唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
一、 公司的基本情况
唐山冀东水泥股份有限公司（以下简称本公司或公司）是由冀东发展集团有限责任
公司（以下简称冀东发展集团）作为独家发起人设立的股份公司。本公司于 1994 年 5 月
元，1996 年 6 月在深圳证券交易所挂牌上市。
资委与冀东发展集团签订增资扩股协议，由金隅集团对冀东发展集团增资并持有冀东发
展集团 50%的股份；同时金隅集团与中泰信托有限责任有限公司签订股权转让协议，金
隅集团收购中泰信托持有的冀东发展集团 5%的股份。本次收购完成后，金隅集团持有冀
东发展集团 55%的股份，本次交易于 2016 年 10 月完成。交易完成后本公司实际控制人
为北京市人民政府国有资产监督管理委员会。
经过公积金转增股本、历次配股和非公开发行股份后，截至 2020 年 12 月 31 日，本
公司总股本为 1,347,523 千股。
券，本次可转换公司债券自 2021 年 5 月 11 日起进入转股期。2021 年 5 月 11 日至 2021
年 12 月 31 日，公司可转换公司债券转股 66,130,372 股。
金隅冀东水泥（唐山）有限责任公司（以下简称合资公司）。本次发行后，本公司控股
股东由冀东发展集团变更为金隅集团。
元）。
截至 2022 年 12 月 31 日，公司总股本为 2,658,214 千股。其中有限售条件股
照，统一社会信用代码：91130200104364503X。
本公司属生产制造行业，经营范围主要为：生产和销售水泥、熟料以及石灰石开采
和销售。本公司注册地址：唐山市丰润区林荫路。本公司法定代表人为孔庆辉。
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本公司的职能管理部门包括市场营销管理中心、采购管理中心、生产技术中心、数
字与智能化中心、绿色低碳推进部、党委行政办公室、董事会秘书室、财务资金部、审
计部等。
截至 2022 年底，冀东水泥共有 110 家子公司，其中 98 家二级子公司。另有 4 家合
营公司、6 家联营公司。
二、 合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括二级子公司 98 家，与上年 97 家二级子公司相比，本
年合并范围二级子公司增加 5 家，减少 4 家二级子公司。
关于合并范围及其变化详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他
主体中的权益”相关内容。
三、 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述
会计政策和会计估计编制。
本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大
事项。
四、 重要会计政策及会计估计
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
公司营业周期为 12 个月。
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本公司以人民币为记账本位币。
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金
或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中
发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一
单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对
价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外
收入。
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合
收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东
损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权
之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
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合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且
承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利
的合营安排。
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企
业会计准则的规定进行会计处理：
（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
（1） 外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负
债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差
额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资
本化的原则处理外，直接计入当期损益。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民
币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币
非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费
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用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他
综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对
现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分
类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理
该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，
在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此
类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本
进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之
间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损
益。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出
售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初
始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，
除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产
生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合
收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利
率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初
始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入
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其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计
入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其
他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损
益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收
票据。本公司将即以收取合同现金流量为目标的又以出售为目标的银行承兑汇票分类为
应收款项融资。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接
计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；②金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险
和报酬；③金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移
而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融
资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2） 金融负债
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本
公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移
或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合
同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且
新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终
止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负
债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足
下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）本公司具有抵销已确认金额
的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）本公司计划以净额结算，或同时变现
该金融资产和清偿该金融负债。
（4） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：1）如果本公司不能无条件地避免以
交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有
些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能
通过其他条款和条件间接地形成合同义务。2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身
权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其
他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中
的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方
的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结
算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的
数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或
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部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格
或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和
金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担
了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义
务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损
失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销
时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（5）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产等进行减值处理并确认损失准备。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量
与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购
买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折
现。
对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本公司运用简化计量方法，按照
相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果
信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个
月内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本公司直接
减记该金融资产的账面余额。
除某些金融资产基于单项为基础评估逾期信用损失之外，本公司还以账龄组合为基
础评估以摊余成本计量金融资产的预期信用损失。
本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计
算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收款项融资1 银行承兑汇票
应收票据1 其他商业承兑汇票
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应收票据2 关联方组合
应收账款1 账龄组合
应收账款2 关联方组合
应收账款3 正常银行未达账项组合
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预
期信用损失。
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信
用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1 账龄组合
其他应收款组合2 关联方组合
其他应收款组合3 保证金和备用金组合
其他应收款组合4 应收股利
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失。
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权
平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈
旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额
提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材
料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
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（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范
围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预
期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由
客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行
履约义务的资源；该成本预期能够收回。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊
销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计
准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因
转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生
的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原
已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计
提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
本公司长期股权投资是指对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对
其合营企业的权益性投资。包括以下几个方面：（1）本公司能够对被投资单位实施控制
的权益性投资，即对子公司的投资。（2）本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共
同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资；（3）本公司
对投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。
共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要
为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活
动的决策需要各合营方一致同意等。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或
与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过
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子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份，如果有明确证据
表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有
者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取
得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或
协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权
投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对
合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长
期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位
当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被
投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并
抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业
的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联
营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣
除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核
算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，
或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重
大影响的长期股权投资，改按权益法核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收
益。
本公司投资性房地产包括土地使用权和房屋建筑物。采用成本模式计量。
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本公司投资性房地产采用直线计提法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使
用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 25-40 年 3-5 3.88-2.38
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 2,000 元的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备和办公设备，按其取得时的成本
作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为
使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造
固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资
者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价
值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价
值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认
条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资
产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当
期费用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工
费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价
值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当
资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售
状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产
在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的
资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四
项：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租
赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所
发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
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在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减
累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。
本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价
值。
（3） 使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始
的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当
期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期
消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期
届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间
内计提折旧。
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价
值，进行后续折旧。
本公司无形资产包括土地使用权、商标使用权、电力线路使用权、矿山开采权、软
件和非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的
价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定
的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对
非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被
购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；矿山开采权根据矿山可开采
储量采用产量法摊销；非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年
限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关
资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，
如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产
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的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用
寿命并在预计使用寿命内摊销。
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限
的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用
寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项
资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1） 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌；
（2） 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3） 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4） 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5） 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6） 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额
等；
（7） 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1
年以上（不含 1 年）的土地租赁费用、房屋租赁费用、管道改造费用、拆迁补偿费、荒
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山补偿费等费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会
计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向
客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价
权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认
合同负债。
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报
酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积
金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。在职工提供服务的
会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本；根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于
职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，包括本公司决定在职工劳动
合同到期前不论职工愿意与否，解除与职工的劳动关系给予的补偿；本公司在职工劳动
合同到期前鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿；以及本公司实施的内部退休计划。
辞退福利的确认原则：
（1）企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。
（2）企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
辞退福利的计量方法：
（1）对于职工没有选择权的辞退计划，根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数
量、每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。
（2）对于自愿接受裁减的建议，首先预计将会接受裁减建议的职工数量，再根据预
计的职工数量和每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。
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辞退福利的确认标准：
（1）对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减建议，在每期或每阶段
计划符合预计负债确认条件时，将该期或该阶段计划中由提供辞退福利产生的预计负债
予以确认，计入该部分计划满足预计负债确认条件的当期管理费用。
（2）对于符合规定的内退计划，按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正
常退休日之间期间、企业拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负
债，计入当期管理费用。
年金计划：
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的企业年金确认为负债，并根据职工提
供服务的受益对象计入相关资产成本和当期费用。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按设定提
存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期
职工福利净负债或净资产。
（1）初始计量
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的
款项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金
额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的
指数或比率确定；③本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④
租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤
根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利
率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以
类似抵押条件借入资金须支付的利率。
（2） 后续计量
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在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债
的利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金
额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面
价值。
按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损
益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的
折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债
进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折
现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的
账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损
益。①实质固定付款额发生变动；②担保余值预计的应付金额发生变动；③用于确定租
赁付款额的指数或比率发生变动；④购买选择权的评估结果发生变化；⑤续租选择权或
终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义
务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的
公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负
债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成
本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行
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权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承
担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
本公司在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除
外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条
件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始
计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费
用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。
归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有
者权益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处
理。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收
入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中
获得几乎全部的经济利益。
（1）销售商品合同
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在
综合考虑了下列因素的基础上，以货物控制权转移给购买方时点确认收入，如取得商品
的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、
商品实物资产的转移、客户接受该商品。
（2）提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同通常包含提供技术服务等履约义务，由于本公司
履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，且本公司在整个合同期间
内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，本公司将其作为在某一时段内履行的履
约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确
定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能
够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
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政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本公
司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相
关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件
中未明确规定补助对象，本公司按照上述原则进行判断。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当
期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束
前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当
期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关成本费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失
的，直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与企业日常
活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的
可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不
确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应
的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税
负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税
资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在
一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包
含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估
合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利
益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后
进行会计处理。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，具体见本附注四、18
和本附注四、24。
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增
加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生
效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行
会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租
赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订
后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁
付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余
租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的本公司增量借款利率作为折现率。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价
值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资
产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关
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资产成本或当期损益。
本公司按照本附注四、28 的相关规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属
于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与
租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租
人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为
承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，按照本附注
四、10 对该金融负债进行会计处理。
（3）本公司为出租人
在评估合同为租赁或包含租赁的基础上，本公司作为出租人，在租赁开始日，将租
赁分为融资租赁和经营租赁。
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收
入。
编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政
策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。
本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变
更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重
要风险。
（1）金融工具减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型
需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出
该等判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险
等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（2）存货减值准备
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本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货
跌价损失。本公司在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要
发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计
不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果
可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因
此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估
计变更当期的损益。
（3）商誉减值准备的会计估计
本公司每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为
其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
（4）固定资产减值准备的会计估计
本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减
值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处
置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
（5）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估
计，递延所得税资产的实现取决于本公司及本公司之子公司未来是否很可能获得足够的
应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收
益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（6）固定资产、无形资产的可使用年限
本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预
计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期
技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和
摊销费用。
（1）本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：第一、根
据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；第二、出售
极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一
年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批
准。本公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定
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计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重
新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的
净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减
值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
（2）本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在
一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划
分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持
有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减
去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
（3）本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后
本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件
时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报
表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加
的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金
额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转
回。
（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面
价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
（6）后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，
以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动
资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价
值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
（7）持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉
外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
（8）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售
的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
（9）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再
继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况
下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2） 可收回金额。
（10）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入
当期损益。
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成
部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个
单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经
营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公
司。
无。
五、税项
税种 计税依据 税率
基础计算销项税额，扣除当期
增值税 允许抵扣的进项税额后，计算
当期应交增值税额；2、简易征
收销售额
城市维护建设税 应纳增值税额 7%/5%/1%
教育费附加 应纳增值税额 3%/2%
企业所得税 应纳税所得额 25%/20%/15%
房产税 房产计税余值/房屋租金 1.2%/12%
资源税 石灰石销售额/从量计征 /3.5 元每吨/3 元每吨/2.5
元每吨/2 元每吨
污染物排放量折合的污染当量
环境保护税 1.2-14 元/污染当量
数
（1）企业所得税优惠政策
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
根据财税[2020]23 号文件《国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的
公告》和国家税务总局公告 2012 年第 12 号《关于深入实施西部大开发战略有关企业所
得税问题的公告》，内蒙古亿利冀东水泥有限责任公司、米脂冀东水泥有限公司、冀东
水泥铜川有限公司、金隅冀东凤翔环保科技有限公司、冀东水泥重庆合川有限责任公司
征得主管税务机关同意 2022 年减按 15%的税率缴纳企业所得税。
经各公司申报，税务局备案，依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第
二款，唐山市盾石信息技术有限公司、北京金隅红树林环保技术有限责任公司、北京金
隅北水环保科技有限公司、冀东海天水泥闻喜有限责任公司、吉林金隅冀东环保科技有
限公司、阳泉冀东水泥有限责任公司、天津金隅振兴环保科技有限公司、唐山冀东水泥
外加剂有限责任公司、大同冀东水泥有限责任公司、北京金隅节能科技有限公司、北京
金隅琉水环保科技有限公司、北京生态岛科技有限责任公司、陵川金隅冀东环保科技有
限公司、沁阳金隅冀东环保科技有限公司按照国家需要重点扶持的高新技术企业政策，
减按 15％的税率缴纳企业所得税。
根据财税[2019]13 号文件《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策
的通知》，财政部税务总局公告 2021 年第 12 号《关于实施小微企业和个体工商户所得
税优惠政策的公告》，大同冀东水泥爆破有限责任公司、焦作金隅冀东新材料有限公司
征得主管税务机关同意 2022 年享受小微企业税收优惠政策。
（2）增值税优惠政策
根据《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（2021 年第 40 号）, 本公司采
用旋窑法工艺生产并且 42.5 及以上等级水泥的原料 20%以上来自废渣，其他水泥、水泥
熟料的原料 40%以上来自废渣的，可享受增值税即征即退 70%的政策。
根据《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（2021 年第 40 号）,本公司垃圾
处理、污泥处理处置劳务，可享受增值税即征即退 70%的政策。
根据《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（2022 年第 10
号），2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业
和个体工商户可以在 50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土
地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附
加。
根据《关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》（2022 年第 14
号），《关于扩大全额退还增值税留抵税额政策行业范围的公告》 （2022 年第 21
号），2019 年 4 月 1 日起未享受即征即退、先征后返（退）政策的纳税人，自 2022 年 4
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
月 1 日起，符合条件的小微企业，可以自 2022 年 4 月纳税申报期起向主管税务机关申请
退还增量留抵税额；符合条件的微型企业，可以自 2022 年 4 月纳税申报期起向主管税务
机关申请一次性退还存量留抵税额；符合条件的小型企业，可以自 2022 年 5 月纳税申报
期起向主管税务机关申请一次性退还存量留抵税额。符合条件的制造业等行业企业，可
以自 2022 年 4 月纳税申报期起向主管税务机关申请退还增量留抵税额；符合条件的制造
业等行业中型企业，可以自 2022 年 7 月纳税申报期起向主管税务机关申请一次性退还存
量留抵税额；符合条件的制造业等行业大型企业，可以自 2022 年 10 月纳税申报期起向
主管税务机关申请一次性退还存量留抵税额。
根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税（2011）100 号），唐山市盾石信
息技术有限公司销售其自行开发生产的软件产品，按 13%税率征收增值税后，对其增值
税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
（3）其他税收优惠政策
根据《中华人民共和国环境保护税法》（中华人民共和国主席令第 61 号）第十三
条，纳税人排放应税大气污染物或者水污染物的浓度值低于国家和地方规定的污染物排
放标准百分之三十的，减按百分之七十五征收环境保护税。纳税人排放应税大气污染物
或者水污染物的浓度值低于国家和地方规定的污染物排放标准百分之五十的，减按百分
之五十征收环境保护税。冀东水泥重庆合川有限责任公司、冀东水泥阿巴嘎旗有限责任
公司、陵川金隅冀东环保科技有限公司、冀东水泥铜川有限公司、涞水金隅冀东环保科
技有限公司适用该项税收优惠。
根据《关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》（财税
[2019]21 号）、《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部 税务总局公
告 2022 年第 4 号），自 2019 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，企业招用自主就业退役
士兵，与其签订 1 年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴
纳社会保险当月起，在 3 年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设
税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年 6000 元，最高
可上浮 50%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具
体定额标准。冀东水泥阿巴嘎旗有限责任公司、赞皇金隅水泥有限公司、金隅冀东泾阳
新材料有限公司、涞水京涞建材有限责任公司适用该项税收优惠政策。
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2022 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2022 年 12 月 31 日，“本年”系指 2022 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年”系指 2021 年 1 月 1 日至 12 月 31 日。
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目 年末余额 年初余额
现金 1 1
银行存款 5,832,746 6,984,529
其他货币资金 570,510 511,565
合计 6,403,257 7,496,095
注 1：年末其他货币资金主要为土地复垦基金、矿山环境恢复保证金等。
注 2：年末存放关联方公司北京金隅财务有限公司款项为 5,350,517 千元（2021
年：3,661,851 千元）。
注 3：年末货币资金余额较年初减少 1,092,838 千元，减幅 14.58%，主要原因为本
年公司投资活动现金流出增加所致。
（1） 应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
商业承兑汇票 252,391 333,245
减：商业承兑汇票预期信用损失 8,368 14,151
合计 244,023 319,094
（2） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
商业承兑汇票 84,511 62,779
合计 84,511 62,779
（3） 应收票据预期信用损失
年末余额
账面余额 预期信用损失
类别
计提比 账面价值
金额 比例 金额
例
按组合计提预期信用损失
其中：与关联方相关的商
业承兑汇票
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
年末余额
账面余额 预期信用损失
类别
计提比 账面价值
金额 比例 金额
例
其他商业承兑汇票 209,200 82.89% 8,368 4.00% 200,832
合计 252,391 100.00% 8,368 3.32% 244,023
（1） 应收账款分类
年末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按单项计提坏账
准备
其中：单项金额
重大并单项确认
坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账
准备
其中：1）账龄
组合
合计 2,323,290 100.00% 673,947 29.01% 2,033,083 100.00% 645,441 31.75%
年末余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单位 1 95,793 20,082 20.96% 预计部分无法收回
单位 2 57,803 57,803 100.00% 预计无法收回
单位 3 8,105 8,105 100.00% 预计无法收回
单位 4 6,910 6,910 100.00% 预计无法收回
单位 5 4,219 4,219 100.00% 预计无法收回
合计 172,830 97,119 56.19%
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 1,571,996 576,828
（2） 本年应收账款坏账准备计提情况详见本附注六、17、资产减值准备明细。
（3） 年末应收账款中应收关联方款项为 578,464 千元，占年末应收账款总额的
（4） 本年核销应收账款原值 69 千元，核销坏账准备 64 千元。
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款
坏账准备年
单位名称 年末余额 账龄 年末余额合
末余额
计数的比例
金隅冀东（唐山）混凝土环 0-5 年及 5
保科技集团有限公司 年以上
单位 1 95,793 1-3 年 4.12% 20,082
单位 2 57,803 5 年以上 2.49% 57,803
单位 6 50,396 1 年以内 2.17% 2,016
单位 7 48,638 1 年以内 2.09% 1,946
合计 789,589 33.98% 81,847
（1） 应收款项融资分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,081,437 1,610,068
合计 1,081,437 1,610,068
注：年末应收款项融资余额较年初减少 528,631 千元，降幅 32.83%，主要为本年公
司用于背书或贴现的银行承兑汇票减少所致。
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 3,151,143 98,621
合计 3,151,143 98,621
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例 金额 比例
原值合计 1,388,991 100.00% 983,630 100.00%
减:坏账准备 3,075 3,298
合计 1,385,916 980,332
注：预付账款账面余额年末较年初增加 405,361 千元，增幅 41.21%，主要系冀东水
泥磐石有限责任公司为新建生产线预付设备款所致。
（2） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年坏账准备计提-223 千元。
（3） 预付款项金额前五名单位情况
占预付款项年
单位名称 年末余额 账龄 款项性质
末余额的比例
唐山冀东装备工程股份
有限公司
北京金隅通达耐火技术
有限公司
单位 8 62,384 1 年以内 4.49% 电费
单位 9 76,395 1 年以内 5.50% 土地出让金
单位 10 51,000 3.67% 租金
年、2-3 年
合计 648,155 46.66%
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目 年末余额 年初余额
应收利息 2,474
其他应收款 379,451 512,867
合计 381,925 512,867
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
关联方款项 4,108 400
押金、保证金、备用金 140,472 216,843
代垫款项 35,264 38,376
单位往来款 261,082 357,299
股权收购定金 178,416 214,100
政府欠款 131,058 132,367
应收退税款 33,102 58,421
其他 80,872 42,714
合计 864,374 1,060,520
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
年末金额 年初金额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项
确认坏账准备的其他 406,282 47.00% 284,669 70.07% 454,388 42.85% 349,369 76.89%
应收款
按组合计确认坏账准
备的其他应收款：
账龄组合 313,512 36.27% 200,254 63.87% 388,889 36.67% 198,284 50.99%
关联方组合 4,108 0.48% 400 0.04%
保证金和备用金组合 140,472 16.25% 216,843 20.44%
组合小计 458,092 53.00% 200,254 43.71% 606,132 57.15% 198,284 32.71%
合计 864,374 100.00% 484,923 56.10% 1,060,520 100.00% 547,653 51.64%
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
年末余额
单位名称
其他应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
见附注六、 6 其他
单位 11 131,419 75,183 57.21%
应收款注
单位 2 92,990 92,990 100.00% 预计无法收回
单位 12 65,350 36,912 56.48% 预计部分无法收回
单位 13 50,000 50,000 100.00% 预计无法收回
单位 14 36,782 3,422 9.30% 预计部分无法收回
单位 15 7,016 7,016 100.00% 预计无法收回
单位 16 5,965 2,386 40.00% 预计部分无法收回
单位 5 5,000 5,000 100.00% 预计无法收回
单位 17 4,119 4,119 100.00% 预计无法收回
单位 18 4,028 4,028 100.00% 预计无法收回
单位 19 3,613 3,613 100.00% 预计无法收回
合计 406,282 284,669 70.07%
注：本公司 2012 年预付唐山燕东集团 193,800 千元股权收购款，后唐山燕东集团违
约，经诉讼并胜诉，本公司垫付诉讼费 3,003 千元，法院查封唐山燕东集团持有的唐山
燕东水泥股份有限公司 34.62%的股权等资产。2018 年 11 月 30 日本公司与唐山燕东集团
签订执行和解协议书，截止 2021 年底唐山燕东集团还款 29,700 万元，2022 年对查封的
股权资产予以执行，收回执行款 30,000 千元，基于期后收款情况、还款计划及还款能
力，本公司按照 57.21%的比例确认对该股权收购款的坏账准备。
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
合计 313,512 200,254
细。
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（3） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例
单位 11 股权定金及诉讼费 131,419 5 年以上 15.20% 75,183
单位 2 借款及利息 92,990 5 年以上 10.76% 92,990
单位 12 政府欠款 65,350 5 年以上 7.56% 36,912
单位 13 股权收购定金 50,000 5 年以上 5.78% 50,000
单位 14 政府欠款 36,782 2-4 年 4.26% 3,422
合计 376,541 43.56% 258,507
（1） 存货分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,958,717 37,254 1,921,463 1,724,129 34,635 1,689,494
在产品 1,595,407 31,219 1,564,188 782,805 4,000 778,805
库存商品 817,540 52,819 764,721 741,490 21,754 719,736
其他 34,972 34,972
合计 4,406,636 121,292 4,285,344 3,248,424 60,389 3,188,035
（2） 存货跌价准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回 转销 其他转出
原材料 34,635 7,282 4,663 37,254
在产品 4,000 30,497 3,278 31,219
库存商品 21,754 42,007 10,942 52,819
合计 60,389 79,786 18,883 121,292
注：本年存货跌价准备增加 100.85%，增加原因系煤炭价格上升、开工率降低导致
固定成本分摊较高使得熟料、水泥成本增高，同时水泥销售价格降低，导致存货毛利率
下降，存货跌价准备增加。
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目 年末余额 年初余额
预缴企业所得税 44,149 10,173
预缴其他税费 69,054 33,787
留抵增值税 379,903 273,492
待认证进项税 192,794 141,042
其他 43,123 45,204
合计 729,023 503,698
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本年增减变动
其他
权益法下 其他
被投资单位 年初余额 追加 减少 综合 宣告发放现金 计提减 年末余额
确认的投 权益 其他
投资 投资 收益 股利或利润 值准备
资损益 变动
调整
一、合营企业
冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 405,695 102,026 -14 165,980 341,727
冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 417,181 126,459 6 185,000 358,646
鞍山冀东水泥有限责任公司 191,843 -23,151 5,000 163,692
唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司 158,084 1,850 25,000 134,934
二、联营企业
金隅冀东（唐山）混凝土环保科技集团
有限公司
唐山冀东机电设备有限公司 22,135 4,342 4,990 21,487
辽宁云鼎水泥集团股份有限公司 1,164 -101 1,063
山西华润福龙水泥有限公司（注） 135,832 -15,286 -120,547
冀东水泥扶风运输有限责任公司 6,301 568 6 1,188 5,687
吉林市长吉图投资有限公司 93,231 -1,558 91,673
陕西金隅加气装配式部品有限公司 97,847 -1,727 96,120
合计 2,007,498 151,244 -7 -2 387,158 -120,547 1,651,029
注：本公司 2021 年 12 月 1 日与华润水泥投资有限公司签署协议购买山西华润福龙水泥有限公司 72%股权，协议约定价款 347,251 千元，并
于本年完成股权交割，对其 100%控股。具体详见本附注七、1 非同一控制下企业合并。
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目 年末余额 年初余额
成本 953,303 455,123
—上市权益工具投资 950,202 450,202
—非上市权益工具投资 3,101 4,921
累计公允价值变动 -373,666 -98,205
—上市权益工具投资 -374,289 -97,634
—非上市权益工具投资 623 -571
合计 579,637 356,918
注 1：上市权益工具投资为公司投资的吉林亚泰（集团）股份有限公司股票和下属
子公司投资新疆天山水泥股份有限公司股票。截止 2022 年 12 月 31 日，对亚泰集团的投
资成本 450,202 千元，累计公允价值变动-189,844 千元；对天山股份的投资成本
注 2：本年本公司之子公司冀东水泥铜川有限公司处置了非上市权益工具投资-中材
汉江水泥股份有限公司和西安高科实业股份有限公司的股权，本期因股权处置转入留存
收益金额为-603 千元。
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 32,458,413 32,351,959
合计 32,458,413 32,351,959
（1） 固定资产明细表
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值
（1）购建 21,432 986,208 119,615 98,679 1,225,934
（2）在建工程转入 498,781 440,225 939,006
（3）预转固差异 -961 -1,629 -9 -2,599
（4）类别调整 -465 5,744 -3,320 -1,959
（5）非同一控制下
企业合并
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
（1）处置或报废 81,668 429,711 75,104 14,914 601,397
（2）转出 325 2,387 2,712
二、累计折旧
（1）计提 1,044,224 1,945,468 69,151 63,461 3,122,304
（2）非同一控制下
企业合并
（3）类别调整 -36 3,589 -3,182 -371
（1）处置或报废 33,686 361,069 67,682 13,849 476,286
（2）转出 143 509 652
三、减值准备
（1）计提 1,211 4,621 5,832
（1）处置或报废 3,885 11,836 352 25 16,098
四、账面价值
注 1：本年增加的固定资产原值中，从在建工程转入的金额为 939,006 千元，主要系
冀东水泥铜川有限公司新建熟料水泥生产线项目转入 148,065 千元、杨泉山 200 万吨/
年弃石废碴综合利用项目转入 92,784 千元，大同冀东水泥有限责任公司利用水泥窑协
同处置危险废物项目转入 70,029 千元，保定太行和益环保科技有限公司窑烧成改造项目
转入 46,328 千元，邯郸涉县金隅水泥有限公司烧成系统节能降耗改造项目转入 44,654
千元。
注 2：本年增加的固定资产中，非同一控制下企业合并系本年新增山西金隅冀东环保
科技有限公司。
注 3：本年减少的固定资产中，转出主要系固定资产技改转至在建工程 2,703 千
元。
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2） 2022 年 12 月 31 日用于售后租回的固定资产（所有权受限）
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
建筑物 210,511 58,883 151,628
机器设备 2,277,216 1,555,680 4,846 716,690
合计 2,487,727 1,614,563 4,846 868,318
（3） 本年末无抵押的固定资产。
项目 年末余额 年初余额
在建工程 1,553,182 960,261
工程物资 37,513 38,559
合计 1,590,695 998,820
（1） 在建工程明细表
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 1,598,892 45,710 1,553,182 1,000,402 40,141 960,261
合计 1,598,892 45,710 1,553,182 1,000,402 40,141 960,261
注：在建工程账面余额年末较年初增加 598,490 千元，增幅 59.82%，主要系冀东水
泥磐石有限责任公司新型建材产业园 4500 吨/天熟料水泥生产线项目(CPS)新增投入
（2） 重大在建工程项目变动情况
本年减少
期末
工程名称 年初余额 本年增加 转入固定 其他 余额
资产 减少
磐石公司新型建材产业园 4500 吨/
天熟料水泥生产线项目
迁安首钢固体废物资源综合利用项
目
北京红树林水泥窑协同处置生活垃
圾发电系统项目
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
本年减少
期末
工程名称 年初余额 本年增加 转入固定 其他 余额
资产 减少
临澧公司窑协同处置固体废物项目 3,748 54,667 58,415
启新公司水泥窑协同处置综合固废
及余热发电循环产业项目
吉林公司新建 10 万吨粉煤灰钢板仓
储存库项目
红树林泾阳公司水泥窑协同处置污
泥改 (扩 )建项目
磐石公司年产 300 万吨砂石骨料生
产线项目
阳泉公司新建熟料库项目 335 37,892 38,227
启新公司新增熟料库项目 20,482 20,482
大同公司 1#窑 SCR 超低排放技改项
目
唐山三友水泥窑协同处置一般固体
废弃物（污染土、干污泥）项目
大同公司利用水泥窑协同处置危险
废物项目
铜川公司新建熟料水泥生产线项目 46,020 102,045 148,065
双良公司水泥窑协同处置技改项目 41,509 116 41,625
涞水公司水泥窑协同处置危固废项
目
鼎鑫公司 2021 二分公司二线 SCR 超
低排放技改项目
琉水公司电力增容项目 29,677 7,984 37,661
红树林生物质能源（泾阳）公司污
泥处置系统项目
合计 374,963 1,095,944 410,109 23,707 1,037,091
（续表）
工程累
其中：
计投入 工程 利息资
本年利 本年利息资本
工程名称 预算数 占预算 进度 本化累 资金来源
息资本 化率（%）
比例 （%） 计金额
化金额
（%）
磐石公司新型建材
产业园 4500 吨/天
熟料水泥生产线项
目
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
工程累
其中：
计投入 工程 利息资
本年利 本年利息资本
工程名称 预算数 占预算 进度 本化累 资金来源
息资本 化率（%）
比例 （%） 计金额
化金额
（%）
迁安首钢固体废物
资源综合利用项目
北京红树林水泥窑
协同处置生活垃圾 106,411 86 86 自筹
发电系统项目
临澧公司窑协同处
置固体废物项目
启新公司水泥窑协
同处置综合固废及
余热发电循环产业
项目
吉林公司新建 10 万
吨粉煤灰钢板仓储 57,530 81 81 自筹
存库项目
红树林泾阳公司水
泥窑协同处置污泥 36,779 87 87 自筹
改 (扩 )建项目
磐石公司年产 300
万吨砂石骨料生产 70,211 57 57 自筹
线项目
阳泉公司新建熟料
库项目
启新公司新增熟料
库项目
大同公司 1#窑 SCR
超低排放技改项目
唐山三友水泥窑协
同处置一般固体废
弃物（污染土、干
污泥）项目
大同公司利用水泥
窑协同处置危险废 77,370 92 92 自筹加募集
物项目
铜川公司新建熟料
水泥生产线项目
双良公司水泥窑协
同处置技改项目
涞水公司水泥窑协
同处置危固废项目
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
工程累
其中：
计投入 工程 利息资
本年利 本年利息资本
工程名称 预算数 占预算 进度 本化累 资金来源
息资本 化率（%）
比例 （%） 计金额
化金额
（%）
鼎鑫公司 2021 二分
公司二线 SCR 超低 31,500 88 100 自筹
排放技改项目
琉水公司电力增容
项目
红树林生物质能源
（泾阳）公司污泥 42,500 96 100 自筹
处置系统项目
合计 4,039,748 54,387 4,024
注：其他减少主要系大同公司利用水泥窑协同处置危险废物项目将自动化控制系统
软件 417 千元转入无形资产，迁安首钢固体废物资源综合利用项目将土地使用权 23,290
千元转入无形资产。
（3） 本年计提在建工程减值准备
辽阳公司、吴堡公司等公司共计提在建工程减值准备 5,570 千元。
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用材料 4,132 3,629 503 4,164 3,466 698
专用设备 66,024 29,014 37,010 66,295 28,434 37,861
合计 70,156 32,643 37,513 70,459 31,900 38,559
项目 土地 房屋建筑物 机器设备 合计
一、账面原值
（1）租入 43,460 29,164 72,624
（2）非同一控制下
企业合并
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目 土地 房屋建筑物 机器设备 合计
（1）合同终止 42,003 42,003
（2）合同变更 126 126
二、累计折旧
（1）计提 24,603 6,531 40 31,174
（2）非同一控制下
企业合并
（1）合同终止 42,003 42,003
（2）合同变更 4 4
三、账面价值
注 1：本年增加的使用权资产系非同一控制下企业合并山西金隅冀东环保科技有限
公司所致。
注 2：本年减少的使用权资产中，合同变更系灵寿冀东水泥有限责任公司土地租赁
合同年租金变更所致。
（1） 无形资产明细
土地 电力线路
项目 商标权 软件 采矿权 其他 合计
使用权 使用权
一、账面原值
（1）购置 49,942 284,697 137,937 3,567 476,143
（2）非同一控制下企
业合并
（1）处置 939 7,152 7,694 15,785
（2）其他 19,236 245 19,481
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
土地 电力线路
项目 商标权 软件 采矿权 其他 合计
使用权 使用权
二、累计摊销
（1）计提 33,982 108,295 104,579 537 1,088 248,481
（2）非同一控制下企
业合并
（1）处置 162 3,301 3,463
三、减值准备
四、账面价值
注 1：商标使用权的累计摊销为执行新准则前计提的摊销，执行新准则后按照使用
期限不确定未进行摊销。
注 2：本年增加的无形资产中，非同一控制下企业合并系本期山西金隅冀东环保科技
有限公司纳入合并范围。
注 3：本年减少的无形资产中，其他减少主要系冀东水泥铜川有限公司本年收到政
府退回的土地使用权相关款项。
（2）本年无新增计提无形资产减值准备情况。
（3）本年末土地使用权存在抵押情况，系迁安金隅首钢环保科技有限公司使用土地
使用权 23,290 千元进行抵押借款。
（1） 商誉原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称 年初余额 企业合并 年末余额
其他 处置 其他
形成
河北金隅鼎鑫水泥有限公司 189,816 189,816
邯郸金隅太行水泥有限责任公司 26,885 26,885
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
本期增加 本期减少
被投资单位名称 年初余额 企业合并 年末余额
其他 处置 其他
形成
灵寿冀东水泥有限责任公司 38,745 38,745
中国建筑材料北京散装水泥有限公
司
辽阳冀东水泥有限公司 14,300 14,300
承德冀东水泥有限责任公司 3,558 3,558
保定太行和益水泥有限公司 11,429 11,429
邯郸涉县金隅水泥有限公司 56,276 56,276
包钢冀东水泥有限公司 1,181 1,181
唐山冀东启新水泥有限责任公司 23,674 23,674
吴堡冀东特种水泥有限公司 18,886 18,886
北京强联水泥有限公司 2,742 2,742
天津金隅振兴环保科技有限公司 10,931 10,931
北京金谷智通绿链科技有限公司 3,442 3,442
山西金隅冀东环保科技有限公司 70,192 70,192
剩余其他公司 4,352 4,352
合计 421,333 70,192 491,525
注：本公司之子公司唐山冀东启新水泥有限责任公司本年将唐山市鑫研建材有限公
司吸收合并，本公司对唐山市鑫研建材有限公司的商誉转为唐山冀东启新水泥有限责任
公司的商誉。
（2） 商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称 年初余额 年末余额
其他 其他
中国建筑材料北京散装水泥有限
公司
邯郸涉县金隅水泥有限公司 35,522 35,522
唐山冀东启新水泥有限责任公司 23,674 23,674
吴堡冀东特种水泥有限公司 18,886 18,886
北京强联水泥有限公司 2,742 2,742
天津金隅振兴环保科技有限公司 10,931 10,931
合计 106,871 106,871
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本公司商誉均为收购上述公司股权时形成，每一公司整体作为一个资产组，这些资
产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
（4） 商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
本年通过比较各资产组的可收回金额和账面价值进行减值测试，其中北京强联水泥
有限公司 2019 年进入清算，资产组的可收回金额按照公允价值减去处置费用后的净额确
定，剩余其他公司资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其
预计未来现金流量根据管理层批准的 5 年期的财务预算为基础的现金流量预测来确定，5
年以后的现金流量根据公司历史增长率、同地区企业长期增长率、行业长期增长率等推
断得出。现金流折现率根据 WACC 模型为基础确定。
根据减值测试结果，本年无需计提商誉减值损失。
本年增加
本年 本年其
项目 年初余额 非同一控制下 年末余额
增加 摊销 他减少
企业合并增加
土地补偿费 168,058 62,208 15,627 214,639
拆迁补偿款 264,837 5,728 20,770 6,559 243,236
管道改造费 9,711 751 8,960
道路支出 106,795 23,044 31,176 98,663
矿山剥采成本 581,571 108,785 88,935 601,421
电网外网线路 5,478 1,847 2,213 5,112
绿色矿山资产 145,876 22,106 45,266 122,716
装修支出 11,477 14,832 2,894 23,415
其他 138,267 12,274 60,382 44,477 5,228 161,218
合计 1,432,070 12,274 298,932 252,109 11,787 1,479,380
注：长期待摊费用其他减少系：（1）拆迁补偿款其他减少 6,559 千元系江津公司收
回还迁房购房款 6,559 千元冲减长期待摊费用；（2）其他项目其他减少 5,228 千元系内
蒙古冀东水泥将巨金山采矿权相关支出 5,228 千元转入无形资产。
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
本年增加 本年减少
年初金额
项目 本年 其他 转回 转销/ 其他 年末金额
计提 增加 核销 转出
坏账准备 1,207,245 19,105 1,556 60,590 79 1,167,237
其中：应收票据 14,151 -5,783 8,368
应收账款 645,441 28,682 113 64 673,946
其他应收款 547,653 -3,794 1,556 60,477 15 484,923
预付账款坏账准备 3,298 -223 3,075
存货跌价准备 60,389 79,786 18,883 121,292
固定资产减值准备 422,444 5,832 16,098 412,178
工程物资减值准备 31,900 925 182 32,643
在建工程减值准备 40,141 5,569 45,710
无形资产减值准备 129,789 129,789
商誉减值准备 106,871 106,871
合计 2,002,077 110,994 1,556 60,590 35,242 2,018,795
注 1：其他应收款坏账准备其他增加 1,566 千元系非同一控制下合并山西金隅冀东
环保科技有限公司形成。
（1） 递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣 递延所得 可抵扣 递延所得税
暂时性差异 税资产 暂时性差异 资产
坏账准备 748,141 175,173 626,965 142,597
存货跌价准备 61,040 14,246 29,044 7,261
固定资产减值准备 29,016 5,312 35,509 6,704
无形资产减值准备 10,115 2,449 11,342 1,904
矿山环境恢复预计负债 51,563 9,886 42,795 9,669
辞退福利确认预计负债 708 177 1,030 257
递延收益 83,631 16,521 40,030 7,766
亏损产生的暂时性差异 1,689,537 413,316 1,139,873 284,968
试生产利润导致的固定资产折
旧差异
内部交易未实现利润 47,540 11,885 59,305 13,850
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
年末余额 年初余额
项目 可抵扣 递延所得 可抵扣 递延所得税
暂时性差异 税资产 暂时性差异 资产
以非货币性资产出资的账面值
与公允价值（计税基础）差异
预提费用 131,454 19,718 129,005 19,351
公允价值变动 374,289 93,572 97,634 24,409
其他 38,095 9,314 41,848 9,866
合计 3,432,338 812,102 2,491,561 586,262
注 1：2018 年 6 月，本公司以本公司之唐山分公司及营销分公司的净资产出资金隅
冀东水泥（唐山）有限责任公司，出资资产账面值与评估公允值（计税基础）差异
销。截至 2022 年 12 月 31 日，出资资产账面值与评估公允值（计税基础）差异 154,437
千元确认递延所得税资产 38,609 千元。
注 2：公允价值变动确认递延所得税资产系本公司投资的吉林亚泰（集团）股份有
限公司股票和下属子公司河北金隅鼎鑫水泥有限公司投资的新疆天山水泥股份有限公司
股票公允价值变动所致。其中，吉林亚泰股票公允价值变动 189,844 千元确认递延所得
税资产 47,461 千元；天山水泥股票公允价值变动 184,445 千元确认递延所得税资产
（2） 递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 应纳税 递延所得 应纳税 递延所得税
暂时性差异 税负债 暂时性差异 负债
非同一控制下企业合并公允值与账面
值差额
试生产亏损导致的固定资产折旧差异 16,739 3,924 21,504 5,097
设备款一次性税前扣除 139,136 29,361 115,445 28,861
其他 86,157 16,815 23,986 4,888
合计 955,459 207,662 653,925 162,093
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
（3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额 备注
合计 1,827,489 2,251,542
（4） 未确认递延所得税资产明细（以可确认递延所得税资产余额列示）
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 399,159 427,034
可抵扣亏损 445,666 561,867
合计 844,825 988,901
项目 年末余额 年初余额
与长期资产相关的预付款项 92,869 159,211
合计 92,869 159,211
注：年末其他非流动资产较年初减少 66,342 千元，主要系内蒙古冀东水泥有限责任
公司本年取得巨金山水泥用大理石岩矿采矿许可证，巨金山采矿权相关价款 84,300 千元
转至无形资产。
借款类别 年末余额 年初余额
信用借款 3,060,510 2,578,650
保证借款 100,000 100,000
质押借款 100,421 316,989
合计 3,260,931 2,995,639
注 1：年末保证借款全部为本公司对下属子公司提供担保。
注 2：年末质押借款 100,421 千元为附有追索权的应收票据贴现还原产生。
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
注 3：本公司短期借款的利率区间为 2.70%-3.48%。
类别 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 270,673 242,570
合计 270,673 242,570
注：年末无已到期未支付的应付票据。
项目 年末余额 年初余额
合计 4,219,270 4,149,406
其中：1 年以上 748,204 688,488
注:年末账龄超过 1 年的重要大额应付账款主要为工程设备款。
项目 年末余额 年初余额
水泥及熟料等销售合同款 555,007 611,503
合计 555,007 611,503
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 113,421 2,800,453 2,834,973 78,901
离职后福利-设定提存计划 2,718 395,694 393,796 4,616
辞退福利 5,159 27,827 29,648 3,338
合计 121,298 3,223,974 3,258,417 86,855
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 89,910 1,990,243 2,023,862 56,291
职工福利费 289,265 289,265
社会保险费 4,395 189,818 190,710 3,503
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
其中：医疗保险费 4,040 161,575 162,517 3,098
工伤保险费 89 26,925 26,833 181
生育保险费 266 1,318 1,360 224
住房公积金 3,781 210,193 210,353 3,621
工会经费和职工教育经费 15,199 51,581 51,931 14,849
短期带薪缺勤 14,169 14,169
其他短期薪酬 136 55,184 54,683 637
合计 113,421 2,800,453 2,834,973 78,901
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 2,447 295,214 293,300 4,361
失业保险费 91 13,584 13,526 149
企业年金缴费 180 86,896 86,970 106
合计 2,718 395,694 393,796 4,616
项目 年末余额 年初余额
房产税 4,775 7,460
资源税 27,118 29,024
城建税 5,727 7,489
增值税 110,334 139,806
个人所得税 4,350 4,578
教育费附加 3,369 4,503
地方教育费附加 1,749 2,185
土地使用税 5,985 8,099
环境保护税 10,075 11,060
水资源税 2,268 2,519
企业所得税 197,468 382,428
其他 5,826 1,766
合计 379,044 600,917
项目 年末余额 年初余额
应付利息 76,246 111,001
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目 年末余额 年初余额
应付股利 787 21,037
其他应付款 1,742,606 1,078,637
合计 1,819,639 1,210,675
注：年末其他应付款较年初增加 608,964 千元，增幅 50.30%，其中关联方往来款年
末较年初增加 607,294 千元，增幅 603.64%，主要为本公司之部分子公司增加金隅集团
借款增加 615,000 元所致。
项目 年末余额 年初余额
债券利息 64,894 100,895
借款利息 11,352 10,106
合计 76,246 111,001
款项性质 年末余额 年初余额
关联方往来款 707,899 100,605
押金、保证金、质保金 453,241 401,776
应付收购股权款 588 3,887
单位及个人往来款 521,100 482,528
社会保险及住房公积金个人部分 12,330 11,924
外部单位借款 6,000 41,059
其他 41,448 36,858
合计 1,742,606 1,078,637
（1） 一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 2,237,000 1,693,000
一年内到期的应付债券 799,513
一年内到期的长期应付款 498,620 741,224
一年内到期的租赁负债 11,220 8,780
一年内到期的长期应付职工薪酬 3,900
合计 2,750,740 3,242,517
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
注：一年内到期的长期应付款中 441,222 千元为应付售后租回款，详见本附注十
二、租赁。
（2） 一年内到期的长期借款
项目 年末数 年初数
信用借款 2,137,000 1,558,000
保证借款 100,000 135,000
合计 2,237,000 1,693,000
注 1：保证借款中，金隅集团为本公司提供担保 100,000 千元。
注 2：本公司一年内到期的长期借款利率区间为 2.80%-4.50%。
项目 年末余额 年初余额
待转销项税 65,888 71,825
预提费用 185,922 288,550
合计 251,810 360,375
注：预提费用主要为北京金隅红树林环保技术有限责任公司计提的库存飞灰未来处
置成本。
（1） 长期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
信用借款 6,434,000 4,007,000
抵押借款 88,819
保证借款 500,000 625,000
合计 7,022,819 4,632,000
注 1：年末抵押借款为迁安金隅首钢环保科技有限公司自交通银行股份有限公司唐
山分行取得的抵押借款 88,819 千元。
注 2：年末保证借款为金隅集团为本公司提供担保 500,000 千元。
注 3：本公司长期借款的利率区间为 2.78%-4.50%。
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2） 年末金额中前五名长期借款
借款 借款
贷款单位 币种 利率 年末金额
起始日 终止日
银行 1 2022-11-30 2025-11-28 人民币 2.90% 395,000
银行 1 2022-10-31 2025-10-24 人民币 2.90% 1,000,000
银行 2 2021-05-31 2024-05-31 人民币 3.65% 480,000
银行 3 2022-12-07 2025-11-21 人民币 2.90% 790,000
银行 4 2022-11-18 2025-11-01 人民币 2.80% 380,000
合计 3,045,000
（1） 应付债券分类
项目 年末余额 年初余额
合计 7,011,224 6,228,989
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2） 应付债券的增减变动
债券 按面值计 溢折价摊
债券名称 面值总额 发行日期 发行金额 年初余额 本年发行 本年转股 本年偿还 年末余额
期限 提利息 销
（第一期）
（第二期）
公司债
（第一期）
（第二期）
中期票据
中期票据
合计 9,520,000 9,520,000 6,228,989 1,997,000 176,145 65,248 13 1,280,000 7,011,224
注：本公司公司债券的利率区间为 2.94%-3.67%，中期票据利率区间：2.84%-2.93%，可转债票面利率 0.80%。
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目 年末余额 年初余额
租赁负债本金 239,605 110,544
减：未确认融资费用 100,638 36,503
减：一年内到期的租赁负债 11,220 8,780
合计 127,747 65,261
注：租赁负债年末余额较年初增加 62,486 千元，主要为本年非同一控制下企业合并
山西金隅冀东环保科技有限公司增加租赁负债 32,369 千元，北京金隅水泥经贸有限公司
新增办公区房屋租赁，租赁负债增加 9,661 千元，涞水京涞建材有限责任公司新增房屋
场地租赁用于办公、住宿，租赁负债增加 3,102 千元。
款项性质 年末余额 年初余额
应付售后租回款 272,963 714,261
应付单位借款 10,262 10,262
应付耕地补偿费 5,750 7,350
应付采矿权价款 216,285 288,010
合计 505,260 1,019,883
注 1：长期应付款中 272,963 千元为应付售后租回款，详见本附注十二、租赁。
注 2：应付采矿权价款为博爱金隅水泥有限公司、冀东水泥铜川有限公司采矿权储
量价款。
（1） 长期应付职工薪酬分类
项目 年末余额 年初余额
离职后福利-设定受益计划净负债 41,750
辞退福利 3,250 5,884
合计 45,000 5,884
注：本公司之下属子公司北京金隅琉水环保科技有限公司本年一次性预提离、退休
人员统筹外费用 45,650 千元，该设定受益计划净负债的现值由中国精算学会成员之一的
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
韬睿惠悦管理咨询（深圳）有限公司北京分公司于 2022 年 12 月 31 日用预期累积福利单
位法确定。
（2） 设定受益计划变动情况---设定受益计划义务现值
项目 本年发生额 上年发生额
年初余额
计入当期损益的设定受益成本 45,650
年末余额 45,650
（3） 设定受益计划变动情况---设定受益计划净负债
项目 本年发生额 上年发生额
年初余额
计入当期损益的设定受益成本 45,650
年末余额 45,650
其中：一年内到期的净负债 3,900
（4） 资产负债表日所使用的主要精算假设
项目 2022年12月31日
折现率 3%
中国人身保险业经验生命表（2010-2013）——
死亡率
养老类业务男表/女表向后平移 2 年
离休员工福利年增长率 5%
退休人员退休福利及补贴年增长率 2.50%
（5） 重要精算假设敏感性分析
设定受益计划义 设定受益计划义务
项目 变动方向 变动值
务现值变化额 现值变化率
增加 0.25% -990 -2.20%
折现率
减少 0.25% 1,030 2.30%
退休人员退休福 增加 0.50% 1,990 4.40%
利及提租补贴年
减少 0.50% -1,850 -4.10%
增长率
注：前述敏感性分析的结果在期末时点的影响相互独立。实际上，该计划受到多个
因素影响，这些因素可能会在相似或相反的反向上影响设定受益计划现值，而设定受益
计划的敏感性会随时间而变化。
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目 年末余额 年初余额 形成原因
矿山环境恢复费用 421,132 408,908 计提的弃置费用
还迁房建设款，填埋坑
其他 18,302 11,497
费用，未决诉讼等
合计 439,434 420,405
（1） 递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府奖励、专项资金
政府补助 482,272 37,459 56,838 462,893
等
合计 482,272 37,459 56,838 462,893
（2） 政府补助项目
本年新 本年计入 与资产相
年初 其他 年末
政府补助项目 增补助 其他收益 关/与收益
余额 变动 余额
金额 金额 相关
纯低温余热发电项目技
术改造拨款
余热发电项目补贴 7,603 1,962 5,641 资产相关
项目贷款贴息 665 152 513 资产相关
环保专项治理资金 263,119 14,011 32,782 244,348 资产相关
节能技术改造拨款 40,350 4,220 5,651 38,919 资产相关
铁路线路专项补贴 24,892 1,395 23,497 资产相关
信息化建设资金 14,803 1,382 13,421 资产相关
废弃物处置项目补助 46,916 275 5,825 41,366 资产相关
工业投产项目补助 25,991 1,655 24,336 资产相关
其他 57,170 18,953 5,864 70,259 资产相关
合计 482,272 37,459 56,838 462,893
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 公积金转 年末余额
发行新股 送股 其他 小计
股
有限售条件股份
国家持有股
国有法人持股 95,536 -50,893 -50,893 44,643
其他内资持股 1,144,219 -78,229 -78,229 1,065,990
其中：境内法人持股 1,144,218 -78,229 -78,229 1,065,989
境内自然人持股 1 1
外资持股 5,089 -5,089 -5,089
其中：境外法人持股 5,089 -5,089 -5,089
境外自然人持股
有限售条件股份合计 1,244,844 -134,211 -134,211 1,110,633
无限售条件股份
人民币普通股 1,413,369 134,212 134,212 1,547,581
无限售条件股份合计 1,413,369 134,212 134,212 1,547,581
股份总额 2,658,213 1 1 2,658,214
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
发行在
外的金 数量 账面 数量 账面 数量 账面 数量 账面
融工具 （千张） 价值 （千张） 价值 （千张） 价值 （千张） 价值
可转换
公司债
合计 291,599 2 291,597
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 17,258,106 578 1,648 17,257,036
合计 17,258,106 578 1,648 17,257,036
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
库存股 279,345 279,345
合计 279,345 279,345
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
注：本公司本年以自有资金回购公司股份 26,580 千股，回购金额 279,345 千元。
本年发生额 年末金额
减：前期计
本年所得 减：前期计入 税后归
项目 年初余额 入其他综合 其他综合收益 减：所得 税后归属
税前发生 当期转入留存 属于少
收益当期转 税费用 于母公司
额 收益 数股东
入损益
一、不能重分类
进损益的其他综 -73,796 -276,769 -1,308 -69,163 -206,298 -280,094
合收益
其他权益工具投
资公允价值变动 -73,796 -276,769 -1,308 -69,163 -206,298 -280,094
损益
二、以后将重分
类进损益的其他 756 -10 662 -672 84
综合收益
权益法下在被投
资单位以后将重
分类进损益的其 756 -10 662 -672 84
他综合收益中享
有的份额
其他综合收益合
-73,040 -276,779 662 -1,308 -69,163 -206,969 -280,010
计
注：其他权益工具投资公允价值变动损益本年所得税前发生额及前期计入其他综合
收益当期转入留存收益情况具体详见本附注六、10 其他权益工具投资。
项目 年初余额 本期计提 本期减少 年末余额
安全生产费 71,436 226,607 214,233 83,810
合计 71,436 226,607 214,233 83,810
项目 年初余额 本期计提 本期减少 年末余额
法定盈余公积 1,219,396 141,269 1,360,665
任意盈余公积 40,621 40,621
合计 1,260,017 141,269 1,401,286
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目 本年 上年
追溯调整前上年年末余额 10,342,179 8,684,888
加：同一控制下企业合并
追溯调整后上年年末余额 10,342,179 8,684,888
加：会计政策变更
本年年初余额 10,342,179 8,684,888
加：本年归属于母公司所有者的净利润 1,357,689 2,810,210
加：其他综合收益当期转入留存收益 -603 -70
减：提取法定盈余公积 141,269 245,378
应付普通股股利 1,993,660 706,824
计提永续债利息 200,647
本年年末余额 9,564,336 10,342,179
少数股东
子公司名称 年末金额 年初金额
比例
冀东海天水泥闻喜有限责任公司 40.00% 246,530 274,494
冀东水泥滦州有限责任公司 32.41% 203,874 205,664
邢台金隅咏宁水泥有限公司 40.00% 194,019 201,295
山西双良鼎新水泥有限公司 40.00% 203,960 200,414
天津金隅振兴环保科技有限公司 24.09% 154,336 194,398
金隅台泥（代县）环保科技有限公司 40.00% 142,253 152,525
内蒙古亿利冀东水泥有限责任公司 41.00% 127,658 116,720
米脂冀东水泥有限公司 39.00% 114,544 100,632
邯郸金隅太行水泥有限责任公司 7.96% 108,810 94,577
保定太行和益环保科技有限公司 25.00% 90,327 81,955
承德金隅水泥有限责任公司 15.00% 81,837 76,393
包钢冀东水泥有限公司 30.00% 63,763 60,902
内蒙古伊东冀东水泥有限公司 41.00% 67,383 54,192
金隅冀东凤翔环保科技有限公司 10.00% 40,934 46,652
灵寿冀东水泥有限责任公司 41.00% 43,787 46,068
沁阳金隅冀东环保科技有限公司 13.40% 20,573 22,300
其他 1,401 41,058
合计 1,905,989 1,970,239
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目 本年金额 上年金额
主营业务收入 34,453,754 36,173,634
其他业务收入 89,890 163,935
合计 34,543,644 36,337,569
主营业务成本 27,456,252 26,478,282
其他业务成本 11,852 87,763
合计 27,468,104 26,566,045
主营业务—按产品分类
本年金额 上年金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
水泥 26,737,625 21,282,474 29,093,101 21,246,013
熟料 2,792,627 2,355,454 2,847,787 2,204,171
危废固废处置 1,205,044 720,529 1,431,455 793,731
砂石骨料 1,156,749 701,097 978,917 537,825
其他 2,561,709 2,396,698 1,822,374 1,696,542
合计 34,453,754 27,456,252 36,173,634 26,478,282
注：本年主营业务收入-其他收入主要是矿渣粉、外加剂、煤炭销售及贸易业务收
入。
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 76,808 86,928
教育费附加 64,675 78,440
房产税 57,300 57,586
土地使用税 113,366 110,357
印花税 59,086 37,928
车船税 1,496 1,684
资源税 135,881 96,690
环保税 45,793 51,496
其他 23,333 28,614
合计 577,738 549,723
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬及劳务费 348,985 370,996
办公费及折旧费 120,134 125,464
广告宣传费 11,948 13,618
服务费 21,039 44,524
其他 20,658 25,044
合计 522,764 579,646
项目 本年发生额 上年发生额
修理费 1,294,688 1,402,710
职工薪酬及劳务费 1,077,898 1,007,324
日常办公支出 203,247 211,086
折旧与摊销 298,396 269,138
环保支出 12,872 25,292
专项服务费 56,382 62,164
停工损失 820,905 719,490
租赁费 42,724 29,363
其他 242,625 261,450
合计 4,049,737 3,988,017
项目名称 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 65,858 56,989
材料费 29,378 18,735
折旧费 1,164 2,746
检测费 2,994 3,402
委托研发支出 9,306 8,562
其他 4,228 9,247
合计 112,928 99,681
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 744,177 750,030
减：利息收入 75,492 101,779
加：其他 6,536 7,682
合计 675,221 655,933
项目 本年发生额 上年发生额
政府补助 474,430 712,981
合计 474,430 712,981
其他收益分类
与资产相关/
项目 本年发生额 来源和依据
与收益相关
资源综合利用增值税返还 318,267 财税【2015】78 号 与收益相关
冀财建（2011）577 号、吉财建指
[2007]814 号、永工联信[2014]3
余热发电项目补贴 1,962 与资产相关
号、冀财建[2013]451 号、冀工信规
[2013]526 号
津财建一指[2015]143 号、津财预指
[2014]1166 号、津财预指[2014]666
号、津财预指[2008]209 号、津环财
[2020]77 号、冀财建[2010]505 号、
环保专项治理资金 32,784 与资产相关
冀财建[2014]209 号、污染治理资金
使用协议、滦财呈[2012]80 号、唐发
改投资[2013]468 号、唐财企复
[2007]21 号
铜环通字[2020]274 号、铜财建
[2013]175 号、陕发改投资
[2013]1832 号、铜财建[2008]252
节能技术改造拨款 5,651 与资产相关
号、张财指标字[2020]291、津财建
一指[2016]46 号、津辰发改[2019]43
号
唐山（丰润）·中国动车城管理委员
铁路线路专项补贴 1,396 会《关于冀东铁路专用线拆迁问题的 与资产相关
函》
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
与资产相关/
项目 本年发生额 来源和依据
与收益相关
同财建[2020]21 号、同字【2019】10
号、同字【2018】205 号、云财建
信息化建设资金 1,382 与资产相关
【2019】37 号、云财建【2020】28
号
京发改（2008）1543 号、冀发投
（2013）1189 号文，冀财预（2013）
废弃物处置项目补助 5,825 249 号、冀财建（2016）号、冀发改 与资产相关
投资〔2014〕1098 号、渝经信财审
〔2020〕8 号
合川财预[2018]11 号、晋财建一
工业投产项目补助 1,656 [2019]195 号、哈财指（企） 与资产相关
〔2019〕50 号
包人社办字（2019）143 号、鄂财社
发（2021）157 号、唐人社字
稳岗补贴 11,073 与收益相关
[2021]99 号、哈人社发（2020）28
号、冀人社字【2021】180 号
阳郊科发（2021）26 号、东财指标字
[2021]8 号、冀财建[2021]217 号、 与资产相关/
其他 94,434
陕工信发[2021]207 号、冀应急非煤 与收益相关
（2020）118 号
合计 474,430
(1) 投资收益来源
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 151,244 416,304
其他权益工具投资在持有期间取得的收益 12,833 2,542
处置长期股权投资产生的投资收益 44,326
取得控制权时原股权按公允价值重新计量
-12,802
产生的利得
其他 663 1,200
合计 151,938 464,372
(2) 权益法核算的长期股权投资收益
项目 本年金额 上年金额 本年比上年增减变动的原因
冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 102,026 165,287 被投资单位本年净利润减少
冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 126,459 184,223 被投资单位本年净利润减少
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目 本年金额 上年金额 本年比上年增减变动的原因
唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司 1,850 16,093 被投资单位本年净利润减少
鞍山冀东水泥有限责任公司 -23,151 11,632 被投资单位本年净利润减少
金隅冀东（唐山）混凝土环保科技
-42,178 35,329 被投资单位本年净利润减少
集团有限公司
冀东水泥扶风运输有限责任公司 568 1,064 被投资单位本年净利润减少
唐山冀东机电设备有限公司 4,342 7,698 被投资单位本年净利润减少
吉林市长吉图投资有限公司 -1,558 -4,892 被投资单位本年净利润增加
山西华润福龙水泥有限公司 -15,286 128 被投资单位本年净利润减少等
辽宁云鼎水泥集团股份有限公司 -101 -105 被投资单位本年净利润增加
陕西金隅加气装配式部品有限公司 -1,727 -153 被投资单位本年净利润减少
合计 151,244 416,304
项目 本年发生额 上年发生额
信用减值损失 -41,485 28,218
合计 -41,485 28,218
项目 本年发生额 上年发生额
存货跌价损失 79,786 17,223
固定资产减值损失 5,832 55,531
工程物资减值损失 925 181
在建工程减值损失 5,569 2,422
预付账款减值损失 -223 1,841
合计 91,889 77,198
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产处置收益
其中:固定资产处置收益 18,328 11,862 18,328
无形资产处置收益 1,427 2,941 1,427
在建工程处置收益 555 555
使用权资产处置收益 -24
合计 20,310 14,779 20,310
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
计入本年非经常
项目 本年金额 上年金额
性损益的金额
资产报废利得 3,657 10,985 3,657
罚款、赔款净收入、违约金 52,882 22,291 52,882
无法支付的款项 57,037 49,121 57,037
与日常活动无关的政府补助 1,841 78 1,841
废旧物资收入 56,926 26,626 56,926
产能指标转让收入 277,740
其他收入 7,431 13,558 7,431
合计 179,774 400,399 179,774
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产报废损失 17,253 48,854 17,253
对外捐赠 7,000 5,264 7,000
赔偿金、违约金 20,585 11,043 20,585
返还政府补助 3,525 3,423 3,525
碳排放配额 29,552 29,552
其他 13,520 6,852 13,520
合计 91,435 75,436 91,435
注：根据重庆市发改委于 2014 年发布的《重庆市工业企业碳排放核算报告和核查细
则（试行）》（ 渝发改环〔2014〕542 号）以及 2022 年 1 月重庆环交中心发出的《重
庆市政府非税收缴款通知单》，2022 年重庆区域公司冀东水泥璧山有限责任公司、冀东
水泥重庆江津有限责任公司、冀东水泥重庆合川有限责任公司，按照重庆政府核定的碳
排放量分别缴纳了碳排放配额有偿款 6,351 千元、13,097 千元、10,016 千元。
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 588,472 1,073,802
递延所得税费用 -173,584 54,581
合计 414,888 1,128,383
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 1,821,765
按法定/适用税率计算的所得税费用 455,441
子公司适用不同税率的影响 -51,774
调整以前期间所得税的影响 -18,919
非应税收入的影响 -60,320
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 108,487
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 -133,899
本年未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 101,627
冲回前期已确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 36,258
递延所得税负债影响 -22,013
所得税费用 414,888
详见本附注六、40 其他综合收益相关内容。
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收单位往来款 199,103 433,995
收到的保证金、押金、定金 457,978 543,921
利息收入 73,018 101,780
政府补助 138,853 100,742
保险赔款 8,897 11,373
个人往来款 16,043 14,025
营业外收入 57,919 52,144
合计 951,811 1,257,980
项目 本年发生额 上年发生额
管理费用中的付现费用 360,227 453,978
销售费用中的付现费用 99,395 120,891
制造费用中的付现费用 185,242 126,558
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
保证金、备用金 562,869 520,326
营业外支出 42,694 21,468
保险费 10,406 10,109
银行手续费 772 1,476
单位往来款 68,525 237,907
个人往来款 5,474 7,203
其他 35,622 39,027
合计 1,371,226 1,538,943
项目 本年发生额 上年发生额
采矿权差额价款退还 11,014
非同一控制下企业合并取得子公
司期初现金及等价物
收回预付股权款 35,684
合计 35,684 18,628
项目 本年发生额 上年发生额
子公司清算分配给少数股东的款项 4,517
收购股权交易服务费 234
合计 234 4,517
项目 本年发生额 上年发生额
售后租回收到的款项 70,000
期初受限资金 511,565 297,760
发行公司债转售款 1,869
合计 2,513,434 367,760
项目 本年发生额 上年发生额
融资租赁支付的本金及利息 760,772 1,225,106
长期租赁支出 45,350 28,166
期末受限资金 570,510 511,565
融资费用 10,097 756
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
支付的短期融资券本息 1,635,760
支付的永续债本金及利息 3,207,553
回购库存股 279,348
合计 1,666,077 6,608,906
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
一、将净利润调节表经营活动现金流量
净利润 1,406,877 4,181,819
加：信用减值损失 -41,484 28,218
加：资产减值损失 91,889 77,198
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
无形资产摊销 248,480 231,209
使用权资产折旧 31,173 20,637
长期待摊费用摊销 251,483 176,874
处置固定资产、无形（收益以“－”号填列）资
-20,310 -14,779
产和其他长期资产的损失
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 13,596 37,869
财务费用（收益以“－”号填列） 744,177 750,030
投资损失（收益以“－”号填列） -151,938 -464,372
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -156,677 121,196
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 45,569 -62,873
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,158,211 -462,165
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,463,180 -321,563
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -694,535 -983,336
经营活动产生的现金流量净额 2,269,213 6,211,451
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 5,832,747 6,984,530
减：现金的期初余额 6,984,530 5,598,793
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,151,783 1,385,737
（3） 本年支付的取得子公司的现金净额
项目 本年金额
本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 260,293
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目 本年金额
其中：山西金隅冀东环保科技有限公司 260,293
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 122,577
其中：山西金隅冀东环保科技有限公司 122,577
加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物
其中：山西金隅冀东环保科技有限公司
取得子公司支付的现金净额 137,716
（4） 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 5,832,747 6,984,530
其中：库存现金 1 1
可随时用于支付的银行存款 5,832,746 6,984,529
年末现金和现金等价物余额 5,832,747 6,984,530
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 570,510 土地复垦基金、矿山环境恢复保证金等
应收票据 192,569 未到期贴现应收票据以及票据质押
固定资产 868,318 用于售后租回的固定资产
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
七 、合并范围的变化
（1）本年发生的非同一控制下企业合并
购买日至期末
股权取得 股权取得 股权取 购买日的 购买日至期末被
被购买方名称 股权取得时点 购买日 被购买方的净
成本 比例 得方式 确定依据 购买方的收入
利润
山西金隅冀东环保科 2021 年 10 月 8 日 135,042 28% 现金
技有限公司 2022 年 3 月 1 日 347,251 72% 现金
（2）合并成本及商誉
合并成本 山西金隅冀东环保科技有限公司
--现金 347,251
--购买日持有股权公允价值 107,745
合并成本合计 454,997
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 384,805
商誉 70,192
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
山西金隅冀东环保科技有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 1,867,229 1,617,320
货币资金 122,578 122,578
预付账款 1,273 1,273
其他应收款 8,354 8,354
存货 44,949 44,949
其他流动资产 40 40
在建工程 146 146
固定资产 1,183,322 1,123,710
无形资产 226,749 136,383
使用权资产 220,531 125,315
长期待摊费用 12,274 7,559
其他非流动资产 47,013 47,013
负债： 1,482,424 1,419,946
应付账款 20,470 20,470
合同负债 9,549 9,549
应付职工薪酬 8,719 8,719
应交税费 959 959
其他应付款 1,337,979 1,337,979
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
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山西金隅冀东环保科技有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
长期应付款 32,045 32,045
预计负债 10,225 10,225
递延所得税负债 62,478 -
净资产 384,805 197,374
取得的净资产 384,805 197,374
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
购买日之前原持 购买日之前原持 购买日之前原持有股权按 购买日之前原持有股权在购 购买日之前与原持有股权
被购买方名称 有股权在购买日 有股权在购买日 照公允价值重新计量产生 买日的公允价值的确定方法 相关的其他综合收益转入
的账面价值 的公允价值 的利得或损失 及主要假设 投资收益的金额
山西金隅冀东
环保科技有限 120,547 107,745 -12,802 依据资产评估报告 662
公司
（1）新设立的子公司
单位 注册地 注册资本 持股比例（%） 工商注册登记日期
冀东万华（烟台）混凝土有限公司 山东省 50,000 51.00 2022 年 8 月 10 日
焦作金隅冀东新材料有限公司 河南省 60,000 70.00 2022 年 4 月 12 日
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
单位 注册地 注册资本 持股比例（%） 工商注册登记日期
天津金石智联科技有限公司 天津市 50,000 100.00 2022 年 12 月 9 日
承德承金环保科技有限公司 河北省 60,000 59.00 2022 年 12 月 7 日
（2）吸收合并
合并方名称 被合并方名称 吸收合并时点
唐县冀东水泥有限责任公司 唐县冀东燃气销售有限公司 2022 年 3 月 25 日
唐山冀东启新水泥有限责任公司 唐山市鑫研建材有限公司 2022 年 3 月 31 日
邯郸金隅太行水泥有限责任公司 河北太行华信建材有限责任公司 2022 年 11 月 30 日
唐山冀东水泥股份有限公司 唐山冀水物业服务有限公司 2022 年 10 月 21 日
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
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八 、在其他主体中的权益
(1) 企业集团的构成
全资及控股二级 持股比例
序号 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
子公司名称 直接 间接
汽车修理；汽车配件批发、零售；普通货
运；水泥、熟料装卸
河北省唐山市 河北省唐山市唐 塑料门窗及其他塑料制品、水泥编织袋的生
唐马路 马路 产销售
陕西省铜川市 陕西省铜川市耀
耀州区 州区
河北省保定市 河北省保定市易 石灰岩开采；石子加工、白灰加工；石料、
易县 县 白灰、石渣销售
货物专用运输（罐式）；销售矿粉、粉煤
中国建筑材料北京散装水泥有限公 北京市大兴区 北京市大兴区黄
司 黄村镇 村镇
械（不含汽车）
吉林省吉林市 吉林省吉林市昌
昌邑区 邑区
辽宁省沈阳市 辽宁省沈阳市苏
苏家屯区 家屯区
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
全资及控股二级 持股比例
序号 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
子公司名称 直接 间接
武川县 川县
内蒙古自治区 内蒙古自治区达
达拉特旗 拉特旗
河北省唐山市 河北省唐山市丰 软件、总包信息化工程项目、管理咨询计算
丰润区 润区 机及相关配件、耗材
河北省唐山市 河北省唐山市丰
丰润区 润区
内蒙古自治区 内蒙古自治区阿
阿巴嘎旗 巴嘎旗
内蒙古自治区 内蒙古自治区达
达茂旗 茂旗
普通货运；销售水泥、熟料、混凝土、矿产
品等
乌兰察布市卓 乌兰察布市卓资
资县旗下营 县旗下营
陕西省榆林市 陕西省榆林市米 水泥、水泥熟料及矿粉的生产和销售；设备
米脂县 脂县 维修；相关技术咨询服务
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
全资及控股二级 持股比例
序号 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
子公司名称 直接 间接
山西省阳泉市 山西省阳泉市郊 货物专用运输；销售水泥、水泥熟料、水泥
郊区 区 添加剂、水泥制品、铝矾土、石灰石等
山东省寿光市 山东省寿光市羊
羊口镇 口镇
公路运输、装卸搬运；汽车、工程机械及液
金隅智汇（陕西）供应链有限责任 陕西省宝鸡市 陕西省宝鸡市陈
公司 陈仓物流园区 仓物流园区
煤炭、液化天然气设备销售
烟台市开发区 烟台市开发区珠 水泥、超细矿渣粉的研发、矿粉、水泥熟料
珠江路 江路 的销售
道路普通货物运输；各种大宗原材料、大型
永吉县西阳镇
内
件、钢材、五金、机械等仓储、销售
水泥及水泥制品、水泥熟料、水泥添加剂、
吉林省吉林市 吉林省吉林市昌
昌邑区 邑
服务 道路运输
普通货物运输、货物专用运输、煤炭、水泥
西安经济技术 西安经济技术开
开发区 发区
土及混凝土制品、混凝土外加剂等
水泥及水泥制品、矿渣、混凝土及混凝土制
烟台金隅冀东水泥沿海经贸有限公 山东省烟台市 山东省烟台市芝
司 芝罘区 罘区
运、仓储服务
水泥及水泥制品、水泥添加剂、水泥熟料、
辽宁省沈阳市 辽宁省沈阳市浑
浑南区 南区
服务、普通道路运输等
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
全资及控股二级 持股比例
序号 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
子公司名称 直接 间接
水泥及水泥制品、水泥添加剂、水泥熟料、
混凝土及混凝土制品、混凝土外加剂、煤
山西省太原市 山西省太原市杏
杏花岭区 花岭区
制品销售；道路普通货物运输；普通货运代
理、仓储
普通货运、货物专用运输；煤炭、水泥及水
内蒙古自治区 泥制品、水泥添加剂、水泥熟料、混凝土及
内蒙古自治区呼
和浩特市回民区
民区 电设备及配件等销售；国内货运代理、仓储
服务
水泥,生产（限水泥熟料粉磨生产）、水泥
销售
收集、贮存、处置有毒有害废弃物；技术开
发、技术咨询；批发润滑油；批发机械设
北京金隅红树林环保技术有限责任
公司
发回收萃取的燃料油；批发化工产品（不含
危险化学品）
环保技术开发、咨询、推广服务；水泥熟
料、水泥及水泥制品生产、销售
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
全资及控股二级 持股比例
序号 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
子公司名称 直接 间接
销售
沁阳市沁北工 沁阳市沁北工业 水泥、熟料、脱硫剂、建筑材料的生产和销
业集聚区 集聚区 售
河北省张家口 河北省张家口市 生产、销售：水泥、熟料；建筑材料、脱硫
市桥东区 桥东区 石膏、粉煤灰销售；高炉渣粉加工、销售
内蒙古自治区 内蒙古自治区包 普通货物运输，专用运输；冶金渣微粉生产
包头市 头市 与销售；水泥生产与销售
太原市杏花岭
区
河 北 省 秦 皇 岛 河北省秦皇岛市 建筑石料灰岩露天开采；水泥熟料、水泥制
市昌黎县 昌黎县 造销售
河 北 省 石 家 庄 河北省石家庄市 水泥、水泥熟料及矿粉的生产、销售，设备
市灵寿县 灵寿县 维修等
河北省唐山市
河北省唐山市高 混凝土外加剂、水泥助磨剂、浇注料、其他
新技术开发区 外加剂的研制、生产、销售
区
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
全资及控股二级 持股比例
序号 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
子公司名称 直接 间接
吉 林 省 吉 林 市 吉林省吉林市永
永吉县 吉县
山 西 省 大 同 市 山西省大同市南
南郊区 郊区
河 北 省 保 定 市 河北省保定市唐
唐县 县
河 北 省 唐 山 市 河北省唐山市古
古冶区 冶区
水泥、水泥熟料及相关建材产品的生产、销
灰石开采、加工
山 西 省 阳 泉 市 山西省阳泉市郊
郊区 区
水泥相关建材产品的生产、销售；与水泥相
关的技术咨询、技术服务
河 北 省 张 家 口 河北省张家口市 水泥的生产与销售、矿渣销售及矿渣超细粉
市宣化区 宣化区 的生产与销售
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
全资及控股二级 持股比例
序号 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
子公司名称 直接 间接
水泥制造；余热发电；加工砂岩；加工水泥
等
水泥用石灰岩露天开采、加工、销售；水泥
配料用砂岩露天开采、加工、销售。生产、
销售熟料、水泥、预拌混凝土、水泥制品及
粉煤灰等
固体废弃物处置技术开发、转让、咨询、服
务；水泥窑无害化处置固体废弃物、危险废
处置；水泥制造；水泥深加工；余热发电
（不含供电）等
水泥、铸件、包装袋制造及销售；水泥用石
河 北 省 涿 鹿 县 河北省涿鹿县卧
卧佛寺乡 佛寺乡
收集、贮存、处置等
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
全资及控股二级 持股比例
序号 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
子公司名称 直接 间接
宣化区 化区 限分支机构经营）及销售，高炉渣粉加工与
销售；水泥生产工艺开发及技术转让、技术
服务；粉煤灰（不再宣化区辖区内设立存储
场所）、钢渣、铁矿石、砂岩、脱硫石膏的
销售等
水泥熟料及水泥、水泥预制件生产、销售；
砂石、骨料、干灰砂浆、编织袋、商砼的生
河 北 省 邢 台 市 河北省邢台市沙 产、销售；粉煤灰加工及销售；水泥用石灰
沙河市 河市 岩和石英砂岩露天开采、加工及销售；矸石
砖的生产与销售；固体（态）废弃物污染治
理、危险废弃物处置等
水泥、水泥熟料的生产及销售；石灰石的开
采及销售；碎石的生产及销售；石灰石粉的
湖 南 省 常 德 市 湖南省常德市临
临澧县 澧县
服务；本厂货物运输；设备租赁；普通货物
运输等
普通货运、货物专用运输（罐式） ；露天
山 东 省 烟 台 市 山东省烟台市福 开采水泥用大理石；生产、销售水泥、水泥
福山区 山区 熟料；加工、销售水泥制品、石料；水泥窑
余热发电；货物和技术进出口业务
陕 西 省 宝 鸡 市 陕西省宝鸡市凤
凤翔县 翔县
黑 龙 江 省 哈 尔 黑龙江省哈尔滨 水泥及水泥制品、水泥熟料、矿渣超细粉、
滨市阿城区 市阿城区 混凝土骨料、建筑碎石、机制砂、石灰石粉
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全资及控股二级 持股比例
序号 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
子公司名称 直接 间接
制造；余热发电；水泥相关技术咨询、技术
服务；装卸服务
水泥熟料、预拌商品混凝土、水泥、高细矿
河 北 省 涉 县 神 河北省涉县神头 粉、高细粉煤灰的生产、销售；水泥用石灰
头乡 乡 岩矿开采及销售（限分公司经营）；砂石加
工及销售；生活垃圾处理
山 西 省 晋 城 陵 山西省晋城陵川
川县 县
山 西 省 晋 中 市 山西省晋中市左
左权县 权县
河 北 临 城 经 济 河北临城经济开
开发区 发区
住宅工厂化相关配套产品；活性白灰的生产
及相关产品销售；建筑用石料开采、加工及
陕 西 省 咸 阳 市 陕西省咸阳市泾
泾阳县 阳县
凝土构件及制品、混凝土添加剂及相关建材
产品销售
建筑用石料、建筑用砂、建筑用砖、水泥制
河 北 省 涞 水 县 河北省涞水县宋 品、石灰、预拌混凝土、预拌砂浆、混凝土
宋各庄 各庄 构件及制品、混凝土添加剂销售；建筑用白
云岩开采、加工、销售
石灰石、石膏开采；水泥用石灰岩开采、销
张家口市怀来
县
采、销售
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全资及控股二级 持股比例
序号 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
子公司名称 直接 间接
供应链管理服务。信息技术咨询服务（不含
金隅智信（河北雄安）供应链有限 河北省保定市 河北省保定市容 培训）。销售：建材、五金产品、家具、电
责任公司 容城县 城县 气设备、机械设备。货物运输代理（危险化
学品除外）。道路货物运输（网络货运）
新材料技术推广服务。环保技术推广服务；
矿渣粉、钢渣粉、水泥基回填料、混凝土用
河北省唐山市 河北省唐山市迁 复合掺合料、脱硫石膏和脱硫剂工业产品的
迁安市 安市 生产、销售、综合利用；建材、水洗砂岩粉
末、铁选矿粉末、金属及金属矿批发、零
售；道路货物运输
物流信息技术开发；物流数据技术服务；供
应链管理；道路货运代理；仓储服务；包装
服务；软件开发；销售钢材、矿产品、建筑
材料、装饰材料；信息系统集成服务；信息
技术咨询服务；铁路运输；普通货运；经营
电信业务；互联网信息服务
一般项目：新材料技术推广服务；资源循环
利用服务技术咨询；建筑材料销售；技术服
务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术
金隅台泥（代县）环保科技有限公 山 西 省 忻 州 市 山西省忻州市代 转让、技术推广；资源再生利用技术研发；
司 代县 县 建筑工程机械与设备租赁；办公设备租赁服
务；机械设备租赁；住房租赁；非居住房地
产租赁。（除依法须经批准的项目外，凭营
业执照依法自主开展经营活动）许可项目：
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
全资及控股二级 持股比例
序号 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
子公司名称 直接 间接
水泥生产。
许可项目：水泥生产；矿产资源（非煤矿
山）开采。（依法须经批准的项目，经相关
部门批准后方可开展经营活动，具体经营项
目以相关部门批准文件或许可证件为准）
一般项目：新材料技术推广服务；资源循环
利用服务技术咨询；建筑材料销售；技术服
务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术
转让、技术推广；资源再生利用技术研发；
建筑工程机械与设备租赁；机械设备租赁；
水泥制品制造
一般项目：水泥制品制造；非金属矿物制品
制造；建筑材料销售；轻质建筑材料销售；
技术服务、技术开发、技术咨询、技术交
流、技术转让、技术推广；轻质建筑材料制
造；砼结构构件销售；砼结构构件制造；水
泥制品销售；固体废物治理；建筑工程机械
与设备租赁；专用化学产品制造（不含危险
化学品）；专用化学产品销售（不含危险化
学品）。（除依法须经批准的项目外，凭营
业执照依法自主开展经营活动）许可项目：
建设工程施工；道路货物运输（不含危险货
物）
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全资及控股二级 持股比例
序号 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
子公司名称 直接 间接
工；水泥制品制造；非金属矿物制品制造；
新型建筑材料制造（不含危险化学品）；建
筑材料销售；水泥制品销售；轻质建筑材料
销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执
照依法自主开展经营活动）许可项目：道路
货物运输（不含危险货物）
一般项目：技术服务、技术开发、技术咨
询、技术交流、技术转让、技术推广；电动
汽车充电基础设施运营；集中式快速充电
站；普通货物仓储服务（不含危险化学品等
需许可审批的项目）；建筑材料销售；轻质
建筑材料销售；建筑装饰材料销售；金属材
料销售；木材销售；煤炭及制品销售；化工
产品销售（不含许可类化工产品）；新能源
中国（天津） 汽车整车销售；汽车新车销售；小微型客车
中国（天津）自
由贸易试验区
区 件及辅助设备批发；智能车载设备销售；导
航终端销售；专用设备修理；仪器仪表修
理；装卸搬运；物联网技术服务；供应链管
理服务；软件开发；信息系统集成服务；信
息技术咨询服务；计算机系统服务；专业设
计服务；会议及展览服务。许可项目：道路
货物运输（网络货运）；公共铁路运输；道
路货物运输（不含危险货物）；第二类增值
电信业务；互联网信息服务。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
全资及控股二级 持股比例
序号 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
子公司名称 直接 间接
许可项目：道路货物运输（不含危险货
物）。一般项目：技术服务、技术开发、技
术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；
新材料技术研发；非金属废料和碎屑加工处
理；水泥制品制造；水泥制品销售；金属材
料销售；非金属矿及制品销售。
注 1：2021 年本公司吸收合并合资公司，原合资公司下属子公司变更为本公司之二级子公司。
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(2) 重要的非全资二级子公司
本年向少
少数股 本年归属于
数股东宣 年末少数股
序号 子公司名称 东持股 少数股东的
告分派的 东权益余额
比例 损益
股利
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(3) 重要非全资二级子公司的主要财务信息
年末余额 年初余额
子公司名称 流动 非流 资产 流动 非流 负债 流动 非流 资产 流动 非流 负债
资产 动资产 合计 负债 动负债 合计 资产 动资产 合计 负债 动负债 合计
邯郸金隅太行水
泥有限责任公司
天津金隅振兴环
保科技有限公司
冀东海天水泥闻
喜有限责任公司
冀东水泥滦州有
限责任公司
临澧冀东水泥有
限公司
（续）
本年发生额 上年发生额
子公司名称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
邯郸金隅太行水泥有限责任公司 1,284,757 18,638 18,638 114,174 1,485,890 99,204 99,204 207,332
天津金隅振兴环保科技有限公司 515,604 -50,300 -50,300 -41,689 780,671 128,661 128,661 139,366
冀东海天水泥闻喜有限责任公司 556,003 85,377 85,377 86,649 711,436 172,012 172,012 208,812
冀东水泥滦州有限责任公司 854,977 24,278 24,278 -6,681 885,130 76,782 76,782 67,040
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本年发生额 上年发生额
子公司名称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
临澧冀东水泥有限公司 654,031 44,428 44,428 51,588 814,442 198,696 198,696 184,428
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业
（%） 或联营企业
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
投资的会计
直接 间接
处理方法
冀东海德堡（泾阳）水泥有
咸阳市泾阳县王桥镇 咸阳市泾阳县王桥镇 水泥及水泥制品制造、销售 50 权益法核算
限公司
冀东海德堡（扶风）水泥有 水泥及熟料的生产与销售、相关产业
宝鸡市扶风县天度镇 宝鸡市扶风县天度镇 48.11 权益法核算
限公司 投资
预 拌 商 品 混 凝 土 、 砂 浆生 产 销 售 运
输 ； 厂 房 及 设 备 租 赁 、技 术 咨 询 服
务、砂石料购销、通过控股、参股的
金隅冀东（唐山）混凝土环
河北省唐山市丰润区 河北省唐山市丰润区 资本运营方式对预拌砂浆混凝土构件 30 权益法核算
保科技集团有限公司
及制品、混凝土添加剂及相关建材产
品、石料及混凝土用砂、运输行业进
行非经融性投资
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（2） 重要的合营企业和联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
冀东海德
冀东海德堡 冀东海德堡 冀东海德堡
项目 堡（扶
（泾阳）水 （扶风）水 （泾阳）水
风）水泥
泥有限公司 泥有限公司 泥有限公司
有限公司
流动资产 299,923 186,472 363,783 261,887
其中：现金和现金等价物 91,342 61,129 100,207 119,307
非流动资产 689,300 840,485 728,977 865,730
资产合计 989,223 1,026,957 1,092,760 1,127,617
流动负债 254,150 242,409 240,618 190,271
非流动负债 17,781 68,555 17,781 87,777
负债合计 271,931 310,964 258,399 278,048
少数股东权益 5,687 6,302
归属于母公司股东权益 717,292 710,305 834,361 843,267
按持股比例计算的净资产份额 358,646 341,728 417,181 405,696
对合营企业权益投资的账面价值 358,646 341,728 417,181 405,696
营业收入 1,267,653 1,121,135 1,264,634 1,198,573
财务费用 6,313 3,945 8,627 -905
所得税费用 45,050 37,601 66,286 63,058
净利润 252,914 212,647 368,445 343,562
综合收益总额 252,914 212,647 368,445 343,562
本年度收到的来自合营企业的股利 185,000 165,980 215,000 170,791
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目 金隅冀东（唐山）混凝土 金隅冀东（唐山）混凝土环
环保科技集团有限公司 保科技集团有限公司
流动资产 5,215,404 5,946,486
其中：现金和现金等价物 1,099,567 1,122,821
非流动资产 1,769,036 1,748,484
资产合计 6,984,440 7,694,970
流动负债 5,199,193 5,749,495
非流动负债 261,886 274,207
负债合计 5,461,079 6,023,702
少数股东权益 70,028 77,318
归属于母公司股东权益 1,453,333 1,593,950
按持股比例计算的净资产份额 436,000 478,185
对联营企业权益投资的账面价值 436,000 478,185
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目 金隅冀东（唐山）混凝土 金隅冀东（唐山）混凝土环
环保科技集团有限公司 保科技集团有限公司
营业收入 4,532,817 5,635,037
财务费用 12,847 12,045
所得税费用 3,087 15,416
净利润 -147,723 121,628
综合收益总额 -147,723 121,628
本年度收到的来自联营企业的股利
（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
年末余额 / 本年 年初余额 / 上
项目
发生额 年发生额
合营企业：
投资账面价值合计 298,626 349,927
下列各项按持股比例计算的合计数（归属于本公司）
--净利润 -21,301 27,725
--其他综合收益
--综合收益总额 -21,301 27,725
联营企业：
投资账面价值合计 216,029 356,509
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -13,762 3,739
--其他综合收益
--综合收益总额 -13,762 3,739
九、 与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性
金融负债等（各项金融工具的详细情况说明见本附注六）。基于上述金融工具，本公司
面临的相关风险主要包括利率风险、信用风险、流动性风险、价格风险和汇率风险。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该
风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建
立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控
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制在限定的范围之内。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取
的风险管理政策如下所述。
国际、国内宏观经济环境的变化以及国家经济政策的变动等因素会引起市场利率水
平的变化，市场利率的波动将对本公司产生利率风险。同时，固定利率和浮动利率的带
息负债分别使本公司面临公允价值利率风险以及现金流量利率风险。
本公司的利率风险主要产生于银行借款、债券等带息负债，市场利率上升，将对本
公司浮动利率债务产生现金流量利率风险；市场利率下降，将对本公司固定利率债务产
生公允价值利率风险。本公司总部财务资金部作为集团融资的统一管理部门，将随时对
市场利率走势进行专业判断，并持续监控全公司利率水平及调整方式，根据市场环境适
时调整固定利率与浮动利率工具的比例，最大程度规避利率风险。
截止2022年12月31日，本公司带息敞口负债总额为1,888,841.10万元，其中固定利
率工具733,555.10万元，利率区间为2.84%-5.22%（不含可转债票面利率0.8%）；国有资
本经营预算资金拨款42,386.00万元，利率为3.48%；国开行政策贷款1,045.00万元，利
率为1.2%；浮动利率工具为1,155,286.00万元，利率区间为2.70%-4.10%。
于2022年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同
另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保。本
公司的信用风险主要来自于货币资金、应收款项等。本公司管理层将持续监控上述信用
风险敞口，尽可能规避信用风险。
对于货币资金，本公司除现金以外的货币资金均存放于信用良好的大型金融机构，
不存在重大的信用风险，预期不会因对方的违约而给本公司带来重大损失。
对于应收款项，为降低信用风险，本公司成立专门委员会确定信用额度、进行信用
审批，并在执行过程中由专业部门按照监控程序进行监督，以确保采取必要的措施回收
过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保
就无法回收的款项计提充分的预期信用损失。因此，本公司管理层认为本公司所承担的
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信用风险已经大为降低。本公司采取了必要的政策及措施确保销售客户均具有良好的风
险控制水平。
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发
生的资金短缺风险。本公司管理流动性风险的方法是，实时掌握全公司债务结构及履约
情况，优化企业债务结构，合理配置债务到期日，避免债务集中兑付压力；同时，本公
司储备了足够的货币资金或随时可变现的流动资产，并在各金融机构获得充足的可使用
授信，以满足本公司短期及长期的资金需求，确保严格履行债务合同，维护企业信誉，
规避流动性风险。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限如下:
项目 一年以内 一到二年 二到五年 不确定 合计
金融资产
应收票据 252,391 252,391
应收账款 1,555,760 767,530 2,323,290
其他应收款 235,171 629,203 864,374
其他权益工具投资 579,637 579,637
应收款项融资 1,081,437 1,081,437
应收利息 2,474 2,474
金融负债
短期借款 3,260,931 3,260,931
应付票据 270,673 270,673
应付账款 3,166,570 795,080 128,846 128,774 4,219,270
其他应付款 1,329,582 47,975 79,392 285,657 1,742,606
应付股利 787 787
应付利息 76,246 76,246
应付职工薪酬 86,846 8 86,854
长期借款 2,210,000 4,812,819 7,022,819
一年内到期的非流动负债 2,750,740 2,750,740
应付债券 1,420,200 5,591,024 7,011,224
长期应付款 253,073 180,920 71,267 505,260
长期应付职工薪酬 3 220 44,777 45,000
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
本公司所面临的价格风险主要指商品的价格风险。
于商品的价格风险，本公司遵循市场价格销售水泥制品。随着国家经济进入“新常
态”，水泥行业承受更大的经营压力，因此价格受宏观经济形势影响程度较大。
本公司的主要经营业务均位于中国境内，且业务往来均采用人民币进行结算，主营
业务方面产生汇率风险的概率很低。
十、 公允价值的披露
年末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）其他流动资产
其中：一年内到期的权益工具投资
（二）其他权益工具投资 575,913 3,724 579,637
其中：权益工具投资 575,913 3,724 579,637
（三）应收款项融资 1,081,437 1,081,437
持续以公允价值计量的资产总额 575,913 1,085,161 1,661,074
息
以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资的公允价值是按资产负债表
日市场报价确定的。
息
公司对不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的权益性投资，以所投资企业的账面净资产作为确认其公允价值的基础，
同时参考其他可能给公司带来公允值变化的其他情况。
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
十一、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
（1） 母公司及最终控制方
业务 对本公司的 对本公司的
母公司 注册地 注册资本
性质 持股比例 表决权比例
制造建筑材料、家具、
建筑五金；木材加工；
北京金隅集团股份有限公司 北京市 10,677,771 53.81% 53.81%
房地产开发经营；物业
管理；销售自产产品
注 1：本公司之控股股东为金隅集团，金隅集团的母公司原为北京金隅资产有限责
任公司(简称“金隅资产公司”)，于 2016 年 11 月 11 日，北京市人民政府国有资产监督
管理委员会同意将金隅资产公司所持金隅集团的 4,797,357,572 股 A 股股份无偿划转给
北京国有资本经营管理中心(以下简称“北京国管中心”)，于 2016 年 12 月 29 日，国有
股权无偿划转过户手续办理完毕，北京国管中心成为金隅集团控股股东。本公司最终控
制方为北京市人民政府国有资产监督管理委员会。
注 2：年末金隅集团对本公司直接持股比例为 44.34%，金隅集团通过冀东发展集团
对本公司间接持股比例为 9.47%。
（2） 母公司的注册资本及其变化
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
北京金隅集团股份有限公司 10,677,771 10,677,771
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（3） 母公司的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例
控股股东
年末余额 年初余额 年末余额 年初余额
北京金隅集团股份有限公司 9,535,956 9,535,956 53.81% 53.81%
子公司情况详见本附注八、1.（1）企业集团的构成相关内容。
本公司重要的合营或联营企业详见本附注八、2.（1）重要的合营企业或联营企业相
关内容。
其他关联方名称 与本公司关系
鞍山冀东水泥有限责任公司 合营及联营企业
冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 合营及联营企业
冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 合营及联营企业
冀东海德堡（陕西）物流有限公司 合营及联营企业
冀东水泥扶风运输有限责任公司 合营及联营企业
唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司 合营及联营企业
北京程远置业有限公司 受同一母公司控制的其他企业
北京环科环保技术有限公司 受同一母公司控制的其他企业
北京建都设计研究院有限责任公司 受同一母公司控制的其他企业
北京建机资产经营有限公司 受同一母公司控制的其他企业
北京建筑材料检验研究院股份有限公司 受同一母公司控制的其他企业
北京建筑材料科学研究总院有限公司 受同一母公司控制的其他企业
北京建总建筑安装工程有限公司 受同一母公司控制的其他企业
北京金海燕物业管理有限公司 受同一母公司控制的其他企业
北京金隅财务有限公司 受同一母公司控制的其他企业
北京金隅大成物业管理有限公司 受同一母公司控制的其他企业
北京金隅窦店科技企业管理有限公司 受同一母公司控制的其他企业
北京金隅凤山温泉度假村有限公司 受同一母公司控制的其他企业
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
北京金隅加气混凝土有限责任公司 受同一母公司控制的其他企业
北京金隅节能保温科技(大厂)有限公司 受同一母公司控制的其他企业
北京金隅平谷水泥有限公司 受同一母公司控制的其他企业
北京金隅前景环保科技有限公司 受同一母公司控制的其他企业
北京金隅人力资源管理有限公司 受同一母公司控制的其他企业
北京金隅砂浆有限公司 受同一母公司控制的其他企业
北京金隅水泥环保工程技术有限公司 受同一母公司控制的其他企业
北京金隅天坛家具股份有限公司 受同一母公司控制的其他企业
北京金隅通达耐火技术有限公司 受同一母公司控制的其他企业
北京金隅投资物业管理集团有限公司 受同一母公司控制的其他企业
北京金隅涂料有限责任公司 受同一母公司控制的其他企业
北京金隅物业管理有限责任公司 受同一母公司控制的其他企业
北京金隅兴发科技有限公司 受同一母公司控制的其他企业
北京南苑嘉盛置业有限公司 受同一母公司控制的其他企业
北京市建筑装饰设计工程有限公司 受同一母公司控制的其他企业
北京市龙顺成中式家具有限公司 受同一母公司控制的其他企业
北京市木材厂有限责任公司 受同一母公司控制的其他企业
北京通达耐火工程技术有限公司 受同一母公司控制的其他企业
北京万成恒泰商业物业管理有限公司 受同一母公司控制的其他企业
北京五湖四海人力资源有限公司 受同一母公司控制的其他企业
璧山冀东发展盾石工程有限责任公司 受同一母公司控制的其他企业
大厂金隅涂料有限责任公司 受同一母公司控制的其他企业
大同冀东水泥盾石工程有限责任公司 受同一母公司控制的其他企业
河北金测检测认证有限公司 受同一母公司控制的其他企业
河北省建筑材料工业设计研究院有限公司 受同一母公司控制的其他企业
吉林市冀东发展盾石工程有限责任公司 受同一母公司控制的其他企业
吉林市冀东伟达混凝土有限公司 受同一母公司控制的其他企业
冀东发展集团国际贸易有限公司 受同一母公司控制的其他企业
冀东发展集团河北矿山工程有限公司 受同一母公司控制的其他企业
冀东发展集团有限责任公司 受同一母公司控制的其他企业
冀东发展物流有限责任公司 受同一母公司控制的其他企业
冀东日彰节能风机制造有限公司 受同一母公司控制的其他企业
冀东砂石骨料有限公司 受同一母公司控制的其他企业
金隅冀东（唐山）混凝土环保科技集团有限公司 受同一母公司控制的其他企业
金隅科实（曹妃甸）精密制造有限公司 受同一母公司控制的其他企业
金隅融资租赁有限公司 受同一母公司控制的其他企业
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
金隅微观(沧州)化工有限公司 受同一母公司控制的其他企业
金隅住宅产业化（唐山）有限公司 受同一母公司控制的其他企业
陕西冀东水泥盾石工程有限责任公司 受同一母公司控制的其他企业
唐山曹妃甸冀东装备机械热加工有限公司 受同一母公司控制的其他企业
唐山盾石电气有限责任公司 受同一母公司控制的其他企业
唐山盾石干粉建材有限责任公司 受同一母公司控制的其他企业
唐山盾石机械制造有限责任公司 受同一母公司控制的其他企业
唐山盾石建筑工程有限责任公司 受同一母公司控制的其他企业
唐山冀东发展机械设备制造有限公司 受同一母公司控制的其他企业
唐山冀东发展集成房屋有限公司 受同一母公司控制的其他企业
唐山冀东发展燕东建设有限公司 受同一母公司控制的其他企业
唐山冀东机电设备有限公司 受同一母公司控制的其他企业
唐山冀东物业服务有限公司 受同一母公司控制的其他企业
唐山冀东装备工程股份有限公司 受同一母公司控制的其他企业
唐山金隅加气混凝土有限责任公司 受同一母公司控制的其他企业
唐山启新记忆物业服务有限公司 受同一母公司控制的其他企业
唐山启新水泥工业博物馆 受同一母公司控制的其他企业
天津金隅宝辉砂浆有限公司 受同一母公司控制的其他企业
天津金隅混凝土有限公司 受同一母公司控制的其他企业
天津市建筑材料集团（控股）有限公司 受同一母公司控制的其他企业
天津市天材伟业建筑材料有限公司 受同一母公司控制的其他企业
天津天材新业资产管理有限公司 受同一母公司控制的其他企业
天津天盈新型建材有限公司 受同一母公司控制的其他企业
威克莱冀东耐磨技术工程（唐山）有限公司 受同一母公司控制的其他企业
（二） 关联交易
（1） 采购商品
是否
获批的交 超过
关联方类型及关联方名称 交易内容 本年金额 上年金额
易额度 交易
额度
合营及联营企业 12,117 56,587
鞍山冀东水泥有限责任公司 采购设备备件或材料 45,959
冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 采购设备备件或材料 8,865 8,293
冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 采购设备备件或材料 1,148 2,210
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
是否
获批的交 超过
关联方类型及关联方名称 交易内容 本年金额 上年金额
易额度 交易
额度
唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司 采购设备备件或材料 1,971
其他单位 采购设备备件或材料 133 125
受同一母公司控制的其他企业 1,388,118 1,713,562
北京金隅通达耐火技术有限公司 采购设备备件或材料 207,241 221,606
冀东发展集团国际贸易有限公司 采购设备备件或材料 79,089 5,497
唐山冀东机电设备有限公司 采购设备备件或材料 820,150 774,291
北京建都设计研究院有限责任公司 采购设备备件或材料 32,037
北京金隅窦店科技企业管理有限公
采购设备备件或材料 4,554 4,654
司
北京金隅前景环保科技有限公司 采购设备备件或材料 130 784
北京金隅天坛家具股份有限公司 采购设备备件或材料 2,320 2,691
北京金隅涂料有限责任公司 采购设备备件或材料 1,001 591
北京通达耐火工程技术有限公司 采购设备备件或材料 1,115
大厂金隅涂料有限责任公司 采购设备备件或材料 1,963 3,937
河北省建筑材料工业设计研究院有
采购设备备件或材料 51,840 48,389
限公司
冀东日彰节能风机制造有限公司 采购设备备件或材料 2,757 5,421
金隅科实（曹妃甸）精密制造有限
采购设备备件或材料 1,559
公司
唐山曹妃甸冀东装备机械热加工有
采购设备备件或材料 391 2,003
限公司
唐山盾石干粉建材有限责任公司 采购设备备件或材料 22
唐山冀东发展机械设备制造有限公
采购设备备件或材料 1,135 2,073
司
唐山启新记忆物业服务有限公司 采购设备备件或材料 316 374
唐山盾石电气有限责任公司 采购设备备件或材料 10,302 25,529
唐山盾石建筑工程有限责任公司 采购设备备件或材料 53,465 24,661
唐山冀东装备工程股份有限公司 采购设备备件或材料 149,887 555,186
威克莱冀东耐磨技术工程（唐山）
采购设备备件或材料 200 152
有限公司
金隅冀东（唐山）混凝土环保科技
采购设备备件或材料 237 941
集团有限公司
冀东发展物流有限责任公司 采购设备备件或材料 117
冀东砂石骨料有限公司 采购设备备件或材料 372
北京金海燕物业管理有限公司 采购设备备件或材料 236
北京金隅凤山温泉度假村有限公司 采购设备备件或材料 277
其他单位 采购设备备件或材料 138 49
合计 1,400,235 2,000,000 否 1,770,149
（2） 销售商品
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
关联方类型及关联方名称 交易内容 本年金额 上年金额
合营及联营企业 783,852 662,826
鞍山冀东水泥有限责任公司 销售水泥、材料 112,307 125,525
冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 销售水泥、材料 300,095 262,567
冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 销售水泥、材料 369,922 273,621
唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司 销售水泥、材料 1,113
冀东海德堡（陕西）物流有限公司 销售水泥、材料 1,528
受同一母公司控制的其他企业 1,270,017 1,469,439
金隅冀东（唐山）混凝土环保科技集团有
销售水泥、材料
限公司 1,135,868 1,308,715
北京金隅凤山温泉度假村有限公司 销售水泥、材料 3,993
北京金隅加气混凝土有限责任公司 销售水泥、材料 31,424 17,405
北京金隅砂浆有限公司 销售水泥、材料 32,114 43,049
大厂金隅涂料有限责任公司 销售水泥、材料 1,562 2,089
吉林市冀东伟达混凝土有限公司 销售水泥、材料 3,588 12,798
冀东发展集团河北矿山工程有限公司 销售水泥、材料 4,580 12,605
金隅住宅产业化（唐山）有限公司 销售水泥、材料 8,197 5,009
唐山盾石干粉建材有限责任公司 销售水泥、材料 16,648 14,042
唐山冀东发展集成房屋有限公司 销售水泥、材料 96 674
唐山金隅加气混凝土有限责任公司 销售水泥、材料 2,655 4,340
天津金隅宝辉砂浆有限公司 销售水泥、材料 19,433 8,886
天津市天材伟业建筑材料有限公司 销售水泥、材料 11,183 28,918
天津天盈新型建材有限公司 销售水泥、材料 1,232 1,770
唐山盾石建筑工程有限责任公司 销售水泥、材料 1,015 4,478
唐山冀东机电设备有限公司 销售水泥、材料 364
北京金隅兴发科技有限公司 销售水泥、材料 284
北京建筑材料科学研究总院有限公司 销售水泥、材料 235
其他单位 销售水泥、材料 187 20
合计 2,053,869 2,132,265
（3） 接受劳务
是否超
获批的交
关联方类型及关联方名称 交易内容 本年金额 过交易 上年金额
易额度
额度
合营及联营企业 5,188 5,339
冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 接受劳务 3,819 1,029
冀东海德堡（陕西）物流有限公司 接受劳务 137 2,170
冀东水泥扶风运输有限责任公司 接受劳务 1,231 2,140
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
是否超
获批的交
关联方类型及关联方名称 交易内容 本年金额 过交易 上年金额
易额度
额度
冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 接受劳务 1
母公司 94
北京金隅集团股份有限公司 提供劳务 94
受同一母公司控制的其他企业 1,223,111 1,076,596
河北省建筑材料工业设计研究院有限公 60,666
接受劳务 31,927
司
冀东发展集团河北矿山工程有限公司 接受劳务 291,491 267,901
唐山盾石建筑工程有限责任公司 接受劳务 457,296 435,803
北京建都设计研究院有限责任公司 接受劳务 3,041 43,464
北京建筑材料检验研究院股份有限公司 接受劳务 2,750 2,914
北京建筑材料科学研究总院有限公司 接受劳务 725 910
北京建总建筑安装工程有限公司 接受劳务 36 545
北京金隅凤山温泉度假村有限公司 接受劳务 291 259
北京金隅节能保温科技(大厂)有限公司 接受劳务 1,390 1,086
北京金隅平谷水泥有限公司 接受劳务 159
北京金隅人力资源管理有限公司 接受劳务 8,440 780
北京金隅水泥环保工程技术有限公司 接受劳务 477 986
北京金隅涂料有限责任公司 接受劳务 3,525 4,062
北京金隅物业管理有限责任公司 接受劳务 3,117 1,736
北京市建筑装饰设计工程有限公司 接受劳务 3,651 6,223
北京通达耐火工程技术有限公司 接受劳务 18 349
北京万成恒泰商业物业管理有限公司 接受劳务 110
北京五湖四海人力资源有限公司 接受劳务 618 541
冀东发展物流有限责任公司 接受劳务 3,624 8,467
唐山冀东发展燕东建设有限公司 接受劳务 146,183 74,106
唐山冀东物业服务有限公司 接受劳务 6,419 6,704
唐山启新记忆物业服务有限公司 接受劳务 1,043 923
天津天材新业资产管理有限公司 接受劳务 2,745 3,449
唐山冀东装备工程股份有限公司 接受劳务 12,202 8,029
唐山盾石电气有限责任公司 接受劳务 9,653 1,569
唐山冀东机电设备有限公司 接受劳务 42,212 36,773
威克莱冀东耐磨技术工程（唐山）有限
接受劳务 8,647 8,675
公司
唐山冀东发展机械设备制造有限公司 接受劳务 479
金隅科实（曹妃甸）精密制造有限公司 接受劳务 1,058
河北金测检测认证有限公司 接受劳务 1,908
北京金隅投资物业管理集团有限公司 接受劳务 1,981
北京金隅大成物业管理有限公司 接受劳务 358
北京环科环保技术有限公司 接受劳务 407
璧山冀东发展盾石工程有限责任公司 接受劳务 21,405 31,210
大同冀东水泥盾石工程有限责任公司 接受劳务 37,585 27,420
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
是否超
获批的交
关联方类型及关联方名称 交易内容 本年金额 过交易 上年金额
易额度
额度
吉林市冀东发展盾石工程有限责任公司 接受劳务 36,922 27,213
陕西冀东水泥盾石工程有限责任公司 接受劳务 47,702 41,843
其他单位 接受劳务 3,046 460
合计 1,228,393 1,532,181 1,081,935
注：本公司于 2022 年 1 月 11 日发布《唐山冀东水泥股份有限公司关于与北京金隅
集团股份有限公司及其子公司 2022 年度日常关联交易预计的公告》，2022 年度预计接
受劳务总金额为 938,000 千元；本公司于 2021 年 12 月 9 日发布《唐山冀东水泥股份有
限公司因公开招标形成关联交易的公告》，唐山盾石建筑工程有限责任公司、唐山冀东
发展燕东建设有限公司通过公开招标，中标本公司之子公司冀东水泥磐石有限责任公司
工程项目，标的金额分别为 389,180 千元、205,001 千元。
（4） 提供劳务
关联方类型及关联方名称 交易内容 本年金额 上年金额
合营及联营企业 3,937 3,313
鞍山冀东水泥有限责任公司 提供劳务 526 135
冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 提供劳务 1,757 466
冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 提供劳务 585 1330
冀东海德堡（陕西）物流有限公司 提供劳务 163 33
冀东水泥扶风运输有限责任公司 提供劳务 906 1,272
其他单位 提供劳务 77
母公司 1,142 472
北京金隅集团股份有限公司 提供劳务 1,142 472
受同一母公司控制的其他企业 221,860 83,077
冀东发展集团有限责任公司 提供劳务 670 1030
北京建筑材料科学研究总院有限公司 提供劳务 1,930 3,491
北京金隅加气混凝土有限责任公司 提供劳务 49 186
冀东发展物流有限责任公司 提供劳务 110 163
金隅微观(沧州)化工有限公司 提供劳务 193 338
唐山盾石干粉建材有限责任公司 提供劳务 243 277
天津市天材伟业建筑材料有限公司 提供劳务 510 1143
唐山盾石建筑工程有限责任公司 提供劳务 1,176 1,473
唐山冀东机电设备有限公司 提供劳务 216 635
金隅冀东（唐山）混凝土环保科技集团有限公
提供劳务 36,194 73,406
司
唐山冀东装备工程股份有限公司 提供劳务 66
冀东发展集团河北矿山工程有限公司 提供劳务 11,066 86
唐山冀东发展机械设备制造有限公司 提供劳务 360 107
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
关联方类型及关联方名称 交易内容 本年金额 上年金额
北京南苑嘉盛置业有限公司 167,626
其他单位 提供劳务 1,451 742
合计 226,939 86,862
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（1） 出租情况
租赁资产 本年确认的 上年确认的
承租方名称 出租方名称
种类 租赁收益 租赁收益
受同一母公司控制的其他企业 4,265 4,714
金隅冀东（唐山）混凝土环保科技集团有限公司 冀东水泥璧山有限责任公司 土地 691 691
北京金隅凤山温泉度假村有限公司 北京金隅北水环保科技有限公司 土地 1,359 1,359
北京金隅砂浆有限公司 北京生态岛科技有限责任公司 土地 29 29
唐山盾石干粉建材有限责任公司 唐山冀水物业服务有限公司 土地 591 750
唐山冀东机电设备有限公司 唐山冀水物业服务有限公司 房屋 2
金隅冀东（唐山）混凝土环保科技集团有限公司 天津金隅振兴环保科技有限公司 土地 833 794
冀东发展物流有限责任公司 唐山冀水物业服务有限公司 房屋 16
唐山冀东物业服务有限公司 唐山冀东水泥股份有限公司唐山分公司 设备 151 72
冀东发展集团河北矿山工程有限公司 唐山冀东水泥股份有限公司唐山分公司 设备 611 1,001
合计 4,265 4,714
（2） 承租情况
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
简化处理的短期租
未纳入租赁负债计
赁和低价值资产租 承担的租赁负债
量的可变租赁付款 支付的租金 增加的使用权资产
租赁资产 赁的租金费用（如 利息支出
出租方名称 额（如适用）
种类 适用）
本年发 上年发 本年发 上年发 本年发 上年发生 本年发 上年发 本年发 上年发
生额 生额 生额 生额 生额 额 生额 生额 生额 生额
母公司 24,192 14,643 25,495 15,619
北京金隅集团股份有限公司 土地 2,649 1,987 2,649 1,987
北京金隅集团股份有限公司 房屋 21,543 12,656 22,846 13,632
合营及联营企业 218 513 238 294
冀东水泥扶风运输有限责任公司 设备 16 18
冀东海德堡（陕西）物流有限公司 设备 15 17
冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 土地 106 106 116 126
冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 设备 112 376 122 133
受同一母公司控制的其他企业 4,007 5,341 4,708 5,587 531 47 28,577 1,415
北京建机资产经营有限公司 房屋 994 994 994 994
北京市木材厂有限责任公司 房屋 472 28,564
唐山启新水泥工业博物馆 房屋 423 597 444 685
北京金隅窦店科技企业管理有限公司 房屋 126 119 126 119
北京市龙顺成中式家具有限公司 房屋 691 2,550 721 2,421
金隅冀东（唐山）混凝土环保科技集团
房屋 157 652 237 59 47 13 1,415
有限公司
唐山启新水泥工业博物馆 房屋 1,067 1,081 1,116 1,131
北京程远置业有限公司 房屋 549 655
合计 28,417 20,497 30,441 21,500 531 47 28,577 1,415
注：关联租赁均为经营性租赁，标的物主要为房屋、土地以及设备。
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（1） 本公司接受金隅集团担保
担保是否已履
担保方名称 被担保方名称 担保金额 起始日 到期日
行完毕
北京金隅集团股份有限公司 唐山冀东水泥股份有限公司 1,420,000 2019 年 10 月 28 日 2024 年 10 月 28 日 否
北京金隅集团股份有限公司 唐山冀东水泥股份有限公司 600,000 2019 年 3 月 23 日 2024 年 3 月 14 日 否
合计 2,020,000
注：本公司于2019年发行的1,420,000千元公司债券和存续的600,000千元中长期
借款均由金隅集团提供担保。
（2） 本公司为鞍山公司担保
担保是否已履
担保方名称 被担保方名称 担保金额 起始日 到期日
行完毕
唐山冀东水泥股份有限公司 鞍山冀东水泥有限责任公司 32,000 2022 年 8 月 26 日 2023 年 8 月 25 日 否
唐山冀东水泥股份有限公司 鞍山冀东水泥有限责任公司 20,000 2022 年 11 月 29 日 2023 年 11 月 29 日 否
合计 52,000
注：本公司为鞍山公司的担保金额为52,000千元，均为鞍山公司借款担保。
（3） 本公司为控股子公司担保
担保是否已
被担保方名称 担保金额 担保类型 起始日 到期日
履行完毕
唐山冀东启新水泥有限公司 100,000 借款 2022 年 10 月 12 日 2024 年 1 月 5 日 否
太原金隅冀东水泥经贸有限公司 6,582 履约保函 2022 年 10 月 12 日 2024 年 1 月 5 日 否
合计 106,582
注：本公司为控股子公司担保金额为106,582千元,其中100,000千元为子公司借
款担保，6,582千元为子公司合同履约保函。
关联方 拆入金额 偿还金额 利息支出 利率区间
向非银行融资机构借入
北京金隅财务有限公司 1,590,510 854,400 33,473 2.70%-3.48%
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
关联方 拆入金额 偿还金额 利息支出 利率区间
向其他企业借入
北京金隅集团股份有限公司 1,545,000 930,000 35,098 1.20%-3.48%
向非银行融资机构借入
北京金隅财务有限公司 1,283,150 1,509,180 31,092 3.35%-4.25%
向其他企业借入
北京金隅集团股份有限公司 1,395,000 2,114,150 40,397 1.20%-4.35%
金融机构名称 融资额 租赁起始日 租赁期限 利率
支出金额
金隅融资租赁有限公司 1,920,000 4.10%-4.75% 56,951
金融机构名称 2022 年度余额 2021 年度余额 2022 年利息收入 2021 年利息收入
北京金隅财务有限公司 5,350,517 3,661,851 56,501 78,638
合计 5,350,517 3,661,851 56,501 78,638
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 13,650 13,510
金融机构名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
北京金隅财务有限公司 51,094 120,532 86,485 85,141
（三） 关联方往来余额
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额
应收账款 合营及联营企业 8,760 453
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额
鞍山冀东水泥有限责任公司 7,591 376
冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 295 77
冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 874
母公司 500
北京金隅集团股份有限公司 500
受同一母公司控制的其他企业 569,204 557,918
金隅冀东（唐山）混凝土环保科技集
团有限公司
北京金隅兴发科技有限公司 284
吉林市冀东伟达混凝土有限公司 2,700
唐山盾石建筑工程有限责任公司 310 100
唐山冀东发展集成房屋有限公司 44
天津金隅宝辉砂浆有限公司 737 1,476
北京建筑材料科学研究总院有限公司 1,189
北京金隅砂浆有限公司 1,864
北京南苑嘉盛置业有限公司 26,964
唐山冀东装备工程股份有限公司 70
其他单位 1,111 312
应收票据 合营及联营企业 52,565 123,260
鞍山冀东水泥有限责任公司 9,000 62,759
冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 1,500 9,171
冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 41,365 50,230
冀东水泥扶风运输有限责任公司 200 200
唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司 500 900
受同一母公司控制的其他企业 153,948 309,609
金隅冀东（唐山）混凝土环保科技集
团有限公司
唐山盾石建筑工程有限责任公司 100 918
唐山冀东机电设备有限公司 8,050 1,700
北京金隅加气混凝土有限责任公司 4,000 7,311
北京金隅涂料有限责任公司 178
河北省建筑材料工业设计研究院有限
公司
吉林市冀东伟达混凝土有限公司 943
冀东发展物流有限责任公司 1,200
唐山盾石干粉建材有限责任公司 500 6,784
唐山金隅加气混凝土有限责任公司 2,997
天津金隅宝辉砂浆有限公司 12,432 9,903
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额
天津市天材伟业建筑材料有限公司 8,280 13,931
天津天盈新型建材有限公司 691
北京金隅砂浆有限公司 3,000
冀东发展集团河北矿山工程有限公司 100
其他应收款 合营及联营企业 741 280
冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 500 150
冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 210 100
其他单位 31 30
母公司 582
北京金隅集团股份有限公司 582
受同一母公司控制的其他企业 2,785 120
金隅融资租赁有限公司 100
北京金隅财务有限公司 2,700
唐山冀东装备工程股份有限公司 65
其他单位 20 20
应收利息 受同一母公司控制的其他企业 2,234
北京金隅财务有限公司 2,234
预付账款 合营及联营企业 9,402 9,865
鞍山冀东水泥有限责任公司 127 153
冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 736
冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 9,268 8,971
其他单位 7 5
母公司 2,136 1,357
北京金隅集团股份有限公司 2,136 1,357
受同一母公司控制的其他企业 522,165 239,713
金隅冀东（唐山）混凝土环保科技集
团有限公司
唐山盾石建筑工程有限责任公司 21,566 545
唐山盾石电气有限责任公司 3,440 426
唐山冀东机电设备有限公司 10,018 23,356
唐山冀东装备工程股份有限公司 371,584 43,215
北京建都设计研究院有限责任公司 540 540
北京建机资产经营有限公司 100 20,444
北京金隅通达耐火技术有限公司 86,792 135,724
北京金隅涂料有限责任公司 102
北京金隅物业管理有限责任公司 171
河北省建筑材料工业设计研究院有限 2,849 7,466
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额
公司
冀东发展集团国际贸易有限公司 71 849
冀东发展物流有限责任公司 815
唐山冀东发展燕东建设有限公司 23,782 5,530
冀东日彰节能风机制造有限公司 342
冀东发展集团河北矿山工程有限公司 840
其他单位 241 302
合计 1,325,022 1,242,575
项目名称 关联方 年末金额 年初金额
应付账款 合营及联营企业 3 15
其他单位 3 15
受同一母公司控制的其他企业 391,619 351,647
唐山盾石建筑工程有限责任公司 90,160 112,448
唐山曹妃甸冀东装备机械热加工有限公司 586 887
唐山盾石电气有限责任公司 7,611 7,970
唐山冀东机电设备有限公司 71,905 61,327
唐山冀东装备工程股份有限公司 55,833 25,876
威克莱冀东耐磨技术工程（唐山）有限公司 2,990 3,368
北京建都设计研究院有限责任公司 14,971 24,120
北京建筑材料检验研究院股份有限公司 94 299
北京建总建筑安装工程有限公司 371 830
北京金隅水泥环保工程技术有限公司 69 2,161
北京金隅天坛家具股份有限公司 13 76
北京金隅通达耐火技术有限公司 2,940 2,145
北京金隅涂料有限责任公司 964 551
北京市建筑装饰设计工程有限公司 606 1,046
北京通达耐火工程技术有限公司 254 286
大厂金隅涂料有限责任公司 452 646
河北省建筑材料工业设计研究院有限公司 39,540 11,575
冀东发展集团河北矿山工程有限公司 51,083 29,246
冀东发展集团有限责任公司 30,000 30,000
冀东发展物流有限责任公司 7,611
冀东日彰节能风机制造有限公司 1,618 1,206
金隅科实（曹妃甸）精密制造有限公司 349 233
唐山盾石机械制造有限责任公司 6
唐山冀东发展机械设备制造有限公司 110 289
唐山冀东发展燕东建设有限公司 7,042 16,932
天津市建筑材料集团（控股）有限公司 9,956 9,956
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目名称 关联方 年末金额 年初金额
金隅冀东（唐山）混凝土环保科技集团有限公司 42 199
天津天材新业资产管理有限公司 370
北京环科环保技术有限公司 312
北京金隅节能保温科技（大厂）有限公司 495
河北金测检测认证有限公司 484
其他单位 399 358
其他应付款 合营及联营企业 153
冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 53
其他单位 100
母公司 688,295 87,677
北京金隅集团股份有限公司 688,295 87,677
受同一母公司控制的其他企业 19,604 12,775
北京建都设计研究院有限责任公司 1,420 1,420
北京金隅涂料有限责任公司 142 117
北京市建筑装饰设计工程有限公司 115
北京通达耐火工程技术有限公司 100
河北省建筑材料工业设计研究院有限公司 1,398 778
冀东发展集团河北矿山工程有限公司 4,740 2,676
冀东发展集团有限责任公司 1,613 1,710
冀东日彰节能风机制造有限公司 52 28
唐山冀东发展燕东建设有限公司 3,652 2,267
唐山盾石建筑工程有限责任公司 4,242 1,816
唐山盾石电气有限责任公司 424 276
唐山冀东机电设备有限公司 10 105
唐山冀东装备工程股份有限公司 1,345 1,062
其他单位 566 305
合同负债 合营及联营企业 2,888 5,663
鞍山冀东水泥有限责任公司 0 1,149
冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 1,092 1,433
冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 1,165 3,081
冀东海德堡（陕西）物流有限公司 154
唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司 477
母公司 2,566
北京金隅集团股份有限公司 2,566
受同一母公司控制的其他企业 50,292 50,482
金隅冀东（唐山）混凝土环保科技集团有限公司 44,260 46,970
北京建筑材料科学研究总院有限公司 1,269
北京金隅砂浆有限公司 28 1,251
冀东发展集团国际贸易有限公司 138 138
唐山盾石干粉建材有限责任公司 314 626
天津市天材伟业建筑材料有限公司 4,560 50
其他单位 992 178
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目名称 关联方 年末金额 年初金额
应付利息 受同一母公司控制的其他企业 964 615
北京金隅财务有限公司 964 615
短期借款 受同一母公司控制的其他企业 990,510 453,650
北京金隅财务有限公司 990,510 453,650
长期借款 受同一母公司控制的其他企业 198,750 198,750
北京金隅财务有限公司 198,750 198,750
长期应付款 受同一母公司控制的其他企业 272,963 714,261
金隅融资租赁有限公司 272,963 714,261
一年内到期的
受同一母公司控制的其他企业 641,472 702,175
非流动负债
金隅融资租赁有限公司 441,222 701,675
北京金隅财务有限公司 200,250 500
合计 3,259,926 2,577,863
十二、 租赁
租赁期限
金融机构名称 融资额 租赁起始日 租赁期满所有权转移条款
（月）
金隅融资租赁有限公司 1,920,000 56-60
剩余租赁期 最低付款额
合计 745,676
截至2022年12月31日，本公司售后租回业务未确认融资费用余额为 31,491.00
千元。
十三、 承诺事项
截至2022年12月31日，本公司尚有已签订但未支付的大额合同428,321千元，全
部为本期承诺但尚未履行完毕的支出，为新型建材产业园4500吨/天熟料水泥生产线
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目、年产300万吨砂石骨料生产线项目和固体废物资源综合利用项目，预计在2023
年履行支付义务。除上述承诺事项外，截至2022年12月31日，本公司无其他重要承诺
事项。
十四、 资产负债表日后事项
根据本公司2022年度利润分配预案，本公司拟以分配方案未来实施时股权登记
日的总股数剔除2,658万股回购股份的股本数为基数，每10股拟派发现金红利1.5元
（含税），不送红股，不以公积金转增资本。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
（1）应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
商业承兑汇票 11,315 46,388
减：商业承兑汇票坏账准备 268 2,065
合计 11,047 44,323
注：年末应收票据余额较年初减少33,276千元，减幅75.08%，主要为营销分公
司收取的供应链金融票据重分类至应收账款，涉及金额合计44,432千元。
（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
商业承兑汇票 16,240 4,700
合计 16,240 4,700
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按单项计提坏账准
备
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
年末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
其中：单项金额重
大并单项确认坏账 64,713 13.24% 64,713 100.00% 85,719 24.09% 64,041 74.71%
准备的应收账款
按组合计提坏账准
备
其中：1）账龄组
合
合计 488,937 100.00% 163,566 33.45% 355,792 100.00% 165,315 46.46%
年末余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单位 2 57,803 57,803 100.00% 预计无法收回
单位 4 6,910 6,910 100.00% 预计无法收回
合计 64,713 64,713 100.00%
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 172,462 98,853
（2）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末余 坏账准备年
单位名称 年末余额 账龄
额合计数的比例 末余额
金隅冀东（唐山）混凝土环 0-5 年及 5
保科技集团有限公司 年以上
单位 2 57,803 5 年以上 11.82% 57,803
单位 20 17,359 5 年以上 3.55% 17,359
单位 21 16,333 5 年以上 3.34% 16,333
单位 22 13,418 5 年以上 2.74% 13,418
合计 254,064 51.96% 104,913
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（1）应收款项融资分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 322,950 335,394
合计 322,950 335,394
（2）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 221,720 100
合计 221,720 100
项目 年末余额 年初余额
应收利息 1,501
应收股利 257,750
其他应收款 20,876,944 19,483,502
合计 20,878,445 19,741,252
（1）其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
股权收购定金 128,416 164,100
押金、保证金、备用金 3,055 103,060
单位往来款 105,246 132,266
关联方款项 20,777,643 19,319,990
股权款 50,000 50,000
其他 43,747 4,590
合计 21,108,107 19,774,006
（2）其他应收款坏账准备计提情况
年末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并
单项计提坏账准 278,022 1.32% 221,786 79.77% 338,127 1.71% 281,362 83.21%
备的其他应收款
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
年末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账
准备的其他应收
款：
账龄组合 49,387 0.24% 9,377 18.99% 12,829 0.07% 9,142 71.26%
关联方组合 20,777,643 98.43% 0.00% 19,319,990 97.70%
保证金和备用金
组合
组合小计 20,830,085 98.68% 9,377 0.05% 19,435,879 98.29% 9,142 0.05%
合计 21,108,107 100.00% 231,163 1.10% 19,774,006 100.00% 290,504 1.47%
年末余额
单位名称
其他应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
见附注六、6 其他应收
单位 11 131,419 75,183 57.21%
款注
单位 2 92,990 92,990 100.00% 预计无法收回
单位 13 50,000 50,000 100.00% 预计无法收回
单位 19 3,613 3,613 100.00% 预计无法收回
合计 278,022 221,786 79.77%
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
合计 49,387 9,377
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
占其他应收
坏账准
款年末余额
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 备年末
合计数的比
余额
例
冀东水泥铜川有限公司 内部借款及利息 1,382,925 0-3 年 6.55%
内蒙古冀东水泥有限责任公司 内部借款及利息 1,228,949 5.82%
年以上
山西金隅冀东环保科技有限公司 内部借款及利息 1,201,265 1 年以内 5.69%
冀东水泥重庆江津有限责任公司 内部借款及利息 1,061,185 0-3 年 5.03%
冀东水泥黑龙江有限公司 内部借款及利息 1,040,000 0-2 年 4.93%
合计 5,914,324 28.02%
（1） 长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 31,340,639 57,676 31,282,963 30,253,985 57,676 30,196,309
对联营、合营企业投资 1,457,550 1,457,550 1,810,120 1,810,120
合计 32,798,189 57,676 32,740,513 32,064,105 57,676 32,006,429
（2） 对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
唐山冀昌塑料制品有限公司 4,444 4,444
包头金隅冀东水泥营销有限公司 50,000 50,000
重庆金隅冀东水泥贸易有限公司 50,000 50,000
金隅冀东水泥吉林经贸有限公司 7,000 7,000
辽宁金隅冀东水泥贸易有限公司 30,000 30,000
内蒙古金隅冀东水泥经贸有限公司 50,000 50,000
陕西金隅冀东水泥经贸有限公司 8,000 8,000
太原金隅冀东水泥经贸有限公司 30,000 20,000 50,000
唐县冀东燃气销售有限公司 1,500 1,500
烟台金隅冀东水泥沿海经贸有限公司 50,000 50,000
冀东水泥阿巴嘎旗有限责任公司 410,056 410,056
包钢冀东水泥有限公司 151,548 151,548
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
冀东水泥璧山有限责任公司 368,000 368,000
包头冀东水泥有限公司 302,000 302,000
冀东水泥丰润有限责任公司 150,000 150,000
广宗县金隅冀东水泥有限公司 24,982 24,982
冀东水泥重庆合川有限责任公司 330,000 330,000
冀东水泥重庆江津有限责任公司 201,300 201,300
岚县金隅水泥有限公司 47,830 47,830
辽阳冀东水泥有限公司 221,125 221,125
米脂冀东水泥有限公司 97,600 97,600
宁晋县金隅冀东水泥有限公司 16,416 16,416
内蒙古冀东水泥有限责任公司 647,879 647,879
清河县金隅冀东水泥有限公司 52,818 52,818
沁阳金隅冀东环保科技有限公司 90,981 90,981
沈阳冀东水泥有限公司 82,256 82,256
吴堡冀东特种水泥有限公司 224,609 224,609
内蒙古伊东冀东水泥有限公司 70,800 70,800
内蒙古亿利冀东水泥有限责任公司 76,700 76,700
中国建筑材料北京散装水泥有限公司 48,000 48,000
吉林冀东吉运物流有限公司 16,000 16,000
金隅智汇（陕西）供应链有限责任公司 70,622 70,622
阳泉冀东物流贸易有限公司 30,000 30,000
烟台冀东润泰建材有限公司 32,130 144,560 176,690
山东冀东胜潍建材有限公司 12,750 12,750
唐山市鑫研建材有限公司 85,155 85,155
辽阳冀东恒盾矿业有限公司 270,000 270,000
易县鑫海矿业有限公司 32,300 32,300
冀东水泥吉林有限责任公司 133,368 133,368
冀东水泥铜川有限公司 1,290,000 1,290,000
保定太行和益环保科技有限公司 268,280 268,280
北京金隅红树林环保技术有限责任公司 3,103,882 3,103,882
唐山市盾石信息技术有限公司 5,000 5,000
北京金谷智通绿链科技有限公司 130,333 130,333
北京金隅琉水环保科技有限公司 928,544 928,544
北京金隅节能科技有限公司 125,560 125,560
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
北京金隅水泥经贸有限公司 532,589 532,589
博爱金隅水泥有限公司 410,002 410,002
承德冀东水泥有限责任公司 196,200 196,200
承德金隅水泥有限责任公司 457,658 457,658
大同冀东水泥有限责任公司 786,338 786,338
广灵金隅水泥有限公司 463,074 463,074
邯郸金隅太行水泥有限责任公司 1,115,553 240,049 1,355,602
邯郸涉县金隅水泥有限公司 263,245 263,245
河北金隅鼎鑫水泥有限公司 2,159,699 2,159,699
河北太行华信建材有限责任公司 240,049 240,049
怀来金源矿业有限公司 50,000 50,000
吉林金隅冀东环保科技有限公司 568,399 568,399
金隅冀东泾阳新材料有限公司 81,109 81,109
冀东海天水泥闻喜有限责任公司 379,333 379,333
冀东水泥（烟台）有限责任公司 486,412 486,412
冀东水泥扶余有限责任公司 96,211 96,211
冀东水泥黑龙江有限公司 263,204 263,204
冀东水泥滦州有限责任公司 379,107 379,107
冀东水泥磐石有限责任公司 590,491 500,000 1,090,491
金隅冀东凤翔环保科技有限公司 487,083 487,083
金隅冀东智联（唐山）物流有限公司 94,150 94,150
金隅台泥（代县）环保科技有限公司 240,000 240,000
金隅智信（河北雄安）供应链有限责任
公司
涞水金隅冀东环保科技有限公司 564,850 564,850
涞水京涞建材有限责任公司 15,074 15,074
临澧冀东水泥有限公司 663,623 663,623
灵寿冀东水泥有限责任公司 120,183 120,183
陵川金隅冀东环保科技有限公司 440,644 440,644
平泉冀东水泥有限责任公司 137,607 137,607
迁安金隅首钢环保科技有限公司 2,000 38,000 40,000
曲阳金隅水泥有限公司 494,180 494,180
山西双良鼎新水泥有限公司 275,521 275,521
深州冀东水泥有限责任公司 35,000 35,000
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
四平金隅水泥有限公司 212,514 212,514
唐山冀东启新水泥有限责任公司 386,737 85,155 471,892
唐山冀东水泥三友有限公司 392,370 392,370
唐山冀东水泥外加剂有限责任公司 101,371 101,371
唐山冀水物业服务有限公司 482,974 482,974
唐县冀东水泥有限责任公司 543,827 281,500 825,327
天津冀东水泥有限公司 136,752 136,752
天津金隅振兴环保科技有限公司 685,238 685,238
邢台金隅冀东水泥有限公司 460,293 460,293
邢台金隅咏宁水泥有限公司 348,565 348,565
阳泉冀东水泥有限责任公司 274,063 274,063
赞皇金隅水泥有限公司 1,117,458 1,117,458
张家口金隅水泥有限公司 433,417 433,417
涿鹿金隅水泥有限公司 581,882 581,882
左权金隅水泥有限公司 528,168 528,168
天津金石智联科技有限公司 50,000 50,000
承德承金环保科技有限公司 1,770 1,770
山西金隅冀东环保科技有限公司 467,798 467,798
冀东万华（烟台）混凝土有限公司 25,500 25,500
焦作金隅冀东新材料有限公司 42,000 42,000
合计 30,253,985 1,896,332 809,678 31,340,639
（3） 子公司长期股权投资减值情况如下：
被投资单位 年初余额 本年计提 本年减少 年末余额
吴堡冀东特种水泥有限公司 18,886 18,886
中国建筑材料北京散装水泥有限公司 15,116 15,116
唐山冀东启新水泥有限责任公司 23,674 23,674
合计 57,676 57,676
注：本公司之子公司唐山冀东启新水泥有限责任公司本年将唐山市鑫研建材有限
公司吸收合并，本公司对唐山市鑫研建材有限公司的长期股权投资减值准备转为对唐
山冀东启新水泥有限责任公司的长期股权投资减值准备。
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
（4） 对联营、合营企业投资
本年增减变动 年末余额
宣告发
权益法下 其他综 其他 计提
被投资单位 年初余额 追加 减少 放现金
确认的投 合收益 权益 减值 其他
投资 投资 股利或
资损益 调整 变动 准备
利润
一、合营企业
冀东海德堡（扶风）水泥有限公司 405,695 102,026 -14 165,980 341,727
冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司 417,181 126,459 6 185,000 358,646
鞍山冀东水泥有限责任公司 191,843 -23,151 5,000 163,692
唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司 158,084 1,850 25,000 134,934
二、联营企业
金隅冀东（唐山）混凝土环保科技集
团有限公司
唐山冀东机电设备有限公司 22,135 4,342 4,990 21,487
辽宁云鼎水泥集团股份有限公司 1,164 -101 1,063
山西华润福龙水泥有限公司 135,832 -15,286 -120,547
合计 1,810,120 153,962 -7 -8 385,970 -120,547 1,457,550
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
项目 本年金额 上年金额
主营业务收入 13,222,144 9,144,257
其他业务收入 24,118 8,033
合计 13,246,262 9,152,290
主营业务成本 12,730,344 8,884,508
其他业务成本 11,295 2,142
合计 12,741,639 8,886,650
主营业务—按产品分类
本年金额 上年金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
水泥 3,487,989 3,172,812 846,902 786,198
熟料 915,450 857,865 183,867 170,336
危废固废处置 7,899 24,624 1,820 5,845
煤炭销售 8,806,889 8,671,145 8,111,304 7,921,767
其他 3,917 3,898 364 362
合计 13,222,144 12,730,344 9,144,257 8,884,508
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 2,623,578 2,221,940
权益法核算的长期股权投资收益 153,962 420,285
处置长期股权投资产生的投资收益 -107,182
其他权益工具投资在持有期间取得的收益 511 2,403
其他 1,200
合计 2,778,051 2,538,646
十六、 财务报告批准
本财务报告于 2023 年 3 月 28 日由本公司董事会批准报出。
唐山冀东水泥股份有限公司合并财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币千元列示）
财务报表补充资料
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1
号—非经常性损益（2008）》的规定，本公司 2022 年度非经常性损益如下：
项目 本年金额
非流动资产处置损益 6,714
计入当期损益的政府补助 158,005
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
-12,802
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益；
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 60,590
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 100,094
小计 312,601
所得税影响额 69,496
少数股东权益影响额（税后） 5,268
合计 237,837
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