公司代码：601991 公司简称：大唐发电
大唐国际发电股份有限公司
大唐国际发电股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2022年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是□否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 99.78%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 96.57%
“三重一大”管理、组织架构、人力资源、项目投资管理、工程建设管理、采购管理、燃料管理、
物资管理、资产管理、生产管理、销售管理、资金管理、担保管理、财务报告、关联交易管理、预算管
理、合同管理、科技项目管理、信息系统管理等方面。
项目投资管理、采购管理、燃料管理、资金管理、合同管理、印信管理等。
在重大遗漏
□是√否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度、评价程序和方法，组织开展内部控制评价工
作。
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
考虑补偿性控制 大于等于 5000 万元的错 小于 5000 万元而大于等 小于 500 万元的错报程度
后的内控缺陷导 报程度 于 500 万元的错报程度
致财务报表潜在
错报金额
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 如果公司存在以下迹象，通常表明财务报告内部控制可能存在重大缺陷：
（1）公司董事、监事和高级管理人员舞弊，并对企业造成重大损失；
（2）公司更正已发布的财务报告，并对企业造成重大影响；
（3）当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现错报；
（4）内部审计职能对内部控制的监督无效，并对企业造成重大损失。
重要缺陷 如果公司存在以下迹象，通常表明财务报告内部控制可能存在重要缺陷：
（1）公司其他员工发生舞弊行为，并对企业造成较大损失；
（2）公司更正已发布的财务报告，并对企业造成较大影响；
（3）当期财务报告存在重要错报，而内部控制在运行过程中未能发现错报；
（4）内部审计职能对内部控制的重要业务监督无效，并对企业造成较大损失。
一般缺陷 如果公司存在以下迹象，通常表明财务报告内部控制可能存在一般缺陷：
（1）公司其他员工发生舞弊行为，并对企业造成一般损失；
（2）公司更正已发布的财务报告，并对企业造成一般影响；
（3）当期财务报告存在一般错报，而内部控制在运行过程中未能发现错报；
（4）内部审计职能对内部控制的重要业务监督无效，并对企业造成一般损失。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
净利润影响类 5000 万元≤净利润影响额 500 万元≤净利润影响额 0<净利润影响额<500 万元
<5000 万元
资产损失类 5000 万元≤资产损失额 500 万元≤资产损失额 0<资产损失额<500 万元
<5000 万元
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1.违法违规类：
发生重大违法违规事件（5000 万元≤涉及金额），被监管机构立案调查（省级
及以上） ，企业面临行政处罚（金额<5000 万元）
，公司领导被约谈或处罚，对企业
生产经营造成重大影响，这种影响需要企业在较长时间内消除，且需要付出重大代
价（5000 万元≤金额）；
发生重大法律纠纷案件，被司法机关立案调查，主要资产被查封、扣押、冻结，
对企业生产经营造成重大影响，这种影响需要企业在较长时间内消除，且需要付出
重大代价（5000 万元≤金额）；
发生受到境外国家、地区或国际组织出口管制、贸易制裁等，对公司国际化战
略或所在国家、地区形象产生重大负面影响，这种影响需要企业在较长时间内消除，
且需要付出重大代价（5000 万元≤金额）
；
发生被境内或境外媒体网络刊载，在企业所在省份或境外国家、地区对公司造
成重大负面舆情影响，这种影响需要企业在较长时间内消除，且需要付出重大代价
（5000 万元≤金额）；
案件、贷款逾期或公司领导人员限高等情形；
三会职责，导致企业重大事项决策和管理失控，对其生产经营产生重大影响；
大决策失误，给企业生产经营造成重大影响的情形；
生产经营造成重大影响；
影响的情形。
重要缺陷 1.违法违规类：
发生较大违法违规事件（地市级），对企业生产经营造成较大影响，这种影响
可以在较短时间内消除，但需要付出较大代价；
存在重大的法律纠纷争议，或发生较大法律纠纷案件，对企业生产经营造成较
大影响，这种影响可以在较短时间内消除，但需要付出较大代价；
发生受到境外国家、地区或国际组织出口管制、贸易制裁等，对企业在所在国
家、地区产生较大负面影响，这种影响可以在较短时间内消除，但需要付出较大代
价；
发生被境内或境外媒体网络刊载，在公司所在地市或境外国家、地区造成较大
负面舆情影响，这种影响可以在较短时间内消除，但需要付出较大代价；
贷款展期等情形；
和监督职责，经理层存在超越权限决策或执行不力等情形，对企业生产经营产生较
大影响；
误，给企业生产经营造成较大影响的情形；
影响；
一般缺陷 1.违法违规类：
发生一般违法违规事件（县级），对企业生产经营造成一般影响，这种影响可
以自行在短期内消除，付出代价较小；
发生一般法律纠纷案件，对企业生产经营造成一般影响，这种影响可以在短期
内消除，付出代价较小；
发生受到境外国家、地区或国际组织出口管制、贸易制裁等，对企业在所在国
家、地区产生一般负面影响，这种影响可以自行在短期内消除，付出代价较小；
发生被境内或境外媒体网络刊载，在公司所在县或境外国家、地区造成一般负
面舆情影响，这种影响可以自行在短期内消除，付出代价较小；
等情形；
和监督职责，经理层存在超越权限决策或执行不力等情形，对企业生产经营产生一
般影响；
给企业生产经营造成一般影响的情形；
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
公司对报告期内发现的财务报告一般缺陷，一经发现确认即采取更正行动，确保内控的有效性。
缺陷
□是√否
缺陷
□是√否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
公司对报告期内发现的非财务报告一般缺陷，一经发现确认即采取更正行动，确保内控的有效性。
大缺陷
□是√否
要缺陷
□是√否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
公司持续优化内部控制体系，强化刚性约束，不断增强内部控制有效性。重点抓好三个环节：一是
继续深化内控体系建设，筑牢内控网。二是加大内部控制监督检查力度，把风险评估与内控评价纳入公
司日常监督管理，员工内控与风险管理意识逐渐加强。三是加强内控缺陷整改工作，及时堵塞管理漏洞。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权） ：梁永磐
大唐国际发电股份有限公司
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