安徽蓝盾光电子股份有限公司
目 录
二、已审财务报表
三、附件
中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）
中国·北京
中证天通 安徽蓝盾光电子股份有限公司 2022 年度财务报表之审计报告
审 计 报 告
中证天通（2023）证审字 21120005 号
安徽蓝盾光电子股份有限公司：
一、审计意见
我们审计了安徽蓝盾光电子股份有限公司（以下简称“蓝盾光电”）财务报表，
包括 2022 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2022 年度的合并及公司利润表、
合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了蓝盾光电 2022 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2022 年度合并及公
司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会
计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国
注册会计师职业道德守则，我们独立于蓝盾光电，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事
项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）收入确认
如财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计（二十七）收入”所述和“五、
合并财务报表主要项目注释（四十二）营业收入和营业成本”所示，公司 2022 年度
实现营业收入 76,395.80 万元，较公司 2021 年的营业收入下降 11.83%。公司收入类
型主要为环境监测、交通管理、气象观测和军工雷达部件等。由于收入是公司的关键
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中证天通 安徽蓝盾光电子股份有限公司 2022 年度财务报表之审计报告
业绩指标之一，各项业务存在差异化，且本年收入较上年下降，因此我们将收入确认
确定为关键审计事项。
我们对收入确认实施的相关程序主要包括：
（1）对收入确认相关内部控制的设计与运行有效性进行测试；
（2）对收入执行分析程序，包括：主要系统集成及工程项目收入、成本、毛利
率在报告期内的对比分析程序；
（3）针对收入中的仪器设备及系统销售、系统集成及工程以及军工雷达部件，
采取抽样方式，检查相关的销售或项目合同、发货单、运输单、客户验收单据、销售
发票、回款单等文件，评估收入的发生；针对运维及数据服务，采取抽样方式，检查
主要运维合同，并对报告期内的运维收入重新执行测算程序，评估收入的发生；
（4）检查主要项目对应的招投标文件、中标书、合同、发货清单、客户验收单
据，结合应收账款函证程序，检查已确认收入的真实性及完整性；
（5）对公司资产负债表日前后确认的收入执行截止性测试，结合期后回款、验
收单据的检查，核查收入入账期间是否正确。
（二）应收款项预期信用损失
如财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计（十）金融工具”所述、附注“五、
合并财务报表主要项目注释（三）应收票据、
（四）应收账款、
（十）一年内到期的非
流动资产、（十二）长期应收款”所示，公司截至 2022 年 12 月 31 日应收款项（含
应收票据、应收账款、长期应收款以及一年内到期的非流动资产）账面余额为
并财务报表资产总额的比重为 30.57%。若应收款项不能按期收回或无法收回而发生
坏账，对财务报表影响较为重大，因此我们将预期信用损失的计提作为关键审计事项。
我们对应收款项的预期信用损失实施的相关程序包括：
（1）对应收款项预期信用损失计提相关内部控制的设计和运行有效性进行测试；
（2）根据抽样原则，检查与应收款项余额相关的合同、发票及验收单据；
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（3）获取并检查主要客户的合同，了解合同约定的回款时点，并与实际执行的
回款时点进行比较分析；检查主要客户是否存在逾期情况，了解逾期的原因，并分析
合理性；
（4）检查应收款项账龄和历史付款模式，并评估是否交易对方出现财务问题，
对应收款项的收回性产生影响；
（5）对长账龄、逾期未回款的应收款项及交易对方出现财务问题回款困难的应
收款项，复核其未来可能回款的金额，评估是否出现减值的迹象；
（6）检索公司诉讼信息，并针对涉及诉讼的客户进行单独计提坏账准备测试，
结合回款情况评估是否出现减值的迹象；
（7）获取应收款项预期信用损失计提表，检查计提方法是否按照预期信用损失
的计提政策执行；重新计算预期信用损失计提金额是否准确；
（8）对发生额及余额较大的应收款项进行函证，通过函证合同金额、项目状态
以及回款情况，确认是否双方就应收款 项的金额等已达成一致意见；
（9）检查应收款项的期后回款情况。
四、其他信息
蓝盾光电管理层对其他信息负责。其他信息包括蓝盾光电年度报告中涵盖的信息，
但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何
形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其
他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者存在
重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应
当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
蓝盾光电管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，
并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重
大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估蓝盾光电的持续经营能力，披露与持续经营
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相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算蓝盾光电、终止
营运或别无其他现实的选择。
治理层负责监督蓝盾光电的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取
合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保
证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误
所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作
出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发
现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
据，就可能导致对蓝盾光电的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大
不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在
审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当
发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事
项或情况可能导致蓝盾光电不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
（6）就蓝盾光电中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以
对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全
部责任。
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我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包
括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟
通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如
适用）。
从与治理层沟通的事项中，我们确定哪些事项对当期财务报表审计最为重要，因
而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露
这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后
果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中证天通会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国 · 北京 中国注册会计师：
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安徽蓝盾光电子股份有限公司 2022 年度财务报表
合并资产负债表
编制单位：安徽蓝盾光电子股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注五 2022 年 12 月 31 日余额 2021 年 12 月 31 日余额
流动资产：
货币资金 （一） 286,504,150.05 240,929,184.64
交易性金融资产 （二） 260,496,000.00 503,487,602.72
衍生金融资产
应收票据 （三） 39,229,835.80 16,248,080.97
应收账款 （四） 400,972,264.15 362,263,355.49
应收账款融资 （五） 2,453,915.91 4,450,010.80
预付款项 （六） 8,737,472.34 7,102,145.99
其他应收款 （七） 12,083,200.53 20,868,343.39
存货 （八） 281,029,136.70 281,114,372.07
合同资产 （九） 16,394,370.22 14,022,848.26
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 （十） 129,507,285.53 76,419,673.22
其他流动资产 （十一） 388,377,099.08 282,876,892.54
流动资产合计 1,825,784,730.31 1,809,782,510.09
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 （十二） 258,982,423.76 113,093,038.53
长期股权投资
其他权益工具投资 （十三） 299,970,519.41 300,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 （十四） 166,367,704.50 137,285,969.63
在建工程 （十五） 29,778,218.69 3,249,665.20
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 （十六） 5,018,465.62 6,691,287.34
无形资产 （十七） 19,442,873.00 9,719,394.09
开发支出
商誉 （十八） 8,786,607.06 8,786,607.06
长期待摊费用 （十九） 547,813.45 820,189.47
递延所得税资产 （二十） 24,941,289.17 18,953,550.60
其他非流动资产 （二十一） 71,589,661.79 74,742,505.20
非流动资产合计 885,425,576.45 673,342,207.12
资产合计 2,711,210,306.76 2,483,124,717.21
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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安徽蓝盾光电子股份有限公司 2022 年度财务报表
合并资产负债表（续）
编制单位：安徽蓝盾光电子股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注五 2022 年 12 月 31 日余额 2021 年 12 月 31 日余额
流动负债：
短期借款 （二十二） 20,016,666.67
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 （二十三） 168,753,122.37 114,697,597.77
应付账款 （二十四） 224,892,477.34 172,680,451.34
预收款项
合同负债 （二十五） 92,889,503.24 67,452,533.29
应付职工薪酬 （二十六） 24,201,324.44 28,341,779.74
应交税费 （二十七） 18,471,843.09 44,561,480.25
其他应付款 （二十八） 21,902,007.70 19,068,438.96
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十九） 1,669,224.29 1,593,525.53
其他流动负债 （三十） 3,080,823.42 781,598.99
流动负债合计 575,876,992.56 449,177,405.87
非流动负债：
长期借款 （三十一） 99,939,407.01 12,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 （三十二） 3,580,099.57 5,249,323.85
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 （三十三） 15,558,839.45 24,080,966.59
递延收益 （三十四） 17,641,363.13 25,587,479.60
递延所得税负债 （二十） 7,585,658.88 246,374.53
其他非流动负债 （三十五） 522,871.69 179,357.48
其中：特准储备基金
非流动负债合计 144,828,239.73 67,343,502.05
负 债 合 计 720,705,232.29 516,520,907.92
所有者权益：
实收资本（或股本） （三十六） 131,869,930.00 131,869,930.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （三十七） 1,139,286,582.49 1,139,286,582.49
减：库存股
其他综合收益 （三十八） -25,058.50
专项储备 （三十九） 1,892,098.65 1,341,898.87
盈余公积 （四十） 80,924,049.95 74,972,287.76
未分配利润 （四十一） 615,223,710.58 604,386,501.71
归属于母公司股东权益合计 1,969,171,313.17 1,951,857,200.83
少数股东权益 21,333,761.30 14,746,608.46
股东权益合计 1,990,505,074.47 1,966,603,809.29
负债和股东权益总计 2,711,210,306.76 2,483,124,717.21
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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安徽蓝盾光电子股份有限公司 2022 年度财务报表
资产负债表
编制单位：安徽蓝盾光电子股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注十四 2022 年 12 月 31 日余额 2021 年 12 月 31 日余额
流动资产：
货币资金 212,186,112.19 202,821,305.81
交易性金融资产 195,300,178.08 301,274,849.32
衍生金融资产
应收票据 39,229,835.80 16,248,080.97
应收账款 （一） 398,062,180.68 406,068,978.44
应收账款融资 2,453,915.91 2,650,010.80
预付款项 8,446,248.48 21,611,621.46
其他应收款 （二） 14,823,372.03 22,915,640.75
存货 254,599,831.95 260,703,282.72
合同资产 15,958,662.72 13,064,773.26
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 121,532,861.47 76,419,673.22
其他流动资产 214,158,185.25 275,244,578.63
流动资产合计 1,476,751,384.56 1,599,022,795.38
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 145,295,841.78 113,093,038.53
长期股权投资 （三） 342,844,885.05 279,744,885.05
其他权益工具投资 299,970,519.41 300,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 163,554,440.28 131,253,759.69
在建工程 2,485,776.17 3,147,927.18
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 2,588,867.16 3,451,822.80
无形资产 4,750,910.73 4,947,922.77
开发支出
商誉
长期待摊费用 85,928.49 114,571.33
递延所得税资产 24,940,856.09 17,800,214.99
其他非流动资产 71,589,661.79
非流动资产合计 1,058,107,686.95 853,554,142.34
资产合计 2,534,859,071.51 2,452,576,937.72
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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安徽蓝盾光电子股份有限公司 2022 年度财务报表
资产负债表（续）
编制单位：安徽蓝盾光电子股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注十四 2022 年 12 月 31 日余额 2021 年 12 月 31 日余额
流动负债：
短期借款 20,016,666.67
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 164,220,386.48 114,697,597.77
应付账款 196,612,048.47 168,137,953.32
预收款项
合同负债 80,809,178.33 62,085,497.21
应付职工薪酬 18,237,512.36 22,465,242.15
应交税费 7,665,523.65 36,657,451.63
其他应付款 57,619,699.24 65,448,857.35
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 861,099.85 822,049.23
其他流动负债 3,002,005.60 761,794.12
流动负债合计 549,044,120.65 471,076,442.78
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,846,859.76 2,707,959.62
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 13,196,954.81 21,118,946.09
递延收益 16,949,696.46 18,887,479.60
递延所得税负债 7,397,024.80
其他非流动负债 522,871.69 179,357.48
其中：特准储备基金
非流动负债合计 39,913,407.52 42,893,742.79
负 债 合 计 588,957,528.17 513,970,185.57
所有者权益：
实收资本（或股本） 131,869,930.00 131,869,930.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,144,601,694.29 1,144,601,694.29
减：库存股
其他综合收益 -25,058.50
专项储备 1,892,098.65 1,341,898.87
盈余公积 80,924,049.95 74,972,287.76
未分配利润 586,638,828.95 585,820,941.23
股东权益合计 1,945,901,543.34 1,938,606,752.15
负债和股东权益总计 2,534,859,071.51 2,452,576,937.72
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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安徽蓝盾光电子股份有限公司 2022 年度财务报表
合并利润表
编制单位：安徽蓝盾光电子股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注五 2022 年度 2021 年度
一、营业总收入 763,958,021.04 866,504,064.91
其中：营业收入 （四十二） 763,958,021.04 866,504,064.91
二、营业总成本 718,135,676.30 705,087,568.11
其中：营业成本 （四十二） 567,036,617.04 554,531,843.65
税金及附加 （四十三） 4,892,410.87 6,112,734.06
销售费用 （四十四） 61,040,509.78 70,734,043.47
管理费用 （四十五） 49,684,409.30 37,087,053.89
研发费用 （四十六） 45,283,519.37 41,766,162.82
财务费用 （四十七） -9,801,790.06 -5,144,269.78
其中：利息费用 3,952,135.43 735,246.66
利息收入 13,977,083.26 6,437,369.83
加：其他收益 （四十八） 17,466,994.65 10,169,900.42
投资收益（损失以“－”号填列） （四十九） 20,188,282.97 29,255,305.08
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”
（五十） 496,000.00 3,487,602.72
号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） （五十一） -10,905,715.87 -16,406,518.88
资产减值损失（损失以“-”号填
（五十二） -1,271,647.76 -2,964,454.38
列）
资产处置收益（损失以“－”号
（五十三） 28,666.36 29,893.97
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 71,824,925.09 184,988,225.73
加：营业外收入 （五十四） 5,769,567.31 3,377,969.34
减：营业外支出 （五十五） 259,787.25 362,133.37
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 77,334,705.15 188,004,061.70
减：所得税费用 （五十六） 3,110,609.25 22,305,347.19
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 74,224,095.90 165,698,714.51
（一）按持续经营性分类：
（二）按所有权归属分类：
“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 -25,058.50
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净
-25,058.50
额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 -25,058.50
(二)将重分类进损益的其他综合收益
归属少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 74,199,037.40 165,698,714.51
归属于母公司所有者的综合收益总额 69,511,884.56 160,146,725.87
归属于少数股东的综合收益总额 4,687,152.84 5,551,988.64
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.53 1.21
（二）稀释每股收益 0.53 1.21
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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安徽蓝盾光电子股份有限公司 2022 年度财务报表
利润表
编制单位：安徽蓝盾光电子股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注十四 2022 年度 2021 年度
一、营业总收入 （四） 673,975,871.56 823,255,554.06
其中：营业收入 673,975,871.56 823,255,554.06
二、营业总成本 634,383,796.67 690,846,317.67
其中：营业成本 （四） 525,402,690.88 560,756,389.92
税金及附加 4,051,100.73 5,137,317.89
销售费用 54,208,707.71 76,450,618.77
管理费用 28,438,054.01 25,853,257.05
研发费用 30,530,448.26 28,146,620.38
财务费用 -8,247,204.92 -5,497,886.34
其中：利息费用 468,706.40 157,208.33
利息收入 8,914,061.74 6,019,280.30
加：其他收益 10,663,577.60 8,222,398.42
投资收益（损失以“－”号填列） （五） 15,894,686.07 27,805,768.98
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值 变动收益 （损 失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -10,226,008.23 -18,648,477.69
资产减值损失（损失以“-”号
-1,311,180.26 -2,914,029.38
填列）
资产处置收益（损失以“－”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 54,955,108.95 148,177,763.76
加：营业外收入 5,083,106.00 3,132,292.01
减：营业外支出 259,787.25 241,573.07
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 59,778,427.70 151,068,482.70
减：所得税费用 260,805.79 21,158,253.29
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 59,517,621.91 129,910,229.41
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
六、其他综合收益的税后净额 -25,058.50
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 -25,058.50
(二)将重分类进损益的其他综合收益
额
七、综合收益总额 59,492,563.41 129,910,229.41
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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安徽蓝盾光电子股份有限公司 2022 年度财务报表
合并现金流量表
编制单位：安徽蓝盾光电子股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注五 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 675,115,953.05 672,173,597.15
收到的税费返还 4,620,199.74 4,219,800.96
收到其他与经营活动有关的现金 （五十七） 18,329,528.05 27,633,392.45
经营活动现金流入小计 698,065,680.84 704,026,790.56
购买商品、接受劳务支付的现金 429,637,290.99 437,554,184.13
支付给职工以及为职工支付的现金 191,492,497.08 168,702,797.19
支付的各项税费 74,037,781.65 51,026,274.31
支付其他与经营活动有关的现金 （五十七） 60,640,457.15 67,047,381.30
经营活动现金流出小计 755,808,026.87 724,330,636.93
经营活动产生的现金流量净额 -57,742,346.03 -20,303,846.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 135,000,000.00 310,000,000.00
取得投资收益收到的现金 24,027,262.39 25,636,010.17
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 159,195,922.39 335,662,170.17
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 40,000,000.00 508,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 110,329,605.32 535,394,474.25
投资活动产生的现金流量净额 48,866,317.07 -199,732,304.08
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,900,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 107,939,407.01 50,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 109,839,407.01 50,000,000.00
偿还债务支付的现金 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 54,432,876.82 50,735,246.66
筹资活动产生的现金流量净额 55,406,530.19 -735,246.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 （五十八） 46,530,501.23 -220,771,397.11
加：期初现金及现金等价物余额 （五十八） 161,792,098.26 382,563,495.37
六、期末现金及现金等价物余额 （五十八） 208,322,599.49 161,792,098.26
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第 12 页
安徽蓝盾光电子股份有限公司 2022 年度财务报表
现金流量表
编制单位：安徽蓝盾光电子股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 652,707,005.27 655,531,982.89
收到的税费返还 3,676,141.27 3,826,817.38
收到其他与经营活动有关的现金 33,942,332.15 70,556,363.64
经营活动现金流入小计 690,325,478.69 729,915,163.91
购买商品、接受劳务支付的现金 395,109,459.41 485,401,671.88
支付给职工以及为职工支付的现金 152,115,784.39 140,287,354.76
支付的各项税费 59,856,000.24 44,593,811.61
支付其他与经营活动有关的现金 70,941,782.26 61,409,574.56
经营活动现金流出小计 678,023,026.30 731,692,412.81
经营活动产生的现金流量净额 12,302,452.39 -1,777,248.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 130,000,000.00 310,000,000.00
取得投资收益收到的现金 18,467,512.34 23,923,607.39
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 148,633,512.34 333,946,767.39
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 65,100,000.00 518,246,300.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 113,613,286.34 542,971,504.72
投资活动产生的现金流量净额 35,020,226.00 -209,024,737.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00 50,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 50,000,000.00
偿还债务支付的现金 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 51,781,066.49 50,157,208.33
筹资活动产生的现金流量净额 -31,781,066.49 -157,208.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 15,541,611.90 -210,959,194.56
加：期初现金及现金等价物余额 123,684,219.43 334,643,413.99
六、期末现金及现金等价物余额 139,225,831.33 123,684,219.43
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第 13 页
安徽蓝盾光电子股份有限公司 2022 年度财务报表
合并股东权益变动表
编制单位：安徽蓝盾光电子股份有限公司 2022 年度 单位：人民币元
本年金额
归属于母公司所有者权益
项 目 少数股东 所有者权益合
其他权益工具 减：库 其他综
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 权益 计
优先股 永续债 其他 存股 合收益
一、上年年末余额 131,869,930.00 1,139,286,582.49 1,341,898.87 74,972,287.76 604,386,501.71 1,951,857,200.83 14,746,608.46 1,966,603,809.29
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 131,869,930.00 1,139,286,582.49 1,341,898.87 74,972,287.76 604,386,501.71 1,951,857,200.83 14,746,608.46 1,966,603,809.29
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -25,058.50 550,199.78 5,951,762.19 10,837,208.87 17,314,112.34 6,587,152.84 23,901,265.18
（一）综合收益总额 -25,058.50 69,536,943.06 69,511,884.56 4,687,152.84 74,199,037.40
（二）所有者投入和减少资本 1,900,000.00 1,900,000.00
（三）利润分配 5,951,762.19 -58,699,734.19 -52,747,972.00 -52,747,972.00
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备 550,199.78 550,199.78 550,199.78
（六）其他
四、本年年末余额 131,869,930.00 1,139,286,582.49 -25,058.50 1,892,098.65 80,924,049.95 615,223,710.58 1,969,171,313.17 21,333,761.30 1,990,505,074.47
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第 14 页
安徽蓝盾光电子股份有限公司 2022 年度财务报表
合并股东权益变动表（续）
编制单位：安徽蓝盾光电子股份有限公司 2022 年度 单位：人民币元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项 目 少数股东权 所有者权益合
其他权益工具 减：库存 其他综
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 益 计
优先股 永续债 其他 股 合收益
一、上年年末余额 131,869,930.00 1,144,600,021.41 555,459.17 61,981,264.82 457,230,798.78 1,796,237,474.18 11,618,314.22 1,807,855,788.40
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 131,869,930.00 1,144,600,021.41 555,459.17 61,981,264.82 457,230,798.78 1,796,237,474.18 11,618,314.22 1,807,855,788.40
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -5,313,438.92 786,439.70 12,991,022.94 147,155,702.93 155,619,726.65 3,128,294.24 158,748,020.89
（一）综合收益总额 160,146,725.87 160,146,725.87 5,551,988.64 165,698,714.51
（二）所有者投入和减少资本 -5,313,438.92 -5,313,438.92 -2,423,694.40 -7,737,133.32
（三）利润分配 12,991,022.94 -12,991,022.94
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备 786,439.70 786,439.70 786,439.70
（六）其他
四、本年年末余额 131,869,930.00 1,139,286,582.49 1,341,898.87 74,972,287.76 604,386,501.71 1,951,857,200.83 14,746,608.46 1,966,603,809.29
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第 15 页
安徽蓝盾光电子股份有限公司 2022 年度财务报表
股东权益变动表
编制单位：安徽蓝盾光电子股份有限公司 2022 年度 单位：人民币元
本年金额
项 目 其他权益工具
减：库 其他综合收
股本 优先 永续 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他 存股 益
股 债
一、上年年末余额 131,869,930.00 1,144,601,694.29 1,341,898.87 74,972,287.76 585,820,941.23 1,938,606,752.15
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 131,869,930.00 1,144,601,694.29 1,341,898.87 74,972,287.76 585,820,941.23 1,938,606,752.15
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -25,058.50 550,199.78 5,951,762.19 817,887.72 7,294,791.19
（一）综合收益总额 -25,058.50 59,517,621.91 59,492,563.41
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配 5,951,762.19 -58,699,734.19 -52,747,972.00
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备 550,199.78 550,199.78
（六）其他
四、本年年末余额 131,869,930.00 1,144,601,694.29 -25,058.50 1,892,098.65 80,924,049.95 586,638,828.95 1,945,901,543.34
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第 16 页
安徽蓝盾光电子股份有限公司 2022 年度财务报表
股东权益变动表（续）
编制单位：安徽蓝盾光电子股份有限公司 2022 年度 单位：人民币元
上年金额
项 目 其他权益工具
减：库存 其他综
股本 优先 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
永续债 其他 股 合收益
股
一、上年年末余额 131,869,930.00 1,144,601,694.29 555,459.17 61,981,264.82 468,901,734.76 1,807,910,083.04
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 131,869,930.00 1,144,601,694.29 555,459.17 61,981,264.82 468,901,734.76 1,807,910,083.04
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 786,439.70 12,991,022.94 116,919,206.47 130,696,669.11
（一）综合收益总额 129,910,229.41 129,910,229.41
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配 12,991,022.94 -12,991,022.94
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备 786,439.70 786,439.70
（六）其他
四、本年年末余额 131,869,930.00 1,144,601,694.29 1,341,898.87 74,972,287.76 585,820,941.23 1,938,606,752.15
（后附附注系财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第 17 页
安徽蓝盾光电子股份有限公司 2022 年度财务报表附注
安徽蓝盾光电子股份有限公司
编制单位：安徽蓝盾光电子股份有限公司 金额单位：人民币元
一、 公司的基本情况
（一）基本情况
安徽蓝盾光电子股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），系由铜陵蓝盾光电子有限公司
（以下简称“蓝盾有限”）整体变更设立，于2006年1月18日在铜陵市工商行政管理局办理了设立登
记。
经中国证券监督管理委员会 (证监许可[2020] 1566号) 同意注册，公司首次向社会公开发行
人民币普通股股票3,297.00万股，每股面值1.00元，增加注册资本32,970,000.00元，变更后的注
册资本为131,869,930.00元。2020年8月24日公司发行A股股票在深圳证券交易所上市交易，股票
简称“蓝盾光电”，证券代码“300862”。
公司总部经营地址：安徽省铜陵市石城路电子工业区。
法定代表人：王建强。
公司经营范围：精密仪器及设备、雷达用装备及零配件、警用电子设备、检测设备、交通电
子产品及交通管理系统、软件产品及环境与交通监控系统集成项目、电源、变压器及电子元器件
生产、制造、设施运营、维护、销售、技术开发、技术转让及技术服务，建筑安装及施工，汽车
销售，电子与智能化工程专业承包，安全技术防范工程设计施工一体化，经营本企业自产产品及
技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零部件、原辅材料及技术的进口业务，但国家限定公
司经营或禁止进出口的商品及技术除外。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营
活动）
。
财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2023年3月24日决议批准报出。
（二）合并财务报表范围
本报告期末纳入合并财务报表范围的子公司如下：
子公司名称（全称） 子公司类型 持股比例% 表决权比例%
安徽安光环境科技有限公司 全资子公司 100.00 100.00
安徽光达电子科技有限公司 全资子公司 100.00 100.00
安徽蓝科信息科技有限公司 控股子公司 70.00 70.00
合肥安慧软件有限公司 全资子公司 100.00 100.00
安徽泰思特检测技术有限公司 全资子公司 100.00 100.00
铜陵光程智能交通科技管理有限公司 控股子公司 80.00 80.00
海南蓝浦科技有限公司 全资子公司 100.00 100.00
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安徽蓝盾光电子股份有限公司 2022 年度财务报表附注
子公司名称（全称） 子公司类型 持股比例% 表决权比例%
安徽中科蓝壹信息科技有限公司 控股子公司 51.00 51.00
报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注六“合并范围的变更”及附注七“在其他主体中的
权益”相关内容。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和
准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关
财务信息。
(二) 持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力
的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币，财务报表以人民币列示。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于
重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。
本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整
资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次
冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三（六）6”。
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。
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其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政
策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合
并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合
并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及
在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于
取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三（六）6”。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本
身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并
且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被
投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方
时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入
合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司
纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参
照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于
转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为
购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
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本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果
和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发
生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进
行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润
纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开
始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开
始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润
表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期
股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存
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收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有
者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税
主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税
负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并
相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有
者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公
司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售
资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司
所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的
长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权
新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的
净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依
次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前
的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资
本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余
公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进
行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面
价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本
公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合
收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
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在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资
成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期
收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值
重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，
对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当
期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项
交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账
面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权
投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交
易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应
的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失
控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投
资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽
子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
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（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。
在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，
该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本
公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同
经营和合营企业。
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行
会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从
购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、
与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表
日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量
的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账
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本位币金额的差额，计入当期损益。
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会
计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的
货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的
近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益
项目下单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相
关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负
债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公
司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照
修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是
指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公
司承诺买入或卖出金融资产的日期。
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融
资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模
式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进
行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
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金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司
则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产
的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率
法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均
计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损
益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终
止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息
收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，
直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之
外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，
采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率
贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，
除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允
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价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利
得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。
贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要
求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具
的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的
余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同
义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条
款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的
本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发
行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后
者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身
权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具
的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部
分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工
具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续
计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计
入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融
资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入
当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与
嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，
作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无
法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债。
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本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权
投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准
备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流
量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融
资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导
致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期
少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存
续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。
金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期
信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认
后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失
准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并
未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准
备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计
提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司
均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应
收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单
项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合
同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据
信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
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应收票据组合 1：商业承兑汇票
应收票据组合 2：银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
预期信用损失率具体如下：
账龄 商业承兑汇票预期信用损失率(%)
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合 1：应收客户款项
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
预期信用损失率具体如下：
账龄 预期信用损失率（%）
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1：应收利息
其他应收款组合 2：应收股利
其他应收款组合 3：应收其他款项
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失。
组合 1、组合 2 不计提坏账准备。
组合 3 预期信用损失率具体如下：
账龄 预期信用损失率（%）
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应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合 1：商业承兑汇票
应收款项融资组合 2：银行承兑汇票
应收款项融资组合 3：应收客户款项
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
预期信用损失率具体如下：
账龄 预期信用损失率（%）
合同资产确定组合的依据如下：
合同资产组合 1：未到期质保金
对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
预期信用损失率具体如下：
账龄 预期信用损失率（%）
长期应收款确定组合的依据如下：
长期应收款组合 1：应收客户款项
对于划分为组合的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
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对于分期收款项目，长期应收款账龄自合同约定的各期回款支付截止日开始计算。对未到合
同约定的支付截止日的长期应收款，不计提坏帐准备，对已超过合同约定的支付截止日尚未回款
的长期应收款，按超过的年限，分别计入下表中相应的年限计算预期信用损失。
预期信用损失率具体如下：
账龄 预期信用损失率（%）
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类
型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且
即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义
务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时
所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以
评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不
利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否
发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些
变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、
给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
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H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著
增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，
例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公
司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30
天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项
或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证
据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债
权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的
让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃
市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期
信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对
于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准
备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资
产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人
没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担
将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
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在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转
入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以
限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》第十八
条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，
按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》第十八条分
类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产
控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程
度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产
整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该
金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三（十一）。
(十一) 公允价值计量
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公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最
有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价
时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指
在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市
场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融
工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，
或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估
值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法
计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况
下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取
得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中
取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察
输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产
或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次
使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资
产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债
直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
(十二) 存货
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、半成品、库存商品、未验收项目
成本等。
未验收项目成本主要是指：在建项目所发生的成本、尚在进行中的安装成本、已完工但尚未
验收的项目以及正在履行的其他合约义务所发生的成本。
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本公司存货发出时采用加权平均法计价。
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价
准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负
债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者
劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销
售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，
以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其
生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的
可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③本公司对未验收项目成本进行全面复核及减值测试，若项目合同的预计总成本超过合同总
收入，则形成合同预计损失，计提存货跌价准备，并确认为当期损益，合同完工时，将已提取的
损失准备冲减项目合同费用。
④存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计
提。
⑤资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在
原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
(十三) 合同资产及合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因
素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三（十）。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列
示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方
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余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合
同负债不能相互抵销。
(十四) 合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是
对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减
值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况
下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”
项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列
示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他
流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”
项目中列示。
(十五) 持有待售的非流动资产或处置组
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出
售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获
得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的
规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取
得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否
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保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财
务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债
划分为持有待售类别。
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量
的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产
及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公
允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持
有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，
并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的
商誉账面价值不得转回。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或
非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折
旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组
中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有
待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负
债列示。
(十六) 长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业
的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参
与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的
相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策
是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能
够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投
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资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权
在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权
证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权
股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资
单位的生产经营决策，不形成重大影响。
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对
价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及
所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承
担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定
其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换
出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资
产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，
则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税
金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损
益。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业
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的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位
宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投
资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的
利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有
者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间
与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并
据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易
损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被
投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原
持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持
有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他
综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附
注三（十五）。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件
的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表
做相应调整。
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对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三（二十三）。
(十七) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价
值较高的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确
认条件的在发生时计入当期损益。
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、
估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 平均年限法 20—35 5.00 4.75—2.71
装修费 平均年限法 5 — 20.00
机器设备 平均年限法 10 5.00 9.50
运输设备 平均年限法 10 5.00 9.50
电子设备 平均年限法 5 5.00 19.00
其他设备 平均年限法 5 5.00 19.00
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预
计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的
租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提
租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内
计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿
命两者中较短的期间内计提折旧。
(十八) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支
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出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发
生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。
所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资
产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不
调整原已计提的折旧额。
(十九) 使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
金额；
状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。能够合理确定租赁期
届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间
内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照
上述原则计提折旧。
(二十) 借款费用
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列
条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用
的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
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费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(二十一)无形资产
按取得时的实际成本入账。
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 法定使用权
计算机软件 10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，
本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使
用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法
系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的
金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有
限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买
该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可
能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使
用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用
年限内系统合理摊销。
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研
究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
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A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十二)长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等
（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，
按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其
可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达
到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产
生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，
减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方
法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资
产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本
公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的
资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面
价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(二十三)长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(二十四)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配
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偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”
项目。
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职
工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工
教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以
及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关
的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会
计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部
应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相
匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的
金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量
等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的
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折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量
公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务
的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值
所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定
受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则
要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的
利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值
的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后
续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金
额。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资
产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场
收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折
现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
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在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十五)预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行
复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价
值进行调整。
(二十六)股份支付
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据
的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相
似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最
佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
以现金结算的股份支付
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入
相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重
新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待
期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，
将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
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以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份
支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工
具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工
具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加
的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不
利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该
变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件
而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权
益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于
该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
(二十七)收入
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益
的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商
品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品
或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务
的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收
取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确
定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重
大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制
权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内
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采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的
融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义
务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履
约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约
进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确
认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断
客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上
的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
销售退回条款：对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因
向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为
预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包
括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时
的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退
回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
质保义务：根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量
保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计
准则第 13 号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外
提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服
务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服
务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一
项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务
的性质等因素。
客户未行使的合同权利：本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负
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债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全
部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户
行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约
义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
合同变更
本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：
①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造
服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；
②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造
服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部
分合并为新合同进行会计处理；
③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造
服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产
生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。
本公司收入确认的具体方法如下：
① 商品销售合同
本公司与客户之间的商品销售合同包含转让仪器设备及系统、军工雷达部件的履约义务属于
在某一时点履行履约义务。收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户
且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有
权上的主要风险和报酬已转移，商品的控制权已转移；对于采用分期收款，实际上具有融资性质
的销售业务，按照应收的合同或协议价款的公允价值确认收入，并同时确认长期应收款。付款期
间内，长期应收款按央行公布的同期贷款利率或合同约定利率折现，并采用摊余成本计量，按期
确认利息收入，利率在长期应收款存续期间内一般保持不变。
② 系统集成及工程业务合同
本公司与客户之间的系统集成及工程业务合同包含设备的销售、安装和施工、调试、运行等
履约义务，属于在某一时点履行履约义务。本公司在取得客户验收确认的单据后确认收入。对于
系统集成及工程业务涉及分期收款时，并取得客户验收确认的单据后，按照应收的合同或协议价
款的公允价值确认收入，并同时确认长期应收款。付款期间内，长期应收款按央行公布的同期贷
款利率或合同约定利率折现，并采用摊余成本计量，按期确认利息收入，利率在长期应收款存续
期间内一般保持不变。
③ 运维及数据服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同包含数据运行维护的履约义务，由于本公司履约的同时客
户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在
服务提供期间平均分摊确认。
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④ 政府和社会资本合作（以下称“PPP”
）业务相关收入的确认
PPP 项目合同，是指本公司与政府方依法依规就 PPP 项目合作所订立的合同，项目公司提供
建造服务的，建造期间对于所提供的建造服务按照《企业会计准则第 14 号——收入》确认相关的
收入和成本，建造合同收入按应收取对价的公允价值计量，同时确认长期应收款；其中，长期应
收款应采用摊余成本计量并按期确认利息收入，实际利率在长期应收款存续期间内一般保持不变。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 企业采用建设经营移交方式
（BOT）参与公共基础设施建设业务，按照以下规定进行处理：本公司采用建设经营移交方式（BOT）
参与公共基础设施建设业务，建造期间，公司对于所提供的建造服务应当按照《企业会计准则第
收入》确认与后续经营服务相关的收入。公司建造合同收入应当按照收取或应收对价的公允价值
计量，并分别以下情况在确认收入的同时，项目公司确认金融资产或无形资产：（1）合同规定基
础设施建成后的一定期间内，项目公司可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金或其
他金融资产的；或在项目公司提供经营服务的收费低于某一限定金额的情况下，合同授予方按照
合同规定负责将有关差价补偿给项目公司的，应当在确认收入的同时确认金融资产，并按照《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定处理；（2）合同规定项目公司在有关基础设
施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该
权利不构成一项无条件收取现金的权利，项目公司应当在确认收入的同时确认无形资产。
(二十八)政府补助
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
（1）与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入
损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、
转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府
补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费
第 50 页
安徽蓝盾光电子股份有限公司 2022 年度财务报表附注
用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动
无关的政府补助，计入营业外收支。
（3）政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实
际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（4）政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况
的，直接计入当期损益。
(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延
所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额
按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所
得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项
条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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安徽蓝盾光电子股份有限公司 2022 年度财务报表附注
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该
影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影
响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负
债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的
商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。
暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动
等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯
重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有
者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于
按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差
异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，
以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得
税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产
确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情
况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的
递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，
确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
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④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负
债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认
递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者
权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期
间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂
时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额
超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所
有者权益。
(三十) 租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的
均为经营租赁。
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因
使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果
合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认
定合同为租赁或者包含租赁。
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低
价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注三（二十）
。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额按照租赁内含利率或增量借款利率计算的
现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租
赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；
购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支
付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值
预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本
或当期损益。
低价值资产租赁
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安徽蓝盾光电子股份有限公司 2022 年度财务报表附注
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用简化处理方法。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资
产成本或当期损益
(三十一)安全生产费用及维简费
根据财政部、安全生产监督管理总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资
[2022]136 号）以及财政部《企业会计准则解释第 3 号》（财会[2009]8 号）规定，公司按交通管
理类收入的 1.5%计提安全风险专项储备基金，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项
储备”科目。
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费用按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定
资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认
为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固
定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十二)重要会计政策、会计估计的变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更：
（1）2021 年 12 月 31 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》
（财会〔2021〕35
号，以下简称“解释 15 号”），解释 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过
程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理和“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起
施行。本项会计政策变更对公司报表无影响。
（2）自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于发行方
分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财
务报表无影响。
（3）公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于
企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更
对公司财务报表无影响。
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
四、 税项
（一）本公司的主要税项及其税率列示如下
税 目 纳税（费）基础 税率 备注
增值税 商品销售、提供劳务 6%、9%、13%
城建税 应交流转税额 7%
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安徽蓝盾光电子股份有限公司 2022 年度财务报表附注
税 目 纳税（费）基础 税率 备注
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育费附加 应交流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
（二）企业所得税
公司名称 税率 备注
安光环境、蓝科信息、安慧软件 15%
光达电子、泰思特、海南蓝浦、中科蓝壹 20%*1
光程智能 25%
（三）税收优惠及批文
根据国务院发布的《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策的通知》（国发
[2011]4 号）和财政部、国家税务总局发布的《关于软件产品增值税政策的通知》
（财税[2011]100
号）的相关规定，销售自行开发生产的软件产品的，对增值税实际税负超过 3%的部分实行即征
即退政策。
本公司经过高新技术企业重新认定，于 2020 年 8 月 17 日取得安徽省科学技术厅、安徽省财
政厅、安徽省国家税务局核发的高新技术企业证书，证书号 GR202034001261，有效期三年。根
据《中华人民共和国企业所得税法》规定，高新技术企业减按 15%税率计算缴纳所得税。
子公司安光环境于 2021 年 11 月 18 取得编号为 GR202134004420 号的高新技术企业证书,
有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，高新技术企业减按 15%税率计算缴纳
所得税。
子公司蓝科信息于 2020 年 8 月 17 取得编号为 GR202034000460 号的高新技术企业证书,
有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，高新技术企业减按 15%税率计算缴纳
所得税。
子公司安慧软件于 2021 年 9 月 18 日取得编号为 GR202134003633 号的高新技术企业证书,
有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，高新技术企业减按 15%税率计算缴纳
所得税。
根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13
号）和《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的
（国家税务总局公告 2021 年第 8 号）的规定，对满足要求的小型微利企业，减按 12.5%计
公告》
入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。公司子公司光达电子、泰思特、海南蓝浦、中
科蓝壹 2022 年度符合小型微利企业认定标准，其所得减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的
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安徽蓝盾光电子股份有限公司 2022 年度财务报表附注
税率缴纳企业所得税。
五、 合并财务报表主要项目注释
以下披露项目（含公司财务报表主要项目披露）除非特别指出，期初指 2022 年 1 月 1 日，
期末指 2022 年 12 月 31 日；上期指 2021 年度，本期指 2022 年度。
(一)货币资金
项 目 期末余额 期初余额
库存现金
银行存款 208,322,599.49 161,792,098.26
其他货币资金 78,181,550.56 79,137,086.38
合 计 286,504,150.05 240,929,184.64
其他货币资金主要为票据及保函保证金，其中：保证金金额 2022 年末、2021 年末分别为
对使用有限制、有潜在回收风险的款项；
(二)交易性金融资产
项 目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：理财产品 260,496,000.00 503,487,602.72
合 计 260,496,000.00 503,487,602.72
(三)应收票据
期末余额 期初余额
种 类 预期信用损失 预期信用损失
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
银行承兑汇票
商业承兑汇票 41,294,564.00 2,064,728.20 39,229,835.80 17,103,243.13 855,162.16 16,248,080.97
合 计 41,294,564.00 2,064,728.20 39,229,835.80 17,103,243.13 855,162.16 16,248,080.97
项 目 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票
商业承兑汇票 342,127.10
合计 342,127.10
期末余额
类 别
账面余额 预期信用损失准备 账面价值
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期末余额
类 别
账面余额 预期信用损失准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提预期信用损失准
备
按组合计提预期信用损失准
备
合 计 41,294,564.00 100.00 2,064,728.20 5.00 39,229,835.80
（续上表）
期初余额
类 别 账面余额 预期信用损失准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提预期信用损失准
备
按组合计提预期信用损失准
备
合 计 17,103,243.13 100.00 855,162.16 5.00 16,248,080.97
（1）按组合 1 商业承兑汇票组合计提预期信用损失准备
期末金额
名 称
账面余额 预期信用损失准备 计提比例（%）
军工 A 40,031,995.46 2,001,599.77 5.00
上海航天电子通讯设备研究所 310,500.00 15,525.00 5.00
军工 B 952,068.54 47,603.43 5.00
合 计 41,294,564.00 2,064,728.20 5.00
（续上表）
期初余额
名 称
账面余额 预期信用损失准备 计提比例（%）
军工 A 16,854,843.13 842,742.16 5.00
上海航天电子通讯设备研究所 248,400.00 12,420.00 5.00
合 计 17,103,243.13 855,162.16 5.00
（2）按组合 2 银行承兑汇票计提预期信用损失准备：本公司按照整个存续期预期信用损失计
量银行承兑汇票预期信用损失准备。 本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，
不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
按组合计提预期信用损失准备的确认标准及说明见附注三（十）。
类 别 期初余额 本期变动金额 期末余额
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计提 收回或转回 转销或核销
银行承兑汇票
商业承兑汇票 855,162.16 1,209,566.04 2,064,728.20
合 计 855,162.16 1,209,566.04 2,064,728.20
(四)应收账款
账 龄 期末余额 期初余额
小 计 467,114,840.34 424,128,296.87
减：预期信用损失准备 66,142,576.19 61,864,941.38
合 计 400,972,264.15 362,263,355.49
期末余额
类 别 账面余额 预期信用损失准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提预期信用损失准
备
按组合计提预期信用损失准
备
合计 467,114,840.34 100.00 66,142,576.19 14.16 400,972,264.15
（续上表）
期初余额
类 别 账面余额 预期信用损失准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提预期信用损失准
备
按组合计提预期信用损失准
备
合计 424,128,296.87 100.00 61,864,941.38 14.59 362,263,355.49
预期信用损失准备计提的具体说明：
（1）按单项计提预期信用损失准备的应收账款
应收款项（按单位） 期末余额
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预期信用损失
应收账款 计提比例 计提理由
准备
深圳市全球锁安防系统工程有限公司 912,600.00 912,600.00 100.00% 预计难以收回
合 计 912,600.00 912,600.00 100.00% —
（续上表）
期初余额
应收款项（按单位） 预期信用损失
应收账款 计提比例 计提理由
准备
深圳市全球琐安防系统工程有限公司 912,600.00 912,600.00 100.00% 预计难以收回
合 计 912,600.00 912,600.00 100.00% —
（2）按组合计提预期信用损失准备的应收账款
期末余额
账 龄
账面余额 预期信用损失准备 计提比例（%）
合 计 466,202,240.34 65,229,976.19
（续上表）
期初余额
账 龄
账面余额 预期信用损失准备 计提比例（%）
合 计 423,215,696.87 60,952,341.38
本期预期信用损失准备计提金额的依据：
按组合计提预期信用损失准备的确认标准及说明见附注三（十）。
本期变动金额
类 别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
应收款项 61,864,941.38 4,370,612.41 92,977.60 66,142,576.19
合 计 61,864,941.38 4,370,612.41 92,977.60 66,142,576.19
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项 目 核销金额
实际核销的应收账款 92,977.60
单位名称 余额 占应收账款余额的比例（%） 预期信用损失准备余额
军工 A 29,146,719.37 6.27 1,457,335.97
自贡市环境保护局 22,555,665.65 4.85 5,338,087.08
淮北市生态环境局 19,841,950.09 4.27 1,843,670.01
贵州省广播电视信息网络股份
有限公司
新乡市生态环境局 13,726,989.44 2.96 1,017,690.61
合 计 103,631,324.55 22.30 10,574,783.67
(五)应收款项融资
项 目 期末余额 期初余额
应收票据 2,453,915.91 4,450,010.80
应收账款
合 计 2,453,915.91 4,450,010.80
期末余额
类 别
计提减值准备的基础 计提比例（%） 减值准备 备注
按单项计提减值准备
按组合计提减值准备 2,453,915.91
合 计 2,453,915.91
（续上表）
期初余额
类 别
计提减值准备的基础 计提比例（%） 减值准备 备注
按单项计提减值准备
按组合计提减值准备 4,450,010.80
合 计 4,450,010.80
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安徽蓝盾光电子股份有限公司 2022 年度财务报表附注
本期变动金额
类 别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
应收票据
应收账款
合 计
于 2022 年度，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认
为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
项 目 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 15,597,062.59
商业承兑汇票
合 计 15,597,062.59
(六)预付款项
期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合 计 8,737,472.34 100.00 7,102,145.99 100.00
本公司无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。
单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例
南京硕和源科技有限公司 890,000.00 10.19
中国石化销售股份有限公司安徽铜陵石油
分公司
河南立畅仪器设备有限公司 616,718.72 7.06
Teledyne Advanced pollution
lnstrumentation
维萨拉（北京）测量技术有限公司 360,000.00 4.12
合 计 2,975,462.57 34.06
(七)其他应收款
项 目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
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项 目 期末余额 期初余额
其他应收款 12,083,200.53 20,868,343.39
合 计 12,083,200.53 20,868,343.39
（1）按账龄披露
账 龄 期末余额 期初余额
小 计 18,296,906.72 27,485,126.07
减：预期信用损失准备 6,213,706.19 6,616,782.68
合 计 12,083,200.53 20,868,343.39
（2）按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
保证金、押金 17,278,828.28 26,061,146.94
备用金 751,357.10 1,137,988.47
其他 266,721.34 285,990.66
小 计 18,296,906.72 27,485,126.07
减：预期信用损失准备 6,213,706.19 6,616,782.68
合 计 12,083,200.53 20,868,343.39
（3）按坏账计提方法分类披露
本期计提、收回或转回的其他应收款项预期信用损失准备情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合 计
期信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
期初余额 6,616,782.68 6,616,782.68
期初余额在本期 6,616,782.68 6,616,782.68
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -403,076.49 -403,076.49
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 6,213,706.19 6,213,706.19
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截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的预期信用损失准备。
本期预期信用损失准备计提金额的依据：
按组合计提预期信用损失准备的确认标准及说明见附注三（十）。
（4）预期信用损失准备的变动情况
本期变动金额
类 别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提预期信用
损失准备
按组合计提预期信用
损失准备
合 计 6,616,782.68 -403,076.49 6,213,706.19
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 预期信用损失准备
额合计数的比例(%)
漳州市生态环境局 保证金 3,998,500.00 2-3 年 33.09 1,199,550.00
滁州市财政国库支付
保证金 1,440,000.00 注1 11.92 1,374,198.00
中心
滁州市财政局 保证金 822,200.00 注2 6.80 151,500.00
中山大学 保证金 754,205.00 1 年以内 6.24 37,710.25
广西壮族自治区公安
保证金 656,400.00 3-4 年 5.43 525,120.00
厅交通警察总队
合 计 7,671,305.00 63.48 3,288,078.25
注 1： 2-3 年账龄 45,300.00 元，3-4 年账龄 170,460.00 元，4-5 年账龄 1,224,240.00 元；
注 2：1-2 年账龄 475,800.00 元，2-3 年账龄 346,400.00 元。
(八)存货
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 63,797,471.25 5,577,847.47 58,219,623.78 62,889,219.59 5,261,959.29 57,627,260.30
在产品 117,411,482.41 934,299.25 116,477,183.16 96,399,149.77 1,331,137.18 95,068,012.59
库存商品 19,051,649.38 987,738.45 18,063,910.93 22,546,692.67 590,265.92 21,956,426.75
未验收项
目成本
合 计 288,529,021.87 7,499,885.17 281,029,136.70 288,297,734.46 7,183,362.39 281,114,372.07
本期增加金额 本期减少金额
项 目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 5,261,959.29 315,888.18 5,577,847.47
在产品 1,331,137.18 396,837.93 934,299.25
库存商品 590,265.92 397,472.53 987,738.45
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本期增加金额 本期减少金额
项 目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
合 计 7,183,362.39 713,360.71 396,837.93 7,499,885.17
(九)合同资产
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
未到期的质保金 18,297,754.03 1,903,383.81 16,394,370.22 14,971,107.09 948,258.83 14,022,848.26
小计 18,297,754.03 1,903,383.81 16,394,370.22 14,971,107.09 948,258.83 14,022,848.26
减：列示于其他非流动
资产的合同资产
合 计 18,297,754.03 1,903,383.81 16,394,370.22 14,971,107.09 948,258.83 14,022,848.26
期末余额
类 别 账面余额 减值准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提减值准备
按组合计提减值准备 18,297,754.03 100 1,903,383.81 10.40 16,394,370.22
合 计 18,297,754.03 100 1,903,383.81 10.40 16,394,370.22
期初余额
类 别 账面余额 减值准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提减值准备
按组合计提减值准备 14,971,107.09 100.00 948,258.83 6.33 14,022,848.26
合 计 14,971,107.09 100.00 948,258.83 6.33 14,022,848.26
上年期末余 会计政策 本年期初余 本期转
项 目 本期计提 本期转回 本年期末余额
额 变更 额 销/核销
按单项计提减值准备
按组合计提减值准备 948,258.83 948,258.83 955,124.98 1,903,383.81
合 计 948,258.83 948,258.83 955,124.98 1,903,383.81
(十)一年内到期的非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 154,569,892.72 88,367,711.10
减：未确认融资收益 13,788,673.65 6,402,718.25
减：坏账准备-长期应收款 11,273,933.54 5,545,319.63
合 计 129,507,285.53 76,419,673.22
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期末余额
类 别 账面余额 预期信用损失准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提预期信用损失准
备
按组合计提预期信用损失准
备
合 计 154,569,892.72 100.00 11,273,933.54 7.29 143,295,959.18
（续上表）
期初余额
类 别 账面余额 预期信用损失准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提预期信用损失准
备
按组合计提预期信用损失准
备
合 计 88,367,711.10 100.00 5,545,319.63 6.28 82,822,391.47
预期信用损失准备计提的具体说明：
（1）按单项计提预期信用损失准备的长期应收款
期末余额
应收款项（按单位） 预期信用损失
应收账款 计提比例 计提理由
准备
辽源市公安局 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 预计难以收回
合 计 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00
（续上表）
期初余额
应收款项（按单位） 预期信用损失
应收账款 计提比例 计提理由
准备
辽源市公安局 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 预计难以收回
合 计 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00
（2）按组合计提预期信用损失准备的长期应收款
期末余额
账 龄
长期应收款 预期信用损失准备 计提比例（%）
未到合同约定收款期金额 72,269,159.03
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期末余额
账 龄
长期应收款 预期信用损失准备 计提比例（%）
未到合同约定收款期金额 72,269,159.03
合 计 152,569,892.72 9,273,933.54
（续上表）
期初余额
账 龄
账面余额 预期信用损失准备 计提比例（%）
未到合同约定收款期金额 47,684,342.98
合 计 86,367,711.10 3,545,319.63
本期预期信用损失准备计提金额的依据：
按组合计提预期信用损失准备的确认标准及说明见附注三（十）。
本期变动金额
类 别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
单项计提 2,000,000.00 2,000,000.00
组合计提 3,545,319.63 5,728,613.91 9,273,933.54
合 计 5,545,319.63 5,728,613.91 11,273,933.54
(十一)其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
理财产品 377,976,621.92 274,683,690.41
待认证进项税 5,409,907.71
待抵扣进项税 3,295,410.25 2,222,406.20
预缴企业所得税 6,393,343.03
房租 711,723.88 560,888.22
合 计 388,377,099.08 282,876,892.54
(十二)长期应收款
期末余额 期初余额
预期 预期
项 目 信用 信用 折现率区间
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
损失 损失
准备 准备
特许经营权运
营项目
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期末余额 期初余额
预期 预期
项 目 信用 信用 折现率区间
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
损失 损失
准备 准备
应收工程款 154,671,664.10 154,671,664.10 124,247,566.49 124,247,566.49 3.78%-6.65%
未实现融资收
益
合 计 258,982,423.76 258,982,423.76 113,093,038.53 113,093,038.53
注：应收工程款系分期收款方式承接的系统集成及工程项目。
(十三)其他权益工具投资
项 目 期末余额 期初余额
宁波九格众蓝股权投资合伙企业
（有限合伙）
合 计 299,970,519.41 300,000,000.00
(十四)固定资产
项 目 期末余额 期初余额
固定资产 166,367,704.50 137,285,969.63
合 计 166,367,704.50 137,285,969.63
（1）固定资产情况
房屋及建筑
项 目 装修费 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
物
一、账面原值：
（1）购置 219,380.53 144,097.35 845,734.70 1,550.00 1,210,762.58
（2）在建工程转入 10,571,853.26 21,294,118.49 1,507,392.54 26,142,283.40 59,515,647.69
（3）其他 1,323,118.75 1,323,118.75
（1）处置或报废 6,739,231.50 255,185.09 583,055.96 7,577,472.55
二、累计折旧
（1）计提 1,444,699.20 4,098,724.60 1,620,070.74 24,656,786.94 305,259.40 32,125,540.88
（1）处置或报废 6,098,164.56 224,677.39 412,377.33 6,735,219.28
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房屋及建筑
项 目 装修费 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
物
三、减值准备
（1）计提
（1）处置或报废
四、固定资产账面
价值
（2）公司无暂时闲置的固定资产情况。
（3）公司无通过融资租赁租入的固定资产情况。
（4）公司无通过经营租赁租出的固定资产。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
三厂区环保大楼 191,689.07 历史原因导致环保大楼部分楼层权属无法分割，暂时无法办理
（6）公司报告期末无因固定资产市价下跌、陈旧过时或发生实体损坏等原因，导致部分固定
资产可收回金额低于其账面价值的情形，故未计提固定资产减值准备。
(十五)在建工程
项 目 期末余额 期初余额
在建工程 29,778,218.69 3,249,665.20
合 计 29,778,218.69 3,249,665.20
（1）在建工程情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
运维服务体系建设项目 2,420,445.67 2,420,445.67 1,495,400.71 1,495,400.71
新厂区建设及高端分析
测量仪器技改项目
研发中心及监测仪器生
产基地建设项目
大气环境综合立体监测
系统及数据服务建设项 63,185.97 63,185.97
目
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期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合 计 29,778,218.69 29,778,218.69 3,249,665.20 3,249,665.20
（2）重要在建工程项目变动情况
本期增加金 本期转入固定 本期其他减
项目名称 预算数 期初余额 期末余额
额 资产金额 少金额
运维服务体系建设项
目 49,549,700.00 1,495,400.71 20,286,698.93 19,361,653.97 2,420,445.67
研发中心及监测仪器
生产基地建设项目 210,246,300.00 198,222.17 38,282,171.06 11,185,806.18 27,294,587.05
新厂区建设及高端分
析测量仪器技改项目 122,071,900.00 1,556,042.32 65,201,857.31 33,955,494.20 32,802,405.43
大气环境综合立体监
测系统及数据服务建 250,700,400.00 6,261,685.49 6,198,499.52 63,185.97
设项目
合 计 632,568,300.00 3,249,665.20 130,032,412.79 59,515,647.69 43,988,211.61 29,778,218.69
（续上表）
工程累计投入占 工程进度 利息资本化 其中：本期利 本期利息资
项目名称 资金来源
预算比例(%) (%) 累计金额 息资本化金额 本化率(%)
运维服务体系建设项目 60.14 60.14 募投资金
研发中心及监测仪器生产基
地建设项目
新厂区建设及高端分析测量
仪器技改项目
大气环境综合立体监测系统
及数据服务建设项目
合 计
（3）期末在建工程未发生减值情形，故未计提在建工程的项目减值准备。
(十六)使用权资产
项 目 房屋建筑物 合计
一、账面原值
（1）新增租赁
二、累计折旧
（1）计提 1,672,821.72 1,672,821.72
（1）处置
三、减值准备
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项 目 房屋建筑物 合计
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
(十七)无形资产
项 目 土地使用权 专利权 计算机软件 合计
一、账面原值
（1）购置 11,185,806.18 11,185,806.18
（1）处置
二、累计摊销
（1）计提 375,782.83 373,220.00 713,324.44 1,462,327.27
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
(十八)商誉
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本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商
期初余额 企业合并形 期末余额
誉的事项 其他 处置 其他
成的
合肥安慧软件有限公司 8,786,607.06 8,786,607.06
合 计 8,786,607.06 8,786,607.06
被投资单位名称或形成商 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
誉的事项 计提 其他 处置 其他
合肥安慧软件有限公司 — — — — — —
(十九)长期待摊费用
本期减少
项 目 期初余额 本期增加 期末余额
本期摊销 其他减少
装修费 820,189.47 272,376.02 547,813.45
合 计 820,189.47 272,376.02 547,813.45
(二十)递延所得税资产、递延所得税负债
期末余额 期初余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
信用减值准备 90,098,683.45 12,427,503.47 74,705,408.57 11,033,856.75
资产减值准备 9,414,706.48 1,412,205.97 8,131,621.22 1,221,458.80
预提售后维护费 14,358,287.73 2,031,427.45 22,918,814.49 3,341,944.99
政府补助 11,225,410.75 1,683,811.61 18,958,908.17 2,843,836.23
未实现内部利润 1,354,566.33 203,184.95 3,338,172.84 500,725.92
使用权资产 184,868.36 27,730.25 78,186.05 11,727.91
可抵扣亏损 11,963,802.25 299,095.06
固定资产税前及加计
其他权益工具投资公
允价值变动
合 计 184,309,194.72 24,941,289.17 128,131,111.34 18,953,550.60
注 1：本期部分子公司属于小型微利企业，实际适用企业所得税税率为 2.5%，预计未来年度可抵扣暂时性差
异转回时所得税税率仍为 2.5%，故按 2.5%适用税率计算递延所得税资产。
注 2：根据《财政部 税务总局 科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》
（2022 年第 28 号，以下
）规定，对高新技术企业 2022 年 10 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日期间新购置设备、器具，将其作
简称《公告》
为固定资产核算的，可以选择在计算应纳税所得额时一次性在税前扣除，同时允许按 100%在税前加计扣除。企
业 2022 年 10 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日期间购入固定资产 49,314,028.66 元，2022 年度可以税前加计扣除
合计金额 98,628,057.32 元，本期实际税前抵扣金额为 52,948,668.54 元，剩余 45,679,388.78 元以后年度可以
税前抵扣。上述剩余抵扣金额确认递延所得税资产。
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安徽蓝盾光电子股份有限公司 2022 年度财务报表附注
期末余额 期初余额
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
固定资产加计扣除 49,313,498.68 7,397,024.80
合 计 50,571,059.21 7,585,658.88 1,642,496.87 246,374.53
项 目 期末余额 期初余额
信用减值准备 1,011,832.66 1,702,335.46
预提售后维护费 1,200,551.71 1,162,152.10
政府补助 5,924,285.71 6,628,571.43
可抵扣亏损 34,412,540.51 36,704,084.49
合 计 42,549,210.59 46,197,143.48
年 份 期末余额 期初余额
合 计 34,412,540.51 36,704,084.49
(二十一)其他非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
预付设备款 31,154,867.27
定期存款 40,434,794.52
铜陵市智能交通科技基础设施建设 PPP
项目
小 计 71,589,661.79 74,742,505.20
减：减值准备
小 计 71,589,661.79 74,742,505.20
减：一年内到期的其他非流动资产
其中：原值
减值准备
合 计 71,589,661.79 74,742,505.20
(二十二)短期借款
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项 目 期末余额 期初余额
信用借款 20,016,666.67
合 计 20,016,666.67
(二十三)应付票据
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 168,753,122.37 114,697,597.77
商业承兑汇票
合 计 168,753,122.37 114,697,597.77
截至 2022 年 12 月 31 日，公司无已到期未支付的应付票据。
(二十四)应付账款
项 目 期末余额 期初余额
应付货款 167,008,359.68 163,518,230.31
应付工程、设备款 46,129,434.73 3,001,770.61
运费 717,384.91 662,993.58
其他费用 11,037,298.02 5,497,456.84
合 计 224,892,477.34 172,680,451.34
(二十五)合同负债
项 目 期末余额 期初余额
预收货款 92,889,503.24 67,452,533.29
合 计 92,889,503.24 67,452,533.29
(二十六)应付职工薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 28,341,779.74 176,175,649.47 180,316,104.77 24,201,324.44
二、离职后福利—设定提存计划 12,394,431.68 12,394,431.68
合 计 28,341,779.74 188,570,081.15 192,710,536.45 24,201,324.44
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 28,296,716.72 165,204,362.10 169,353,395.38 24,147,683.44
二、职工福利费 1,351,579.32 1,351,579.32
三、社会保险费 5,708,162.21 5,708,162.21
其中：医疗保险费 5,375,614.11 5,375,614.11
工伤保险费 260,633.04 260,633.04
生育保险费 71,915.06 71,915.06
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项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
四、住房公积金 43,063.02 3,509,150.92 3,500,572.94 51,641.00
五、工会经费和职工教育经费 2,000.00 402,394.92 402,394.92 2,000.00
合 计 28,341,779.74 176,175,649.47 180,316,104.77 24,201,324.44
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
离职后福利：
合 计 12,394,431.68 12,394,431.68
(二十七)应交税费
项 目 期末余额 期初余额
增值税 13,691,043.57 22,944,199.48
企业所得税 2,117,984.91 17,616,929.23
个人所得税 688,373.72 42,435.21
城市维护建设税 813,562.69 1,735,936.27
教育费附加 409,680.20 755,491.06
地方教育费附加 252,359.51 480,398.07
房产税 262,192.65 605,891.07
土地使用税 143,555.91 201,581.64
其他 93,089.93 178,618.22
合 计 18,471,843.09 44,561,480.25
(二十八)其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
应付利息 2,093,143.38 1,401,516.66
应付股利 576,240.00 576,240.00
其他应付款 19,232,624.32 17,090,682.30
合 计 21,902,007.70 19,068,438.96
项 目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 2,093,143.38 1,401,516.66
短期借款应付利息
合 计 2,093,143.38 1,401,516.66
截至 2022 年 12 月 31 日，公司无已逾期未支付的利息。
项 目 期末余额 期初余额
普通股股利 576,240.00 576,240.00
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（1）按款项性质列示其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
未支付报销款 12,617,538.06 12,702,471.97
保证金、押金 957,950.74 924,250.00
其他 5,657,135.52 3,463,960.33
合 计 19,232,624.32 17,090,682.30
（2）期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
(二十九)一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 1,669,224.29 1,593,525.53
一年内到期的长期借款
合 计 1,669,224.29 1,593,525.53
(三十)其他流动负债
项 目 期末余额 期初余额
待转销项税额 2,738,696.32 781,598.99
已背书未到期末终止确认的应收票据 342,127.10
合 计 3,080,823.42 781,598.99
(三十一)长期借款
项 目 期末余额 期初余额
保证、抵押借款 12,000,000.00 12,000,000.00
质押借款 87,939,407.01
合 计 99,939,407.01 12,000,000.00
押借款 600 万元，借据显示借款期间为 2019 年 5 月 7 日至 2024 年 5 月 6 日，上述借款系公司
于 2018 年 11 月 28 日与安徽省小额再贷款股份有限公司签订抵押合同（合同编号：
（2018 招引）
抵字第 013 号）
，以机械设备作为抵押，抵押最高本金限额为人民币 600 万元，抵押额度有效期
自 2018 年 11 月 28 日至 2023 年 11 月 27 日；公司于 2018 年 11 月 28 日与安徽省小额再贷款
股份有限公司签订最高额保证合同（合同编号：（2018 招引）保字第 013 号）
，为子公司蓝科信
息自 2018 年 11 月 28 日至 2023 年 11 月 27 日期间与安徽省小额再贷款股份有限公司的债务提
供保证，保证责任的最高限额为人民币 600 万元。
子公司蓝科信息作为借款人于 2019 年 9 月 23 日与委托人铜陵天源股权投资集团有限公司、
受托人徽商银行铜陵银霄支行签订委托贷款合同（合同编号： 2019 年银霄支行委贷字第
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以机械设备作为抵押，抵押人民币 600 万元，抵押有效期自 2019 年 9 月 23 日至 2024 年 9 月
投资集团有限公司的债务提供保证，保证期间为合同确定的债权到期或提前到期之次日起三年。
述借款系公司于 2022 年 3 月 1 日与中国工商银行铜陵分行向阳山支行签订最高额质押合同（合
同编号： 2021 年向支（质）字 0014 号），以 PPP 项目收益权及收益权项下应收账款进行质押，
质押最高本金限额为人民币 87,939,407.01 元，质押额度有效期自 2022 年 3 月 1 日至 2031 年
(三十二)租赁负债
项 目 期末余额 期初余额
租赁付款额 5,669,171.69 7,558,895.56
减：未确认融资费用 419,847.83 716,046.19
减：一年内到期的租赁负债 1,669,224.29 1,593,525.52
合 计 3,580,099.57 5,249,323.85
(三十三)预计负债
项 目 期末余额 期初余额 形成原因
售后维护费 15,558,839.45 24,080,966.59 售后维护费
合 计 15,558,839.45 24,080,966.59
(三十四)递延收益
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 25,587,479.60 7,946,116.47 17,641,363.13 尚未摊销的政府补助
合 计 25,587,479.60 7,946,116.47 17,641,363.13
本期新增补 本期计入其 其他 与资产相关/
补助项目 期初余额 期末余额
助金额 他收益金额 变动 与收益相关
环境、气象高端在线科学仪器
关键技术研究与产业化
安徽蓝盾国家空气质量检测
网运维服务平台
基于云计算的智能交通大数
据应用系统示范项目
铜陵市大气环境综合立体监
测产业化新兴产业工程
生态环境检测系统及其配套
工程建设项目
大气 HOx 自由基在线测量的
LIF 技术研发
冬奥会非接触快速通过安检
技术和系统
基于大气光学探测技术的高
性能激光雷达系列装备工程
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激光雷达综合监测大数据分
析平台研发及产业化
合 计 25,587,479.60 7,946,116.47 17,641,363.13
(三十五)其他非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
待转销项税额 522,871.69 179,357.48
合 计 522,871.69 179,357.48
(三十六)股本
本次增减变动（+、一）
项 目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 131,869,930.00 131,869,930.00
(三十七)资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,111,978,175.37 1,111,978,175.37
其他资本公积 27,308,407.12 27,308,407.12
合 计 1,139,286,582.49 1,139,286,582.49
(三十八)其他综合收益
本期发生额
期初
项 目 本期 税后归属 税后归属于 期末余额
余额 本期减少 所得税
增加 于母公司 少数股东
一、以后不能重分类进
损益的其他综合收益
其中：
其他权益工具投资公
允价值变动
其他综合收益合计 29,480.59 -4,422.09 -25,058.50 -25,058.50
(三十九)专项储备
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1,341,898.87 2,859,116.45 2,308,916.67 1,892,098.65
合 计 1,341,898.87 2,859,116.45 2,308,916.67 1,892,098.65
(四十)盈余公积
会计政策变
项 目 上年期末余额 本年期初余额 本期增加 本期减少 本年期末余额
更
法定盈余公积 74,972,287.76 74,972,287.76 5,951,762.19 80,924,049.95
合 计 74,972,287.76 74,972,287.76 5,951,762.19 80,924,049.95
注：本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润 10％提
取法定盈余公积金。
(四十一)未分配利润
项 目 本期发生额 上期发生额
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项 目 本期发生额 上期发生额
调整前上期末未分配利润 604,386,501.71 457,230,798.78
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 604,386,501.71 457,230,798.78
加：本期归属于母公司所有者的净利润 69,536,943.06 160,146,725.87
减：提取法定盈余公积 5,951,762.19 12,991,022.94
减：应付普通股股利 52,747,972.00
期末未分配利润 615,223,710.58 604,386,501.71
(四十二)营业收入及营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 763,223,712.38 566,728,825.21 866,504,064.91 554,531,843.65
其他业务收入 734,308.66 307,791.83
合 计 763,958,021.04 567,036,617.04 866,504,064.91 554,531,843.65
本期发生额 上期发生额
行 业
收入 成本 收入 成本
环境监测 479,006,361.70 354,800,853.73 539,910,535.03 337,309,004.38
交通管理 200,866,620.51 154,880,367.64 215,167,591.97 160,419,098.48
气象观测 13,858,619.98 9,145,162.53 31,082,471.14 13,001,003.73
军工雷达部件 69,492,110.19 47,902,441.31 80,343,466.77 43,802,737.06
合 计 763,223,712.38 566,728,825.21 866,504,064.91 554,531,843.65
项 目 本期发生额
按收入确认时间分类
商品（在某一时点转让） 411,099,628.56
服务（在某一时段内提供） 352,124,083.82
合 计 763,223,712.38
公司的主要客户为环境监测、公安、交通、气象等政府部门、事业单位以及军工企业，公司
主要以招投标方式获取客户。
对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务；对于提供数据
运行维护类交易，本公司在服务提供期间平均分摊确认已完成的履约义务。
公司与客户一般会按签订合同、安装调试、验收、质保等阶段约定付款节点，不再另外给予
其信用期。本公司与客户合同中根据节点确定进度款支付的时间和比例，双方按照合同条款履行
相应义务；通常合同的质保期限在 1-3 年。
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本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
占公司本期全部营业收入的比例
客户名称 营业收入
(%)
军工 A 56,411,160.72 7.38
中国环境监测总站 45,917,436.80 6.01
中国电信股份有限公司毕节分公司 40,959,730.24 5.36
成都市路桥经营管理有限责任公司 25,556,926.61 3.35
安徽省生态环境监测中心（安徽省重污染
天气预报预警中心）
合计 189,386,832.44 24.79
(四十三)税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,974,361.57 2,620,438.28
教育费附加 846,155.04 1,139,559.99
地方教育费附加 564,103.31 732,170.26
房产税 423,511.17 391,395.40
土地使用税 720,698.03 806,413.92
印花税 235,210.60 360,921.10
水利基金 124,437.29 57,878.36
其他 3,933.86 3,956.75
合 计 4,892,410.87 6,112,734.06
(四十四)销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
售后维护费 16,474,506.94 25,491,205.32
职工薪酬 17,630,900.49 15,516,697.00
业务招待费 12,500,831.59 14,111,175.54
交通差旅费 7,731,419.36 7,515,874.15
招标服务费 2,699,198.66 3,449,176.63
宣传展览费 521,024.15 1,528,558.97
办公费 2,036,182.03 1,601,507.25
租赁费 678,141.36 710,750.58
折旧及摊销费 520,126.68 577,716.63
通讯费 110,654.43 136,899.78
其他 137,524.09 94,481.62
合 计 61,040,509.78 70,734,043.47
(四十五)管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 29,570,711.89 19,909,225.47
第 79 页
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项 目 本期发生额 上期发生额
折旧及摊销费 3,139,584.60 4,238,641.74
业务招待费 2,181,770.09 1,404,934.90
中介机构费 5,236,586.34 2,609,850.84
交通差旅费 1,396,527.73 1,309,628.30
租赁费 2,153,352.21 2,488,165.92
办公费 2,086,529.63 2,484,259.34
通讯费 558,129.18 579,895.11
修理费 838,616.79 320,151.38
其他 2,522,600.84 1,742,300.89
合 计 49,684,409.30 37,087,053.89
(四十六)研发费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 22,983,860.14 22,432,546.29
材料费用 17,506,451.28 14,205,896.39
测试化验加工费 1,918,116.85 2,107,054.74
折旧摊销 561,063.44 432,665.59
其他费用 2,314,027.66 2,587,999.81
合 计 45,283,519.37 41,766,162.82
(四十七)财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,952,135.43 735,246.66
减：利息收入 13,977,083.26 6,437,369.83
利息净支出 -10,024,947.83 -5,702,123.17
汇兑损失
减：汇兑收益
汇兑净损失
银行手续费 223,157.77 557,853.39
合 计 -9,801,790.06 -5,144,269.78
(四十八)其他收益
与资产相关/与收
项 目 本期发生额 上期发生额
益相关
一、计入其他收益的政府补助 17,421,219.42 10,129,777.71
其中：与递延收益相关的政府补助（与资产相关） 1,786,116.47 1,776,449.80 与资产相关
铜陵市大气环境综合立体监测产业化新兴产业工程 1,460,164.08 1,460,164.08 与资产相关
环境、气象高端在线科学仪器关键技术研究与产业化 204,285.72 204,285.72 与资产相关
研发设备补助 112,000.00 与资产相关
安徽蓝盾国家空气质量检测网运维服务平台 96,666.67 与资产相关
基于云计算的智能交通大数据应用系统示范项目 16,666.67 与资产相关
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与资产相关/与收
项 目 本期发生额 上期发生额
益相关
大气 HOx 自由基在线测量的 LIF 技术研发 8,333.33 与资产相关
与递延收益相关的政府补助（与收益相关） 6,160,000.00 1,400,000.00 与收益相关
低成本高性能大气气溶胶质量浓度与粒径分布在线
监测技术研发及应用示范项目
大气臭氧探测激光雷达研发及产业化 400,000.00 与收益相关
基于大气光学探测技术的高性能激光雷达系列装备
工程化
冬奥会非接触快速通过安检技术和系统 160,000.00 与收益相关
直接计入当期损益的政府补助 9,475,102.95 6,953,327.91 与收益相关
软件退税 3,942,501.44 3,975,676.91 与收益相关
稳岗补贴 483,055.68 276,669.36 与收益相关
职业技能提升资金 351,500.00 1,117,600.00 与收益相关
小微企业新增就业补贴 5,000.00 11,000.00 与收益相关
企业培训奖励 2,700.00 336,000.00 与收益相关
博士后工作站资助费 260,000.00 与收益相关
土地使用税补贴资金 201,581.64 与收益相关
安徽省 115 团队年度经费 100,000.00 与收益相关
省学术和技术带头人及后备人选科研资费 100,000.00 与收益相关
援企稳岗以工代训 50,400.00 与收益相关
博士后生活补贴 100,000.00 50,000.00 与收益相关
名师带高徒资助费 40,000.00 与收益相关
企业新招用高校毕业生岗位补贴 17,000.00 30,000.00 与收益相关
退伍军人减免税款 85,500.00 99,000.00 与收益相关
“专精特新”补助 100,000.00 与收益相关
铜陵市首台套重大技术装备 180,000.00 200,000.00 与收益相关
高新区经贸局支持软件企业补助 2,900.00 与收益相关
失业保险返还及扩岗补助 56,645.83 与收益相关
高新技术企业认定奖励 100,000.00 与收益相关
新获 AAA 级测量管理体系认证奖励资金 50,000.00 与收益相关
支付企业税收补贴及兑现奖 150,200.00 与收益相关
制造业强省建设系列政策资金 1,616,000.00 与收益相关
铜官区数据资源管理服务促进数字经济发展奖补资
金
制造强省和民营经济政策资金 1,225,000.00 与收益相关
二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目 45,775.23 40,122.71 与收益相关
其中：个税返还 45,775.23 40,122.71 与收益相关
合 计 17,466,994.65 10,169,900.42
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(四十九)投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 -3,969.52
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 12,005,797.22 13,555,017.65
其他流动资产持有期间取得的投资收益 8,186,455.27 15,700,287.43
合 计 20,188,282.97 29,255,305.08
(五十)公允价值变动收益
产生公允价值收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 496,000.00 3,487,602.72
合 计 496,000.00 3,487,602.72
(五十一)信用减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 403,076.49 -1,092,247.95
应收票据减值损失 -1,209,566.04 547,046.60
应收账款坏账损失 -4,370,612.41 -15,877,445.61
一年内到期的非流动资产 -5,728,613.91 16,128.08
合 计 -10,905,715.87 -16,406,518.88
(五十二)资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
一、合同资产减值损失 -955,124.98 -550,524.22
二、存货跌价损失及合同履约成本 -316,522.78 -2,413,930.16
合 计 -1,271,647.76 -2,964,454.38
(五十三)资产处置收益
项 目 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、
生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失
其中：固定资产 28,666.36 29,893.97
合 计 28,666.36 29,893.97
(五十四)营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
与企业日常活动无关的政府补助 5,760,600.00 3,369,442.07 5,760,600.00
其他 8,967.31 8,527.27 8,967.31
合 计 5,769,567.31 3,377,969.34 5,769,567.31
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
工业转型升级项目资金 2,646,000.00 1,300,000.00 与收益相关
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补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
经济建设和国防建设融合发展专项资金 600,000.00 与收益相关
铜陵市促进数字经济发展资金 500,000.00 与收益相关
战略新兴产业发展引导资金 500,000.00 与收益相关
创新创业专项资金 3,113,000.00 463,000.00 与收益相关
其他 1,600.00 6,442.07 与收益相关
合 计 5,760,600.00 3,369,442.07
(五十五)营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 90,000.00 54,000.00 90,000.00
非流动资产毁损报废损失 53,821.59 262,384.72 53,821.59
其他 115,965.66 45,748.65 115,965.66
合 计 259,787.25 362,133.37 259,787.25
(五十六)所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,754,641.38 27,280,774.41
递延所得税费用 1,355,967.87 -4,975,427.22
合 计 3,110,609.25 22,305,347.19
项 目 本期发生额 上期发生额
利润总额 77,334,705.15 188,004,061.70
按法定/适用税率计算的所得税费用 11,994,371.57 28,200,609.26
子公司适用不同税率的影响 1,665,604.92 -161,031.36
调整以前期间所得税的影响 1,357.79
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,605,172.08 2,880,861.24
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -751,640.29 -1,901,644.66
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
扣亏损的影响
其他确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
研发费用加计扣除 -6,354,848.95 -6,015,649.48
残疾人工资加计扣除的影响 -100,714.40 -90,860.26
固定资产加计 100%税前扣除 -7,397,104.30
其他 -1,685,382.16
所得税费用 3,110,609.25 22,305,347.19
(五十七)现金流量表项目注释
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项 目 本期发生额 上期发生额
政府补助 11,184,956.99 15,086,704.66
保证金、押金 3,729,548.44 5,585,914.71
利息收入 2,471,671.98 6,437,369.83
收取租金 288,000.00 216,000.00
其他 655,350.64 307,403.25
合 计 18,329,528.05 27,633,392.45
项 目 本期发生额 上期发生额
业务招待费 14,682,276.18 16,036,271.22
交通差旅费 9,406,526.35 9,616,234.70
售后维修费 14,799,992.83 18,000,940.98
研发支出 4,058,487.07 4,857,509.78
招标服务费 2,699,198.66 3,643,252.82
办公费 5,190,525.68 4,454,583.54
租赁费 1,833,825.95 3,664,502.71
中介机构费 5,235,602.32 2,709,649.79
宣传展览费 516,732.89 1,613,829.72
通讯费 436,495.53 698,470.08
修理费 716,235.91 339,310.66
其他 1,064,557.78 1,412,825.30
合 计 60,640,457.15 67,047,381.30
(五十八)现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
净利润 74,224,095.90 165,698,714.51
加：信用减值准备 10,905,715.87 16,406,518.88
资产减值准备 1,271,647.76 2,964,454.38
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、生产
性生物资产折旧
无形资产摊销 1,462,327.27 1,263,333.84
长期待摊费用摊销 272,376.02 345,941.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-28,666.36 -29,893.97
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 53,821.59 261,597.11
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -496,000.00 -3,487,602.72
财务费用（收益以“－”号填列） 3,952,135.43 735,246.66
投资损失（收益以“－”号填列） -20,188,282.97 -29,255,305.08
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,987,738.57 -4,917,445.54
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 7,339,284.35 -57,981.68
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补充资料 本期发生额 上期发生额
存货的减少（增加以“－”号填列） -231,287.41 -4,267,817.24
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -183,344,797.60 -149,113,718.15
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 19,254,660.09 -49,194,980.15
其他
经营活动产生的现金流量净额 -57,742,346.03 -20,303,846.37
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 208,322,599.49 161,792,098.26
减：现金的期初余额 161,792,098.26 382,563,495.37
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 46,530,501.23 -220,771,397.11
项 目 本期发生额 上期发生额
一、现金 208,322,599.49 161,792,098.26
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 208,322,599.49 161,792,098.26
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 208,322,599.49 161,792,098.26
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
物
(五十九)所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 78,181,550.56 票据及保函保证金
固定资产 8,807,700.55 抵押
长期应收款 168,940,200.00 质押
合 计 255,929,451.11
公司于 2018 年 11 月 28 日与安徽省小额再贷款股份有限公司签订抵押合同（合同编号：
（2018 招引）抵字第 013 号）
，以机械设备作为抵押，抵押最高本金限额为人民币 600 万元，抵
押额度有效期自 2018 年 11 月 28 日至 2023 年 11 月 27 日。
公司于 2019 年 9 月 23 日与铜陵天源股权投资集团有限公司签订抵押合同，以机械设备作
为抵押，抵押人民币 600 万元，抵押有效期自 2019 年 9 月 23 日至 2024 年 9 月 23 日。
公司于 2022 年 3 月 1 日与中国工商银行铜陵分行向阳山支行签订质合同（合同编号：2021
年向支（质）字 0014 号）
，以 PPP 项目收益权及收益权项下应收账款进行质押，质押最高本金
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限额为人民币 87,939,407.01 元，质押额度有效期自 2022 年 3 月 1 日至 2031 年 12 年 31 日。
(六十)政府补助
资产负债表列 计入当期损益的金额 计入当期损益
项 目 金额
报项目 本期发生额 上期发生额 的列报项目
铜陵市大气环境综合立体监测
产业化新兴产业工程
环境、气象高端在线科学仪器关
键技术研究与产业化
研发设备补助 960,000.00 112,000.00
安徽蓝盾国家空气质量检测网
运维服务平台
基于云计算的智能交通大数据
应用系统示范项目
大气 HOx 自由基在线测量的 LIF
技术研发
生态环境检测系统及其配套工
程建设项目
小 计 25,524,000.00 1,786,116.47 1,776,449.80
资产负债表 计入当期损益的金额 计入当期损益的
项 目 金额
列报项目 本期发生额 上期发生额 列报项目
冬奥会非接触快速通过
安检技术和系统
低成本高性能大气气溶
胶质量浓度与粒径分布
在线监测技术研发及应
用示范项目
基于大气光学探测技术
的高性能激光雷达系列 6,000,000.00 递延收益 6,000,000.00 其他收益
装备工程
大气臭氧探测激光雷达
研发及产业化
激光雷达综合监测大数
据分析平台研发及产业 200,000.00 递延收益
化
个税返还 85,897.94 45,775.23 40,122.71 其他收益
软件退税 7,918,178.35 3,942,501.44 3,975,676.91 其他收益
稳岗补贴 759,725.04 483,055.68 276,669.36 其他收益
职业技能提升资金 1,469,100.00 351,500.00 1,117,600.00 其他收益
小微企业新增就业补贴 16,000.00 5,000.00 11,000.00 其他收益
企业培训奖励 338,700.00 2,700.00 336,000.00 其他收益
博士后工作站资助费 260,000.00 260,000.00 其他收益
土地使用税补贴资金 201,581.64 201,581.64 其他收益
安徽省 115 团队年度经
费
省学术和技术带头人及
后备人选科研资费
援企稳岗以工代训 50,400.00 50,400.00 其他收益
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资产负债表 计入当期损益的金额 计入当期损益的
项 目 金额
列报项目 本期发生额 上期发生额 列报项目
博士后生活补贴 150,000.00 100,000.00 50,000.00 其他收益
名师带高徒资助费 40,000.00 40,000.00 其他收益
企业新招用高校毕业生
岗位补贴
引智补贴
退伍军人减免税款 184,500.00 85,500.00 99,000.00 其他收益
“专精特新”补助 100,000.00 100,000.00 其他收益
铜陵市首台套重大技术
装备
高新区经贸局支持软件
企业补助
失业保险返还及扩岗补
助
高新技术企业认定奖励 100,000.00 100,000.00 其他收益
攻关计划(第五批)
新获 AAA 级测量管理体
系认证奖励资金
支付企业税收补贴及兑
现奖
金
制造业强省建设系列政
策资金
铜官区数据资源管理服
务促进数字经济发展奖 500,000.00 500,000.00 其他收益
补资金
制造强省和民营经济政
策资金
实施奖励
工业转型升级项目资金 3,946,000.00 2,646,000.00 1,300,000.00 营业外收入
经济建设和国防建设融
合发展专项资金
铜陵市促进数字经济发
展资金
战略新兴产业发展引导
资金
创新创业专项资金 3,576,000.00 3,113,000.00 463,000.00 营业外收入
其他 8,042.07 1,600.00 6,442.07 营业外收入
合 计 33,404,370.87 21,441,478.18 11,762,892.69
（3）本期公司无政府补助退回情况。
六、 合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
无。
（二）同一控制下企业合并
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无。
（三）其他原因的合并范围变动
子公司全 子公司
注册地 业务性质 注册资本 经营范围
称 类型
交通安全、管制专用设备制造；
环境保护监测；生态环境监测及
检测仪器仪表销售；生态环境监
测及检测仪器仪表制造；环境监
测专用仪器仪表制造；环境监测
专用仪器仪表销售；环境应急检
测仪器仪表制造；环境应急检测
仪器仪表销售；固体废弃物检测
仪器仪表销售；水质污染物监测
海南蓝浦 海南省洋浦经济开
有限责 及检测仪器仪表销售；大气污染
科技有限 发区新英湾区港东 项目运维 1000 万元
任公司 监测及检测仪器仪表销售；变压
公司 路 999 号
器、整流器和电感器制造；电子
元器件与机电组件设备制造；电
子专用设备制造；电子元器件零
售；技术服务、技术开发、技术
咨询、技术交流、技术转让、技
术推广；信息系统集成服务；软
件开发（除许可业务外，可自主
依法经营法律法规非禁止或限
制的项目）
技术服务、技术开发、技术咨询、
技术交流、技术转让、技术推广；
大气污染治理；大气环境污染防
治服务；大气污染监测及检测仪
安徽省合肥市蜀山
安徽中科 器仪表制造；仪器仪表制造；环
区湖光路蜀山新产
蓝壹信息 有限责 境监测专用仪器仪表制造；光学
业园区自主创新产 技术开发 1000 万元
科技有限 任公司 仪器制造；仪器仪表销售；信息
业基地三期 B 座
公司 技术咨询服务；软件开发；软件
销售；信息系统集成服务；信息
系统运行维护服务（除许可业务
外，可自主依法经营法律法规非
禁止或限制的项目）
子公司全 子公司
注册地 业务性质 注册资本 经营范围
称 类型
在电子科技、计算机、网络科技、
智能化科技、信息科技及通讯科
技领域内从事技术开发、技术咨
询、技术转让、技术服务项目的
信息服务、软件开发，系统集成，
中国（安徽）自由
合肥蓝博 精密仪器的研发、生产、销售、
贸易试验区合肥片 气象观测设
源信息技 有限责 运营，维护，电子智能化工程专
区井岗路 68 号自 备的运维及 200 万元
术有限公 任公司 业承包，安全技术防范工程设计
主创新产业基地 7 技术支持等
司 施工一体化，防雷检测及防雷工
栋 3 层 309-06 室
程；自营和代理各类商品或技术
的进出口业务（国家限定或禁止
的除外）。（依法须经批准的项
目，经相关部门批准后方可开展
经营活动）
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七、 在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
安光环境 合肥 合肥 环境监测产品的研发等 100.00 — 设立
光达电子 铜陵 铜陵 智能交通信号产品研发、制造、销售 100.00 — 设立
蓝科信息 铜陵 铜陵 空气激光雷达的研发、生产与销售等 70.00 设立
非同一控
安慧软件 合肥 合肥 软件开发、技术服务等 100.00
制下合并
泰思特 铜陵 铜陵 检测咨询服务等 100.00 设立
智能交通项目管理、开发、设计、建设、运
光程智能 铜陵 铜陵 80.00 设立
营与服务等。
洋浦经
洋浦经济
海南蓝浦 济开发 项目运维 100.00 设立
开发区
区
中科蓝壹 合肥 合肥 技术开发 51.00 设立
少数股东的持股比 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益
子公司名称
例(%) 的损益 分派的股利 余额
蓝科信息 30.00 5,807,035.14 15,791,950.68
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
蓝科信息 100,096,412.50 6,641,941.27 106,738,353.77 47,715,710.87 6,382,807.27 54,098,518.14
（续上表）
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
蓝科信息 81,796,761.17 7,221,364.83 89,018,126.00 36,502,223.27 19,232,850.91 55,735,074.18
（续上表）
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
蓝科信息 64,484,958.47 19,356,783.81 19,356,783.81 16,944,016.08
（续上表）
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
蓝科信息 63,497,307.90 18,485,141.35 18,485,141.35 -7,827,653.48
无。
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无。
八、 与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，
包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理
层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进
行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有
关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低
各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司
的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款
以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具
的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和
资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款及长期应收款，本公司设
定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、
信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期
对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取
消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在
确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即
可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以
及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过
比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具
预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债
务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险
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管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务
困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的
经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其
他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生
一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12
个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、
违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类
别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追
索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险
敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿
付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公
司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产、一年内到期的其他非流动资产以及长期应收
款风险敞口信息见附注五（三），附注五（四），附注五（七），附注五（九），附注五（十）
以及附注五（十二）。
（二）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款
以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款
协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司金融负债到期期限如下：
项目名称
应付票据 168,753,122.37
应付账款 224,892,477.34
应付利息 2,093,143.38
应付股利 576,240.00
其他应付款 19,232,624.32
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项目名称
长期借款 7,020,000.00 13,020,000.00 7,020,000.00 66,879,407.01
合计 422,567,607.41 13,020,000.00 7,020,000.00 66,879,407.01
（三）市场风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产
和负债。本公司承受汇率风险主要与以港币和美元计价的借款有关，除本公司设立在香港特别行
政区和境外的下属子公司使用港币、美元、英镑、人民币或新加坡币计价结算外，本公司的其他
主要业务以人民币计价结算。
截至 2022 年 12 月 31 日，公司无外币，因此不存在汇率风险。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款。借款利率为固定利率，因此不存在利率风险。
九、 公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允价
合计
价值计量 价值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
融资产
持续以公允价值计量的资产总额 299,970,519.41 262,949,915.91 562,920,435.32
二、非持续的公允价值计量
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值。
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息
对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值
模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、
基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息
本公司第三层次公允价值计量项目系理财产品和应收款项融资。理财产品以预期收益率预测
未来现金流量，不可观察估计值是预期收益率。应收款项融资系本公司持有的应收票据，因为发
生损失的可能性很小，可收回金额基本确定，采用票面金额确定其公允价值。
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十、 关联方及关联交易
（一）本公司的母公司情况
公司实际控制人为自然人袁永刚及配偶王文娟。其直接持有公司23.94%的股权，为本公司实
际控制人。
袁永刚直接持有公司3,156.85万股股份，占公司总股本的23.94%。袁永刚与配偶王文娟共同
控制金通安益二期，金通安益二期持有公司10.95%的股份，袁永刚夫妇合计控制公司股份比例为
（二）本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益
（三）本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
袁永刚 董事、持有公司股份超过 5%的股东
安徽高新金通安益二期创业投资基金（有限合伙） 持有公司股份超过 5%的股东
宁波庐熙股权投资合伙企业（有限合伙） 持有公司股份超过 5%的股东
上海十月资产管理有限公司 持有公司股份超过 5%股东的一致行动人
海南百意科技中心（有限合伙） 持有公司股份超过 5%的股东
林志强 持有公司股份超过 5%的股东
王建强 董事、高管
夏茂青 董事、高管
王英俭 董事
周亚娜 独立董事
吕虹 独立董事
曹春雷 独立董事
王迎春 监事
范烜 监事
彭传英 监事
刘宏 高管
张海燕 高管
李雪峰 高管
耿川 高管（已于 2023 年 1 月离职）
苏州东山精密制造股份有限公司 袁永刚实际控制的公司
无锡中科光电技术有限公司 刘文清（2022 年已离职）任董事
合肥中科环境监测技术国家工程实验室有限公司 刘文清（2022 年已离职）任董事
（四）关联交易情况
关联交易 关联交易定价方
关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
类型 式及决策程序
采购商品、接受劳务：
无锡中科光电技术有限公司 接受劳务 服务费 市场价 22,641.51 33,962.26
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苏州东山精密制造股份有限公司 接受劳务 服务费 市场价 485,700.00
小计 33,962.26
销售商品、提供劳务：
合肥中科环境监测技术国家工程实
销售商品 设备款 市场价 15,292.04
验室有限公司
小计 15,292.04
项目名称 期末余额 期初余额
合同负债账款：
合肥中科环境监测技术国家工程实验室有限公司 1,256,637.15
合 计 1,256,637.15
应付账款：
无锡中科光电技术有限公司 36,000.00
合 计 36,000.00
项 目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 5,266,286.10 3,657,330.72
十一、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司对外开具保函金额为 46,438,596.95 元。
截至 2022 年 12 月 31 日，除上述事项外，本公司无需要披露的重要承诺事项。
（二）或有事项
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截至财务报表批准报出日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
账 龄 期末余额 期初余额
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账 龄 期末余额 期初余额
小 计 464,981,537.75 469,611,766.73
减：坏账准备 66,919,357.07 63,542,788.29
合 计 398,062,180.68 406,068,978.44
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 912,600.00 0.20 912,600.00 100.00
按组合计提坏账准备 464,068,937.75 99.80 66,006,757.07 14.22 398,062,180.68
合 计 464,981,537.75 100.00 66,919,357.07 14.39 398,062,180.68
（续上表）
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 912,600.00 0.19 912,600.00 100.00
按组合计提坏账准备 468,699,166.73 99.81 62,630,188.29 13.36 406,068,978.44
合 计 469,611,766.73 100.00 63,542,788.29 13.53 406,068,978.44
坏账准备计提的具体说明：
（1）按单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收款项（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳市全球锁安防系统工程有限公司 912,600.00 912,600.00 100.00% 预计无法收回
合 计 912,600.00 912,600.00
（续上表）
期初余额
应收款项（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳市全球锁安防系统工程有限公司 912,600.00 912,600.00 100.00% 预计无法收回
合 计 912,600.00 912,600.00
（1）按组合计提坏账准备的应收账款
期末余额
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
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期末余额
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合 计 464,068,937.75 66,006,757.07
（续上表）
期初余额
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合 计 468,699,166.73 62,630,188.29
本期坏账准备计提金额的依据：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三（十）。
本期变动金额
类 别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
应收账款 63,542,788.29 3,469,546.38 92,977.60 66,919,357.07
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 92,977.60
单位名称 余额 占应收账款余额的比例（%） 坏账准备余额
军工 A 29,146,719.37 6.27 1,457,335.97
自贡市环境保护局 22,555,665.65 4.85 5,338,087.08
淮北市生态环境局 19,841,950.09 4.27 1,843,670.01
贵州省广播电视信息网络股份
有限公司
铜陵光程智能交通科技管理有
限公司
合 计 103,685,670.78 22.30 10,853,713.29
（二）其他应收款
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项 目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 14,823,372.03 22,915,640.75
合 计 14,823,372.03 22,915,640.75
（1）按账龄披露
账 龄 期末余额 期初余额
小 计 21,329,247.35 29,603,234.17
减：坏账准备 6,505,875.32 6,687,593.42
合 计 14,823,372.03 22,915,640.75
（2）按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
保证金、押金 16,012,880.08 22,690,814.24
备用金 699,178.07 1,127,356.73
其他 4,617,189.20 5,785,063.20
小 计 21,329,247.35 29,603,234.17
减：坏账准备 6,505,875.32 6,687,593.42
合 计 14,823,372.03 22,915,640.75
（3）按坏账计提方法分类披露
本期计提、收回或转回的其他应收款项坏账准备情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合 计
期信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
期初余额 6,687,593.42 6,687,593.42
期初余额在本期 6,687,593.42 6,687,593.42
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -181,718.10 -181,718.10
本期转回
本期转销
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合 计
期信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
本期核销
其他变动
期末余额 6,505,875.32 6,505,875.32
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的坏账准备。
本期坏账准备计提金额的依据：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三（十）
。
（4）坏账准备的变动情况
本期变动金额
类 别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 6,687,593.42 -181,718.10 6,505,875.32
合 计 6,687,593.42 -181,718.10 6,505,875.32
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备
额合计数的比例(%)
安徽泰思特检测技术 关联方往来
有限公司 款
漳州市生态环境局 保证金 3,998,500.00 2-3 年 18.75 432,131.59
滁州市财政国库支付
保证金 1,440,000.00 注2 6.75 1,317,060.00
中心
滁州市财政国库支付
保证金 822,200.00 注3 3.85 661,488.00
中心
广西壮族自治区公安
保证金 656,400.00 3-4 年 3.08 1,224,240.00
厅交通警察总队
合 计 11,272,615.91 52.85 3,660,419.59
注 1：1 年以内账龄 510,000.00 元，1-2 年账龄 3,845,515.91 元；
注 2：2-3 年账龄 45,300.00 元，3-4 年账龄 170,460.00，4-5 年账龄 1,224,240.00；
注 3：1-2 年账龄 475,800.00 元，2-3 年账龄 346,400.00 元。
（三）长期股权投资
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司
投资
合 计 370,622,300.00 27,777,414.95 342,844,885.05 307,522,300.00 27,777,414.95 279,744,885.05
被投资单 本期计提减 期末减值准备
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
位 值准备 余额
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被投资单 本期计提减 期末减值准备
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
位 值准备 余额
安光环境 250,246,300.00 250,246,300.00 27,777,414.95
光达电子 5,060,000.00 50,000,000.00 55,060,000.00
蓝博源 2,000,000.00 2,000,000.00
蓝科信息 11,200,000.00 11,200,000.00
安慧软件 20,000,000.00 20,000,000.00
光程智能 19,016,000.00 19,016,000.00
海南蓝浦 10,000,000.00 10,000,000.00
中科蓝壹 5,100,000.00 5,100,000.00
合 计 307,522,300.00 65,100,000.00 2,000,000.00 370,622,300.00 27,777,414.95
（四）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 672,518,982.46 525,094,899.05 822,334,808.47 560,448,598.09
其他业务 1,456,889.10 307,791.83 920,745.59 307,791.83
合 计 673,975,871.56 525,402,690.88 823,255,554.06 560,756,389.92
（五）投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 8,658,800.57 12,105,481.55
理财产品的投资收益 7,267,408.69 15,700,287.43
转让长期股权投资取得的投资收益 -31,523.19
合 计 15,894,686.07 27,805,768.98
十五、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损益 28,666.36 -231,703.14
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 20,684,282.97 33,005,774.48
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权
投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,464,048.00
固定资产 100%加计扣除抵扣的企业所得税 7,397,104.30
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -250,819.94 -85,566.92
减：非经常性损益的所得税影响数 5,916,885.03 7,158,290.36
减：归属于少数股东的非经常性损益净额 1,771,248.17 232,248.28
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 39,456,193.70 40,292,520.60
（二）净资产收益率及每股收益
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安徽蓝盾光电子股份有限公司 2022 年度财务报表附注
加权平均净资产收益 每股收益
报告期利润
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.66 0.53 —
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润
加权平均净资产收益 每股收益
报告期利润
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.53 1.21 —
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润
（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
项 目 期末/本期 期初/上期 增减额 变动比例 变动原因
交易性金融资 -242,991,602.7 主要系本期浮动收益理财产品
产 2 赎回所致
期末未到期的商业承兑汇票增
应收票据 39,229,835.80 16,248,080.97 22,981,754.83 141.44%
加所致
期末未到期的银行承兑汇票减
应收账款融资 2,453,915.91 4,450,010.80 -1,996,094.89 -44.86%
少所致
一年内到期的 长期应收款在一年内到期金额
非流动资产 增加所致
主要系期末固定收益理财投资增
其他流动资产 388,377,099.08 282,876,892.54 105,500,206.54 37.30%
加所致
本期子公司铜陵光程 PPP 项目收
长期应收款 258,982,423.76 113,093,038.53 145,889,385.23 129.00%
款权确认所致
公司募投项目“研发中心及监测
在建工程 29,778,218.69 3,249,665.20 26,528,553.49 816.35% 仪器生产基地建设项目”本期进
度增加所致
公司募投项目“研发中心及监测
无形资产 19,442,873.00 9,719,394.09 9,723,478.91 100.04% 仪器生产基地建设项目”本期购
买土地所致
短期借款 20,016,666.67 - 20,016,666.67 100.00% 本期新增银行借款所致
主要系公司用票据预付设备款
应付票据 168,753,122.37 114,697,597.77 54,055,524.60 47.13%
增加所致
主要系研发实验楼及项目建设
应付账款 224,892,477.34 172,680,451.34 52,212,026.00 30.24%
材料、工程款增加未结算导致
主要系客户按合同节点付款，但
合同负债 92,889,503.24 67,452,533.29 25,436,969.95 37.71% 项目尚未建设完成验收的情况
增加所致
主要系本期应交企业所得税减
应交税费 18,471,843.09 44,561,480.25 -26,089,637.16 -58.55%
少所致
主要系子公司铜陵光程项目借
长期借款 99,939,407.01 12,000,000.00 87,939,407.01 732.83%
款增加所致
主要系本期工程收入规模降低
预计负债 15,558,839.45 24,080,966.59 -8,522,127.14 -35.39%
所致
主要系本期政府补助符合确认
递延收益 17,641,363.13 25,587,479.60 -7,946,116.47 -31.05%
条件转入其他收益所致
递延所得税负 主要系固定资产税前一次性抵
债 扣所得税所致
主要系管理费用中职工薪酬增
管理费用 49,684,409.30 37,087,053.89 12,597,355.41 33.97%
加所致
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安徽蓝盾光电子股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项 目 期末/本期 期初/上期 增减额 变动比例 变动原因
主要系公司本期长期应收款未
财务费用 -9,801,790.06 -5,144,269.78 -4,657,520.28 -90.54%
确认融资收益摊销增加所致
主要系本期递延收益达到确认
其他收益 17,466,994.65 10,169,900.42 7,297,094.23 71.75%
条件增加所致
主要系公司理财产品收益减少
投资收益 20,188,282.97 29,255,305.08 -9,067,022.11 -30.99%
所致
公允价值变动 主要系公司期末未到期理财产
收益 品收益减少所致
主要系公司本期对长账龄应收
信用减值损失 -10,905,715.87 -16,406,518.88 5,500,803.01 33.53%
账款加强了催收力度所致
主要系本期利润总额较上期大
所得税费用 3,110,609.25 22,305,347.19 -19,194,737.94 -86.05% 幅减少，另公司本期购入固定资
产符合 100%加计扣除政策所致
经营活动产生
主要系本期支付的职工薪酬和
的现金流量净 -57,742,337.21 -20,303,846.37 -37,438,490.84 -184.39%
税费较上期增加所致
额
投资活动产生
主要系本期理财产品净赎回所
的现金流量净 48,866,317.07 -199,732,304.08 248,598,621.15 124.47%
致
额
筹资活动产生
主要系本期公司长短期银行借
的现金流量净 55,406,530.19 -735,246.66 56,141,776.85 7635.77%
款融资增加所致
额
公司名称：安徽蓝盾光电子股份有限公司
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
日期：2023 年 3 月 24 日 日期：2023 年 3 月 24 日 日期：2023 年 3 月 24 日
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