济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
济南圣泉集团股份有限公司（以下简称本公司、圣泉集团公司，在包含子公司时统称本集团）
是由济南化工实业总公司发起、经济南市体改委批准设立的股份有限公司。1993年3月22日，章
丘市体改委出具了“章体改股字（1993）6号”文件，认为实业总公司已经具备组建集团和进行
股份制改组的条件，同意组建“济南圣泉集团股份有限公司”。1993年5月10日，山东济南会计
师事务所章丘分所对实业总公司资产情况进行评估，出具《资产评估报告》（章资评[1993]第3
号），实业总公司截止1993年2月28日经评估净资产为1,127万元。1993年11月28日，章丘市刁镇
经济贸易委员会出具“刁经发[1993]18号”文件，同意实业总公司以净资产折股1,127万元，作
为实业总公司的法人股。
告》，向章丘市体改委申请成立“济南圣泉集团股份有限公司”，总体方案为：实业总公司以经
评估的全部净资产1,127万元，折股1,127万股，向内部职工发行338万股。同日，圣泉集团筹备
委员会签发了《济南圣泉集团股份有限公司招股说明书》。1993年12月30日，济南市体改委出具
《关于同意组建“济南圣泉集团股份有限公司”的批复》（济体改股字[1993]56号），同意圣泉
集团组建。
程》、选举了董事会成员及监事会成员，并对发起人用于抵做股款的财产的作价进行审核。
（注册号：16345924-6），公司设立时的基本信息如下：注册资本1,465万元，经济性质为股份
制，住所为刁镇工业开发区，法定代表人为唐一林，经营范围为“呋喃树脂、固化剂、铸造用涂
料、酚醛树脂、聚氨酯、化妆品、清洗剂、糠醛、糠醇、醋酸钠、制氧、防水剂、制造用辅助材
料。兼营：技术服务、本企业产品的技术成果转让、进出口业务”。1994年5月7日，山东济南会
计师事务所章丘分所出具《验资证明书》
（[94]验字第24号），验证圣泉集团具有资金总额为1,465
万元。
万元，占比76.9%；社会与内部职工股338万元，占比23.1%。同年，根据国务院《关于原有有限
责任公司和股份有限公司依照<中华人民共和国公司法>进行规范的通知》（国发[1995]17号）和
山东省人民政府《关于贯彻国发[1995]17号文件对原有有限责任公司和股份有限公司依照<中华
人民共和国公司法>进行规范的通知》（鲁政发[1995]126号）的要求，圣泉集团进行了自查并申
请确认和重新登记。
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股的批复》（济证管字[1996]7号），同意圣泉集团按照10：3的比例向原股东共配售439.5万股，
每股配售价格为1.2元。此次配售股份为优先股，满两年后，根据公司经营状况，经股东大会决
议，持股人可自愿转为普通股或圣泉集团赎回。1996年10月18日，山东企业产权交易所出具《济
南圣泉集团股份有限公司股本结构变动情况说明》，圣泉集团完成配股后，其变动后的股本情况
如下：配售前法人股1,127万股，个人股338万股，总股本1,465万股；配股后法人股1,329.15万
股，个人股592.87万股，总股本1,922.02万股。1996年11月20日，山东济南会计师事务所章丘分
所出具《验资报告》（章会验字[1996]202号），验证：截止1996年11月19日，增加投入实收资
本4,570,200元，变更后的股东投入资本总额为20,390,123.09元，其中：实收资本19,220,200元，
资本公积1,169,923.09元。
司的函》（鲁体改函字[1996]第94号），确认圣泉集团基本符合《公司法》的规定。确认内容为：
圣泉集团发起人为原济南化工实业总公司，设立方式为募集设立；股份总数为1,922.02万股，每
股面值1元，其中，章丘市刁镇人民政府持有发起人1,329.15万股，占股份总数的69.15%；个人
股592.87万股，占股份总数的30.85%。同日，山东省人民政府核发《山东省股份有限公司批准证
书》（鲁政股字[1996]47号）。
根据《国务院办公厅转发证监会关于<清理整顿场外非法股票交易方案>的通知》（国办发
[1998]10号）规定，及企业产权交易所出具的说明，圣泉集团在山东产权交易所于1998年12月19
日停止挂牌交易。
根据山东企业产权交易所于1999年8月16日出具的《关于“济南圣泉”优先股及其股本变化
情况的说明》，证明配售的优先股在发行结束后即办理了登记托管，中间无持股变动，且公司已
按期支付优先股股利，并已办理完成优先股转普通股手续，以及优先股转普通股后即成为流通个
人股的事实。
[1999]5 号），决定将其拥有的圣泉集团的 1,127 万股股权的 30%股权保留为镇集体资产，奖励
厂长 10%股权，奖励厂内突出贡献者 10%股权，另 50%股权以每股 2 元价格向内部职工进行有偿转
让。上述刁镇人民政府持有的合计 70%的股权变更完成后未办理转让变更手续，该部分股权仍由
刁镇人民政府代持。
决定每 10 股送 3 股，其中：以未分配利润送 1.5 股，公积金转增 1.5 股。
调整股本结构的批复》（鲁体改企字[1999]第 154 号），根据圣泉集团 1998 年利润分配方案，
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同意公司调整股权结构，股份总额由 1922.02 万股增加至 2498.626 万股，其中：章丘市刁镇人
民政府持有发起人股 1727.895 万股，占股份总数的 69.15%；个人股 770.731 万股，占股份总数
的 30.85%。同日，山东省人民政府核发《山东省股份有限公司批准证书》（鲁政股增字[1999]51
号）。
第 171 号），验证：截止 1999 年 12 月 31 日，圣泉集团变更后的投入资本总额为 58,765,792.63
元，其中：实收资本 24,986,260 元，资本公积 7,304,232.80 元，盈余公积 7,910,465.74 元，
未分配利润 18,564,834.09 元。
和《公司章程修正案》，以现有总股本 2,489.626 万股为基数，用未分配利润每 10 股送 3 股；
并审议通过修改公司章程。
泉集团召开股东大会，审议通过《公司章程修正案》。
祥经济发展中心持有济南圣泉集团股份有限公司法人股的批复》（刁政发[2000]10 号），决定将
原由刁镇人民政府持有的圣泉集团 2,246.2635 万股法人股分别全权委托章丘刁镇科技中心持有
经济发展中心按照各自持股数额和比例行使股东权利和履行股东义务。
署《股权转让协议》，约定：根据评估确定的圣泉集团每股的净资产值，章丘市刁镇人民政府将
其持有的圣泉集团 2,246.2635 万股法人股中的 1674.8745 万股转让给章丘刁镇科技中心，
变更股份的批复》（鲁体改企字[2000]第 34 号），同意《公司 1999 年度利润分配方案》，以原
股本总额 2,498.626 万股为基数，按每 10 股送 3 股的方案实施分红送股；并同意发起人股由章
丘刁镇科技中心和章丘市兴祥经济发展中心持有，股本总额变更为 3,248.2138 万股，其中：章
丘刁镇科技中心 1,674.8745 万股，占股份总数的 51.56%；章丘市兴祥经济发展中心 571.389 万
股，占股份总数的 17.59%；个人股 1,001.9503 万股，占股份总数的 30.85%。同日，山东省人民
政府核发《山东省股份有限公司批准证书》（鲁政股增字[2000]8 号）。
意济南圣泉集团股份有限公司变更股份的批复》（鲁体改企字[2000]第 34 号），同意章丘市刁
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镇人民政府将其持有的圣泉集团 2,246.2635 万股法人股中的 1,674.8745 万股转让给章丘刁镇科
技中心，571.389 万股转让给章丘市兴祥经济发展中心；并审议通过《公司章程修正案》。
第 228 号），验证：截止 2000 年 8 月 31 日，圣泉集团变更后的投入资本总额为 56,203,034.15
元，其中：实收资本 32,482,138 元，资本公积 5,815,151.47 元，盈余公积 6,765,783.96 元，
未分配利润 11,139,960.72 元。
转让协议》，约定：章丘市兴祥经济发展中心将其持有的圣泉集团法人股中的 100 万股股份以每
股人民币 7.28 元，共计人民币 728 万元的价格转让给山东海泰集团股份有限公司。2000 年 12
月 11 日，股东章丘刁镇科技开发中心与青岛科创投资有限公司签署《股权转让协议》，约定：
章丘刁镇科技开发中心将其持有的圣泉集团法人股中的 50 万股股份以每股人民币 4.5 元，共计
人民币 225 万元的价格转让给青岛科创投资有限公司。2000 年 12 月 28 日，章丘市刁镇经济贸易
委员会出具《关于章丘市兴祥经济发展中心和章丘刁镇科技开发中心股权转让的说明》，同意章
丘市兴祥经济发展中心将其持有的圣泉集团法人股中的 100 万股股份转让给山东海泰集团股份有
限公司；章丘刁镇科技开发中心将其持有的圣泉集团法人股中的 50 万股股份转让给青岛科创投
资有限公司。
泉集团将其全部股份 3,248.2138 万股由山东证券登记有限责任公司托管。
注册资本的议案》，因 1996 年 8 月配售优先股时超配 17.52 万股，经 98 年度、99 年度两次分红
送股后，该部分超配股数已变更为 29.6088 万股。同意以每股 8 元的价格向 2001 年 6 月 6 日在
山东证券登记有限责任公司登记在册的全体个人股东回购 29.6088 万股个人股并相应减少注册资
本。
次回购股票 296,088 股，涉及股东 967 户，回购后总股本为 32,186,050 股。本次回购行为合法
有效，回购后股东名册及股数可以确认。
的注册资本为人民币 32,186,050 元。
司变更股本及股权结构的批复》（鲁体改企字[2002]6 号），同意圣泉集团回购注销 29.6088 万
股个人股，以及股东章丘市兴祥经济发展中心将持有的圣泉集团的 100 万股法人股转让给山东海
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泰集团股份有限公司，章丘刁镇科技开发中心将持有的圣泉集团的 50 万股法人股转让给青岛科
创投资有限公司。本次变更后，圣泉集团股份总额为 3,218.605 万股，其中：章丘市兴祥经济发
展中心持有 471.389 万股，占股份总数的 14.65%；章丘刁镇科技开发中心持有 1,624.8745 万股，
占股份总数的 50.48%；山东海泰集团股份有限公司持有 100 万股，占股份总数的 3.11%；青岛科
创投资有限公司持有 50 万股，
占股份总数的 1.55%；个人股持 972.3415 万股，占股份总数的 30.21%。
同日，山东省人民政府核发《山东省股份有限公司批准证书》（鲁政股字[2002]8 号）。
东证券报公告的以回购本公司股票方式减少注册资本的事项，再次在山东证券报公告《关于减少
注册资本的公告》，圣泉集团注册资本将由 3,248.2138 万元按照实际回购所得的股份数额
批准，同意将其持有的圣泉集团法人股 471.389 万股按每股 2.60 元价格转让给唐一林等 9 位高
级管理人员，其中：唐一林受让 221.389 万股，唐路林受让 50 万股，焦念国受让 40 万股，江成
真受让 40 万股，祝建勋受让 40 万股，孟庆文受让 35 万股，孟繁亮受让 20 万股，焦玉华受让 15
万股，柴树墩受让 10 万股。2005 年 6 月 28 日，股东章丘市兴祥经济发展中心分别与唐一林等 9
位高级管理人员就上述股权转让事项签署《股权转让协议》。
明》；2005 年 11 月 10 日，山东省发展和改革委员会出具《关于同意济南圣泉集团股份有限公司
调整股权结构的批复》（鲁发改资本[2005]1090 号），同意章丘市兴祥经济发展中心将其持有的
圣泉集团法人股 471.389 万股按每股 2.60 元价格转让给圣泉集团唐一林等 9 位公司高级管理人
员。同日，山东省人民政府向公司颁发《山东省股份有限公司批准证书》（鲁政股字[2005]40
号）。2005 年 11 月 27 日，圣泉集团召开 2004 年度股东大会，同意上述股权转让。
东青岛科创投资有限公司将其持有的圣泉集团法人股 50 万股以每股人民币 4.05 元，共计
股东大会，审议通过《关于公司股权调整的议案》及《关于修改公司章程部分内容的议案》。2006
年 8 月 15 日，山东省发展和改革委员会出具《关于同意济南圣泉集团股份有限公司调整股权结
构的批复》（鲁发改资本[2006]860 号），同意青岛科创投资有限公司将持有的圣泉集团法人股
为由唐一林等 2128 名个人所有。
股本 3,218.605 万股向全体股东每 10 股派发现金红利 2.50 元、送 10 股（现金红利用于缴纳红
利、股息的个人所得税），总计分配 40,232,562.50 元。本次利润分配方案完成后，公司总股本
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变为 6,437.21 万股。2008 年 10 月 6 日，山东道勤会计师事务所有限公司出具《验资报告》（鲁
道勤会验字[2008]第 247 号），验证：截止 2008 年 10 月 6 日止，公司已将未分配利润 3,218.605
万元转增股本，变更后的注册资本为人民币 6,437.21 万元。2009 年 1 月 20 日，山东省发展与改
革委员会出具《关于同意济南圣泉集团股份有限公司调整股权结构的批复》（鲁发改资本
[2009]106 号），同意山东海泰将其持有的圣泉集团的 100 万股法人股分别转让给王洪勤等 7 名
自然人；同意孟繁亮将持有的圣泉集团的 14.6716 万股股权转让给高华等 3 人；同意徐有鸿将其
持有的圣泉集团的 3 万股股权转让给王洪勤；同意公司分红送股，每 10 股送 10 股。
同意以 2010 年 12 月 31 日总股本 6,437.21 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 30 股，并派
现金红利 7.50 元(含税)，共计分配利润 241,395,375.00 元。2011 年 7 月 27 日，国富浩华会计
师事务所（特殊普通合伙）出具《验资报告》（国浩验字[2011]第 407081 号），验证：截止 2011
年 7 月 27 日，圣泉集团已将未分配利润 19,311.63 万元转增股本。2011 年 8 月 25 日，山东省金
融办工作办公室出具《关于同意济南圣泉集团股份有限公司调整股权结构的批复》（鲁金办字
[2011]118 号），同意圣泉集团以 2010 年期末总股本 6,437.21 万股为基数，每 10 股送 30 股。
送股后，圣泉集团总股本变更为 25,748.84 万股。
山东省章丘市公证处对股权确认过程进行公证。圣泉集团共确认股权 24,509.9684 万股（占当时
公司总股本的 95.19%）。2014 年 1 月 21 日，山东省章丘市公证处就股权确认事项出具了《公证
书》（[2013]章证民字第 1955 号）。
成及规范情况的函》（鲁政字[2014]88 号），对圣泉集团内部职工股股份形成、变化及规范情况
进行了确认。
根据 2014 年 7 月 4 日《关于同意济南圣泉集团股份有限公司股票在全国中小企业股份转让
系统挂牌的函》（股转系统函〔2014〕816 号），圣泉集团于 2014 年 7 月 28 日在全国中小企业
股份转让系统挂牌，股票简称为“圣泉集团”，股票代码为“830881”，挂牌时公司总股本为
方案的议案》、《关于修订公司章程的议案》、《提请公司股东大会授权董事会全权办理定向增
发相关事宜的议案》等相关的议案。圣泉集团已于 2015 年 2 月 6 日在全国中小企业股份转让系
统如期公开披露本次股东大会决议公告。2015 年 4 月 8 日，中国证监会出具《中国证监会行政许
可申请受理通知书》（150592 号），对圣泉集团本次定向发行股票的申请予以受理。2015 年 4
月 28 日，中国证监会出具了《关于核准济南圣泉集团股份有限公司定向发行股票的批复》（证
监许可〔2015〕761 号），核准圣泉集团本次定向发行不超过 6437 万股新股。2015 年 5 月 7 日，
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圣泉集团根据相关规定在全国中小企业股份转让系统发布《济南圣泉集团股份有限公司股票发行
认购公告》，公告了本次股票发行方案中股份认购事项的认购办法。
[2015]95020002 号），根据该验资报告，截至 2015 年 5 月 22 日，圣泉集团已收到原股东及上海
国君创投证鋆四号股权投资合伙企业（有限合伙）缴纳的新增注册资本（股本）合计人民币
年 6 月 23 日，圣泉集团在全国中小企业股份转让系统发布《股票发行情况报告书》，披露本次
发行股票的数量为 6,437.00 万股，募集资金总额为人民币 77,244.00 万元。本次定向发行价格
为每股人民币 12.00 元。
年第三次临时股东大会，审议通过了《关于资本公积金转增股本的议案》，同意以总股本
所形成的资本公积转增），共计转增 321,858,400 股。转增之后公司的总股本增加至 643,716,800
股。
圣泉集团分别召开第七届董事会第八次会议和 2017
年第二次临时股东大会，审议通过了《关于<公司 2017 年第一次股票发行方案>的议案》等相关
的议案，公司鉴于战略发展需要，拟发行不超过 5,000 万股(含 5,000 万股)，预计募集资金总额
不超过 45,100.00 万元(含 45,100.00 万元)。2018 年 1 月 16 日，中国证监会出具了《关于核准
济南圣泉集团股份有限公司定向发行股票的批复》（证监许可〔2018〕141 号），核准圣泉集团
本次定向发行不超过 5,000 万股新股。
（瑞华验字﹝2018﹞
南舜腾产发股权投资合伙企业（有限合伙）、自然人柳飞缴纳的新增注册资本（股本）合计人民
币 5,000 万元，均以货币方式缴足。公司变更后的注册资本为 69,371.68 万元。2018 年 7 月 25
日，圣泉集团在全国中小企业股份转让系统发布《股票发行情况报告书》，披露本次发行股票的
数量为 5,000.00 万股，募集资金总额为人民币 45,100.00 万元。本次定向发行价格为每股人民
币 9.02 元。
小企业股份转让系统终止挂牌的议案》，圣泉集团申请股票在全国中小企业股份转让系统终止挂
牌。2021 年 3 月 20 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具了《关于济南圣泉集团股
份有限公司股票终止挂牌的公告》（股转系统公告[2021]321 号），决定自 2021 年 3 月 25 日起
终止圣泉集团股票挂牌。
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全国中小企业股份转让系统终止挂牌对异议股东保护措施的议案》。2021 年 3 月 6 日和 2021 年
施回购承诺》和《关于新增承诺事项情形的公告对未确权股东所持股份实施回购的承诺》，共有
格 9.62 元/股向上述 3 名股东回购股份 7.86 万股。2021 年 6 月 1 日，公司董事、高级管理人员
孟庆文与其女儿孟妍签订《股权转让协议》，以每股 9.62 元的价格受让其持有的 10.00 万股。
上述股权转让已在中证登北京分公司完成了股权变更登记。
济南圣泉集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》，圣泉集团采用网下向符合条件的投资者
询价配售和网上向持有上海市场非限售 A 股股份和非限售存托凭证市值的社会公众投资者定价发
行相结合的方式，向社会公开发行人民币普通股票（A 股）8,106.00 万股，每股发行价格为 24.01
元，本次公开发行后，圣泉集团总股本增加至 769,413,782 股。本次公开发行以及募集资金到位
情况业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并于 2021 年 8 月 4 日出具了
XYZH/2021JNAA60588 号《验资报告》。圣泉集团于 2021 年 8 月 10 日在上海证券交易所挂牌交易，
股票简称为“圣泉集团”，股票代码为“605589”。
截至 2021 年 12 月 31 日圣泉集团的股权结构如下：
股东名称 股份数量（股） 股权比例(%)
唐一林 140,482,995.00 18.1321
社会公众股股东（A 股） 81,060,000.00 10.4624
济南舜腾产发股权投资合伙企业（有限合伙） 33,259,423.00 4.2928
唐路林 17,225,962.00 2.2233
祝建勋 13,634,926.00 1.7599
唐地源 11,927,802.00 1.5395
江成真 11,331,922.00 1.4626
孟庆文 7,316,440.00 0.9443
孟繁亮 7,112,310.00 0.9180
柳飞 5,500,000.00 0.7099
其他股东 445,925,020.00 57.5553
合计 774,776,800.00 100.00
林先生，公司统一社会信用代码：913700001634592463。
业务；铸造用涂料、糠醛、糠醇、固化剂、三乙胺、稀释剂（不含剧毒品，成品油，第一类易制
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毒和第二类监控化学品）不带有储存设施的经营（以上项目在审批机关批准的经营期限内经营）；
复合肥料、有机肥料、水溶性肥料、微生物肥料、有机无机复混肥料、土壤调理剂、硅钙镁肥、
液体肥、肥料原料（不含危险化学品）的生产和销售；聚氨脂、酚醛树脂、醋酸钠、清洗剂、防
水剂、泡沫陶瓷过滤器、发热保温冒口套、木质素、工业纤维素、木糖、木质素胺、沥青乳化剂、
减水剂、染料、油田助剂、工业水性涂料、建筑水性涂料、涂料用树脂及乳液的生产、销售（以
上不含危险化学品）；纺织用原料、助剂及辅料、针纺织品、服装服饰、床上用品、塑料制品（不
含废旧塑料）、皮革制品、劳防用品、卫生防护用品、包装材料、新型材料、生物质石墨烯及其
制品的销售；压力管道的维修与安装；压力容器的制造、安装、改造、维修；机电设备、石油化
工设备管道的安装；铸造材料批发（不含危险化学品）；技术服务及成果转让；进出口业务以及
其他按法律、法规、国务院决定等规定未禁止和不需经营许可的项目。（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动）
二、合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括山东圣泉新材料股份有限公司、济南圣泉铸造材料有限公司等
公司。截至 2021 年 12 月 31 日，本集团纳入合并范围的子公司共 54 家，详见本附注八“在其他
主体中的权益”。本公司于报告期内合并范围的变化情况详见本附注七“合并范围的变化”。
三、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业
会计准则》及相关规定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号—财务报告的一般规定》(2014 年修订)及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策
及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
本集团对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重
大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账
准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化
条件、收入确认和计量等。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
本集团的营业周期为 12 个月。
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人
民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定欧元、卢
布等为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最
终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价
值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发
行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之
和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经
复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合
并当期营业外收入。
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公
司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少
数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其
他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财
务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报
告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，
视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集
团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集
团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相
关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权
投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当
期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳
入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表
时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉
及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变
动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，
对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权
投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失
控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的投资损益。
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的
合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关
约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价
物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生
产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计
入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目
除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用与交
易发生当期平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外
币现金流量采用与现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中
单独列示。
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊
余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资
产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的
现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进
行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系
的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或
损失，计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为
目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确
认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，，除信用减值
损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，
均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其
他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确
定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该
金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生
信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余
成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获
得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损
益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产之外的金融资产。本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融
资产的利得或损失，计入当期损益。
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本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资
产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对
该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因
转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金
流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的
利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分
摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为
目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的
支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按
照摊余成本进行后续计量：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括
交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金
融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股
利和利息支出计入当期损益。
②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。此类
金融负债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的
贷款承诺。本集团作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则
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规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的
余额孰高进行计量。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以
公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存
金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对
现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同
时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间
的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有
利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和
其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计
量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输
入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观
察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所
属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期
信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最
佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件
时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：①本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该
种法定权利是当前可执行的；②本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负
债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：①如果本集团不能无条件地避免以交付现金
或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没
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有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地
形成合同义务。②如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结
算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有
方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；
如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或
可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身
权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全
或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项
金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具
持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他
金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融
负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎
回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集
团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款等。
（1）减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方
法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减
值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自
初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按
照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考
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虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并
未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时
确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本
集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，
来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、
仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组
别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备
的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减
值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收
票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
银行承
承兑人为银行 测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算该组
兑汇票
合预期信用损失率 0%。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
商业承 本组合以应收票据的账
测，编制应收票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计
兑汇票 龄作为信用风险特征
算预期信用损失。
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对于不含重大融资成分的应收款项，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计
量损失准备。对于包含重大融资成分的应收款项，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用
损失的金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划
分为不同组合：
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
本组合以应收款项 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
账龄组
的账龄作为信用风 测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算
合
险特征 预期信用损失。
交易对 本组合为应收本集 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
象关系 团合并范围内公司 测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算该组合
组合 款项 预期信用损失率。
对于划分为账龄的应收票据——商业承兑汇票、应收账款，账龄与整个存续期预期信用损失
率对照表如下：
账龄 应收账款预期信用损失率（%）
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月
内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，
基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
本组合以应收款 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
账龄组合 项的账龄作为信 的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预
用风险特征 期信用损失率，计算预期信用损失。
本组合为应收本 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
交易对象关系组合 集团合并范围内 的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，
公司款项 计算该组合预期信用损失率。
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本集团管理企业流动性的过程中会在部分应收票据到期前进行贴现或背书转让，并基于本集
团已将相关应收票据几乎所有的风险和报酬转移给相关交易对手之后终止确认已贴现或背书的
应收票据。本集团管理应收票据的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产
为目标的，故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在应收款项融
资中列示。
本集团存货主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确
定其实际成本；周转材料采用一次性摊销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现
净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税
费后的金额确定。
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝
之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收
取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述 11.金融资产减值相关内容描述。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大
于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“信用减值损失”，
贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核
销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，
按期差额借记“信用减值损失”。
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（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时
满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接
相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该
合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收
回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确
认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团
不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的
增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，
但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入
当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认
的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关
的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出
部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的
资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下
该资产在转回日的账面价值。
本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：①根据类似交易中出售
此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发生，即已经就一项出售
计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或
者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有
待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初
始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认
为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量
金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处
置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差
额，计入当期损益。
本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保
留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务
报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划
分为持有待售类别。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计
入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据
各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金
额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损
失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有
待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动
资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负
债的利息和其他费用继续予以确认。
持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持
有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等
进行调整后的金额；②可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
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本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关
活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团对重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）
以上但低于 50%的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营
决策，则不能形成重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权
投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零
确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制
权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分
步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有
被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对
价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控
制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期 股权投资成本处理方法。例如：通过多次
交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团
将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权
投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的
股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公
允价值变动不得转入当期损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支
付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公
允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投
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资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确
定初始投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付成本的公允价
值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或
利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加
或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时
被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与
联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投
资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核
算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部
转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》核算的，剩余股权
在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投
资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量（财会[2017]7 号）
》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余
股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进
行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
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本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出
租的建筑物等。采用成本模式计量。
本集团投资性房地产采用直线法方法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、
净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20.00 0.00 5.00
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有
的，使用年限超过一年，单位价值较大的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本
集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备、电子设备和其他。
本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧
年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如
发生改变，则作为会计估计变更处理。
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态之日起，根
据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办
理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
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发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售
状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购
建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款
费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断
时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款加权平均利率计算确定。
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租
赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已
享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸
及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成
本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧
及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整
使用权资产的账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计
提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式
做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
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本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租
赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租
赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后
续折旧。
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、软件等，按取得时的实际成本计
量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的
无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公
允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无
形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和软件等无形
资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。
摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿
命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
在每个会计期间，本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，
分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有
可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在
以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项
目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、
在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。
对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。
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减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的
减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
本集团的长期待摊费用指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上（不
含 1 年）的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受
益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让
商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实
际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费等，在职工提供服务的会计期
间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等，按照公司承担的风险
和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间
提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成
本。
辞退福利是由于公司在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自
愿接受裁减而提出给予补偿产生，在企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供
的辞退福利时、企业确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日确认辞退福利
产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付补偿款，按适当的折现率折现
后计入当期损益。
（1）初始计量
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
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租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包
括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数
或比率的可变租赁付款额，该付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③本集
团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租
赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款
项。
在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折
现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在
类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①本集团自身情况，
即集团的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”资金的金额，即租赁
负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济环境，包括承租人所处的司法
管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而
得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，
增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变
更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，
但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者
因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集
团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负
债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进
一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原
折现率折现）
；②担保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）
；③用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；④购买选择权的
评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的
评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）
。
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当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务
同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行
很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值
计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待
期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加
资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允
价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增
加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债
表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的
服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计
入当期损益。
（1）一般原则
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品
或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务
的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行
履约义务：①客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；②客户能够
控制本集团履约过程中在建的商品；③本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本
集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度
不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
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在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：①本集团就该商品或服务
享有现时收款权利；②本集团已将该商品的法定所有权转移给客户；③本集团已将该商品的实物
转移给客户；④本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；⑤客户已接受该商品
或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其
他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的、无条件（仅
取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向
客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同
资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或
“其他非流动负债”项目中列示。
（2）收入确认具体方法
本集团收入确认的具体方法：对于国内销售业务，在货物交付客户并签收确认的当天确认收
入；对于国外销售业务，在将货物装船并报关的当天确认收入。
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关
的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关
的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对
象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，
或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠
取得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照平均分配方法分期计
入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照平均分配方法分期计
入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直
接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动
无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金
直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：①财政将贴息资金拨付给贷款银
行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款
的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；②财政将贴息资金直接拨付
给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
①存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；②属于其他情况
的，直接计入当期损益。
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确
认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负
债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的
资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于
资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得
额为限，确认递延所得税资产。
（1）租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开
始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或
多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了
在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内
因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别对各项单独租赁进行会计
处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认
和计量见“22.使用权资产”以及“28.租赁负债”。
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止
一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就
租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；②增
加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有
关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更
后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采
用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团
采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区
分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用
权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁
变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产
租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付
款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本公司为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，将
租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租
赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：①在租赁期届满时，
租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计
行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使
该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资
产使用寿命的 75%）；④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低
于租赁资产公允价值的 90%）；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，
撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归
属于承租人；③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
初始计量
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集
团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现
的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取
的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激
励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的
指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；④承租人
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承
租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是
指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租
赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独
租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相
关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩
大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，
该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计
处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
租金的处理
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施
提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免
租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，
按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期
内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营
租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当
期损益。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与
变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经
处置或划分为持有待售类别：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计
划的一部分；③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（1）重要会计政策变更
财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》
（财会
[2018]35 号）
，要求执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。本集团按照财政部的要
求时间开始执行租赁准则，首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况如下：
项目 2020 年 12 月 31 日 调整金额 2021 年 1 月 1 日
非流动资产：
使用权资产 2,817,216.42 2,817,216.42
非流动负债：
租赁负债 2,817,216.42 2,817,216.42
合并资产负债表调整情况说明：根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，
本集团在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对本集团作为承租人的租赁合
同，公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累
积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目
金额，对可比期间信息不予调整。具体为：对首次执行日的经营租赁，本集团根据剩余租赁付款
额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的
应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。首次执行日计入资产负债表的租赁负债所采用的承租人
增量借款利率的加权平均值为 4.75%。
除上述事项外，报告期内本集团无其他会计政策变更事项。
（2）重要会计估计变更
报告期内本集团无其他会计估计变更事项。
五、税项
税种 计税依据 税率
增值税 销项税抵扣购进货物进项税后的差额 13%/9%/6%/5%/3%
城市维护建设税 应缴纳流转税额 7%
济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
税种 计税依据 税率
教育费附加 应缴纳流转税额 3%
地方教育费附加 应缴纳流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 详见下表
本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%/11%税率。根据《财政部、国家
税务总局关于调整增值税税率的通知》
（财税[2018]32 号）规定，自 2019 年 4 月 1 日起，适用税
率调整为 13%/9%。同时，本公司作为生产、生活性服务业纳税人，自 2019 年 4 月 1 日至 2021
年 12 月 31 日，可按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额。
纳税主体名称 所得税税率
济南圣泉集团股份有限公司 15.00%
山东圣泉新材料股份有限公司 15.00%
济南圣泉倍进陶瓷过滤器有限公司 15.00%
济南圣泉唐和唐生物科技有限公司 15.00%
济南尚博生物科技有限公司 15.00%
营口圣泉高科材料有限公司 15.00%
内蒙古圣泉科利源新材料科技有限公司 15.00%
山东圣泉新能源科技有限公司 15.00%
圣泉香港有限公司 16.50%
巴西圣泉化学品贸易有限公司 24.00%
圣泉德国有限公司 29.48%
圣泉英赛德欧洲有限责任公司 24.00%
SQ Polska Limited Liability Company 19.00%
The Scientific And Technical Center Of Industrial Technologies LLC 20.00%
SQ Enterprises Private Limited 30.00%
SQ Medical Supplies Inc 29.84%
Shengquan（Canada）High-tech Limited 27.00%
Shengquan（UK）High-tech Limited 19.00%
Shengquan（Australia） High-tech Pty.Ltd 26.00%
Shengquan Japan KK 23.00%
Shengquan New Materials（Singapore） Pte. Ltd. 17.00%
Shengquan (France) High-Tech 26.50%
其他子公司 25.00%
济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）本公司为国家级高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202037002988，发证时间：
，2021 年度企业所得税税率为 15%。
（2）子公司山东圣泉新材料股份有限公司为国家级高新技术企业（高新技术企业证书编号：
GR202037003001，发证时间：2020 年 12 月 8 日，有效期为三年），2021 年度企业所得税税率为
（3）子公司济南圣泉倍进陶瓷过滤器有限公司为国家级高新技术企业（高新技术企业证书
编号：GR202037002489，发证时间：2020 年 12 月 8 日，有效期为三年）
，2021 年度企业所得税
税率为 15%。
（4）子公司济南圣泉唐和唐生物科技有限公司为国家级高新技术企业（高新技术企业证书
编号：GR201937001807，发证时间：2019 年 11 月 28 日，有效期为三年），2021 年度企业所得税
税率为 15%。
（5）子公司济南尚博生物科技有限公司为国家级高新技术企业（高新技术企业证书编号：
GR202037003784，发证时间：2020 年 12 月 8 日，有效期为三年），2021 年度企业所得税税率为
（6）子公司营口圣泉高科材料有限公司为国家级高新技术企业（高新技术企业证书编号：
GR202021000493，
发证时间 2020 年 9 月 15 日，有效期为三年），2021 年度企业所得税税率为 15%。
（7）子公司内蒙古圣泉科利源新材料科技有限公司为国家级高新技术企业（高新技术企业
证书编号：GR202015000103，发证时间 2020 年 9 月 4 日，有效期为三年）
，2021 年度企业所得税
税率为 15%。
（8）子公司山东圣泉新能源科技有限公司为国家级高新技术企业（高新技术企业证书编号：
GR2020137006525，发证时间 2021 年 12 月 25 日，有效期为三年）
，2021 年度企业所得税税率为
（9）根据财政部、国家税务总局财税[2015]78 号《关于印发资源综合利用产品和劳务增值
税即征即退政策，退税比例为 70%。
（10）根据财政部、国家税务总局财税[2015]73 号《关于新型墙体材料增值税政策的通知》
，
子公司山东圣泉新材料股份有限公司、济南圣泉倍进陶瓷过滤器有限公司销售自产的列入《享受
例为 50%。
（11）根据财税[2015]16 号《关于对电池、涂料征收消费税的通知》，子公司济南圣泉铸造
济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
材料有限公司生产销售的涂料、子公司山东圣泉新能源科技有限公司生产的电池，符合免征消费
税条件，相关子公司已向当地税务机关备案。
（12）根据《国务院关于支持霍尔果斯经济开发区建设的若干意见》
（国发[2011]33 号），子
企业，享受自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起企业所得税五年免征优惠。
（13）根据财政部、国家税务总局财税[2008]56 号《关于有机肥产品免征增值税的通知》的
相关规定，自 2008 年 6 月 1 日起，纳税人生产销售和批发、零售有机肥产品免征增值税。本公
司生产销售的有机肥产品符合标准，公司已向当地税务机关备案。
（14）根据财政部、税务总局财税[2018]54 号《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的
通知》的相关规定，本公司将 2018 年 1 月 1 日后新购进的设备、器具，单位价值不超过 500 万
元的，一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。
（15）根据财政部税务总局公告 2020 年第 8 号《关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防
控有关税收政策的公告》的相关规定，对疫情防控重点保障物资生产企业为扩大产能新购置的相
关设备，允许一次性计入当期成本费用在企业所得税税前扣除；疫情防控重点保障物资生产企业
可以按月向主管税务机关申请全额退还增值税增量留抵税额。子公司山东圣泉新材料股份有限公
司是由省级及以上发展改革部门、工业和信息化部门确定的疫情防控重点保障物资生产企业，享
受以上优惠政策。
（16）根据财政部税务总局公告 2020 年第 9 号《关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防
控有关捐赠税收政策的公告》的相关规定，企业和个人通过公益性社会组织或者县级以上人民政
府及其部门等国家机关，捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的现金和物品，允许在计算
应纳税所得额时全额扣除；单位和个体工商户将自产、委托加工或购买的货物，通过公益性社会
组织和县级以上人民政府及其部门等国家机关，或者直接向承担疫情防治任务的医院，无偿捐赠
用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的，免征增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、
地方教育附加。根据财政部税务总局公告 2021 年第 7 号《财政部 税务总局关于延续实施应对疫
情部分税费优惠政策的公告》：《财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有
关税收政策的公告》(财政部 税务总局公告 2020 年第 8 号)、
《财政部 税务总局关于支持新型冠
状病毒感染的肺炎疫情防控有关捐赠税收政策的公告》(财政部 税务总局公告 2020 年第 9 号)规
定的税收优惠政策凡已经到期的，执行期限延长至 2021 年 3 月 31 日。
六、财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2021 年 1 月 1 日，“年末”
系指 2021 年 12 月 31 日，“本年”系指 2021 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系指 2020 年
济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
库存现金 39,259.80 80,432.99
银行存款 2,047,340,531.73 1,549,124,449.63
其他货币资金 494,021,661.78 676,374,510.01
合计 2,541,401,453.31 2,225,579,392.63
其中：存放在境外款项 39,471,525.76 193,643,926.24
注：其他货币资金为使用受限制的银行承兑汇票保证金、信用证保证金等，其中受限资金情
况如下：
项目 年末余额 年初余额
票据保证金 407,932,332.80 418,705,234.08
结售汇业务保证金 71,392,000.00 22,365,976.18
其他 14,697,328.98 235,303,299.75
合计 494,021,661.78 676,374,510.01
项目 年末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 791,000.00 10,770,757.44
其中：衍生金融资产 791,000.00 10,770,757.44
合计 791,000.00 10,770,757.44
（1）应收票据种类
项目 年末余额 年初余额
商业承兑汇票 132,961,105.88 38,176,340.13
合计 132,961,105.88 38,176,340.13
（2）公司无已质押的应收票据。
（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
商业承兑汇票 9,701,758.10
合计 9,701,758.10
（4）因出票人未履约而将其转应收账款的票据
济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
商业承兑汇票 3,385,640.00 2,256,550.76
合计 3,385,640.00 2,256,550.76
（5）按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按组合计提坏账准备的
应收票据
其中：商业承兑汇票 140,528,534.00 100.00 7,567,428.12 5.38 132,961,105.88
合计 140,528,534.00 7,567,428.12 132,961,105.88
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按组合计提坏账准备的
应收票据
其中：商业承兑汇票 41,293,816.23 100.00 3,117,476.10 7.55 38,176,340.13
合计 41,293,816.23 3,117,476.10 38,176,340.13
组合中，按账龄计提坏账准备的商业承兑汇票
年末余额
账龄
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
合计 140,528,534.00 7,567,428.12
（6）应收票据坏账准备情况
本期变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
应收票据坏账准备 3,117,476.10 4,449,952.02 7,567,428.12
济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）应收账款分类
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备
的应收账款
其中：沈机系公司 105,553,333.55 6.95 80,510,740.72 76.27 25,042,592.83
其他公司 7,153,344.66 0.47 7,153,344.66 100.00
按组合计提坏账准
备的应收账款
其中：账龄组合 1,406,624,513.25 92.58 86,391,942.61 6.14 1,320,232,570.64
合计 1,519,331,191.46 100.00 174,056,027.99 11.46 1,345,275,163.47
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备的
应收账款
其中：沈机系公司 104,710,435.86 8.26 78,193,805.11 74.68 26,516,630.75
其他公司 27,146,778.13 2.14 24,555,220.89 90.45 2,591,557.24
按组合计提坏账准备
的应收账款
其中：账龄组合 1,135,951,759.46 89.60 78,200,399.16 6.88 1,057,751,360.30
合计 1,267,808,973.45 100.00 180,949,425.16 14.27 1,086,859,548.29
年末余额
公司名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
沈机系公司 105,553,333.55 80,510,740.72 76.27 债务人进入重整程序
其他公司汇总 7,153,344.66 7,153,344.66 100.00 诉讼等事项
合计 112,706,678.21 87,664,085.38 77.78
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 1,406,624,513.25 86,391,942.61
（2）坏账准备情况
本期变动金额
类别 年初金额 期末余额
计提 转回 转销或核销 其他变动
应收账款坏账准备 180,949,425.16 25,158,637.60 -32,052,034.77 174,056,027.99
（3）本年核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 32,052,034.77
其中重要的应收账款核销情况
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
单位一 货款 3,740,606.62 长期挂账无法回收 管理层审批 否
单位二 货款 3,378,769.37 长期挂账无法回收 管理层审批 否
单位三 货款 3,218,119.52 长期挂账无法回收 管理层审批 否
单位四 货款 1,548,429.38 长期挂账无法回收 管理层审批 否
单位五 货款 1,368,410.90 长期挂账无法回收 管理层审批 否
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 219,838,043.74 元，占应收账款年
末余额合计数的比例 14.47%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 86,228,533.24 元。
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 621,582,092.18 549,858,561.85
济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
合计 621,582,092.18 549,858,561.85
注：本集团年末余额中用于质押的银行承兑票据金额为 5,000,000.00 元；已背书或贴现且
在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票金额为 2,861,409,717.09 元，因出票人未履约而将其
转应收账款的银行承兑汇票金额为 4,504,619.64 元。
（1）预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 473,981,119.35 100.00 181,794,968.46 100.00
（2）公司无账龄超过 1 年金额重要的预付款项。
（3）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 312,905,491.07 元，占预付款项
年末余额合计数的比例 66.02%。
（1）其他应收款按款项性质分类情况
项目 年末余额 年初余额
往来款 56,276,480.83 130,172,052.78
员工备用金借支 7,301,935.50 4,976,971.36
押金、保证金 12,029,484.79 12,659,375.24
其他 2,669,442.31 326,825.95
小计 78,277,343.43 148,135,225.33
减：坏账准备 47,935,124.57 119,983,741.12
合计 30,342,218.86 28,151,484.21
济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 1,047,269.27 1,047,269.27
本年转回 68,565,107.00 68,565,107.00
本年转销
本年核销 10,778.82 4,520,000.00 4,530,778.82
其他变动
年末余额 3,391,845.84 44,543,278.73 47,935,124.57
（3）其他应收款按账龄列示情况
账龄 年末余额 年初余额
小计 78,277,343.43 148,135,225.33
减：坏账准备 47,935,124.57 119,983,741.12
合计 30,342,218.86 28,151,484.21
（4）本年度核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 4,530,778.82
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应收款期末 坏账准备期末余
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
余额的比例（%） 额
第一名 往来款 11,875,000.00 1-2 年 15.17 11,875,000.00
第二名 往来款 10,420,000.00 1-2 年 13.31 10,420,000.00
第三名 往来款 9,849,893.00 1 年以内/1-2 年 12.58 9,849,893.00
第四名 往来款 4,259,100.00 1-2 年 5.44 4,259,100.00
第五名 往来款 3,850,000.00 1-2 年 4.92 3,850,000.00
合计 40,253,993.00 51.42 40,253,993.00
（1）存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 594,144,735.79 13,592,460.94 580,552,274.85
周转材料 24,970,649.30 7,322,943.64 17,647,705.66
在产品 321,456,712.92 28,586,727.50 292,869,985.42
库存商品 989,833,268.24 361,737,862.54 628,095,405.70
合计 1,930,405,366.25 411,239,994.62 1,519,165,371.63
（续）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 363,735,344.48 24,535,005.64 339,200,338.84
周转材料 22,587,646.57 4,976,623.28 17,611,023.29
在产品 169,552,594.95 30,803,128.34 138,749,466.61
库存商品 1,111,376,193.59 547,083,448.01 564,292,745.58
合计 1,667,251,779.59 607,398,205.27 1,059,853,574.32
（2）存货跌价准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 24,535,005.64 10,942,544.70 13,592,460.94
周转材料 4,976,623.28 2,428,562.69 82,242.33 7,322,943.64
在产品 30,803,128.34 36,458.90 2,252,859.74 28,586,727.50
库存商品 547,083,448.01 9,332,203.24 194,677,788.71 361,737,862.54
济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
合计 607,398,205.27 11,797,224.83 207,955,435.48 411,239,994.62
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期应收款 905,864.00 487,523.81
合计 905,864.00 487,523.81
项目 年末余额 年初余额
待抵扣、待认证、预缴税金 389,321,529.07 363,507,738.22
其他 76,866,086.95 14,198,776.18
合计 466,187,616.02 377,706,514.40
项目 年末余额 年初余额
员工借款 6,769,102.74 1,515,372.37
减：一年内到期部分 905,864.00 487,523.81
合计 5,863,238.74 1,027,848.56
济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增减变动
减值准备年
被投资单位 年初余额 减少投 权益法下确认的投 其他综合 其他权益 宣告发放现金 计提减 年末余额
追加投资 其他 末余额
资 资损益 收益调整 变动 股利或利润 值准备
一、合营企业
AnyCasting Software Co., Ltd 22,011,636.15 -1,190,563.42 20,821,072.73
济南艾尼凯斯特软件有限公司 5,851,185.92 -313,423.49 5,537,762.43
小计 27,862,822.07 -1,503,986.91 26,358,835.16
二、联营企业
Carbosynth Limited 15,743,305.61 -1,559,861.59 14,183,444.02
HYUNDAI FARM&TECH TRADE
DISTRIBUTION CO., LTD
小计 16,241,305.61 -1,559,861.59 14,681,444.02 498,000.00
合计 44,104,127.68 -3,063,848.50 41,040,279.18 498,000.00
济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
济南宏圣置业有限公司 4,955,396.42 4,955,396.42
鲁资（章丘）股权投资基金合伙企业（有限合伙） 30,000,000.00 30,000,000.00
中铸未来教育科技（北京）有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
威尔凯电气（上海）股份有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
电视剧《我们的小康时代》联合投资项目 3,000,000.00 3,000,000.00
合计 47,955,396.42 47,955,396.42
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销 1,062,685.20 1,062,685.20
三、减值准备
四、账面价值
（2）截至本年年末，本集团不存在未办妥产权证书的投资性房地产。
济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）固定资产明细
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 电子设备 其他 合计
一、账面原值
（1）购置 46,087,391.84 157,437,073.50 9,334,395.42 3,149,753.29 17,770,193.33 4,526,478.69 238,305,286.07
（2）在建工程转入 637,756,964.79 695,384,697.28 116,371.69 265,839.36 71,091,462.91 46,684,539.64 1,451,299,875.67
（1）处置或报废 5,066,808.73 103,621,604.37 4,005,580.27 2,169,646.47 3,411,924.00 457,323.65 118,732,887.49
二、累计折旧
（1）本年计提 65,132,388.93 232,302,168.55 10,019,582.54 2,427,789.96 51,287,892.46 13,118,609.38 374,288,431.82
（1）处置或报废 259,757.01 31,148,220.07 2,212,121.91 899,414.38 3,182,976.36 451,683.52 38,154,173.25
三、减值准备
济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 电子设备 其他 合计
（1）计提 17,745,132.74 17,745,132.74
（1）处置或报废 789,767.89 789,767.89
四、账面价值
济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）本年末本集团暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋建筑物 8,146,399.29 3,124,570.19 5,021,829.10
机器设备 214,233,965.58 53,472,612.65 130,387,655.25 30,373,697.68
其他 2,513.42 2,142.29 245.46 125.67
合计 222,382,878.29 56,599,325.13 135,409,729.81 30,373,823.35
（3）本集团本年末尚未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
多功能精细化学品装置车间 9,817,066.36 房产证办理中
员工及研发公寓 10,775,103.24 小产权
集团仓库 27,052,790.91 房产证办理中
新能源电池厂房 34,731,992.45 房产证办理中
能源车间 6,227,250.30 房产证办理中
加氢车间 6,560,221.44 房产证办理中
医药中间体车间 2,099,440.95 房产证办理中
酚醛树脂车间 181,451,116.27 房产证办理中
甲醛车间 30,659,953.89 房产证办理中
生物质精炼一体化车间及厂房 226,565,244.20 房产证办理中
其他 107,229,541.90 房产证办理中
项目 年末余额 年初余额
在建工程 1,953,008,778.92 1,428,704,939.26
工程物资 61,338,469.84 513,941,660.90
合计 2,014,347,248.76 1,942,646,600.16
（1）在建工程明细表
年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
热电联产项目 172,015,728.09 172,015,728.09
酚醛高端复合材料及树脂配套扩产项目 168,078,974.98 168,078,974.98
木塑复合项目（一期） 79,479,477.65 79,479,477.65
济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
新建综合储罐区项目 24,190,065.27 24,190,065.27
年产 3 万吨纤维制品项目 21,867,076.64 21,867,076.64
年产 1 万吨木糖醇项目 20,661,265.08 20,661,265.08
秸秆生物能源和新材料一体化项目 17,945,701.62 17,945,701.62
年产 6 万吨木质素分散剂项目 15,795,355.03 15,795,355.03
其他 200,933,341.27 200,933,341.27
合计 1,953,008,778.92 1,953,008,778.92
（续）
年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
热电联产项目 127,770,117.45 127,770,117.45
酚醛高端复合材料及树脂配套扩产项目 436,519,776.68 436,519,776.68
新建综合储罐区项目 39,164,037.41 39,164,037.41
年产 3 万吨纤维制品项目 14,186,056.99 14,186,056.99
年产 1 万吨木糖醇项目 212,738.69 212,738.69
秸秆生物能源和新材料一体化项目 17,945,701.62 17,945,701.62
其他 228,666,847.72 228,666,847.72
合计 1,428,704,939.26 1,428,704,939.26
（2）重大在建工程项目变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 其他
化（一期）项目
热电联产项目 127,770,117.45 174,640,619.22 130,395,008.58 172,015,728.09
酚醛高端复合材料及树脂配
套扩产项目
木塑复合项目（一期） 79,479,477.65 79,479,477.65
新建综合储罐区项目 39,164,037.41 14,560,649.58 29,534,621.72 24,190,065.27
年产 3 万吨纤维制品项目 14,186,056.99 50,188,478.41 42,507,458.76 21,867,076.64
年产 1 万吨木糖醇项目 212,738.69 20,448,526.39 20,661,265.08
秸秆生物能源和新材料一体 17,945,701.62 17,945,701.62
济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 其他
化项目
年产 6 万吨木质素分散剂项
目
其他 228,666,847.72 330,017,298.09 357,750,804.54 200,933,341.27
合计 1,428,704,939.26 1,975,603,715.33 1,451,299,875.67 1,953,008,778.92
（接上表）
工程累计投 本年利息
预算数（万 工程进 利息资本化累计金 其中：本年利息资 资金来
工程名称 入占预算比 资本化率
元） 度（%） 额 本化金额 源
例（%） （%）
一体化（一期）项目 借款
热电联产项目 67,058.00 45.00 45.00 自筹
酚醛高端复合材料及树 募集资
脂配套扩产项目 金
木塑复合项目（一期） 9,920.00 80.00 80.00 自筹
新建综合储罐区项目 5,431.00 95.00 95.00 自筹
年产 3 万吨纤维制品项
目
年产 1 万吨木糖醇项目 2,400.00 86.00 86.00 自筹
秸秆生物能源和新材料
一体化项目
年产 6 万吨木质素分散
剂项目
其他项目 —— —— —— 自筹
合计 —— —— —— 13,422,010.08 13,422,010.08 ——
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
（1）租入 29,536,242.31 29,536,242.31
二、累计折旧
济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋及建筑物 合计
（1）计提 10,475,368.54 10,475,368.54
三、减值准备
四、账面价值
（1）无形资产明细
项目 软件 土地使用权 专利及其他 合计
一、账面原值
(1)购置 2,569,763.43 113,517,195.35 116,086,958.78
(2)股东投入增加 2,310,000.00 2,310,000.00
(1)处置 1,462.25 1,462.25
二、累计摊销
(1)计提 2,744,728.00 15,366,997.30 4,860,005.70 22,971,731.00
(1)处置 1,040.52 1,040.52
三、减值准备
济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 软件 土地使用权 专利及其他 合计
四、账面价值
（2）截至本年末，本公司不存在未办妥产权证书的土地使用权。
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 本期其他减少 年末余额
装修费 34,781,050.23 16,952,524.15 25,360,675.34 26,372,899.04
管理费 11,875,000.00 2,500,000.00 9,375,000.00
职工福利费 201,527.63 201,527.63
合计 46,857,577.86 16,952,524.15 28,062,202.97 35,747,899.04
（1）未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 621,835,221.11 97,828,990.55 510,025,461.98 81,395,740.54
内部交易未实现利润 73,425,721.63 11,013,858.26 80,941,989.64 12,162,766.82
递延收益 45,520,950.84 6,785,850.95 47,001,691.71 7,010,620.42
预提费用 78,284,648.71 12,674,504.60 84,329,964.55 12,887,460.47
其他 19,818,352.50 3,057,299.03 12,846,367.73 1,960,850.13
合计 838,884,894.79 131,360,503.39 735,145,475.61 115,417,438.38
（2）未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下企业
合并资产评估增值
固定资产加速折旧 415,015,262.23 62,252,289.34 215,524,343.91 32,328,651.59
济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融资产 791,000.00 118,650.00 10,770,757.44 1,615,613.62
合计 450,792,847.96 71,117,585.77 264,263,556.72 43,436,379.06
（3）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 72,393,444.36 76,515,548.64
可弥补亏损 227,818,978.20 197,744,060.03
合计 300,212,422.56 274,259,608.67
（4）未确认递延所得税资产的可弥补亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 年初余额
合计 227,818,978.20 197,744,060.03
项目 年末余额 年初余额
预付工程设备款 144,933,504.73 356,423,430.13
预付无形资产款 25,580,890.35 101,525,090.00
定期存款 41,797,993.06
合计 212,312,388.14 457,948,520.13
借款类别 年末余额 年初余额
抵押借款 175,211,215.28
质押借款 40,013,291.67
保证借款 10,013,291.67 331,373,013.89
信用借款 6,267,196.70 40,056,776.74
合计 56,293,780.04 546,641,005.91
济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：截至本年末，本集团无已逾期未偿还的短期借款；抵押借款和质押借款情况，详见本附
注“六、58 所有权或使用权受限制的资产”。
项目 年末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 19,752,500.00 3,733,234.31
其中：衍生金融负债 19,752,500.00 3,733,234.31
合计 19,752,500.00 3,733,234.31
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 767,488,024.16 875,312,607.30
商业承兑汇票 376,114,862.82 168,331,298.81
合计 1,143,602,886.98 1,043,643,906.11
注：截至本年末，本集团无已到期未支付的应付票据。
（1）应付账款
项目 年末余额 年初余额
应付材料、成品款 290,195,860.20 261,088,340.67
应付设备、工程款 400,899,588.07 330,464,862.11
合计 691,095,448.27 591,553,202.78
（2）本集团无账龄超过 1 年的重要应付账款。
项目 年末余额 年初余额
预收货款 90,789,573.45 67,188,150.18
合计 90,789,573.45 67,188,150.18
注：本集团合同负债为预收的销货款，2021 年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入
金额为 46,591,859.22 元。
济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 107,923,414.43 722,906,482.10 723,257,238.25 107,572,658.28
离职后福利-设定提存计划 29,351.75 35,067,387.63 35,076,671.02 20,068.36
辞退福利 296,096.60 296,096.60
合计 107,952,766.18 758,269,966.33 758,630,005.87 107,592,726.64
（2）短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 107,449,832.91 669,361,384.30 670,079,384.07 106,731,833.14
职工福利费 299,049.01 19,607,706.17 19,511,706.17 395,049.01
社会保险费 4,337.63 19,333,600.65 19,332,589.12 5,349.16
其中：医疗保险费 4,214.54 15,298,726.36 15,297,811.50 5,129.40
工伤保险费 123.09 4,030,695.95 4,030,599.28 219.76
生育保险费 4,178.34 4,178.34
住房公积金 1,112.35 8,030,319.99 8,028,695.84 2,736.50
工会经费和职工教育经费 169,082.53 6,573,470.99 6,304,863.05 437,690.47
合计 107,923,414.43 722,906,482.10 723,257,238.25 107,572,658.28
（3）离职后福利-设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险费 28,789.42 33,447,308.77 33,456,395.39 19,702.80
失业保险费 562.33 1,620,078.86 1,620,275.63 365.56
合计 29,351.75 35,067,387.63 35,076,671.02 20,068.36
项目 年末余额 年初余额
增值税 4,629,992.08 10,094,641.77
企业所得税 12,542,779.02 12,742,116.57
个人所得税 2,387,913.08 1,353,172.06
城建税 605,946.19 484,435.69
教育费附加 270,243.91 209,031.97
地方教育费附加 180,162.63 139,354.63
房产税 2,569,888.09 1,267,931.59
土地使用税 4,155,406.14 6,202,155.52
济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
印花税 579,663.10 978,116.21
河道基金 72,206.52 32,601.76
其他税费 4,894,701.90 7,768,854.19
合计 32,888,902.66 41,272,411.96
项目 年末余额 年初余额
应付利息
应付股利 12,064,933.06 9,913,654.01
其他应付款 111,189,751.70 111,119,703.24
合计 123,254,684.76 121,033,357.25
（1）应付股利
项目 年末余额 年初余额
普通股股利 12,064,933.06 9,913,654.01
合计 12,064,933.06 9,913,654.01
（2）其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付往来款 89,735,716.80 88,678,760.46
押金、保证金 21,454,034.90 22,440,942.78
合计 111,189,751.70 111,119,703.24
注：截至本年末，本集团无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
项目 年末余额 年初余额
合计 367,752,903.13 195,924,096.99
项目 年末余额 年初余额
待转销项税额 11,161,106.47 6,051,309.94
济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
其他 4,868,000.00
合计 16,029,106.47 6,051,309.94
借款类别 年末余额 年初余额
信用借款 246,540,028.10 307,538,401.00
保证借款 1,587,822,730.49 1,378,848,074.54
抵押借款 548,293,444.89 238,063,791.84
质押借款 176,215,111.12 88,614,697.91
减：一年内到期的长期借款 346,943,251.73 190,438,818.76
合计 2,211,928,062.87 1,822,626,146.53
项目 年末余额 年初余额
租赁负债 22,000,348.67 2,817,216.42
减：一年内到期的租赁负债 10,809,651.40
合计 11,190,697.27 2,817,216.42
项目 年末余额 年初余额
中国农发重点建设基金有限公司 113,000,000.00 113,000,000.00
融资租赁 5,180,000.00
济南圣泉新旧动能转换股权投资基金 237,500,000.00 237,500,000.00
其他 823,969.28
减：一年内到期部分 10,000,000.00 5,485,278.23
合计 340,500,000.00 351,018,691.05
（1）递延收益分类
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 补助类型
政府补助 237,319,183.41 17,302,543.19 13,468,940.87 241,152,785.73 政府拨付
合计 237,319,183.41 17,302,543.19 13,468,940.87 241,152,785.73
（2）政府补助项目
济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年新增补助金 本年计入其他收益 与资产相关/与
政府补助项目 年初余额 年末余额
额 金额 收益相关
基础设施建设资金 86,060,745.00 86,060,745.00 资产相关
支持基础建设资金 57,693,735.50 5,935,582.59 63,629,318.09 资产相关
中央工业转型升级资金 28,820,000.00 28,820,000.00 资产相关
热电联产项目支持基础建设资金 9,436,011.20 747,760.60 10,183,771.80 资产相关
济南市燃煤锅炉淘汰改造奖补资金 6,241,666.67 700,000.00 5,541,666.67 资产相关
项资金
程
项资金
年产 10 万吨酚醛树脂，2 万吨特种环
氧树脂项目
其他与资产相关项目 19,474,691.71 3,650,000.00 5,407,940.87 17,716,750.84 资产相关
其他与收益相关项目 5,710,000.00 3,950,000.00 1,760,000.00 收益相关
合计 237,319,183.41 17,302,543.19 13,468,940.87 241,152,785.73
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 年末余额
发行新股 小计
股份总额 693,716,800.00 81,060,000.00 81,060,000.00 774,776,800.00
注：本集团股本本年变动情况，详见本附注一。
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
股本溢价 799,976,439.17 1,758,773,145.59 747,280.39 2,558,002,304.37
其他资本公积 11,647,883.34 11,647,883.34
合计 811,624,322.51 1,758,773,145.59 747,280.39 2,569,650,187.71
注：本集团本期发行新股，增加股本溢价 1,758,773,145.59 元，本期发生权益性交易减少
股本溢价 747,280.39 元。
项目 年初余额 本期发生额 年末余额
济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
减：前期计
本期所得税前 入其他综合 减：所得 税后归属于母 税后归属于少
发生额 收益当期转 税费用 公司 数股东
入损益
一、不能重分类
进损益的其他
综合收益
二、将重分类进
损益的其他综 4,231,237.08 530,445.37 1,575,683.06 -1,045,237.69 5,806,920.14
合收益
外币财务报表
折算差额
其他综合收益
合计
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
安全生产费 31,129,980.99 15,943,683.11 10,334,984.11 36,738,679.99
合计 31,129,980.99 15,943,683.11 10,334,984.11 36,738,679.99
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
法定盈余公积 263,930,644.04 30,724,765.34 294,655,409.38
合计 263,930,644.04 30,724,765.34 294,655,409.38
项目 本年 上年
上年年末余额 3,798,535,789.16 3,056,671,696.24
加：年初未分配利润调整数
其中：会计政策变更
本年年初余额 3,798,535,789.16 3,056,671,696.24
加：本年归属于母公司所有者的净利润 687,578,239.44 877,182,412.47
减：提取法定盈余公积 30,724,765.34 31,260,799.55
应付普通股股利 193,694,200.00 104,057,520.00
年末余额 4,261,695,063.26 3,798,535,789.16
（1）营业收入和营业成本情况
济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 8,686,871,805.15 6,612,766,695.50 8,240,056,768.54 5,175,234,223.61
其他业务 137,730,686.23 89,181,451.83 79,044,458.53 46,304,492.47
合计 8,824,602,491.38 6,701,948,147.33 8,319,101,227.07 5,221,538,716.08
（2）合同产生的收入的情况
合同分类 本年发生额
商品类型
其中：合成树脂及衍生品 7,785,449,979.95
生物质产品 408,498,669.68
其他 492,923,155.52
按经营地区分类
其中：境内 7,692,966,481.47
境外 993,905,323.68
按销售渠道分类
其中：直销 8,262,996,464.91
经销 423,875,340.24
合计 8,686,871,805.15
（3）与履约义务相关的信息
本集团销售产品属于在某一时点履行履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认
收入。确认具体标准为：对于国内销售业务，在货物交付客户并签收确认的当天确认收入；对于
国外销售业务，在将货物装船并报关的当天确认收入。
（4）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息
本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
项目 本年发生额 上年发生额
城建税 16,227,856.31 21,592,278.98
教育费附加 7,041,022.85 9,326,524.43
地方教育费附加 4,690,138.59 6,157,406.77
水利基金 1,291,190.56 1,561,520.91
济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
房产税 9,069,983.02 5,790,496.08
土地使用税 19,535,558.83 27,557,106.90
印花税 8,097,023.73 7,749,985.02
其他 1,970,260.44 1,354,286.96
合计 67,923,034.33 81,089,606.05
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 132,976,947.62 102,865,267.09
业务招待费 40,157,274.58 26,036,613.98
差旅费 23,220,075.48 19,403,155.08
广告宣传费 24,986,885.92 94,876,923.61
包装费 25,261,305.94 23,993,596.15
办公费 32,666,379.00 12,781,368.98
折旧摊销 10,073,705.93 7,753,951.01
其他 68,491,164.25 54,950,645.68
合计 357,833,738.72 342,661,521.58
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 164,079,655.93 146,181,927.04
业务招待费 9,830,484.66 8,152,305.21
折旧费 56,881,256.46 42,590,736.14
无形资产摊销 18,486,425.52 13,496,003.56
办公费 57,599,303.20 35,408,918.10
维修费 16,035,455.16 10,102,733.13
车辆费用 8,108,474.95 6,647,498.29
服务咨询费 37,910,010.64 22,151,325.91
其他 33,457,061.54 28,144,312.95
合计 402,388,128.06 312,875,760.33
项目 本年发生额 上年发生额
材料直接投入 143,077,148.49 145,124,724.67
济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 111,652,146.91 89,767,826.85
折旧摊销 39,004,344.27 24,092,641.65
其他费用 67,206,799.62 82,619,119.30
合计 360,940,439.29 341,604,312.47
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 118,315,771.53 103,208,372.90
减：利息收入 18,162,483.99 9,723,432.95
汇兑损益 21,218,107.38 29,716,054.74
其他支出 21,202,809.46 18,704,649.21
合计 142,574,204.38 141,905,643.90
项目 本年发生额 上年发生额
政府补助 66,413,719.08 58,212,237.29
增值税加计扣除 82,103.27 22,574.21
个税手续费返回 316,623.61 259,168.92
其他 12,466,691.47
合计 79,279,137.43 58,493,980.42
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -3,063,848.50 -927,533.87
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 450,870.96
理财收益 5,248,018.54 16,086,710.36
其他 -9,780,906.80 38,781,032.40
合计 -7,596,736.76 54,391,079.85
项目 本年发生额 上年发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融工具 -25,999,023.13 7,037,523.13
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -25,999,023.13 7,037,523.13
合计 -25,999,023.13 7,037,523.13
济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
应收票据坏账损失 -4,449,952.02 -1,598,094.21
应收账款坏账损失 -25,158,637.60 -31,157,986.28
其他应收款坏账损失 67,517,837.73 -120,757,019.78
合计 37,909,248.11 -153,513,100.27
项目 本年发生额 上年发生额
存货跌价损失 -980,287.03 -647,193,520.37
固定资产减值损失 -17,685,132.74 -50,396,854.14
合计 -18,665,419.77 -697,590,374.51
项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额
非流动资产处置收益 3,632,145.76 33,188.17 3,632,145.76
合计 3,632,145.76 33,188.17 3,632,145.76
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 130,685.23 917,291.78 130,685.23
其中：固定资产 130,685.23 917,291.78 130,685.23
与企业日常活动无关的政府补助 400,000.00
企业取得子公司的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的 463,177.64
收益
无需支付的应付款项 789,725.99 383,579.05 789,725.99
其他收入 6,508,701.87 7,149,368.48 6,508,701.87
合计 7,429,113.09 9,313,416.95 7,429,113.09
项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 59,067,136.16 41,769,343.57 59,067,136.16
其中：固定资产 59,067,136.16 41,769,343.57 59,067,136.16
对外捐赠支出 17,597,401.98 2,319,895.74 17,597,401.98
济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额
其他支出 8,938,399.47 2,341,647.37 8,938,399.47
合计 85,602,937.61 46,430,886.68 85,602,937.61
（1）所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 57,282,165.66 235,232,537.58
递延所得税费用 11,738,141.70 -15,358,471.34
合计 69,020,307.36 219,874,066.24
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 781,380,326.39
按法定/适用税率计算的所得税费用 117,207,048.97
子公司适用不同税率的影响 37,597,533.48
调整以前期间所得税的影响 -191,958.38
非应税收入的影响 -2,434,370.76
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 15,488,774.26
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -82,382,267.72
年度（期间）内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
研发费用加计扣除 -40,943,819.68
其他 -2,874,570.32
所得税费用 69,020,307.36
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收到的政府补助 62,160,852.40 115,434,411.31
存款利息收入 20,575,650.32 9,723,432.95
济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
收到的保证金等往来款 77,980,482.96 102,039,723.61
合计 160,716,985.68 227,197,567.87
项目 本年发生额 上年发生额
费用的有关支出 483,686,700.33 679,592,281.96
保证金、往来款支出 473,891,959.35 254,723,836.42
合计 957,578,659.68 934,316,118.38
项目 本年发生额 上年发生额
收到的筹资保证金 72,304,899.73
合计 72,304,899.73
项目 本年发生额 上年发生额
支付的筹资保证金 517,743,095.63
新旧动能转换股权投资基金管理费 12,500,000.00
合计 530,243,095.63
（2）合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
净利润 712,360,019.03 889,286,427.48
加：资产减值准备 18,665,419.77 697,590,374.51
信用减值损失 -37,909,248.11 153,513,100.27
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 375,351,117.02 316,085,018.38
使用权资产折旧 10,475,368.54
无形资产摊销 22,971,731.00 18,231,771.39
长期待摊费用摊销 28,062,202.97 5,340,284.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） -3,632,145.76 -33,188.17
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 58,936,450.93 40,852,051.79
公允价值变动损益（收益以“-”填列） 25,999,023.13 -7,037,523.13
财务费用（收益以“-”填列） 118,315,771.53 103,208,372.90
济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
投资损失（收益以“-”填列） 7,596,736.76 -54,391,079.85
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -15,943,065.01 -26,066,281.00
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 27,681,206.71 11,198,224.07
存货的减少（增加以“-”填列） -263,153,586.66 -850,561,797.14
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -662,758,197.81 -53,511,871.95
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -655,411,029.50 -520,328,167.69
其他 5,608,699.00 3,878,656.99
经营活动产生的现金流量净额 -226,783,526.46 727,254,373.22
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 2,047,379,791.53 1,549,204,882.62
减：现金的年初余额 1,549,204,882.62 657,019,961.77
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 498,174,908.91 892,184,920.85
（3）当期支付的取得子公司的现金净额
项目 本年金额 上年金额
年度（期间）内发生的企业合并于本年（期）支付的现金或现金
等价物
其中：吉林创威交通装备有限公司 9,407,600.00
山东凯瑞博农业科技有限公司 26,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 302,301.36
其中：吉林创威交通装备有限公司 285,063.64
（4）现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 2,047,379,791.53 1,549,204,882.62
其中：库存现金 39,259.80 80,432.99
可随时用于支付的银行存款 2,047,340,531.73 1,549,124,449.63
现金等价物
济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
期末现金和现金等价物余额 2,047,379,791.53 1,549,204,882.62
其中：本集团使用受限制的现金和现金等价物
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 494,021,661.78 冻结的保证金等
应收账款融资 5,000,000.00 质押取得借款
其他流动资产 37,572,165.00 冻结的保证金等
其他非流动资产 33,090,956.77 冻结的保证金等
固定资产 167,970,102.62 抵押取得借款
无形资产 93,758,231.84 抵押取得借款
合计 831,413,118.01
（1）外币货币性项目
年末余额
项目
外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金
其中：美元 29,122,487.93 6.3757 185,676,246.30
欧元 6,144,880.98 7.2197 44,364,197.21
雷亚尔 1,391,179.62 1.1436 1,590,953.01
英镑 8,350.50 8.6064 71,867.74
印度卢比 19,440,045.94 0.0856 1,664,067.93
兹罗提 328,553.66 1.5717 516,387.79
卢布 14,388,264.54 0.0855 1,230,196.62
澳大利亚元 340,123.92 4.622 1,572,052.76
加拿大元 27,256.08 5.0046 136,405.78
日元 57,790.00 0.0554 3,201.57
新加坡元 3,677.24 4.7179 17,348.85
韩元 102,123,129.00 0.0054 551,464.90
港币 810,854.62 0.8176 662,954.74
应收账款
其中：美元 16,946,328.11 6.3757 108,044,704.13
济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
项目
外币余额 折算汇率 折算人民币余额
欧元 4,596,031.24 7.2197 33,181,966.74
雷亚尔 1,081,321.95 1.1436 1,236,599.78
印度卢比 226,667,228.04 0.0856 19,402,714.72
兹罗提 2,992,282.92 1.5717 4,702,971.07
卢布 70,784,614.90 0.0855 6,052,084.57
澳大利亚元 8,405.14 4.622 38,848.56
加拿大元 67,914.00 5.0046 339,882.40
其他应收款
其中：美元 151,257.99 6.3757 964,375.57
欧元 480,638.84 7.2197 3,470,068.23
英镑 347.5 8.6064 2,990.72
印度卢比 133,650.00 0.0856 11,440.44
兹罗提 18,825.40 1.5717 29,587.88
卢布 5,515,877.54 0.0855 471,607.53
加拿大元 689.44 5.0046 3,450.37
应付账款
其中：美元 1,673,986.40 6.3757 10,672,835.09
欧元 2,088,871.51 7.2197 15,081,025.64
雷亚尔 590,700.79 1.1436 675,525.42
印度卢比 160,547.00 0.0856 13,742.82
兹罗提 115,927.25 1.5717 182,202.86
卢布 1,940,381.62 0.0855 165,902.63
加拿大元 12,702.38 5.0046 63,570.33
日元 46,196.70 0.0554 2,559.30
其他应付款
其中：欧元 722,467.04 7.2197 5,215,995.29
卢布 437,883.71 0.0855 37,439.06
印度卢比 263,577.69 0.0856 22,562.25
澳大利亚元 68,687.00 4.6220 317,471.31
短期借款
其中：美元 4,463.06 6.3757 28,455.13
欧元 690.26 7.2197 4,983.47
长期借款
济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
项目
外币余额 折算汇率 折算人民币余额
其中：欧元 1,275,814.26 7.2197 9,210,996.21
美元 72,435,395.56 6.3757 461,826,351.47
（2）主要境外经营实体
主要经营 记账本位
子公司 本位币选择依据
地 币
主要为境外人民币
圣泉香港有限公司 香港 人民币
业务
圣泉德国有限公司 德国 欧元 当地主要流通货币
巴西圣泉化学品贸易有限公司 巴西 雷亚尔 当地主要流通货币
圣泉英赛德欧洲有限责任公司 西班牙 欧元 当地主要流通货币
SQ Polska Limited Liability Company 波兰 兹罗提 当地主要流通货币
SQ Enterprises Private Limited 印度 印度卢比 当地主要流通货币
The Scientific And Technical Center Of Industrial
俄罗斯 卢布 当地主要流通货币
Technologies LLC
（1）政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关 12,912,543.19 递延收益 9,518,940.87
与收益相关 4,390,000.00 递延收益 3,950,000.00
与收益相关 52,944,778.21 其他收益 52,944,778.21
（2）政府补助退回情况
无。
七、合并范围的变化
资设立全资二级子公司大庆圣泉纤维素制品有限公司、全资三级子公司 Shengquan (France)
High-Tech，本公司对以上公司均具有控制权，2021 年将其纳入合并范围。
本年末不再纳入合并范围。
济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
八、在其他主体中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
山东圣泉新材料股份有限公司 济南 济南 生产销售 99.85 0.15 直接投资、股权转让
吉林圣泉倍进化工有限公司 德惠 德惠 生产销售 75 25 直接投资、股权转让
济南圣泉倍进陶瓷过滤器有限公司 济南 济南 生产销售 55 45 直接投资、股权转让
济南圣泉铸造材料有限公司 济南 济南 生产销售 55 45 直接投资、股权转让
济南圣泉唐和唐生物科技有限公司 济南 济南 生产销售 100 直接投资
奇妙科技有限公司 济南 济南 销售 100 直接投资
巴西圣泉化学品贸易有限公司 巴西 巴西 销售 75 25 直接投资、股权转让
圣泉德国有限公司 德国 德国 销售 100 直接投资
巴彦淖尔市圣泉生物科技有限公司 巴彦淖尔 巴彦淖尔 生产销售 100 直接投资
圣泉香港有限公司 香港 香港 投资 100 直接投资
山东省糖科学研究院 济南 济南 研发 100 直接投资
济南尚博生物科技有限公司 济南 济南 生产销售 85 直接投资
四川廷勋铸造材料有限公司 江安 江安 生产销售 100 股权转让
济南兴泉能源有限公司 济南 济南 生产销售 100 直接投资
霍尔果斯奇妙软件科技有限公司 霍尔果斯 霍尔果斯 销售 100 直接投资
内蒙古圣泉科利源新材料科技有限公司 巴彦淖尔 巴彦淖尔 生产销售 54.92 直接投资
山东圣泉新材料科技有限公司 济南 济南 生产销售 100 直接投资、股权转让
营口圣泉高科材料有限公司 营口 营口 生产销售 100 直接投资、股权转让
山东圣泉融资租赁有限公司 济南 济南 融资租赁 100 直接投资
巴彦淖尔市圣泉水务有限公司 巴彦淖尔 巴彦淖尔 生产销售 100 直接投资
山东圣泉石墨烯及复合材料研究院 济南 济南 研发 100 直接投资
济南舒博生物科技有限公司 济南 济南 生产销售 100 直接投资、股权转让
山东圣泉新能源科技有限公司 济南 济南 生产销售 99.99 直接投资
山东圣泉康众医药有限公司 济南 济南 生产销售 97.86 直接投资
山东省科技装备业商会 济南 济南 研发 100 直接投资
圣泉英赛德欧洲有限责任公司 西班牙 西班牙 生产销售 60 直接投资、股权转让
珠海圣泉高科材料有限公司 珠海 珠海 生产销售 68.32 直接投资
山东中大药业有限公司 济南 济南 生产销售 80 直接投资、股权转让
济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
山东圣泉复合材料科技有限公司 济南 济南 销售 100 直接投资
济南圣泉环保科技有限公司 济南 济南 生产销售 99 直接投资
山东百伦思检测技术有限公司 济南 济南 研发 100 直接投资
浙江圣泉进出口贸易有限公司 舟山 舟山 销售 100 直接投资
大庆圣泉绿色技术有限公司 大庆 大庆 生产销售 100 直接投资
大庆圣泉德力戈尔能源有限公司 大庆 大庆 生产销售 100 直接投资
SQ Polska Limited Liability Company 波兰 波兰 销售 100 直接投资
SQ Enterprises Private Limited 印度 印度 销售 100 股权转让
The Scientific And Technical Center Of
俄罗斯 俄罗斯 销售 100 股权转让
Industrial Technologies LLC
吉林创威交通装备有限公司 德惠 德惠 生产销售 96.97 股权转让
山东源林智能科技有限公司 济南 济南 生产销售 100 直接投资
安徽圣泉新材料有限公司 滁州 滁州 生产销售 100 直接投资
安徽圣泉新能源有限公司 安徽 安徽 生产销售 100 直接投资
济南圣泉物流有限公司 济南 济南 销售 100 直接投资
SQ Medical Supplies Inc 美国 美国 销售 80 股权转让
Shengquan（Canada）High-tech Limited 加拿大 加拿大 销售 100 直接投资
Shengquan（UK）High-tech Limited 英国 英国 销售 100 直接投资
Shengquan（Australia） High-tech
澳大利亚 澳大利亚 销售 100 直接投资
Pty.Ltd
Shengquan Japan KK 日本 日本 销售 100 直接投资
Shengquan New Materials（Singapore）
新加坡 新加坡 销售 100 直接投资
Pte. Ltd.
山东凯瑞博农业科技有限公司 济南 济南 销售 100 股权转让
山东圣泉鼎铸三维模具科技有限公司 淄博 淄博 生产销售 51 直接投资
Shengquan Korea High-Tech Co., Ltd. 韩国 韩国 销售 100 直接投资
Shengquan (France) High-Tech 法国 法国 销售 100 直接投资
大庆圣泉纤维素制品有限公司 大庆 大庆 生产销售 100 直接投资
山东圣泉轨道交通装备有限公司 济南 济南 生产销售 51 直接投资
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持 本年归属于少数股东 本年向少数股东分 年末少数股东权益
子公司名称
股比例 的损益 派的股利 余额
珠海圣泉高科材料有限公司 31.68% 13,397,637.34 51,811,547.41
济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
少数股东的持 本年归属于少数股东 本年向少数股东分 年末少数股东权益
子公司名称
股比例 的损益 派的股利 余额
济南尚博生物科技有限公司 15.00% 4,444,137.99 27,623,700.81
内蒙古圣泉科利源新材料科
技有限公司
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
珠海圣泉高科
材料有限公司 82,431,823.08 162,360,347.72 244,792,170.80 38,500,504.69 38,000,000.00 76,500,504.69
济南尚博生物
科技有限公司 257,382,977.09 74,224,971.72
内蒙古圣泉科
利源新材料科
技有限公司
（续）
本年发生额
子公司名称 综合收益总
营业收入 净利润 经营活动现金流量
额
珠海圣泉高科材料有限公司 456,901,361.72 42,137,791.19 -15,780,934.74
济南尚博生物科技有限公司 173,334,485.01 29,627,586.58 -49,639,126.74
内蒙古圣泉科利源新材料科技有限公司 324,779,318.91 19,952,167.57 -18,375,867.58
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况
本公司于 2021 年 11 月对子公司济南尚博生物科技有限公司增资，少数股东同比例增资，增
资后持股比例不变，本公司对其仍具有控制权；
本公司分别于 2021 年 5 月、6 月及 7 月对子公司山东圣泉康众医药有限公司增资，增资后
本公司直接持有山东圣泉康众医药有限公司的股权比例由 97.64%变为 97.86%，本公司对其仍具
有控制权；
本公司子公司内蒙古圣泉科利源新材料科技有限公司之少数股东内蒙古科利源新材料有限
公司分别于 2021 年 1 月、5 月及 12 月对其增资，增资后本公司直接持有内蒙古圣泉科利源新材
料科技有限公司的股权比例由 58.08%变为 54.92%，本公司对其仍具有控制权；
本公司于 2021 年 1 月对子公司山东圣泉鼎铸三维模具科技有限公司增资，其少数股东于
济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
股权比例由 60.99%变为 51.00%，本公司对其仍具有控制权；
（2） 在子公司所有者权益份额发生变化对权益的影响
内蒙古圣泉科利
济南尚博生物 山东圣泉康众 山东圣泉鼎铸三维
项目 源新材料科技有
科技有限公司 医药有限公司 模具科技有限公司
限公司
现金 85,000,000.00 6,500,000.00 6,937,400.00 3,360,000.00
购买成本/处置对价合计 85,000,000.00 6,500,000.00 6,937,400.00 3,360,000.00
减：按取得/处置的股权比例
计算的子公司净资产份额
差额 150,000.00 68,430.78 -581,773.23 -52,923.62
其中：调整资本公积 -150,000.00 -68,430.78 -581,773.23 52,923.62
注：本期发生权益性交易减少股本溢价 747,280.39 元
（1）合营企业或联营企业
主要经 持股比例（%） 对合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 投资的会计处理方法
Carbosynth Limited 英国 英国 销售 25.00 权益法核算
AnyCasting Software Co.,Ltd 韩国 韩国 生产销售 50.00 权益法核算
济南艾尼凯斯特软件有限公司 济南 济南 软件开发 50.00 权益法核算
HYUNDAI FARM&TECH TRADE
韩国 韩国 生产销售 29.00 权益法核算
DISTRIBUTION CO., LTD
（2）本公司无重要的合营企业或联营企业
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 年末余额/本年发生额
合营企业：
投资账面价值合计 26,358,835.16
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -1,503,986.91
—其他综合收益
—综合收益总额 -1,503,986.91
联营企业：
济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额/本年发生额
投资账面价值合计 14,681,444.02
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -1,559,861.59
—其他综合收益
—综合收益总额 -1,559,861.59
九、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见
本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理
政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范
围之内。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生
的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变
化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进
行的。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩
的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，
本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
汇率风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、欧元、有关，除
本公司的几个下属子公司以美元、欧元进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币
计价结算。于各期期末，除下表所述资产或负债为外币余额外，本集团的资产及负债均为人民币
余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目 年末余额 年初余额
货币资金 238,057,345.20 395,429,185.69
应收账款 172,999,771.97 348,378,951.10
其他应收款 4,953,520.74 4,424,836.96
济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
应付账款 26,857,364.09 23,550,076.11
其他应付款 5,593,467.91 1,275,481.32
短期借款 33,438.60 1,776.74
长期借款 471,037,347.68 653,693,576.52
长期应付款 782,535.95
本集团密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响，本集团持续监控外币交易和外币资产及
负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。为此，本公司可能会以签署远期外汇合约的方式
来达到规避外汇风险的目的。
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面
临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的
市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于本年末，本集团的带息债务主要为人民
币等计价的浮动利率借款合同，金额合计为 1,701,608,564.65 元（年初余额：771,987,070.01
元），及人民币计价的固定利率合同，金额为 913,556,529.99 元（年初余额：1,787,718,901.19
元）。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团
的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
本集团的价格风险主要产生于合成树脂等产品生产所用主要原材料价格的波动，原材料价格
上升会对本集团的财务业绩产生不利影响。本集团材料采购部门持续分析和监控主要原材料的价
格波动趋势，并考虑通过与主要供应商签订较长期限采购合同的方式确保主要原材料价格不会产
生重大波动。
（2）信用风险
于本年末，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义
务而导致本集团金融资产产生的损失，主要为合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确
保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收
情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的
信用风险已经大为降低。
济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名
外，本集团无其他重大信用集中风险。
本集团应收账款前五名金额合计情况为：
项目 年末余额 年初余额
前五名应收账款汇总 219,838,043.74 190,204,606.27
（3）流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确
保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。
本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进
行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动
性风险。
本集团将银行借款作为主要融资资金来源。于本年末，本集团尚未使用的银行借款额度为
。
于本年末，本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目 一年以内 一到五年 五年以上 合计
金融资产
货币资金 2,541,401,453.31 2,541,401,453.31
交易性金融资产 791,000.00 791,000.00
应收票据 132,961,105.88 132,961,105.88
应收账款 1,345,275,163.47 1,345,275,163.47
应收款项融资 621,582,092.18 621,582,092.18
其他应收款 30,342,218.86 30,342,218.86
其他流动资产 70,663,121.77 70,663,121.77
一年内到期的非流
动资产
长期应收款 5,863,238.74 5,863,238.74
其他非流动资产 41,797,993.06 41,797,993.06
金融负债
短期借款 56,293,780.04 56,293,780.04
交易性金融负债 19,752,500.00 19,752,500.00
济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 一年以内 一到五年 五年以上 合计
应付票据 1,143,602,886.98 1,143,602,886.98
应付账款 691,095,448.27 691,095,448.27
其他应付款 111,189,751.70 111,189,751.70
一年内到期的非流
动负债
长期借款 2,190,934,158.39 20,993,904.48 2,211,928,062.87
租赁负债 11,190,697.27 11,190,697.27
长期应付款 340,500,000.00 340,500,000.00
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生
的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化
的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
（1）外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上述假
设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响
如下：
项目 汇率变动
对净利润的影响 对股东权益的影响
所有外币 对人民币升值 5% -4,375,549.02 -4,375,549.02
所有外币 对人民币贬值 5% 4,375,549.02 4,375,549.02
（2）利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于假设：市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；对
于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；以资产负债
表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权
益的税后影响如下：
项目 利率变动
对净利润的影响 对股东权益的影响
浮动利率借款 增加 1% -17,016,085.65 -17,016,085.65
济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 利率变动
对净利润的影响 对股东权益的影响
浮动利率借款 减少 1% 17,016,085.65 17,016,085.65
十、公允价值披露
年末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允价值 第三层次公允价值
合计
价值计量 计量 计量
一、持续的公允价值计量 — — — —
（一）交易性金融资产 791,000.00 791,000.00
当期损益的金融资产
其中：衍生金融资产 791,000.00 791,000.00
（二）应收款项融资 621,582,092.18 621,582,092.18
（三）其他权益工具投资 47,955,396.42 47,955,396.42
持续以公允价值计量的资产总额 791,000.00 669,537,488.60 670,328,488.60
（四）交易性金融负债 19,752,500.00 19,752,500.00
期损益的金融负债
其中：衍生金融负债 19,752,500.00 19,752,500.00
持续以公允价值计量的负债总额 19,752,500.00 19,752,500.00
息
公司持续第二层次公允价值计量项目为远期外汇合约，远期外汇合约根据未到期合约约定的
远期汇率与金融机构在资产负债表日预期汇率之差确定公允价值。
息
公司持续第三层次公允价值计量项目为非上市公司股权投资及应收款项融资，其中：持有的
非上市公司股权，被投资企业经营环境、经营状况及财务状况均未发生明显变化，公司按被投资
企业净资产账面价值作为公允价值的合理估计。应收款项融资因剩余期限较短，账面价值与公允
价值相近，采用账面价值作为公允价值。
十一、关联方及关联交易
济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）控股股东及实际控制人
序号 关联方名称 关联关系
序号 关联方名称 关联关系
公司实际控制人，董事长；与唐地源系父子关系；直接持有 18.13%的
股份，与唐地源合计持有公司 19.67%的股份
公司实际控制人，董事、总裁；与唐一林系父子关系；直接持有公司
（2）子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
（3）合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业，详见本附注“八、2.（1）合营企业或联营企业”相关内容。
（4）其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
祝建勋 董事、副总裁
江成真 董事、副总裁
孟庆文 董事、副总裁、董事会秘书
孟 新 董事
黄 俊 独立董事
李 军 独立董事
孟军丽 独立董事
张凤山 独立董事
陈德行 监事会主席
申宝祥 监事
柏兴泽 监事
徐传伟 常务副总裁
唐 磊 副总裁
济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
张亚玲 财务总监
吕冬生 副总裁
邓 刚 副总裁
肖 猛 副总裁
吕广芹 唐一林配偶
王伟 唐地源配偶
王兆波 唐地源配偶的父母
梁志银 唐地源配偶的父母
上海裕投投资管理有限公司 唐地源参股 45%并担任监事的公司
山东华凌电缆有限公司 唐地源配偶父母实际控制的公司
山东华凌电缆科技有限公司 唐地源配偶父母实际控制的公司
山东华凌置业有限公司 唐地源配偶父母控制的公司
山东科华赛邦新材料股份有限公司 唐地源配偶父母实际控制的公司
山东智迈交通工程有限责任公司 唐地源配偶父母控制的公司
山东华凌物业服务有限公司 唐地源配偶父母控制的公司
山东华凌产业园开发有限公司 唐地源配偶父母实际控制的公司
山东华凌生态农业发展有限公司 唐地源配偶父母实际控制的公司
山东凯越轨道交通电缆有限公司 唐地源配偶的父母担任董事兼总经理的公司
山东汇智新材料研究院股份有限公司 唐地源配偶的父母担任董事长兼法定代表人的公司
山东金坤华凌园区运营管理有限公司 唐地源配偶的父母担任董事的公司
山东儒子公学教育科技有限公司 唐地源配偶实际控制的公司
山东葱皇食品有限公司 唐地源配偶实际控制的公司
上海远汉投资管理有限公司 唐地源配偶投资的公司
青岛三足鸟科技有限公司 祝建勋投资且担任监事的公司
济南好听力助听器有限公司 祝建勋配偶担任经理的公司
济南乘韵企业管理咨询有限公司 孟庆文父母持股 20.00%且任监事的公司
济南禾川自动化工程有限公司 张亚玲兄弟姐妹的配偶担任法人的公司
济南产业发展投资集团有限公司 孟新担任董事
济南产业发展基金管理有限公司 孟新担任法定代表人、董事、总经理
山东省融资担保有限公司 孟新担任董事，2021 年 1 月 22 日卸任
济南经发基金管理有限公司 孟新担任董事长、总经理的公司，2020 年 9 月 24 日卸任
济南发舜股权投资基金管理有限公司 孟新担任董事长的公司
济南科技创业投资集团有限公司 孟新担任董事长的公司
济南产发资本控股集团有限公司 孟新担任董事长、总经理的公司
济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
济钢防务技术有限公司 孟新担任董事
济南空天产业发展投资有限公司 孟新担任董事
泉意光罩光电科技（济南）有限公司 孟新担任董事
兰剑智能科技股份有限公司 孟新担任董事
青岛洛瑞机械有限公司 唐磊兄弟姐妹持股 23.8663%的公司
青岛洛林机械有限公司 唐磊兄弟姐妹持股 25.00%的公司
山东荣居龙投资控股有限公司 黄俊实际控制的公司
济南乘韵企业管理咨询有限公司 李军女儿持股 20.00%的公司
济南瑞华税务师事务所有限公司 孟军丽控制的公司
中证天通会计师事务所（特殊普通合
孟军丽担任负责人的企业
伙）山东分所
中证天通（北京）工程管理咨询有限公
孟军丽担任负责人的企业
司山东分公司
茂硕电源科技股份有限公司 孟军丽担任独立董事的公司
济南东力置业有限公司 孟军丽担任监事的公司
中铸未来教育科技(北京)有限公司 持股 14.9254%唐一林担任董事的公司
鲁资(章丘)股权投资基金合伙企业(有
持有出资额 20.00%的企业
限合伙)
长葛市圣泉安特福保温材料有限公司 持股 35%的企业，已吊销未注销
内蒙古科利源新材料有限公司 对子公司具有重大影响的少数股东
持股 0.68%且唐一林原担任董事的公司，唐一林已于已于
山东章丘农村商业银行股份有限公司
注：本公司关联方还包括：①本公司实际控制人、董事、监事和高级管理人员的关系密切的
家庭成员；②本公司实际控制人、董事、监事和高级管理人员的关系密切的家庭成员控制或者共
同控制、重大影响的，或者担任董事、高级管理人员的除本公司（含子公司）以外的法人或其他
组织。未详细列明的关联方，报告期内均未发生关联交易。
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方名称 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
山东华凌电缆有限公司 采购原材料 14,157,997.91 9,215,890.85
Carbosynth Limited 采购商品 178,840.20
济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方名称 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
内蒙古科利源新材料有限公司 支付费用 10,002.50 3,595,308.78
济南艾尼凯斯特软件有限公司 支付费用 14,300.89
山东华凌生态农业发展有限公司 采购商品 191,610.00
山东科华赛邦新材料股份有限公司 采购原材料 3,961,639.77
关联方名称 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
Carbosynth Limited 销售商品/材料 27,043,896.28 18,312,400.50
济南艾尼凯斯特软件有限公司 销售商品 110,438.94 33,840.66
山东华凌电缆有限公司 销售商品 98,206.29 147,011.50
山东科华赛邦新材料股份有限公司 销售商品 22,818.41 2,685,251.56
济南产业发展投资集团有限公司 销售商品 38,867.26
济南产业发展基金管理有限公司 销售商品 18,185.83
山东华凌产业园开发有限公司 销售商品 17,185.85
申宝祥 销售商品 3,426.55 7,282.30
山东华凌物业服务有限公司 销售商品 1,748.67
内蒙古科利源新材料有限公司 销售商品/材料 9,118,830.68
山东汇智新材料研究院股份有限公司 销售商品/材料 1,263.10
济南好听力助听器有限公司 销售商品 5,755.75
青岛洛林机械有限公司 销售商品 7,433.63
中铸未来教育科技(北京)有限公司 销售商品 460.18
孟庆文 销售商品 4,407.08
陈德行 销售商品 10,181.42
柏兴泽 销售商品 4,784.07
张亚玲 销售商品 1,648.32
黄俊 销售商品 3,185.84
吕广芹 销售商品 5,203.54
（2）关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 25,637,232.19 23,701,856.43
（3）其他关联交易
关联方名称 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方名称 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
归还贷款 42,000,000.00
支付利息 744,430.56 5,274,017.38
山东章丘农村商业银行股份有限公司
收取利息 10,863.30
支付费用 400.00 5,680.40
济南艾尼凯斯特软件有限公司 委托开发 283,018.86
与关联方共同设立
济南产业发展基金管理有限公司 250,000,000.00
参股公司
山东科华赛邦新材料股份有限公司 受让股权 392,000.00
（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
内蒙古科利源新材料有限公司 236,923.88 23,692.39 851,314.05 42,565.70
Carbosynth Limited 7,293,238.15 364,661.91 3,658,324.82 182,916.24
合计 7,530,162.03 388,354.30 4,509,638.87 225,481.94
其他应收款：
济南艾尼凯斯特软件有限公司 292.00 14.60 3,829,285.73 3,829,285.73
合计 292.00 14.60 3,829,285.73 3,829,285.73
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
应付账款：
山东华凌电缆有限公司 10,683.02 2,056,605.21
合计 10,683.02 2,056,605.21
合同负债：
山东华凌电缆有限公司 2,232.00
合计 2,232.00
长期借款：
山东章丘农村商业银行股份有限公司 91,132,076.39
合计 91,132,076.39
十二、或有事项
济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）原告济南天银工业设备有限公司，被告济南圣泉铸造材料有限公司，原告诉讼请求被
告支付货款 1,769,169.41 元及利息，截至本报告出具日，该案件仍处于审理中。上述案件涉及
金额较小，不会对公司正常经营产生重大影响。
十三、承诺事项
截至本报告出具日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十四、资产负债表日后事项
项目 内容
拟分配的
预案》，具体内容如下：以权益分派日公司总股本为基数，向全体股东每
利润或股
。该预案需提交股东大会审议，同时提
利
请股东大会授权董事会全权办理本次权益分派一切相关事宜。
十五、其他重要事项
截至 2021 年 12 月 31 日，本集团无需披露的其他重要事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
（1）应收账款分类
年末余额
账面余额 坏账计提
类别
计提比例 账面余额
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备的应收账款 71,307,476.26 9.38 47,168,883.43 66.15 24,138,592.83
其中：沈机系公司 65,868,333.55 8.66 41,729,740.72 63.35 24,138,592.83
其他公司 5,439,142.71 0.72 5,439,142.71 100.00
济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账面余额 坏账计提
类别
计提比例 账面余额
金额 比例（%） 金额
（%）
按组合计提坏账准备的应收账款 689,102,371.07 90.62 34,530,311.41 5.01 654,572,059.66
其中：组合 1）账龄组合 606,915,105.42 79.81 34,530,311.41 5.69 572,384,794.01
组合 2）对象关系组合-合
并范围内公司
合计 760,409,847.33 100.00 81,699,194.84 10.74 678,710,652.49
（续）
年初余额
账面余额 坏账计提
类别
计提比例 账面余额
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备的应收账款 73,108,072.48 11.19 54,440,656.68 74.47 18,667,415.80
其中：沈机系公司 56,705,435.86 8.68 39,693,805.11 70.00 17,011,630.75
其他公司 16,402,636.62 2.51 14,746,851.57 89.91 1,655,785.05
按组合计提坏账准备的应收账款 580,307,190.77 88.81 32,238,510.64 5.56 548,068,680.13
其中：组合 1）账龄组合 504,116,395.76 77.15 32,238,510.64 6.40 471,877,885.12
组合 2）对象关系组合-合
并范围内公司
合计 653,415,263.25 100.00 86,679,167.32 13.27 566,736,095.93
年末余额
单位名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
沈机系公司 65,868,333.55 41,729,740.72 63.35 债务人进入重整程序
其他公司汇总 5,439,142.71 5,439,142.71 100.00 诉讼等事项
合计 71,307,476.26 47,168,883.43 66.15
年末余额
项目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
项目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 606,915,105.42 34,530,311.41
（2）坏账准备情况
本年变动金额
项目 年初余额 期末余额
计提 转回 转销或核销 其他变动
坏账准备 86,679,167.32 10,326,298.39 -15,306,270.87 81,699,194.84
（3）核销的应收账款情况
项目 本年核销金额
实际核销的应收账款 15,306,270.87
（4）按欠款方归集的本年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 186,491,391.29 元，占应收账款年
末余额合计数的比例 24.53%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 46,716,933.70 元。
（1）其他应收款按款项性质分类情况
项目 年末余额 年初余额
内部往来款 1,126,955,852.71 1,281,819,296.97
往来款 5,287,648.14 1,722,764.06
员工备用金借支 3,430,340.35 1,526,818.79
押金、保证金 99,000.00 1,609,000.00
其他 1,059,541.75 61,184.00
小计 1,136,832,382.95 1,286,739,063.82
减：坏账准备 1,491,280.90 1,168,139.18
合计 1,135,341,102.05 1,285,570,924.64
（2）其他应收款坏账准备计提情况
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
整个存续期预期信 整个存续期预期信
未来 12 个月预期
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
收款坏账准备账面余额
在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 323,141.72 323,141.72
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
年末余额 1,491,280.90 1,491,280.90
（3）其他应收款按账龄列示情况
项目 年末余额 年初余额
小计 1,136,832,382.95 1,286,739,063.82
减：坏账准备 1,491,280.90 1,168,139.18
合计 1,135,341,102.05 1,285,570,924.64
（4）核销的其他应收款情况
本公司本年无实际核销的其他应收款。
（5）按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例（%） 期末余额
济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例（%） 期末余额
第一名 内部往来款 338,651,387.18 1 年以内 29.79
第二名 内部往来款 184,026,649.00 1 年以内 16.19
第三名 内部往来款 149,699,133.00 1 年以内 13.17
第四名 内部往来款 119,636,504.83 1 年以内 10.52
第五名 内部往来款 108,140,395.10 1 年以内 9.51
合计 900,154,069.11 79.18
（1）长期股权投资分类
年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,998,477,681.45 28,023,398.45 1,970,454,283.00
对联营、合营企业投资 24,626,659.24 24,626,659.24
合计 2,023,104,340.69 28,023,398.45 1,995,080,942.24
（续）
年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,970,227,681.45 28,023,398.45 1,942,204,283.00
对联营、合营企业投资 26,130,646.15 26,130,646.15
合计 1,996,358,327.60 28,023,398.45 1,968,334,929.15
济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）对子公司投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 年末余额 减值准备期末余额
追加投资 减少投资 计提减值准备
山东圣泉新材料股份有限公司 312,603,797.72 312,603,797.72
济南圣泉倍进陶瓷过滤器有限公司 21,808,824.27 21,808,824.27
吉林圣泉倍进化工有限公司 6,350,000.00 6,350,000.00 6,350,000.00
济南圣泉铸造材料有限公司 34,070,906.37 34,070,906.37
奇妙科技有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
济南圣泉唐和唐生物科技有限公司 150,000,000.00 150,000,000.00
巴西圣泉化学品贸易有限公司 4,774,664.70 4,774,664.70 4,774,664.70
圣泉德国有限公司 25,137,633.75 25,137,633.75 16,898,733.75
圣泉香港有限公司 224,689,380.31 224,689,380.31
巴彦淖尔市圣泉生物科技有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
山东省糖科学研究院 2,000,000.00 2,000,000.00
济南尚博生物科技有限公司 36,410,133.33 85,000,000.00 121,410,133.33
四川廷勋铸造材料有限公司 19,600,000.00 19,600,000.00
山东省圣泉生物质石墨烯研究院 5,000,000.00 5,000,000.00
山东圣泉新能源科技有限公司 96,432,341.00 96,432,341.00
山东圣泉康众医药有限公司 62,000,000.00 6,500,000.00 68,500,000.00
山东省科技装备业商会 200,000.00 200,000.00
霍尔果斯奇妙软件科技有限公司 9,900,000.00 9,900,000.00
济南兴泉能源有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增减变动
被投资单位 年初余额 年末余额 减值准备期末余额
追加投资 减少投资 计提减值准备
内蒙古圣泉科利源新材料科技有限公司 70,200,000.00 70,200,000.00
浙江圣泉进出口贸易有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
山东百伦思检测技术有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
大庆圣泉绿色技术有限公司 500,000,000.00 500,000,000.00
山东圣泉绿色生物技术有限公司 69,000,000.00 -69,000,000.00
安徽圣泉新材料有限公司 55,000,000.00 4,700,000.00 59,700,000.00
山东圣泉鼎铸三维模具科技有限公司 4,050,000.00 1,050,000.00 5,100,000.00
合计 1,970,227,681.45 97,250,000.00 -69,000,000.00 1,998,477,681.45 28,023,398.45
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 年末余额 减值准备期末余额
追加投资 权益法下确认的投资损益 计提减值准备
AnyCasting Software Co., Ltd 20,279,460.23 -1,190,563.42 19,088,896.81
济南艾尼凯斯特软件有限公司 5,851,185.92 -313,423.49 5,537,762.43
合计 26,130,646.15 -1,503,986.91 24,626,659.24
济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,327,637,556.59 2,586,650,927.99 2,406,985,766.66 1,730,261,519.10
其他业务 446,853,384.85 402,709,303.30 350,272,534.25 297,322,584.10
合计 3,774,490,941.44 2,989,360,231.29 2,757,258,300.91 2,027,584,103.20
项目 本年发生额 上年发生额
处置其他权益工具投资的投资收益 1,703,064.40
权益法核算的长期股权投资收益 -1,503,986.91 -2,190,360.38
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 450,870.96
理财收益 1,465,316.05 4,876,195.97
其他 -3,847,175.52 22,390,518.00
合计 -3,885,846.38 27,230,288.95
十七、财务报告批准
本财务报告于 2022 年 4 月 18 日由本公司董事会批准报出。
济南圣泉集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 -55,304,305.17
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 5,248,018.54
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生
-7,661,302.38
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 85,445,107.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -19,237,373.59
其他符合非经常性损益定义的损益项目 14,875,412.49
小计 81,692,806.97
减：所得税影响额 12,197,814.72
少数股东权益影响额（税后） 194,106.99
合计 69,300,885.26 ——
加权平均 每股收益（元/股）
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的净利润 10.55 0.95 0.95
扣除非经常性损益后归属于母公司
普通股股东的净利润
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