期摊销，本期确认以权益结算的股份支付换取的职工服务金额为
(3) 2021 年度限制性股票激励计划
根据公司 2020 年第一次临时股东大会的授权，公司第二届董事会第四次会议决议，同
意公司以 63.60 元/股的授予价格向 135 名激励对象实际授予第一类限制性股票 540,000
股，以 114.35 元/股的授予价格向 135 名激励对象实际授予 1,080,000 股第二类限制性股
票。第一类限制性股票自首次授予登记完成之日起 12 个月内为锁定期，锁定后 36 个月为
解锁期，分别自授予登记完成之日起 12 个月后、24 个月后及 36 个月后申请所授予的限制
性股票总量的 40%、30%、30%；第二类限制性股票自首次授予登记完成之日起 18 个月内为
锁定期，锁定后 42 个月为解锁期，分别自授予登记完成之日起 18 个月后、30 个月后及 42
个月后申请所授予的限制性股票总量的 40%、30%、30%。
根据公司第二届董事会第五次会议决议，对已获授的第一类限制性股票及第二类限制
性股票的授予价格进行调整。调整后，第一类限制性股票的授予价格（含预留）调整为
根据《企业会计准则—股份支付》的相关规定，本公司按照限制性股票的等待解锁期
持有数量进行分期摊销，本期确认以权益结算的股份支付换取的职工服务金额为
(三) 股份支付的修改、终止情况
格。将第一类限制性股票回购价格（含预留）由 23.91 元/股调整为 23.71 元/股，第二类
限制性股票授予价格（含预留）由 36.39 元/股调整为 36.19 元/股。
格。将第一类限制性股票回购价格（含预留）由 63.51 元/股调整为 63.31 元/股，第二类
限制性股票授予价格（含预留）由 114.26 元/股调整为 114.06 元/股。
绩效考核未标，公司以现金方式回购 128 名激励对象持有的尚未解锁的限制性人民币普通
股（A 股）233,739 股并予以注销，注销其已获授但尚未行权的股票期权 547,274 份。
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十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司开具保函金额 50,641,000.00 元，开立信用证折合人民币
(二) 或有事项
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
尤米科尔公司系 ZL201280008003.9 号“具有低可溶性碱含量的高镍阴极材料”发明专
利的权利人，其认为本公司 S6503 型产品的技术特征与原告发明专利部分权利要求的技术
特征相同，本公司未经其许可，以生产为目的，制造、销售和许诺销售落入涉案发明专利
权保护范围的产品，构成对尤米科尔公司专利权的侵犯并造成了经济损失。
求本公司停止制造、销售、许诺销售侵犯涉案专利的产品、赔偿经济损失人民币 6,192.33
万元、赔偿为制止侵权行为所支付的合理费用人民币 110,167.50 元，并承担全部诉讼费
用。
截至本财务报表批准报出之日,该案仍处于二审审理阶段。
尤米科尔公司（UMICORE）及其子公司向宁波市中级人民法院对公司提起诉讼，称其系
第 ZL201580030857.0 号“具有优异的硬度强度的正极材料”发明专利的权利人，认为公司
及其湖北容百 S85E 镍钴锰酸锂产品的技术特征与原告发明专利部分权利要求的技术特征全
部相同，公司未经尤米科尔公司许可，实施了其发明专利/许可，构成对尤米科尔公司专利
权的侵犯，给尤米科尔公司造成了经济损失。请求(1) 判令被告一停止制造、销售、许诺
销售侵犯两原告第 ZL201580030857.0 号发明专利权的产品；(2) 判令被告二停止制造、销
售侵犯两原告第 ZL201580030857.0 号发明专利权的产品；(3) 判令两被告连带向两原告赔
偿经济损失人民币 10,650.12 万元；(4) 判令两被告连带向两原告支付发明专利临时保护
期使用费人民币 14,585.77 万元；(5) 判令两被告连带向两原告赔偿为制止侵权行为所支
付的合理费用人民币 96,266.25 元；(6) 判令两被告承担本案的全部诉讼费用。
第 97 页 共 112 页
酸锂产品是否落入 2015 专利的保护范围开展鉴定。
鉴定的鉴定机构出具《鉴定意见书》，鉴定意见为被鉴定样品的 x 值和 BET 比表面积值与
涉案专利权利要求 1 中所限定的技术特征均不同。即 S85E 镍钴锰酸锂产品未落入 2015 专
利权利要求的保护范围。
起诉，公司已收到法院准许尤米科尔公司撤回起诉的《民事裁定书》。
江西华立源锂能科技股份有限公司（以下简称华立源公司）向江西省吉安市吉州区人
民法院提起诉讼，请求法院判决解除原被告签订的《销售合同（合同单号
HLY2021092901)》,并要求本公司返还已支付的货款、资金占用利息、原材料差价损失、逾
期交货定金损失以及可得利益损失合计 38,856,299.60 元。
根据江西省吉安市吉州区人民法院一审民事判决书(〔2022〕赣 0802 民初 1853 号),本
公司败诉，根据判决结果，本公司返还原告华立源公司已付货款 3,004,800.00 元及资金占
用利息，另需赔偿原告华立源公司原材料差价损失、逾期交货定金损失及可得利益损失合
计 35,851,499.60 元，限判决生效后 10 日内付清。
本公司不服上述判决结果，已向江西省吉安市中级人民法院提起诉讼，截止本财务报
表报出之日，该案尚在审理中。本公司暂按照一审判决结果，在资产负债表日计提了
十三、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，每
拟分配的利润或股利
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
公司不存在多种经营，故不存在报告分部，本公司按产品分类的营业收入及营业成本
详见本财务报表附注五(二)1 之说明。
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(二) 租赁
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14 之说明。
(2) 司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说
明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数 上年同期数
短期租赁费用 8,566,411.23 4,948,860.65
合 计 8,566,411.23 4,948,860.65
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 本期数 上年同期数
租赁负债的利息费用 1,223,047.00 799,736.59
与租赁相关的总现金流出 18,343,501.39 13,033,298.49
(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说
明。
经营租赁
(1) 租赁收入
项 目 本期数 上年同期数
租赁收入 1,504,446.75 3,230,420.50
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款
额相关收入
(2) 经营租赁资产
项 目 期末数 上年年末数
固定资产 475,764,412.37
小 计 475,764,412.37
(三) 向特定对象发行股票事项
公司拟向特定对象发行股份不超过 44,803,763 股，发行预计募集资金总额不超过人民
币 542,800.00 万元。该向特定对象发行股票事项已通过上海证券交易所科创板上市审核中
心审核通过，并由中国证券监督管理委员会出具《关于同意宁波容百新能源科技股份有限
公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕2246 号）。截至本财务报表报
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出之日，本公司尚未完成向特定对象发行股票的事宜，本公司将结合资本市场的情况在批
文有效期内择机发行。
(四) 重大投资事项
根据公司第二届董事会第二十次会议审议通过《关于投资建设湖北新能源技术研究院
及华中区域总部的议案》，为进一步推进公司“新一体化”战略，完善公司的地理区位布
局和提高公司整合优化资源的能力，同意公司拟以自有或自筹资金投资不超过 18 亿元人
民币在武汉市汉阳区投资建设湖北新能源技术研究院及华中区域总部。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准备 4,973,722.74 1.79 4,973,722.74 100.00
按组合计提坏账准备 272,794,671.31 98.21 3,093,225.99 1.13 269,701,445.32
合 计 277,768,394.05 100.00 8,066,948.73 2.90 269,701,445.32
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 7,390,347.74 0.43 2,956,139.10 40.00 4,434,208.64
按组合计提坏账准备 1,699,199,242.29 99.57 4,413,367.08 0.26 1,694,785,875.21
合 计 1,706,589,590.03 100.00 7,369,506.18 0.43 1,699,220,083.85
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计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
账龄较长，应收款项逾期并
哈光宇公司 4,973,722.74 4,973,722.74 100.00
诉讼，可能存在回收风险
小 计 4,973,722.74 4,973,722.74 100.00
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
关联方组合 111,186,961.93
账龄组合 161,607,709.38 3,093,225.99 1.91
小 计 272,794,671.31 3,093,225.99 1.13
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
合 计 277,768,394.05
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 其 核 其 期末数
计提 收回 转回
他 销 他
单项计提坏账准备 2,956,139.10 2,984,233.64 3,851.11 970,501.11 4,973,722.74
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按组合计提坏账准备 4,413,367.08 -1,320,141.09 3,093,225.99
合 计 7,369,506.18 1,664,092.55 3,851.11 970,501.11 8,066,948.73
单位名称 收回或转回金额 收回方式
谷神能源公司 966,650.00 诉讼收回
小 计 966,650.00
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
武汉容百公司 57,484,815.60 20.70
亿纬锂能公司[注 1] 46,521,100.00 16.75 466,291.00
容百贸易公司 44,951,062.39 16.18
SK 公司[注 2] 26,445,077.28 9.52 264,450.77
微宏动力系统（湖州）有限公司 23,655,350.00 8.52 236,553.50
小 计 199,057,405.27 71.66 967,295.27
[注 1]亿纬锂能公司的余额为惠州亿纬锂能股份有限公司及其子公司湖北亿纬动力有
限公司的合并计算
[注 2]SK 公司的余额为 SK ON CO.LTD.及其子公司 SK On Hungary Kft 的合并计算
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收股利 236,000,000.00
其他应收款 1,772,771,522.16 153,252,952.05
合 计 2,008,771,522.16 153,252,952.05
(2) 应收股利
项 目 期末数 期初数
湖北容百公司 236,000,000.00
小 计 236,000,000.00
(3) 其他应收款
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① 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备 1,774,173,360.53 100.00 1,401,838.37 0.08 1,772,771,522.16
小 计 1,774,173,360.53 100.00 1,401,838.37 0.08 1,772,771,522.16
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按组合计提坏账准备 154,095,702.36 100.00 842,750.31 0.55 153,252,952.05
小 计 154,095,702.36 100.00 842,750.31 0.55 153,252,952.05
② 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
关联方组合 1,752,965,401.20
应收出口退税组合 7,340,050.02
账龄组合 13,867,909.31 1,401,838.37 10.11
其中：1 年以内 280,059.71 14,002.99 5.00
小 计 1,774,173,360.53 1,401,838.37 0.08
账 龄 期末账面余额
第 103 页 共 112 页
小 计 1,774,173,360.53
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
整个存续期预期
项 目 未来 12 个月 期信用损失 合 计
信用损失（未发
预期信用损失 （已发生信用
生信用减值）
减值）
期初数 785,823.54 47,834.39 9,092.38 842,750.31
期初数在本期
--转入第二阶段 -673,641.23 673,641.23
--转入第三阶段 -17,547.91 17,547.91
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -98,179.32 643,354.74 13,912.64 559,088.06
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 14,002.99 1,347,282.45 40,552.93 1,401,838.37
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
拆借款 1,752,965,401.21 129,856,243.99
保证金 13,345,000.00 13,285,000.00
应收出口退税款 7,340,050.02 10,014,335.72
应收暂付款 522,909.30 940,122.65
小 计 1,774,173,360.53 154,095,702.36
占其他应收
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 款余额的比 坏账准备
例（%）
湖北容百公司 拆借款 1,604,033,612.59 1 年以内 90.41
容百贸易公司 拆借款 95,964,223.18 1 年以内 5.41
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湖北工程公司 拆借款 29,648,031.04 1 年以内 1.67
仙桃容百锂电
拆借款 13,527,699.91 1 年以内 0.76
公司
宁波光耀热电
保证金 13,000,000.00 1-2 年 0.73 1,300,000.00
有限公司
小 计 1,756,173,566.72 98.98 1,300,000.00
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 2,148,895,386.05 2,148,895,386.05 943,112,135.58 943,112,135.58
对联营、合营
企业投资
合 计 3,480,936,020.97 3,480,936,020.97 943,112,135.58 943,112,135.58
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
湖北容百公司 240,651,762.88 8,301,459.50 248,953,222.38
JS 株式会社 287,063,407.11 775,000,000.00 1,062,063,407.11
北京容百公司 100,000,000.00 100,000,000.00
容百贸易公司 100,000,000.00 100,000,000.00
EMT 株式会社 12,000,000.00 12,000,000.00
贵州容百公司 203,396,965.59 2,981,790.97 206,378,756.56
凤谷节能公司 26,900,000.00 26,900,000.00
容创新能源公
司
仙桃容百公司 1,600,000.00 1,600,000.00
斯科兰德公司 389,000,000.00 389,000,000.00
仙桃容百锂电
公司
小 计 943,112,135.58 1,205,883,250.47 100,000.00 2,148,895,386.05
(3) 对联营、合营企业投资
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本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
联营企业
容创壹号合伙企业 814,000,000.00 4,012,723.79
鄂州容创合伙企业 399,000,000.00 16,414,746.90
电池三角基金 99,000,000.00 -386,835.77
合 计 1,312,000,000.00 20,040,634.92
（续上表）
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权益 宣告发放现金 计提减值 期末数
其他 期末余额
变动 股利或利润 准备
联营企业
容创壹号合伙企业 818,012,723.79
鄂州容创合伙企业 415,414,746.90
电池三角基金 98,613,164.23
合 计 1,332,040,634.92
(二) 母公司利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,155,837,942.03 1,936,831,123.35 2,355,682,790.58 2,074,255,702.76
其他业务 864,978,148.62 637,714,786.19 175,738,211.59 59,016,913.70
合 计 3,020,816,090.65 2,574,545,909.54 2,531,421,002.17 2,133,272,616.46
其中：与客
户之间的合
同产生的收
入
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
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本期数
项 目
收入 成本
三元正极材料 304,048,860.14 214,767,553.30
前驱体 1,851,789,081.89 1,722,063,570.05
原材料 550,160,643.39 512,943,944.40
其他 168,607,705.12 91,396,310.38
销售服务 107,024,606.40
研发服务 36,819,270.59 31,255,146.41
小 计 3,018,450,167.53 2,572,426,524.54
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 2,979,366,745.98 2,386,084,921.10
在某一时段内确认收入 39,083,421.55 142,105,660.57
小 计 3,018,450,167.53 2,528,190,581.67
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 26,483.827.29 元。
项 目 本期数 上年同期数
薪酬费用 58,544,554.70 45,595,586.72
材料费用 70,929,265.95 48,596,182.09
折旧与摊销 7,979,243.66 10,817,071.59
其他费用 16,187,054.41 6,504,524.19
股份支付 8,852,850.99 18,990,850.07
合 计 162,492,969.71 130,504,214.66
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 236,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 20,040,634.92
理财产品收益 1,599,826.16
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资金拆借利息 9,737,922.01 15,297,257.48
处置金融工具取得的投资收益 -30,497,824.37 -5,359,589.14
其中：应收票据贴现利息支出 -30,502,499.37 -5,359,589.14
提前付款现金折扣 4,675.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 9,408.73 7,878,293.76
合 计 235,290,141.29 19,415,788.26
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲
-4,145,921.30
销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 85,662,057.20
享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 4,032,409.44
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
第 108 页 共 112 页
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 -17,683,934.62
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 7,354,544.18
对外委托贷款取得的损益 1,238,459.92
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -31,827,902.67
其他符合非经常性损益定义的损益项目 289,328.12
小 计 44,919,040.27
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 7,637,765.28
少数股东权益影响额（税后） 808,157.08
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 36,473,117.91
义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露
解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目的原因说明
项 目 涉及金额 原因
经营性电价补助 25,516,040.20 与日常经营相关，可持续获得
小 计 25,516,040.20
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 21.94 3.00 2.97
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
第 109 页 共 112 页
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 1,353,229,887.56
非经常性损益 B 36,473,117.91
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1,316,756,769.65
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 5,428,982,869.88
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的
E
净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净
G 91,847,736.65
资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 8
外币报表折算差异 I1 51,651,224.81
增减净资产次月起至报告期期末的累计月
J1 6
数
第一次期权激励出资 I2 111,442,472.68
增减净资产次月起至报告期期末的累计月
J2 5
数
增减净资产次月起至报告期期末的累计月
J3 6
数
处置武汉容百股权 J4 776,094.03
增减净资产次月起至报告期期末的累计月
J4 9
数
其他
收购少数股东股权影响数 J5 -412,856.79
增减净资产次月起至报告期期末的累计月
J5 4
数
专项储备影响 J6 2,235,642.05
增减净资产次月起至报告期期末的累计月
J6 6
数
第一次股权激励行权 J7 36,262,334.81
增加净资产次月起至报告期期末的累计月
J7 5
数
其他影响 J8 974,146.06
增加净资产次月起至报告期期末的累计月
J8 3
数
报告期月份数 K 12
第 110 页 共 112 页
L= D+A/2+ E×F/K-
加权平均净资产 6,169,229,837.97
G×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 21.94%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 21.34%
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 1,353,229,887.56
非经常性损益 B 36,473,117.91
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1,316,756,769.65
期初股份总数 D 448,037,632
限制性股票本期解锁 E 1,529,411
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 6
第一次股权激励期权行权 H 3,079,372
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 6
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数 450,342,024
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 3.00
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 2.92
(2) 稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 1,353,229,887.56
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1,353,229,887.56
非经常性损益 D 36,473,117.91
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
E=C-D 1,316,756,769.65
净利润
发行在外的普通股加权平均数 F 450,342,024
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权
G 5,333,798
平均数
稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 455,675,822
第 111 页 共 112 页
稀释每股收益 M=C/H 2.97
扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 2.89
宁波容百新能源科技股份有限公司
二〇二三年三月二十八日
第 112 页 共 112 页
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