常州光洋轴承股份有限公司
审计报告
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审计报告
公司财务报告
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-84
审计报告
XYZH/2023BJAA8B0070
常州光洋轴承股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了常州光洋轴承股份有限公司（以下简称“光洋股份”）财务报表，包括 2022
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公
司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了光洋股份 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经
营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师职业道德守则，我们独立于光洋股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些
事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发
表意见。
关键审计事项 审计中的应对
我们执行的主要审计程序：
如光洋股份合并财务报表附注四、30；
（1）了解和评价管理层与收入确认相关的
六、37 所述，光洋股份 2022 年度营业收入
关键内部控制的设计和运行有效性；
金额人民币 148,785.45 万元，比上年度减
（2）结合业务类型对收入以及毛利情况执
少人民币 13,448.77 万元，降幅约 8.29%。
行分析性复核；
由于收入是影响光洋股份净利润的关 （3）选取样本检查与收入确认相关的支持
键因素之一，从而存在管理层为了达到特 性文件，包括销售合同、客户验收单据等，
定目标或期望而操纵收入确认时点的固有 对与收入确认有关的重大风险及报酬转移
风险，对财务报表存在重大影响，因此我 时点进行了分析评价，进而评价公司的收
们将收入确认识别为关键审计事项。 入确认政策是否符合企业会计准则的规
定，并采用一致的会计处理方法。
（4）选取样本采用积极式函证的方式向客
户进行函证，以确定收入的发生和完整性；
（5）对重大客户进行背景调查等，检查相
关业务的真实性及交易合理性。
关键审计事项 审计中的应对
我们执行的主要审计程序：
如光洋股份合并财务报表附注四、13；
（1）了解管理层存货跌价准备计提流程，
六、7 所述，截止 2022 年 12 月 31 日光洋
评估并测试与存货跌价准备测算相关的内
股份存货账面原值为人民币 54,577.63 万
部控制；
元，存货跌价准备金额为人民币 13,983.11
（2）根据存货历史收发存情况，对存货库
万元，存货账面净值为人民币 40,594.51 万
龄的合理性进行分析性复核；
元，占合并财务报表资产总额的 14.96%。
（3）获取并评价管理层对于存货跌价准备
光洋股份管理层于资产负债表日将每 的计提方法、相关假设及参数，判断假设
项存货成本与可变现净值逐一进行比较， 及参数是否合理，分析存货跌价准备测算
按成本高于可变现净值的差额计提存货跌 的合理性；
价准备。存货可变现净值的确定，要求管 （4）取得并复核管理层编制的存货跌价准
理层对存货的售价，至完工时将要发生的 备计算表；
成本、销售费用以及相关税费的金额进行 （5）执行存货监盘程序，检查存货的数量、
估计计算。在此过程中，管理层需要作出 状况等，观察是否存在滞销、变质、损毁
重大判断和估计，因此，我们将存货跌价 等迹象的存货；
准备计提识别为关键审计事项。 （6）检查存货跌价准备相关信息在财务报
告中的列报和披露。
四、 其他信息
光洋股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括光洋股份 2022
年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大
错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估光洋股份的持续经营能力，披露与持续经营相关
的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算光洋股份、终止运营或别
无其他现实的选择。
治理层负责监督光洋股份的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理
保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审
计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果
合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则
通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊
可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导
致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对光洋股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性
得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提
请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致光洋股
份不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交
易和事项。
（6） 就光洋股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财
务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可
能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）
。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而
构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事
项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公
众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 刘宇
（项目合伙人）
中国注册会计师：田川
中国 北京 二〇二三年三月二十七日
合并资产负债表
编制单位：常州光洋轴承股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2022年12月31日 2022年1月1日
流动资产：
货币资金 六.1 197,238,682.07 213,172,452.31
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 - -
衍生金融资产 - -
应收票据 六.2 144,130,105.50 259,262,009.70
应收账款 六.3 461,983,536.10 466,923,713.04
应收款项融资 六.4 25,705,214.53 31,707,856.74
预付款项 六.5 7,436,955.20 13,657,964.19
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 六.6 4,298,085.96 6,940,746.59
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 六.7 405,945,144.96 349,541,658.35
合同资产 - -
持有待售资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 六.8 5,849,256.09 9,826,243.55
流动资产合计 1,252,586,980.41 1,351,032,644.47
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资 - -
其他债权投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 - -
其他权益工具投资 六.9 8,012,258.26 13,706,758.26
其他非流动金融资产 - -
投资性房地产 - -
固定资产 六.10 1,089,858,173.85 889,583,334.77
在建工程 六.11 61,667,831.36 167,010,628.36
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
使用权资产 六.12 2,472,886.67 16,624,152.12
无形资产 六.13 123,102,234.07 129,513,922.91
开发支出 - -
商誉 六.14 - -
长期待摊费用 六.15 6,862,834.95 2,770,222.77
递延所得税资产 六.16 34,956,810.15 15,992,565.93
其他非流动资产 六.17 133,425,171.04 78,001,507.00
非流动资产合计 1,460,358,200.35 1,313,203,092.12
资产总计 2,712,945,180.76 2,664,235,736.59
法定代表人：李树华 主管会计工作负责人：郑伟强 会计机构负责人：董金波
合并资产负债表 (续)
编制单位：常州光洋轴承股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2022年12月31日 2022年1月1日
流动负债：
短期借款 六.18 528,020,672.81 379,412,256.31
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
应付票据 六.19 167,578,439.80 133,513,313.67
应付账款 六.20 523,981,819.77 456,079,001.42
预收款项 - -
合同负债 六.21 19,590,814.94 3,187,523.92
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 六.22 30,317,885.41 31,662,745.58
应交税费 六.23 20,038,652.92 18,488,271.58
其他应付款 六.24 88,135,109.19 135,772,925.87
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债 - -
一年内到期的非流动负债 六.25 32,830,510.41 3,055,399.50
其他流动负债 六.26 2,430,211.79 82,025.28
流动负债合计 1,412,924,117.04 1,161,253,463.13
非流动负债：
长期借款 六.27 22,900,000.00 32,100,000.00
应付债券 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
租赁负债 六.28 1,496,197.82 2,024,575.04
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬 - -
预计负债 - -
递延收益 六.29 31,420,482.55 36,750,740.81
递延所得税负债 六.16 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 55,816,680.37 70,875,315.85
负 债 合 计 1,468,740,797.41 1,232,128,778.98
股东权益：
股本 六.30 492,011,076.00 492,011,076.00
其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 六.31 853,287,076.81 827,483,415.40
减：库存股 六.32 37,387,250.00 59,916,500.00
其他综合收益 六.33 343,518.67 1,260,934.75
专项储备 六.34 912,820.33 -
盈余公积 六.35 43,479,259.23 42,375,348.82
一般风险准备
未分配利润 六.36 -105,168,564.75 128,892,682.64
归属于母公司股东权益合计 1,247,477,936.29 1,432,106,957.61
少数股东权益 -3,273,552.94
股东权益合计 1,244,204,383.35 1,432,106,957.61
负债和股东权益总计 2,712,945,180.76 2,664,235,736.59
法定代表人：李树华 主管会计工作负责人：郑伟强 会计机构负责人：董金波
母公司资产负债表
编制单位：常州光洋轴承股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2022年12月31日 2022年1月1日
流动资产：
货币资金 126,082,736.76 169,739,199.49
交易性金融资产 - -
衍生金融资产 - -
应收票据 95,548,279.27 183,516,676.97
应收账款 十五.1 240,476,765.64 263,448,535.90
应收款项融资 10,183,355.25 27,177,999.02
预付款项 1,725,401.96 4,295,347.28
其他应收款 十五.2 432,333,843.45 345,204,574.37
其中：应收利息
应收股利
存货 250,245,370.34 186,554,899.74
合同资产 - -
持有待售资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 4,635,993.44 7,671,916.45
流动资产合计 1,161,231,746.11 1,187,609,149.22
非流动资产：
债权投资 - -
其他债权投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 十五.3 824,545,268.64 788,862,789.47
其他权益工具投资 8,012,258.26 8,012,258.26
其他非流动金融资产 - -
投资性房地产 - -
固定资产 346,974,971.54 299,191,852.73
在建工程 26,581,589.72 43,270,866.42
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
使用权资产 - -
无形资产 26,723,207.56 28,536,678.89
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 6,471,976.26 2,748,889.53
递延所得税资产 33,102,665.97 17,887,007.92
其他非流动资产 72,000,192.13 35,002,953.20
非流动资产合计 1,344,412,130.08 1,223,513,296.42
资 产 总 计 2,505,643,876.19 2,411,122,445.64
法定代表人：李树华 主管会计工作负责人：郑伟强 会计机构负责人：董金波
母公司资产负债表 (续)
编制单位：常州光洋轴承股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2022年12月31日 2022年1月1日
流动负债：
短期借款 375,810,408.49 276,612,256.31
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
应付票据 157,218,439.80 216,953,313.67
应付账款 242,608,816.13 218,509,045.72
预收款项 - -
合同负债 1,342,054.29 2,899,932.64
应付职工薪酬 13,530,234.50 15,879,300.61
应交税费 1,346,726.45 4,803,135.64
其他应付款 58,868,035.49 70,727,302.99
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债 - -
一年内到期的非流动负债 32,100,000.00 -
其他流动负债 22,257.70 40,212.51
流动负债合计 882,846,972.85 806,424,500.09
非流动负债：
长期借款 22,900,000.00 32,100,000.00
应付债券 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
租赁负债 - -
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬 - -
预计负债 - -
递延收益 12,139,859.56 17,797,818.24
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 35,039,859.56 49,897,818.24
负 债 合 计 917,886,832.41 856,322,318.33
股东权益:
股本 492,011,076.00 492,011,076.00
其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 835,143,961.37 835,755,399.04
减：库存股 37,387,250.00 59,916,500.00
其他综合收益 - -
专项储备 - -
盈余公积 42,679,561.86 41,575,651.45
未分配利润 255,309,694.55 245,374,500.82
股东权益合计 1,587,757,043.78 1,554,800,127.31
负债和股东权益总计 2,505,643,876.19 2,411,122,445.64
法定代表人：李树华 主管会计工作负责人：郑伟强 会计机构负责人：董金波
合并利润表
编制单位：常州光洋轴承股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2022年度 2021年度
一、营业总收入 1,487,854,534.55 1,622,342,222.59
其中:营业收入 六.37 1,487,854,534.55 1,622,342,222.59
二、营业总成本 1,729,875,044.03 1,724,755,805.16
其中：营业成本 六.37 1,447,763,063.58 1,404,225,562.45
税金及附加 六.38 10,448,677.69 14,897,963.95
销售费用 六.39 47,334,759.93 45,500,864.57
管理费用 六.40 130,540,844.42 181,033,588.47
研发费用 六.41 79,188,538.62 62,897,783.59
财务费用 六.42 14,599,159.79 16,200,042.13
其中：利息费用 六.42 18,949,807.05 11,677,902.44
利息收入 六.42 1,105,078.36 989,154.27
加：其他收益 六.43 11,644,963.77 14,894,066.31
投资收益（损失以“－”号填列） 六.44 -966,084.69 -1,332,679.42
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 - -
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 六.45 -2,733,609.08 -4,787,232.45
资产减值损失（损失以“-”号填列） 六.46 -35,993,936.48 -19,941,077.45
资产处置收益（损失以“-”号填列） 六.47 1,693,826.90 2,336,957.34
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -268,375,349.06 -111,243,548.24
加：营业外收入 1,857,955.67 31,460,722.65
减：营业外支出 469,541.98 1,145,665.24
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -266,986,935.37 -80,928,490.83
减：所得税费用 六.48 -17,921,144.53 309,585.36
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -249,065,790.84 -81,238,076.19
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额 -917,416.08 1,177,866.51
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -917,416.08 1,177,866.51
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -1,944,500.00 1,382,025.00
（二）将重分类进损益的其他综合收益 1,027,083.92 -204,158.49
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -
七、综合收益总额 -249,983,206.92 -80,060,209.68
归属于母公司股东的综合收益总额 -235,124,753.06 -80,060,209.68
归属于少数股东的综合收益总额 -14,858,453.86 -
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） -0.48 -0.17
（二）稀释每股收益（元/股） -0.48 -0.17
法定代表人：李树华 主管会计工作负责人：郑伟强 会计机构负责人：董金波
母公司利润表
编制单位：常州光洋轴承股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2022年度 2021年度
一、营业收入 十五、4 706,781,698.30 835,226,637.37
减：营业成本 十五、4 618,683,061.79 681,235,668.20
税金及附加 3,254,528.98 6,211,029.80
销售费用 32,011,481.83 33,722,585.08
管理费用 52,032,044.31 72,494,516.70
研发费用 27,784,713.66 32,652,025.35
财务费用 5,450,148.79 5,206,367.06
其中：利息费用 16,780,955.54 9,537,763.13
利息收入 9,220,257.07 6,797,559.99
加：其他收益 6,734,112.79 6,467,082.26
投资收益（损失以“－”号填列） 十五、5 24,741,693.09 -1,205,611.92
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 - -
净敞口套期收益（损失以“—”号填列） - -
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -
信用减值损失（损失以“-”号填列） 77,422.94 -4,885,955.10
资产减值损失（损失以“-”号填列） -6,190,100.05 -14,017,794.23
资产处置收益（损失以“-”号填列） 1,228,239.71 426,523.59
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,842,912.58 -9,511,310.22
加：营业外收入 1,790,924.17 31,245,925.58
减：营业外支出 124,565.50 422,967.63
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -4,176,553.91 21,311,647.73
减：所得税费用 -15,215,658.05 -2,124,366.98
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,039,104.14 23,436,014.71
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 11,039,104.14 23,436,014.71
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 - -
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -
（二）将重分类进损益的其他综合收益 - -
六、综合收益总额 11,039,104.14 23,436,014.71
法定代表人：李树华 主管会计工作负责人：郑伟强 会计机构负责人：董金波
合并现金流量表
编制单位：常州光洋轴承股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2022年度 2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 857,715,044.21 1,006,749,102.12
收到的税费返还 24,198,336.81 1,796,316.25
收到其他与经营活动有关的现金 六、52 11,951,093.81 8,062,257.39
经营活动现金流入小计 893,864,474.83 1,016,607,675.76
购买商品、接受劳务支付的现金 517,974,148.55 542,650,451.59
支付给职工以及为职工支付的现金 392,880,238.79 340,512,443.57
支付的各项税费 29,292,585.56 80,203,729.96
支付其他与经营活动有关的现金 六、52 92,182,071.27 98,468,352.00
经营活动现金流出小计 1,032,329,044.17 1,061,834,977.12
经营活动产生的现金流量净额 -138,464,569.34 -45,227,301.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,000,000.00 487,741.74
取得投资收益收到的现金 - 349,621.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,241,487.35 34,016,399.47
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 六、52 - 29,527,149.81
投资活动现金流入小计 8,241,487.35 64,380,912.28
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 159,094,455.29 190,712,918.28
投资支付的现金 - 1,500,000.00
质押贷款净增加额 -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 六、52 - -
投资活动现金流出小计 159,094,455.29 192,212,918.28
投资活动产生的现金流量净额 -150,852,967.94 -127,832,006.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 28,000,000.00 74,774,500.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 28,000,000.00 -
取得借款所收到的现金 699,776,867.37 411,512,256.31
收到其他与筹资活动有关的现金 六、52 65,835,744.81 213,274,078.45
筹资活动现金流入小计 793,612,612.18 699,560,834.76
偿还债务所支付的现金 435,700,000.00 255,479,730.04
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 19,979,718.42 12,427,813.19
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 六、52 60,793,463.77 284,730,979.16
筹资活动现金流出小计 516,473,182.19 552,638,522.39
筹资活动产生的现金流量净额 277,139,429.99 146,922,312.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,046,637.69 -2,088,653.17
五、现金及现金等价物净增加额 -11,131,469.60 -28,225,648.16
加：期初现金及现金等价物余额 154,410,302.01 182,635,950.17
六、期末现金及现金等价物余额 143,278,832.41 154,410,302.01
法定代表人：李树华 主管会计工作负责人：郑伟强 会计机构负责人：董金波
母公司现金流量表
编制单位：常州光洋轴承股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2022年度 2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 348,566,955.52 532,910,351.79
收到的税费返还 7,389,124.86 688,354.14
收到其他与经营活动有关的现金 3,472,998.80 3,105,740.62
经营活动现金流入小计 359,429,079.18 536,704,446.55
购买商品、接受劳务支付的现金 202,443,526.26 295,743,562.47
支付给职工以及为职工支付的现金 166,934,310.96 153,442,883.03
支付的各项税费 9,612,568.99 37,774,313.46
支付其他与经营活动有关的现金 28,065,671.08 29,553,073.45
经营活动现金流出小计 407,056,077.29 516,513,832.41
经营活动产生的现金流量净额 -47,626,998.11 20,190,614.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - 487,741.74
取得投资收益收到的现金 25,000,000.00 349,621.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,261,000.00 330,060.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 374,453,121.41 645,311,742.66
投资活动现金流入小计 400,714,121.41 646,479,165.66
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 25,929,381.09 37,879,327.67
投资支付的现金 25,000,000.00 5,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 454,306,414.30 720,711,049.26
投资活动现金流出小计 505,235,795.39 764,090,376.93
投资活动产生的现金流量净额 -104,521,673.98 -117,611,211.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - 74,774,500.00
取得借款收到的现金 528,730,000.00 308,712,256.31
收到其他与筹资活动有关的现金 75,216,827.21 194,517,723.47
筹资活动现金流入小计 603,946,827.21 578,004,479.78
偿还债务支付的现金 415,700,000.00 222,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,320,251.29 11,098,651.83
支付其他与筹资活动有关的现金 47,289,923.61 223,409,265.47
筹资活动现金流出小计 481,310,174.90 456,607,917.30
筹资活动产生的现金流量净额 122,636,652.31 121,396,562.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,185,603.41 -486,319.78
五、现金及现金等价物净增加额 -28,326,416.37 23,489,645.57
加：期初现金及现金等价物余额 112,201,366.08 88,711,720.51
六、期末现金及现金等价物余额 83,874,949.71 112,201,366.08
法定代表人：李树华 主管会计工作负责人：郑伟强 会计机构负责人：董金波
合并股东权益变动表
编制单位：常州光洋轴承股份有限公司 单位：人民币元
归属于母公司股东权益
项 目 股东
其他权益工具 一般风险 少数股东权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配 利润 其他 小计 权益合计
优先股 永续债 其他 准备
一、上年年末余额 492,011,076.00 - - - 827,483,415.40 59,916,500.00 1,260,934.75 - 42,375,348.82 - 128,892,682.64 - 1,432,106,957.61 - 1,432,106,957.61
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年年初余额 492,011,076.00 - - - 827,483,415.40 59,916,500.00 1,260,934.75 - 42,375,348.82 - 128,892,682.64 - 1,432,106,957.61 - 1,432,106,957.61
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 25,803,661.41 -22,529,250.00 -917,416.08 912,820.33 1,103,910.41 - -234,061,247.39 - -184,629,021.32 -3,273,552.94 -187,902,574.26
（一）综合收益总额 332,583.92 -234,207,336.98 -233,874,753.06 -14,858,453.86 -248,733,206.92
（二）股东投入和减少资本 - - - - 25,803,661.41 -22,529,250.00 - - - - - - 48,332,911.41 11,584,900.92 59,917,812.33
（三）利润分配 - - - - - - - - 1,103,910.41 - -1,103,910.41 - - - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - -1,250,000.00 - - - 1,250,000.00 - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - 912,820.33 - - 912,820.33 - 912,820.33
（六）其他 - -
四、本年年末余额 492,011,076.00 - - - 853,287,076.81 37,387,250.00 343,518.67 912,820.33 43,479,259.23 - -105,168,564.75 - 1,247,477,936.29 -3,273,552.94 1,244,204,383.35
法定代表人：李树华 主管会计工作负责人：郑伟强 会计机构负责人：董金波
合并股东权益变动表（续）
编制单位：常州光洋轴承股份有限公司 单位：人民币元
归属于母公司股东权益
项 目 股东
其他权益工具 一般风险 少数股东权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计 权益合计
优先股 永续债 其他 准备
一、上年年末余额 468,861,076.00 750,774,515.40 - 83,068.24 - 40,031,747.35 212,474,360.30 1,472,224,767.29 1,472,224,767.29
加：会计政策变更 - - -
前期差错更正 - - -
同一控制下企业合并 - - -
其他 - - - -
二、本年年初余额 468,861,076.00 - - - 750,774,515.40 - 83,068.24 - 40,031,747.35 - 212,474,360.30 - 1,472,224,767.29 - 1,472,224,767.29
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 23,150,000.00 - - - 76,708,900.00 59,916,500.00 1,177,866.51 - 2,343,601.47 - -83,581,677.66 - -40,117,809.68 - -40,117,809.68
（一）综合收益总额 - - - 1,177,866.51 - - -81,238,076.19 -80,060,209.68 - -80,060,209.68
（二）股东投入和减少资本 23,150,000.00 - - - 76,708,900.00 59,916,500.00 - - - - - - 39,942,400.00 - 39,942,400.00
（三）利润分配 - - - - - - - - 2,343,601.47 - -2,343,601.47 - - - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - - -
（六）其他 - -
四、本年年末余额 492,011,076.00 - - - 827,483,415.40 59,916,500.00 1,260,934.75 - 42,375,348.82 - 128,892,682.64 - 1,432,106,957.61 - 1,432,106,957.61
法定代表人：李树华 主管会计工作负责人： 郑伟强 会计机构负责人：董金波
母公司股东权益变动表
编制单位：常州光洋轴承股份有限公司 单位：人民币元
项 目 其他权益工具 其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 股东权益 合计
优先股 永续债 其他 益
一、上年年末余额 492,011,076.00 - - - 835,755,399.04 59,916,500.00 - - 41,575,651.45 245,374,500.82 - 1,554,800,127.31
加：会计政策变更 - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - -
其他 - - - - - - - -
二、本年年初余额 492,011,076.00 - - - 835,755,399.04 59,916,500.00 - - 41,575,651.45 245,374,500.82 - 1,554,800,127.31
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - -611,437.67 -22,529,250.00 - - 1,103,910.41 9,935,193.73 - 32,956,916.47
（一）综合收益总额 - - - - - - 11,039,104.14 11,039,104.14
（二）股东投入和减少资本 - - - - -611,437.67 -22,529,250.00 - - - - - 21,917,812.33
（三）利润分配 - - - - - - - - 1,103,910.41 -1,103,910.41 - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - -
（六）其他 -
四、本年年末余额 492,011,076.00 - - - 835,143,961.37 37,387,250.00 - - 42,679,561.86 255,309,694.55 - 1,587,757,043.78
法定代表人：李树华 主管会计工作负责人：郑伟强 会计机构负责人：董金波
母公司股东权益变动表（续）
编制单位：常州光洋轴承股份有限公司 单位：人民币元
项 目 其他权益工具 其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 股东权益 合计
优先股 永续债 其他 益
一、上年年末余额 468,861,076.00 759,046,499.04 - - - 39,232,049.98 224,282,087.58 1,491,421,712.60
加：会计政策变更 -
前期差错更正 - -
其他 -
二、本年年初余额 468,861,076.00 - - - 759,046,499.04 - - - 39,232,049.98 224,282,087.58 - 1,491,421,712.60
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 23,150,000.00 - - - 76,708,900.00 59,916,500.00 - - 2,343,601.47 21,092,413.24 - 63,378,414.71
（一）综合收益总额 - - - - 23,436,014.71 23,436,014.71
（二）股东投入和减少资本 23,150,000.00 - - - 76,708,900.00 59,916,500.00 - - - - - 39,942,400.00
（三）利润分配 - - - - - - - - 2,343,601.47 -2,343,601.47 - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - -
（六）其他 -
四、本年年末余额 492,011,076.00 - - - 835,755,399.04 59,916,500.00 - - 41,575,651.45 245,374,500.82 - 1,554,800,127.31
法定代表人：李树华 主管会计工作负责人： 郑伟强 会计机构负责人：董金波
常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
常州光洋轴承股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”或“光洋股份”）前身
为常州市光洋轴承公司，是经常州高新技术产业开发区经济体制改革办公室批准，由程上
楠、朱雪英、程上柏等 21 名自然人共同出资，于 1994 年 1 月 8 日成立的股份合作制企业，
成立时注册资金 30 万元。
根据公司 2013 年 12 月 19 日 2013 年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，
经中国证券监督管理委员会《关于核准常州光洋轴承股份有限公司首次公开发行股票的批
复》（证监许可[2013]1662 号）核准，公司首次公开发行股票于 2014 年 1 月 21 日在深圳
证券交易所挂牌上市，股票代码 002708。
的原股东程上楠、程锦苏（JOAY CHENG）、朱雪英（以下合称“转让方”）与深圳富海
光洋股权投资基金合伙企业（有限合伙）、深圳市东方富海创业投资管理有限公司（以下
合称“受让方”）签署了《股权转让协议》，转让方将合计持有的光洋控股 100%股权转
让给受让方。2019 年 8 月 19 日，光洋控股完成工商变更登记，光洋股份实际控制人变更
为深圳富海光洋股权投资基金合伙企业（有限合伙）（后更名为扬州富海光洋股权投资基
金合伙企业（有限合伙））。
于 2021 年 3 月 4 日完成了 2021 年限制性股票激励计划的首次授予登记工作，向符合授予
条件的 58 名激励对象授予 1,855 万股限制性股票。2021 年 11 月 5 日，审议并通过了《关
于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，向预留限制性股票授予对象的 35 名激励对象
授予 460 万股限制性股票。公司因授予限售性股票累计增加股本 2,315 万股，截止至 2022
年 12 月 31 日总股本为 492,011,076 股。
目前公司注册地址：常州新北区汉江路 52 号，法定代表人：李树华。公司统一社会信
用代码 91320400250847503H。
本公司属机械制造行业，经营范围主要为：轴承、汽车配件、金属加工机械、工具、
模具、机械零部件的制造，销售；汽车的销售；轴承的技术咨询、技术服务；自营和代理
各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。经营范
围中涉及专项审批的，需办理专项审批后方可经营。
二、合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括常州天宏机械制造有限公司、常州光洋机械有限公司、
光洋（香港）商贸有限公司及天津天海同步科技有限公司、天津天海精密锻造股份有限公
司、威海世一电子有限公司、扬州光洋世一智能科技有限公司及扬州光洋供应链管理有限
公司等 12 家公司，与上年相比，因吸收合并减少威海高亚泰电子有限公司。
本公司合并范围及本年度变化情况详见本附注“七、合并范围的变化”及详见本附注
“八、在其他主体中的权益”相关内容。
常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
三、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计
政策和会计估计编制。
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
四、重要会计政策及会计估计
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
本公司营业周期以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准的。
本公司以人民币为记账本位币。
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并
方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非
现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的
各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易
的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对
合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产
或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总
额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归
属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合
并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润
分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表
中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报
表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目，本公司作为共同经
营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负
债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构
成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(1)外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债
表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除
了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的
原则处理外，直接计入当期损益。
(2)外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收
益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影
响额，在现金流量表中单独列示。
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
(1)金融资产
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类
为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融
资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续
计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，
其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该
金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值
损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得
或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得
或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率
计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于
购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期
间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始
确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的
利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当
期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本公司在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；②金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报
酬；③金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险
和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而
收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①公司管理该金融资产的业务模式既以收取合
同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日
期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）（涉及转移
的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账
面价值的差额计入当期损益。
(2)金融负债
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本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本公
司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉
入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不
属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新
金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现
存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认
部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(3)权益工具
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行的金融工具同时满足下列条件的，符合权益工具的定义，应当将该金融工具分
类为权益工具：
与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，
以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够
可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即
第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二
层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次
输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使
用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大
意义的输入值所属的最低层次决定。
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本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值
的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对
公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
(5)金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下
列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额
的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变
现该金融资产和清偿该金融负债。
(6)金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有
些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通
过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身
权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他
金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩
余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益
工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融
工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其
结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除
本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具
的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司对金融工具进行分类时，考虑了公司成员和金融工具持有方之间达成的所有条
款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其
他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，
本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
(7)金融工具的减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债务工具投资、租赁应收款、财务担保合同及《企业会计准则第 14 号——收入》定义的
合同资产等，以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，
是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
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本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊
余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工
具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发
生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具
整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确
认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量
其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司在确定金融工具具有较低的信用风险和始终按照整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备的应收款项、租赁应收款、合同资产，本公司无需就金融工具初始确
认时的信用风险与资产负债表日的信用风险进行比较分析。对于在资产负债表日具有较低
信用风险的金融工具，本公司不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工
具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。本公司对于《企业会计准则第 14 号——收
入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分
的情况）的应收款项和合同资产，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失
准备；对包含重大融资成分的应收款项、合同资产和《企业会计准则第 21 号——租赁》规
范的租赁应收款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司应收款项包括应收账款、应收票据及其他应收款等。本公司对于由《企业会计
准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及
由《企业会计准则第 21 号—租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，始终按照相当于
整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
(1)应收票据
本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并
确定预期信用损失会计估计政策：
组合分类 确定组合的依据 计提方法
本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大
银行承兑汇票组
承兑人为银行类金融机构 的信 用 风险 ， 不 会因 银 行 违约 而 产生 重 大损
合
失。
商业承兑汇票组 承兑人为财务公司等非银 本公司按照整个存续期预期信用损失计量应收
合 行类金融机构或企业单位 商业承兑汇票的坏账准备。
(2)应收账款
对于应收账款，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著
增加。本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收款项单项评价信用风险：与对
方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款
义务的应收款项等。本公司在单项金融工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增
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加的充分证据，而在金融工具组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的。本公司
以金融工具组合为基础进行评估时，可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类。
本公司根据信用风险特征将应收账款划分为如下组合，在组合基础上根据以前年度的
实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计算预期信用损失。确定的组合的分类如下：
项目 计提方法
根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性
账龄组合
信息，确定各账龄段的预期信用损失率计算计提。
本公司认为控股股东合并范围内关联方同受控股股东
控股股东合并范围内关联方组合 控制，应收账款均可收回，因此无需计提预期信用损
失。
应收款项按账龄划分组合的预期信用损失计提比例如下：
账龄 预期信用损失率
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收款项单项计
提坏账准备并确认预期信用损失（本公司将金额为人民币 200 万元以上的应收款项认定为
单项金额重大的应收款项）。
本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应
收账款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值
损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批
准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准
备，按期差额借记“信用减值损失”。
(3)其他应收款
本公司将其他应收款发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的其他应收款
减值有不同的会计处理方法：
对于处该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备。
本公司以账龄作为信用风险特征对其他应收款进行分组并以组合为基础计量，相当于
未来 12 个月的预期信用损失。
对于处该阶段的金融工具，企业应当按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于处该阶段的金融工具，企业应当按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
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金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金
融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和
以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金
额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相
关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平
均法确定其实际成本。包装物、低值易耗品采用一次转销法进行摊销，其中刀具采用五五
摊销法进行摊销。
生产成本的归集和结转方法：公司经营业务主要为生产和销售各类汽车零配件产品，
按照工业企业成本核算流程进行成本的归集和分配。
期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净
值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或
部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准
备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额
提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
存货可变现净值确定方法：库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商
品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；
用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时
间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项
商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作
为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法与应收账款坏账准备计提方法一致，请详见 11.
（2）应收账款坏账准备相关会计政策。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用
损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资
产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相
反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批
准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提
的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取
得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承
担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务
的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得
成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，
是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、
除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），
在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，
计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准
则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让
与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本
这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已
计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减
值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安
排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权时，
通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考
虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策
制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投
资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长
期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽
子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交
易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价
值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投
资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一
揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子
交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合
收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理。购买日之前持有的股权如果是指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产，该股权原计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益
中转出，计入留存收益；如果是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该股
权原计入公允价值变动损益的利得或损失无需转入投资收益。购买日之前持有的股权为其
他权益工具投资的，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转
入留存收益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始
投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定；通过债务
重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的
有关规定确定。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
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后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应
调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及
会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属
于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改金融工具确认和计量准则的有关规定核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影
响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量
准则的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余
股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交
易分别进行会计处理。属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应
的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入
丧失控制权的当期损益。
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租（不包括出
租的房屋建筑物）或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确
认。固定资产包括房屋建筑物、通用设备、专用设备、运输设备及电子设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产采
用平均年限法计提折旧。根据固定资产的类别、估计经济使用年限、预计残值（残值率为
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资产类别 折旧年限 年折旧率
房屋建筑物 20 年 4.75%
通用设备 10 年 9.50%
专用设备 10 年 9.50%
运输设备 4年 23.75%
电子设备 3年 31.67%
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
本公司融资租入的固定资产包括通用设备、专用设备，将其确认为融资租入固定资产
的依据是在租赁期里承租企业实质上获得了该资产所提供的主要经济利益，同时承担了与
资产有关的风险。
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作
为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融
资费用。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款
费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始
时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，
停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者
生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至
资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：
①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励
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的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增
量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累
计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债
的，相应调整使用权资产的账面价值。
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的
当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损
益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消
耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提
折旧。
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，
进行后续折旧。
本公司无形资产包括土地使用权、专利及商标权、专用软件等，按取得时的实际成本
计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资
者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值
不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其
财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无
形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销； 本公司专利及商标权、专用软
件和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最
短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有
限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为
会计估计变更处理。
本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较
大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段
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的支出，同时满足下列条件的，确认为资产：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发
支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支
出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的
被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，
包含在长期股权投资的账面价值中。
本公司于每一资产负债表日对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资、固定资
产、在建工程、使用寿命确定的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产
可能发生了减值，本公司将进行减值测试，对商誉和受益年限不确定的无形资产，无论是
否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以
该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述
资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允
价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
(1) 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计
的下跌；
(2) 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在
近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
(3) 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计
未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
(4) 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
(5) 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
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(6) 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创
造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
(7) 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以
上(不含 1 年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使
以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客
户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利
的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负
债。
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤
保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺
勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。本公司在职工提供服务的会计
期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的收益对象计入相关资产成本。
离职后福利主要包括养老保险、年金、失业保险、其他离职后福利等，按照公司承担
的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职
工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当
期损益或相关资产成本。
辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励
职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日
确认辞退福利产生的负债，并计入当期损益：1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系
计划或裁减建议所提供的辞退福利时。2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的
成本或费用时。
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬。
（1）初始计量
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款
项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
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②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或
比率确定；③本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反
映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本公司
提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率
作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接
近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：
①本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③
“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；
⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以银行
贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的
利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③
因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当
期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用
的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债
进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量
租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租
赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动；
②保余值预计的应付金额发生变动；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；④购
买选择权的评估结果发生变化；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情
况发生变化。
当与未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本
公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利
益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导
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致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账
面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
对过去的交易或事项形成的潜在义务，其存在需通过未来不确定事项的发生或不发生
予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益
流出本公司或该义务的金额不能可靠计量，则本公司会将该潜在义务或现时义务披露为或
有负债。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公
允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情
况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成
本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等
待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公
允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入当期损益。
本公司的营业收入主要为销售商品收入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客
户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照个单项履约义务所承
诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各
单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第
三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极
可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同
中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的
应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率
法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过
一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时
点履行履约义务：
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内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并
按照已经发生的成本占估计总成本的比例确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公
司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进
度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认
收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产
以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款
项列示。本公司已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
根据公司的主要业务情况，本公司具体收入确认原则为：
i. 对于直接面对的主机客户，公司一般在客户所在地设立仓库，按合同根据客户需求
总量发货，但客户收到货物后并不确认全部货物为已经采购，而是根据实际产品使用量定
期同公司进行结算，因此此项业务在此时并不能作为控制权转移的时点，不能作为收入确
认的依据，公司此类业务收入确认的依据为收到客户结算清单时作为收入确认时点和依据。
ii. 公司线路板产品在内销模式下，按照协议约定将产品发送至客户指定地点，客户签
收后公司确认产品收入；在外销模式下，在货物已报关并取得报关单，且货物交付承运人
或越过船舷时确认收入。
iii. 公司对零星及小客户的销售政策采取的是现销政策管理，该项业务在发出产品并
收讫价款时作为收入确认时点。
政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。
政府补助在本公司同时满足下列条件的，才能予以确认：
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
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本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关
的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无
形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相
关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的递
延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；
本。
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认
相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递
延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产
（1）租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在
合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间
内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为
确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户
是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使
用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行
会计处理。
常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债
的确认和计量见“20.使用权资产”以及“27.租赁负债”。
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加
或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，
是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会
计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了
租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情
况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁
准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的
折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额
的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间
的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上
述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩
小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租
赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相
应调整使用权资产的账面价值。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值
资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租
赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成
本或当期损益。
（3）本公司为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本公司作为出租人，在租赁开始
日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将
该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常将其分类为融资租赁：①在租赁期
届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的
购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以
合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用
常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的 75%）；④在租赁开始日，租赁收款额的现值
几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的 90%。）；⑤租赁资产性质
特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，
本公司也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失
由承租人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人
有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价
值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向
承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激
励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计
量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承
租人将行使该选择权；④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出
承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担
保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利
率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确
定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁
的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会
被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会
计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对
价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始
日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项
新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法/其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款
额确认为租金收入。
提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法/其他合
理的方法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该
费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在
租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。对于经营租赁资产中的固定
资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理
的方法进行摊销。
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时
计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处
理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
本公司的租赁业务包括房屋建筑物租赁及机器设备租赁。
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。
除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以
及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费
用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应缴纳给
税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延
所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
(1) 重要会计政策变更
本期未发生会计政策变更。
(2) 重要会计估计变更
本期未发生会计估计变更。
五、税项
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 13%、9%、6%、5%、3%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、2.5%、25%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
常州光洋轴承股份有限公司 15%
常州天宏机械制造有限公司 2.5%
常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
纳税主体名称 所得税税率
常州光洋机械有限公司 2.5%
光洋（香港）商贸有限公司 16.5%
光洋（上海）投资有限公司 25%
天津天海同步科技有限公司 15%
天津天海同步科技孵化器有限公司 2.5%
天津天海精密锻造股份有限公司 15%
扬州光洋世一智能科技有限公司 25%
扬州光洋供应链管理有限公司 2.5%
本公司于 2021 年 11 月 3 日，取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家
税务局、江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202132000091，
证书有效期 3 年，公司 2021-2023 年度企业所得税的实际税率为 15%。
本公司之全资子公司天津天海同步科技有限公司于 2020 年 10 月 28 日，取得由天津市
科学技术委员会、天津市财政厅、天津市国家税务局、天津市地方税务局联合颁发的高新
技术企业证书，证书编号：GR202012000740，证书有效期 3 年，公司 2021-2023 年度企业
所得税的实际税率为 15%。
本公司之控股子公司天津天海精密锻造股份有限公司于 2022 年 11 月 15 日，取得由天
津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局联合颁发的高新技术企业证
书，证书编号：GR202212000386，证书有效期 3 年，公司 2022-2024 年度企业所得税的实
际税率为 15%
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2022 年 1 月 1 日，“年
末”系指 2022 年 12 月 31 日，“本年”系指 2022 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系
指 2022 年 1 月 1 日至 12 月 31 日。
项目 年末余额 年初余额
现金 17,373.26 26,439.02
银行存款 146,427,455.30 155,608,179.88
其他货币资金 50,793,853.51 57,537,833.41
合计 197,238,682.07 213,172,452.31
其中：存放在境外的款项总额 1,657,419.79 11,103,538.94
常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
使用受到限制的货币资金
项目 年末余额
政府专项补助 3,165,844.60
银行承兑汇票保证金 50,033,292.08
履约保证金 760,561.43
长期未使用外币资金 151.55
合计 53,959,849.66
(1) 应收票据分类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 148,132,833.83 259,262,009.70
小计 148,132,833.83 259,262,009.70
减：坏账准备 4,002,728.33 0.00
合计 144,130,105.50 259,262,009.70
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据的情况
项目 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 105,927,644.88
合计 105,927,644.88
(3) 年末已用于质押的应收票据
项目 年末已质押金额
银行承兑汇票 57,709,413.75
合计 57,709,413.75
(4) 按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
(%) 例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 148,132,833.83 100.00 4,002,728.33 2.70 144,130,105.50
其中：银行承兑汇票 148,132,833.83 100.00 4,002,728.33 2.70 144,130,105.50
合计 148,132,833.83 100.00 4,002,728.33 —— 144,130,105.50
常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续表）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
按组合计提坏账准备 259,262,009.70 100.00 0.00 0.00 259,262,009.70
其中：银行承兑汇票 259,262,009.70 100.00 0.00 0.00 259,262,009.70
合计 259,262,009.70 100.00 0.00 —— 259,262,009.70
(1) 应收账款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 10,747,676.26 2.12 10,747,676.26 100.00 0.00
其中：预计无法收回
的应收账款
按组合计提坏账准备 496,091,162.61 97.88 34,107,626.51 6.88 461,983,536.10
其中：账龄组合 496,091,162.61 97.88 34,107,626.51 6.88 461,983,536.10
合计 506,838,838.87 100.00 44,855,302.77 —— 461,983,536.10
(续表)
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 6,178,337.06 1.21 6,178,337.06 100.00 0.00
其中：无法收回的应
收账款
按组合计提坏账准备 506,254,754.28 98.79 39,331,041.24 7.77 466,923,713.04
其中：账龄组合 506,254,754.28 98.79 39,331,041.24 7.77 466,923,713.04
合计 512,433,091.34 100.00 45,509,378.30 —— 466,923,713.04
年末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提原因
保定金龙汽车同步器齿环有 预计无法收回
限公司 的应收账款
预计无法收回
重庆幻速汽车配件有限公司 4,569,339.20 4,569,339.20 100.00
的应收账款
合计 10,747,676.26 10,747,676.26 —— ——
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 496,091,162.61 34,107,626.51 ——
(2) 应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
合计 506,838,838.87
(3) 本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
应收款坏账准备 45,509,378.30 0.00 654,075.53 0.00 44,855,302.77
合计 45,509,378.30 0.00 654,075.53 0.00 44,855,302.77
(4) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款
年末余额合 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄
计数的比例 年末余额
(%)
吉利长兴自动变速器有限
公司
深圳市比亚迪供应链管理
有限公司
麦格纳动力总成（江西）
有限公司
Eaton Corporation 19,495,851.27 1 年以内 3.85 974,792.56
SIFLEXVIETNAMCO.,LTD 19,130,745.36 1 年以内 3.77 956,537.27
合计 157,909,422.72 —— 31.16 7,895,471.13
常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(1) 明细情况
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 25,705,214.53 31,707,856.74
合计 25,705,214.53 31,707,856.74
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据的情况
项目 年末终止确认金额
银行承兑汇票 259,680,020.55
合计 259,680,020.55
(1) 预付款项账龄
年末余额
项目
金额 比例（%）
合计 7,436,955.20 100.00
(续)
年末余额
项目
金额 比例（%）
合计 13,657,964.19 100.00
(2) 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 3,176,945.21 元，占预付款项
年末余额合计数的比例 42.72%。
项目 年末余额 年初余额
其他应收款 4,298,085.96 6,940,746.59
合计 4,298,085.96 6,940,746.59
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(1) 其他应收款按性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
代垫款 5,286,985.78 6,015,440.63
往来款 2,057,327.98 2,129,266.73
押金及保证金 742,137.70 3,078,417.12
代扣代缴社保 1,253,921.43 962,930.45
备用金 248,425.31 647,372.67
增值税出口退税 0.00 13,074.95
小计 9,588,798.20 12,846,502.55
减：坏账准备 5,290,712.24 5,905,755.96
合计 4,298,085.96 6,940,746.59
(2) 其他应收款坏账计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月
信用损失（未发 信用损失（已发
预期信用损失
生信用减值） 生信用减值）
--转入第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转入第三阶段 -2,957,537.23 0.00 2,957,537.23 0.00
--转回第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第一阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
本期计提 0.00 0.00 0.00 0.00
本期转回 615,043.72 0.00 0.00 615,043.72
本期转销 0.00 0.00 0.00 0.00
本期核销 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动 0.00 0.00 0.00 0.00
(3) 其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
合计 9,588,798.20
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(4) 其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 5,905,755.96 0.00 615,043.72 0.00 5,290,712.24
合计 5,905,755.96 0.00 615,043.72 0.00 5,290,712.24
(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例（%）
EatonCorporation 代垫款 1,092,553.93 注1 11.39 65,536.79
天际线未来科技（北
往来款 1,390,000.00 3 年以上 14.50 1,390,000.00
京）有限公司
博格华纳传动有限公司 代垫款 1,043,273.40 注2 10.88 161,360.77
天津嘉铎鸿业机电科技
代垫款 194,400.00 3 年以上 2.03 194,400.00
发展有限公司
天津市通源利达金属制
代垫款 180,731.60 3 年以上 1.88 180,731.60
品厂
合计 —— 3,900,958.93 —— 40.68 1,992,029.16
注 1：Eaton Corporation 其他应收款期末余额 1 年以内 1,019,826.66 元，1-2 年 72,727.27 元。
注 2：博格华纳传动有限公司其他应收款期末余额 1 年以内 315,292.74 元，1-2 年
(1) 存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 293,059,346.51 67,969,930.27 225,089,416.24
发出商品 49,692,497.34 0.00 49,692,497.34
原材料 81,145,570.85 29,487,149.33 51,658,421.52
在产品 73,816,724.49 26,612,114.92 47,204,609.57
周转材料 38,647,277.47 14,961,853.96 23,685,423.51
委托加工物资 9,414,877.57 800,100.79 8,614,776.78
合计 545,776,294.23 139,831,149.27 405,945,144.96
常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 240,458,452.10 56,245,452.65 184,212,999.45
发出商品 38,853,912.47 0.00 38,853,912.47
原材料 73,978,296.16 24,584,088.63 49,394,207.53
在产品 62,155,606.99 19,758,049.53 42,397,557.46
周转材料 40,592,462.66 9,523,988.46 31,068,474.20
委托加工物资 4,359,908.72 745,401.48 3,614,507.24
合计 460,398,639.10 110,856,980.75 349,541,658.35
(2) 存货跌价准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 转回 转销
原材料 24,584,088.63 4,903,060.70 0.00 0.00 29,487,149.33
周转材料 9,523,988.46 5,437,865.50 0.00 0.00 14,961,853.96
在产品 19,758,049.53 13,526,383.68 0.00 6,672,318.29 26,612,114.92
库存商品 56,245,452.65 12,056,847.29 0.00 332,369.67 67,969,930.27
委托加工物资 745,401.48 54,699.31 0.00 0.00 800,100.79
合计 110,856,980.75 35,978,856.48 0.00 7,004,687.96 139,831,149.27
项目 年末余额 年初余额
预缴所得税 4,703,954.84 9,270,392.09
待抵扣进项税 1,145,301.25 555,851.46
合计 5,849,256.09 9,826,243.55
项目 年末余额 年初余额
苏州清源华擎创业投资企业（有限合伙） 8,012,258.26 8,012,258.26
宁波瀚晟传动技术公司 0.00 5,694,500.00
合计 8,012,258.26 13,706,758.26
常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(1) 固定资产情况
项目 房屋建筑物 电子设备 专用设备 通用设备 运输设备 合计
一、账面原值
(1)购置 3,475,645.51 2,596,718.73 123,408,723.49 1,980,730.11 7,315.93 131,469,133.77
(2)在建工程转入 117,685,594.70 281,346.33 119,831,670.98 237,798,612.01
(3)使用权资产转
入
(1)处置或报废 0.00 30,232.71 51,992,048.25 455,321.15 246,293.00 52,723,895.11
(2)转入在建工程 0.00 0.00 58,455,044.96 0.00 0.00 58,455,044.96
二、累计折旧 - - - - - -
(1)计提 21,761,139.06 2,095,312.53 135,695,652.37 1,485,374.87 382,531.69 161,420,010.52
(2) 使用权资产转
入
(1)处置或报废 0.00 30,232.64 45,903,943.93 440,366.24 233,978.35 46,608,521.16
(2)转入在建工程 0.00 0.00 44,031,339.26 0.00 0.00 44,031,339.26
三、减值准备
四、账面价值
(1) 在建工程明细表
年末金额
项目
账面余额 减值准备 账面净值
待安装设备 62,593,699.66 925,868.30 61,667,831.36
合计 62,593,699.66 925,868.30 61,667,831.36
常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
年初金额
项目
账面余额 减值准备 账面净值
威海世一厂房设备改造 121,844,945.87 0.00 121,844,945.87
待安装设备 46,091,550.79 925,868.30 45,165,682.49
合计 167,936,496.66 925,868.30 167,010,628.36
(2) 重大在建工程项目变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 其他减少
威海世一厂房
设备改造
待安装设备 46,091,550.79 133,857,770.23 115,953,666.14 1,401,955.22 62,593,699.66
合计 167,936,496.66 133,857,770.23 237,798,612.01 1,401,955.22 62,593,699.66
项目 房屋建筑物 机械设备 合计
一、账面原值
(1)租入 4,181,023.06 0.00 4,181,023.06
（1）转入固定资产 0.00 16,819,540.20 16,819,540.20
二、累计折旧
(1)计提 4,701,733.19 664,371.85 5,366,105.04
（1）转入固定资产 0.00 3,853,356.73 3,853,356.73
三、账面价值
常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 专利及商标权 专用软件 合计
一、账面原值
(1)购置 0.00 0.00 1,377,227.05 1,377,227.05
二、累计摊销
(1)计提 3,441,406.51 2,356,388.58 1,991,120.80 7,788,915.89
三、减值准备
四、账面价值 0.00 0.00 0.00 0.00
(1) 商誉原值
被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
天津天海同步科技有限公司 92,754,004.96 0.00 0.00 92,754,004.96
合计 92,754,004.96 0.00 0.00 92,754,004.96
(2) 商誉减值准备
被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
天津天海同步科技有限公司 92,754,004.96 0.00 0.00 92,754,004.96
合计 92,754,004.96 0.00 0.00 92,754,004.96
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
模具 2,153,459.99 5,090,389.40 1,491,103.66 5,752,745.73
工程改良支出 562,953.70 440,707.80 212,413.37 791,248.13
服务费 0.00 37,358.49 18,679.15 18,679.34
常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
模具 2,153,459.99 5,090,389.40 1,491,103.66 5,752,745.73
装修费 53,809.08 339,805.83 93,453.16 300,161.75
合计 2,770,222.77 5,908,261.52 1,815,649.34 6,862,834.95
（1）未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 85,837,597.68 12,660,487.48 76,449,442.99 11,511,636.52
可抵扣亏损 170,141,404.82 25,163,260.61 5,551,683.52 832,752.52
内部交易未实现利润 1,650,179.92 247,526.99 6,660,100.99 999,015.15
递延收益 21,408,148.77 3,211,222.31 17,152,244.92 2,572,836.75
股份支付 0.00 0.00 508,833.30 76,324.99
合计 279,037,331.19 41,282,497.39 106,322,305.72 15,992,565.93
（2）未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税负债 可抵扣暂时性差异 递延所得税负债
固定资产加速折旧 42,171,248.27 6,325,687.24 0.00 0.00
合计 42,171,248.27 6,325,687.24 0.00 0.00
项目 年末余额 年初余额
预付设备款 129,844,371.04 76,475,729.04
预付工程款 3,580,800.00 1,525,777.96
合计 133,425,171.04 78,001,507.00
借款类别 年末余额 年初余额
保证借款 387,352,638.89 280,000,000.00
质押借款 34,000,000.00 79,412,256.31
抵押借款 78,187,625.43 0.00
信用借款 28,480,408.49 20,000,000.00
合计 528,020,672.81 379,412,256.31
常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 112,578,439.80 133,513,313.67
商业承兑汇票 55,000,000.00 0.00
合计 167,578,439.80 133,513,313.67
项目 年末余额 年初余额
应付材料款 466,104,575.56 427,499,647.58
应付设备款 29,732,476.53 16,057,677.08
应付工程款 6,274,816.43 3,557,387.50
应付其他款项 21,869,951.25 8,964,289.26
合计 523,981,819.77 456,079,001.42
项目 年末余额 年初余额
预收货款 19,590,814.94 3,187,523.92
合计 19,590,814.94 3,187,523.92
(1) 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 31,662,745.58 363,483,669.12 364,846,738.09 30,299,676.61
离职后福利-设定提存计划 0.00 21,924,411.75 21,906,202.95 18,208.80
合计 31,662,745.58 385,408,080.87 386,752,941.04 30,317,885.41
(2) 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 30,592,512.83 317,624,876.81 319,730,193.15 28,487,196.49
职工福利费 0.00 7,838,130.04 7,821,748.15 16,381.89
社会保险费 0.00 19,251,081.36 19,206,210.16 44,871.20
其中：医疗保险费 0.00 16,056,128.18 16,011,433.58 44,694.60
工伤保险费 0.00 2,239,980.31 2,239,803.71 176.60
生育保险费 0.00 954,972.87 954,972.87 0.00
住房公积金 0.00 11,813,477.80 11,813,477.80 0.00
工会经费和职工教育经费 1,070,232.75 6,956,103.11 6,275,108.83 1,751,227.03
合计 31,662,745.58 363,483,669.12 364,846,738.09 30,299,676.61
常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(3) 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 0.00 21,193,841.80 21,176,184.80 17,657.00
失业保险费 0.00 730,569.95 730,018.15 551.80
合计 0.00 21,924,411.75 21,906,202.95 18,208.80
项目 年末余额 年初余额
增值税 17,320,224.91 15,759,759.63
房产税 811,415.85 707,224.41
个人所得税 551,388.19 291,777.68
土地使用税 315,112.25 352,516.65
城市维护建设税 366,119.62 630,882.65
印花税 280,777.14 171,442.33
教育费附加 262,875.39 385,792.89
企业所得税 129,588.49 187,838.13
其他 1,151.08 1,037.21
合计 20,038,652.92 18,488,271.58
类别 年末余额 年初余额
其他应付款 88,135,109.19 135,772,925.87
合计 88,135,109.19 135,772,925.87
(1) 其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
限制性股票回购义务 37,387,250.00 59,916,500.00
往来款 36,618,738.71 62,158,255.18
待支付费用 11,651,096.23 12,268,592.85
保证金及押金 1,532,210.54 574,912.45
代扣代缴款项 945,813.71 854,665.39
合计 88,135,109.19 135,772,925.87
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 32,100,000.00 0.00
一年内到期的租赁负债 730,510.41 3,055,399.50
合计 32,830,510.41 3,055,399.50
常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
款项性质 年末余额 年初余额
待转销项税额 2,430,211.79 82,025.28
合计 2,430,211.79 82,025.28
借款类别 年末余额 年初余额
保证借款 22,900,000.00 32,100,000.00
合计 22,900,000.00 32,100,000.00
项目 年末余额 年初余额
租赁付款额 1,496,197.82 2,024,575.04
合计 1,496,197.82 2,024,575.04
(1) 递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 36,750,740.81 2,922,499.03 8,252,757.29 31,420,482.55 项目补助
合计 36,750,740.81 2,922,499.03 8,252,757.29 31,420,482.55 ——
(2) 政府补助项目
与资产相
本年新增补 本年计入其
政府补助项目 年初余额 年末余额 关/与收益
助金额 他收益金额
相关
汽车精密轴承建设项目 9,741,176.52 0.00 4,329,411.76 5,411,764.76 资产相关
财政局三位一体专项补 543,500.04 0.00 108,700.00 434,800.04 资产相关
助
常州市新北区财政局科
技成果转化培育资金
信息产业转型升级专项 35,000.04 0.00 7,000.00 28,000.04 资产相关
资金
财政局三位一体专项补 2,357,142.78 0.00 428,571.44 1,928,571.34 资产相关
助
财政局“三位一体”专 2,414,583.34 0.00 305,000.00 2,109,583.34 资产相关
项资金补助
计划外拨经费
常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相
本年新增补 本年计入其
政府补助项目 年初余额 年末余额 关/与收益
助金额 他收益金额
相关
奖补助
财政局三位一体专项补 373,650.00 0.00 42,300.00 331,350.00 资产相关
助
创新发展“365”工程 963,398.89 0.00 268,855.48 694,543.41 资产相关
专项资金
天津市可再生能源建筑
应用农村县级示范项目
中小企业技术改造专项
资金
工业科技开发专项资金
项目
高档轿车同步器
DCT250 项目
科技小巨人领军企业培
育重大项目
静海县科学技术委员会
项目款
工业企业技术改造专项
资金
汽车自动变速箱超越离
合器齿圈的精密成形和 7,500.00 0.00 7,500.00 0.00 资产相关
热处理
战略性新兴产业转型升
级专项资金
涉农区县工业技术改造
项目市财政扶持资金
静海县工业技术改造专
项资金
汽车自动变速箱超越离
合器齿圈的精密成形和 59,755.75 0.00 59,755.75 0.00 资产相关
热处理
柴油发动机高压共轴计
数研发
精度轴类件项目政府补 786,250.00 0.00 111,000.00 675,250.00 资产相关
助
汽车空气半轴智能精密
锻造关键技术研究与产 0.00 350,000.00 11,666.68 338,333.32 资产相关
业
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
与资产相
本年新增补 本年计入其
政府补助项目 年初余额 年末余额 关/与收益
助金额 他收益金额
相关
静海县科技型中小企业
专项资金项目费
财政局应用技术研究与
开发-大匠工坊
财政局拨款-大匠工坊 700,000.00 0.00 0.00 700,000.00 资产相关
公共服务平台建设项目
款
天海 PLM，APS 及
ERP 应用
天津市财政局补贴 41,567.40 0.00 13,855.92 27,711.48 资产相关
外贸公共服务平台 296,424.58 0.00 296,424.58 0.00 资产相关
电力侧管理项目补助款 119,540.33 0.00 110,344.80 9,195.53 资产相关
技术改造补贴 141,456.18 0.00 54,757.32 86,698.86 资产相关
天津大学科技支撑项目 90,000.00 0.00 90,000.00 0.00 资产相关
汽车零部件数字化工厂
应用示范补贴
补助资金
天津市静海区发展和委
员会混合动力项目
新能源汽车变速器核心
零部件智能制造创新模
式研究与应用-市科技
天津市静海区环境保护
局挥发性有机废气专项 921,666.57 0.00 140,000.04 781,666.53 资产相关
治理项目
市级技改先进制造业和
数字经济发展专项资金
奖补资金
合计 36,750,740.81 2,922,499.03 8,252,757.29 31,420,482.55
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 年末余额
发行新股 其他 小计
无限售条件股份 395,480,560.00 0.00 9,830,000.00 0.00 405,310,560.00
有限售条件股份 96,530,516.00 0.00 -9,830,000.00 0.00 86,700,516.00
股份总额 492,011,076.00 0.00 0.00 0.00 492,011,076.00
常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 801,640,735.55 0.00 0.00 801,640,735.55
其他资本公积（注） 25,842,679.85 26,415,099.08 611,437.67 51,646,341.26
合计 827,483,415.40 26,415,099.08 611,437.67 853,287,076.81
注：本期资本公积增加主要系公司全资子公司扬州光洋世一智能科技有限公司通过增
资扩股新增少数股东和公司处置扬州光洋世一智能科技有限公司部分股权综合导致资本公
积增加 26,415,099.08 元，详见本附注“八、2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍
控制子公司的情况”。
本期资本公积减少主要系公司冲回前期确认的股份支付费用。
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
库存股 59,916,500.00 0.00 22,529,250.00 37,387,250.00
合计 59,916,500.00 0.00 22,529,250.00 37,387,250.00
本年发生额
项目 年初余额 本年所得税前 减：所得 税后归属于 年末余额
发生额 税费用 母公司
一、以后不能重分类进
损益的其他综合收益
其中：其他权益工具投
资公允价值变动
二、将重分类进损益的
-683,565.25 1,027,083.92 0.00 1,027,083.92 343,518.67
其他综合收益
其中：外币财务报表折
-683,565.25 1,027,083.92 0.00 1,027,083.92 343,518.67
算差额
其他综合收益合计 1,260,934.75 -917,416.08 0.00 -917,416.08 343,518.67
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 0.00 9,288,862.11 8,376,041.78 912,820.33
合计 0.00 9,288,862.11 8,376,041.78 912,820.33
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 42,375,348.82 1,103,910.41 0.00 43,479,259.23
合计 42,375,348.82 1,103,910.41 0.00 43,479,259.23
常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年 上年
上年年末余额 128,892,682.64 212,474,360.30
加：年初未分配利润调整数 0.00 0.00
本年年初余额 128,892,682.64 212,474,360.30
加：本年归属于母公司所有者的净利润 -234,207,336.98 -81,238,076.19
其他综合收益结转留存收益 1,250,000.00 0.00
减：提取法定盈余公积 1,103,910.41 2,343,601.47
本年年末余额 -105,168,564.75 128,892,682.64
(1) 营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,391,457,843.11 1,375,187,208.08 1,505,093,826.28 1,333,102,433.82
其他业务 96,396,691.44 72,575,855.50 117,248,396.31 71,123,128.63
合计 1,487,854,534.55 1,447,763,063.58 1,622,342,222.59 1,404,225,562.45
(2) 主营业务按产品
产品名称 本年发生额 上年发生额
主营业务收入
轴承产品 719,154,357.25 809,937,384.47
同步器行星排产品 458,357,825.40 464,254,645.86
毛坯加工 139,773,516.21 181,399,022.24
线路板业务 48,850,574.46 49,502,773.71
其他业务 25,321,569.79 0.00
合计 1,391,457,843.11 1,505,093,826.28
主营业务成本
轴承产品 632,825,973.54 647,859,910.48
同步器行星排产品 440,818,645.51 437,078,227.59
毛坯加工 130,739,502.85 148,563,852.74
线路板业务 145,659,971.31 99,600,443.01
其他业务 25,143,114.87 0.00
合计 1,375,187,208.08 1,333,102,433.82
常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(3) 营业收入扣除情况表
本年度 上年度
项目 具体扣除情况 具体扣除情况
（万元） （万元）
营业收入金额 148,785.45 不适用 162,234.22 不适用
主要是销售材 主要是销售材
营业收入扣除项目合计金额 17,056.88 料和废品，租 16,675.12 料和废品，租
金，加工费等 金，加工费等
营业收入扣除项目合计金额占营业
收入的 比重（%）
一、与主营业务无关的业务收入
如出租 固定资产、无形资产、包装
物，销售材 料，用材料进行非货币 主要是销售材 主要是销售材
性资产交换，经营 受托管理业务等 9,639.67 料和废品，租 11,724.84 料和废品，租
实现的收入，以及虽计入 主营业务 金，加工费等 金，加工费等
收入，但属于上市公司正常经营 之
外的收入。
拆出 资金利息收入；本会计年度以
及上一会计 年度新增的类金融业务
所产生的收入，如 担保、商业保 0.00 不适用 0.00 不适用
理、小额贷款、融资租赁、 典当等
业务形成的收入，为销售主营产品
而开展的融资租赁业务除外。
增贸易 业务所产生的收入。 增业务 增业务
关的关 联交易产生的收入。
初至合 并日的收入。
业务所产生的收入。
与主营业务无关的业务收入小计 17,056.88 — 16,675.12 —
二、不具备商业实质的收入
风险、时间分布或金额的交易或事 0.00 不适用 0.00 不适用
项产生的收入。
入。如以自我交易的方式实现的虚
假收入，利用互联网技术手段或其 0.00 不适用 0.00 不适用
他方法构造交易产生的虚假收入
等。
收入。
常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年度 上年度
项目 具体扣除情况 具体扣除情况
（万元） （万元）
非交易方式取得的企业合并的子公 0.00 不适用 0.00 不适用
司或业务产生的收入。
的收入。
事项产生的收入。
不具备商业实质的收入小计 0.00 — 0.00 —
三、与主营业务无关或不具备商业
实质的其他收入
营业收入扣除后金额 131,728.57 — 145,559.10 —
项目 本年发生额 上年发生额
房产税 4,876,291.87 4,592,052.98
土地使用税 1,669,900.70 1,721,634.20
城市维护建设税 1,710,510.80 4,734,173.37
教育费附加 1,221,076.55 3,169,854.28
印花税 946,586.95 649,250.87
车船使用税 12,713.68 18,385.88
其他 11,597.14 12,612.37
合计 10,448,677.69 14,897,963.95
项目 本年发生额 上年发生额
三包服务费 15,263,134.47 17,601,554.94
包装费 11,025,003.52 10,060,873.01
员工薪酬及福利 8,706,487.43 6,747,737.96
仓储保管费 8,655,129.94 7,510,176.76
差旅费 1,969,077.43 1,895,415.92
广告费及展览费 24,992.43 60,663.37
其他 1,690,934.71 1,624,442.61
合计 47,334,759.93 45,500,864.57
常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
员工薪酬及福利 68,101,395.10 68,555,705.45
折旧及摊销 18,515,080.16 35,968,534.06
中介机构费用 12,237,619.43 12,856,248.48
修理费 9,483,771.22 14,233,521.35
业务招待费 8,764,637.89 6,285,729.38
办公费 6,094,470.73 7,001,011.27
差旅费 2,565,142.76 2,654,368.44
交通费 629,452.18 907,830.01
危废处理费 922,874.79 3,901,389.57
股权激励 -611,437.67 25,084,400.00
其他 3,837,837.83 3,584,850.46
合计 130,540,844.42 181,033,588.47
项目 本年发生额 上年发生额
员工薪酬及福利 41,110,486.74 31,747,391.68
直接投入 25,631,693.20 19,473,371.25
折旧费用及长期费用待摊 12,407,406.56 11,658,566.73
其他 38,952.12 18,453.93
合计 79,188,538.62 62,897,783.59
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 18,949,807.05 11,677,902.44
减：利息收入 1,105,078.36 989,154.27
加：汇兑损失 -5,840,262.31 4,342,406.36
加：其他支出 2,594,693.41 1,168,887.60
合计 14,599,159.79 16,200,042.13
政府补助项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
常 发 改 [2011]355 ； 常 发 改
汽车精密轴承建设项目 4,329,411.76 4,329,411.76 [2012]253 ； 常 开 经 计 [2011]414 ；
常发改[2012]308
贴
天津市静海区发展和委员会
混合动力项目
常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
政府补助项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
三位一体专项补助
外贸公共服务平台 296,424.58 395,232.84 津财建二指[2015]10 号
“三位一体”专项资金补助
科技小巨人领军企业培育重 天津市科技小巨人领军企业培育重
大项目 大项目任务合同书
天津市可再生能源建筑应用
农村县级示范项目
常州国家高新区（新北区）经济发
展“365”工程专项资金 联网创新发展“365”工程专项扶
持资金项目（第九批）的公示》
中小企业技术改造专项资金 243,000.00 243,000.00 津发改工业[2012]1298 号
工业科技开发专项资金项目 30,000.00 0.00 津经信科【2013】13 号
天津市静海区环境保护局挥 津 财规 [2017]25 号、 津 环 保 规范
发性有机废气专项治理项目 [2018]4 号
市工业和信息化委市委网信办发展
轴类件项目政府补助 2018 年度天津市智能制造专项资
金项目计划的通知
电力侧管理项目补助款 110,344.80 110,344.80 津工信电力[2015]15 号
稳岗返还补贴 79,696.37 津人社局发[2021]13 号
三位一体专项补助 贸[2017]26 号
资金 奖补类项目（工信方向）
常州市新北区财政局科技成 常 科 发 [2017]108 号 ； 常 财 工 贸
果转化培育资金 [2017]37 号
三代手续费返还 65,138.11 0.00 ——
人员留常稳岗奖补资金 企〔2022〕7 号
汽车自动变速箱超越离合器
齿圈的精密成形和热处理
新能源汽车变速器核心零部
件智能制造创新模式研究与 0.00 3,000,000.00 津工信财[2018]3 号
应用
职业能力建设处《第一批享受以工
天津市职业培训补贴 734,000.00 722,448.00
代训补贴企业名单及人事》
新型学徒制培训补贴 124,000.00 0.00 ——
常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
政府补助项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
天津市青年技能以工代训补
贴
常州市社会保障基金管理中
心代付专用户以工代训补贴 0.00 337,800.00 ——
款
常州国家高新技术产业开发
区（新北区）财政局省级示 268,855.48 300,000.00 苏发改高技发（2019）1125 号
范智能车间
北京工研精机股份有限公司
高档数控机床与基础制造设 0.00 224,900.00 ——
备项目
高新技术企业市级奖励资金 0.00 100,000.00 ——
市科技进步奖 0.00 100,000.00 ——
其他政府补助 892,047.37 1,248,025.20 ——
失业保险稳岗返还政策补贴
款
威海经济技术开发区市场监督管理
局《关于印发《威海经济技术开发
经济发展局—专利奖励费
（威海综合保税区财政局）
细则》的通知》（威经市监字
〔2021)28 号）
数字化车间工业互联网发展 威海综合保税区财政局《关于下达
专项资金（威海综合保税区 250,000.00 0.00 专项资金支出指标的通知》（威财
财政局） 预指〔2022]102 号）
威海市财政局关于下达 2022 年省
企业技术中心奖励资金（威
海综合保税区财政局）
通知（威财工指〔2022〕39 号）
威海市财政局《关于下达 2022 年
金
的通知》威财工指〔2022〕39 号
威海综合保税区财政局《关于下达
市级技改先进制造业和数字
经济发展专项资金
预指〔2022]102 号）
企业吸纳农民工一次性就业
补贴款
合计 11,644,963.77 14,894,066.31
常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
其他权益工具投资 0.00 349,621.26
应收款项融资贴现利息 -966,084.69 -1,682,300.68
合计 -966,084.69 -1,332,679.42
项目 本年发生额 上年发生额
应收账款坏账损失 654,075.53 -3,170,309.92
其他应收款坏账损失 615,043.72 -1,698,690.19
应收票据坏账损失 -4,002,728.33 81,767.66
合计 -2,733,609.08 -4,787,232.45
项目 本年发生额 上年发生额
存货跌价损失 -35,978,856.48 -21,214,145.66
预付账款坏账损失 -15,080.00 1,273,068.21
合计 -35,993,936.48 -19,941,077.45
项目 本年发生额 上年发生额
固定资产处置收益 1,693,826.90 2,336,957.34
合计 1,693,826.90 2,336,957.34
(1) 营业外收入明细
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 44,200.00 0.00 44,200.00
其中：固定资产报废利得 44,200.00 0.00 44,200.00
政府补助 1,413,200.00 966,460.00 1,413,200.00
违约/涉诉索赔利得 6,052.00 13,115.96 6,052.00
无法支付的应付款项 47,540.30 53,825.73 47,540.30
业绩补偿款 0.00 29,527,149.81 0.00
其他 346,963.37 900,171.15 346,963.37
合计 1,857,955.67 31,460,722.65 1,857,955.67
常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(2) 政府补助明细
政府补助项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
常州国家高新技术产开发区（新北区）
财政局 2022 年度第十三批人才专项资金
常州国家高新区（新北区）经济发展局
常州国家高新区（新北区）商务局 2022
年省级商务发展专项资金-新获评市级品 100,000.00 0.00 ——
牌
常州市科学技术局常工信创新（2022）
常工信创新〔2022〕
品及应用场景）奖励
常州国家高新区(新北区）科技局企业研
发管理体系贯标补贴
常州市三井街道会计中心科技驱动创新
奖励
常州市三井街道会计中心优秀企业决定 50,000.00 0.00 常井街办〔2022〕8 号
奖金 号
常州市财政局常州市科学技术局 2022 直
常州市科学技术局再次认定高企奖励 200,000.00 0.00 常科发〔2022〕95 号
常州市三井街道会计中心 2021 年度品牌
建设奖
常州国家高新技术产开发区（新北区）
常高新市管〔2022〕2
市场监督管理局 2020 年度新北区标准化 30,000.00 0.00
号
项目奖励奖
常州国家高新区（新北区）商务局 2022
年常州市商务发展专项资金-开拓国际市 28,200.00 0.00 常商贸〔2022〕193 号
场
中共常州市天宁区委常州市天宁区人民
政府关于兑现 2021 年度促进产业高质量 30,000.00 0.00 常天委[2022]8 号
发展政策资金的决定
资金
（第一批）分配表
常州市三井街道会计中心奖励金 0.00 14,000.00 ——
常州国家高新技术产业开发区（新北
区）财政局双创人才资助
常州市三井街道会计中心 2020 年度经济 中期-常井街办[2021]16
发展贡献二等奖金 号
《关于组织开展 2020
常州市知识产权保护中心专利资助 0.00 1,460.00 年度常州市专利资助工
作的通知》
常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
政府补助项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
业上云"切块奖金
《关于组织开展 2021
助费
作的通知》
（第一批）
常州国家高新区(新北区）科技局 2020
年度研发投入奖励
合计 1,413,200.00 966,460.00
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产报废损失 171,348.30 456,846.67 171,348.29
其中：固定资产报废损失 171,348.30 456,846.67 171,348.29
违约/涉诉索赔损失 0.00 5,000.00 0.00
行政罚款支出 70,760.09 120.00 70,760.09
对外捐赠 64,040.00 64,320.00 64,040.00
滞纳金 2,516.65 103,467.27 2,516.65
其他 160,876.94 515,911.30 160,876.94
合计 469,541.98 1,145,665.24 469,541.97
(1) 所得税费用明细
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 1,047,220.98 1,150,617.76
递延所得税费用 -18,968,365.51 -841,032.40
合计 -17,921,144.53 309,585.36
(2) 所得税费用计算过程
项目 本年发生额
本期合并利润总额 -266,986,935.37
按法定/适用税率计算的所得税费用 -40,048,040.31
子公司适用不同税率的影响 -15,295,806.40
调整以前期间所得税的影响 1,224,440.69
非应税收入的影响 0.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 790,748.74
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -657,240.15
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 50,681,096.70
常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额
研发费用加计扣除的影响 -11,177,720.90
固定资产加计扣除的影响 -4,167,707.06
其他 729,084.16
所得税费用 -17,921,144.53
注：其他系本期子公司天津天海同步科技有限公司转让孙公司天津天海精密锻造股份
有限公司 25%的股权处置收益确认的所得税费用。
详见本附注“六、33 其他综合收益”相关内容。
(1) 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
政府补助 7,703,605.59 3,243,215.17
押金及保证金 2,289,197.30 377,733.17
往来款 873,746.62 3,188,683.05
利息收入 915,812.70 989,154.27
备用金 24,566.60 148,506.38
其他 144,165.00 114,965.35
合计 11,951,093.81 8,062,257.39
项目 本年发生额 上年发生额
期间费用 68,818,363.15 80,698,359.15
索赔款 17,498,590.87 10,000,000.00
押金保证金 4,353,111.43 0.00
往来款 387,668.17 4,240,877.41
备用金 732,817.83 1,877,793.35
其他 391,519.82 1,651,322.09
合计 92,182,071.27 98,468,352.00
项目 本年发生额 上年发生额
业绩补偿款 0.00 29,527,149.81
合计 0.00 29,527,149.81
常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
票据保证金解禁 25,674,912.19 213,274,078.45
融资租赁保证金到期收回 158,767.60 0.00
子公司部分股权处置款 10,000,000.00 0.00
保理融资 30,002,065.02 0.00
合计 65,835,744.81 213,274,078.45
项目 本年发生额 上年发生额
支付票据保证金 57,057,107.90 228,769,265.47
租赁负债支付的现金 3,736,355.87 23,291,263.76
归还借款 0.00 32,636,426.64
票据贴息 0.00 34,023.29
合计 60,793,463.77 284,730,979.16
(2) 合并现金流量表补充资料
项目 本年发生额 上年发生额
净利润 -249,065,790.84 -81,238,076.19
加：信用减值损失 2,733,609.08 4,787,232.45
加：资产减值准备 35,993,936.48 19,941,077.45
固定资产折旧、使用权资产折旧 166,786,115.56 166,645,221.07
无形资产摊销 7,788,915.89 7,835,169.07
长期待摊费用摊销 1,815,649.34 1,859,927.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-1,693,826.90 -2,336,957.34
“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 127,148.30 456,846.67
财务费用（收益以“-”填列） 17,988,537.62 13,766,555.61
投资损失（收益以“-”填列） 966,084.69 1,332,679.42
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -18,964,244.22 -841,032.40
存货的减少（增加以“-”填列） -83,090,437.10 -7,973,493.46
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 98,588,424.87 -37,620,337.09
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -113,719,871.52 -156,926,513.70
其他 -4,718,820.59 25,084,400.00
经营活动产生的现金流量净额 -138,464,569.34 -45,227,301.36
债务转为资本 0.00 0.00
常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
现金的年末余额 143,278,832.41 154,410,302.01
减：现金的年初余额 154,410,302.01 182,635,950.17
加：现金等价物的年末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的年初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 -11,131,469.60 -28,225,648.16
(3) 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 143,278,832.41 154,410,302.01
其中：库存现金 17,373.26 26,439.02
可随时用于支付的银行存款 143,261,459.15 154,383,862.99
现金等价物 0.00 0.00
年末现金和现金等价物余额 143,278,832.41 154,410,302.01
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 50,033,292.08 银行承兑汇票保证金
货币资金 3,165,996.15 使用受限的银行存款
货币资金 760,561.43 履约保证金
应收票据 72,209,413.75 票据质押
固定资产 65,465,900.90 借款抵押
无形资产 11,189,835.24 借款抵押
合计 202,824,999.55 —
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 663,455.38 6.9646 4,620,701.34
欧元 2,415,300.53 7.4229 17,928,534.30
应收账款
其中：美元 8,788,206.33 6.9646 61,206,341.81
欧元 1,772,247.46 7.4229 13,155,215.67
其他应收款
其中：美元 306,669.06 6.9646 2,135,827.34
常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
欧元 19,669.23 7.4229 146,002.73
应付账款
其中：美元 2,856,762.37 6.9646 19,896,207.20
欧元 137,227.13 7.4229 1,018,623.26
日元 5,827,500.00 0.0524 305,361.00
其他应付款
其中：美元 123,752.00 6.9646 861,883.18
欧元 16,819.44 7.4229 124,849.02
七、合并范围的变化
本公司以控股子公司扬州光洋世一智能科技有限公司为主体，对控股孙公司威
海高亚泰电子有限公司实施吸收合并，吸收合并完成后，威海高亚泰电子有限公司
法人资格注销。
八、在其他主体中的权益
(1) 企业集团的构成
主要经营 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
常州天宏机械制造 同一控制下
江苏常州 江苏常州 机械制造 100.00 0.00
有限公司 企业合并
常州光洋机械有限 同一控制下
江苏常州 江苏常州 机械制造 100.00 0.00
公司 企业合并
光洋（香港）商贸
中国香港 中国香港 商品流通 100.00 0.00 投资
有限公司
光洋（上海）投资
中国上海 中国上海 项目投资 100.00 0.00 投资
有限公司
天津天海同步科技 非同一控制
中国天津 中国天津 机械制造 100.00 0.00
有限公司 下企业合并
天津天海精密锻造 非同一控制
中国天津 中国天津 机械制造 25.00 75.00
股份有限公司 下企业合并
天津天海同步科技 非同一控制
中国天津 中国天津 企业孵化 0.00 100.00
孵化器有限公司 下企业合并
Tanhas Technology 非同一控制
美国 美国 商品流通 0.00 100.00
Holding Company 下企业合并
THSG Europe Center 非同一控制
德国 德国 商品流通 0.00 100.00
GmbH 下企业合并
威海世一电子有限 电子线路板、 非同一控制
山东威海 山东威海 84.98
公司 电子元器件 下企业合并
扬州光洋世一智能 科技推广和应
江苏扬州 江苏扬州 84.98 投资
科技有限公司 用服务业
常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
主要经营 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
扬州光洋供应链管
江苏扬州 江苏扬州 批发业 100.00 0.00 投资
理有限公司
(2) 重要的非全资子公司
少数股东持 本年归属于少 本年向少数股东 年末少数股东权
子公司名称
股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 益余额
扬州光洋世一智
能科技有限公司
（1） 重要非全资子公司的主要财务信息
年末余额 年初余额
子公司
名称 流动 非流 资产 流动 非流 负债 流动 非流 资产 流动 非流 负债
资产 动资产 合计 负债 动负债 合计 资产 动资产 合计 负债 动负债 合计
扬州光
洋世一
智能科 59,623,263.09 357,736,641.06 417,359,904.15 435,260,785.49 3,904,488.42 439,165,273.91 66,466,468.03 340,698,553.27 407,165,021.30 289,109,644.02 1,715,981.57 290,825,625.59
技有限
公司
（续）
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
扬州光洋世一智能科技有限公司 58,565,426.09 -174,427,440.23 -174,427,440.23 -131,703,289.98 21,280,407.95 -23,390,017.81 -23,390,017.81 -16,347,390.87
常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况
册资本 5,300 万元，其中：公司新增出资 2,500.00 万元，少数股东出资 2,800.00 万元。
因少数股东增资，公司对扬州光洋世一智能科技有限公司持股比例由 100%下降至 88.93%。
价 1,000.00 万元转让给重庆宇隆光电科技股份有限公司，转让后，公司对扬州光洋世一
智能科技有限公司持股比例由 88.93%下降至 84.98%。
（2） 在子公司所有者权益份额发生变化对权益的影响
扬州光洋世一智能
项目
科技有限公司
现金 38,000,000.00
处置对价合计 38,000,000.00
减：按处置的股权比例计算的子公司净资产份额 11,584,900.92
差额 26,415,099.08
其中：调整资本公积 26,415,099.08
九、与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情
况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的
风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风
险控制在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该
风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建
立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控
制在限定的范围之内。
(1) 市场风险
本公司承受汇率风险主要与美元、欧元有关，除本公司的 1 个下属子公司以美元进
行采购和销售外，本公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。于 2022 年 12 月 31 日，
除本附注所述资产及负债的美元余额、欧元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余
额。该等美元、欧元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影
响。
常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。
本公司重视对汇率风险管理政策和策略的研究，随着国际市场占有份额的不断提升，
若发生人民币升值等本公司不可控制的风险时，本公司将通过调整销售政策降低由此带
来的风险。
本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临
现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据
当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2022 年 12 月 31 日，本
公司的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为 105,000,000.00 元。
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。
对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。
本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
本公司以市场价格销售钢材制品，因此受到此等价格波动的影响。
(2) 信用风险
于 2022 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合
同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具
而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来
公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司管理层确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程
序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单
项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管
理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金
额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。
(3) 流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的
方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企
业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理
常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，
以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
十、关联方及关联交易
（一） 关联方关系
(1) 控股股东及最终控制方
控股股东及 对本公司的持 对本公司的表
注册地 业务性质 注册资本
最终控制方名称 股比例 决权比例
常州光洋控股有限 江苏省常
机械制造 80,500,000.00 28.2176% 28.2176%
公司 州市
扬州富海光洋股权
江苏省扬 租赁和商
投资基金合伙企业 1,290,000,000.00 — —
州市 务服务业
(有限合伙)
(2) 控股股东的注册资本及其变化
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
常州光洋控股有限公司 80,500,000.00 0.00 0.00 80,500,000.00
(3) 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
常州光洋控股有限公司 138,833,877.00 138,833,877.00 28.2176% 28.2176%
子公司情况详见本附注“八、（1）企业集团的构成”相关内容。
其他关联方名称 与本公司关系
天津天海同步集团有限公司 公司非控股股东实际控制的其他企业
常州车辆有限公司 公司非控股股东实际控制的其他企业
常州佳卓特种车辆有限公司 公司非控股股东实际控制的其他企业
（二） 关联交易
(1) 采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
常州车辆有限公司 水电费 802,354.95 968,982.02
合计 — 802,354.95 968,982.02
常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(1) 出租情况
租赁资 本年确认的 上年确认的
出租方名称 承租方名称
产种类 租赁费 租赁费
天津天海同步科技有限公
天津天海同步集团有限公司 房屋 183,825.91 183,825.90
司
(2) 承租情况
租赁资 本年确认的 上年确认的
出租方名称 承租方名称
产种类 租赁费 租赁费
天津天海精密锻造股份有限
天津天海同步集团有限公司 房屋 4,178,924.11 4,178,924.11
公司
常州佳卓特种车辆有限公司 常州光洋机械有限公司 房屋 561,526.40 447,237.36
常州佳卓特种车辆有限公司 常州光洋轴承股份有限公司 房屋 208,518.37 208,778.76
常州车辆有限公司 常州光洋轴承股份有限公司 房屋 110,504.55 182,774.73
常州车辆有限公司 常州光洋机械有限公司 房屋 101,817.60 130,237.44
担保是否
担保到期
担保方 被担保方 担保金额 担保开始日 已经履行
日
完毕
常州光洋轴承股份 天津天海同步
有限公司 科技有限公司
天津天海精密
常州光洋轴承股份
锻造股份有限 5,000,000.00 2022-10-21 2026-10-20 否
有限公司
公司
天津天海精密
常州光洋轴承股份
锻造股份有限 5,000,000.00 2022-12-02 2026-12-30 否
有限公司
公司
天津天海精密
常州光洋轴承股份
锻造股份有限 6,000,000.00 2022-07-26 2026-07-26 否
有限公司
公司
天津天海精密
常州光洋轴承股份
锻造股份有限 3,410,000.00 2022-09-19 2026-09-18 否
有限公司
公司
天津天海精密
常州光洋轴承股份
锻造股份有限 100,000.00 2022-09-30 2026-09-26 否
有限公司
公司
天津天海精密
常州光洋轴承股份
锻造股份有限 9,900,000.00 2022-09-23 2026-09-23 否
有限公司
公司
天津天海精密
天津天海同步科技
锻造股份有限 25,000,000.00 2022-09-08 2026-11-06 否
有限公司
公司
常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
担保是否
担保到期
担保方 被担保方 担保金额 担保开始日 已经履行
日
完毕
天津天海精密
天津天海同步科技
锻造股份有限 25,000,000.00 2022-11-08 2026-11-06 否
有限公司
公司
天津天海精密
常州光洋轴承股份
锻造股份有限 10,012,500.00 2022-10-27 2026-10-26 否
有限公司
公司
天津天海同步科技
有限公司、天津天 常州光洋轴承
海精密锻造股份有 股份有限公司
限公司
天津天海同步科技
有限公司、常州天 常州光洋轴承
宏机械制造有限公 股份有限公司
司
天津天海同步科技
有限公司、常州天 常州光洋轴承
宏机械制造有限公 股份有限公司
司
天津天海同步科技
有限公司、常州天 常州光洋轴承
宏机械制造有限公 股份有限公司
司
天津天海同步科技
有限公司、常州天 常州光洋轴承
宏机械制造有限公 股份有限公司
司
天津天海同步科技
有限公司、常州天 常州光洋轴承
宏机械制造有限公 股份有限公司
司
常州天宏机械制造 常州光洋轴承
有限公司 股份有限公司
常州天宏机械制造 常州光洋轴承
有限公司 股份有限公司
天津天海同步科技
有限公司、常州天 常州光洋轴承
宏机械制造有限公 股份有限公司
司
常州天宏机械制造 常州光洋轴承
有限公司 股份有限公司
常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
担保是否
担保到期
担保方 被担保方 担保金额 担保开始日 已经履行
日
完毕
天津天海同步科技
常州光洋轴承
有限公司、常州天
股份有限公司 2,900,000.00 2022-09-23 2027-09-22 否
宏机械制造有限公
司
常州光洋机械有限 常州光洋轴承
公司 股份有限公司
常州光洋机械有限 常州光洋轴承
公司 股份有限公司
常州光洋机械有限 常州光洋轴承
公司 股份有限公司
天津天海同步科技
有限公司、常州天
常州光洋轴承
宏机械制造有限公 10,000,000.00 2022-11-08 2026-11-03 否
股份有限公司
司、常州光洋机械
有限公司
天津天海同步科技
有限公司、常州天
常州光洋轴承
宏机械制造有限公 15,000,000.00 2022-11-14 2026-11-13 否
股份有限公司
司、常州光洋机械
有限公司
天津天海同步科技
有限公司、常州天
常州光洋轴承
宏机械制造有限公 10,000,000.00 2022-11-04 2026-11-03 否
股份有限公司
司、常州光洋机械
有限公司
天津天海同步科技
有限公司、常州天
常州光洋轴承
宏机械制造有限公 15,000,000.00 2022-11-14 2026-11-03 否
股份有限公司
司、常州光洋机械
有限公司
常州天宏机械制造 常州光洋轴承
有限公司 股份有限公司
常州天宏机械制造 常州光洋轴承
有限公司 股份有限公司
常州天宏机械制造 常州光洋轴承
有限公司 股份有限公司
常州天宏机械制造
常州光洋轴承
有限公司、常州光 20,000,000.00 2022-01-29 2026-01-29 否
股份有限公司
洋机械有限公司
天津天海同步科技 常州光洋轴承
有限公司 股份有限公司
常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
担保是否
担保到期
担保方 被担保方 担保金额 担保开始日 已经履行
日
完毕
常州光洋机械有限 常州光洋轴承
公司 股份有限公司
常州光洋机械有限 常州光洋轴承
公司 股份有限公司
天津天海精密锻造
股份有限公司、天 常州光洋轴承
津天海同步科技有 股份有限公司
限公司
常州天宏机械制造
常州光洋轴承
有限公司、常州光 2,900,000.00 2022-05-26 2026-05-24 是
股份有限公司
洋机械有限公司
常州天宏机械制造 常州光洋轴承
有限公司 股份有限公司
常州天宏机械制造 常州光洋轴承
有限公司 股份有限公司
常州天宏机械制造 常州光洋轴承
有限公司 股份有限公司
常州天宏机械制造 常州光洋轴承
有限公司 股份有限公司
常州天宏机械制造 常州光洋轴承
有限公司 股份有限公司
常州天宏机械制造 常州光洋轴承
有限公司 股份有限公司
常州光洋机械有限 常州光洋轴承
公司 股份有限公司
常州光洋机械有限 常州光洋轴承
公司 股份有限公司
常州光洋机械有限 常州光洋轴承
公司 股份有限公司
天津天海同步科技
有限公司、常州天
常州光洋轴承
宏机械制造有限公 50,000,000.00 2022-01-13 2025-12-15 是
股份有限公司
司、常州光洋机械
有限公司
常州天宏机械制造 常州光洋轴承
有限公司 股份有限公司
常州天宏机械制造 常州光洋轴承
有限公司 股份有限公司
常州天宏机械制造 常州光洋轴承
有限公司 股份有限公司
常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
担保是否
担保到期
担保方 被担保方 担保金额 担保开始日 已经履行
日
完毕
天津天海同步科技 常州光洋轴承
有限公司 股份有限公司
常州光洋机械有限 常州光洋轴承
公司 股份有限公司
天津天海精密锻造
股份有限公司、天 常州光洋轴承
津天海同步科技有 股份有限公司
限公司
常州光洋轴承股份 威海世一电子
有限公司 有限公司
常州光洋轴承股份 威海世一电子
有限公司 有限公司
常州光洋轴承股份 威海世一电子
有限公司 有限公司
常州光洋轴承股份 威海世一电子
有限公司 有限公司
常州光洋轴承股份 威海世一电子
有限公司 有限公司
常州光洋轴承股份 威海世一电子
有限公司 有限公司
常州光洋轴承股份 威海世一电子
有限公司 有限公司
常州光洋轴承股份 威海世一电子
有限公司 有限公司
（三） 关联方往来余额
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 常州车辆有限公司 100,000.00 81,000.00 100,000.00 44,000.00
应付账款 常州车辆有限公司 50,393.44 0.00 65,934.18 0.00
十一、股份支付
项目 情况
公司本年授予的各项权益工具总额 0.00
公司本年行权的各项权益工具总额 0.00
公司本年失效的各项权益工具总额 ─
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 ─
公司年末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 ─
常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 权益工具授予日价格
对可行权权益工具数量的确定依据 股权激励协议约定
本年估计与上年估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 24,473,000.00
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00
注：公司于 2021 年 2 月 25 日审议并通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的
议案》，授予的限制性股票锁定期分别为 12 个月和 24 个月，各期结束后解锁比例为 50%、
解除限售期 公司业绩条件
限制性股票第一个解除限售期 2021 年公司营业收入不低于 16 亿元
限制性股票第二个解除限售期 2022 年公司营业收入不低于 20 亿元
公司于 2022 年 4 月 15 日审议并通过了《关于变更 2021 年限制性股票激励计划部分
业绩考核指标的议案》，由于受不可抗力等因素的影响，公司拟对 2021 年限制性股票激
励计划公司层面业绩考核要求的考核目标进行了部分变更，变更后解除限售期条件如下：
解除限售期 公司业绩条件
限制性股票第一个解除限售期 2021 年公司营业收入不低于 16 亿元
限制性股票第二个解除限售期 2022 年公司营业收入较 2021 年实现同比增长
十二、或有事项
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需披露的重大或有事项。
十三、承诺事项
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需披露的重大承诺事项。
十四、资产负债表日后事项
截至本财务报告对外报出日，本集团无需披露的重大资产负债表日后事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(1) 应收账款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
按组合计提坏账准备 257,933,384.82 100.00 17,456,619.18 6.77 240,476,765.64
其中：
账龄组合 256,969,197.30 99.63 17,456,619.18 6.79 239,512,578.12
常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
关联方组合 964,187.52 0.37 0.00 0.00 964,187.52
合计 257,933,384.82 100.00 17,456,619.18 — 240,476,765.64
(续表)
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 账面价值
金额 金额 计提比例(%)
(%)
按组合计提坏账准备 282,892,112.29 100.00 19,443,576.39 6.89 263,448,535.90
其中：
账龄组合 282,077,828.95 99.71 19,443,576.39 6.89 262,634,252.56
关联方组合 814,283.34 0.29 0.00 0.00 814,283.34
合计 282,892,112.29 100.00 19,443,576.39 — 263,448,535.90
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 256,969,197.30 17,456,619.18 ——
年末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
关联方组合 964,187.52 0.00 0.00
合计 964,187.52 0.00 0.00
(2) 应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
合计 257,933,384.82
常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(3) 本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
应收款坏账准备 19,443,576.39 0.00 1,986,957.21 0.00 17,456,619.18
合计 19,443,576.39 0.00 1,986,957.21 0.00 17,456,619.18
(4) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款
年末余额合 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄
计数的比例 年末余额
(%)
深圳市比亚迪供应链管理
有限公司
Eaton Corporation 19,495,851.27 1 年以内 7.56 974,792.56
西安法士特汽车传动有限
公司
陕西法士特齿轮有限责任
公司
东风汽车集团股份有限公
司乘用车公司
合计 103,216,882.56 —— 40.01 5,160,844.13
项目 年末余额 年初余额
其他应收款 432,333,843.45 345,204,574.37
合计 432,333,843.45 345,204,574.37
(1) 其他应收款按性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
关联往来款 430,607,570.84 342,394,505.25
代垫款 1,096,344.93 1,625,539.72
往来款 542,757.75 596,944.00
押金及保证金 447,017.70 420,377.70
备用金 30,000.00 541,761.35
小计 432,723,691.22 345,579,128.02
减：坏账准备 389,847.77 374,553.65
合计 432,333,843.45 345,204,574.37
常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(2) 其他应收款坏账计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期 整个存续期
坏账准备 未来 12 个 合计
预期信用损 预期信用损
月预期信用
失（未发生 失（已发生
损失
信用减值） 信用减值）
--转入第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转入第三阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第一阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
本期计提 15,294.12 0.00 0.00 15,294.12
本期转回 0.00 0.00 0.00 0.00
本期转销 0.00 0.00 0.00 0.00
本期核销 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动 0.00 0.00 0.00 0.00
(3) 其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
合计 432,723,691.22
(4) 其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
其他应收款坏账准备 374,553.65 15,294.12 0.00 0.00 389,847.77
合计 374,553.65 15,294.12 0.00 0.00 389,847.77
(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例
威海世一电子有限
关联往来款 202,800,000.00 注1 46.87% 0.00
公司
扬州光洋世一智能
关联往来款 105,351,805.55 注2 24.35% 0.00
科技有限公司
天津天海同步科技
关联往来款 85,785,980.93 注3 19.82% 0.00
有限公司
常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例
天津天海精密锻造
关联往来款 36,000,000.00 注4 8.32% 0.00
股份有限公司
Eaton Corporation 代垫款 1,092,553.93 注5 0.25% 65,536.79
合计 — 431,030,340.41 — 99.61% 65,536.79
注 1：威海世一电子有限公司其他应收款期末余额 1 年以内 199,853,825.08 元，1-2 年
注 2：扬州光洋世一智能科技有限公司其他应收款期末余额 1 年以内 4,460,373.67 元，
注 3：天津天海同步科技有限公司其他应收款期末余额 1 年以内 39,632,047.59 元，1-2
年 9,266,648.73 元，2-3 年 5,432,375.36 元，3-4 年 31,454,909.25 元。
注 4：天津天海精密锻造股份有限公司其他应收款期末余额 1 年以内 945,150.29 元，1-2
年 3,324,691.75 元，2-3 年 31,730,157.96 元。
注 5：Eaton Corporation 其他应收款期末余额 1 年以内 1,019,826.66 元，1-2 年 72,727.27
元。
(1) 长期股权投资分类
年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 899,581,840.89 75,036,572.25 824,545,268.64
合计 899,581,840.89 75,036,572.25 824,545,268.64
（续）
年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 863,899,361.72 75,036,572.25 788,862,789.47
合计 863,899,361.72 75,036,572.25 788,862,789.47
(2) 对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
常州天宏机械制造有限公司 4,138,847.17 0.00 0.00 4,138,847.17
常州光洋机械有限公司 10,892,013.58 0.00 0.00 10,892,013.58
光洋（香港）商贸有限公司 8,502,030.00 0.00 0.00 8,502,030.00
光洋（上海）投资有限公司 86,112,000.00 0.00 0.00 86,112,000.00
天津天海同步科技有限公司 553,254,470.97 0.00 98,229.17 553,156,241.80
天津天海精密锻造股份有限公司 0.00 20,830,000.00 133,958.33 20,696,041.67
扬州光洋供应链管理有限公司 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00
扬州光洋世一智能科技有限公司 200,000,000.00 25,084,666.67 10,000,000.00 215,084,666.67
常州光洋轴承股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
合计 863,899,361.72 45,914,666.67 10,232,187.50 899,581,840.89
对子公司投资（续表）
被投资单位 本年计提减值准备 减值准备年末余额
常州天宏机械制造有限公司 0.00 0.00
常州光洋机械有限公司 0.00 0.00
光洋（香港）商贸有限公司 0.00 0.00
光洋（上海）投资有限公司 0.00 0.00
天津天海同步科技有限公司 0.00 75,036,572.25
天津天海精密锻造股份有限公司 0.00 0.00
扬州光洋供应链管理有限公司 0.00 0.00
扬州光洋世一智能科技有限公司 0.00 0.00
合计 0.00 75,036,572.25
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 701,431,522.16 616,000,672.11 830,734,120.67 677,986,513.08
其他业务 5,350,176.14 2,682,389.68 4,492,516.70 3,249,155.12
合计 706,781,698.30 618,683,061.79 835,226,637.37 681,235,668.20
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 25,000,000.00 0.00
应收款项融资贴现利息 -258,306.91 -1,555,233.18
其他权益工具投资收益 0.00 349,621.26
合计 24,741,693.09 -1,205,611.92
常州光洋轴承股份有限公司财务报表补充资料
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—
非经常性损益（2008）》的规定，本公司 2022 年 1-12 月非经常性损益如下：
项目 本年金额
非流动资产处置损益 1,566,678.60
计入当期损益的政府补助 13,058,163.77
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -863,722.70
小计 13,761,119.67
所得税影响额 1,353,323.76
少数股东权益影响额（税后） 70,647.08
合计 12,337,148.83
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净
资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司 2022 年加权平均
净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 -17.81% -0.4760 -0.4760
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的
-18.75% -0.5011 -0.5011
净利润
常州光洋轴承股份有限公司
二〇二三年 三 月 二十七 日
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