北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
北京煜邦电力技术股份有限公司（以下简称本公司或公司）成立于 1996 年 5 月 17
日。2015 年 5 月 8 日，本公司由有限责任公司整体改制变更为股份公司。本公司注册地
为北京市昌平区科技园区永安路 38 号 3 幢，总部办公地址为北京市朝阳区北三环东路
本公司属电工仪器仪表行业，主要从事智能电能表和用电信息采集终端的研发、生
产、销售，电能信息采集与计量系统及电网信息化软件技术开发与服务从事智能电表、
用电信息采集终端等智能电力产品的研发、生产和销售，并提供智能巡检服务和信息技
术服务。
经营范围主要为：电力、计算机、多用途无人机、激光雷达的技术开发、技术服务、
技术咨询；计算机技术培训；摄影服务；销售仪器仪表、电线电缆、电力设备及器材、
电子产品、民用航空器、工业机器人、通讯设备；计算机系统服务；租赁计算机、通讯
设备；劳务分包；生产制造仪器仪表；承装（承修、承试）电力设施；人力资源服务。
（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；人力资源服务以及依法须经批准的
项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁
止和限制类项目的经营活动。）
二、 合并报表范围
本公司 2018 年新设成立全资子公司煜邦电力智能装备（嘉兴）有限公司，将其纳入
合并范围；2020 年本公司新设成立全资子公司煜邦数字科技（广东）有限公司，并将其
纳入合并范围。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内
容。
三、 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会
计政策和会计估计编制。
本公司管理层综合考虑了宏观政策风险、市场经营风险、公司目前和长期的盈利能
力、偿债能力、财务弹性以及管理层改变经营政策的意向等因素，认为本公司自报告年
末起 12 个月内不存在影响持续经营能力的事项。
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四、 重要会计政策及会计估计
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收
款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、
收入确认和计量等。
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
本公司以一年（12 个月）作为正常营业周期。
本公司以人民币为记账本位币。
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金
或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中
发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一
单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对
价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外
收入。
本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
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合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合
收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损
益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权
之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条
件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短
期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生
工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将只有
符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导
致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式
书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员
报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金
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流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要
分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工
具。对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损
益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值
与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图
和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
应收款项按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，
均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及
未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金
融资产，按成本进行计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能
够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产
采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可
供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计
入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际
利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股
利，作为投资收益计入当期损益。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移
而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，
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与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计
提减值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接
计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可
供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事
项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售
权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关
的，原确认的减值损失予以转回，计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，不予转回。
（2） 金融负债
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
其他金融负债，包括公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新
金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确
认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确
认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，
以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，
即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
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第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第
三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，
最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而
言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1） 金融资产
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分
类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理
该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，
在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此
类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本
进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之
间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出
售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初
始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，
除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产
生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合
收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利
率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初
始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计
入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其
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他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。
当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计
入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接
计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分
类。
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；②金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险
和报酬；③金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移
而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融
资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2） 金融负债
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本
公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移
或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合
同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，
按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且
新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终
止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 权益工具
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行的金融工具同时满足下列条件的，符合权益工具的定义，应当将该金融工具
分类为权益工具：
与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（4） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，
以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，
即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第
三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，
最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而
言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价
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值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围
内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（5） 金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足
下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金
额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时
变现该金融资产和清偿该金融负债。
（6） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可
能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司
自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金
或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资
产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发
行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工
具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工
具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完
全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的
价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和
金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担
了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，
则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销
时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（7） 金融工具的减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具投资、租赁应收款、财务担保合同及《企业会计准则第 14 号——收入》定
义的合同资产等，以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。预期信用
损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
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本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以
摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债
务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后
是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工
具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初
始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金
额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入
当期损益。
本公司在确定金融工具具有较低的信用风险和始终按照整个存续期内预期信用损失
的金额计量其损失准备的应收款项、租赁应收款、合同资产，本公司无需就金融工具初
始确认时的信用风险与资产负债表日的信用风险进行比较分析。对于在资产负债表日具
有较低信用风险的金融工具，本公司不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接
做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。本公司对于《企业会计准则第
同中融资成分的情况）的应收款项和合同资产，始终按照整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备；对包含重大融资成分的应收款项、合同资产和《企业会计准则第
计量其损失准备。
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在债务单位撤销、破产、
资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法
偿付债务等；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大的应收款项，计提坏
账准备。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏
账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规
定程序批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（1） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标 将单项金额超过 200 万元且占应收款项账面余额
准 5%以上的款项应收款项视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
的计提方法 计提坏账准备
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（2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
应收款项按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 预付账款计提比例
（3） 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风
单项计提坏账准备的理由
险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提
坏账准备的计提方法
坏账准备
本公司应收款项包括应收账款、应收票据和其他应收款等。本公司对于由《企业会
计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），
以及由《企业会计准则第 21 号—租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，始终按照
相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
（1） 应收票据
本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，
并确定预期信用损失会计估计政策：
组合分类 确定组合的依据 计提方法
本公司认为所持有的银行承兑汇票不
承 兑 人 为 银 行 类 金 融 机 存在重大的信用风险，不会因银行违
银行承兑汇票组合
构 约而产生重大损失，银行承兑汇票预
期信用损失率为 0。
承兑人为财务公司等非
本公司按照整个存续期预期信用损失
商业承兑汇票组合 银行类金融机构或企业
计量应收商业承兑汇票的坏账准备。
单位
（2） 应收账款
对于应收账款，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显
著增加。本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收款项单项评价信用风险：
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履
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行还款义务的应收款项等。本公司在单项金融工具层面无法以合理成本获得关于信用风
险显著增加的充分证据，而在金融工具组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行
的。本公司以金融工具组合为基础进行评估时，可基于共同信用风险特征对金融工具进
行分类。本公司以账龄作为信用风险特征对应收账款进行分组并以组合为基础计量预期
信用损失。
本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前
应收账款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减
值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据
批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准
备，按期差额借记“信用减值损失”。
本公司对所有应收款项根据整个存续期内预期信用损失金额计提坏账准备。在以前
年度应收账款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定
预期损失率并据此计提坏账准备。
本公司将应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依
据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款准备的计提进行估计如下：
账龄 预期信用损失率
（3） 其他应收款
本公司将其他应收款发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的其他应收
款减值有不同的会计处理方法：
对于处该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备。
本公司以账龄作为信用风险特征对其他应收款进行分组并以组合为基础计量，相当
于未来 12 个月的预期信用损失。
对于处该阶段的金融工具，企业应当按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
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对于处该阶段的金融工具，企业应当按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出
售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及
金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则
的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用先进
先出法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低进行计量。当可变现净值
低于存货成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按照单个项目的成本高于可变现净
值的差额提取。
可变现净值是指日常生产经营活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计要发生的销售费用及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以
取得的可靠确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的及资产负债表日后事项的影响。
计提存货跌价准备后，如以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变
现净值高于存货账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额范围内予以转回，转回金
额计入当期损益。
（1） 合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品所有权收取对价的权利，且该权利取决于
时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品或服务，因已交
付其中一项商品或服务而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品或服务
的，本公司将该收款权利作为合同资产。
（2） 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法与应收账款坏账准备计提方法一致，请详见 9.2
（2）应收账款坏账准备相关会计政策。
会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信
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用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记
“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，
做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据
批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已
计提的损失准备，按期差额借记“资产减值损失”。
（1） 与合同成本有关的资产金额的确定方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范
围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预
期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用、明确由客户承担的成本
以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取
得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量
成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同
发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的
差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2） 与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊
销，计入当期损益。
（3） 与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计
准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因
转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生
的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原
已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计
提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
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本公司长期股权投资主要是对子公司和联营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该
安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20.00%（含）以上但低于 50.00%的表
决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20.00%以下表决权的，
还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位
财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管
理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影
响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数
的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一
揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽
子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期
股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整
资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于
一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一
揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关
其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价
值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，
其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定；
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债
务重组》的有关规定确定。
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本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加或收回投资时调整长期股权投资
的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，应当确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应
调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认净资产的公允价值为基础，按照本公司的会计
政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例
计算归属于本公司的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损
益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置
对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金
融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，
剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项
交易分别进行会计处理。属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股
权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再
一并转入丧失控制权的当期损益。
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以
确认。本公司固定资产包括房屋建筑物、机器设备、办公设备、运输工具，按其取得时
的实际成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括购买价款和相关税费，以
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及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认
条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资
产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折
旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类、折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
资产类别 折旧年限（年） 预计残值率(%) 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 3 2.43-4.85
机器设备 3-8 3 12.13-32.33
办公设备 3-8 3 12.13-32.33
运输设备 5-10 3 9.70-19.40
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
借款费用资本化的确认原则：本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资
产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生
时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相
当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态
的固定资产、无形资产和存货等资产。
借款费用资本化的期间：当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到
预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资
本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产
过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化；当购
建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专
门借款时，本公司以专门借款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入
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银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资
本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
本公司无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中购入的
无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，
按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允
价值确定实际成本。
使用权有限的无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年
限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发
生改变，并做适当调整，作为会计估计变更处理。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如果有证
据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有
较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为资产：
（1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3） 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；
（5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开
发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
本公司于每一资产负债表日对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资、固定
资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明
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资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试；对商誉和受益年限不确定的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测
试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1） 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而
预计的下跌；
（2） 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者
将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3） 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产
预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4） 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5） 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6） 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产
所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额
等；
（7） 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年
以上（不含 1 年）的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目
不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向
客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价
权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认
合同负债。
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、福利费、住房公积金以及医疗保
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险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费，在职工提供服务的会计期间，将实际发
生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，
分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据资产负债表日为换取职
工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入
当期损益或相关资产成本。
辞退福利是由于本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系产生，在本
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时和本公司确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付的补偿款，折现后计入当期损益。
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义
务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账
面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
对过去的交易或事项形成的潜在义务，其存在需通过未来不确定事项的发生或不发
生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济
利益流出本公司或该义务的金额不能可靠计量，则本公司会将该潜在义务或现时义务披
露为或有负债。
本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，具体收入
确认政策如下：
（1） 销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计
量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入实现。
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本公司销售商品业务主要包括智能电力设备及其他电力业务，本公司的客户主要为
国家电网、南方电网、发电厂等终端客户，以客户验收作为销售收入实现。
（2） 提供劳务收入
本公司在提供的劳务交易结果能够可靠计量的情况下确认收入，交易结果能够可靠
计量是指收入的金额能够可靠计量、相关的经济利益能够流入公司、交易中已发生的成
本和将要发生的成本能够可靠计量。
本公司提供的劳务服务主要为智能综合巡检业务及智能数据开发与应用服务业务，
本公司的客户主要为国家电网、南方电网、发电厂等终端客户。通常提供的交易在服务
已经完成并经客户验收合格后确认收入。
（3） 让渡资产使用权收入
以与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让
渡资产使用权收入的实现。
本公司让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入。利息收入按照他人使用本
公司货币资金的时间和实际利率计算确定，计入财务费用利息收入；使用费收入按照有
关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（1） 收入确认原则
本公司收入确认和计量分为如下五步：
第一步，识别与客户订立的合同；
第二步，识别合同中的单项履约义务；
第三步，确定交易价格；
第四步，将交易价格分摊至各单项履约义务；
第五步，履行各单项履约义务时确认收入。
合同是指双方或多方之间订立有法律约束力的权利义务的协议。合同包括书面形式、
口头形式以及其他形式（如隐含于商业惯例或企业以往的习惯做法等）。本公司在与客
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户之间的合同同时满足下列五项条件时，应当在履行了合同中的履约义务，即在客户取
得相关商品控制权时确认收入：一是合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；二
是该合同明确了合同各方与所转让商品相关的权利和义务；三是该合同有明确的与所转
让商品相关的支付条款；四是该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金
流量的风险、时间分布或金额；五是企业因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收
回。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照各单项履约义务所
承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊
至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。在确定交易价格
时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计
数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额
计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交
易价格。
本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一
时点履行履约义务：
权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本
公司于客户取得相关商品控制权的某一时点确认收入。
对于在某一时间段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。
当履约进度不能合理确定时，已发生的成本预计能够得到补偿的，按照已发生的成本金
额确认收入，直至履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品的控制权时点按合同
价格确认收入。
在判断客户是否已取得控制权时，本公司会考虑以下迹象：
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（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
有权上的主要风险和报酬。
利。
（2） 具体收入确认方法
本公司营业收入主要包括智能电力产品生产销售、智能巡检服务、信息技术服务业
务等，主要客户为国家电网及所属公司、南方电网及所属公司、发电厂等终端客户。
收入确认的具体政策和方法如下：
照合同规定运输至交货地点，经客户验收后确认收入。
数据分析报告、数据处理服务等。通常需交付产品或工作成果并经客户验收后确认收入。
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为
所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。
政府补助在本公司同时满足下列条件的，才能予以确认：
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相
关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资
产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产
相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法
分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
对于与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为
递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府
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补助，按照经济业务实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收
入。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的
递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；
本。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵
扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递
延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计
量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税
资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
（或可抵扣亏损），则该项交易中产生的相关暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的
初始确认导致的暂时性差异不产生相关的递延所得税。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税
相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债。
（1） 重要会计政策变更
的通知》（财会〔2016〕6 号），对企业财务报表格式进行相应调整，涉及财务报表列
报项目的变更，应当对可比期间的比较数据进行调整。本公司自 2019 年 4 月 30 日适用
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上述报表格式，并对可比期间的比较数据进行调整。
《企业会计准则 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—套期会计》、《企
业会计准则第 37 号—金融工具列报》（上述四项准则以下简称“新金融工具准则”）。上
述会计准则修订后，本公司自 2019 年 1 月 1 日起开始执行新金融工具准则。
的通知，本公司自 2019 年 5 月 9 日采用未来适用法处理。
知，修订后的新债务重组准则自 2019 年 6 月 17 日开始生效，本公司对 2019 年 1 月 1 日
至生效日之间发生的债务重组交易，按照新债务重组准则规定进行调整；2019 年 1 月 1
日之前发生的债务重组交易不需追溯调整。
（2） 重要会计估计变更
本公司报告期内无重要会计估计变更。
（3） 2019 年起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 189,574,321.19 189,574,321.19 0.00
应收票据 23,490,771.86 23,490,771.86 0.00
应收账款 281,281,909.59 281,281,909.59 0.00
预付款项 2,493,651.12 2,493,651.12 0.00
其他应收款 10,104,441.24 10,104,441.24 0.00
存货 55,663,893.65 55,663,893.65 0.00
其他流动资产 13,661,799.14 13,661,799.14 0.00
流动资产合计 576,270,787.79 576,270,787.79 0.00
非流动资产：
固定资产 34,929,393.92 34,929,393.92 0.00
在建工程 5,990,566.03 5,990,566.03 0.00
无形资产 810,498.99 810,498.99 0.00
长期待摊费用 3,108,174.59 3,108,174.59 0.00
递延所得税资产 5,943,301.66 5,943,301.66 0.00
非流动资产合计 50,781,935.19 50,781,935.19 0.00
资产总计 627,052,722.98 627,052,722.98 0.00
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（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动负债：
应付账款 141,858,861.67 141,858,861.67 0.00
预收款项 24,886,516.83 24,886,516.83 0.00
应付职工薪酬 9,948,780.37 9,948,780.37 0.00
应交税费 18,992,642.59 18,992,642.59 0.00
其他应付款 36,976.50 36,976.50 0.00
其他流动负债 6,677,894.98 6,677,894.98 0.00
流动负债合计 202,401,672.94 202,401,672.94 0.00
非流动负债：
递延收益 2,925,076.89 2,925,076.89 0.00
非流动负债合计 2,925,076.89 2,925,076.89 0.00
负债合计 205,326,749.83 205,326,749.83 0.00
所有者权益：
股本 125,750,181.00 125,750,181.00 0.00
资本公积 145,901,086.17 145,901,086.17 0.00
盈余公积 15,007,470.60 15,007,470.60 0.00
未分配利润 135,067,235.38 135,067,235.38 0.00
归属 于 母公 司所 有 者权
益合计
少数所有者权益 0.00 0.00 0.00
所有者权益合计 421,725,973.15 421,725,973.15 0.00
负债和所有者权益总计 627,052,722.98 627,052,722.98 0.00
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 139,574,321.19 139,574,321.19 0.00
应收票据 23,490,771.86 23,490,771.86 0.00
应收账款 281,281,909.59 281,281,909.59 0.00
预付款项 2,493,651.12 2,493,651.12 0.00
其他应收款 16,095,007.27 16,095,007.27 0.00
存货 55,663,893.65 55,663,893.65 0.00
其他流动资产 13,661,799.14 13,661,799.14 0.00
流动资产合计 532,261,353.82 532,261,353.82 0.00
非流动资产：
长期股权投资 50,000,000.00 50,000,000.00 0.00
固定资产 34,929,393.92 34,929,393.92 0.00
无形资产 810,498.99 810,498.99 0.00
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（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
长期待摊费用 3,108,174.59 3,108,174.59 0.00
递延所得税资产 5,943,301.66 5,943,301.66 0.00
非流动资产合计 94,791,369.16 94,791,369.16 0.00
资产总计 627,052,722.98 627,052,722.98 0.00
流动负债：
应付账款 141,858,861.67 141,858,861.67 0.00
预收款项 24,886,516.83 24,886,516.83 0.00
应付职工薪酬 9,948,780.37 9,948,780.37 0.00
应交税费 18,992,642.59 18,992,642.59 0.00
其他应付款 36,976.50 36,976.50 0.00
其他流动负债 6,677,894.98 6,677,894.98 0.00
流动负债合计 202,401,672.94 202,401,672.94 0.00
非流动负债：
递延收益 2,925,076.89 2,925,076.89 0.00
非流动负债合计 2,925,076.89 2,925,076.89 0.00
负债合计 205,326,749.83 205,326,749.83 0.00
所有者权益：
股本 125,750,181.00 125,750,181.00 0.00
资本公积 145,901,086.17 145,901,086.17 0.00
盈余公积 15,007,470.60 15,007,470.60 0.00
未分配利润 135,067,235.38 135,067,235.38 0.00
所有者权益合计 421,725,973.15 421,725,973.15 0.00
负债和所有者权益总计 627,052,722.98 627,052,722.98 0.00
（4） 2020 年起执行新收入准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 296,638,983.33 296,638,983.33 0.00
应收票据 6,784,000.00 6,784,000.00 0.00
应收账款 227,740,783.68 167,099,160.88 -60,641,622.80
应收款项融资 8,612,412.20 8,612,412.20 0.00
预付款项 41,419,743.36 41,419,743.36 0.00
其他应收款 6,406,301.86 6,406,301.86 0.00
存货 73,154,764.12 73,154,764.12 0.00
合同资产 —— 29,043,168.65 29,043,168.65
其他流动资产 14,691,925.03 14,691,925.03 0.00
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
流动资产合计 675,448,913.58 643,850,459.43 -31,598,454.15
非流动资产：
固定资产 33,405,118.02 33,405,118.02 0.00
在建工程 79,731,025.97 79,731,025.97 0.00
无形资产 24,418,070.09 24,418,070.09 0.00
长期待摊费用 0.00 0.00 0.00
递延所得税资产 5,919,695.78 5,919,695.78 0.00
其他非流动资产 938,960.00 32,537,414.15 31,598,454.15
非流动资产合计 144,412,869.86 176,011,324.01 0.00
资产总计 819,861,783.44 819,861,783.44 0.00
流动负债：
应付票据 111,054,172.00 111,054,172.00 0.00
应付账款 134,004,796.07 134,004,796.07 0.00
预收款项 45,114,275.44 0.00 -45,114,275.44
合同负债 —— 45,114,275.44 45,114,275.44
应付职工薪酬 21,961,328.49 21,961,328.49 0.00
应交税费 9,118,878.41 9,118,878.41 0.00
其他应付款 179,416.43 179,416.43 0.00
其他流动负债 5,497,968.98 5,497,968.98 0.00
流动负债合计 326,930,835.82 326,930,835.82 0.00
非流动负债：
长期借款 35,700,000.00 35,700,000.00
非流动负债合计 35,700,000.00 35,700,000.00 0.00
负债合计 362,630,835.82 362,630,835.82 0.00
所有者权益：
股本 125,750,181.00 125,750,181.00 0.00
资本公积 145,901,086.17 145,901,086.17 0.00
盈余公积 20,552,147.53 20,552,147.53 0.00
未分配利润 165,027,532.92 165,027,532.92 0.00
归属于母公司所有者权
益合计
少数所有者权益 0.00 0.00 0.00
所有者权益合计 457,230,947.62 457,230,947.62 0.00
负债和所有者权益总计 819,861,783.44 819,861,783.44 0.00
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 196,734,113.57 196,734,113.57 0.00
应收票据 6,784,000.00 6,784,000.00 0.00
应收账款 231,846,715.76 171,205,092.96 -60,641,622.80
应收款项融资 8,612,412.20 8,612,412.20 0.00
预付款项 41,361,925.36 41,361,925.36 0.00
其他应收款 126,352,929.84 126,352,929.84 0.00
存货 73,154,764.12 73,154,764.12 0.00
合同资产 —— 29,043,168.65 29,043,168.65
其他流动资产 8,328,977.32 8,328,977.32 0.00
流动资产合计 693,175,838.17 661,577,384.02 -31,598,454.15
非流动资产：
长期股权投资 50,000,000.00 50,000,000.00 0.00
固定资产 33,405,118.02 33,405,118.02 0.00
无形资产 743,521.34 743,521.34 0.00
长期待摊费用 0.00 0.00 0.00
递延所得税资产 5,919,695.78 5,919,695.78 0.00
其他非流动资产 938,960.00 32,537,414.15 31,598,454.15
非流动资产合计 91,007,295.14 122,605,749.29 31,598,454.15
资产总计 784,183,133.31 784,183,133.31 0.00
流动负债：
应付票据 111,054,172.00 111,054,172.00 0.00
应付账款 134,456,750.75 134,456,750.75 0.00
预收款项 45,114,275.44 0.00 -45,114,275.44
合同负债 —— 45,114,275.44 45,114,275.44
应付职工薪酬 21,927,583.80 21,927,583.80 0.00
应交税费 8,828,815.15 8,828,815.15 0.00
其他应付款 130,824.76 130,824.76 0.00
其他流动负债 5,497,968.98 5,497,968.98 0.00
流动负债合计 327,010,390.88 327,010,390.88 0.00
非流动负债：
非流动负债合计 0.00 0.00 0.00
负债合计 327,010,390.88 327,010,390.88 0.00
所有者权益：
股本 125,750,181.00 125,750,181.00 0.00
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
资本公积 145,901,086.17 145,901,086.17 0.00
盈余公积 20,552,147.53 20,552,147.53 0.00
未分配利润 164,969,327.73 164,969,327.73 0.00
所有者权益合计 457,172,742.43 457,172,742.43 0.00
负债和所有者权益总计 784,183,133.31 784,183,133.31 0.00
五、 税项
本公司适用的主要税种及税率如下：
本公司企业所得税的适用税率为 15%。
务局、北京市地方税务局复审后联合认定为高新技术企业，证书编号为 GR201711000824，
有效期为三年。根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高
新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定，本公司于 2020
年 7 月 31 日列入北京市 2020 年第一批认定高新技术企业名单，经北京市科学技术委员
会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局复审后联合认定为高新技术企业，证书
编号为 GR202011000358，有效期为三年。本公司 2020 年度企业所得税按 15%计缴。
除本公司外，本公司之子公司适用的所得税率为 25%。
公司为增值税一般纳税人，销售商品销项税率自 2019 年 4 月 1 日根据《财政部、税
务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总
署公告 2019 年第 39 号）由原 16%调整为 13%，购买原材料等所支付的增值税进项税额
可以抵扣销项税，根据上述文件规定，适用税率自 2019 年 4 月 1 日调整为 13%。提供劳
务收入按照 6%计算销项税额。
根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）的规定，本公司销售
自行开发生产的软件产品，按 17%税率（2019 年 4 月 1 日税率调整为 13%）征收增值税
后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
本公司城建税、教育费附加、地方教育费附加均以应纳增值税为计税依据，适用税
率分别为 7%、5%、3%、2%。
本公司其他税项按国家有关规定计算缴纳。
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
六、 合并财务报表主要项目注释
项目 2020 年 12 月 31 日余额 2019 年 12 月 31 日余额 2018 年 12 月 31 日余额
现金 7,277.22 2,572.85 2,177.93
银行存款 256,029,701.42 259,346,409.56 184,675,536.77
其他货币资金 5,704,910.03 37,290,000.92 4,896,606.49
合计 261,741,888.67 296,638,983.33 189,574,321.19
本公司其他货币资金主要为保函保证金，全部为受限资金。
（1） 应收票据分类列示
项目 2020 年 12 月 31 日余额 2019 年 12 月 31 日余额 2018 年 12 月 31 日余额
银行承兑汇票 5,649,240.00 5,910,000.00 3,000,000.00
商业承兑汇票 4,971,420.00 874,000.00 20,490,771.86
合计 10,620,660.00 6,784,000.00 23,490,771.86
（2） 截至年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 终止
未终 未终止 终止
未终止确认金额 终止确认金额 确认
止确认金额 确认金额 确认金额
金额
银行承兑
汇票
商业承兑
汇票
合计 7,527,600.00 0.00 4,270,000.00 —— 20,539,915.39 7,914,883.02
（3） 按坏账计提方法分类列示
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
按信用风险特征组合
计提坏账准备
其中：
银行承兑汇票组合 5,649,240.00 51.79 0.00 0.00 5,649,240.00
商业承兑汇票组合 5,259,600.00 48.21 288,180.00 5.48 4,971,420.00
合计 10,908,840.00 100.00 288,180.00 2.64 10,620,660.00
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
按信用风险特征组合
计提坏账准备
其中：
银行承兑汇票组合 5,910,000.00 84.61 0.00 0.00 5,910,000.00
商业承兑汇票组合 1,075,000.00 15.39 201,000.00 18.70 874,000.00
合计 6,985,000.00 100.00 201,000.00 — 6,784,000.00
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
按组合计提坏账准备 24,569,233.54 100.00 1,078,461.68 4.39 23,490,771.86
其中：
银行承兑汇票组合 3,000,000.00 12.21 0.00 0.00 3,000,000.00
商业承兑汇票组合 21,569,233.54 87.79 1,078,461.68 5.00 20,490,771.86
合计 24,569,233.54 100.00 1,078,461.68 — 23,490,771.86
（4） 应收票据坏账准备情况
本年变动金额
类别 收回或 转销或
月 31 日余额 计提 其他 31 日余额
转回 核销
商业承兑
汇票坏账 201,000.00 87,180.00 0.00 0.00 0.00 288,180.00
准备
本年变动金额
类别 收回或 转销或
月 31 日余额 计提 其他 月 31 日余额
转回 核销
商业承兑
汇票坏账 1,078,461.68 0.00 1,032,461.68 0.00 155,000.00 201,000.00
准备
注：2019 年度应收票据坏账准备情况变动其他项系：中国航发沈阳黎明航空发动机
有限责任公司以商业承兑汇票支付账龄为 5 年以上的应收账款，该商业承兑汇票的到期
日为 2020 年 4 月 30 日，其他项为商业承兑汇票对应的坏账准备。
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（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
本年变动金额
类别 收回或 转销或
转回 核销
商业承兑汇
票坏账准备
（1） 应收账款分类
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
按信用风险特征组
合计提坏账准备
其中：
账龄组合 254,159,677.01 100.00 22,243,967.52 8.75 231,915,709.49
合计 254,159,677.01 100.00 22,243,967.52 — 231,915,709.49
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
按信用风险特征组
合计提坏账准备
其中：
账龄组合 257,165,850.73 100.00 29,425,067.05 11.44 227,740,783.68
合计 257,165,850.73 100.00 29,425,067.05 — 227,740,783.68
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
按组合计提坏账准
备
其中：
账龄组合 314,798,672.57 100.00 33,516,762.98 10.65 281,281,909.59
合计 314,798,672.57 100.00 33,516,762.98 — 281,281,909.59
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（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
合计 254,159,677.01 22,243,967.52 —
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
合计 257,165,850.73 29,425,067.05 —
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
合计 314,798,672.57 33,516,762.98 —
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（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 应收账款按账龄列示
账龄 2020 年 12 月 31 日余额 2019 年 12 月 31 日余额 2018 年 12 月 31 日余额
合计 254,159,677.01 257,165,850.73 314,798,672.57
（4） 应收账款坏账准备变化情况
本年变动金额
类别 收回或 转销或
转回 核销
应收账款
坏账准备
注：2020 年度应收账款坏账准备情况变动其他项系：本公司于 2020 年 1 月 1 日起
起执行新收入准则，将应收账款坏账准备 10,772,348.21 元重分类至合同资产及其他非流
动资产。
本年变动金额
类别 转销或
核销
应收账款
坏账准备
注：2019 年度应收账款坏账准备情况变动其他项系：中国航发沈阳黎明航空发动机
有限责任公司以商业承兑汇票支付账龄为 5 年以上的应收账款，该商业承兑汇票的到期
日为 2020 年 4 月 30 日，其他项为转至商业承兑汇票对应的坏账准备。
本年变动金额
类别 收回或 转销或
转回 核销
应收账款
坏账准备
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（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
（5） 按欠款方归集期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款
单位名称 账龄 总额的比例
（%）
国网山东省电力公司 36,287,211.93 注1 14.28 1,914,114.61
国网宁夏电力有限公司 32,298,644.52 1 年以内 12.71 1,614,932.23
贵州电网有限责任公司 31,407,777.44 注2 12.36 1,745,580.29
国网安徽省电力有限公司 20,594,296.61 1 年以内 8.10 1,029,714.83
南方电网数字电网研究院有限公司 14,913,297.00 1 年以内 5.87 745,664.85
合计 135,501,227.50 — 53.32 7,050,006.81
注 1：1 年以内 35,736,574.93 元、1-2 年 349,156.10 元、2-3 年 130,001.04 元、3-4 年
注 2：1 年以内 30,687,729.01 元、1-2 年 24,103.46 元、2-3 年 695,944.97 元。
占应收账款
单位名称 账龄 总额的比例
（%）
国网四川省电力公司 57,246,306.55 注1 22.26 3,520,415.95
国网山东省电力公司 27,557,748.99 注2 10.72 1,452,661.82
国网河南省电力有限公司 23,904,806.78 注3 9.30 4,060,119.77
国网内蒙古东部电力有限公司 12,665,174.61 注4 4.92 677,045.61
国网浙江省电力有限公司 12,374,273.88 注5 4.81 673,921.76
合计 133,748,310.81 — 52.01 10,384,164.91
注 1：1 年以内 50,616,976.19 元；1-2 年 5,252,009.85 元；2-3 年 1,121,470.49 元；3-
注 2：1 年以内 27,268,577.05 元；1-2 年 158,953.68 元；2-3 年 31,708.60 元；3-4 年
注 3：1 年以内 9,334,962.90 元；1-2 年 8,811,848.21 元；2-3 年 3,373,253.85 元；3-4
年 1,276,398.31 元；4-5 年 231,660.08 元；5 年以上 876,683.43 元；
注 4：1 年以内 12,497,931.52 元；1-2 年 6,499.48 元；2-3 年 156,063.61 元；5 年以上
注 5：1 年以内 11,374,026.76 元，1-2 年 974,268.58 元；2-3 年 25,978.54 元。
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（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
占应收账款
单位名称 账龄 总额的比例
（%）
国网四川省电力公司 42,179,836.77 注1 13.40 3,120,267.71
国网河北省电力有限公司 41,943,453.41 注2 13.32 4,221,085.25
国网河南省电力有限公司 31,534,751.04 注3 10.02 3,804,621.74
国网浙江省电力有限公司 30,393,170.42 注4 9.65 1,694,320.77
国网新疆电力有限公司 24,282,722.22 注5 7.71 1,311,247.94
合计 170,333,933.86 — 54.10 14,151,543.41
注 1：1 年以内 23,535,487.86 元，1-2 年 18,317,900.34 元，2-3 年 257,605.00 元，3-4
年 68,843.57 元；
注 2：1 年以内 28,534,104.69 元，1-2 年 7,625,728.38 元，2-3 年 4,863,729.28 元，3-
注 3：1 年以内 14,034,733.02 元，1-2 年 14,301,363.08 元，2-3 年 1,514,883.91 元，
注 4：1 年以内 27,748,308.43 元，1-2 年 2,584,263.21 元，4-5 年 60,598.78 元；
注 5：1 年以内 23,509,955.90 元，1-2 年 482,398.77 元，2-3 年 288,367.55 元，3-4 年
（1） 应收款项融资分类列示
项目 2020 年 12 月 31 日余额 2019 年 12 月 31 日余额 2018 年 12 月 31 日余额
银行承兑汇票 255,883.16 8,612,412.20 ——
（2） 截至年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目
确认金额 认金额 确认金额
银行承兑汇票 2,715,395.16 6,119,958.00 ——
（1） 预付款项账龄
项目
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 4,221,011.32 100.00 41,419,743.36 100.00 2,493,651.12 100.00
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（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 账龄
保定市炜达电力设备有限责任公司 2,314,973.74 1-2 年 54.84
北京智芯微电子科技有限公司 1,333,146.61 1 年以内 31.58
北京中蓝物业管理有限公司 125,701.82 1 年以内 2.98
北京科锐配电自动化股份有限公司 124,752.23 1-2 年 2.96
中国联合网络通信有限公司北京市分公司 90,000.00 1 年以内 2.13
合计 3,988,574.40 — 94.49
单位名称 账龄
北京智芯微电子科技有限公司 36,912,043.19 1 年以内 89.12
保定市炜达电力设备有限责任公司 2,314,973.74 1 年以内 5.59
中国蓝星（集团）股份有限公司 456,195.95 1 年以内 1.10
乌鲁木齐华为信通电气技术有限公司 394,128.00 1 年以内 0.95
北京北科天绘科技有限公司 207,000.00 1 年以内 0.50
合计 40,284,340.88 — 97.26
单位名称 账龄
华夏辰龙（北京）物业管理有限责任公司 290,065.32 1 年以内 11.63
国网计量中心有限公司 256,000.00 1 年以内 10.27
南方电网科学研究院有限责任公司 217,800.00 1 年以内 8.73
北京百容创展孵化器有限公司 208,618.34 1-2 年 8.37
国网河南省电力公司物资公司 165,250.00 1 年以内 6.63
合计 1,137,733.66 — 45.63
（1） 其他应收款按款项性质分类情况
项目 2020 年 12 月 31 日余额 2019 年 12 月 31 日余额 2018 年 12 月 31 日余额
投标、履
约保证金
押金 1,519,013.78 1,471,491.31 1,180,622.00
备用金 70,771.18 395,781.05 522,826.89
代扣代缴 166,271.16 119,173.77 237,321.02
合计 7,083,618.59 8,669,897.63 12,112,149.82
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个月 整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 合计
预期信用损 期信用损失(未 期信用损失(已
失 发生信用减值) 发生信用减值)
日余额
日其他应收款账 — — — —
面余额在本年
--转入第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转入第三阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第一阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
本年计提 0.00 0.00 0.00 0.00
本年转回 255,067.47 0.00 0.00 255,067.47
本年转销 0.00 0.00 0.00 0.00
本年核销 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动 0.00 0.00 0.00 0.00
日余额
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个月 整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 合计
预期信用损 期信用损失(未 期信用损失(已
失 发生信用减值) 发生信用减值)
余额
其他应收款账面 — — — —
余额在本年
--转入第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转入第三阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第一阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
本年计提 220,887.19 0.00 0.00 220,887.19
本年转回 -35,000.00 0.00 0.00 -35,000.00
本年转销 0.00 0.00 0.00 0.00
本年核销 0.00 0.00 0.00 0.00
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个月 整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 合计
预期信用损 期信用损失(未 期信用损失(已
失 发生信用减值) 发生信用减值)
其他变动 0.00 0.00 0.00 0.00
日余额
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄
余额 余额 余额
合计 7,083,618.59 8,669,897.63 12,112,149.82
（4） 其他应收款坏账准备变化情况
类别
其他应收款
坏账准备
类别
其他应收款
坏账准备
类别
其他应收款
坏账准备
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应
单位名称 款项性质 账龄 收款总额
的比例
国网山东省电力公司物
履约保证金 1,742,144.88 注1 24.59 672,255.63
资公司
国网物资有限公司 投标保证金 1,350,000.00 1 年以内 19.06 67,500.00
北京中蓝物业管理有限
押金 931,196.46 注2 13.15 633,814.45
公司
国网浙江浙电招标咨询
投标保证金 800,000.00 1 年以内 11.29 40,000.00
有限公司
河南电力物资有限公司 投标保证金 450,000.00 注3 6.35 24,500.00
合计 — 5,273,341.34 — 74.44 1,438,070.08
注 1：1 年以内 370,427.06 元、1-2 年 80,311.59 元、3-4 年 1,291,406.23 元；
注 2：1-2 年 330,424.46 元、5 年以上 600,772.00 元；
注 3：1 年以内 410,000.00 元，1-2 年 40,000.00 元。
单位名称 款项性质 账龄
投标、履约
国网物资有限公司 1,790,000.00 注1 20.65 509,500.00
保证金
国网山东省电力公司物 投标、履约
资公司 保证金
投标、履约 1年
南方电网物资有限公司 1,600,000.00 18.45 80,000.00
保证金 以内
北京中蓝物业管理有限
押金 942,398.31 注3 10.87 617,853.32
公司
北京金禾华美科技有限 5年
押金 346,674.00 4.00 346,674.00
公司 以上
合计 — 6,383,795.93 — 73.63 1,962,115.06
注 1：1 年以内 110,000.00 元，2-3 年 1,680,000.00 元；
注 2：1 年以内 413,317.39 元，2-3 年 1,291,406.23 元；
注 3：1 年以内 341,626.31 元，5 年以上 600,772.00 元。
单位名称 款项性质 账龄
投标、履约
国网物资有限公司 3,500,000.00 注1 28.90 345,800.00
保证金
投标、履约
国网河北招标有限公司 1,365,080.00 注2 11.27 110,008.00
保证金
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称 款项性质 账龄
国网山东省电力公司物 投标、履约 1-2
资公司 保证金 年
投标、履约 1年
国网陕西招标有限公司 614,576.60 5.07 30,728.83
保证金 以内
北京中蓝物业管理有限 5年
押金 600,772.00 4.96 600,772.00
公司 以上
合计 — 7,371,834.83 — 60.86 1,216,449.45
注 1：1 年以内 84,000.00 元，1-2 年 3,416,000.00 元；
注 2：1 年以内 530,000.00 元，1-2 年 835,080.00 元。
（1） 存货分类
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 7,097,792.79 0.00 7,097,792.79
在产品 11,070,447.69 0.00 11,070,447.69
库存商品 16,119,200.68 3,264,851.31 12,854,349.37
发出商品 9,530,991.99 549,472.02 8,981,519.97
合计 43,818,433.15 3,814,323.33 40,004,109.82
本公司存货余额全部为合同履约成本。
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 6,698,552.42 1,262,745.10 5,435,807.32
在产品 9,994,647.56 0.00 9,994,647.56
库存商品 19,938,680.76 2,812,430.62 17,126,250.14
发出商品 40,598,059.10 0.00 40,598,059.10
合计 77,229,939.84 4,075,175.72 73,154,764.12
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 13,739,822.22 475,760.14 13,264,062.08
在产品 10,698,934.97 0.00 10,698,934.97
库存商品 18,112,132.10 2,543,317.70 15,568,814.40
发出商品 16,132,082.20 0.00 16,132,082.20
合计 58,682,971.49 3,019,077.84 55,663,893.65
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 存货跌价准备
项目
原材料 1,262,745.10 1,277.06 0.00 81,857.18 1,182,164.98 0.00
库存商品 2,812,430.62 555,272.32 0.00 217.87 102,633.76 3,264,851.31
发出商品 0.00 549,472.02 0.00 0.00 0.00 549,472.02
合计 4,075,175.72 1,106,021.40 0.00 82,075.05 1,284,798.74 3,814,323.33
项目
库存商品 2,543,317.70 269,112.92 0.00 0.00 0.00 2,812,430.62
原材料 475,760.14 786,984.96 0.00 0.00 0.00 1,262,745.10
合计 3,019,077.84 1,056,097.88 0.00 0.00 0.00 4,075,175.72
项目
库存商品 2,187,305.63 377,148.31 0.00 21,136.24 0.00 2,543,317.70
原材料 404,578.23 85,543.10 0.00 14,361.19 0.00 475,760.14
合计 2,591,883.86 462,691.41 0.00 35,497.43 0.00 3,019,077.84
（1） 合同资产情况
项目
账面余额 减值准备 账面价值
智能电力产品 11,767,148.86 588,357.44 11,178,791.42
信息技术服务 1,843,722.25 92,186.11 1,751,536.14
智能巡检服务 1,144,527.16 57,226.36 1,087,300.80
其他业务 1,588,909.80 79,445.49 1,509,464.31
合计 16,344,308.07 817,215.40 15,527,092.67
（2） 合同资产计提减值准备情况
账龄
合同资产 减值准备 计提比例
项目 2020 年 12 月 31 日余额 2019 年 12 月 31 日余额 2018 年 12 月 31 日余额
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2020 年 12 月 31 日余额 2019 年 12 月 31 日余额 2018 年 12 月 31 日余额
待抵扣增值
税进项税
未验收已开
票的销项税
IPO 中 介 机
构服务费
预缴增值税 2,484,678.17 0.00 0.00
合计 16,380,807.82 14,691,925.03 13,661,799.14
项目 年末余额 年初余额
国网思极神往位置服务（北
京）有限公司
权投资基金（天津）合伙企业（有限合伙）、国创投资引导基金（有限合伙）、杭州阿
里创业投资有限公司、本公司，丙方：国网思极神往位置服务（北京）有限公司（以下
简称“思极位置”）签署增资协议，思极位置增加注册资本 8,569.123587 万元，增资价
格为 9.627589 元/每一元注册资本，本公司已于 2020 年 12 月完成注册资本实缴 5,000 万
元，增资完成后公司持有思极位置 519.340823 万元注册资本，持有比例为 1.8178%，公
司在思极位置董事会无席位。
项目 房屋建筑物 机器设备 办公设备 运输设备 合计
一、账面原值
额
（1）购置 0.00 583,317.83 3,368,256.09 105,752.21 4,057,326.13
（2）在建工程转入 139,724,487.10 19,451,895.82 3,799,529.34 0.00 162,975,912.26
（1）处置或报废 0.00 51,724.14 198,006.10 0.00 249,730.24
额
二、累计折旧
额
（1）计提 3,142,678.27 2,588,671.50 1,386,528.92 208,263.45 7,326,142.14
（1）处置或报废 0.00 14,215.53 151,148.21 0.00 165,363.74
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 机器设备 办公设备 运输设备 合计
额
三、减值准备
额
额
四、账面价值
账面价值
账面价值
注 1：本年在建工程转入金额为子公司煜邦电力智能装备（嘉兴）有限公司“年产
筑物已抵押中国银行股份有限公司海盐支行，详见本附注六、26.长期借款，截止 2020
年 12 月 31 日，抵押物的固定资产账面价值为 137,487,025.54 元。
项目 房屋建筑物 机器设备 办公设备 运输设备 合计
一、账面原值
（1）购置 0.00 901,519.65 856,993.59 691,568.60 2,450,081.84
（1）处置或报废 0.00 1,583,101.72 311,731.06 221,976.92 2,116,809.70
二、累计折旧
（1）计提 945,646.74 2,286,737.99 503,078.77 143,806.53 3,879,270.03
（1）处置或报废 0.00 1,512,471.33 293,933.05 215,317.61 2,021,721.99
三、减值准备
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 机器设备 办公设备 运输设备 合计
四、账面价值
账面价值
账面价值
注 2：截至 2019 年 12 月 31 日，抵押的固定资产为北京煜邦电力技术股份有限公司
所属房屋建筑物名商大厦，账面价值为 25,768,220.46 元，用于授信担保，授信额度为
项目 房屋建筑物 机器设备 办公设备 运输设备 合计
一、账面原值
（1）购置 0.00 1,509,265.66 692,042.60 18,286.21 2,219,594.47
（1）处置或报废 0.00 0.00 79,298.85 0.00 79,298.85
二、累计折旧
（1）计提 893,116.08 2,469,854.69 519,713.80 174,456.84 4,057,141.41
（1）处置或报废 0.00 0.00 73,934.92 0.00 73,934.92
三、减值准备
四、账面价值
账面价值
账面价值
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
(1) 在建工程明细表
余额
项目
账面 减值 账面 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
余额 准备 价值 准备 准备
年 产
台 电
网 智
能 装
备 建
设 项
目
注：截至 2019 年 12 月 31 日抵押的在建工程账面价值为 79,731,025.97 元，系子公
司煜邦电力智能装备（嘉兴）有限公司年产 360 万台电网智能装备建设项目未完工部分，
借款及抵押情况详见六、26.长期借款、注。
(2) 重大在建工程项目变动情况
工程名称 本年增加
年产 360 万台电网
智能装备建设项目
（续）
工程累
其中：本年
计投入 工程进 利息资本化 本年利息资 资金
工程名称 预算数 利息资本化
占预算 度 累计金额 本化利率 来源
金额
比例
年产 360 万台电网 37,877.77 贷款市场报 及银
智能装备建设项目 万元 价利率加 5 行借
基点 款
本年减少
工程名称 本年增加 转入固定 其他减
资产 少
年产 360 万台电网
智能装备建设项目
注：原项目实施用地北京市国土资源局昌平分局申请昌平新城 3-3 街区 CP00-0303-
东至团结港、南至丰潭路、西至君原路、北至 01 省道的土地编号为海盐县 19-003 号地
块。该部分资产已抵押中国银行股份有限公司海盐支行，详见本附注“六、26.长期借款”。
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
工程累
其中：本年
计投入 工程进 利息资本化 本年利息资 资金
工程名称 预算数 利息资本化
占预算 度 累计金额 本化利率 来源
金额
比例
年产 360 万台电网 31,950.39 贷款市场报 及银
智能装备建设项目 万元 价利率加 5 行借
基点 款
工程名称 本年增加
产学研一体化建
设项目
（续）
工程累
利息资本 其中：本 本年利
计投入 工程进
工程名称 预算数 化累计金 年利息资 息资本 资金来源
占预算 度
额 本化金额 化利率
比例
产学研一体 48,410.00
化建设项目 万元
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
（1）购置 0.00 1,268,861.24 1,268,861.24
（1）处置或报废 0.00 1,091,400.28 1,091,400.28
二、累计摊销
（1）计提 481,516.20 615,479.80 1,096,996.00
（1）处置或报废 0.00 1,076,540.56 1,076,540.56
三、减值准备
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 软件 合计
四、账面价值
值
值
注 1：截至 2020 年 12 月 31 日，抵押的土地使用权（权利凭证号码：浙（2020）海
盐县不动产权第 0019972 号）账面价值为 23,193,032.55 元，借款及抵押情况详见本附注
六、26.长期借款。
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
（1）购置 24,075,812.25 86,206.90 24,162,019.15
二、累计摊销
（1）计提 401,263.50 153,184.55 554,448.05
三、减值准备
四、账面价值
值
值
注 2：本年新增土地使用权为子公司煜邦嘉兴为“年产 360 万台电网智能装备建设项
目”购置的项目用地，该土地已抵押中国银行股份有限公司海盐支行，详见本附注六、26.
长期借款；
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
注 3：截至 2019 年 12 月 31 日，抵押的土地使用权（权利凭证号码：浙（2019）海
盐县不动产权第 0004402 号）账面价值为 23,674,548.75 元，借款及抵押情况详见本附注
六、26.长期借款、注。
项目 软件 合计
一、账面原值
二、累计摊销
（1）计提 170,667.95 170,667.95
三、减值准备
四、账面价值
项目 本年增加 本年摊销 本年其他减少
装修费 0.00 394,338.79 94,932.76 63,000.00 236,406.03
军密室 0.00 81,061.95 20,265.52 0.00 60,796.43
合计 0.00 475,400.74 115,198.28 63,000.00 297,202.46
项目 本年增加 本年摊销 本年其他减少
装修费 3,108,174.59 0.00 3,108,174.59 0.00 0.00
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年增加 本年摊销 本年其他减少
装修费 5,433,742.91 0.00 2,325,568.32 0.00 3,108,174.59
项目 可抵扣暂时 递延所得税 可抵扣暂时 递延所得税 可抵扣暂时 递延所得税
性差异 资产 性差异 资产 性差异 资产
坏账准备 36,129,690.65 5,420,238.43 31,889,462.82 4,783,419.42 36,602,933.24 5,490,439.98
未实现销售损
益
存货跌价准备 3,814,323.33 701,713.68 4,075,175.72 611,276.36 3,019,077.84 452,861.68
已计提未发放
辞退福利
合计 47,738,871.13 7,291,180.68 39,464,638.54 5,919,695.78 39,622,011.08 5,943,301.66
项目 2020 年 12 月 31 日余额 2019 年 12 月 31 日余额 2018 年 12 月 31 日余额
合同资产-
质保金
金蝶云私有
云系统
预付设备款 87,499.00 0.00 0.00
合计 23,916,330.49 938,960.00 0.00
票据种类 2020 年 12 月 31 日余额 2019 年 12 月 31 日余额 2018 年 12 月 31 日余额
银行承兑汇票 0.00 111,054,172.00 0.00
项目 2020 年 12 月 31 日余额 2019 年 12 月 31 日余额 2018 年 12 月 31 日余额
材料采购款 131,564,110.33 128,376,024.08 135,179,197.24
设备工程款 29,694,491.07 325,156.01 861,088.64
房租 0.00 280,436.01 703,982.79
其他费用 9,031,033.08 5,023,179.97 5,114,593.00
合计 170,289,634.48 134,004,796.07 141,858,861.67
其中：1 年以上 19,152,273.62 4,994,880.68 8,966,730.06
项目 2020 年 12 月 31 日余额 2019 年 12 月 31 日余额 2018 年 12 月 31 日余额
智能电力产品 0.00 24,521,068.56 15,082,609.66
信息技术服务 0.00 2,752,384.92 3,291,911.58
智能巡检服务 0.00 986,791.85 327,758.50
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2020 年 12 月 31 日余额 2019 年 12 月 31 日余额 2018 年 12 月 31 日余额
其他业务 0.00 16,854,030.11 6,184,237.09
合计 0.00 45,114,275.44 24,886,516.83
其中：1 年以上 0.00 6,855,538.15 8,354,069.25
项目 2020 年 12 月 31 日余额 2019 年 12 月 31 日余额 2018 年 12 月 31 日余额
智能电力产品 30,821,352.12 —— ——
信息技术服务 7,660,227.04 —— ——
智能巡检服务 464,639.97 —— ——
其他业务 85,449.99 —— ——
合计 39,031,669.12 —— ——
其中：1 年以上 5,325,154.39 —— ——
（1） 应付职工薪酬分类
项目 本年增加 本年减少
短期薪酬 18,016,498.88 84,564,843.38 81,309,246.28 21,272,095.98
离职后福利-设定提存计划 444,829.61 428,092.23 872,921.84 0.00
辞退福利 3,500,000.00 567,220.57 4,067,220.57 0.00
合计 21,961,328.49 85,560,156.18 86,249,388.69 21,272,095.98
项目 本年增加 本年减少
短期薪酬 9,450,599.97 82,837,332.99 74,271,434.08 18,016,498.88
离职后福利-设定提存计划 498,180.40 5,751,602.96 5,804,953.75 444,829.61
辞退福利 0.00 3,846,895.16 346,895.16 3,500,000.00
合计 9,948,780.37 92,435,831.11 80,423,282.99 21,961,328.49
项目 本年增加 本年减少
短期薪酬 20,671,332.34 67,173,373.61 78,394,105.98 9,450,599.97
离职后福利-设定提存计划 535,972.05 6,564,149.93 6,601,941.58 498,180.40
辞退福利 0.00 624,780.31 624,780.31 0.00
合计 21,207,304.39 74,362,303.85 85,620,827.87 9,948,780.37
（2） 短期薪酬
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年增加 本年减少
工资、奖金、津贴和补贴 17,289,817.85 77,496,206.70 74,165,690.61 20,620,333.94
职工福利费 13,759.41 2,935,436.40 2,944,248.41 4,947.40
社会保险费 378,408.49 3,018,477.53 3,099,349.51 297,536.51
其中：医疗保险费 342,083.60 2,683,427.53 2,746,611.97 278,899.16
工伤保险费 8,918.27 92,946.47 101,864.74 0.00
生育保险费 27,406.62 185,075.60 193,844.87 18,637.35
商业保险 0.00 57,027.93 57,027.93 0.00
住房公积金 334,513.13 1,065,141.00 1,050,376.00 349,278.13
工会经费和职工教育经费 0.00 49,728.75 49,728.75 0.00
合计 18,016,498.88 84,564,843.38 81,309,246.28 21,272,095.98
项目 本年增加 本年减少
工资、奖金、津贴和补贴 8,534,650.86 72,932,718.36 64,177,551.37 17,289,817.85
职工福利费 176,460.00 2,695,081.65 2,857,782.24 13,759.41
社会保险费 231,394.11 4,581,305.36 4,434,290.98 378,408.49
其中：医疗保险费 192,379.63 4,079,895.76 3,930,191.79 342,083.60
工伤保险费 10,640.30 114,391.02 116,113.05 8,918.27
生育保险费 28,374.18 326,569.82 327,537.38 27,406.62
其他社保费 0.00 60,448.76 60,448.76 0.00
住房公积金 508,095.00 1,840,227.62 2,013,809.49 334,513.13
工会经费和职工教育经费 0.00 788,000.00 788,000.00 0.00
合计 9,450,599.97 82,837,332.99 74,271,434.08 18,016,498.88
项目 本年增加 本年减少
工资、奖金、津贴和补贴 19,886,723.63 57,073,683.42 68,425,756.19 8,534,650.86
职工福利费 257,652.36 3,087,256.03 3,168,448.39 176,460.00
社会保险费 239,666.35 4,401,216.16 4,409,488.40 231,394.11
其中：医疗保险费 202,925.43 3,982,895.60 3,993,441.40 192,379.63
工伤保险费 7,524.36 99,696.74 96,580.80 10,640.30
生育保险费 29,216.56 318,623.82 319,466.20 28,374.18
住房公积金 287,290.00 2,611,218.00 2,390,413.00 508,095.00
合计 20,671,332.34 67,173,373.61 78,394,105.98 9,450,599.97
（3） 设定提存计划
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年增加 本年减少
基本养老保险 423,688.00 407,868.72 831,556.72 0.00
失业保险费 21,141.61 20,223.51 41,365.12 0.00
合计 444,829.61 428,092.23 872,921.84 0.00
项目 本年增加 本年减少
基本养老保险 481,038.51 5,492,249.61 5,549,600.12 423,688.00
失业保险费 17,141.89 259,353.35 255,353.63 21,141.61
合计 498,180.40 5,751,602.96 5,804,953.75 444,829.61
项目 本年增加 本年减少
基本养老保险 517,317.36 6,298,921.19 6,335,200.04 481,038.51
失业保险费 18,654.69 265,228.74 266,741.54 17,141.89
合计 535,972.05 6,564,149.93 6,601,941.58 498,180.40
项目
额 额 额
企业所得税 2,090,437.64 1,003,737.96 3,081,459.17
城市维护建设税 477,480.74 787,635.94 1,151,324.77
教育费附加 476,563.44 787,635.96 1,151,324.80
土地使用税 422,968.50 267,138.00 0.00
房产税 572,080.98 0.00 0.00
个人所得税 80,380.47 1,220.00 3,809.52
印花税 74,132.63 11,935.08 71,917.60
增值税 45,866.34 6,259,575.47 13,532,806.73
合计 4,239,910.74 9,118,878.41 18,992,642.59
类别
余额 余额 余额
应付利息 128,350.21 48,591.67 0.00
应付股利 0.00 0.00 0.00
其他应付款 604,174.23 130,824.76 36,976.50
合计 732,524.44 179,416.43 36,976.50
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
余额 余额 余额
长期借款应付利息 128,350.21 48,591.67 0.00
短期借款应付利息 0.00 0.00 0.00
合计 128,350.21 48,591.67 0.00
项目
余额 余额 余额
单位往来款 156,743.76 96,921.76 30,400.00
代收代付优秀杰出个
人奖
待付报销款 69,412.13 33,903.00 6,576.50
房租 8,018.34 0.00 0.00
合计 604,174.23 130,824.76 36,976.50
项目
余额 余额 余额
待转销项税额 15,231,018.60 5,497,968.98 6,677,894.98
借款类别
余额 余额 余额
抵押借款 84,250,000.00 35,700,000.00 0.00
合计 84,250,000.00 35,700,000.00 0.00
注：本公司之子公司煜邦电力智能装备（嘉兴）有限公司于 2019 年 10 月 14 日与中
国银行股份有限公司海盐支行签订固定资产借款合同（编号：JX 海盐 2019 人借 189），
借款金额 10,000.00 万元，借款期限 75 个月（2019.10.25-2025.12.20），利率为浮动利率，
借款用途为用于年产 360 万台电网智能装备建设项目一期项目建设，本公司分期对该借
款合同提款，其中：2019 年 10 月 22 日，第一次提款 35,700,000.00 元；2020 年 1 月 13
日，第二次提款 32,050,000.00 元；2020 年 6 月 15 日，第三次提款 5,500,000.00 元；
JX 海盐 2019 人抵 YBDL001 的抵押担保合同，抵押物为土地使用权（权利凭证号码：浙
（2019）海盐县不动产权第 0004402 号）及在建工程。本公司提供连带责任担保，并签
订合同编号为 JX 海盐 2019 人保 YBDL001 的担保合同，保证期间为主债权的清偿期届
满之日起两年。
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司之子公司煜邦电力智能装备（嘉兴）有限公司所属在建工程年产 360 万台电
网智能装备建设项目基本完工并转入固定资产，将已经抵押的土地使用权（权利凭证号
码：浙（2019）海盐县不动产权第 0004402 号）进行解押；2020 年 9 月 24 日获取新的
不动产权证书（权利凭证号码：浙（2020）海盐县不动产权第 0019972 号），并于 2020
年 10 月 15 日，与中国银行股份有限公司海盐支行签订合同编号为 JX 海盐 2020 人抵
浙（2020）海盐县不动产权第 0019972 号）抵押，为其自 2020 年 9 月 28 日起至 2022 年
主债权的清偿期届满之日起两年。
（1） 递延收益分类
项目 本年增加 本年减少
日余额 日余额
政府补助 2,925,076.89 0.00 2,925,076.89 0.00
合计 2,925,076.89 0.00 2,925,076.89 0.00
项目 本年增加 本年减少
日余额 日余额
政府补助 1,706,153.84 1,800,000.00 581,076.95 2,925,076.89
合计 1,706,153.84 1,800,000.00 581,076.95 2,925,076.89
（2） 政府补助项目
政府补助项目
昌平区产业转型升级 817,384.60 0.00 817,384.60 0.00 与资产相关
昌平新工厂盘活改造
技改项目
配电线路故障定位系
统开发
合计 2,925,076.89 0.00 2,925,076.89 0.00 —
政府补助项目
昌平区产业转型升级 1,167,692.30 0.00 350,307.70 817,384.60 与资产相关
昌平新工厂盘活改造
技改项目
配电线路故障定位系 0.00 1,800,000.00 0.00 1,800,000.00 与收益相关
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
政府补助项目
统开发
合计 1,706,153.84 1,800,000.00 581,076.95 2,925,076.89 —
（1） 2020 年度股本变化情况
本年变动增减（+、-）
项目
股
北京高景宏泰投资有限公
司
北京中至正工程咨询有限
责任公司
北京众联致晟科技有限公
司
南方电网数字电网研究院
有限公司
北京建华创业投资有限公
司
青岛静远创业投资有限公
司
辽宁联盟中资创业投资企
业（有限合伙）
武汉珞珈梧桐新兴产业投
资基金合伙企业（有限合 7,174,888.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7,174,888.00
伙）
北京紫瑞丰和咨询合伙企
业(有限合伙)
龙赢富泽资产管理（北
京）有限公司
南通建华创业投资合伙企
业（有限合伙）
红塔创新投资股份有限公
司
扬州嘉华创业投资有限公
司
中投建华（湖南）创业投
资合伙企业（有限合伙）
北京骊悦金实投资中心
（有限合伙）
北京瞪羚金石股权投资中
心（有限合伙）
北京君行乾晖信息咨询中
心（有限合伙）
李勇 3,660,657.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,660,657.00
杨晓琰 2,681,614.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,681,614.00
张琪 1,614,350.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,614,350.00
王凤英 1,076,233.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,076,233.00
周德勤 986,547.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 986,547.00
李宁 896,861.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 896,861.00
范亮星 896,861.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 896,861.00
黄朝华 896,861.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 896,861.00
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
本年变动增减（+、-）
项目
股
陈爱国 179,372.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 179,372.00
张荣芳 179,372.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 179,372.00
秦文波 1,614,350.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,614,350.00
寇凤英 1,046,635.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,046,635.00
钱惠高 980,446.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 980,446.00
股份总额 125,750,181.00 6,604,499.00 0.00 0.00 0.00 6,604,499.00 132,354,680.00
注：2020 年 3 月 25 日，本公司与南方电网数字电网研究院有限公司（以下简称“南
方数字电网公司 ”）签订关于本公司的增资扩股协议，南方数字电网公司以人民币
其中计入注册资本 6,604,499.00 元，资本公积 43,589,693.40 元，本次增资完成后，南方
数字电网公司持股比例为 4.99%。截止 2020 年 12 月 31 日，本公司已收到南方数字电网
公 司 增 资 款 50,194,193.00 元 ， 其 中 计 入 注 册 资 本 6,604,499.00 元 ， 资 本 公 积
（2） 2019 年度股本变化情况
本年变动增减（+、-）
项目 发行
新股
股
北京高景宏泰投资有限公司 46,123,417.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 46,123,417.00
北京中至正工程咨询有限责
任公司
北京众联致晟科技有限公司 6,547,085.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,547,085.00
北京建华创业投资有限公司 2,555,207.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,555,207.00
青岛静远创业投资有限公司 3,477,904.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,477,904.00
辽宁联盟中资创业投资企业
（有限合伙）
武汉珞珈梧桐新兴产业投资
基金合伙企业（有限合伙）
北京紫瑞丰和咨询合伙企业
(有限合伙)
龙赢富泽资产管理（北京）
有限公司
南通建华创业投资合伙企业
（有限合伙）
红塔创新投资股份有限公司 10,714,286.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10,714,286.00
扬州嘉华创业投资有限公司 892,857.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 892,857.00
中投建华（湖南）创业投资
合伙企业（有限合伙）
北京骊悦金实投资中心（有
限合伙）
北京瞪羚金石股权投资中心
（有限合伙）
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
本年变动增减（+、-）
项目 发行
新股
股
北京君行乾晖信息咨询中心
（有限合伙）
李勇 3,660,657.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,660,657.00
杨晓琰 2,681,614.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,681,614.00
张琪 1,614,350.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,614,350.00
王凤英 1,076,233.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,076,233.00
周德勤 0.00 0.00 0.00 0.00 986,547.00 986,547.00 986,547.00
晏平 986,547.00 0.00 0.00 0.00 -986,547.00 -986,547.00 0.00
李宁 896,861.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 896,861.00
范亮星 896,861.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 896,861.00
黄朝华 896,861.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 896,861.00
陈爱国 179,372.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 179,372.00
张荣芳 179,372.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 179,372.00
秦文波 1,614,350.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,614,350.00
寇凤英 1,046,635.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,046,635.00
钱惠高 980,446.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 980,446.00
股份总额 125,750,181.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 125,750,181.00
注：2019 年 3 月 14 日，晏平与周德勤签订股权转让协议书，晏平将所持本公司
（3） 2018 年度股本变化情况
本年变动增减（+、-）
项目 发行新 公积金
股 转股
北京高景宏泰投资有限公司 46,123,417.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 46,123,417.00
北京中至正工程咨询有限责 9,394,79 9,394,79
任公司 8.00 8.00
- -
北京圣德信设备监理有限公
司 8.00 8.00
北京众联致晟科技有限公司 6,547,085.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,547,085.00
北京建华创业投资有限公司 2,555,207.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,555,207.00
青岛静远创业投资有限公司 3,477,904.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,477,904.00
辽宁联盟中资创业投资企业
（有限合伙）
武汉珞珈梧桐新兴产业投资
基金合伙企业（有限合伙）
北京紫瑞丰和咨询合伙企业
(有限合伙)
龙赢富泽资产管理（北京）
有限公司
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
本年变动增减（+、-）
项目 发行新 公积金
股 转股
南通建华创业投资合伙企业
（有限合伙）
红塔创新投资股份有限公司 10,714,286.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10,714,286.00
扬州嘉华创业投资有限公司 892,857.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 892,857.00
中投建华（湖南）创业投资
合伙企业（有限合伙）
北京骊悦金实投资中心（有
限合伙）
北京瞪羚金石股权投资中心
（有限合伙）
北京君行乾晖信息咨询中心
（有限合伙）
李勇 3,660,657.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,660,657.00
杨晓琰 2,681,614.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,681,614.00
张琪 1,614,350.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,614,350.00
王凤英 1,076,233.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,076,233.00
晏平 986,547.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 986,547.00
李宁 896,861.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 896,861.00
范亮星 896,861.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 896,861.00
黄朝华 896,861.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 896,861.00
陈爱国 179,372.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 179,372.00
张荣芳 179,372.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 179,372.00
秦文波 1,614,350.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,614,350.00
寇凤英 1,046,635.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,046,635.00
钱惠高 980,446.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 980,446.00
股份总额 125,750,181.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 125,750,181.00
注：2018 年 11 月，公司 2018 年第二次临时股东大会决议，同意由北京中至正工程
咨询有限责任公司承继北京圣德信设备监理有限公司 9,394,798 股股份，并变更公司章程。
北京圣德信设备监理有限公司于 2018 年 11 月 22 日注销，由北京中至正工程咨询有限责
任公司并购重组。
（1） 2020 年度资本公积变化情况
项目 本年增加 本年减少
股本溢价 145,901,086.17 43,589,694.00 0.00 189,490,780.17
注：2020 年 3 月 25 日，本公司与南方电网数字电网研究院有限公司（以下简称“南
方数字电网公司 ”）签订关于本公司的增资扩股协议，南方数字电网公司以人民币
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
其中计入注册资本 6,604,499.00 元，资本公积 43,589,694.00 元，本次增资完成后，南方
数字电网公司持股比例为 4.99%。截止 2020 年 12 月 31 日，本公司已收到南方数字电网
公 司 增 资 款 50,194,193.00 元 ， 其 中 计 入 注 册 资 本 6,604,499.00 元 ， 资 本 公 积
（2） 2019 年度资本公积变化情况
项目 本年增加 本年减少
股本溢价 145,901,086.17 0.00 0.00 145,901,086.17
（3） 2018 年度资本公积变化情况
项目 本年增加 本年减少
股本溢价 145,901,086.17 0.00 0.00 145,901,086.17
（1） 2020 年度盈余公积变化情况
项目 本年增加 本年减少
日余额 日余额
法定盈余公积 20,552,147.53 6,819,286.68 0.00 27,371,434.21
（2） 2019 年度盈余公积变化情况
项目 本年增加 本年减少
日余额 日余额
法定盈余公积 15,007,470.60 5,544,676.93 0.00 20,552,147.53
（3） 2018 年度盈余公积变化情况
项目 本年增加 本年减少
日余额 日余额
法定盈余公积 11,890,786.34 3,116,684.26 0.00 15,007,470.60
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
上期期末余额 165,027,532.92 135,067,235.38 107,017,077.09
加：期初未分配利润调整数 0.00 0.00 0.00
本年期初余额 165,027,532.92 135,067,235.38 107,017,077.09
加：本年归属于母公司股东的
净利润
减：提取法定盈余公积 6,819,286.68 5,544,676.93 3,116,684.26
应付普通股股利 20,000,000.00 20,000,000.00 0.00
本年期末余额 200,586,142.24 165,027,532.92 135,067,235.38
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项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营
业务
其他
业务
合计 459,122,190.53 291,858,386.41 533,665,673.43 362,275,289.18 427,774,807.22 290,508,564.94
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
城市维护建设税 434,527.09 1,112,715.21 1,608,637.92
教育费附加 433,609.76 1,112,715.20 1,608,637.95
土地使用税 425,726.34 269,895.84 2,757.84
房产税 817,856.20 245,775.22 245,775.22
印花税 382,227.30 190,330.08 210,644.50
车船使用税 9,210.00 8,843.33 5,685.20
合计 2,503,156.69 2,940,274.88 3,682,138.63
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
职工薪酬 16,596,788.40 15,114,412.03 14,701,391.60
差旅费 6,208,119.31 14,524,212.98 11,813,798.02
运费 2,467,298.13 3,628,571.22 3,523,355.09
投标费 2,806,467.47 4,410,590.17 3,628,546.29
业务招待费 2,703,894.41 2,504,819.08 2,500,581.00
办公费 2,074,527.85 2,221,249.06 2,452,160.29
租赁费 1,469,385.36 1,079,730.42 1,091,753.69
检测费 781,361.91 2,924,202.95 491,524.91
售后维护费 667,930.63 1,324,109.31 1,202,223.73
折旧费 602,833.46 68,799.49 64,459.84
会议费 146,637.11 76,978.81 519,967.74
其他 94,537.33 487,994.19 133,184.21
合计 36,619,781.37 48,365,669.71 42,122,946.41
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
职工薪酬 18,439,121.98 19,931,528.93 14,650,303.53
租赁费 3,544,411.38 3,629,110.01 3,723,659.53
折旧费 2,661,191.18 1,205,780.67 1,303,870.06
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项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
办公费 2,537,400.02 2,282,886.07 1,863,657.96
车辆使用费 523,430.27 546,077.92 675,414.03
差旅费 1,720,176.16 1,395,520.62 1,317,709.74
中介费 1,285,497.54 206,429.66 5,388,727.14
业务招待费 1,648,874.24 1,817,687.09 2,012,399.49
无形资产摊销 589,226.51 153,184.55 170,667.95
会议费 326,964.85 165,449.32 244,046.39
残疾人就业保障金 0.00 0.00 1,098,400.53
其他 110,015.20 2,440.96 1,860.35
合计 33,386,309.33 31,336,095.80 32,450,716.70
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
职工薪酬 26,608,560.71 29,050,957.01 17,539,251.58
研发业务费 6,219,912.98 8,270,952.44 5,907,867.87
租赁费 2,407,165.79 2,128,762.92 1,741,563.08
折旧费 241,400.70 586,529.04 631,140.51
其他 40,179.40 29,007.49 50,435.89
合计 35,517,219.58 40,066,208.90 25,870,258.93
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
利息支出 1,718,028.46 0.00 412,766.66
减：利息收入 5,732,709.97 2,385,714.03 2,218,022.29
加：其他支出 288,610.94 313,090.06 88,043.32
合计 -3,726,070.57 -2,072,623.97 -1,717,212.31
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
与日常活动相关的政府补助 9,910,317.14 6,842,258.30 1,396,669.41
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
应收账款坏账损失 -3,591,248.68 3,936,695.93 ——
应收票据坏账损失 -87,180.00 1,032,461.68 ——
其他应收款坏账损失 255,067.47 -220,887.19 ——
合计 -3,423,361.21 4,748,270.42 ——
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（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
坏账损失 —— —— -1,455,918.35
合同资产坏账损失 -825,272.77 —— ——
存货跌价损失 -1,023,946.35 -1,056,097.88 -462,691.41
合计 -1,849,219.12 -1,056,097.88 -1,918,609.76
（1） 营业外收入明细
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
政府补助 1,797,686.96 13,950.00 22,300.00
其他 40,357.64 0.00 600.00
合计 1,838,044.60 13,950.00 22,900.00
（续）
其中：计入当期非经常性损益的金额
项目
政府补助 1,797,686.96 13,950.00 22,300.00
其他 40,357.64 0.00 600.00
合计 1,838,044.60 13,950.00 22,900.00
（2） 政府补助明细
与资产相关/
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度 来源和依据
与收益相关
搬迁奖励款 1,788,586.96 0.00 0.00 投资协议 与收益相关
创新能力优化
创新环境支持 6,000.00 0.00 0.00 首知服协[2020]32 号 与收益相关
资金
国家知识产权 京知局[2014]178
局知识产权资 3,100.00 10,450.00 7,300.00 号、京知局[2017]351 与收益相关
助 号
海盐县赴市外 盐人社〔2017〕134
引才补助 号文件
中关村企业信
用促进会补贴
合计 1,797,686.96 13,950.00 22,300.00 — —
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
对外捐赠 100,000.00 0.00 0.00
非流动资产毁损报废损失 19,383.73 92,147.71 5,363.93
违约/涉诉索赔损失 0.00 31,174.18 0.00
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（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
其他 0.00 0.00 200,000.00
合计 119,383.73 123,321.89 205,363.93
（续）
其中：计入当期非经常性损益的金额
项目
对外捐赠 100,000.00 0.00 0.00
非流动资产毁损报废损失 19,383.73 92,147.71 5,363.93
违约/涉诉索赔损失 0.00 31,174.18 0.00
其他 0.00 0.00 200,000.00
合计 119,383.73 123,321.89 205,363.93
（1） 所得税费用
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
当期所得税费用 9,316,873.70 5,651,237.53 3,268,613.94
递延所得税费用 -2,374,964.30 23,605.88 -282,466.85
合计 6,941,909.40 5,674,843.41 2,986,147.09
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
本年合并利润总额 69,319,805.40 61,179,817.88 34,152,989.64
按法定/适用税率计算的所得
税费用
子公司适用不同税率的影响 30,053.28 0.00 0.00
调整以前期间所得税的影响 -601,330.26 289,369.64 187,154.77
不可抵扣的成本、费用和损
失的影响
研发支出的影响 -3,787,874.69 -4,228,370.09 -2,664,110.62
所得税费用 6,941,909.40 5,674,843.41 2,986,147.09
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
政府补助 4,301,128.24 123,798.83 1,822,300.00
利息收入 5,732,709.97 2,385,711.68 2,217,977.12
押金、保证金 12,612,901.53 24,382,243.61 22,270,020.03
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项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
往来款 522,533.70 399,730.28 193,014.32
备用金 563,413.67 3,217,847.61 620,723.83
其他 145,535.00 0.00 94,529.14
合计 23,878,222.11 30,509,332.01 27,218,564.44
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
期间费用 39,442,425.07 43,531,543.32 42,611,564.07
备用金 6,286,799.19 4,594,079.87 3,323,405.00
押金、保证金 11,530,109.91 21,342,475.69 20,214,526.93
捐赠支出 100,000.00 0.00 0.00
往来款 0.00 679,796.48 3,920.00
其他 14,904.19 0.00 0.00
合计 57,374,238.36 70,147,895.36 66,153,416.00
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
增值税进项留抵退税 6,223,552.57 0.00 0.00
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
银行承兑保证金、保函
保证金收付净额
贷款担保费、评审费及
手续费
代扣代缴股息分红个税 0.00 0.00 0.00
合计 0.00 0.00 6,599,890.30
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
银行承兑保证金、保函
保证金收付净额
IPO 中介机构服务费 2,243,396.22 1,050,000.00 0.00
合计 6,680,307.55 33,443,394.43 0.00
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
金流量：
净利润 62,377,896.00 55,504,974.47 31,166,842.55
加：信用减值损失 3,423,361.21 -4,748,270.42 ——
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项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
加：资产减值损失 1,849,219.12 1,056,097.88 1,918,609.76
固定资产折旧、油气资产折
耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销 1,096,996.00 153,184.55 170,667.95
长期待摊费用摊销 115,198.28 3,108,174.59 2,325,568.32
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“-” 0.00 0.00 0.00
填列）
固定资产报废损失（收益以“-”
填列）
公允价值变动损益（收益以“-”
填列）
财务费用（收益以“-”填列） 1,718,028.46 0.00 412,766.66
投资损失（收益以“-”填列） 0.00 0.00 0.00
递延所得税资产的减少（增加
-1,371,484.90 23,605.88 -282,466.85
以“-”填列）
递延所得税负债的增加（减少
以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列） 33,411,506.69 -18,546,968.35 34,866,708.45
经营性应收项目的减少（增加
以“-”填列）
经营性应付项目的增加（减少
-171,722,915.88 123,320,125.44 -99,749,244.92
以“-”填列）
其他 0.00 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 36,749,397.52 194,983,019.02 -7,024,416.01
和筹资活动：
债务转为资本 0.00 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00 0.00
况：
现金的期末金额 256,036,978.64 259,348,982.41 184,677,714.70
减：现金的期初金额 259,348,982.41 184,677,714.70 247,984,977.81
加：现金等价物的期末金额 0.00 0.00 0.00
减：现金等价物的期初金额 0.00 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 -3,312,003.77 74,671,267.71 -63,307,263.11
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（3） 现金和现金等价物
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
现金 256,036,978.64 259,348,982.41 184,677,714.70
其中：库存现金 7,277.22 2,572.85 2,177.93
可随时用于支付的银行存款 256,029,701.42 259,346,409.56 184,675,536.77
可随时用于支付的其他货币资金 0.00 0.00 0.00
现金等价物 0.00 0.00 0.00
期末现金和现金等价物余额 256,036,978.64 259,348,982.41 184,677,714.70
项目 受限原因
日账面价值 日账面价值 日账面价值
货币资金 5,704,910.03 37,290,000.92 4,896,606.49 保证金
固定资产 137,487,025.54 25,768,220.46 0.00 向银行抵押借款
无形资产 23,193,032.55 23,674,548.75 0.00 向银行抵押借款
在建工程 0.00 79,731,025.97 0.00 向银行抵押借款
种类 2020年度 列报项目 计入当期损益的金额
增值税即征即退 7,880,861.12 其他收益 7,880,861.12
搬迁奖励款 1,788,586.96 营业外收入 1,788,586.96
稳岗补贴 1,681,820.00 其他收益 1,681,820.00
失业金返还 296,047.55 其他收益 296,047.55
个税手续费返还 51,588.47 其他收益 51,588.47
创新能力优化创新环境支持资金 6,000.00 营业外收入 6,000.00
知识产权资助 3,100.00 营业外收入 3,100.00
合计 11,708,004.10 —— 11,708,004.10
种类 2019年度 列报项目 计入当期损益的金额
增值税即征即退 3,807,332.58 其他收益 3,807,332.58
配电线路故障定位系统开发 1,800,000.00 其他收益 1,800,000.00
昌平区产业转型升级 817,384.60 其他收益 817,384.60
昌平新工厂盘活改造技改项目 307,692.29 其他收益 307,692.29
个税手续费返还 109,848.83 其他收益 109,848.83
国家知识产权局知识产权资助 10,450.00 营业外收入 10,450.00
海盐县赴市外引才补助 3,500.00 营业外收入 3,500.00
合计 6,856,208.30 —— 6,856,208.30
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（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
种类 2018年度 列报项目 计入当期损益的金额
增值税即征即退 815,592.46 其他收益 815,592.46
昌平区产业转型升级 350,307.70 其他收益 350,307.70
昌平新工厂盘活改造技改项目 230,769.23 其他收益 230,769.23
中关村企业信用促进会补贴 15,000.00 营业外收入 15,000.00
国家知识产权局知识产权资助 7,300.00 营业外收入 7,300.00
合计 1,418,969.39 —— 1,418,969.39
七、 合并范围的变化
公司于 2018 年 11 月 30 日与海盐县人民政府及海盐县人民政府武原街道办事处签订
投资协议，在浙江省嘉兴市海盐县全资设立煜邦电力智能装备（嘉兴）有限公司，注册
资本 5000 万元，计划生产年产值 5000 万元的智能用电类产品及用电信息管理类产品和
智能配网产品。截至 2019 年 12 月 31 日，注册资本全部实缴，煜邦电力智能装备（嘉兴）
有限公司作为本公司之控股子公司报告期内纳入合并范围。
公司于 2020 年 4 月 13 日在广州市黄埔区全资设立煜邦数字科技（广东）有限公司，
注册资本 1,000.00 万元，截至 2020 年 12 月 31 日，注册资本全部实缴，煜邦数字科技
（广东）有限公司作为本公司之控股子公司报告期内纳入合并范围。
八、 在其他主体中的权益
持股比例
取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 （%）
方式
直接 间接
煜邦电力智能装备
嘉兴市 嘉兴市 有限责任公司 100.00 0.00 新设
（嘉兴）有限公司
煜邦数字科技（广
广州市 广州市 有限责任公司 100.00 0.00 新设
东）有限公司
九、 与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情
况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的
风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风
险控制在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该
风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控
制在限定的范围之内。
（1） 市场风险
本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。于 2020 年 12 月 31 日，本公司的带
息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为 84,250,000.00 元。
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。
对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
本公司通常通过公开竞标的方式承揽业务，因此受到市场竞争的影响，存在一定的
业务承接风险。
（2） 信用风险
于 2020 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合
同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，
具体包括：
为降低信用风险，本公司执行监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，
本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项
计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。由于本公司所
属行业特点，本公司客户较为集中于信用记录较好的国有超大型电力行业企业集团。
（3） 流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的
方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企
业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理
层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，
以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本公司资金运转良好，，将银行借款作为主要辅助资金来源。于 2020 年 12 月 31 日，
本公司对外借款余额合计为 8,425.00 万元，尚未使用中国银行股份有限公司海盐支行
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权
益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性
对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量
的变化是独立的情况下进行的。
（1） 利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅影响其利息收入或费用。
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和
负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期
损益和权益的税后影响如下：
利率
项目 对净利润的 对所有者权 对净利润的 对所有者权 对净利润的 对所有者权
变动
影响 益的影响 影响 益的影响 影响 益的影响
浮动利率 增加
-330,061.67 -682,954.77 0.00 0.00 0.00 0.00
借款 1%
浮动利率 减少
借款 1%
十、 关联方及关联交易
(一) 关联方关系
（1） 控股股东及最终控制方
对本公司 对本公司
控股股东及实际控制人名称 注册地 业务性质 注册资本 的持股比 的表决权
例(%) 比例(%)
周德勤、霍丽萍夫妇（注） —— —— —— 35.80 35.80
北京高景宏泰投资有限公司 北京门头沟 投资公司 34.85 34.85
万元
注：霍丽萍为实际控制人周德勤之配偶，为其一致行动人。控股股东高景宏泰直接
持有发行人 34.85%的股份，周德勤、霍丽萍为高景宏泰的实际控制人，其中周德勤持有
高景宏泰 55.00%的股权，霍丽萍持有高景宏泰 15.00%的股权，周德勤夫妇通过高景宏泰
间接控制发行人 34.85%的股份。此外，周德勤先生直接持有发行人 0.75%的股份，通过
众联致晟间接持有发行人 0.20%的股份。因此，周德勤夫妇合计控制发行人 35.60%的股
份，并间接持有 0.20%的股份。
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 控股股东的注册资本及其变化
控股股东 本年增加 本年减少
北京高景宏泰投资有限公司 50,000,000.00 0.00 0.00 50,000,000.00
控股股东 本年增加 本年减少
北京高景宏泰投资有限公司 50,000,000.00 0.00 0.00 50,000,000.00
控股股东 本年增加 本年减少
北京高景宏泰投资有限公司 50,000,000.00 0.00 0.00 50,000,000.00
（3） 控股股东所持股份及其变化
持股金额 持股比例
控股股东 2020 年 12 2019 年 2018 年 12
月 31 日比 12 月 31 月 31 日比
例 日比例 例
北京高景
宏泰投资 46,123,417.00 46,123,417.00 46,123,417.00 34.8483% 36.6786% 36.6786%
有限公司
子公司情况详见本附注“八、1.企业集团的构成”相关内容。
本公司已于 2017 年度将所持联营企业广西广投乾丰售电有限责任公司 30%的股权转
让。
其他关联方名称 与本公司关系 交易内容
计松涛 公司除实际控制人以外的关键管理人员 关联反担保
广西广投乾丰售电有限责任公
原联营公司（2017 年度已经转让） 销售商品
司
通过中至正工程咨询有限责任公司间接 销售商品、
北京博望华科科技有限公司
持有本公司 7.10%股份 接受服务
本公司在本财务报告中列示的其他关联关系方仅包含报告期内与本公司发生关联交
易或存在关联余额的关联方。
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
(二) 关联交易
关联方 内容 2020 年度 2019 年度 2018 年度
广西广投乾丰售电
销售商品 —— —— 1,246,152.20
有限责任公司
北京博望华科科技
销售商品 1,384,905.66 509,245.28 141,509.43
有限公司
北京博望华科科技
购买服务 —— 0.00 1,125,000.00
有限公司
合计 1,384,905.66 509,245.28 2,512,661.63
截至2020年
担保方名称 被担保方名称 担保金额 起始日 到期日
保是否已经
履行完毕
北京煜邦电力技术
周德勤、霍丽萍 30,000,000.00 2017/4/28 2018/5/2 是
股份有限公司
北京煜邦电力技术
周德勤、霍丽萍 30,000,000.00 2017/9/6 2018/8/21 是
股份有限公司
北京煜邦电力技术
周德勤 140,000,000.00 2018/9/7 2019/9/7 是
股份有限公司
北京煜邦电力技术
周德勤、高景宏泰 140,000,000.00 2019/9/30 2020/9/30 是
股份有限公司
北京煜邦电力技术
周德勤 50,000,000.00 2019/11/20 2021/11/19 否
股份有限公司
截至2020年12
月31日担保是
担保方名称 被担保方名称 担保金额 起始日 到期日
否已经履行完
毕
北京中关村科技融
周德勤、霍丽萍 30,000,000.00 2017/5/19 2018/5/19 是
资担保有限公司
周 德 勤 、 计 松 涛 、 北京中小企业信用
霍丽萍、高景宏泰 再担保有限公司
北京中关村科技融
周德勤、霍丽萍 20,000,000.00 2017/10/19 2018/10/18 是
资担保有限公司
周 德 勤 、 霍 丽 萍 、 北京中小企业信用
高景宏泰 再担保有限公司
项目名称 2020年度 2019年度 2018年度
薪酬合计 11,933,842.39 11,316,359.16 5,590,695.16
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
(三) 关联方往来余额
项目 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
广西广投
应 收 乾丰售电
—— —— —— —— 756,030.20 60,646.20
账款 有限责任
公司
北京博望
应 收
华科科技 821,896.94 104,808.47 504,884.44 62,990.33 675,384.44 62,288.44
账款
有限公司
北京博望
合 同
华科科技 146,800.00 7,340.00 —— —— —— ——
资产
有限公司
其 他 北京博望
流 动 华科科技 18,387.50 9,193.75 83,094.34 0.00 0.00 0.00
资产 有限公司
广西广投
其 他
乾丰售电
流 动 0.00 0.00 0.00 0.00 24,870.18 0.00
有限责任
资产
公司
其 他 董事、监
应 收 事、高级 10,224.60 511.23 26,766.70 1,338.34 70,263.00 3,513.15
款 管理人员
项目 关联方
日余额 日余额 余额
北京博望华科科技有
应付账款 1,125,000.00 1,125,000.00 1,125,000.00
限公司
其 他 流 动 北京博望华科科技有
负债 限公司
十一、 或有事项
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需披露的重大或有事项。
十二、 承诺事项
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需披露的重大承诺事项。
十三、 资产负债表日后事项
截至财务报告日，本公司无其他重大资产负债表日后事项。
十四、 其他重要事项
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
十五、 母公司财务报表主要项目注释
（1） 应收账款分类
类别 账面余额 坏账准备
比例 比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
按信用风险特征组
合计提坏账准备
其中：
账龄组合 254,159,677.01 67.18 22,243,967.52 8.75 231,915,709.49
关联方组合 124,182,751.05 32.82 0.00 0.00 124,182,751.05
合计 378,342,428.06 100.00 22,243,967.52 — 356,098,460.54
类别 账面余额 坏账准备
比例 比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
按信用风险特征组
合计提坏账准备
其中：
账龄组合 257,165,850.73 98.43 29,425,067.05 11.44 227,740,783.68
关联方组合 4,105,932.08 1.57 0.00 0.00 4,105,932.08
合计 261,271,782.81 100.00 29,425,067.05 — 231,846,715.76
类别 账面余额 坏账准备
比例 比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
按组合计提坏账准备 314,798,672.57 100.00 33,516,762.98 10.65 281,281,909.59
其中：
账龄组合 314,798,672.57 100.00 33,516,762.98 10.65 281,281,909.59
合计 314,798,672.57 100.00 33,516,762.98 — 281,281,909.59
（2） 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
账龄 2020 年 12 月 31 日余额
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
应收账款 坏账准备 计提比例
合计 254,159,677.01 22,243,967.52 —
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
合计 257,165,850.73 29,425,067.05 —
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
合计 314,798,672.57 33,516,762.98 —
（3） 组合中，按关联方组合计提应收账款坏账准备
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例
煜邦电力智能装备（嘉兴）
有限公司
组合名称 2019 年 12 月 31 日余额
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
账面余额 坏账准备 计提比例
煜邦电力智能装备（嘉兴）
有限公司
（4） 应收账款按账龄列示
账龄 2020 年 12 月 31 日余额 2019 年 12 月 31 日余额 2018 年 12 月 31 日余额
合计 378,342,428.06 261,271,782.81 314,798,672.57
（5） 本年应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 收回或 转销或
转回 核销
应收账款
坏账准备
注：2020 年度应收账款坏账准备情况变动其他项系：本公司于 2020 年 1 月 1 日起
起执行新收入准则，将应收账款坏账准备 10,772,348.21 元重分类至合同资产及其他非流
动资产。
本年变动金额
类别 转销或
核销
应收账款
坏账准备
注：2019 年度应收账款坏账准备情况变动其他项系：中国航发沈阳黎明航空发动机
有限责任公司以商业承兑汇票支付账龄为 5 年以上的应收账款，该商业承兑汇票的到期
日为 2020 年 4 月 30 日，其他项为转至商业承兑汇票对应的坏账准备。
本年变动金额
类别 收回或转 转销或核
回 销
应收账款
坏账准备
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
（6） 按欠款方归集期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款
单位名称 账龄 总额的比例
（%）
煜邦电力智能装备（嘉兴）有限公司 124,182,751.05 1 年以内 32.82 0.00
国网山东省电力公司 36,287,211.93 注1 9.59 1,914,114.61
国网宁夏电力有限公司 32,298,644.52 1 年以内 8.54 1,614,932.23
贵州电网有限责任公司 31,407,777.44 注2 8.30 1,745,580.29
国网安徽省电力有限公司 20,594,296.61 1 年以内 5.44 1,029,714.83
合计 244,770,681.55 — 64.69 6,304,341.96
注 1：1 年以内 35,736,574.93 元、1-2 年 349,156.10 元、2-3 年 130,001.04 元、3-4 年
注 2：1 年以内 30,687,729.01 元、1-2 年 24,103.46 元、2-3 年 695,944.97 元。
单位名称 账龄
国网四川省电力公司 57,246,306.55 注1 21.91 3,520,415.95
国网山东省电力公司 27,557,748.99 注2 10.55 1,452,661.82
国网河南省电力有限公司 23,904,806.78 注3 9.15 4,060,119.77
国网内蒙古东部电力有限公司 12,665,174.61 注4 4.85 677,045.61
国网浙江省电力有限公司 12,374,273.88 注5 4.74 673,921.76
合计 133,748,310.81 — 51.20 10,384,164.91
注 1：1 年以内 50,616,976.19 元；1-2 年 5,252,009.85 元；2-3 年 1,121,470.49 元；3-
注 2：1 年以内 27,268,577.05 元；1-2 年 158,953.68 元；2-3 年 31,708.60 元；3-4 年
注 3：1 年以内 9,334,962.90 元；1-2 年 8,811,848.21 元；2-3 年 3,373,253.85 元；3-4
年 1,276,398.31 元；4-5 年 231,660.08 元；5 年以上 876,683.43 元；
注 4：1 年以内 12,497,931.52 元；1-2 年 6,499.48 元；2-3 年 156,063.61 元；5 年以上
注 5：1 年以内 11,374,026.76 元，1-2 年 974,268.58 元；2-3 年 25,978.54 元。
单位名称 账龄
国网四川省电力公司 42,179,836.77 注1 13.40 3,120,267.71
国网河北省电力有限公司 41,943,453.41 注2 13.32 4,221,085.25
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称 账龄
国网河南省电力公司 31,534,751.04 注3 10.02 3,804,621.74
国网浙江省电力公司 30,393,170.42 注4 9.65 1,694,320.77
国网新疆电力有限公司 24,282,722.22 注5 7.71 1,311,247.94
合计 170,333,933.86 — 54.10 14,151,543.41
注 1：1 年以内 23,535,487.86 元，1-2 年 18,317,900.34 元，2-3 年 257,605.00 元，3-4
年 68,843.57 元；
注 2：1 年以内 28,534,104.69 元，1-2 年 7,625,728.38 元，2-3 年 4,863,729.28 元，3-
注 3：1 年以内 14,034,733.02 元，1-2 年 14,301,363.08 元，2-3 年 1,514,883.91 元，
注 4：1 年以内 27,748,308.43 元，1-2 年 2,584,263.21 元，4-5 年 60,598.78 元；
注 5：1 年以内 23,509,955.90 元，1-2 年 482,398.77 元，2-3 年 288,367.55 元，3-4 年
（1） 其他应收款按款项性质分类情况
项目 2020 年 12 月 31 日余额 2019 年 12 月 31 日余额 2018 年 12 月 31 日余额
关联往来款 68,527,433.54 119,950,427.98 5,990,566.03
投标、履约保
证金
押金 1,495,013.78 1,467,491.31 1,180,622.00
备用金 259.56 395,781.05 522,826.89
代扣代缴 124,282.06 119,173.77 237,321.02
合计 75,474,551.41 128,616,325.61 18,102,715.85
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月 预期信用损 期信用损失 合计
预期信用损失 失(未发生信 (已发生信用
用减值) 减值)
— — — —
应收款账面余额在本年
--转入第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月 预期信用损 期信用损失 合计
预期信用损失 失(未发生信 (已发生信用
用减值) 减值)
--转入第三阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第一阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
本年计提 0.00 0.00 0.00 0.00
本年转回 261,892.51 0.00 0.00 261,892.51
本年转销 0.00 0.00 0.00 0.00
本年核销 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动 0.00 0.00 0.00 0.00
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
未来 12 个月
坏账准备 期信用损失 期信用损失 合计
预期信用损
(未发生信用 (已发生信用
失
减值) 减值)
— — — —
收款账面余额在本年
--转入第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转入第三阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第一阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
本年计提 220,887.19 0.00 0.00 220,887.19
本年转回 -35,000.00 0.00 0.00 -35,000.00
本年转销 0.00 0.00 0.00 0.00
本年核销 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动 0.00 0.00 0.00 0.00
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 2020 年 12 月 31 日余额 2019 年 12 月 31 日余额 2018 年 12 月 31 日余额
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄 2020 年 12 月 31 日余额 2019 年 12 月 31 日余额 2018 年 12 月 31 日余额
合计 75,474,551.41 128,616,325.61 18,102,715.85
（4） 其他应收款坏账准备情况
类别
月 31 日余额 计提 收回或转回 转销或核销 31 日余额
其他应收款
坏账准备
类别
月 31 日余额 计提 收回或转回 转销或核销 31 日余额
其他应收款
坏账准备
类别
月 31 日余额 计提 收回或转回 转销或核销 31 日余额
其他应收款
坏账准备
合计 1,594,168.88 413,539.70 0.00 0.00 2,007,708.58
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应
单位名称 款项性质 账龄 收款总额
的比例(%)
煜邦电力智能装备
关联方往来款 68,526,433.54 1 年以内 90.79 0.00
（嘉兴）有限公司
国网山东省电力公
履约保证金 1,742,144.88 注1 2.31 672,255.63
司物资公司
国网物资有限公司 投标保证金 1,350,000.00 1 年以内 1.79 67,500.00
北京中蓝物业管理
押金 931,196.46 注2 1.23 633,814.45
有限公司
国网浙江浙电招标
投标保证金 800,000.00 1 年以内 1.06 40,000.00
咨询有限公司
合计 — 73,349,774.88 — 97.18 1,413,570.08
注 1：1 年以内 370,427.06 元、1-2 年 80,311.59 元、3-4 年 1,291,406.23 元；
注 2：1-2 年 330,424.46 元、5 年以上 600,772.00 元。
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应
单位名称 款项性质 账龄 收款总额
的比例(%)
煜邦电力智能装备
关联方往来款 119,949,999.98 1 年以内 93.26 0.00
（嘉兴）有限公司
投标、履约保证
国网物资有限公司 1,790,000.00 注1 1.39 509,500.00
金
国网山东省电力公 投标、履约保证
司物资公司 金
南方电网物资有限 投标、履约保证
公司 金
北京中蓝物业管理
押金 942,398.31 注3 0.73 617,853.32
有限公司
合计 — 125,987,121.91 — 97.95 1,615,441.06
注 1：1 年以内 110,000.00 元，2-3 年 1,680,000.00 元；
注 2：1 年以内 413,317.39 元，2-3 年 1,291,406.23 元；
注 3：1 年以内 341,626.31 元，5 年以上 600,772.00 元。
坏账准备
单位名称 款项性质 月 31 日余 账龄 款总额的比
期末余额
额 例(%)
国网物资有限公司 投标、履约保证金 3,500,000.00 注1 28.90 345,800.00
国网河北招标有限公司 投标、履约保证金 1,365,080.00 注2 11.27 110,008.00
国网山东省电力公司物
投标、履约保证金 1,291,406.23 1-2 年 10.66 129,140.62
资公司
国网陕西招标有限公司 投标、履约保证金 614,576.60 5.07 30,728.83
内
北京中蓝物业管理有限 5 年以
押金 600,772.00 4.96 600,772.00
公司 上
合计 — 7,371,834.83 — 60.86 1,216,449.45
注 1：1 年以内 84,000.00 元，1-2 年 3,416,000.00 元；
注 2：1 年以内 530,000.00 元，1-2 年 835,080.00 元。
(1) 长期股权投资分类
被投资单位
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 60,000,000.00 0.00 60,000,000.00
合计 60,000,000.00 0.00 60,000,000.00
（续）
被投资 2019 年 12 月 31 日余额 2018 年 12 月 31 日余额
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
单位 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公
司投资
合计 50,000,000.00 0.00 50,000,000.00 50,000,000.00 0.00 50,000,000.00
(2) 对子公司投资
本年计 减值准
被投资单位名称 本年增加 提减值 备期末
准备 金额
煜邦电力智能装备
（嘉兴）有限公司
煜邦数字科技（广
东）有限公司
合计 50,000,000.00 10,000,000.00 0.00 60,000,000.00 0.00 0.00
（续）
被投资单位名称
煜邦电力智能装备
（嘉兴）有限公司
合计 50,000,000.00 0.00 0.00 50,000,000.00 0.00 0.00
本公司与海盐县人民政府、海盐县人民政府武原街道办事处于 2018 年 11 月 30 日签
订投资协议，设立全资子公司煜邦电力智能装备（嘉兴）有限公司，项目投资总额
能用电类产品及用电信息管理类产品和智能配网产品。
公司于 2020 年 4 月 13 日在广州市黄埔区全资设立煜邦数字科技（广东）有限公司，
注册资本 1,000.00 万元，截至 2020 年 12 月 31 日，注册资本全部实缴，煜邦数字科技
（广东）有限公司作为本公司之控股子公司报告期内纳入合并范围。
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营
业务
其他
业务
合计 570,402,423.01 408,382,018.31 537,299,241.64 366,324,344.01 427,774,807.22 290,508,564.94
十六、 财务报告批准
本财务报告于 2021 年 4 月 13 日由本公司董事会批准报出。
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
(一) 非经常性损益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号―
非经常性损益（2008）》的要求，本公司非经常性损益如下：
项目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
非流动资产处置损益 -19,383.73 -92,147.71 -5,363.93
计入当期损益的政府补助 3,775,554.51 3,048,875.72 603,376.95
除上述各项之外的其他营业外收入
-59,642.36 -31,174.18 -199,400.00
和支出
小计 3,696,528.42 2,925,553.83 398,613.02
减：所得税影响额 731,526.74 439,183.07 59,791.95
合计 2,965,001.68 2,486,370.76 338,821.07
(二) 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号―净
资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 修订）》的要求，本公司加权平均净资产收
益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均净资产 每股收益
报告期利润 报告期
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东
的净利润
扣除非经常性损益 2020年度 11.51 0.45 0.45
后归属于母公司股 2019年度 11.97 0.42 0.42
东的净利润 2018年度 7.59 0.25 0.25
北京煜邦电力技术股份有限公司
二○二一年四月十三日
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
北京煜邦电力技术股份有限公司（以下简称本公司或公司）成立于 1996 年 5 月 17
日。2015 年 5 月 8 日，本公司由有限责任公司整体改制变更为股份公司。本公司注册地
为北京市昌平区科技园区超前路 37 号院 16 号楼 2 层 C2455 号，总部办公地址为北京市
朝阳区北三环东路 19 号中国蓝星大厦 10 层。
本公司属电工仪器仪表行业，主要从事智能电能表和用电信息采集终端的研发、生
产、销售，电能信息采集与计量系统及电网信息化软件技术开发与服务从事智能电表、
用电信息采集终端等智能电力产品的研发、生产和销售，并提供智能巡检服务和信息技
术服务。
经营范围主要为：电力、计算机、多用途无人机、激光雷达的技术开发、技术服务、
技术咨询；计算机技术培训；摄影服务；销售仪器仪表、电线电缆、电力设备及器材、
电子产品、民用航空器、工业机器人、通讯设备；计算机系统服务；租赁计算机、通讯
设备；劳务分包；生产制造仪器仪表；承装（承修、承试）电力设施；人力资源服务。
（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；人力资源服务以及依法须经批准的
项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁
止和限制类项目的经营活动。）
二、 合并报表范围
本公司合并财务报表范围包括煜邦电力智能装备（嘉兴）有限公司、煜邦数字科技
（广东）有限公司、北京智慧云碳能链路数据有限公司等 3 家子公司。
详见本附注“七、在其他主体中的权益”相关内容。
三、 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述
会计政策和会计估计编制。
本公司管理层综合考虑了宏观政策风险、市场经营风险、公司目前和长期的盈利能
力、偿债能力、财务弹性以及管理层改变经营政策的意向等因素，认为本公司自报告年
末起 12 个月内不存在影响持续经营能力的事项。
四、 重要会计政策及会计估计
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收
款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、
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（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
收入确认和计量等。
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
本公司以一年（12 个月）作为正常营业周期。
本公司以人民币为记账本位币。
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金
或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中
发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一
单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对
价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外
收入。
本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合
收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东
损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
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（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权
之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（8） 金融资产
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分
类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理
该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，
在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此
类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本
进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之
间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出
售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初
始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，
除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产
生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合
收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利
率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初
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（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计
入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其
他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。
当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计
入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接
计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分
类。
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；②金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险
和报酬；③金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移
而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融
资产整体账面价值的差额计入当期损益。
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（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
（9） 金融负债
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本
公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移
或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合
同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，
按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且
新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终
止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（10） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，
以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，
即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第
三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，
最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而
言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价
值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围
内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（11） 金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足
下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金
额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时
变现该金融资产和清偿该金融负债。
（12） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可
能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司
自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金
或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资
产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发
行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工
具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工
具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完
全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的
价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和
金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担
了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，
则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销
时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（13） 金融工具的减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具投资、租赁应收款、财务担保合同及《企业会计准则第 14 号——收入》定
义的合同资产等，以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。预期信用
损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
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（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以
摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债
务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后
是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工
具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初
始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金
额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入
当期损益。
本公司在确定金融工具具有较低的信用风险和 始终按照整个存续期内预期信用损
失的金额计量其损失准备的应收款项、租赁应收款、合同资产，本公司无需就金融工
具初始确认时的信用风险与资产负债表日的信用风险进行比较分析。对于在资产负债表
日具有较低信用风险的金融工具，本公司不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而
直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。本公司对于《企业会计准
则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年
的合同中融资成分的情况）的应收款项和合同资产，始终按照整个存续期内预期信用损
失的金额计量其损失准备；对包含重大融资成分的应收款项、合同资产和《企业会计
准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，始终按照相当于整个存续期内预期信用
损失的金额计量其损失准备。
本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，
并确定预期信用损失会计估计政策：
组合分类 确定组合的依据 计提方法
本公司认为所持有的银行承兑汇票不存
在重大的信用风险，不会因银行违约而
银行承兑汇票组合 承兑人为银行类金融机构
产生重大损失，银行承兑汇票预期信用
损失率为 0。
承兑人为财务公司等非银行 本公司按照整个存续期预期信用损失计
商业承兑汇票组合
类金融机构或企业单位 量应收商业承兑汇票的坏账准备。
本公司应收款项包括应收账款、应收票据和其他应收款等。本公司对于由《企业会
计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），
以及由《企业会计准则第 21 号—租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，始终按照
相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于应收账款，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显
著增加。本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收款项单项评价信用风险：
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与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履
行还款义务的应收款项等。本公司在单项金融工具层面无法以合理成本获得关于信用风
险显著增加的充分证据，而在金融工具组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行
的。本公司以金融工具组合为基础进行评估时，可基于共同信用风险特征对金融工具进
行分类。本公司以账龄作为信用风险特征对应收账款进行分组并以组合为基础计量预期
信用损失。
本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前
应收账款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用
减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计
记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据
批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损
失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
本公司对所有应收款项根据整个存续期内预期信用损失金额计提坏账准备。在以前
年度应收账款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定
预期损失率并据此计提坏账准备。
本公司将应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依
据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款准备的计提进行估计如下：
账龄 预期信用损失率
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出
售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及
金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则
的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
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本公司将其他应收款发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的其他应收
款减值有不同的会计处理方法：
对于处该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备。
本公司以账龄作为信用风险特征对其他应收款进行分组并以组合为基础计量，相当
于未来 12 个月的预期信用损失。
对于处该阶段的金融工具，企业应当按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于处该阶段的金融工具，企业应当按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
本公司存货主要包括原材料、在产品、产成品、发出商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用先进
先出法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低进行计量。当可变现净值
低于存货成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按照单个项目的成本高于可变现净
值的差额提取。
可变现净值是指日常生产经营活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计要发生的销售费用及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以
取得的可靠确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的及资产负债表日后事项的影响。
计提存货跌价准备后，如以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变
现净值高于存货账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额范围内予以转回，转回金
额计入当期损益。
（3） 合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品所有权收取对价的权利，且该权利取决于
时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品或服务，因已交
付其中一项商品或服务而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品或服务
的，本公司将该收款权利作为合同资产。
（4） 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
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合同资产的预期信用损失的确定方法与应收账款坏账准备计提方法一致，请详见附
注四、10.应收账款坏账准备相关会计政策。
会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信
用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记
“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，
做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据
批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已
计提的损失准备，按期差额借记“资产减值损失”。
（4） 与合同成本有关的资产金额的确定方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范
围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预
期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用、明确由客户承担的成本
以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取
得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量
成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同
发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的
差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（5） 与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊
销，计入当期损益。
（6） 与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计
准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因
转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生
的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原
已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计
提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
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本公司长期股权投资主要是对子公司投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该
安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20.00%（含）以上但低于 50.00%的表
决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20.00%以下表决权的，
还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位
财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管
理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影
响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数
的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一
揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽
子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期
股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整
资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于
一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一
揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关
其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价
值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，
其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定；
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债
务重组》的有关规定确定。
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本公司对子公司投资采用成本法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加或收回投资时调整长期股权投资
的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，应当确认为当期投资收益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损
益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置
对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金
融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，
剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项
交易分别进行会计处理。属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股
权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再
一并转入丧失控制权的当期损益。
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以
确认。本公司固定资产包括房屋建筑物、机器设备、办公设备、运输工具，按其取得时
的实际成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括购买价款和相关税费，以
及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认
条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资
产确认条件的，于发生时计入当期损益。
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除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折
旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类、折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
资产类别 折旧年限（年） 预计残值率(%) 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 3 2.43-4.85
机器设备 3-8 3 12.13-32.33
办公设备 3-8 3 12.13-32.33
运输设备 5-10 3 9.70-19.40
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
借款费用资本化的确认原则：本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资
产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生
时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相
当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态
的固定资产、无形资产和存货等资产。
借款费用资本化的期间：当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到
预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资
本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产
过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化；当购
建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专
门借款时，本公司以专门借款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资
本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
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在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四
项：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租
赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所
发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减
累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁
负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始
的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当
期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期
消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期
届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间
内计提折旧。
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，
进行后续折旧。
本公司无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中购入的
无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，
按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允
价值确定实际成本。
使用权有限的无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年
限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发
生改变，并做适当调整，作为会计估计变更处理。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如果有证
据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
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本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有
较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为资产：
（6） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（7） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（8） 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（9） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；
（10） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开
发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
本公司于每一资产负债表日对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资、固定
资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明
资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试；对商誉和受益年限不确定的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测
试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
(1) 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计
的下跌；
(2) 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在
近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
(3) 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计
未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
(4) 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
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(5) 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
(6) 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创
造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
(7) 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年
以上（不含 1 年）的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目
不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向
客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价
权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认
合同负债。
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、福利费、住房公积金以及医疗保
险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费，在职工提供服务的会计期间，将实际发
生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，
分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据资产负债表日为换取职
工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入
当期损益或相关资产成本。
辞退福利是由于本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系产生，在本
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时和本公司确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付的补偿款，折现后计入当期损益。
（1）初始计量
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
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租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的
款项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金
额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的
指数或比率确定；③本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④
租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤
根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使
出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的
初始直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为
折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近
的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：
①本公司自身情况，即公司的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③
“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；
⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以同
一期间借款利率的平均利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债
的利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；
③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入
当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所
采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租
赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计
量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，
但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发
生变动（该情形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形
下，采用原折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，
采用修订后的折现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订
后的折现率折现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变
化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
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（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义
务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账
面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
对过去的交易或事项形成的潜在义务，其存在需通过未来不确定事项的发生或不发
生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济
利益流出本公司或该义务的金额不能可靠计量，则本公司会将该潜在义务或现时义务披
露为或有负债。
（3） 收入确认原则
本公司收入确认和计量分为如下五步：
第一步，识别与客户订立的合同；
第二步，识别合同中的单项履约义务；
第三步，确定交易价格；
第四步，将交易价格分摊至各单项履约义务；
第五步，履行各单项履约义务时确认收入。
合同是指双方或多方之间订立有法律约束力的权利义务的协议。合同包括书面形式、
口头形式以及其他形式（如隐含于商业惯例或企业以往的习惯做法等）。本公司在与客
户之间的合同同时满足下列五项条件时，应当在履行了合同中的履约义务，即在客户取
得相关商品控制权时确认收入：一是合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；二
是该合同明确了合同各方与所转让商品相关的权利和义务；三是该合同有明确的与所转
让商品相关的支付条款；四是该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金
流量的风险、时间分布或金额；五是企业因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收
回。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照各单项履约义务所
承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊
至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。在确定交易价格
时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计
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数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额
计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交
易价格。
本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一
时点履行履约义务：
权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本
公司于客户取得相关商品控制权的某一时点确认收入。
对于在某一时间段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。
当履约进度不能合理确定时，已发生的成本预计能够得到补偿的，按照已发生的成本金
额确认收入，直至履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品的控制权时点按合同
价格确认收入。
在判断客户是否已取得控制权时，本公司会考虑以下迹象：
所有权上的主要风险和报酬。
权利。
（4） 具体收入确认方法
本公司营业收入主要包括智能电力产品生产销售、智能巡检服务、信息技术服务业
务等，主要客户为国家电网及所属公司、南方电网及所属公司、发电厂等终端客户。
收入确认的具体政策和方法如下：
照合同规定运输至交货地点，经客户验收后确认收入。
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数据分析报告、数据处理服务等。通常需交付产品或工作成果并经客户验收后确认收入。
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为
所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。
政府补助在本公司同时满足下列条件的，才能予以确认：
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相
关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资
产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产
相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法
分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
对于与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为
递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府
补助，按照经济业务实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收
入。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的
递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；
本。
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递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵
扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递
延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计
量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税
资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
（或可抵扣亏损），则该项交易中产生的相关暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的
初始确认导致的暂时性差异不产生相关的递延所得税。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税
相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债。
（1）租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定
期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租
赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同
中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并
有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后
进行会计处理。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负
债的确认和计量见“19.使用权资产”以及“26.租赁负债”。
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租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增
加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生
效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行
会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延
长了租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该
合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租
赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订
后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁
付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余
租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折
现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导
致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终
止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新
计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价
值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资
产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关
资产成本或当期损益。/其他系统合理的方法。
（3）本公司为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本公司作为出租人，在租赁开始
日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人
将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常将其分类为融资租赁：①在租赁
期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订
立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日
就可以合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁
资产使用寿命的大部分；④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公
允价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存
在下列一项或多项迹象的，本公司也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，
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撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得
或损失归属于承租人；③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
a.初始计量
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资
产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的
入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利
率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而
应向承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在
租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项
在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是
合理确定承租人将行使该选择权；④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是
租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有
经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
b.后续计量
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性
利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无
法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融
资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，
该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
c.租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行
会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加
的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开
始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为
一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面
价值。
a.租金的处理
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法/其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收
款额确认为租金收入。
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b.提供的激励措施
提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法/其他
合理的方法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，
将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
c.初始直接费用
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，
在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
d.折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于
其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
e.可变租赁付款额
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时
计入当期损益。
f.经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计
处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（5） 重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2018 年 12 月 17 日发布了《关于修
订印发<企业会计第 21 号----租赁>的通知》 第二届董事会第十三次
详见其他说明
（财会 2018〕35 号），本公司自 2021 年 1 会议
月 1 日起执行新租赁准则。
其他说明：
知》（财会 2018〕35 号），要求境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务
报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行;其他执行企
业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。经本公司第二届董事会第十三次会议审议
通过，本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。本公司根据首次执行新租赁准则的
累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初（即 2021 年 1 月 1 日）留存收益及财务
报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。本公司对租赁合约进行复核以评估
新租赁准则对财务报表的影响。本公司的租赁主要系作为承租人，新租赁准则对本集团
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（6） 重要会计估计变更
本公司报告期内无重要会计估计变更。
（7） 2021 年起执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 261,741,888.67 261,741,888.67 0.00
应收票据 10,620,660.00 10,620,660.00 0.00
应收账款 231,915,709.49 231,915,709.49 0.00
应收款项融资 255,883.16 255,883.16 0.00
预付款项 4,221,011.32 4,221,011.32 0.00
其他应收款 5,075,090.29 5,075,090.29 0.00
存货 40,004,109.82 40,004,109.82 0.00
合同资产 15,527,092.67 15,527,092.67 0.00
其他流动资产 16,380,807.82 16,380,807.82 0.00
流动资产合计 585,742,253.24 585,742,253.24 0.00
非流动资产：
其他权益工具投资 50,000,000.00 50,000,000.00 0.00
固定资产 193,027,847.50 193,027,847.50 0.00
使用权资产 —— 3,921,568.53 3,921,568.53
无形资产 24,575,075.61 24,575,075.61 0.00
长期待摊费用 297,202.46 297,202.46 0.00
递延所得税资产 7,291,180.68 7,291,180.68 0.00
其他非流动资产 23,916,330.49 23,916,330.49 0.00
非流动资产合计 299,107,636.74 303,029,205.27 3,921,568.53
资产总计 884,849,889.98 888,771,458.51 3,921,568.53
流动负债：
应付账款 170,289,634.48 170,289,634.48 0.00
合同负债 39,031,669.12 39,031,669.12 0.00
应付职工薪酬 21,272,095.98 21,272,095.98 0.00
应交税费 4,239,910.74 4,239,910.74 0.00
其他应付款 732,524.44 732,524.44 0.00
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 15,231,018.60 15,231,018.60 0.00
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（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
流动负债合计 250,796,853.36 252,804,636.92 2,007,783.56
非流动负债：
长期借款 84,250,000.00 84,250,000.00 0.00
租赁负债 —— 1,909,074.17 1,909,074.17
非流动负债合计 84,250,000.00 86,159,074.17 1,909,074.17
负债合计 335,046,853.36 338,963,711.09 3,916,857.73
所有者权益：
股本 132,354,680.00 132,354,680.00 0.00
资本公积 189,490,780.17 189,490,780.17 0.00
盈余公积 27,371,434.21 27,371,434.21 0.00
未分配利润 200,586,142.24 200,590,853.04 4,710.80
归属于母公司所有者
权益合计
少数所有者权益 0.00 0.00 0.00
所有者权益合计 549,803,036.62 549,807,747.42 4,710.80
负债和所有者权益总
计
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 260,962,457.97 260,962,457.97 0.00
应收票据 10,590,660.00 10,590,660.00 0.00
应收账款 356,098,460.54 356,098,460.54 0.00
应收款项融资 100,000.00 100,000.00 0.00
预付款项 4,139,730.81 4,139,730.81 0.00
其他应收款 73,473,048.15 73,473,048.15 0.00
存货 35,505,445.36 35,505,445.36 0.00
合同资产 15,527,092.67 15,527,092.67 0.00
其他流动资产 20,903,901.81 20,903,901.81 0.00
流动资产合计 777,300,797.31 777,300,797.31 0.00
非流动资产：
长期股权投资 60,000,000.00 60,000,000.00 0.00
其他权益工具投资 50,000,000.00 50,000,000.00 0.00
固定资产 29,818,933.16 29,818,933.16 0.00
使用权资产 —— 3,241,272.98 3,241,272.98
无形资产 1,382,043.06 1,382,043.06 0.00
长期待摊费用 297,202.46 297,202.46 0.00
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（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
递延所得税资产 5,796,282.88 5,796,282.88 0.00
其他非流动资产 23,828,831.49 23,828,831.49 0.00
非流动资产合计 171,123,293.05 174,364,566.03 3,241,272.98
资产总计 948,424,090.36 951,665,363.34 3,241,272.98
流动负债：
应付账款 305,830,179.50 305,830,179.50 0.00
合同负债 39,031,669.12 39,031,669.12 0.00
应付职工薪酬 19,990,624.92 19,990,624.92 0.00
应交税费 2,934,010.90 2,934,010.90 0.00
其他应付款 9,846,785.07 9,846,785.07 0.00
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 15,231,018.60 15,231,018.60 0.00
流动负债合计 392,864,288.11 394,554,633.74 1,690,345.63
非流动负债：
租赁负债 —— 1,396,751.29 1,396,751.29
非流动负债合计 0.00 1,396,751.29 1,396,751.29
负债合计 392,864,288.11 395,951,385.03 3,087,096.92
所有者权益：
股本 132,354,680.00 132,354,680.00 0.00
资本公积 189,490,780.17 189,490,780.17 0.00
盈余公积 27,371,434.21 27,371,434.21 0.00
未分配利润 206,342,907.87 206,497,083.93 154,176.06
所有者权益合计 555,559,802.25 555,713,978.31 154,176.06
负债和所有者权益总
计
五、 税项
本公司适用的主要税种及税率如下：
本公司企业所得税的适用税率为 15%。
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企业
认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定，本公司于 2020 年 7 月 31
日列入北京市 2020 年第一批认定高新技术企业名单，经北京市科学技术委员会、北京市
财政局、国家税务总局北京市税务局复审后联合认定为高新技术企业，证书编号为
GR202011000358，有效期为三年。本公司 2021 年度企业所得税按 15%计缴。
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司之子公司煜邦电力智能装备（嘉兴）有限公司适用税率为 15%。
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企业
认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定，本公司于 2021 年 12 月 16
日列入浙江省 2021 年第一批认定高新技术企业名单，经浙江省科学技术厅、浙江省财政
厅、国家税务总局浙江省税务局审核后联合认定为高新技术企业，证书编号为
GR202133004854，有效期为三年。
除上述公司外，本公司其他子公司适用的所得税率为 25%。
公司为增值税一般纳税人，销售商品销项税率自 2019 年 4 月 1 日根据《财政部、税
务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总
署公告 2019 年第 39 号）由原 16%调整为 13%，购买原材料等所支付的增值税进项税额
可以抵扣销项税，根据上述文件规定，适用税率自 2019 年 4 月 1 日调整为 13%。提供劳
务收入按照 6%计算销项税额。
根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）的规定，本公司销售
自行开发生产的软件产品，按 17%税率（2019 年 4 月 1 日税率调整为 13%）征收增值税
后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
本公司城建税、教育费附加、地方教育费附加均以应纳增值税为计税依据，适用税
率分别为 7%、5%、3%、2%。
本公司其他税项按国家有关规定计算缴纳。
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2021 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2021 年 12 月 31 日，“本年”系指 2021 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年”系指 2020 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
项目 年末余额 年初余额
现金 16,681.98 7,277.22
银行存款 310,071,969.01 256,029,701.42
其他货币资金 11,792,197.65 5,704,910.03
合计 321,880,848.64 261,741,888.67
本公司其他货币资金主要为保函保证金，全部为受限资金。
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 169,206,045.73 0.00
其中：理财产品 169,206,045.73 0.00
合计 169,206,045.73 0.00
（5） 应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,452,887.20 5,649,240.00
商业承兑汇票 4,956,922.90 4,971,420.00
合计 6,409,810.10 10,620,660.00
（6） 截至 2021 年 12 月 31 日已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票
据
项目 年末未终止确认金额 年末终止确认金额
银行承兑汇票 450,000.00 12,022,358.30
商业承兑汇票 3,316,457.33 0.00
合计 3,766,457.33 12,022,358.30
（7） 按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
按信用风险特征组合计提
坏账准备
其中：
银行承兑汇票组合 1,452,887.20 21.32 0.00 0.00 1,452,887.20
商业承兑汇票组合 5,360,670.13 78.68 403,747.23 7.53 4,956,922.90
合计 6,813,557.33 100.00 403,747.23 5.93 6,409,810.10
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
按信用风险特征组合计提
坏账准备
其中：
银行承兑汇票组合 5,649,240.00 51.79 0.00 0.00 5,649,240.00
商业承兑汇票组合 5,259,600.00 48.21 288,180.00 5.48 4,971,420.00
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
合计 10,908,840.00 100.00 288,180.00 2.64 10,620,660.00
本期变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
商业承兑汇票
坏账准备
（6） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
按信用风险特征组合计提
坏账准备
其中：
账龄组合 227,337,197.15 100.00 21,894,278.02 9.63 205,442,919.13
合计 227,337,197.15 100.00 21,894,278.02 — 205,442,919.13
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
按信用风险特征组合计提
坏账准备
其中：
账龄组合 254,159,677.01 100.00 22,243,967.52 8.75 231,915,709.49
合计 254,159,677.01 100.00 22,243,967.52 — 231,915,709.49
组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
合计 227,337,197.15 21,894,278.02 —
（7） 应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
合计 227,337,197.15
（8） 应收账款坏账准备变化情况
本期变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
应收账款
坏账准备
合计 22,243,967.52 2,370,813.26 0.00 2,720,502.76 0.00 21,894,278.02
（9） 本年实际核销的应收账款
项目 核销金额
应收账款 2,720,502.76
（10） 按欠款方归集期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄
的比例（%） 期末余额
单位 1 35,844,752.01 注1 15.77 1,924,030.28
单位 2 35,533,360.03 注2 15.63 1,785,668.00
单位 3 20,289,474.82 注3 8.92 1,039,490.40
单位 4 17,273,103.77 注4 7.60 1,571,511.09
单位 5 8,640,402.60 注5 3.80 987,969.33
合计 117,581,093.23 — 51.72 7,308,669.10
注 1：1 年以内 33,208,898.60 元、1-2 年 2,635,853.41；注 2：1 年以内 35,497,360.03
元、2-3 年 36,000.00；注 3：1 年以内 19,789,141.60 元、1-2 年 500,333.22；注 4：1 年以
内 16,329,295.90 元 、 4-5 年 943,807.87 ； 注 5 ： 1 年 以 内 6,305,894.97 元 、 1-2 年
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 12,039,523.20 255,883.16
合计 12,039,523.20 255,883.16
（3） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 19,848,155.56 100.00 4,221,011.32 100.00
（4） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计数
单位名称 年末余额 账龄
的比例（%）
单位 1 18,062,929.73 1 年以内 91.01
单位 2 579,055.43 1 年以内 2.92
单位 3 333,100.87 1 年以内 1.68
单位 4 170,000.00 1 年以内 0.86
单位 5 163,045.94 1 年以内 0.82
合计 19,308,131.97 — 97.29
（6） 其他应收款按款项性质分类情况
项目 年末余额 年初余额
投标、履约保证金 5,335,195.77 5,327,562.47
押金 1,814,637.77 1,519,013.78
代扣代缴 196,286.30 166,271.16
备用金 0.00 70,771.18
合计 7,346,119.84 7,083,618.59
（7） 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月
信用损失(未发生 信用损失(已发生
预期信用损失
信用减值) 信用减值)
— — — —
收款账面余额在本年
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月
信用损失(未发生 信用损失(已发生
预期信用损失
信用减值) 信用减值)
--转入第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转入第三阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第一阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
本期计提 0.00 0.00 0.00 0.00
本期转回 277,595.14 0.00 0.00 277,595.14
本期转销 0.00 0.00 0.00 0.00
本期核销 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动 0.00 0.00 0.00 0.00
（8） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
合计 7,346,119.84
（9） 其他应收款坏账准备变化情况
本期变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
其他应收款
坏账准备
（10） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比例（%） 期末余额
单位 1 履约保证金 1,890,646.20 注1 25.74 265,131.78
单位 2 投标保证金 1,250,000.00 注2 17.02 107,000.00
单位 3 押金 1,193,165.17 注3 16.24 712,997.77
单位 4 投标保证金 350,000.00 1 年以内 4.76 17,500.00
单位 5 押金 346,674.00 5 年以上 4.72 346,674.00
合计 — 5,030,485.37 — 68.48 1,449,303.55
注 1：1 年以内 1,263,907.26 元、1-2 年 370,427.06 元、2-3 年 80,311.59 元、4-5 年
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
注 2：1 年以内 360,000.00 元、1-2 年 890,000.00 元；
注 3：1 年以内 261,968.71 元、2-3 年 330,424.46 元、5 年以上 600,772.00 元。
（3） 存货分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 8,832,539.72 0.00 8,832,539.72 7,097,792.79 0.00 7,097,792.79
在产品 18,911,631.57 0.00 18,911,631.57 11,070,447.69 0.00 11,070,447.69
产成品 8,003,846.70 5,478,672.33 2,525,174.37 16,119,200.68 3,264,851.31 12,854,349.37
发出商品 12,761,957.95 572,529.76 12,189,428.19 9,530,991.99 549,472.02 8,981,519.97
合计 48,509,975.94 6,051,202.09 42,458,773.85 43,818,433.15 3,814,323.33 40,004,109.82
本公司存货余额全部为合同履约成本。
（4） 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他转出
产成品 3,264,851.31 2,213,821.02 0.00 0.00 0.00 5,478,672.33
发出商品 549,472.02 23,057.74 0.00 0.00 0.00 572,529.76
合计 3,814,323.33 2,236,878.76 0.00 0.00 0.00 6,051,202.09
（3） 合同资产情况
年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 20,968,780.79 1,048,439.04 19,920,341.75
合计 20,968,780.79 1,048,439.04 19,920,341.75
（续）
年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 16,344,308.07 817,215.40 15,527,092.67
合计 16,344,308.07 817,215.40 15,527,092.67
（4） 合同资产计提减值准备情况
项目 本年计提 本年转回 本年转销/核销 原因
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
未验收已开票的销项税 16,507,173.24 10,162,970.70
预缴企业所得税 133,463.59 0.00
IPO 中介机构服务费 0.00 3,733,158.95
预缴增值税 0.00 2,484,678.17
合计 16,640,636.83 16,380,807.82
项目 年末余额 年初余额
国网思极神往位置服务（北
京）有限公司
合计 60,207,948.37 50,000,000.00
项目 房屋建筑物 机器设备 办公设备 运输设备 合计
一、账面原值
（1）购置 357,798.18 438,761.07 1,790,163.25 835,883.91 3,422,606.41
（2）在建工程转入 7,058,133.31 0.00 0.00 0.00 7,058,133.31
（1）处置或报废 0.00 180,055.20 627,488.45 559,093.79 1,366,637.44
二、累计折旧
（1）计提 4,528,910.57 3,144,345.69 1,941,815.60 297,286.15 9,912,358.01
（1）处置或报废 0.00 174,653.54 607,804.54 542,320.97 1,324,779.05
三、减值准备
（1）计提 0.00 172,965.34 0.00 0.00 172,965.34
四、账面价值
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
注 1：截至 2021 年 12 月 31 日，抵押的房屋建筑物账面价值为 141,290,082.23 元，
借款及抵押情况详见六、26.长期借款。
项目 房屋建筑物
一、账面原值
（1）租入 14,611,735.97
二、累计折旧
（1）计提 5,002,913.82
三、减值准备
四、账面价值
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
（1）购置 0.00 441,150.44 441,150.44
（1）处置 0.00 30,727.16 30,727.16
二、累计摊销
（1）计提 481,516.20 185,420.55 666,936.75
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 软件 合计
三、减值准备
四、账面价值
注 1：截至 2021 年 12 月 31 日，抵押的土地使用权（权利凭证号码：浙（2020）海
盐县不动产权第 0019972 号）账面价值为 22,711,516.35 元，借款及抵押情况详见六、26.
长期借款。
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 本期其他减少 年末余额
装修费 297,202.46 511,951.21 276,400.86 0.00 532,752.81
合计 297,202.46 511,951.21 276,400.86 0.00 532,752.81
(1) 未经抵消的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 32,971,139.91 4,945,845.65 36,129,690.65 5,420,238.43
存货跌价准备 6,051,202.09 907,680.31 3,814,323.33 701,713.68
未实现销售损益 5,836,630.31 875,494.55 7,794,857.15 1,169,228.57
固定资产减值准
备
合计 45,031,937.65 6,754,965.31 47,738,871.13 7,291,180.68
(2) 未经抵消的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
其他权益工具投
资公允价值变动
交易性金融资产
公允价值变动
合计 11,413,994.10 1,712,099.12 0.00 0.00
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
合同资产-质保金 12,622,052.52 23,828,831.49
预付设备款 0.00 87,499.00
合计 12,622,052.52 23,916,330.49
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 25,497,477.41 0.00
合计 25,497,477.41 0.00
项目 年末余额 年初余额
材料采购款 138,894,931.64 131,564,110.33
设备工程款 6,929,973.71 29,694,491.07
其他费用 13,818,676.15 9,031,033.08
合计 159,643,581.50 170,289,634.48
其中：1 年以上 20,960,157.62 19,152,273.62
项目 年末余额 年初余额
货款 19,522,151.06 39,031,669.12
合计 19,522,151.06 39,031,669.12
（4） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
短期薪酬 21,272,095.98 90,543,840.66 99,313,446.26 12,502,490.38
离职后福利-设定提存计划 0.00 5,549,771.96 5,053,068.59 496,703.37
辞退福利 0.00 484,027.84 484,027.84 0.00
合计 21,272,095.98 96,577,640.46 104,850,542.69 12,999,193.75
（5） 短期薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 20,620,333.94 81,922,060.64 90,775,797.35 11,766,597.23
职工福利费 4,947.40 3,400,332.30 3,326,925.93 78,353.77
社会保险费 297,536.51 3,690,631.53 3,678,827.79 309,340.25
其中：医疗保险费 278,899.16 3,460,205.93 3,442,405.28 296,699.81
工伤保险费 0.00 125,744.56 113,104.12 12,640.44
生育保险费 18,637.35 14,023.29 32,660.64 0.00
商业保险 0.00 90,657.75 90,657.75 0.00
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
住房公积金 349,278.13 1,405,616.00 1,406,695.00 348,199.13
工会经费和职工教育经费 0.00 125,200.19 125,200.19 0.00
合计 21,272,095.98 90,543,840.66 99,313,446.26 12,502,490.38
（6） 设定提存计划
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
基本养老保险 0.00 5,355,722.12 4,874,343.56 481,378.56
失业保险费 0.00 194,049.84 178,725.03 15,324.81
合计 0.00 5,549,771.96 5,053,068.59 496,703.37
（7） 辞退福利
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
辞退福利 0.00 484,027.84 484,027.84 0.00
合计 0.00 484,027.84 484,027.84 0.00
项目 年末余额 年初余额
增值税 5,698,608.61 45,866.34
企业所得税 1,259,353.71 2,090,437.64
房产税 0.00 572,080.98
城市维护建设税 672,602.15 477,480.74
教育费附加 615,935.88 476,563.44
土地使用税 356,184.00 422,968.50
印花税 167,748.90 74,132.63
个人所得税 0.00 80,380.47
合计 8,770,433.25 4,239,910.74
类别 年末余额 年初余额
应付利息 122,490.35 128,350.21
其他应付款 666,147.04 604,174.23
合计 788,637.39 732,524.44
项目 年末余额 年初余额
长期借款应付利息 122,490.35 128,350.21
合计 122,490.35 128,350.21
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
单位往来款 263,301.16 156,743.76
代收代付优秀杰出个人奖 370,000.00 370,000.00
待付报销款 32,845.88 69,412.13
房租 0.00 8,018.34
合计 666,147.04 604,174.23
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的租赁负债 7,114,127.26 2,007,783.56
一年内到期的长期借款 4,250,000.00 0.00
合计 11,364,127.26 2,007,783.56
项目 年末余额 年初余额
待转销项税额 21,170,055.88 15,231,018.60
合计 21,170,055.88 15,231,018.60
借款类别 年末余额 年初余额
抵押借款 80,000,000.00 84,250,000.00
合计 80,000,000.00 84,250,000.00
注：本公司之子公司煜邦电力智能装备（嘉兴）有限公司于 2019 年 10 月 14 日与中
国银行股份有限公司海盐支行签订固定资产借款合同（编号：JX 海盐 2019 人借 189），
借款金额 10,000.00 万元，借款期限 75 个月（2019.10.25-2025.12.20），利率为浮动利率，
借款用途为用于年产 360 万台电网智能装备建设项目一期项目建设，本公司分期对该借
款合同提款，其中：2019 年 10 月 22 日，第一次提款 35,700,000.00 元；2020 年 1 月 13
日，第二次提款 32,050,000.00 元；2020 年 6 月 15 日，第三次提款 5,500,000.00 元；
JX 海盐 2019 人抵 YBDL001 的抵押担保合同，抵押物为土地使用权（权利凭证号码：浙
（2019）海盐县不动产权第 0004402 号）及在建工程。本公司提供连带责任担保，并签
订合同编号为 JX 海盐 2019 人保 YBDL001 的担保合同，保证期间为主债权的清偿期届
满之日起两年。
本公司之子公司煜邦电力智能装备（嘉兴）有限公司所属在建工程年产 360 万台电
网智能装备建设项目基本完工并转入固定资产，将已经抵押的土地使用权（权利凭证号
码：浙（2019）海盐县不动产权第 0004402 号）进行解押；2020 年 9 月 24 日获取新的
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
不动产权证书（权利凭证号码：浙（2020）海盐县不动产权第 0019972 号），并于 2020
年 10 月 15 日，与中国银行股份有限公司海盐支行签订合同编号为 JX 海盐 2020 人抵
浙（2020）海盐县不动产权第 0019972 号）抵押，为其自 2020 年 9 月 28 日起至 2022 年
主债权的清偿期届满之日起两年。
项目 年末余额 年初余额
长期房屋租赁负债 6,821,198.43 1,909,074.17
合计 6,821,198.43 1,909,074.17
项目
股份总额 132,354,680.00 44,118,300.00 0.00 0.00 0.00 44,118,300.00 176,472,980.00
合计 132,354,680.00 44,118,300.00 0.00 0.00 0.00 44,118,300.00 176,472,980.00
发行新股。截至 2021 年 6 月 11 日止，本公司实际已发行人民币普通股 44,118,300.00
股 ， 募 集 资 金 总 额 为 人 民 币 259,415,604.00 元 ， 扣 除 各 项 发 行 费 用 人 民 币
人民币 44,118,300.00 元，计入“资本公积”人民币 183,477,854.32 元。
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
股本溢价 189,490,780.17 183,477,854.32 0.00 372,968,634.49
合计 189,490,780.17 183,477,854.32 0.00 372,968,634.49
本年发生额
减：前
减：前
期计入 税后
年初 期计入 年末
项目 其他综 归属
余额 本年所得税 其他综 减：所得税 税后归属于 余额
合收益 于少
前发生额 合收益 费用 母公司
当期转 数股
当期转
入留存 东
入损益
收益
一、不能重分
类进损益的其 0.00 10,207,948.37 0.00 0.00 1,531,192.26 8,676,756.11 0.00 8,676,756.11
他综合收益
其中：其他权
益工具投资公 0.00 10,207,948.37 0.00 0.00 1,531,192.26 8,676,756.11 0.00 8,676,756.11
允价值变动
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
法定盈余公积 27,371,434.21 1,868,761.03 0.00 29,240,195.24
合计 27,371,434.21 1,868,761.03 0.00 29,240,195.24
项目 本年 上年
上年期末余额 200,586,142.24 165,027,532.92
加：会计政策变更 4,710.80 0.00
本年年初余额 200,590,853.04 165,027,532.92
加：本期归属于母公司股东的净利润 36,323,599.36 62,377,896.00
减：提取法定盈余公积 1,868,761.03 6,819,286.68
应付普通股股利 39,882,893.48 20,000,000.00
本期期末余额 195,162,797.89 200,586,142.24
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 390,485,541.44 233,229,188.57 458,467,414.43 291,489,485.87
其他业务 765,154.44 634,225.85 654,776.10 368,900.54
合计 391,250,695.88 233,863,414.42 459,122,190.53 291,858,386.41
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 1,062,914.16 434,527.09
教育费附加 849,641.52 433,609.76
印花税 405,994.33 382,227.30
土地使用税 292,157.34 425,726.34
房产税 261,980.55 817,856.20
车船使用税 8,700.00 9,210.00
合计 2,881,387.90 2,503,156.69
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 19,497,476.22 16,596,788.40
差旅费 5,552,887.06 6,208,119.31
投标费 4,150,865.27 2,806,467.47
业务招待费 2,911,129.47 2,703,894.41
办公费 2,842,255.55 2,074,527.85
折旧费 1,358,027.11 602,833.46
检测费 964,608.43 781,361.91
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
售后维护费 780,074.79 667,930.63
租赁费 712,671.58 1,469,385.36
会议费 115,328.97 146,637.11
运费 0.00 2,467,298.13
其他 100,132.01 94,537.33
合计 38,985,456.46 36,619,781.37
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 17,922,354.11 18,439,121.98
折旧费及待摊费用 5,839,129.16 2,661,191.18
中介费 4,337,843.02 1,285,497.54
业务招待费 2,887,690.20 1,648,874.24
办公费 2,505,910.69 2,537,400.02
差旅费 1,285,309.22 1,720,176.16
会议费 1,149,929.91 326,964.85
租赁费 1,122,404.59 3,544,411.38
车辆使用费 492,357.89 523,430.27
无形资产摊销 311,933.45 589,226.51
其他 309,358.48 110,015.20
合计 38,164,220.72 33,386,309.33
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 28,338,169.57 26,608,560.71
研发业务费 10,395,058.93 6,219,912.98
折旧费 2,757,733.85 241,400.70
租赁费 852,935.48 2,407,165.79
其他 21,940.42 40,179.40
合计 42,365,838.25 35,517,219.58
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 4,595,358.78 1,718,028.46
减：利息收入 2,098,315.25 5,732,709.97
加：其他支出 59,688.02 288,610.94
合计 2,556,731.55 -3,726,070.57
项目 本年发生额 上年发生额
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
与日常活动相关的政府补助 5,505,312.14 9,910,317.14
合计 5,505,312.14 9,910,317.14
项目 本年发生额 上年发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益 3,200,414.47 0.00
合计 3,200,414.47 0.00
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
交易性金融资产 1,206,045.73 0.00
其中：理财产品公允价值变动收益 1,206,045.73 0.00
合计 1,206,045.73 0.00
项目 本年发生额 上年发生额
应收账款坏账损失 507,792.49 -3,591,248.68
应收票据坏账损失 -115,567.23 -87,180.00
其他应收款坏账损失 277,595.14 255,067.47
合计 669,820.40 -3,423,361.21
项目 本年发生额 上年发生额
合同资产坏账损失 -231,223.64 -825,272.77
存货跌价损失 -2,272,515.45 -1,023,946.35
固定资产减值损失 -172,965.34 0.00
合计 -2,676,704.43 -1,849,219.12
计入本年非
本年 上年
项目 经常性损益
发生额 发生额
的金额
非流动资产处置收益 42,678.58 0.00 42,678.58
其中:固定资产处置收益 42,678.58 0.00 42,678.58
合计 42,678.58 0.00 42,678.58
（3） 营业外收入明细
计入本年非经常性损
项目 本年发生额 上年发生额
益的金额
政府补助 0.00 1,797,686.96 0.00
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
计入本年非经常性损
项目 本年发生额 上年发生额
益的金额
其他 0.00 40,357.64 0.00
合计 0.00 1,838,044.60 0.00
（4） 政府补助明细
与资产相关/与
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
收益相关
搬迁奖励款 0.00 1,788,586.96 投资协议 与收益相关
创新能力优化创新
环境支持资金
国家知识产权局知 京知局[2014]178 号、
识产权资助 京知局[2017]351 号
合计 0.00 1,797,686.96 — —
计入本年非经常性损
项目 本年发生额 上年发生额
益的金额
对外捐赠 1,010,000.00 100,000.00 1,010,000.00
非流动资产毁损报废损失 25,737.37 19,383.73 25,737.37
合计 1,035,737.37 119,383.73 1,035,737.37
（3） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 2,304,754.51 9,316,873.70
递延所得税费用 717,122.23 -2,374,964.30
合计 3,021,876.74 6,941,909.40
（4） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 39,345,476.10
按法定/适用税率计算的所得税费用 5,901,821.42
子公司适用不同税率的影响 103,093.48
调整以前期间所得税的影响 913,855.91
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,633,323.14
研发支出的影响 -5,530,217.21
所得税费用 3,021,876.74
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
押金、保证金 12,013,873.94 12,612,901.53
利息收入 2,097,310.47 5,732,709.97
备用金 1,451,995.28 563,413.67
政府补助 298,164.14 4,301,128.24
往来款 106,968.72 522,533.70
其他 295,200.03 145,535.00
合计 16,263,512.58 23,878,222.11
项目 本年发生额 上年发生额
期间费用 46,432,624.73 39,442,425.07
押金、保证金 12,595,461.48 11,530,109.91
备用金 6,462,155.52 6,286,799.19
捐赠支出 1,010,000.00 100,000.00
其他 0.00 14,904.19
合计 66,500,241.73 57,374,238.36
项目 本年发生额 上年发生额
增值税进项留抵退税 0.00 6,223,552.57
合计 0.00 6,223,552.57
项目 本年发生额 上年发生额
IPO 中介机构服务费 12,047,490.57 2,243,396.22
银行承兑保证金收付净额 5,872,008.15 4,436,911.33
合计 17,919,498.72 6,680,307.55
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年发生额 上年发生额
净利润 36,323,599.36 62,377,896.00
加：信用减值损失 -669,820.40 3,423,361.21
加：资产减值损失 2,676,704.43 1,849,219.12
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
资产折旧
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
使用权资产折旧 5,031,696.21 0.00
无形资产摊销 666,936.75 1,096,996.00
长期待摊费用摊销 231,725.17 115,198.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-42,678.58 0.00
损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 0.00 19,383.73
公允价值变动损益（收益以“-”填列） -1,206,045.73 0.00
财务费用（收益以“-”填列） 4,595,358.78 1,718,028.46
投资损失（收益以“-”填列） -3,200,414.47 0.00
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 536,215.37 -1,371,484.90
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 1,712,099.12 0.00
存货的减少（增加以“-”填列） -4,691,542.79 33,411,506.69
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 21,998,097.77 98,506,066.67
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -4,544,100.90 -171,722,915.88
其他 0.00
经营活动产生的现金流量净额 67,996,999.75 36,749,397.52
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
现金的期末金额 310,088,650.99 256,036,978.64
减：现金的期初金额 256,036,978.64 259,348,982.41
加：现金等价物的期末金额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初金额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 54,051,672.35 -3,312,003.77
（3） 现金和现金等价物
项目 本年发生额 上年发生额
现金 310,088,650.99 256,036,978.64
其中：库存现金 16,681.98 7,277.22
可随时用于支付的银行存款 310,071,969.01 256,029,701.42
可随时用于支付的其他货币资金 0.00 0.00
现金等价物 0.00 0.00
期末现金和现金等价物余额 310,088,650.99 256,036,978.64
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 11,792,197.65 保证金
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（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
固定资产 141,290,082.23 向银行抵押借款
无形资产 22,711,516.35 向银行抵押借款
七、 在其他主体中的权益
持股比例（%） 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式
煜邦电力智能装备
嘉兴市 嘉兴市 有限责任公司 100.00 0.00 设立
（嘉兴）有限公司
煜邦数字科技（广
广州市 广州市 有限责任公司 100.00 0.00 设立
东）有限公司
北京智慧云碳能链路
北京市 北京市 有限责任公司 100.00 0.00 设立
数据有限公司
八、 与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情
况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的
风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风
险控制在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该
风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建
立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控
制在限定的范围之内。
（1） 市场风险
本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。于 2021 年 12 月 31 日，本公司的带
息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为 84,250,000.00 元。
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。
对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
本公司通常通过公开竞标的方式承揽业务，因此受到市场竞争的影响，存在一定的
业务承接风险。
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 信用风险
于 2021 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合
同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，
具体包括：
为降低信用风险，本公司执行监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，
本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项
计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。由于本公司所
属行业特点，本公司客户较为集中于信用记录较好的国有超大型电力行业企业集团。
（3） 流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的
方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企
业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理
层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，
以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本公司资金运转良好，将银行借款作为主要辅助资金来源。于 2021 年 12 月 31 日，
本公司对外借款余额合计为 8,425.00 万元。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权
益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性
对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量
的变化是独立的情况下进行的。
（2） 利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅影响其利息收入或费用。
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和
负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期
损益和权益的税后影响如下：
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 利率变动 对净利润的影 对所有者权益 对净利润的影 对所有者权益
响 的影响 响 的影响
浮动利率借款 增加 1% -716,125.00 -716,125.00 -330,061.67 -682,954.77
浮动利率借款 减少 1% 716,125.00 716,125.00 330,061.67 682,954.77
九、 公允价值的披露
年末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量 — — — —
（一）交易性金融资产 169,206,045.73 169,206,045.73
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资 169,206,045.73 169,206,045.73
（二）其他权益工具投资 60,207,948.37 60,207,948.37
（三）应收款项融资 12,039,523.20 12,039,523.20
定量信息
公司交易性金融资产为非保本浮动收益、保本浮动收益理财产品，采用估值模型，
以银行确认的产品净值作为公允价值进行计量。
定量信息
公允价值的确定，使用第三层次输入值。持续第三层次公允价值计量项目使用估值
技术确定其公允价值，包括净资产法、市场法等。这些金融工具的公允价值可能基于对
估值有重大影响的不可观测输入值，因此公司将其分为第三层。期末，公司对其他权益
工具投资采用的估值技术为基于能够合理取得的信息，按市盈率估价确定公允价值。应
收款项融资因剩余期限不长，公允价值与账面价值相等。
十、 关联方及关联交易
(一) 关联方关系
（1） 控股股东及最终控制方
对本公司的 对本公司
控股股东及实际控制人名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 的表决权
(%) 比例(%)
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
对本公司的 对本公司
控股股东及实际控制人名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 的表决权
(%) 比例(%)
周德勤、霍丽萍夫妇（注） —— —— —— 26.85 26.85
北京高景宏泰投资有限公司 北京门头沟 投资公司 26.14 26.14
万元
注：霍丽萍为实际控制人周德勤之配偶，为其一致行动人。控股股东高景宏泰直接
持有发行人 26.14%的股份，周德勤、霍丽萍为高景宏泰的实际控制人，其中周德勤持有
高景宏泰 55.00%的股权，霍丽萍持有高景宏泰 15.00%的股权，周德勤夫妇通过高景宏泰
间接控制发行人 26.14%的股份。此外，周德勤先生直接持有发行人 0.56%的股份，通过
众联致晟间接持有发行人 0.15%的股份。因此，周德勤夫妇合计控制发行人 26.70%的股
份，并间接持有 0.15%的股份。
（2） 控股股东的注册资本及其变化
控股股东 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
北京高景宏泰投资有限公司 50,000,000.00 0.00 0.00 50,000,000.00
（3） 控股股东所持股份及其变化
持股金额 持股比例
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
北京高景宏泰投资有限公
司
子公司情况详见本附注“七、1.企业集团的构成”相关内容。
其他关联方名称 与本公司关系 交易内容
通过中至正工程咨询有限责任公司间接持有 销售商品、接
北京博望华科科技有限公司
本公司 5.32%股份 受服务
(二) 关联交易
担保是否已
担保方名称 被担保方名称 担保金额 起始日 到期日
经履行完毕
北京煜邦电力技术
周德勤 50,000,000.00 2019/11/20 2021/11/19 是
股份有限公司
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（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
(三) 关联方往来余额
年末余额 年初余额
项目 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京博望华科科技
应收账款 487,106.08 254,734.86 821,896.94 104,808.47
有限公司
北京博望华科科技
合同资产 0.00 0.00 159,199.66 7,959.98
有限公司
北京博望华科科技
其他非流动资产 5,987.84 4,790.27 5,987.84 2,993.92
有限公司
北京博望华科科技
其他流动资产 0.00 0.00 18,387.50 9,193.75
有限公司
董事、监事、高级
其他应收款 0.00 0.00 10,224.60 511.23
管理人员
项目 关联方 年末余额 年初余额
应付账款 北京博望华科科技有限公司 1,125,000.00 1,125,000.00
其他流动负债 北京博望华科科技有限公司 0.00 15,277.36
十一、 或有事项
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需披露的重大或有事项。
十二、 承诺事项
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需披露的重大承诺事项。
十三、 资产负债表日后事项
审议通过了《关于公司<2021 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、关于
公司<2021 年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》及《关于提请股东大会授
权董事会办理 2021 年限制性股票激励计划相关事宜的议案》；2021 年 12 月 31 日至
公司于 2022 年 1 月 26 日召开第三届董事会第五次会议、第三届监事会第四次会议，
审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定 2022 年 1 月 26 日为
首次授予日，以 12.16 元/股的授予价格向 69 名激励对象授予 228.3 万股第二类限制性股
票。
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（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
截至 2021 年 12 月 31 日，公司期末可供分配利润为人民币 195,162,797.89 元；公司
届董事会第七次会议决议，公司 2021 年度拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为
基数分配利润。
本次利润分配预案如下：公司拟向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 0.62 元
（含税）。截至 2021 年 12 月 31 日，公司总股本 176,472,980 股，以此计算合计拟派发
现金红利 10,941,324.76 元（含税），不进行资本公积金转增股本，不送红股。本次利润
分配后，剩余未分配利润滚存以后年度分配。
十四、 其他重要事项
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
（1） 应收账款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
按信用风险特征组合计提
坏账准备
其中：
账龄组合 227,067,705.15 91.18 21,880,803.42 9.64 205,186,901.73
关联方组合 21,971,371.13 8.82 0.00 0.00 21,971,371.13
合计 249,039,076.28 100.00 21,880,803.42 — 227,158,272.86
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
按信用风险特征组合计提
坏账准备
其中：
账龄组合 254,159,677.01 67.18 22,243,967.52 8.75 231,915,709.49
关联方组合 124,182,751.05 32.82 0.00 0.00 124,182,751.05
合计 378,342,428.06 100.00 22,243,967.52 — 356,098,460.54
组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
账龄 年末余额
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（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
应收账款 坏账准备 计提比例
合计 227,067,705.15 21,880,803.42 —
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
合计 249,039,076.28
（3） 本期应收款坏账准备情况
本期变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
应收账款
坏账准备
（4） 按欠款方归集期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄
的比例（%） 期末余额
单位 1 35,844,752.01 注1 14.39 1,924,030.28
单位 2 35,533,360.03 注2 14.27 1,785,668.00
单位 3 21,971,371.13 1 年以内 8.82 0.00
单位 4 20,289,474.82 注3 8.15 1,039,490.40
单位 5 17,273,103.77 注4 6.94 1,571,511.09
合计 130,912,061.76 — 52.57 6,320,699.77
注 1：1 年以内 33,208,898.60 元、1-2 年 2,635,853.41；注 2：1 年以内 35,497,360.03
元、2-3 年 36,000.00；注 3：1 年以内 19,789,141.60 元、1-2 年 500,333.22；注 4：1 年以
内 16,329,295.90 元、4-5 年 943,807.87。
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（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
（6） 其他应收款按款项性质分类情况
项目 年末余额 年初余额
关联往来款 56,361,246.84 68,527,433.54
投标、履约保证金 5,335,195.77 5,327,562.47
押金 1,730,667.77 1,495,013.78
代扣代缴 161,352.76 124,282.06
备用金 0.00 259.56
合计 63,588,463.14 75,474,551.41
（7） 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预 整个存续期预 合计
未来 12 个月预
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
— — — —
款账面余额在本期
--转入第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转入第三阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第一阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
本期计提 0.00 0.00 0.00 0.00
本期转回 278,926.08 0.00 0.00 278,926.08
本期转销 0.00 0.00 0.00 0.00
本期核销 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动 0.00 0.00 0.00 0.00
（8） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
合计 63,588,463.14
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（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
（9） 其他应收款坏账准备情况
本期变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
其他应收款
坏账准备
（10） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款总 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额的比例(%) 期末余额
单位 1 关联方往来款 56,361,246.84 1 年以内 88.63 0.00
单位 2 履约保证金 1,890,646.20 注1 2.97 265,131.78
单位 3 投标保证金 1,250,000.00 注2 1.97 107,000.00
单位 4 押金 1,193,165.17 注3 1.88 712,997.77
单位 5 投标保证金 350,000.00 1 年以内 0.55 17,500.00
合计 — 61,045,058.21 — 96.00 1,102,629.55
注 1：1 年以内 1,263,907.26 元、1-2 年 370,427.06 元、2-3 年 80,311.59 元、4-5 年
(1) 长期股权投资分类
年末余额 年初余额
被投资单位 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 80,000,000.00 0.00 80,000,000.00 60,000,000.00 0.00 60,000,000.00
合计 80,000,000.00 0.00 80,000,000.00 60,000,000.00 0.00 60,000,000.00
(2) 对子公司投资
本期
减值
本年 计提
被投资单位名称 年初余额 本年增加 年末余额 准备
减少 减值
金额
准备
煜邦电力智能装备
（嘉兴）有限公司
煜邦数字科技(广东)
有限公司
北京智慧云碳能链
路数据有限公司
合计 60,000,000.00 20,000,000.00 0.00 80,000,000.00 0.00 0.00
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 466,704,611.10 347,872,742.18 569,747,646.91 408,013,117.77
其他业务 690,835.86 634,225.85 654,776.10 368,900.54
合计 467,395,446.96 348,506,968.03 570,402,423.01 408,382,018.31
项目 本年发生额 上年发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益 3,150,129.54 0.00
合计 3,150,129.54 0.00
十六、 财务报告批准
本财务报告于 2022 年 4 月 27 日由本公司董事会批准报出。
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表编制说明除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
(一) 非经常性损益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号―
非经常性损益（2008）》的要求，本公司非经常性损益如下：
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 16,941.21 —
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 4,406,460.20 —
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债和其他债权投资取得投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,010,000.00 —
小计 3,666,778.59 —
减：所得税影响额 550,067.78 —
合计 3,117,050.77 —
(二) 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号―净
资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 修订）》的要求，本公司加权平均净资产收
益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 5.46 0.24 0.24
扣除非经常性损益后归属于母
公司股东的净利润
北京煜邦电力技术股份有限公司
二○二二年四月二十六日
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
公司的基本情况
北京煜邦电力技术股份有限公司（以下简称本公司或公司）成立于 1996 年 5 月 17 日。
市昌平区科技园区超前路 37 号院 16 号楼 2 层 C2455 号，总部办公地址为北京市朝阳区北
三环东路 19 号中国蓝星大厦 10 层。注册资本 176,472,980.00 元，股份总数 176,472,980 股。
法定代表人：周德勤。现统一社会信用代码为 9111011410269391XD。
本公司属电工仪器仪表行业，主要从事智能电能表和用电信息采集终端的研发、生产、
销售，电能信息采集与计量系统及电网信息化软件技术开发与服务从事智能电表、用电信
息采集终端等智能电力产品的研发、生产和销售，并提供智能巡检服务和信息技术服务。
经营范围主要为：一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、
技术推广；软件开发；仪器仪表销售；电力设施器材销售；智能无人飞行器销售；工业机
器人销售；充电桩销售；通讯设备销售；电子产品销售；电线、电缆经营；信息系统集成
服务；地理遥感信息服务；信息技术咨询服务；计算机及通讯设备租赁；人工智能应用软
件开发；人工智能行业应用系统集成服务；仪器仪表制造；电力设施器材制造；电子（气）
物理设备及其他电子设备制造；智能无人飞行器制造；工业机器人制造；输配电及控制设
备制造；配电开关控制设备制造；工业自动控制系统装置制造；通信设备制造；雷达及配
套设备制造。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：
输电、供电、受电电力设施的安装、维修和试验；测绘服务。（依法须经批准的项目，经
相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）
（不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括煜邦电力智能装备（嘉兴）有限公司、煜邦数字科技
（广东）有限公司、北京智慧云碳能链路数据有限公司、煜邦信息技术（武汉）有限公司
详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内
容。
财务报表的编制基础
（1） 编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计
政策和会计估计编制。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 持续经营
本公司管理层综合考虑了宏观政策风险、市场经营风险、公司目前和长期的盈利能力、
偿债能力、财务弹性以及管理层改变经营政策的意向等因素，认为本公司自报告年末起 12
个月内不存在影响持续经营能力的事项。
重要会计政策及会计估计
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款
项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收
入确认和计量等。
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
本公司以一年（12 个月）作为正常营业周期。
本公司以人民币为记账本位币。
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并
方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或
非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发
生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单
项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收
入。
本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总
额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归
属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类
为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特
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定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融
资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续
计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，
其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该
金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值
损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得
或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得
或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率
计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确
认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于
购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期
间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始
确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的
利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当
期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；②金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报
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酬；③金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险
和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，
与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①公司管理该金融资产的业务模式
既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，
在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之
和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①公司管理该金融资产的业务
模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款
规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支
付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2） 金融负债
除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率
法，按照摊余成本进行后续计量：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），
包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该
金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
此类金融负债，本公司按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率
贷款的贷款承诺。本公司作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具
减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确
定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，
按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
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当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新
金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现
存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认
部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下
列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额
的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变
现该金融资产和清偿该金融负债。
（4） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，
以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够
可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即
第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二
层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次
输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使
用第三层次输入值，公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大
意义的输入值所属的最低层次决定。
本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值
的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对
公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有
些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通
过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身
权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他
金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩
余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益
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工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融
工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其
结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除
本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具
的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金
融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交
付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该
工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，
本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（6） 金融工具的减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债务工具投资、租赁应收款、财务担保合同及《企业会计准则第 14 号——收入》定义
的合同资产等，以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，
是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊
余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工
具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发
生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具
整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确
认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计
量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损
益。
本公司在确定金融工具具有较低的信用风险和 始终按照整个存续期内预期信用损失
的金额计量其损失准备的应收款项、租赁应收款、合同资产，本公司无需就金融工具初
始确认时的信用风险与资产负债表日的信用风险进行比较分析。对于在资产负债表日具有
较低信用风险的金融工具，本公司不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出
该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。本公司对于《企业会计准则第 14 号
——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融
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资成分的情况）的应收款项和合同资产，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量
其损失准备；对包含重大融资成分的应收款项、合同资产和《企业会计准则第 21 号—
—租赁》规范的租赁应收款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量
其损失准备。
本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并
确定预期信用损失会计估计政策：
组合分类 确定组合的依据 计提方法
本公司认为所持有的银行承兑汇票不存
在重大的信用风险，不会因银行违约而
银行承兑汇票组合 承兑人为银行类金融机构
产生重大损失，银行承兑汇票预期信用
损失率为 0。
承兑人为财务公司等非银行 本公司按照整个存续期预期信用损失计
商业承兑汇票组合
类金融机构或企业单位 量应收商业承兑汇票的坏账准备。
本公司应收款项包括应收账款、应收票据和其他应收款等。本公司对于由《企业会计
准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及
由《企业会计准则第 21 号—租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，始终按照相当
于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于应收账款，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著
增加。本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收款项单项评价信用风险：与对
方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款
义务的应收款项等。本公司在单项金融工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增
加的充分证据，而在金融工具组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的。本公司
以金融工具组合为基础进行评估时，可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类。本公
司以账龄作为信用风险特征对应收账款进行分组并以组合为基础计量预期信用损失。
本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应
收账款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值
损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批
准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准
备，按期差额借记“信用减值损失”。
本公司对所有应收款项根据整个存续期内预期信用损失金额计提坏账准备。在以前年
度应收账款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期
损失率并据此计提坏账准备。
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本公司将应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据
的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款准备的计提进行估计如下：
账龄 预期信用损失率
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金
融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和
以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金
额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相
关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司将其他应收款发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的其他应收款
减值有不同的会计处理方法：
对于处该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备。
本公司以账龄作为信用风险特征对其他应收款进行分组并以组合为基础计量，相当于
未来 12 个月的预期信用损失。
对于处该阶段的金融工具，企业应当按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于处该阶段的金融工具，企业应当按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
本公司存货主要包括原材料、在产品、产成品、发出商品等。
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存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用先进先
出法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低进行计量。当可变现净值低
于存货成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按照单个项目的成本高于可变现净值的
差额提取。
可变现净值是指日常生产经营活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计要发生的销售费用及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得
的可靠确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的及资产负债表日后事项的影响。
计提存货跌价准备后，如以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于存货账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额范围内予以转回，转回金额计
入当期损益。
（1） 合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时
间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项
商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作
为合同资产。
（2） 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法与应收账款坏账准备计提方法一致，请详见附注
四、10.应收账款坏账准备相关会计政策。
会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用
损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资
产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相
反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批
准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提
的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
（1） 与合同成本有关的资产金额的确定方法
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本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取
得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用、明确由客户承担的成本以及仅
因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本
预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得
成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，
是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、
除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），
在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2） 与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，
计入当期损益。
（3） 与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准
则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让
与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本
这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已
计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减
值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安
排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％以上但低于 50％的表决权时，通
常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制
定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资
单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长
期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽
子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交
易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一
揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子
交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合
收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原
计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始
投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定；通过债务
重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》
的有关规定确定。
本公司对子公司投资采用成本法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加或收回投资时调整长期股权投资的
成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，应当确认为当期投资收益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
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收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的
有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交
易分别进行会计处理。属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应
的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入
丧失控制权的当期损益。
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确
认。本公司固定资产包括房屋建筑物、机器设备、办公设备、运输工具，按其取得时的实
际成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括购买价款和相关税费，以及为使
固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条
件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确
认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资
产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值
率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
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本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产
达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建
或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的
借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中
断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重
新开始。
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：
①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励
的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增
量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累
计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债
的，相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的
当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损
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益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消
耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提
折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，
进行后续折旧。
本公司无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的
无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，
按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价
值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；使用权有限的无形资产按预计
使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销
金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用
寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如果有证据
表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较
大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段
的支出，同时满足下列条件的，确认为资产：
（11） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（12） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（13） 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
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（14） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；
（15） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发
支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支
出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使
用寿命有限的无形资产、经营租赁资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行
减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行
减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组
合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述
资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
出现减值的迹象如下：
(1) 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌；
(2) 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近
期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
(3) 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未
来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
(4) 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
(5) 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
(6) 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造
的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
(7) 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以
上（不含 1 年）的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能
使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客
户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利
的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负
债。
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、福利费、住房公积金以及医疗保险
费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的
短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分
类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供
的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产
成本。
辞退福利是由于本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系产生，在本公
司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时和本公司确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益，其中对超过一年予以支付的补偿款，折现后计入当期损益。
（1）初始计量
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款
项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或
比率确定；③本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反
映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本公司
提供的担保余值预计应支付的款项。
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在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出
租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始
直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在
类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①本公司自身
情况，即公司的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”资金的
金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济环境，包
括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以同一期间借款利率的
平均利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2） 后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的
利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③
因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当
期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用
的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债
进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量
租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租
赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动
（该情形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用
原折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后
的折现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折
现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，
采用修订后的折现率折现）
。
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
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对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值
进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
对过去的交易或事项形成的潜在义务，其存在需通过未来不确定事项的发生或不发生
予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益
流出本公司或该义务的金额不能可靠计量，则本公司会将该潜在义务或现时义务披露为或
有负债。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公
允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情
况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成
本或费用，相应增加资本公积。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入当期损益。
本公司在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），
作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取
消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
（5） 收入确认原则
本公司收入确认和计量分为如下五步：
第一步，识别与客户订立的合同；
第二步，识别合同中的单项履约义务；
第三步，确定交易价格；
第四步，将交易价格分摊至各单项履约义务；
第五步，履行各单项履约义务时确认收入。
合同是指双方或多方之间订立有法律约束力的权利义务的协议。合同包括书面形式、
口头形式以及其他形式（如隐含于商业惯例或企业以往的习惯做法等）。本公司在与客户
之间的合同同时满足下列五项条件时，应当在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相
关商品控制权时确认收入：一是合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；二是该合
同明确了合同各方与所转让商品相关的权利和义务；三是该合同有明确的与所转让商品相
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关的支付条款；四是该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、
时间分布或金额；五是企业因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照各单项履约义务所承
诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各
单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。在确定交易价格时，
如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并
以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易
价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格。
本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公
司于客户取得相关商品控制权的某一时点确认收入。
对于在某一时间段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。
当履约进度不能合理确定时，已发生的成本预计能够得到补偿的，按照已发生的成本金额
确认收入，直至履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品的控制权时点按合同价
格确认收入。
在判断客户是否已取得控制权时，本公司会考虑以下迹象：
有权上的主要风险和报酬。
利。
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（6） 具体收入确认方法
本公司营业收入主要包括智能电力产品生产销售、智能巡检服务、信息技术服务业务
等，主要客户为国家电网及所属公司、南方电网及所属公司、发电厂等终端客户。
收入确认的具体政策和方法如下：
商品按照合同规定运输至交货地点，经客户验收后确认收入。
得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时间段内履行的履约
义务，在合同约定的服务期限内平均确认收入；对于非持续性技术服务，在相关履约
义务完成时，由客户验收后确认服务收入。
本公司的政府补助包括资产相关的政府补助、收益相关的政府补助。其中，与资产相
关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与
收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未
明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益
相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付
的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到
财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 计量。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统
方法分期计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递
延收益余额转入资产处置当期的损益。
对于与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，
按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会
计处理：
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本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵
扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相
应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非
企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所
得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
（1）租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在
合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间
内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为
确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户
是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使
用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行
会计处理。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债
的确认和计量参见附注四“20.使用权资产”以及“26.租赁负债”。
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租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加
或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，
是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会
计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了
租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情
况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁
准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的
折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额
的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间
的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上
述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩
小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租
赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相
应调整使用权资产的账面价值。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价
值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产
租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产
成本或当期损益。
（3）本公司为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本公司作为出租人，在租赁开始
日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将
该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常将其分类为融资租赁：①在租赁期
届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的
购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以
合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用
寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的 75%）
；④在租赁开始日，租赁收款额的现值几
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乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的 90%。）；⑤租赁资产性质特殊，
如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司
也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租
人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人有能力
以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
初始计量
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价
值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向
承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激
励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计
量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承
租人将行使该选择权；④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出
承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担
保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利
率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确
定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的
变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被
分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会
计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对
价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始
日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项
新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
租金的处理
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施
提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在
租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其
他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时
计入当期损益。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处
理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
税项
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物、提供应税
劳务、销售服务的销售额为基础计算销
增值税 项税额，再扣除当期允许抵扣的进项税 13%、9%、6%
额后，差额部分计缴增值税，其中适用
简易征收方法的增值税不抵扣进项税额
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
税种 计税依据 税率
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计征 7%、5%
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、20%
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
北京煜邦电力技术股份有限公司 15%
煜邦电力智能装备（嘉兴）有限公司 15%
煜邦数字科技（广东）有限公司、 20%
北京智慧云碳能链路数据有限公司 20%
煜邦信息技术（武汉）有限公司 20%
根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）的规定，本公司销售
自行开发生产的软件产品，按 17%税率（2019 年 4 月 1 日税率调整为 13%）征收增值税
后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
本公司于 2020 年 7 月 31 日取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务
局北京市税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书有效期 3 年，证书编号：
GR202011000358。本公司在报告期内适用 15%的企业所得税优惠税率。
本公司子公司煜邦电力智能装备（嘉兴）有限公司于 2021 年 12 月 16 日取得浙江省
科学技术厅、浙江省财政局、国家税务总局浙江省税务局联合颁发的高新技术企业证书，
证书有效期 3 年，证书编号：GR202133004854。本公司在报告期内适用 15%的企业所得税
优惠税率。
本公司子公司煜邦数字科技（广东）有限公司、北京智慧云碳能链路数据有限公司、
煜邦信息技术（武汉）有限公司适用小微企业税收优惠，《财政部 税务总局关于实施小
微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）对小型微利企业年应纳税所得
额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；
对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，
按 20%的税率缴纳企业所得税。通知执行期限 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日。
《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税
务总局公告〔2021〕12 号 ）对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在
《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13 号)
第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。执行期限为 2021 年 1 月 1 日至
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》财政部 税
务总局公告 2022 年第 13 号，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300
万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。执行期限为
合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2022 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2022 年 12 月 31 日，“本年”系指 2022 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年”
系指 2021 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
项目 年末余额 年初余额
库存现金 7,911.98 16,681.98
银行存款 442,141,659.56 310,071,969.01
其他货币资金 11,411,457.90 11,792,197.65
合计 453,561,029.44 321,880,848.64
使用受到限制的货币资金
项目 年末余额 年初余额
保证金 11,411,457.90 11,792,197.65
合计 11,411,457.90 11,792,197.65
项目 年末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
其中：理财产品 91,806,208.45 169,206,045.73
合计 91,806,208.45 169,206,045.73
（1） 应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 13,318,090.86 1,452,887.20
商业承兑汇票 13,718,133.57 4,956,922.90
合计 27,036,224.43 6,409,810.10
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 28,155,728.12 12,478,090.86
商业承兑汇票 0.00 7,540,050.60
合计 28,155,728.12 20,018,141.46
（3） 按坏账计提方法分类列示
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 计提
比例 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%）
（%） （%）
按组合计提坏账准备 27,758,231.46 100.00 722,007.03 2.60 27,036,224.43 6,813,557.33 100.00 403,747.23 5.93 6,409,810.10
其中：
银行承兑汇票组合 13,318,090.86 47.98 0.00 0.00 13,318,090.86 1,452,887.20 21.32 0.00 0.00 1,452,887.20
商业承兑汇票组合 14,440,140.60 52.02 722,007.03 5.00 13,718,133.57 5,360,670.13 78.68 403,747.23 7.53 4,956,922.90
合计 27,758,231.46 100.00 722,007.03 2.60 27,036,224.43 6,813,557.33 100.00 403,747.23 5.93 6,409,810.10
年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
按商业承兑汇票组合 14,440,140.60 722,007.03 5.00
合计 14,440,140.60 722,007.03 5.00
（4） 本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备
本年变动金额
类别 年初余额 转销或 年末余额
计提 收回或转回 其他
核销
商业承兑汇
票坏账准备
合计 403,747.23 722,007.03 403,747.23 0.00 0.00 722,007.03
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
类别 年末余额 年初余额
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提 计提
比例 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%）
（%） （%）
按组合计提
坏账准备
其中：
账龄组合 299,915,324.27 100.00 22,019,574.84 7.34 277,895,749.43 227,337,197.15 100.00 21,894,278.02 9.63 205,442,919.13
合计 299,915,324.27 100.00 22,019,574.84 — 277,895,749.43 227,337,197.15 100.00 21,894,278.02 — 205,442,919.13
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 299,915,324.27 22,019,574.84 —
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
合计 299,915,324.27
（3） 本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
应收账款坏账准备 21,894,278.02 2,006,029.97 0.00 1,880,733.15 0.00 22,019,574.84
合计 21,894,278.02 2,006,029.97 0.00 1,880,733.15 0.00 22,019,574.84
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4） 本年实际核销的应收账款
项目 核销金额
应收账款 1,880,733.15
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账
款年末余 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄
额合计数 年末余额
的比例(%)
国网浙江省电力有限公司 78,096,245.11 一年以内 26.04 3,904,812.26
国网山东省电力公司 53,871,451.84 注1 17.96 2,699,757.83
国网黑龙江省电力有限公司 25,122,430.70 注2 8.38 1,350,655.40
国网上海市电力公司 17,612,914.50 一年以内 5.87 880,645.73
国网河南省电力公司 17,213,160.20 注3 5.74 1,214,548.51
合计 191,916,202.35 — 63.99 10,050,419.73
注 1：1 年以内 53,849,750.50 元，1-2 年 0.09 元，2-3 年 17,901.63 元，3-4 年
注 2：1 年以内 24,985,225.17 元、1-2 年 25,604.04 元、2-3 年 4,352.00 元、4-5
年 48,606.75 元、5 年以上 58,642.74 元；
注 3：1 年以内 16,733,435.74 元、1-2 年 97,383.58 元、2-3 年 6,560.42 元、3-4
年 2,146.91 元、4-5 年 42,683.84 元、5 年以上 330,949.71 元。
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 2,983,939.80 12,039,523.20
合计 2,983,939.80 12,039,523.20
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合计 4,512,078.10 100.00 19,848,155.56 100.00
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数
的比例(%)
武汉际上导航科技有限公司 1,062,979.70 1 年以内 23.56
北京智芯微电子科技有限公司 721,037.36 1 年以内 15.98
东莞市锦龙电器有限公司 560,000.00 1 年以内 12.41
北京凌空远航科技有限公司 386,409.03 1 年以内 8.56
北京科锐配电自动化股份有限公司 332,752.23 注1 7.37
合计 3,063,178.32 — 67.88
注 1：1 年以内 208,000.00 元，2-3 年内 124,752.23 元。
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
投标、履约保证金 4,231,882.37 5,335,195.77
押金 1,824,999.43 1,814,637.77
代扣代缴 415,088.58 196,286.30
备用金 29,981.98 0
合计 6,501,952.36 7,346,119.84
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月 预期信用损 期信用损失 合计
预期信用损失 失(未发生 (已发生信用
信用减值) 减值)
收款账面余额在本年
--转入第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月 预期信用损 期信用损失 合计
预期信用损失 失(未发生 (已发生信用
信用减值) 减值)
--转入第三阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第一阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
本年计提 175,423.56 0.00 0.00 175,423.56
本年转回 0.00 0.00 0.00 0.00
本年转销 0.00 0.00 0.00 0.00
本年核销 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动 0.00 0.00 0.00 0.00
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
合计 6,501,952.36
（4） 其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 计提 收回或 转销或 年末余额
其他
转回 核销
其他应收款
坏账准备
合计 1,730,933.16 175,423.56 0.00 0.00 0.00 1,906,356.72
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应
收款年末
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 余额合计
年末余额
数的比例
（%）
国网物资有限公司 投标保证金 1,500,000.00 注1 23.07 387,500.00
北京中蓝物业管理有限公司 押金 1,193,165.17 注2 18.35 792,181.10
河南电力物资有限公司 投标保证金 450,000.00 注3 6.92 25,000.00
北京金禾华美科技有限公司 押金 346,674.00 5 年以上 5.33 346,674.00
国网河北招标有限公司 投标保证金 300,000.00 1 年以内 4.61 30,000.00
合计 — 3,789,839.17 — 58.28 1,581,355.10
注 1：1 年以内 250,000.00 元、2-3 年 1,250,000.00 元；
注 2：1-2 年 261,968.71 元、3-4 年 330,424.46 元、5 年以上 600,772.00 元；
注 3：1 年以内 400,000.00 元、1-2 年 50,000.00 元。
（1） 存货分类
年末余额 年初余额
存货跌价准备/ 存货跌价准备
项目
账面余额 合同履约成本 账面价值 账面余额 /合同履约成 账面价值
减值准备 本减值准备
原材料 21,142,893.84 0.00 21,142,893.84 8,832,539.72 0.00 8,832,539.72
在产品 24,968,809.26 6,803.04 24,962,006.22 18,691,633.93 0.00 18,691,633.93
发出商
品
产成品 5,697,027.34 717,300.61 4,979,726.73 12,840,131.55 5,478,672.33 7,361,459.22
合计 60,047,511.42 1,128,931.89 58,918,579.53 48,509,975.94 6,051,202.09 42,458,773.85
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 0.00 6,803.04 0.00 0.00 0.00 6,803.04
发出商品 572,529.76 51,850.16 0.00 219,551.68 0.00 404,828.24
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
产成品 5,478,672.33 809,575.20 0.00 466,534.82 5,104,412.10 717,300.61
合计 6,051,202.09 868,228.40 0.00 686,086.50 5,104,412.10 1,128,931.89
注：确定可变现净值的具体依据：预计销售价格减去销售费用及本期转回或转销存货
跌价准备的原因：实现销售，核销存货跌价准备。
（1） 合同资产情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收质
保金
合计 32,986,359.26 1,649,317.96 31,337,041.30 20,968,780.79 1,048,439.04 19,920,341.75
（2） 本年合同资产计提减值准备情况
项目 本年计提 本年转回 本年转销/核销 原因
合计 600,878.92 0.00 0.00 —
项目 年末余额 年初余额
未验收已开票的销项税 15,529,335.01 16,507,173.24
预缴企业所得税 414,964.22 133,463.59
待抵扣增值税进项税 2,625,516.06 0.00
可转债中介机构服务费 671,688.93 0.00
合计 19,241,504.22 16,640,636.83
(1) 其他权益工具投资情况
项目 年末余额 年初余额
国网思极神往位置服务（北京）有限公司 68,309,017.04 60,207,948.37
合计 68,309,017.04 60,207,948.37
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 机器设备 办公设备 运输设备 合计
一、账面原值
（1）购置 0.00 4,460,593.80 3,311,364.09 415,267.08 8,187,224.97
（1）处置或报废 0.00 0.00 0.00 111,768.73 111,768.73
二、累计折旧
（1）计提 4,599,346.20 2,911,907.89 2,309,235.67 386,624.28 10,207,114.04
（1）处置或报废 0.00 0.00 0.00 108,415.67 108,415.67
三、减值准备
四、账面价值
注 1：截至 2022 年 12 月 31 日，抵押的房屋建筑物账面价值为 137,601,362.27 元。
（1） 在建工程情况
年末余额 年初余额
项目 减值 账面 减值 账面
账面余额 账面价值
准备 余额 准备 价值
年产 360 万台电网智能装备建设
项目
合计 51,534,813.93 0.00 51,534,813.93 0.00 0.00 0.00
（2） 重要在建工程项目本年变动情况
工程名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
转入固定资产 其他减少
年产 360 万台电
网智能装备建设 0.00 51,534,813.93 0.00 0.00 51,534,813.93
项目
合计 0.00 51,534,813.93 0.00 0.00 51,534,813.93
（续表）
工程累计
其中：本年 本年利息
投入占预 工程 利息资本化累
工程名称 预算数 利息资本化 资本化率 资金来源
算比例 进度 计金额
金额 （%）
（%）
年产 360
万台电网 募集资金和
智能装备 自有资金
建设项目
合计 378,777,700.00 — — 2,242,192.78 0.00 0.00 —
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值
（1）租入 85,335,409.73 85,335,409.73
二、累计折旧
（1）计提 9,265,955.85 9,265,955.85
三、减值准备
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 合计
四、账面价值
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
(1)购置 0.00 30,730.50 30,730.50
二、累计摊销
（1）计提 481,516.20 219,692.64 701,208.84
三、减值准备
四、账面价值
注：截至 2022 年 12 月 31 日，抵押的土地使用权（权利凭证号码：浙（2020）海盐
县不动产权第 0019972 号）账面价值为 22,230,000.15 元。
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额
装修费 532,752.81 188,459.43 227,203.35 0.00 494,008.89
合计 532,752.81 188,459.43 227,203.35 0.00 494,008.89
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
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（1） 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
异 资产 差异 资产
资产减值准备 1,301,897.23 195,284.58 6,224,167.43 933,625.11
坏账准备 33,269,590.09 4,974,860.71 32,971,139.91 4,945,845.65
内部交易未实现
利润
交易性金融资产
公允价值变动
股份支付费用 2,746,684.80 409,297.84 0.00 0.00
可抵扣亏损 4,933,175.19 246,658.76 0.00 0.00
合计 49,538,225.08 6,863,968.22 45,031,937.65 6,754,965.31
（2） 未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
异 负债 异 负债
固定资产折旧 531,539.65 79,730.95 0.00 0.00
其他权益工具投资
公允价值变动
交易性金融资产公
允价值变动
合计 18,840,556.69 2,826,083.51 11,413,994.10 1,712,099.12
项目 年末余额 年初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合 同 资
产-质保 21,883,929.33 6,972,333.54 14,911,595.79 20,515,794.98 7,893,742.46 12,622,052.52
金
合计 21,883,929.33 6,972,333.54 14,911,595.79 20,515,794.98 7,893,742.46 12,622,052.52
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 41,448,639.46 25,497,477.41
合 计 41,448,639.46 25,497,477.41
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（1） 应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
材料采购款 197,603,948.34 138,894,931.64
设备工程款 23,400,671.84 6,929,973.71
其他费用 10,935,058.88 13,818,676.15
合计 231,939,679.06 159,643,581.50
(1) 合同负债情况
项目 年末余额 年初余额
货款 31,188,413.58 19,522,151.06
合计 31,188,413.58 19,522,151.06
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 12,502,490.38 124,807,847.54 108,784,433.25 28,525,904.67
离职后福利-设定提存计划 496,703.37 7,513,980.51 7,399,945.83 610,738.05
辞退福利 0.00 96,957.13 96,957.13 0.00
合计 12,999,193.75 132,418,785.18 116,281,336.21 29,136,642.72
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 11,766,597.23 114,750,754.23 98,802,730.16 27,714,621.30
职工福利费 78,353.77 3,044,228.25 3,037,716.61 84,865.41
社会保险费 309,340.25 4,690,135.14 4,624,757.56 374,717.83
其中：医疗保险费 296,699.81 4,531,382.94 4,465,929.71 362,153.04
工伤保险费 12,640.44 158,752.20 158,827.85 12,564.79
住房公积金 348,199.13 1,874,824.00 1,871,323.00 351,700.13
工会经费和职工教育经费 0.00 447,905.92 447,905.92 0.00
合计 12,502,490.38 124,807,847.54 108,784,433.25 28,525,904.67
（3） 设定提存计划
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项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 481,378.56 7,291,759.63 7,181,248.71 591,889.48
失业保险费 15,324.81 222,220.88 218,697.12 18,848.57
合计 496,703.37 7,513,980.51 7,399,945.83 610,738.05
项目 年末余额 年初余额
增值税 8,661,086.15 5,698,608.61
企业所得税 10,619,016.36 1,259,353.71
城市维护建设税 836,796.21 672,602.15
教育费附加 834,414.60 615,935.88
土地使用税 71,236.80 356,184.00
印花税 178,271.94 167,748.90
合计 21,200,822.06 8,770,433.25
项目 年末余额 年初余额
应付利息 0.00 122,490.35
其他应付款 813,131.89 666,147.04
合计 813,131.89 788,637.39
（1） 应付利息分类
项目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 0.00 122,490.35
合计 0.00 122,490.35
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
单位往来款 460,449.74 263,301.16
代收代付往来款 277,349.90 370,000.00
待付报销款 75,332.25 32,845.88
合计 813,131.89 666,147.04
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项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 20,107,571.60 4,250,000.00
一年内到期的租赁负债 9,244,397.48 7,114,127.26
合计 29,351,969.08 11,364,127.26
（1） 其他流动负债分类
项目 年末余额 年初余额
待转销项税额 23,159,353.23 21,170,055.88
合计 23,159,353.23 21,170,055.88
（1） 长期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
抵押借款 60,000,000.00 80,000,000.00
合计 60,000,000.00 80,000,000.00
注：长期借款利率区间 4.35%-4.9%。
项目 年末余额 年初余额
长期房屋租赁负债 81,669,123.26 6,821,198.43
合计 81,669,123.26 6,821,198.43
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总额 176,472,980.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 176,472,980.00
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 372,968,634.49 0.00 0.00 372,968,634.49
其他资本公积 0.00 6,452,413.66 0.00 6,452,413.66
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合计 372,968,634.49 6,452,413.66 0.00 379,421,048.15
注：权益结算的股份支付等待期内按照授予日权益工具的公允价值确认的成本费用对
资本公积的影响 6,452,413.66 元。
本年发生额
减：前
减：前
期计入
期计入
年初 其他综 税后归 年末
项目 本年所得税前 其他综 减：所得税费 税后归属于母
余额 合收益 属于少 余额
发生额 合收益 用 公司
当期转 数股东
当期转
入留存
入损益
收益
一、不能重
分类进损益
的其他综合
收益
其他权益
工具投资公 8,676,756.11 8,101,068.67 0.00 0.00 1,215,160.30 6,885,908.37 0.00 15,562,664.48
允价值变动
其他综合收
益合计
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 0.00 1,731,147.82 35,258.29 1,695,889.53
合计 0.00 1,731,147.82 35,258.29 1,695,889.53
注：本期按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》计提安全生产费。
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 29,240,195.24 3,704,689.83 0.00 32,944,885.07
合计 29,240,195.24 3,704,689.83 0.00 32,944,885.07
注：根据《公司法》、本公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。
法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
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项目 本年 上年
上年年末余额 195,162,797.89 200,586,142.24
加：年初未分配利润调整数 0.00 4,710.80
其中：会计政策变更 0.00 4,710.80
本年年初余额 195,162,797.89 200,590,853.04
加：本年归属于母公司所有者的净利润 79,259,337.54 36,323,599.36
减：提取法定盈余公积 3,704,689.83 1,868,761.03
应付普通股股利 10,941,324.76 39,882,893.48
本年年末余额 259,776,120.84 195,162,797.89
（1） 营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 621,967,762.28 385,680,874.37 390,485,541.44 233,229,188.57
其他业务 506,192.66 434,742.92 765,154.44 634,225.85
合计 622,473,954.94 386,115,617.29 391,250,695.88 233,863,414.42
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 841,817.15 1,062,914.16
教育费附加 754,458.45 849,641.52
房产税 245,775.22 261,980.55
土地使用税 73,994.64 292,157.34
车船使用税 6,860.00 8,700.00
印花税 730,128.76 405,994.33
其他 29,187.00 0.00
合计 2,682,221.22 2,881,387.90
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 22,481,076.02 19,497,476.22
投标费 5,320,506.00 4,150,865.27
业务招待费 5,184,882.00 2,911,129.47
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
差旅费 4,390,857.47 5,552,887.06
办公费 2,724,858.84 2,842,255.55
售后维护费 948,972.07 780,074.79
折旧费 1,806,365.95 1,358,027.11
检测费 930,238.11 964,608.43
租赁费 302,134.30 712,671.58
会议费 48,684.00 115,328.97
其他 263,768.80 100,132.01
合计 44,402,343.56 38,985,456.46
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 30,529,831.28 17,922,354.11
折旧费及待摊费用 9,800,168.31 5,839,129.16
股份支付费用 6,452,413.66 0.00
业务招待费 3,855,312.07 2,887,690.20
办公费 1,945,708.68 3,655,840.60
中介费 1,524,928.37 4,337,843.02
安全生产费 1,731,147.82 0.00
租赁费 1,139,451.49 1,122,404.59
差旅费 863,472.05 1,285,309.22
车辆使用费 379,501.05 492,357.89
无形资产摊销 253,129.98 311,933.45
残保金 17,637.91 0.00
其他 239,761.76 309,358.48
合计 58,732,464.43 38,164,220.72
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 38,045,277.13 28,338,169.57
研发业务费 7,861,065.91 10,395,058.93
折旧费 3,085,345.63 2,757,733.85
租赁费 354,735.99 852,935.48
其他 11,350.00 21,940.42
合计 49,357,774.66 42,365,838.25
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 5,513,837.39 4,595,358.78
减：利息收入 4,639,297.72 2,098,315.25
加：其他支出 98,486.01 59,688.02
合计 973,025.68 2,556,731.55
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
与日常活动相关的政府补助 4,996,372.62 5,505,312.14
合计 4,996,372.62 5,505,312.14
项目 本年发生额 上年发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益 3,016,073.75 3,200,414.47
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 340,600.00 0.00
合计 3,356,673.75 3,200,414.47
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
交易性金融资产 -193,791.55 1,206,045.73
其中：理财产品公允价值变动收益 -193,791.55 1,206,045.73
合计 -193,791.55 1,206,045.73
项目 本年发生额 上年发生额
应收票据坏账损失 -318,259.80 -115,567.23
应收账款坏账损失 -2,006,029.97 507,792.49
其他应收款坏账损失 -206,503.56 277,595.14
合计 -2,530,793.33 669,820.40
项目 本年发生额 上年发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -269,363.16 -2,272,515.45
合同资产减值损失 -135,277.10 -231,223.64
固定资产减值损失 0.00 -172,965.34
合计 -404,640.26 -2,676,704.43
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计入本年非经
本年 上年
项目 常性损益的金
发生额 发生额
额
非流动资产处置收益 13,694.99 42,678.58 13,694.99
其中:未划分为持有待售的非流动资产
处置收益
其中:固定资产处置收益 13,694.99 42,678.58 13,694.99
合计 13,694.99 42,678.58 13,694.99
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
政府补助 6,746,000.00 0.00 6,746,000.00
合计 6,746,000.00 0.00 6,746,000.00
计入本年非经常
项目 本年金额 上年金额
性损益的金额
对外捐赠 50,000.00 1,010,000.00 50,000.00
非流动资产毁损报废损失 0.00 25,737.37 0.00
合计 50,000.00 1,035,737.37 50,000.00
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 13,094,865.60 2,304,754.51
递延所得税费用 -210,178.82 717,122.23
合计 12,884,686.78 3,021,876.74
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 92,144,024.32
按法定/适用税率计算的所得税费用 13,821,603.65
子公司适用不同税率的影响 3,394,689.84
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,972,115.96
研发费用支出 -6,303,722.67
所得税费用 12,884,686.78
详见本附注“六、31 其他综合收益”相关内容。
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
押金、保证金 12,746,498.46 12,013,873.94
利息收入 4,639,297.72 2,097,310.47
备用金 575,339.50 1,451,995.28
政府补助 7,282,924.22 298,164.14
往来款 61,499.99 106,968.72
其他 143,338.34 295,200.03
合计 25,448,898.23 16,263,512.58
项目 本年发生额 上年发生额
期间费用 40,589,941.14 46,432,624.73
押金、保证金 10,040,344.63 12,595,461.48
备用金 3,409,854.36 6,462,155.52
捐赠支出 50,000.00 1,010,000.00
合计 54,090,140.13 66,500,241.73
项目 本年发生额 上年发生额
IPO 中介机构服务费 0.00 12,047,490.57
银行承兑保证金收付净额 6,843,946.24 5,872,008.15
租赁负债付款额 7,716,059.36 0.00
可转债中介机构服务费 671,688.93 0.00
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
合计 15,231,694.53 17,919,498.72
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
净利润 79,259,337.54 36,323,599.36
加：资产减值准备 404,640.26 2,676,704.43
信用减值损失 2,530,793.33 -669,820.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
旧
使用权资产折旧 9,265,955.85 5,031,696.21
无形资产摊销 701,208.84 666,936.75
长期待摊费用摊销 227,203.35 231,725.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-13,694.99 -42,678.58
（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以“-”填列） 193,791.55 -1,206,045.73
财务费用（收益以“-”填列） 5,513,837.39 4,595,358.78
投资损失（收益以“-”填列） -3,356,673.75 -3,200,414.47
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -109,002.91 536,215.37
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 55,021.53 1,712,099.12
存货的减少（增加以“-”填列） -11,537,535.48 -4,691,542.79
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -244,901,643.54 21,998,097.77
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 276,830,258.81 -4,544,100.90
其他 6,452,413.66 0.00
经营活动产生的现金流量净额 131,723,025.48 67,996,999.75
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
现金的年末余额 442,149,571.54 310,088,650.99
减：现金的年初余额 310,088,650.99 256,036,978.64
加：现金等价物的年末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的年初余额 0.00 0.00
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
现金及现金等价物净增加额 132,060,920.55 54,051,672.35
注：其他项 6,452,413.66 元，系股权激励计划当期分摊的股份支付费用。
（1） 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 442,149,571.54 310,088,650.99
其中：库存现金 7,911.98 16,681.98
可随时用于支付的银行存款 442,141,659.56 310,071,969.01
可随时用于支付的其他货币资金 0.00 0.00
现金等价物 0.00 0.00
年末现金和现金等价物余额 442,149,571.54 310,088,650.99
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 11,411,457.90 保证金
固定资产 137,601,362.27 向银行抵押借款
无形资产 22,230,000.15 向银行抵押借款
合计 171,242,820.32 —
（1） 政府补助基本情况
项目 金额 列报项目 计入当期损益的金额
上市奖励 6,000,000.00 营业外收入 6,000,000.00
增值税即征即退 4,316,110.06 其他收益 4,316,110.06
高精尖企业奖励 700,000.00 营业外收入 700,000.00
其他政府补助 582,924.22 其他收益 582,924.22
合并范围的变化
本年新设全资子公司煜邦信息技术（武汉）有限公司。
煜邦信息技术（武汉）有限公司，成立日期 2022 年 03 月 22 日，注册资本 1000 万元，
注册地址武汉市蔡甸区中法武汉生态示范城阅琴路东 3 号。主要经营范围测绘服务（依法
须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
件或许可证件为准）一般项目：信息技术咨询服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技
术交流、技术转让、技术推广；业务培训（不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的
培训）；智能无人飞行器制造；智能无人飞行器销售；智能机器人的研发；雷达、无线电
导航设备专业修理；信息系统集成服务；计算机系统服务；软件开发；电子（气）物理设
备及其他电子设备制造；信息安全设备制造；区块链技术相关软件和服务；数据处理和存
储支持服务；工业自动控制系统装置制造；供应用仪器仪表制造；其他通用仪器制造；电
子测量仪器制造；电工仪器仪表制造；专业设计服务；技术进出口；货物进出口；进出口
代理；5G 通信技术服务；工程和技术研究和试验发展；人力资源服务（不含职业中介活动、
劳务派遣服务）；卫星导航服务；卫星技术综合应用系统集成；卫星通信服务（除许可业
务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）。
在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
主要经 业务 持股比例（%） 取得
子公司名称 注册地
营地 性质 直接 间接 方式
煜邦电力智能装备（嘉兴）有限公司 嘉兴市 嘉兴市 有限责任公司 100.00 0.00 设立
煜邦数字科技（广东）有限公司 广州市 广州市 有限责任公司 100.00 0.00 设立
北京智慧云碳能链路数据有限公司 北京市 北京市 有限责任公司 100.00 0.00 设立
煜邦信息技术(武汉)有限公司 武汉市 武汉市 有限责任公司 100.00 0.00 设立
与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产等，各项金
融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些
风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确
保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当
的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(1) 市场风险
本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。于2022年12月31日，本公司的带息债
务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为60,000,000.00元。
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。
对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
(2) 信用风险
于2022年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包
括：
为降低信用风险，本公司执行监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，
本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计
提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。由于本公司所属
行业特点，本公司客户较为集中于信用记录较好的国有超大型电力行业企业集团。
(3) 流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方
法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信
誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银
行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持
一定的授信额度，减低流动性风险。
本公司资金运转良好，将银行借款作为主要辅助资金来源。于2022年12月31日，本公
司对外借款余额合计为6,000.00万元。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可
能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是
独立的情况下进行的。
(1)利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负
债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损
益和权益的税后影响如下：
项目 利率变动 对净利润的 对股东权益的 对净利润的 对股东权益的
影响 影响 影响 影响
浮动利率借款 增加 1% -726,071.19 -726,071.19 -716,125.00 -716,125.00
浮动利率借款 减少 1% 726,071.19 726,071.19 716,125.00 716,125.00
公允价值的披露
年末公允价值
项目 第一层次
第二层次公允 第三层次公允
公允价值 合计
价值计量 价值计量
计量
一、持续的公允价值计量 — — — —
（一）交易性金融资产 0.00 91,806,208.45 0.00 91,806,208.45
的金融资产
（1）债务工具投资 0.00 91,806,208.45 0.00 91,806,208.45
（三）其他权益工具投资 0.00 0.00 68,309,017.04 68,309,017.04
（三）应收款项融资 0.00 0.00 2,983,939.80 2,983,939.80
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
公司交易性金融资产为非保本浮动收益、保本浮动收益理财产品，采用估值模型，以
银行确认的产品净值作为公允价值进行计量。
定量信息
公允价值的确定，使用第三层次输入值。持续第三层次公允价值计量项目使用估值技
术确定其公允价值，包括净资产法、市场法等。这些金融工具的公允价值可能基于对估值
有重大影响的不可观测输入值，因此公司将其分为第三层。期末，公司对其他权益工具投
资采用的估值技术为基于能够合理取得的信息，按市盈率估价确定公允价值。应收款项融
资因剩余期限不长，公允价值与账面价值相等。
关联方及关联交易
（一） 关联方关系
（1） 控股股东及最终控制方
对本公司 对本公司
控股股东及最终控制方名称 注册地 业务性质 注册资本 的持股比 的表决权
例(%) 比例(%)
周德勤、霍丽萍夫妇（注） —— —— —— 26.85 26.85
北京高景宏泰投资有限公司 北京门头沟 投资公司 5,000.00 26.14 26.14
万元
注：霍丽萍为实际控制人周德勤之配偶，为其一致行动人。控股股东高景宏泰直接持
有发行人 26.14%的股份，周德勤、霍丽萍为高景宏泰的实际控制人，其中周德勤持有高景
宏泰 55.00%的股权，霍丽萍持有高景宏泰 15.00%的股权，周德勤夫妇通过高景宏泰间接
控制发行人 26.14%的股份。此外，周德勤先生直接持有发行人 0.56%的股份，通过众联致
晟间接持有发行人 0.15%的股份。因此，周德勤夫妇合计控制发行人 26.70%的股份，并间
接持有 0.15%的股份。
（2） 控股股东的注册资本及其变化
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
北京高景宏泰投资有限公司 50,000,000.00 0.00 0.00 50,000,000.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
北京高景宏泰投资有限公司 46,123,417.00 46,123,417.00 26.14 26.14
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
其他关联方名称 与本公司关系
通过中至正工程咨询有限责任公司间接持有
北京博望华科科技有限公司
本公司5.32%股份
（二） 关联交易
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬 10,518,964.71 5,234,000.00
合计 10,518,964.71 5,234,000.00
（三） 关联方往来余额
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 北京博望华科科技有限公司 0.00 0.00 487,106.08 254,734.86
其他非流动资产 北京博望华科科技有限公司 0.00 0.00 5,987.84 4,790.27
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额
应付账款 北京博望华科科技有限公司 0.00 1,125,000.00
股份支付
项目 情况
公司本年授予的各项权益工具总额 2,283,000.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 情况
公司本年行权的各项权益工具总额 0.00
公司本年失效的各项权益工具总额 0.00
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 不适用
公司年末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 不适用
项目 情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克-斯科尔斯期权定价
对可行权权益工具数量的确定依据 不适用
本年估计与上年估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 6,452,413.66
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 6,452,413.66
或有事项
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需披露的重大或有事项。
承诺事项
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需披露的重大承诺事项。
资产负债表日后事项
向激励对象授予预留部分限制性股票。
公司于 2022 年 1 月 26 日召开第三届董事会第五次会议、第三届监事会第四次会议，
审议通过了《关于向激励对象首次 授予限制性股票的议案》，确定 2022 年 1 月 26 日
为首次授予日，以 12.16 元/股的授予价格向 69 名激励对象授予 228.3 万股第二类限制性股
票。
公司于2023年1月17日召开第三届董事会第十五次会议、第三届监事会第 十一次会议，
审议通过了《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，确定2023 年 1 月 17
日为预留授予日，以 12.16 元/股的授予价格向 19名激励对象 授予46.7万股第二类限制性
股票。该预留部分授予预计总影响数为337.78万元。
项目 内容
拟分配的利润或股利 23,823,852.30
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
经审议批准宣告发放的利润或股利 23,823,852.30
公司于2023年3月15日召开第三界董事会第十六次会议，审议通过了《北京煜邦电力
技术股份有限公司关于2022年度利润分配预案及资本公积转增股本方案》，公司拟向全体
股东每10股派发现金红利人民币1.35元（含税）。
以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，以资本公积金向全体股东每10股转
增4股，不送红股。截至董事会召开之日公司总股本为176,472,980股，以此计算合计拟转
增股本70,589,192股，转增后公司总股本增加至247,062,172股。
负债表日后事项。
其他重要事项
公司于 2022年12月21日召开第三届董事会第十四次会议及第三届监事会第十次会议，
审议通过了公司拟向不特定对象发行可转换公司债券的相关议案，公司拟发行可转换公司
债券总额不超过人民币 41,080.60 万元（含本数），具体发行规模由公司股东大会授权公
司董事会（或由董事会授权人士）在上述额度范围内确定。发行的可转换公司债券期限为
自发行之日起六年。公司于 2022 年12月22日在上海证券交易所网站披露了相关文件。
公司于2023年02月01日收到上海证券交易所出具的《关于受理北京煜邦电力技术股
份有限公司科创板上市公司发行证券申请的通知》（上证科审（再融资）〔2023〕13号）。
上交所依据相关规定对公司报送的科创板上市公司发行证券的募集说明书及相关申请文件
进行了核对，决定予以受理。
公司于2023年02月14日收到上海证券交易所（以下简称“上交所”）出具的《关于北京
煜邦电力技术股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函》
（上证科审（再融资）〔2023〕26 号）（以下简称“《问询函》”）。上交所审核机构对
公司向 不特定对象发行可转换公司债券的申请文件进行了审核，并形成了首轮问询问题。
母公司财务报表主要项目注释
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额 年初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计提 计提比
比例 比例
金额 金额 比例 金额 金额 例
（%） （%）
（%） （%）
按组合计提
坏账准备
其中：
账龄组合 289,323,492.87 85.40 21,489,983.27 7.43 267,833,509.60 227,067,705.15 91.18 21,880,803.42 9.64 205,186,901.73
关联方组合 49,456,770.72 14.60 0.00 0.00 49,456,770.72 21,971,371.13 8.82 0.00 0.00 21,971,371.13
合计 338,780,263.59 100.00 21,489,983.27 — 317,290,280.32 249,039,076.28 100.00 21,880,803.42 — 227,158,272.86
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 289,323,492.87 21,489,983.27 —
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
合计 338,780,263.59
（3） 本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或 年末余额
计提 转销或核销 其他
转回
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年变动金额
类别 年初余额 收回或 年末余额
计提 转销或核销 其他
转回
应收账款
坏账准备
合计 21,880,803.42 1,489,913.00 0.00 1,880,733.15 0.00 21,489,983.27
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款
年末余额合 坏账准备年末
单位名称 年末余额 账龄
计数的比例 余额
(%)
国网浙江省电力有限公司 78,096,245.11 一年以内 23.05 3,904,812.26
国网山东省电力公司 53,871,451.84 注1 15.90 2,699,757.83
煜邦电力智能装备（嘉兴）
有限公司 49,456,770.72 1 年以内 14.60 0.00
国网黑龙江省电力有限公司 25,122,430.70 注2 7.42 1,350,655.40
国网上海市电力公司 17,612,914.50 一年以内 5.20 880,645.73
合计 224,159,812.87 — 66.17 8,835,871.22
注 1：1 年以内 53,849,750.50 元，1-2 年 0.09 元，2-3 年 17,901.63 元，3-4 年
注 2：1 年以内 24,985,225.17 元、1-2 年 25,604.04 元、2-3 年 4,352.00 元、4-5
年 48,606.75 元、5 年以上 58,642.74 元。
项目 年末余额 年初余额
应收股利 16,957,260.85 0.00
其他应收款 9,516,886.78 61,865,885.96
合计 26,474,147.63 61,865,885.96
（1） 应收股利分类
项目（或被投资单位） 年末余额 年初余额
煜邦电力智能装备(嘉兴)有限公司 16,957,260.85 0.00
合计 16,957,260.85 0.00
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
关联往来款 5,220,643.15 56,361,246.84
投标、履约保证金 4,221,882.37 5,335,195.77
押金 1,683,508.77 1,730,667.77
代扣代缴 267,047.84 161,352.76
合计 11,393,082.13 63,588,463.14
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个月 整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 合计
预期信用损 期信用损失(未 期信用损失(已
失 发生信用减值) 发生信用减值)
余额
其他应收款账面 — — — —
余额在本年
--转入第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转入第三阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第一阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
本年计提 153,618.17 0.00 0.00 153,618.17
本年转回 0.00 0.00 0.00 0.00
本年转销 0.00 0.00 0.00 0.00
本年核销 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动 0.00 0.00 0.00 0.00
日余额
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合计 11,393,082.13
（4） 其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 计提 收回或 转销或 年末余额
其他
转回 核销
其他应收款坏账准备 1,722,577.18 153,618.17 0.00 0.00 0.00 1,876,195.35
合计 1,722,577.18 153,618.17 0.00 0.00 0.00 1,876,195.35
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款年末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比 年末余额
例（%）
煜邦信息技术（武
关联往来款 3,157,520.66 1 年以内 27.71 0.00
汉）有限公司
煜邦数字科技（广
关联往来款 2,063,122.49 1 年以内 18.11 0.00
东）有限公司
国网物资有限公司 投标保证金 1,500,000.00 注1 13.17 387,500.00
北京中蓝物业管理有
限公司 押金 1,193,165.17 注2 10.47 792,181.10
河南电力物资有限公
司 投标保证金 450,000.00 注3 3.95 25,000.00
合计 — 8,363,808.32 — 73.41 1,204,681.10
注 1：1 年以内 250,000.00 元、2-3 年 1,250,000.00 元；
注 2：1-2 年 261,968.71 元、3-4 年 330,424.46 元、5 年以上 600,772.00 元；
注 3：1 年以内 400,000.00 元、1-2 年 50,000.00 元。
（1）长期股权投资分类
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准 账面价值
备
对子公
司投资
合计 80,150,190.47 0.00 80,150,190.47 80,000,000.00 0.00 80,000,000.00
（2）对子公司投资
本年计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 年末余额
煜邦电力智能装备
（嘉兴）有限公司
煜邦数字科技(广
东)有限公司
北京智慧云碳能链
路数据有限公司
合计 80,000,000.00 150,190.47 0.00 80,150,190.47 0.00 0.00
（1） 营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 688,890,524.76 549,462,224.30 466,704,611.10 347,872,742.18
其他业务 492,387.35 434,742.92 690,835.86 634,225.85
合计 689,382,912.11 549,896,967.22 467,395,446.96 348,506,968.03
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 16,957,260.85 0.00
交易性金融资产在持有期间的投资收益 3,016,073.75 3,150,129.54
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 340,600.00 0.00
合计 20,313,934.60 3,150,129.54
财务报告批准
本财务报告于 2023 年 3 月 15 日由本公司董事会批准报出。
北京煜邦电力技术股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 13,694.99 —
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 7,282,924.22 —
助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动
损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资
产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权
投资取得投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -50,000.00
小计 10,068,901.41 —
减：所得税影响额 1,505,547.72 —
合计 8,563,353.69 —
加权平均 每股收益（元/股）
报告期利润 净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
（%）
归属于母公司普通股股东的净利润 9.69% 0.45 0.45
扣除非经常性损益后归属于母公司普
通股股东的净利润 8.65% 0.40 0.40
北京煜邦电力技术股份有限公司
二○二三年三月十五日
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