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用友网络: 用友网络2022年年度审计报告

来源：证券之星 2023-03-25 00:00:00
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用友网络科技股份有限公司
已审财务报表
                 目 录
                       页 次
审计报告                    1-8
已审财务报表
合并资产负债表                 9 - 11
合并利润表                  12 - 13
合并股东权益变动表              14 - 15
合并现金流量表                16 - 17
公司资产负债表                18 - 19
公司利润表                     20
公司股东权益变动表              21 - 22
公司现金流量表                23 - 24
财务报表附注                 25 – 228
补充资料
                                                审计报告
                                                 安永华明（2023）审字第60469423_A01号
                                                          用友网络科技股份有限公司
                          用友网络科技股份有限公司全体股东：
                          一、审计意见
                   我们审计了用友网络科技股份有限公司的财务报表，包括2022年12月31日的合并
                 及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以
                 及相关财务报表附注。
                   我们认为，后附的用友网络科技股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企
                 业会计准则的规定编制，公允反映了用友网络科技股份有限公司2022年12月31日的合
                 并及公司财务状况以及2022年度的合并及公司经营成果和现金流量。
                          二、形成审计意见的基础
                   我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会
                 计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国
                 注册会计师职业道德守则，我们独立于用友网络科技股份有限公司，并履行了职业道
                 德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
                 见提供了基础。
                          三、关键审计事项
                   关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
                 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事
                 项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
                   我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，
                 包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估
                 的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下
                 述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。
A member firm of Ernst & Young Global Limited
                                                审计报告（续）
                                                   安永华明（2023）审字第60469423_A01号
                                                            用友网络科技股份有限公司
                          三、关键审计事项（续）
                             关键审计事项：                   该事项在审计中是如何应对：
                             一、商誉减值测试
                   于2022年12月31日，用友网络科技股份 我们执行的审计程序主要包括：
                   有限公司合并报表商誉的账面价值为人民
                   币1,551,428,027元。用友网络科技股份
                                               控制的设计，并执行穿行测试以确认
                   有限公司管理层至少每年需要进行一次商
                                               我们对流程的理解与实际一致；
                   誉减值测试。执行商誉减值测试时，管理
                   层需要计算包含了所分配商誉的相关资产
                                               和参数，例如现金流预测中的预期收
                   组或资产组组合的未来现金流量现值。该
                                               入、预期成本、周转率，获取该等假
                   商誉减值测试依赖于用友网络科技股份有
                                               设和参数的依据并结合历史数据及行
                   限公司管理层的重大估计和判断，比如折
                                               业数据评估其合理性；
                   现率以及未来期间的现金流量预测。
                                               并对预测期数据和永续期数据的计算
                   具体披露参见合并财务报表附注三、18及
                                               进行复核；
                                               用友网络科技股份有限公司管理层准
                                               备的商誉减值测试及敏感性测试计算
                                               表，特别是现金流预测的方法和折现
                                               率等参数；
                                               层对商誉减值披露的适当性。
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                                                审计报告（续）
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                          三、关键审计事项（续）
                             关键审计事项：                   该事项在审计中是如何应对：
                             二、非上市股权公允价值计量
                   于 2022 年 12 月 31 日，用友网络科技股 我们执行的审计程序主要包括：
                   份有限公司合并报表中以公允价值计量且 1. 了解并评估用友网络科技股份有限公
                   其变动计入当期损益的其他非流动金融资            司管理层进行相关股权公允价值评估
                   产为人民币 1,127,150,290 元。在对该类    的流程及内部控制；
                   金融资产公允价值进行估值过程中，管理 2. 与内部估值专家团队一起，复核用友
                   层对估值方法、假设及参数运用了重要判            网络科技股份有限公司管理层所采用
                   断和估计。估值方法及相关假设和参数的            的估值方法、关键财务指标（如市盈
                   选择存在主观性，对评估结果会产生重大            率）、可比公司等，并评估其恰当
                   影响。                           性；
                   具体披露参见合并财务报表附注三、9、            层在财务报表中相关披露的适当性。
                   产，附注九、1及4。
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                          三、关键审计事项（续）
                             关键审计事项：                   该事项在审计中是如何应对：
                             三、技术服务收入的确认
                   合并财务报表中技术服务及培训收入为 1. 了解、评估并测试在收入流程中与实
                   人 民 币 5,764,500,339 元 ， 占 总 收 入    施和开发合同相关的内部控制的设计
                   收入。                             2. 检查重大实施和开发合同条款，分析
                                                      重要合同条款对收入确认的影响；
                   执行新收入准则后，部分在一段时间确 3. 使用抽样方法选取了部分一段时间确
                   认收入的实施和开发合同根据履约进度                  认收入的实施和开发合同，对履约进
                   确认收入，该履约进度计算涉及用友网                  度进行复核，包括：将预计总成本与
                   络科技股份有限公司管理层对合同履约                  项目预算进行比较并检查项目预算是
                   进度的判断与估计，从而对技术服务收                  否经过恰当的审批；对已发生的实际
                   入的确认产生重大影响。                        成本进行抽样检查，并执行截止性测
                                                      试；根据履约进度及合同收入总额重
                                                      新测算收入；
                   具体披露参见合并财务报表附注三、24
                   及34，附注五、45 营业收入及成本。
                                                      层对技术服务收入披露的恰当性。
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                                                审计报告（续）
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                          四、其他信息
                   用友网络科技股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵
                 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
                   我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何
                 形式的鉴证结论。
                   结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其
                 他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存
                 在重大错报。
                   基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该
                 事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
                          五、管理层和治理层对财务报表的责任
                   管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
                 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
                   在编制财务报表时，管理层负责评估用友网络科技股份有限公司的持续经营能力，
                 披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、
                 终止运营或别无其他现实的选择。
                           治理层负责监督用友网络科技股份有限公司的财务报告过程。
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                                                审计报告（续）
                                                   安永华明（2023）审字第60469423_A01号
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                          六、注册会计师对财务报表审计的责任
                   我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
                 理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证
                 按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误
                 导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
                 的经济决策，则通常认为错报是重大的。
                   在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
                 同时，我们也执行以下工作：
                           （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
                               计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意
                               见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于
                               内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由
                               于错误导致的重大错报的风险。
                           （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部
                               控制的有效性发表意见。
                           （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
                           （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
                               据，就可能导致对用友网络科技股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑
                               的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存
                               在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财
                               务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我
                               们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可
                               能导致用友网络科技股份有限公司不能持续经营。
                           （5） 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是
                               否公允反映相关交易和事项。
                           （6） 就用友网络科技股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适
                               当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行
                               集团审计，并对审计意见承担全部责任。
A member firm of Ernst & Young Global Limited
                                                审计报告（续）
                                                   安永华明（2023）审字第60469423_A01号
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                          六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
                   我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包
                 括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
                   我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟
                 通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如
                 适用）。
                   从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，
                 因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披
                 露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面
                 后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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                                                        审计报告（续）
                                                           安永华明（2023）审字第60469423_A01号
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                          （本页无正文）
                 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）                                  中国注册会计师：王 静
                                                                         （项目合伙人）
                                                                     中国注册会计师：崔海艳
                                                中国 北京                    2023 年 3 月 23 日
A member firm of Ernst & Young Global Limited
用友网络科技股份有限公司
财务报表附注
一、   基本情况
用友网络科技股份有限公司(以下简称“本公司”)是根据《中华人民共和国公司法》于1999年12
月6日在中华人民共和国(以下简称“中国”)注册成立的股份有限公司。根据2015年1月9日召开的
科技股份有限公司”。本公司所发行的人民币普通股A股股票已在上海证券交易所上市。本公司
统一社会信用代码为91110000600001760P。
本公司及子公司(统称“本集团”)主要经营活动为：电子计算机软件、硬件及外部设备的技术开
发、技术咨询、技术转让、技术服务、技术培训；计算机系统集成；销售打印纸和计算机耗
材；物业管理；企业管理咨询；数据库服务；销售电子计算机软硬件及外部设备；设计、制
作、代理、发布广告；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出
口的商品和技术除外；出租办公用房；零售图书；互联网数据中心业务(机房所在地为北京、南
昌)、互联网接入服务业务(北京、南昌)、信息服务业务(不含互联网信息服务)(全国)(增值电信
业务经营许可证有效期至2025年6月18日)；互联网信息服务。(市场主体依法自主选择经营项
目，开展经营活动；互联网信息服务、互联网数据中心业务(机房所在地为北京、南昌)、互联
网接入服务业务(北京、南昌)、信息服务业务(不含互联网信息服务)(全国)以及依法须经批准的
项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限
制类项目的经营活动。)(公司经营范围以市场监督管理机关核准的经营范围为准。)
本集团最终控制人为王文京先生。
本财务报表业经公司董事会于2023年3月23日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将
提交股东大会审议。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注六。
二、   财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计
准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
用友网络科技股份有限公司
财务报表附注(续)
二、   财务报表的编制基础(续)
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。持有待售的处置组，按照
账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低列报。资产如果发生减值，则按照相关规定计
提相应的减值准备。
三、   重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备
的计提、其他金融资产/负债公允价值计量、研发费用资本化条件、收入确认和计量、除金融资
产之外的非流动资产的减值、递延所得税资产的确认、固定资产的折旧政策、无形资产的可使
用寿命和无形资产摊销等及股份支付费用的计量方面。
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2022年12月31日
的财务状况以及2022年度的经营成果和现金流量。
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币
元为单位表示。
本集团下属子公司及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制
财务报表时折算为人民币。
用友网络科技股份有限公司
财务报表附注(续)
三、   重要会计政策及会计估计(续)
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同
一控制下企业合并。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商
誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的
股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值
计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购
买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权
益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有
的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权
益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购买方的长期股权
投资，按照该长期股权投资在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额
计入当期损益；购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收
益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购
买方的权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入
留存损益。
用友网络科技股份有限公司
财务报表附注(续)
三、   重要会计政策及会计估计(续)
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，
是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主
体等)。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。对子公司可能存在的
与本公司不一致的会计政策，已按照本公司的会计政策调整一致。本集团内部各公司之间的所
有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，
其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得
控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购
买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调
整。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初
纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否
控制被投资方。
不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
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三、   重要会计政策及会计估计(续)
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。通过多次交易分步处置对子公司股权投
资直至丧失控制权，不属于一揽子交易的，对每一项交易区分是否丧失控制权进行相应的会计
处理。不丧失控制权的，少数股东权益发生变化作为权益性交易处理。丧失控制权的，对于剩
余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公
允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额
之间的差额，计入丧失控制权当期损益；存在对该子公司的商誉的，在计算确定处置子公司损
益时，扣除该项商誉的金额；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采
用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转
为当期损益。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排
相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有的资产，以及按其份额
确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售
其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
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三、   重要会计政策及会计估计(续)
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生当期加权平均汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货
币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照
借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。但对作为境外经营净投资套期组成部分的
外币货币性项目，该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置时，该累计差额才被确认为当
期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其
记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资
产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其
他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率
(除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用交易发生日的即期汇率折算)折算。按照上
述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经
营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期加权平均汇率(除非汇率波动
使得采用该汇率折算不适当，则采用现金流量发生日的即期汇率折算)折算。汇率变动对现金的
影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
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三、    重要会计政策及会计估计(续)
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，
即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1)   收取金融资产现金流量的权利届满；
(2)   转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量
      全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和
      报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
      酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被
同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被
实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指
按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本
集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现
金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收
票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
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三、   重要会计政策及会计估计(续)
金融资产分类和计量(续)
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其
他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模
式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收
入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期
损益。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交
易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
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金融负债分类和计量(续)
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍
生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负
债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期
损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续
计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价
值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益
会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金
额)计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、租赁应收款、合同资产、及财
务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个
存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化计量方
法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
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金融工具减值(续)
除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本集团在每个资产负债表日评估其
信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一
阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和
实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于
第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余
额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相
当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收
入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后
未显著增加。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特
征，以账龄组合为基础评估应收账款和其他应收款金融工具的预期信用损失。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注八、3。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定
的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或
努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
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三、   重要会计政策及会计估计(续)
金融工具减值(续)
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融
资产的账面余额。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵
销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该
金融资产和清偿该金融负债。
财务担保合同
财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的
合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始
确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则
确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。
衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，以外汇远期合同和利率互换，分别对汇率风险和利率风险进行套
期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后
续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负
债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
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金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该
金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金
额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被
要求偿还的最高金额。
存货包括原材料、库存商品。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用
加权平均法/个别计价法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和
包装物采用一次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货
跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料按
单个存货项目计提。
归类为流动资产的合同履约成本列示于存货。
合同履约成本详见附注三、26
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三、    重要会计政策及会计估计(续)
主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类
别。同时满足下列条件的，划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯
例，在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获
得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成(有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准)。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，
无论出售后是否保留部分权益性投资，满足持有待售划分条件的，在个别财务报表中将对子公
司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售
类别。
持有待售的非流动资产或处置组(除金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产外)，其
账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后
的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产，不计提折旧或摊销，不按权益法核算。
长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。
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三、    重要会计政策及会计估计(续)
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股
权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲
减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长
期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。
通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易
分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买
日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负
债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综
合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权
益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后
转换为金融工具的则全额结转。
除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成
本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及
其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本；通过非货币性资产交换取得的，按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交
换》确定初始投资成本；通过债务重组取得的，按照《企业会计准则第12号——债务重组》确
定初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核
算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且
有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的
成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
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三、    重要会计政策及会计估计(续)
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，
是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参
与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权
力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资
的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他
综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认
应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基
础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损
益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确
认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本
集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位
除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值
并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长
期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原
权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股
东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
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三、    重要会计政策及会计估计(续)
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综
合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，对每一项交
易分别进行会计处理。丧失控制权的，在个别财务报表中，对于剩余股权，处置后的剩余股权
能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，确认为长期股权投资，按有关成本法转为权益
法的相关规定进行会计处理；否则，确认为金融工具，在丧失控制之日的公允价值与账面价值
间的差额计入当期损益。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确
认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换
部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产
达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如
下：
                       使用寿命     预计净残值率      年折旧率
房屋建筑物                     40年       3%          2.4%
运输工具                       6年       3%         16.2%
机器设备                    8-20年       3%     4.9-12.1%
办公及其他电子设备                3-5年         -   20.0-33.3%
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要
时进行调整。
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在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可
使用状态前的应予资本化的借款费用]以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用
计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1)   资产支出已经发生；
(2)   借款费用已经发生；
(3)   为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1)   专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额
      确定；
(2)   占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占
      用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的
程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发
生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
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三、    重要会计政策及会计估计(续)
在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本
进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付
的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费
用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定
状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产
的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届
满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内
计提折旧。
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确
认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可
靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济
利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
                                      使用寿命
土地使用权                                    50年
软件著作权                                  5-10年
软件使用权                         10年/按合同规定的年限
云应用系统平台                                   5年
其他                                     1-10年
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三、    重要会计政策及会计估计(续)
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地
使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用
权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对
使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。其中，其他无形
资产包括客户关系、营销网络、非竞争性协议等。
对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类无形资产
不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按
上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，
于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，
即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用
或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技
术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计
入当期损益。
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三、    重要会计政策及会计估计(续)
对除存货、合同资产及与合同成本有关的资产、递延所得税、金融资产、持有待售资产外的资
产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可
收回金额，进行减值测试；对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达
到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组
产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，
减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法
分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资
产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大
于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组
组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回
金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其
账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组
或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资
产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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三、    重要会计政策及会计估计(续)
本集团的长期待摊费用是指经营租入固定资产改良及企业已经支出，但摊销年限在1年以上的各
项费用。长期待摊费用在受益期限内采用直线法摊销。
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形
式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集
团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪
酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
离职后福利(设定提存计划)
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成
本或当期损益。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确
认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
其他长期职工福利
向职工提供的其他长期职工福利，适用离职后福利的有关规定确认和计量其他长期职工福利净
负债或净资产，但变动均计入当期损益或相关资产成本。
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三、    重要会计政策及会计估计(续)
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值
资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于
指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价
格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映
出本集团将行使终止租赁选择权。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率
的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁
期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁
负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除
外。
租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减少租赁负
债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租
赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行
权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
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三、    重要会计政策及会计估计(续)
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同
时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
(1)   该义务是本集团承担的现时义务；
(2)   该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3)   该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项
有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行
复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面
价值进行调整。
非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确
认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余
额，以两者之中的较高者进行后续计量。
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是
指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立
即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内
的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具
数量的最佳估计为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相
应增加资本公积。权益工具的公允价值采用布莱克-斯科尔斯模型确定，参见附注十一、股份支
付。
对由于未满足非市场条件和/或服务期限条件而最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用。
股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的，无论是否满足市场条件或非可行权条件，
只要满足所有其他业绩条件和/或服务期限条件，即视为可行权。
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三、    重要会计政策及会计估计(续)
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此
外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的
增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金
额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的
股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工
具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所
授予的替代权益工具进行处理。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相
关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经
济利益。
销售软件及硬件
本集团与客户之间的销售软件及硬件合同通常包含授予软件许可及转让硬件的履约义务。本集
团通常在综合考虑了下列因素的基础上，于软件许可授予及硬件交付给客户且客户取得控制权
时确认收入：授予软件许可及销售硬件的现时收款权利、软件许可及硬件所有权上的主要风险
和报酬的转移、硬件的法定所有权的转移、硬件实物资产的转移、客户接受软件许可及硬件。
提供开发、实施、运维、云服务等服务
本集团与客户之间的提供服务合同通常包含软件开发、实施、软件支持与运维、云服务等履约
义务。对于本集团履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；或本集团履约过
程中所提供的服务具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履
约部分收入款项的服务合同，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确
认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法，根据发生的成本或时间进度确定
提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补
偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于不满足上述
按照履约进度确认收入的服务，本集团于客户取得控制权时点确认收入。
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三、    重要会计政策及会计估计(续)
提供金融服务
按照有关合同或协议约定的收费方法，在被服务双方结算时确认。
应付客户对价
对于应付客户对价，本集团将该应付客户对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺
支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，除非该应付对价是为了向客户取得其他可明确区
分商品或服务。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的商品或提供的服务提供质量保证。对于为向客
户保证所销售的商品或提供的服务符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，
本集团将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，
将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保
证是否在向客户保证所销售商品或提供服务符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本集团
考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本集团承诺履行任务的性质等因素。
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三、    重要会计政策及会计估计(续)
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本
集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
合同资产
合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素。
本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、9。
合同负债
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商
品或服务之前已收取的款项。
本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性，分别列报在
存货、其他流动资产和其他非流动资产中。
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产，除非
该资产摊销期限不超过一年。
本集团为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
(1)   该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
      (或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
(2)   该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
(3)   该成本预期能够收回。
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三、    重要会计政策及会计估计(续)
本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，
并确认为资产减值损失：
(1)   企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
(2)   为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按
照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可
靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件
不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资
产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费
用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命
内按照合理、系统的方法分期计入损益(但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益)，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益
余额转入资产处置当期的损益。
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三、    重要会计政策及会计估计(续)
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为
资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1)   应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易
      中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计
      利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
(2)   对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回
      的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的
递延所得税资产，除非：
(1)   可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不
      影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
(2)   对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
      的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可
      能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方
式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于
资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额
可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结
算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一
税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结
算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
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三、    重要会计政策及会计估计(续)
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间
内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
作为承租人
除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债，会计处理见附注
三、16和附注三、21。
短期租赁和低价值资产租赁
本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租
赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币4万元的租赁认定为低价值资产租赁。本集
团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。在租赁期内各个期间按照直
线法计入相关的资产成本或当期损益。
作为出租人
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除
此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变
租赁付款额在实际发生时计入当期损益。初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确
认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
就套期会计方法而言，本集团的套期分类为：
(1)   公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除汇率风险外)的公允
      价值变动风险进行的套期；
(2)   现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认
      资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺
      包含的汇率风险；
在套期关系开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和
风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以
及本集团对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够
抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后
期间被持续评价符合套期有效性要求。
如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但作为套期策略组成部分的展期或替换不作
为已到期或合同终止处理)，或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目
标，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本集团终止运用套期会计。
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三、    重要会计政策及会计估计(续)
套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标
没有改变的，本集团对套期关系进行再平衡。
本集团对套期有效性的评估方法，风险管理策略以及如何应用该策略来管理风险的详细信息，
参见附注五、67。
满足套期会计方法条件的，按如下方法进行处理：
公允价值套期
套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果是对指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的非交易性权益工具投资进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收
益。被套期项目因套期风险敞口形成利得或损失，计入当期损益，如果被套期项目是指定为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，因套期风险敞口形成利得
或损失，计入其他综合收益，同时调整未以公允价值计量的被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的债务工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调
整，在套期剩余期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于
账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止根据套期风险而产生的公允价值变动而
进行的调整。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，按照同样
的方式对累积已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产账面价
值。如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价
值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦
计入当期损益。
现金流量套期
套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，直接确认为其他综合收益，属于套期无效的部
分，计入当期损益。
如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预
期交易形成适用公允价值套期的确定承诺时，则原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备
金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影
响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计
入当期损益。
本集团对现金流量套期终止运用套期会计时，如果被套期的未来现金流量预期仍然会发生的，
则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易实际发生或确定承诺履行；如果被套期
的未来现金流量预期不再发生的，则累计现金流量套期储备的金额应当从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
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三、    重要会计政策及会计估计(续)
回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。除股份支付之外，发行(含再融
资)、回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的变动处理。
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和权益工具投资。公允价值，是指市
场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价
格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意
义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同
资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或
负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新
评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
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三、    重要会计政策及会计估计(续)
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确
定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响
的判断：
合同现金流量特征
金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是
否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估
时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要
判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
软件实施开发服务合同履约进度的确定方法(仅适用于控制权在一段时间内转移的情形)
本集团按照投入法确定合同的履约进度，本集团按照实际发生的成本占预计总成本的比例确定
履约进度，鉴于相关合同存续期可能跨越若干个会计期间，本集团会随合同的推进复核并修订
预算，相应调整收入确认金额。
单项履约义务的确定
本集团软件实施和开发业务中，通常在与客户签订的合同中包含有销售软件、提供实施开发服
务以及本集团软件销售业务中，包含有销售软件和运维服务，对于客户能够分别从该两项商品
或服务中单独受益或与其他易于获得的资源一起使用中受益，且该两项商品或服务承诺分别与
其他商品或服务承诺可单独区分，该上述各项商品或服务承诺分别构成单项履约义务。
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三、    重要会计政策及会计估计(续)
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未
来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
金融工具和合同资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估，应用预期信用损失模型
需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判
断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债
务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并
不等于未来实际的减值损失金额。
除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对
使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测
试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未
来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平
交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量
成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流
量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来
现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或
者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
非上市股权投资的公允价值
本集团采用市场法确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本集团确定可比上市公司、选择
市场乘数、对流动性折价进行估计等，因此具有不确定性。
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三、    重要会计政策及会计估计(续)
估计的不确定性(续)
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计
受益期间的假设。
股份支付
在计算股权激励方案的相关费用时，本集团管理层需要对离职率、可行权条件等事项进行估
计，不同的估计将对财务报表产生重大影响。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏
损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和
金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
折旧
本集团对固定资产在考虑其残值后，在预计可使用年限内按直线法计提折旧。本集团定期审阅
预计可使用年限，以决定将计入每个报告期的折旧费用数额。预计可使用年限是本集团根据对
同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未
来期间对折旧费用进行调整。
无形资产的可使用寿命
无形资产的预计可使用寿命，以过去性质及功能相似的无形资产的实际使用寿命为基础，按照
历史经验施行估计，并考虑该些无形资产适用的合同性权利或其他法定权利的期限。
如果该些无形资产的可使用寿命缩短或延长，则对于可使用寿命有限的无形资产，应改变其摊
销年限；对于可使用寿命不确定的无形资产，如果有证据表明其使用寿命是有限的，应当估计
其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的处理原则进行处理。
合同预计总成本
确定合同履约进度时，本集团管理层需要对合同预计总成本进行估计，并根据合同的执行情
况，对合同预计总成本进行更新。
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四、    税项
增值税            –    (一般纳税人)应税收入按13%、6%的税率计算销项税，并按扣除
                    当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。( 小规模纳税人 )
                    按应税收入的3%计缴增值税。
城巿维护建设税        –    按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。根据国家有关税务法规及
                    当地有关规定，本公司、本公司的各分公司及部分子公司实际缴
                    纳的流转税的7%缴纳城市维护建设税；部分子公司按实际缴纳
                    的流转税的5%缴纳城市维护建设税。
教育费附加          –    按实际缴纳的流转税的3%、2%计缴。根据国家有关税务法规及
                    当地有关规定，本公司、本公司的各分公司及子公司实际缴纳的
                    流转税的3%缴纳教育费附加；部分分公司及子公司按实际缴纳
                    的流转税的2%缴纳地方教育费附加。
企业所得税          –    企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。本集团依照2008年1月1
                    日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》，按应纳税所得额
                    计算企业所得税。根据《中华人民共和国企业所得税法》和国税
                    发2008[28]号文的要求，本公司对所有的分支机构合并缴纳企业
                    所得税，即按合并季度报表的应纳税所得额预缴企业所得税。待
                    年度汇算清缴时，以年度合并税前利润计算的应纳税所得额为基
                    础，按照税务机构备案的比例在总分支机构之间进行分配，然后
                    总分支机构以分配到的应纳税所得额乘以各自适用的税率计算得
                    到实际应纳所得税费用，根据其与预缴的所得税额之差额进行补
                    缴或退税。除下述税收优惠提到的公司外，本公司的其他子公司
                    按应纳税所得额的25%计缴企业所得税。
依据财政部、国家税务总局于 2011 年 10 月 13 日下发的《关于软件产品增值税政策的通知》
(财税[2011]100 号)，自 2011 年 1 月 1 日起，本公司、部分本公司分公司及部分子公司销售其
自行开发生产的计算机软件产品，按法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的
部分实行即征即退政策。
根据财政部、税务总局和科技部于 2018 年 9 月 20 日下发的《关于提高研究开发费用税前加计
扣除比例的通知》(财税〔2018〕99 号)、财政部、税务总局于 2021 年 3 月 15 日下发的《关于
延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财税〔2021〕6 号)以及财政部、税务总局和科技部于
技部公告 2022 年第 28 号)规定：高新技术企业在 2022 年 10 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日期间
新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行
在按规定据实扣除的基础上，在 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 9 月 30 日期间，再按照实际发生
额的 75%在税前加计扣除。形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的 175%在税前摊
销。现行适用研发费用税前加计扣除比例 75%的企业，在 2022 年 10 月 1 日至 2022 年 12 月
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财务报表附注(续)
四、   税项(续)
本公司及主要子公司享有的企业所得税税收优惠简述如下：
                                         优惠税率                 企业所得税优惠政策
 用友网络科技股份有限公司                       15%        15%     享受高新技术企业税收优惠政策，有效期至 2023 年
 北京用友政务软件有限公司(以下简称“用友政务”)           15%        15%     享受高新技术企业税收优惠政策，有效期至 2023 年
 用友金融信息技术股份有限公司(以下简称“用友金融”)         15%        15%     享受高新技术企业税收优惠政策，有效期至 2023 年
 用友汽车信息科技(上海)股份有限公司(以下简称“用友汽车”)     15%        15%     享受高新技术企业税收优惠政策，有效期至 2023 年
 新道科技股份有限公司(以下简称“新道科技”)             15%        15%     享受高新技术企业税收优惠政策，有效期至 2023 年
 畅捷通信息技术股份有限公司(以下简称“畅捷通”)           15%        15%     享受高新技术企业税收优惠政策，有效期至 2024 年
 北京用友数能科技有限公司(原用友能源科技有限公司，以下简称“数    15%        15%     享受高新技术企业税收优惠政策，有效期至 2025 年
能科技”)
 北京点聚信息技术有限公司(以下简称“北京点聚”)           15%        N/A     享受高新技术企业税收优惠政策，有效期至 2024 年
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财务报表附注(续)
五、   合并财务报表主要项目注释
库存现金                                      405,093         473,915
银行存款                                8,232,475,409   4,557,745,220
其他货币资金                                 70,795,547      57,796,505
其中：因抵押、质押或冻结等对使用有限制的
    款项总额(注1)                           32,574,059    270,442,728
   应计利息                                66,932,692     24,826,585
于 2022 年 12 月 31 日，本集团存放于境外的货币资金为折合人民币 156,081,863 元(2021 年
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。银行定期存款的存款期分为 7 天至 60 个月
不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。2022 年 12
月 31 日，本集团 3 个月及以上银行定期存款为人民币 2,980,860,885 元(2021 年 12 月 31 日：
人民币 657,374,350 元)。
于 2022 年 12 月 31 日，本集团其他货币资金共计人民币 70,795,547 元，主要为使用权受到限
制的履约保函保证金人民币 27,151,017 元，存放于支付平台资金人民币 40,964,174 元，以及
存放于证券账户的余额人民币 2,680,356 元。于 2021 年 12 月 31 日，本集团其他货币资金主要
为使用权受到限制的履约保函保证金人民币 32,937,085 元，存放于支付平台资金人民币
注 1：详情参见附注五、65。
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五、   合并财务报表主要项目注释(续)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
 银行理财产品                              36,781,003        280,334,244
 权益工具投资                               1,570,330          1,094,966
银行承兑汇票                              121,353,471        160,235,162
商业承兑汇票                                5,425,912                  -
减：应收票据坏账准备                             422,678                   -
于2022年12月31日和2021年12月31日，无已质押的应收票据，亦无因出票人未履约而将票据
转为应收账款的情况。
已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
               终止确认     未终止确认              终止确认     未终止确认
银行承兑汇票         9,580,450        -          8,144,500             -
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五、   合并财务报表主要项目注释(续)
应收账款信用期通常为1个月，主要客户可以延长至3个月。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
减：应收账款坏账准备                              937,026,701          794,248,666
                           账面余额                         坏账准备
                             金额           比例              金额 计提比例
                                          (%)                  (%)
单项计提坏账准备                 177,991,322        6      177,991,322 100
按信用风险特征组合计提坏账准备        2,884,643,833       94      759,035,379  26
                           账面余额                         坏账准备
                             金额           比例              金额 计提比例
                                          (%)                  (%)
单项计提坏账准备                 152,568,070        7      152,568,070 100
按信用风险特征组合计提坏账准备        1,921,397,179       93      641,680,596  33
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五、    合并财务报表主要项目注释(续)
于2022年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
                   账面余额          坏账准备         预期信用损失率           计提理由
单位1               7,720,000     7,720,000           100%   预计款项无法收回
单位2               6,775,522     6,775,522           100%   预计款项无法收回
单位3               5,930,158     5,930,158           100%   预计款项无法收回
其他              157,565,642   157,565,642           100%   预计款项无法收回
于2021年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
                   账面余额          坏账准备         预期信用损失率           计提理由
                                                    (%)
单位1               7,720,000     7,720,000         100%     预计款项无法收回
单位2               5,930,158     5,930,158         100%     预计款项无法收回
单位3               5,329,326     5,329,326         100%     预计款项无法收回
其他              133,588,586   133,588,586         100%     预计款项无法收回
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
                              估计发生违约            预期信用          整个存续期
                               的账面余额              损失率        预期信用损失
                                                    (%)
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五、      合并财务报表主要项目注释(续)
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：(续)
                                         估计发生违约            预期信用               整个存续期
                                          的账面余额              损失率             预期信用损失
                                                               (%)
应收账款坏账准备的变动如下：
           本年年初 合并增加              本年计提          本年转回       处置          核销      汇兑       年末余额
             金额                                           子公司                  损益
于2022年12月31日，应收账款余额前五名如下：
              应收账款年末余额                   应收账款年末余额                        坏账准备年末余额
                                       占应收账款余额的比例
单位1                  31,875,614                           1%                     1,331,423
单位2                  25,841,324                          <1%                       273,918
单位3                  25,603,417                          <1%                     2,588,613
单位4                  22,565,470                          <1%                       638,975
单位5                  16,636,159                          <1%                       373,265
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五、    合并财务报表主要项目注释(续)
于2021年12月31日，应收账款余额前五名如下：
          应收账款年末余额              应收账款年末余额                       坏账准备年末余额
                              占应收账款余额的比例
单位1             24,795,634                     1%                    483,256
单位2             23,556,492                     1%                    386,564
单位3             14,796,668                    <1%                  1,595,703
单位4             12,420,611                    <1%                  6,405,110
单位5             11,262,987                    <1%                    172,038
预付款项                                         174,487,466         159,203,015
减：预付账款非流动部分(附注五、22)                         ( 23,157,439)       ( 27,583,004)
预付款项的账龄分析如下：
                    账面余额             比例             账面余额                比例
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五、    合并财务报表主要项目注释(续)
于2022年12月31日，预付账款金额前五名如下：
                             预付账款年末余额        预付账款年末余额占预付
                                                 账款总额的比例
单位1                              2,416,482            2%
单位2                              2,382,111            2%
单位3                              2,301,379            2%
单位4                              1,958,428            1%
单位5                              1,842,364            1%
于2021年12月31日，预付账款金额前五名如下：
                             预付账款年末余额        预付账款年末余额占预付
                                                 账款总额的比例
单位1                              1,787,129            1%
单位2                              1,540,026            1%
单位3                              1,264,542            1%
单位4                              1,207,075            1%
单位5                              1,137,876            1%
于2022年12月31日，账龄超过1年的重要预付款项如下：
                                  预付金额           未及时结算原因
单位1                              1,547,000      尚未完成全部交易
单位2                                932,982      尚未完成全部交易
单位3                                695,885      尚未完成全部交易
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五、    合并财务报表主要项目注释(续)
于2021年12月31日，账龄超过1年的重要预付款项如下：
                                预付金额           未及时结算原因
单位1                             1,787,129     尚未完成全部交易
单位2                             1,540,026     尚未完成全部交易
单位3                               637,607     尚未完成全部交易
其他应收款的账龄分析如下：
减：其他应收款坏账准备                  109,599,674         99,096,411
其他应收款按性质分类如下：
押金及保证金                          239,255,869     209,230,585
增值税退税款                           30,091,129       4,133,942
其他                               70,618,701      70,784,706
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五、      合并财务报表主要项目注释(续)
其他应收款按照未来12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变
动如下：
                     第一阶段           第二阶段            第三阶段                 合计
                    未来12个月         整个存续期           已发生信用
                   预期信用损失         预期信用损失         减值金融资产
                                                  (整个存续期
                                                 预期信用损失)
年初余额                11,383,828    42,375,579      45,337,004       99,096,411
年初余额在本年
 阶段转换              ( 2,191,462)     1,900,665        290,797               -
本年计提                 8,608,061      8,656,752        683,714      17,948,527
本年转回               ( 2,440,373)   ( 5,029,480)             -     ( 7,469,853)
汇兑损益                         -              -         24,589          24,589
年末余额                15,360,054    47,903,516      46,336,104      109,599,674
                     第一阶段           第二阶段            第三阶段                合计
                    未来12个月         整个存续期           已发生信用
                   预期信用损失         预期信用损失         减值金融资产
                                                  (整个存续期
                                                 预期信用损失)
年初余额                12,760,883    42,224,436      11,594,693     66,580,012
年初余额在本年
 阶段转换              ( 2,834,992)   ( 1,047,147)      3,882,139              -
本年计提                 5,280,974     11,257,420      41,454,865     57,993,259
企业合并增加                  94,631              -               -         94,631
本年转回               ( 2,815,334)   ( 6,503,363)              -    ( 9,318,697)
处置子公司              ( 1,102,334)   ( 3,555,767)    (11,594,693)   (16,252,794)
年末余额                11,383,828    42,375,579      45,337,004     99,096,411
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财务报表附注(续)
五、      合并财务报表主要项目注释(续)
其他应收款坏账准备的变动如下：
           本年年初         本年计提       企业合并       本年转回          处置子公司         汇兑损益        年末余额
              金额                     增加
于2022年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
                        年末余额 占其他应收款                             性质          账龄       坏账准备
                             余额合计数的                                                  年末余额
                                 比例
单位1                   30,091,129              9%  应收退税款                   1年以内              -
单位2                   25,750,000              8%     其他                     2-3年   25,750,000
单位3                   11,721,844              3%  房租及押金                    2至5年    11,721,844
单位4                    9,779,964              3% 保证金、其他                    1至4年       853,121
单位5                    8,573,462              2%  房租及押金                    1至3年     8,573,462
于2021年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
                        年末余额 占其他应收款                             性质          账龄       坏账准备
                             余额合计数的                                                  年末余额
                                 比例
单位1                   25,750,000              9%             其他            1-2年    25,750,000
单位2                   11,863,189              4%          房租及押金           1至5年     11,863,189
单位3                    8,000,000              3%            保证金            2-3年       862,736
单位4                    7,723,815              3%          房租及押金           1至2年      7,723,815
单位5                    6,065,000              2%            保证金            1-2年       654,062
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五、       合并财务报表主要项目注释(续)
                 账面余额       跌价准备/           账面价值        账面余额       跌价准备/         账面价值
                            减值准备                                    减值准备
原材料      2,439,084           -    2,439,084   2,910,741           -    2,910,741
库存商品    16,969,961 (15,866,384)   1,103,577 36,599,113 (15,908,974) 20,690,139
合同履约成本 536,031,149 ( 8,734,986) 527,296,163 388,069,498 ( 4,637,602) 383,431,896
于2022年12月31日无存货所有权受到限制(2021年12月31日：无)。
存货余额中合同履约成本摊销信息如下：
                                 年初余额              本年增加           本年减少           年末余额
开发实施服务合同                     388,069,498        431,813,160   (283,851,509)   536,031,149
                                 年初余额              本年增加           本年减少           年末余额
开发实施服务合同                     418,685,600        291,812,827   (322,428,929)   388,069,498
存货跌价准备及合同履约成本减值准备变动如下：
                              年初余额                 本年计提          本年转销            年末余额
库存商品                      (15,908,974)                   -         42,590     (15,866,384)
合同履约成本                    ( 4,637,602)          (5,631,152)     1,533,768     ( 8,734,986)
                          (20,546,576)          (5,631,152)     1,576,358     (24,601,370)
                              年初余额                 本年计提          本年转销            年末余额
原材料                       ( 529,944)                     -       529,944                -
库存商品                      (15,908,974)                   -             -      (15,908,974)
合同履约成本                    ( 2,878,360)          (2,515,960)      756,718      ( 4,637,602)
                          (19,317,278)          (2,515,960)     1,286,662     (20,546,576)
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五、      合并财务报表主要项目注释(续)
                  账面余额         减值准备            账面价值        账面余额          减值准备          账面价值
实施开发服务         787,843,541   (95,576,453)   692,267,088 497,511,728    (51,662,843) 445,848,885
本集团向客户提供软件实施开发服务，形成合同资产，该项合同资产在与客户结算形成无条件
收款权时转入应收款项。
合同资产减值准备的变动如下：
                     本年年初金额                    本年计提             本年转回                   年末余额
计提减值损失准备的合同资产情况如下：
          估计发生违约              预期信用           整个存续期 估计发生违约              预期信用          整个存续期
           的账面余额             损失率(%)         预期信用损失 的账面余额              损失率(%)        预期信用损失
合同资产       787,843,541          12.13        95,576,453 497,511,728         10.38    51,662,843
于 2019 年 12 月 20 日，本公司已经签署了具有法律约束力的转让协议，因而将子公司三亚用
友软件科技有限公司(以下简称“三亚用友”)持有的部分写字楼划分为持有待售资产。上述持有待
售资产未来出售费用不重大。本集团于 2023 年 3 月完成出售该资产。
持有待售资产明细如下：
固定资产                                                      49,300,227                49,300,227
无形资产                                                       7,642,056                 7,642,056
其他流动资产                                                     9,027,733                 4,683,721
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五、      合并财务报表主要项目注释(续)
待摊费用                                                  12,889,760             25,023,271
待抵扣进项税额                                               28,942,054             25,113,729
合同取得成本                                                98,297,129             49,658,799
其他                                                    19,021,235             39,354,031
减：归属于其他非流动资产部分(附注五、22)                                37,239,434             25,342,551
与合同成本有关的资产具体情况如下：
                              年初余额             本年增加                本年摊销        年末余额
合同取得成本                      49,658,799      110,627,938      (61,989,608) 98,297,129
                              年初余额             本年增加                本年摊销        年末余额
                                                                                   ]
合同取得成本                      12,038,126       60,462,240      (22,841,567)    49,658,799
                 账面余额 坏账准备      账面价值                    账面余额 坏账准备 账面价值
股份支付下信托机构
持有款项      6,615,197         -            6,615,197     6,317,615            - 6,317,615
其他        2,387,395 (108,458)            2,278,937             -            -         -
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五、      合并财务报表主要项目注释(续)
                                   年初                                    本年变动                                            年末 其中：年末
                                   余额         增加         其他权益           权益法下         其他增加        宣告现金         计提       账面价值 减值准备
                                           /减少投资           变动           投资损益           /减少         股利       减值准备
联营企业
北京中关村银行股份有限公司
 (以下简称“中关村银行”)            1,401,900,136            -   (4,163,101)   132,036,197     (475,719)         -       -   1,529,297,513          -
北京智齿博创科技有限公司
 (以下简称“智齿博创”)              178,864,051             -             -   (12,412,582)           -          -       -    166,451,469           -
随锐科技股份有限公司
 (以下简称“随锐科技”)              111,163,813             -             -    ( 4,260,540)          -          -       -    106,903,273           -
海南融智人才创新创业投资基金合伙企业
 (有限合伙) (以下简称“海南融智”)        99,354,644             -             -    ( 1,287,934)          -          -       -     98,066,710           -
民太安财产保险公估股份有限公司
 (以下简称“民太安公估”)              68,715,376             -             -     2,765,949            - (1,408,382)      -     70,072,943           -
北京用友融联科技有限公司
 (以下简称“用友融联”)               61,162,583             -             -       748,041            -          -       -     61,910,624           -
汉唐信通(北京)咨询股份有限公司
 (以下简称“汉唐信通”)               59,036,596             -             -    (5,177,894)           -          -       -     53,858,702           -
赛诺贝斯(北京)营销技术股份有限公司
 (以下简称“赛诺贝斯”)               52,152,142             -             -      (564,848)           -          -       -     51,587,294           -
无锡混沌能源技术有限公司
 (以下简称“无锡混沌”)                         -   40,000,000             -       195,788            -          -       -     40,195,788           -
北京加和智能信息科技有限公司
 (以下简称“加和信息”)               38,988,994             -             -    (2,692,077)           -          -       -     36,296,917           -
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五、    合并财务报表主要项目注释(续)
                                年初                                本年变动                                    年末 其中：年末
                                余额           增加       其他权益       权益法下  其他增加       宣告现金     计提           账面价值  减值准备
                                          /减少投资         变动       投资损益    /减少        股利   减值准备
上海悠络客电子科技股份有限公司
 (以下简称“上海悠络”)              35,332,637             -         -   (1,423,453)   -      -           -    33,909,184           -
北京友道科技有限公司
 (以下简称“友道科技”)              29,784,160             -         -    3,929,093    -      -           -    33,713,253           -
杭州雅顾科技有限公司
 (以下简称“杭州雅顾”)              32,083,821             -         -   ( 751,251)    -      -           -    31,332,570           -
上海画龙信息科技有限公司
 (以下简称“上海画龙”)              29,199,558             -         -      204,486    -      -           -    29,404,044           -
上海耘瞳科技有限公司(以下简称“上海耘瞳”)     22,830,054    10,000,000         -   (3,473,818)   -      -           -    29,356,236           -
上海仁云信息科技有限公司
 (以下简称“上海仁云”)              19,843,229             -         -   ( 106,422)    -      -           -    19,736,807           -
无锡容智技术有限公司(以下简称“无锡容智”)     19,639,057             -         -   ( 299,044)    -      -           -    19,340,013           -
北京众享比特科技有限公司
 (以下简称“众享比特”)              19,865,580             -         -     (847,130)   -      -           -    19,018,450           -
上海云诣网络科技有限公司(以下简称“上海云诣”)   20,482,128             -         -   (1,723,286)   -      -           -    18,758,842           -
北京大通惠德科技有限公司
 (以下简称“大通惠德”)                       --   18,000,000         -     275,005     -      -           -    18,275,005           -
深圳市迪博企业风险管理技术有限公司
 (以下简称“深圳迪博”)                       --   16,507,400         -   1,363,060     -      -           -    17,870,460           -
北京畅捷通支付技术有限公司
  (以下简称”畅捷支付”)             32,709,610             -         -   (1,483,551)   -      - (14,949,979)   16,276,080 (31,065,289)
乐业乐活网络技术服务(北京)有限公司
 (以下简称“乐业乐活”)                       -    15,000,000         -     892,456     -      -           -    15,892,456           -
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财务报表附注(续)
五、    合并财务报表主要项目注释(续)
                                  年初                                     本年变动                            年末 其中：年末
                                  余额          增加          其他权益          权益法下  其他增加      宣告现金     计提    账面价值  减值准备
                                           /减少投资            变动          投资损益    /减少       股利   减值准备
南京戎光软件科技有限公司(以下简称“南京戎光”)     14,823,756           -             -     697,088       -      -      -   15,520,844          -
北京惠而特安全科技有限公司(以下简称“惠而特”)     15,237,214           -             -   ( 642,592)      -      -      -   14,594,622          -
北京黑马企服科技有限公司                                                                                                              -
 (以下简称“黑马企服”)                         -   15,000,000            -   ( 481,430)      -      -      -   14,518,570
北京智启蓝墨信息技术有限公司                                                                                                            -
 (以下简称“智启蓝墨”)                11,775,729               -         -       1,147,714   -      -      -   12,923,443
上海宏原信息科技有限公司                                                                                                              -
 (以下简称“上海宏原”)                13,467,597           -             -   ( 566,890)      -      -      -   12,900,707
北京易特创思科技有限公司                                                                                                              -
 (以下简称“易特创思”)                11,936,774           -             -         60,675    -      -      -   11,997,449
和越(北京)网络科技有限公司                                                                                                            -
 (以下简称“和越网络”)                 9,527,300           -             -   (   69,429)     -      -      -    9,457,871
新易科(开封)科技有限公司(以下简称“新易科”)      5,119,039           -             -    4,298,143      -      -      -    9,417,182          -
司库数字科技(青岛)有限公司(以下简称“司库数字”)   10,000,000           -             -   ( 681,999)      -      -      -    9,318,001          -
北京慧友云商科技有限公司
  (以下简称“慧友云商”)               10,059,900           -             -   ( 775,238)      -      -      -    9,284,662 (2,846,310)
深圳市华傲数据技术有限公司
 (以下简称“深圳华傲”)                10,395,216           -             -   (1,292,654)     -      -      -    9,102,562 (1,677,130)
大公智慧(北京)科技股份有限公司
 (以下简称“大公智慧”)                 8,515,933           -             -   ( 566,047)      -      -      -    7,949,886          -
用友网络科技股份有限公司
财务报表附注(续)
五、    合并财务报表主要项目注释(续)
                              年初                                        本年变动                                                    年末其中：年末
                              余额          增加        其他权益            权益法下   其他增加                     宣告现金         计提           账面价值  减值准备
                                       /减少投资          变动            投资损益     /减少                      股利       减值准备
北京华普亿方科技集团股份有限公司
 (以下简称“华普亿方”)            7,884,962             -           -          146,313             -     (   60,000)           -      7,971,275           -
企云方(上海)软件科技有限公司
  (以下简称“企云方”)            5,098,447     3,011,648           - (      1,237,593)            -              -            -      6,872,502           -
北京传奇极客管理咨询有限公司
  (以下简称“传奇极客”)           5,989,053             -           -          847,135             -              -            -      6,836,188           -
象无形(上海)信息科技有限公司
 (以下简称“象无形”)             8,517,786             -           - (      1,866,760)            -              -            -      6,651,026           -
北京西玛国正科技发展有限公司
 (以下简称“西玛国正”)            5,448,650             -           -         117,484              -              -            -      5,566,134           -
北京学业有橙教育科技有限公司
 (以下简称“学业有橙”)            4,750,146             -           - (       167,940)             -              -            -      4,582,206           -
赛诺数据科技(南京)有限公司
 (以下简称“赛诺数据”)            4,251,070             -           - (       827,135)             -              -            -      3,423,935           -
北京前沿极客管理咨询有限公司
 (以下简称“前沿极客”)            1,787,132             -           -          22,302              -              -            -      1,809,434           -
上海科箭软件科技有限公司
 (以下简称“上海科箭”)           20,328,425             -           - (       741,665) (19,586,760)               -            -              -           -
北京宽温微电子科技有限公司
  (以下简称“北京宽温”)           4,999,949             -           - (         5,797) ( 4,994,152)              -            -              -           -
其他                      29,598,039     2,559,614           -         418,346    4,994,152       ( 466,968) (    53,027)    37,050,156 (18,524,262)
用友网络科技股份有限公司
财务报表附注(续)
五、      合并财务报表主要项目注释(续)
                                   年初                                      本年变动                                        年末 其中：年末
                                   余额          增加         其他权益            权益法下          其他增加      宣告现金   计提          账面价值 减值准备
                                            /减少投资           变动            投资损益            /减少       股利 减值准备
联营企业
 中关村银行                    1,286,889,489            -     5,038,189     106,264,395     3,708,063        -    - 1,401,900,136      -
 智齿博创                       200,266,798            -             -    ( 21,402,747)            -        -    -   178,864,051      -
 随锐科技                       117,165,962            -             -    ( 6,002,149)             -        -    -   111,163,813      -
 海南融智                        97,983,435            -             -       1,371,209             -        -    -    99,354,644      -
 民太安公估                       66,635,844            -       140,986       2,877,467             - (938,921)   -    68,715,376      -
 用友融联                        91,727,645            -   (34,509,434)      3,944,372             -        -    -    61,162,583      -
 汉唐信通                        94,909,855            -   (17,378,793)   ( 13,359,871)   (5,134,595)       -    -    59,036,596      -
 赛诺贝斯                        38,829,457   15,000,000       421,939    ( 2,099,254)             -        -    -    52,152,142      -
 加和信息                        39,266,437            -             -    (    277,443)            -        -    -    38,988,994      -
用友网络科技股份有限公司
财务报表附注(续)
五、    合并财务报表主要项目注释(续)
                             年初                                    本年变动                                         年末 其中：年末
                             余额          增加         其他权益          权益法下  其他增加             宣告现金      计提         账面价值  减值准备
                                      /减少投资           变动          投资损益    /减少              股利    减值准备
 上海悠络                   37,047,175            -            -    (1,714,538)          -      -           - 35,332,637            -
 畅捷支付                            -            -            -    (3,357,257) 52,182,177      - (16,115,310) 32,709,610 (16,115,310)
 杭州雅顾                   34,267,218    5,000,000   (2,726,000)   (4,457,397)          -      -            - 32,083,821             -
 友道科技                   22,185,237            -            -     7,598,923           -      -           - 29,784,160            -
 上海画龙                   29,123,456            -            -        76,102           -      -           - 29,199,558            -
 上海耘瞳                            -   23,000,000            -    ( 169,946)           -      -           - 22,830,054            -
 上海云诣                            -   21,473,932            -    ( 991,804)           -      -           - 20,482,128            -
 上海科箭                   19,792,531            -            -       535,894           -      -           - 20,328,425            -
 众享比特                   19,431,923            -            -       433,657           -      -           - 19,865,580            -
 上海仁云                   19,843,229            -            -             -           -      -           - 19,843,229            -
 无锡容智                            -   20,140,000            -    ( 500,943)           -      -           - 19,639,057            -
 惠而特                             -   15,000,000            -       237,214           -      -           - 15,237,214            -
 南京戎光                            -   14,500,000    ( 180,697)      504,453           -      -           - 14,823,756            -
用友网络科技股份有限公司
财务报表附注(续)
五、    合并财务报表主要项目注释(续)
                              年初                              本年变动                                    年末 其中：年末
                              余额          增加      其他权益       权益法下  其他增加      宣告现金       计提          账面价值  减值准备
                                       /减少投资        变动       投资损益    /减少       股利     减值准备
 上海宏原                   13,462,076            -        -        5,521    -      -            -    13,467,597              -
 易特创思                   11,683,569            -   99,279      153,926    -      -            -    11,936,774            -
 智启蓝墨                   15,875,826            -        -   (4,100,097)   -      -            -    11,775,729            -
 深圳华傲                   12,451,778            -        -   ( 379,432)    -      -   (1,677,130)   10,395,216   (1,677,130)
 慧友云商                   14,022,461            -        -   (1,116,251)   -      -   (2,846,310)   10,059,900   (2,846,310)
 司库数字                            -   10,000,000        -            -    -      -            -    10,000,000            -
 和越网络                    9,353,114            -        -      174,186    -      -            -     9,527,300            -
 象无形                     5,000,000    5,000,000        -   (1,482,214)   -      -            -     8,517,786            -
 大公智慧                    8,634,540            -        -   ( 118,607)    -      -            -     8,515,933            -
 华普亿方                    6,865,177            -        -    1,019,785    -      -            -     7,884,962            -
 传奇极客                    5,978,399            -        -       10,654    -      -            -     5,989,053            -
用友网络科技股份有限公司
财务报表附注(续)
五、   合并财务报表主要项目注释(续)
                             年初                                          本年变动                                                   年末其中：年末
                             余额           增加       其他权益              权益法下   其他增加                  宣告现金           计提           账面价值  减值准备
                                       /减少投资         变动              投资损益     /减少                   股利         减值准备
 西玛国正                   4,630,510            -           -            818,140             -              -            -     5,448,650            -
 学业有橙                   7,867,543            -           -        ( 3,117,397)            -              -            -     4,750,146            -
 新易科                            -            -           -        (    15,556)    5,134,595              -            -     5,119,039            -
 企云方                            -    5,500,000           -        ( 401,553)              -              -            -     5,098,447            -
 北京宽温微                          -    5,000,000           -        (        51)            -              -            -     4,999,949            -
 赛诺数据                   5,038,981            -           -        ( 787,911)              -              -            -     4,251,070             -
 前沿极客                   1,889,377            -           -        ( 102,245)              -              -            -     1,787,132             -
上海大易云计算股份有限公司
 (以下简称“大易云”)           60,188,769             -          -                   -   (60,188,769)            -            -              -            -
用友(深圳)商业保理有限责任公司
 (以下简称“用友商业保理”)        42,676,441   (42,676,441)         -                  -              -            -             -             -            -
其他                     27,848,899     2,603,542     81,400            39,341               -    ( 975,143)            -    29,598,039 (18,471,235)
用友网络科技股份有限公司
财务报表附注(续)
五、      合并财务报表主要项目注释(续)
长期股权投资减值准备的情况：
                               年初余额      本年增加         年末余额
畅捷支付                      16,115,310   14,949,979   31,065,289
兴远聚润科技(北京)股份有限公司           9,450,870            -    9,450,870
北京珊瑚灵御科技有限公司               9,020,365       50,535    9,070,900
慧友云商                       2,846,310            -    2,846,310
深圳华傲                       1,677,130            -    1,677,130
上海长伴信息技术咨询有限公司                     -        2,492        2,492
                               年初余额      本年增加         年末余额
畅捷支付                               -   16,115,310   16,115,310
兴远聚润科技(北京)股份有限公司           9,450,870            -    9,450,870
北京珊瑚灵御科技有限公司               9,020,365            -    9,020,365
慧友云商                               -    2,846,310    2,846,310
深圳华傲                               -    1,677,130    1,677,130
用友网络科技股份有限公司
财务报表附注(续)
五、      合并财务报表主要项目注释(续)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                                                             1,127,150,290   1,047,312,574
                              本年年初        本年追加投资       企业合并增加          本年处置 本年公允价值变动                        年末
                                                        (附注六、1)
上市股权投资
 北京致远互联软件股份有限公司            177,163,500             -             -   (2,682,005)    ( 5,454,745)    169,026,750
 深圳淮海方舟信息产业股权投资基金
   (有限合伙) (注1)             115,080,527             -             -            -      16,105,418     131,185,945
非上市股权投资
 百年人寿保险股份有限公司              214,872,000             -             -            -      10,113,141     224,985,141
 通联支付网络服务股份有限公司            248,656,097             -             -            -      18,545,796     267,201,893
 其他                        291,540,450    63,306,809     6,000,000            -     (26,096,698)    334,750,561
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财务报表附注(续)
五、       合并财务报表主要项目注释(续)
                               本年年初        本年追加投资               本年处置          其他减少        本年公允价值变动                 年末
上市股权投资
  北京致远互联软件股份有限公司            191,232,000             -                  -             -      (14,068,500)    177,163,500
  深圳淮海方舟信息产业股权投资基金
    (有限合伙) (注1)             130,600,294             -                  -             -      (15,519,767)    115,080,527
非上市股权投资
 百年人寿保险股份有限公司               269,835,537             -                  -             -      (54,963,537)    214,872,000
 通联支付网络服务股份有限公司             242,103,775             -                  -             -        6,552,322     248,656,097
 其他                         257,570,909    18,444,046        (49,407,120)   (1,877,000)      66,809,615     291,540,450
注1：      本集团通过深圳淮海方舟信息产业股权投资基金(有限合伙)投资上市公司中国联合网络通信股份有限公司。
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财务报表附注(续)
五、      合并财务报表主要项目注释(续)
                     房屋建筑物              机器设备            运输工具            办公及其他                   合计
                                                                         电子设备
原价
 年初余额              2,711,130,390     204,720,736      39,266,471       396,001,531      3,351,119,128
 购置                            -         67,034        3,750,624        34,235,985        38,053,643
 企业合并增加
 (附注六、1)                       -                 -             -         3,021,199         3,021,199
 处置或报废                         - (       19,569 )    ( 1,717,242) ( 34,205,788) (         35,942,599)
  处置子公司                        -                 -             -   (        44,298) (         44,298)
  年末余额             2,711,130,390     204,768,201      41,299,853       399,008,629      3,356,207,073
累计折旧
  年初余额         ( 449,434,473 ) ( 119,654,801) ( 26,812,086) ( 282,294,560) (             878,195,920)
  计提           (     65,769,317) ( 12,108,391) (       3,747,604) (     53,794,022) (    135,419,334)
  企业合并增加
  (附注六、1)                      -                 -             -   (     1,501,491) (      1,501,491)
  处置或报废                        -          18,845       1,469,278        33,622,982        35,111,105
  处置子公司                        -                 -             -            35,704            35,704
  年末余额         ( 515,203,790) ( 131,744,347) ( 29,090,412) ( 303,931,387) (              979,969,936)
账面价值
  年末               2,195,926,600      73,023,854      12,209,441        95,077,242      2,376,237,137
  年初               2,261,695,917      85,065,935      12,454,385       113,706,971      2,472,923,208
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财务报表附注(续)
五、      合并财务报表主要项目注释(续)
                  房屋建筑物            机器设备           运输工具          办公及其他                   合计
                                                                 电子设备
原价
 年初余额         2,627,244,724     204,468,203     39,988,570     371,955,496      3,243,656,993
 购置                       -         839,185      5,153,497      76,163,424         82,156,106
 在建工程转入          83,885,666               -              -               -         83,885,666
 (附注五、15)
 企业合并增加                   -              -               -        2,603,348        2,603,348
 处置或报废                    - (      586,652 )   ( 5,456,915 )   ( 33,354,801 )   ( 39,398,368)
 处置子公司                    -              -     ( 418,681 )     ( 21,365,936 )   ( 21,784,617)
  年末余额        2,711,130,390     204,720,736     39,266,471     396,001,531      3,351,119,128
累计折旧
 年初余额        ( 385,351,399 ) ( 105,071,502)    ( 28,997,040) ( 291,749,403) ( 811,169,344)
 计提          ( 64,083,074) ( 14,782,710)       ( 3,139,690) ( 39,811,481) ( 121,816,955)
 企业合并增加                  -               -                - ( 1,761,435 ) (     1,761,435)
 处置或报废                   -         199,411        5,057,517     32,422,255     37,679,183
 处置子公司                   -               -          267,127     18,605,504     18,872,631
  年末余额       ( 449,434,473 ) ( 119,654,801)    ( 26,812,086) ( 282,294,560) ( 878,195,920)
账面价值
 年末           2,261,695,917      85,065,935     12,454,385     113,706,971      2,472,923,208
  年初          2,241,893,325      99,396,701     10,991,530      80,206,093      2,432,487,649
本集团的固定资产中不存在由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资
产于2022年12月31日可收回金额低于账面价值的情况，故不需计提固定资产减值准备(2021年
于2022年12月31日，本集团无重大暂时闲置、已退废或准备处置的固定资产(2021年12月31
日：无)。
于2022年12月31日，经营性租出房屋建筑物的账面净值为人民币1,336,335,874元(2021年12月
于2022年12月31日，本集团无用于抵押的固定资产(2021年12月31日：无)。
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财务报表附注(续)
五、    合并财务报表主要项目注释(续)
                账面余额       减值准备     账面价值         账面余额        减值准备      账面价值
用友产业园(南昌)三
 期工程         150,389,459       - 150,389,459    54,474,267       -   54,474,267
用友产业园(三亚)二
 期工程           4,411,850       -    4,411,850    1,842,170       -    1,842,170
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财务报表附注(续)
五、    合并财务报表主要项目注释(续)
重要在建工程2022年变动如下：
                    预算(百万元)     年初余额          本年增加           年末余额                    资金来源          工程投入占预算
                                                                                                      比例(%)
用友产业园(南昌)三期工程           587    54,474,267   95,915,192    150,389,459                自筹资金                26
用友产业园(三亚)二期工程           250     1,842,170    2,569,680      4,411,850                自筹资金                 2
重要在建工程2021年变动如下：-
                    预算(百万元)      年初余额         本年增加       本年转入固定          年末余额               资金来源   工程投入占预算
                                                             资产                                       比例(%)
用友产业园(南昌)三期工程            420   15,747,632   38,726,635              -   54,474,267        自筹资金            13
用友产业园(南昌)一期装修工程           32   19,784,357   12,168,742   (31,953,099)            -        自筹资金           100
用友产业园(南昌)二期增加工程           52   37,731,743   14,200,824   (51,932,567)            -   自筹资金/银行贷款           100
用友产业园(三亚)二期工程              -    1,813,868       28,302              -    1,842,170        自筹资金             -
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五、    合并财务报表主要项目注释(续)
在建工程2022年无资本化事项。
在建工程2021年资本化金额如下：
                  工程进度     利息资本化       其中：本年      本年利息
                            累计金额       利息资本化      资本化率
用友产业园(南昌)二期增加工程     100%   3,740,625    166,250    4.75%
于2022年12月31日，在建工程无计提减值准备的情况(2021年12月31日：无)。
于2022年12月31日，本集团无所有权受限的在建工程(2021年12月31日：无)。
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财务报表附注(续)
五、      合并财务报表主要项目注释(续)
                     房屋及建筑物          运输工具                合计
成本
 年初余额                 205,721,384    640,394     206,361,778
 非同一控制下企业合并
   (附注六、1)              4,971,940           -       4,971,940
 本年增加                  86,005,109           -      86,005,109
 处置                  ( 33,689,256)          -    ( 33,689,256)
 年末余额                 263,009,177    640,394     263,649,571
累计折旧
 年初余额                ( 70,764,727)   (284,619)   ( 71,049,346)
 非同一控制下企业合并
  (附注六、1)            (    453,729)          -    (    453,729)
 计提                  ( 84,301,874)   (284,619)   ( 84,586,493)
 处置                    28,902,196           -      28,902,196
 年末余额                (126,618,134)   (569,238)   (127,187,372)
账面价值
 年末                   136,391,043     71,156     136,462,199
 年初                   134,956,657    355,775     135,312,432
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财务报表附注(续)
五、      合并财务报表主要项目注释(续)
                     房屋及建筑物          运输工具                合计
成本
 年初余额                 144,301,543          -      144,301,543
 本年增加                  63,834,183    640,394       64,474,577
 处置子公司               ( 2,414,342)          -     ( 2,414,342)
 年末余额                 205,721,384    640,394     206,361,778
累计折旧
 年初余额                           -           -               -
 计提                  ( 71,557,428)   (284,619)   ( 71,842,047)
 处置子公司                    792,701           -         792,701
 年末余额                ( 70,764,727)   (284,619)   ( 71,049,346)
账面价值
 年末                   134,956,657    355,775     135,312,432
 年初                   144,301,543           -    144,301,543
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财务报表附注(续)
五、      合并财务报表主要项目注释(续)
                土地使用权          软件使用权              软件著作权 云应用系统平台                      其他                  合计
原价
年初余额           374,235,219    89,758,540        2,259,941,777   180,311,569   223,513,946       3,127,761,051
购置                       -     8,569,446                    -             -      188,679           8,758,125
内部研发                     -              -       1,317,706,134             -             -       1,317,706,134
(附注五、18)
企业合并增加                   -              -         37,300,000              -    55,700,000         93,000,000
(附注六、1)
本年减少                     -              -   (     13,765,374)             -             -   (     13,765,374)
年末余额           374,235,219    98,327,986        3,601,182,537   180,311,569   279,402,625       4,533,459,936
累计摊销
年初余额       (105,015,728)      (69,020,829) ( 867,037,848) (168,948,661) ( 43,317,999) (1,253,341,065)
计提         (     7,606,701)   ( 7,857,333) ( 361,166,955) (       7,176,574) ( 48,624,632) ( 432,432,195)
本年减少                     -              -           2,982,498             -             -           2,982,498
 年末余额      (112,622,429)      (76,878,162) (1,225,222,305) (176,125,235) ( 91,942,631) (1,682,790,762)
减值准备
年初余额                     -    ( 5,149,307) (       7,178,743)             -             -   (     12,328,050)
年末余额                     -    ( 5,149,307) (       7,178,743)             -             -   (     12,328,050)
账面价值
年末             261,612,790    16,300,517        2,368,781,489     4,186,334   187,459,994       2,838,341,124
年初             269,219,491    15,588,404        1,385,725,186    11,362,908   180,195,947       1,862,091,936
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五、      合并财务报表主要项目注释(续)
               土地使用权         软件使用权                软件著作权 云应用系统平台                          其他                  合计
原价
年初余额       374,235,219      88,155,027         1,042,842,683    180,311,569        35,168,582       1,720,713,080
购置                     -      8,534,248                    -              -                 -          8,534,248
内部研发                   -              -        1,121,176,425              -                 -       1,121,176,425
(附注五、18)
处置子公司                  -    ( 6,930,735)                   -              -                 -   (       6,930,735)
企业合并增加                 -              -          95,922,669               -       188,345,364        284,268,033
年末余额       374,235,219      89,758,540         2,259,941,777    180,311,569       223,513,946       3,127,761,051
累计摊销
 年初余额      ( 97,409,027)    (68,138,955) (      586,989,393) (161,082,725) (        9,280,858) (     922,900,958)
 计提        (   7,606,701)   ( 6,322,862) (      279,229,107) (    7,865,936) ( 33,357,714) (         334,382,320)
 企业合并增加                -              -    (        819,348)              -   (       679,427) (        1,498,775)
 处置子公司                 -      5,440,988                    -              -                 -          5,440, 988
年末余额       (105,015,728)    (69,020,829) (      867,037,848) (168,948,661) ( 43,317,999) (1,253,341,065)
减值准备
 年初余额                  -    ( 5,149,307) (         7,178,743)             -                 -   (      12,328,050)
 年末余额                  -    ( 5,149,307) (         7,178,743)             -                 -   (      12,328,050)
账面价值
 年末        269,219,491      15,588,404         1,385,725,186     11,362,908       180,195,947       1,862,091,936
 年初        276,826,192      14,866,765          448,674,547      19,228,844        25,887,724        785,484,072
于 2022 年 12 月 31 日，本集团无所有权受限的无形资产 (2021 年 12 月 31 日：无)。
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财务报表附注(续)
五、      合并财务报表主要项目注释(续)
于2022年12月31日，通过内部研发形成的无形资产占无形资产年末账面价值的比例为 80%
(2021年12月31日：70%)。
于2022年12月31日，未办妥产权证书的无形资产如下：
                                                  账面价值          未办妥产权证书原因
YonBIP2022                                   1,295,496,140          办理过程中
                  年初余额           本年增加                 本年减少      年末余额
                                 内部开发           确认无形资产 计入当期损益
                                                 (附注五、17)
YonBIP2022              - 1,317,706,134       (1,317,706,134) -          -
其他                      -    85,342,871                    -  - 85,342,871
                        -    1,403,049,005    (1,317,706,134)      - 85,342,871
                  年初余额           本年增加                本年减少      年末余额
                                 内部开发          确认无形资产 计入当期损益
                                                (附注五、17)
YonBIP2021               -    757,909,379     ( 757,909,379) -      -
YonBIP202012   276,571,703     86,695,343     ( 363,267,046) -      -
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财务报表附注(续)
五、      合并财务报表主要项目注释(续)
                               年初余额           本年增加           年末余额
用友汽车信息科技(上海)股份有限公司
 (以下简称"用友汽车”)         注1    378,396,387              -    378,396,387
北京用友政务软件股份有限公司
 (以下简称"用友政务”)         注2    308,399,874              -    308,399,874
大易云                   注3    290,282,471              -    290,282,471
柚子(北京)移动技术有限公司
 (以下简称"柚子移动”)         注4    203,255,198              -    203,255,198
北京点聚信息技术有限公司
 (以下简称"北京点聚”)         注5               -   173,130,204    173,130,204
上海秉钧网络科技股份有限公司
 (以下简称"秉钧网络”)               113,445,152              -    113,445,152
北京数钥分析云科技有限公司
 (以下简称"北京数钥”)         注6               -    66,568,776     66,568,776
北京用友政合数字技术有限公司
 (以下简称"用友政合”)         注7     64,927,751              -     64,927,751
特博深信息科技有限公司
 (以下简称"特博深”)                 37,828,833              -     37,828,833
北京时空超越科技有限公司
 (以下简称"时空超越”)                35,997,518              -     35,997,518
广州尚南科技有限公司
 (以下简称"广州尚南”)                28,555,713              -     28,555,713
友太安保险                        20,839,936              -     20,839,936
广州安易医疗软件有限公司
 (以下简称"广州安易及江门安易”)           14,807,958              -     14,807,958
用友政务收购公司                     14,009,579              -     14,009,579
上海天诺科技有限责任公司及上海坛网
 有限公司(以下简称"天诺坛网”)            12,659,937              -     12,659,937
北京平强软件有限公司
 (以下简称"平强软件”)                10,454,182              -     10,454,182
其他                           37,609,966       690,432      38,300,398
减：减值准备                      260,431,840              -    260,431,840
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五、      合并财务报表主要项目注释(续)
                        年初余额           本年增加         本年减少            年末余额
用友汽车                 378,396,387              -            -     378,396,387
用友政务                 308,399,874              -            -     308,399,874
大易云                            -    290,282,471            -     290,282,471
柚子移动                           -    203,255,198            -     203,255,198
秉钧网络                 113,445,152              -            -     113,445,152
用友政合(原"北京富深”)                  -     64,927,751            -      64,927,751
特博深                   37,828,833              -            -      37,828,833
时空超越                  35,997,518              -            -      35,997,518
广州尚南                  28,555,713              -            -      28,555,713
友太安保险                 20,839,936              -            -      20,839,936
广州安易及江门安易             14,807,958              -            -      14,807,958
用友政务收购公司              14,009,579              -            -      14,009,579
天诺坛网                  12,659,937              -            -      12,659,937
平强软件                  10,454,182              -            -      10,454,182
深圳信晖                   4,941,406              -   (4,941,406)              -
其他                    37,609,966              -             -     37,609,966
减：减值准备               142,608,735    117,823,105            -     260,431,840
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五、      合并财务报表主要项目注释(续)
商誉减值准备的变动如下：
                                           年初余额          年末余额
秉钧网络                                    113,445,152   113,445,152
特博深                                      37,828,833    37,828,833
时空超越                                     35,997,518    35,997,518
广州尚南                                     28,555,713    28,555,713
广州安易及江门安易                                14,807,958    14,807,958
天诺坛网                                     12,659,937    12,659,937
其他                                       17,136,729    17,136,729
                             年初余额          本年增加          年末余额
                                             计提
秉钧网络                       90,722,314    22,722,838   113,445,152
特博深                                 -    37,828,833    37,828,833
时空超越                       35,997,518             -    35,997,518
广州尚南                                -    28,555,713    28,555,713
广州安易及江门安易                           -    14,807,958    14,807,958
天诺坛网                        6,354,823     6,305,114    12,659,937
其他                          9,534,080     7,602,649    17,136,729
本集团使用未来现金流量折现法对商誉所在资产组的可收回金额进行预测。未来现金流量预测
以管理层批准的5年期财务预算为基础。现金流量折现所用的税后折现率是 14.87%-18.49%
(2021年：14.90%-19.15%)。预测过程中使用的永续增长率为3%(2021年：3%)。该增长率接
近国内历史通货膨胀率，本集团认为这一增长率是合理的。
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五、    合并财务报表主要项目注释(续)
计算相关资产组于2022年12月31日预计未来现金流量现值采用了假设，以下详述了管理层为进
行商誉减值测试，在确定现金流量预测时作出的关键假设：
收入增长—确定基础是在预算年度前一年及历史上实现的收入增长率基础上，根据预计的市场
需求及自身的业务发展及营销战略而保持相应的增长率。
预算毛利—确定基础是在预算年度前一年实现的平均毛利率基础上，根据预计效率的提高及预
计市场发展情况适当提高该平均毛利率。
折现率—采用的折现率是反映相关资产组特定风险的税后折现率。
分配至上述资产组的关键假设的金额与本集团历史经验及外部信息一致。
注1：   本集团于2010年收购用友汽车(原上海英孚思为信息科技股份有限公司)100%股权，形
      成商誉人民币378,396,387元。集团将该商誉分配至用友汽车主体资产组，2022年12月
      行了减值测试。
      本集团对该资产组可收回金额是根据资产组的预计未来现金流量现值来确定。预计未
      来现金流量来源为管理层批准的5年期财务预算中的现金流量预测数据。计算现值所用
      的税后折现率14.87% (2021年：14.90%)，用于推断5年以后的现金流量的增长率是3%
      (2021年：3%)。该增长率接近国内历史通货膨胀率，本集团认为这一增长率是合理
      的。根据商誉减值测试结果，本集团无需对该商誉计提减值准备。
注2：   本集团于2003年收购用友政务及2008年度收购北京方正春元科技发展有限公司100%
      股权。2010年本集团对这两家子公司进行合并，实现统一的业务管理、部门设置、人
      员调配及财务管理。合计形成的商誉人民币308,399,874元。集团将该商誉分配至用友
      政务主体资产组，2022年12月31日，该资产组除商誉外的长期资产账面价值为人民币
      本集团对该资产组可收回金额是根据资产组的预计未来现金流量现值来确定。预计未
      来现金流量来源为管理层批准的5年期财务预算中的现金流量预测数据。计算现值所用
      的税后折现率是15.80%(2021年：14.90%)，用于推断5年以后的现金流量的增长率是
      的。根据商誉减值测试结果，本集团无需对该商誉计提减值准备。
注3：   本集团于2021年收购大易云84.70%的股权产生商誉人民币290,282,471元。2022年12
      月31日，该资产组除商誉外的长期资产账面价值为人民币136,099,493元。本集团据此
      进行了减值测试。
      本集团对该资产组可收回金额是根据资产组的预计未来现金流量现值来确定。预计未
      来现金流量来源为管理层批准的5年期财务预算中的现金流量预测数据。计算现值所用
      的税后折现率是16.00% (2021年：16.00%)，用于推断5年以后的现金流量的增长率是
      理的。根据商誉减值测试结果，本集团无需对该商誉计提减值准备。
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五、    合并财务报表主要项目注释(续)
注4：   本集团于2021年收购柚子移动100%的股权产生商誉人民币203,255,198元。2022年12
      月31日，该资产组除商誉外的长期资产账面价值为人民币26,890,697元。本集团据此
      进行了减值测试。
      本集团对该资产组可收回金额是根据资产组的预计未来现金流量现值来确定。预计未
      来现金流量来源为管理层批准的5年期财务预算中的现金流量预测数据。计算现值所用
      的税后折现率是17.10% (2021年：16.00%)，用于推断5年以后的现金流量的增长率是
      理的。根据商誉减值测试结果，本集团无需对该商誉计提减值准备。
注5：   本集团于2022年收购北京点聚67%的股权产生商誉人民币173,130,204元。2022年12
      月31日，该资产组除商誉外的长期资产账面价值为人民币75,967,850元。本集团据此
      进行了减值测试。
      本集团对该资产组可收回金额是根据资产组的预计未来现金流量现值来确定。预计未
      来现金流量来源为管理层批准的5年期财务预算中的现金流量预测数据。计算现值所用
      的税后折现率是16.00%，用于推断5年以后的现金流量的增长率是3%。该增长率接近
      国内历史通货膨胀率，本集团认为这一增长率是合理的。根据商誉减值测试结果，本
      集团无需对该商誉计提减值准备。
注6：   本集团于2022年收购北京数钥100%的股权产生商誉人民币66,568,776元。2022年12
      月31日，该资产组除商誉外的长期资产账面价值为人民币6,600,000元。本集团据此进
      行了减值测试。
      本集团对该资产组可收回金额是根据资产组的预计未来现金流量现值来确定。预计未
      来现金流量来源为管理层批准的5年期财务预算中的现金流量预测数据。计算现值所用
      的税后折现率是17.03%，用于推断5年以后的现金流量的增长率是3%。该增长率接近
      国内历史通货膨胀率，本集团认为这一增长率是合理的。根据商誉减值测试结果，本
      集团无需对该商誉计提减值准备。
注7：   本公司之子公司于2021年收购北京富深100%的股权产生商誉人民币64,927,751元。于
      产组除商誉外的长期资产账面价值为人民币32,360,638元。本集团据此进行了减值测
      试。
      本集团对该资产组可收回金额是根据资产组的预计未来现金流量现值来确定。预计未
      来现金流量来源为管理层批准的5年期财务预算中的现金流量预测数据。计算现值所用
      的税后折现率是15.80% (2021年：16.00%)，用于推断5年以后的现金流量的增长率是
      理的。根据商誉减值测试结果，本集团无需对该商誉计提减值准备。
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五、      合并财务报表主要项目注释(续)
                        年初余额             本年增加        本年摊销          年末余额
装修费                   18,528,393    16,983,439    (10,414,620)   25,097,212
其他                     5,550,238     2,435,100    ( 4,470,696)    3,514,642
                        年初余额             本年增加         本年摊销         年末余额
装修费                   14,292,732    14,216,326    ( 9,980,665)   18,528,393
其他                     3,524,289     9,188,943    ( 7,162,994)    5,550,238
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
                        可抵扣        递延                可抵扣       递延
                      暂时性差异     所得税资产              暂时性差异    所得税资产
递延所得税资产
 政府补助                          -              -     1,133,905        170,086
 预提费用                 81,174,830     12,176,224    49,291,248      7,393,687
 内部未实现销售利润            48,426,674     11,964,817    44,242,456     11,060,614
 折旧及摊销差异               4,180,293        627,044     2,809,986        421,498
 股权激励成本               42,489,971      6,373,496    37,935,314      5,690,297
 可抵扣亏损               479,485,282     71,922,792   462,717,821     69,407,673
 资产减值损失及信用减
   值损失                56,632,429      8,494,864    34,807,893      5,221,184
 金融资产公允价值变动           99,061,668     15,891,461   124,545,485     18,681,823
 租赁负债                136,773,872     21,641,276   107,070,719     19,941,600
   整的影响              109,744,841     18,644,208   132,467,443     22,502,526
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财务报表附注(续)
五、    合并财务报表主要项目注释(续)
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：(续)
                    应纳税        递延                  应纳税        递延
                  暂时性差异     所得税负债                暂时性差异     所得税负债
递延所得税负债
 非同一控制下企业合并
  公允价值调整         276,473,654     43,549,548     255,858,468     40,080,970
 固定资产一次性扣除         6,283,578        942,536               -              -
 使用权资产           136,348,486     21,600,594     106,674,078     19,882,104
 金融资产公允价值变动
  及未到期定期存款利
  息收入            409,381,155     61,407,173     388,111,167     58,216,675
递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
                      抵销金额     抵销后余额              抵销金额     抵销后余额
递延所得税资产          108,496,843     59,239,339    111,467,574      49,023,414
递延所得税负债          108,496,843     19,003,008    111,467,574       6,712,175
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：
可抵扣亏损                                         1,881,753,592   1,323,336,821
可抵扣暂时性差异                                      1,582,232,300   1,390,536,352
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财务报表附注(续)
五、    合并财务报表主要项目注释(续)
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
一年以上可转让存单                                   -      70,000,000
预付账款非流动部分(附注五、5)                   23,157,439      27,583,004
一年以上合同取得成本(附注五、10)                 37,239,434      25,342,551
其他                                  6,512,319       6,998,695
减：其他非流动资产减值损失                         268,073                -
信用借款(注1)                         3,355,000,000   2,732,776,375
注1．   于2022年12月31日，上述借款的年利率为2.9%至3.6%(2021年12月31日：0.92%至
于2022年12月31日，本集团无已到期但未偿还的短期借款(2021年12月31日：无)。
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财务报表附注(续)
五、     合并财务报表主要项目注释(续)
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
 金融负债
  套期工具-衍生金融工具                            -      2,111,757
应付账款不计息，并通常在 2 个月内清偿。
于2022年12月31日，账龄超过1年的重要应付账款列示如下：
                                  应付金额        未偿还原因
单位1                              5,359,935    未到付款期
单位2                              5,281,606    未到付款期
单位3                              3,831,138    未到付款期
单位4                              3,363,901    未到付款期
单位5                              2,856,410    未到付款期
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财务报表附注(续)
五、     合并财务报表主要项目注释(续)
于2021年12月31日，账龄超过1年的重要应付账款列示如下：
                                    应付金额              未偿还原因
单位1                                3,363,901          未到付款期
单位2                                3,309,427          未到付款期
单位3                                3,168,125          未到付款期
单位4                                3,069,694          未到付款期
单位5                                2,856,410          未到付款期
预收软件销售及服务款项                     2,464,942,363       2,155,543,151
减：归属于非流动部分(附注五、38)             ( 109,957,472)   (      97,595,961)
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五、      合并财务报表主要项目注释(续)
                      年初余额           本年增加             本年减少             年末余额
短期薪酬             1,108,807,841 6,721,137,817     (6,548,507,972)   1,281,437,686
离职后福利
 (设定提存计划)           10,470,262    616,907,366    ( 608,054,809)      19,322,819
辞退福利                   745,650      9,699,387    ( 10,173,237)          271,800
                      年初余额           本年增加             本年减少             年末余额
短期薪酬             1,022,886,656 5,255,619,340     (5,169,698,155)   1,108,807,841
离职后福利(设定提存
 计划)                44,638,757    488,920,970    ( 523,089,465)      10,470,262
辞退福利                 1,184,269      6,148,856    (   6,587,475)         745,650
短期薪酬如下：
                     年初余额               本年增加          本年减少             年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 1,078,066,998        5,735,697,981   (5,565,478,170) 1,248,286,809
职工福利费                   -          179,278,055   ( 179,278,055)              -
社会保险费          20,897,845          361,184,163   ( 355,198,430)     26,883,578
 其中：医疗保险费      18,877,612          348,484,296   ( 342,763,589)     24,598,319
    工伤保险费         615,435            8,216,792   (    8,129,270)       702,957
    生育保险费       1,404,798            4,483,075   (    4,305,571)     1,582,302
住房公积金           4,284,340          429,029,997   ( 432,566,822)        747,515
工会经费和职工教育经费     5,335,295           11,663,220   ( 12,122,580)       4,875,935
其他短期薪酬            223,363            4,284,401   (    3,863,915)       643,849
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五、      合并财务报表主要项目注释(续)
短期薪酬如下：(续)
                        年初余额               本年增加          本年减少           年末余额
工资、奖金、津贴和补贴          993,706,790    4,557,330,679   (4,472,970,471) 1,078,066,998
职工福利费                          -       89,384,737   ( 89,384,737)               -
社会保险费                 19,903,489      278,540,935   ( 277,546,579)     20,897,845
 其中：医疗保险费             17,966,988      267,571,238   ( 266,660,614)     18,877,612
    工伤保险费                494,595        5,961,141   (    5,840,301)       615,435
    生育保险费              1,441,906        5,008,556   (    5,045,664)     1,404,798
住房公积金                  2,797,970      323,512,230   ( 322,025,860)      4,284,340
工会经费和职工教育经费            6,061,089        5,279,151   (    6,004,945)     5,335,295
其他短期薪酬                   417,318        1,571,608   (    1,765,563)       223,363
设定提存计划如下：
                        年初余额               本年增加          本年减少            年末余额
基本养老保险费                8,912,831     597,085,402     ( 588,350,645)    17,647,588
失业保险费                  1,557,431      19,821,964     ( 19,704,164)      1,675,231
                        年初余额               本年增加          本年减少            年末余额
基本养老保险费               43,074,752     472,662,052     (506,823,973)      8,912,831
失业保险费                  1,564,005      16,258,918     ( 16,265,492)      1,557,431
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五、    合并财务报表主要项目注释(续)
增值税                           183,652,410    195,758,192
营业税                            12,829,740     11,765,652
企业所得税                          97,967,689    110,438,914
个人所得税                          26,508,924     17,529,934
城市维护建设税及教育费附加                  19,581,324     21,399,120
其他                              4,328,603      7,879,893
应付软件园建设款                       12,799,240     20,548,296
押金                            109,275,366    133,712,073
应付土地开发建设费                      52,342,500     52,342,500
库存股回购义务(注1)                   460,817,263    658,755,305
其他                            259,833,007    280,517,391
注1. 该款项为本公司及子公司实施股权激励计划产生的库存股回购义务款项。
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五、    合并财务报表主要项目注释(续)
于2022年12月31日，账龄超过1年的重要其他应付款如下：
                                应付金额                 未偿还原因
单位1                           52,342,500        未到合同约定的付款日
单位2                            6,352,725        未到合同约定的付款日
单位3                            1,474,095        未到合同约定的付款日
于2021年12月31日，账龄超过1年的重要其他应付款如下：
                                应付金额                 未偿还原因
单位1                           52,342,500        未到合同约定的付款日
单位2                            6,352,725        未到合同约定的付款日
单位3                            4,053,327        未到合同约定的付款日
一年内到期的租赁负债(附注五、34)                 65,266,403        59,567,261
一年内到期的长期借款(附注五、33)                 34,000,000        10,000,000
一年内到期的应付合并结构化主体第三方
 投资人款项(附注五、38)                    126,397,483                 -
一年内到期的的股权收购款(附注五、35)               30,080,986                 -
待转销项税                             177,448,927       137,335,051
其他                                 36,385,020        22,067,697
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五、    合并财务报表主要项目注释(续)
信用借款                            860,000,000    400,000,000
减：一年内到期的长期借款(附注五、31)             34,000,000     10,000,000
注1：于2022年12月31日及2021年12月31日，信用借款的年利率为浮动利率。
注2：于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团无抵押借款。
房屋及建筑物                          136,699,650    136,292,579
运输工具                                 74,222        363,334
减：一年内到期的租赁负债(附注五、31)             65,266,403     59,567,261
股权收购款                            75,740,321     68,852,301
减：一年内到期的的股权收购款(附注五、31)          (30,080,986)             -
长期激励奖金                           38,862,096     38,680,898
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五、      合并财务报表主要项目注释(续)
                     年初余额              本年增加          本年减少           年末余额
递延收益-政府补助          86,931,118          1,358,300   ( 4,747,724)   83,541,694
                     年初余额               本年增加         本年减少           年末余额
递延收益-政府补助          65,818,355         34,871,819   (13,759,056)   86,931,118
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财务报表附注(续)
五、    合并财务报表主要项目注释(续)
于2022年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
                                                                               本年计入                       与资产/
                                  年初余额             本年新增          本年减少          其他收益          年末余额        收益相关
用友精智工业互联网平台试验测试                 25,000,000                 -            -              -   25,000,000   与收益相关
可视化工业APP开发环境建设                  22,491,000                 -            -              -   22,491,000   与收益相关
工业互联网标识解析二级节点(综合型应用服务平台)        13,750,000                 -            -              -   13,750,000   与收益相关
面向高端装备工业机理模型库                    4,800,000                 -            -              -    4,800,000   与收益相关
面向装备制造业的云平台建设及应用标准与试验验证          3,150,000                 -            -              -    3,150,000   与收益相关
工业互联网平台工程实训基地项目                  1,900,000                 -   (1,900,000)             -            -   与收益相关
特定区域工业互联网平台试验测试环境建设              1,500,000                 -            -              -    1,500,000   与收益相关
中国(南京)软件谷管理委员会装修补贴               1,118,113                 -            -    ( 566,052)       552,061   与收益相关
基于移动互联网的制造业经营管理与决策分析集成应用         1,070,000                 -            -    (1,070,000)            -   与收益相关
工业互联网平台应用创新体验中心建设                        -         1,200,000            -    (1,200,000)            -   与收益相关
其他                               2,405,605           158,300            -    ( 11,672)      2,552,233   与收益相关
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五、    合并财务报表主要项目注释(续)
于2021年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
                                                             本年计入                       与资产/
                                  年初余额         本年新增          其他收益          年末余额        收益相关
用友精智工业互联网平台试验测试                 25,000,000            -             -    25,000,000   与收益相关
可视化工业APP开发环境建设                   9,371,250   13,119,750             -    22,491,000   与收益相关
工业互联网标识解析二级节点(综合型应用服务平台)         9,212,500    4,537,500             -    13,750,000   与收益相关
面向高端装备工业机理模型库                    2,000,000    2,800,000             -     4,800,000   与收益相关
面向装备制造业的云平台建设及应用标准与试验验证          3,150,000            -             -     3,150,000   与收益相关
工业互联网平台工程实训基地项目                          -    1,900,000             -     1,900,000   与收益相关
特定区域工业互联网平台试验测试环境建设              1,320,000      180,000             -     1,500,000   与收益相关
中国(南京)软件谷管理委员会装修补贴                       -    1,677,169   ( 559,056)      1,118,113   与资产相关
基于移动互联网的制造业经营管理与决策分析集成应用         1,070,000            -             -     1,070,000   与收益相关
企业云平台与云ERP系统研发及推广应用             12,000,000            -   (12,000,000)            -   与收益相关
工业互联网平台应用创新体验中心建设                1,056,000      144,000   ( 1,200,000)            -   与收益相关
其他                               1,638,605      767,000              -    2,405,605   与收益相关
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五、    合并财务报表主要项目注释(续)
应付合并结构化主体第三方投资人款项(注1)         395,015,296     312,269,941
减：一年内到期的应付合并结构化主体
  第三方投资人款项(附注五、31)            (126,397,483)             -
一年以上合同负债(附注五、27)               109,957,472     97,595,961
注1：由于本集团纳入合并范围的结构化主体幸福联创等子公司存在固定到期时间，不能无条件
   地避免以交付现金的义务或其他金融资产来履行一项合同义务，故在合并财务报表层面对
   结构化主体第三方投资人款项，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的其他非流
   动负债。
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财务报表附注(续)
五、      合并财务报表主要项目注释(续)
                             年初余额                       本年增减变动                                             年末余额
                              金额 比例(%)          股东投入的普通股       注销                           小计              金额      比例(%)
                                                      (注1)    (注2)
有限售条件股份
内资股份
其中：
境内自然人持股                   29,416,458     0.90     (     9,632,990 )   (3,022,141)   ( 12,655,131)     16,761,327       0.49
无限售条件股份
境内上市的人民币普通股          3,241,404,887      99.10         175,468,204              -    175,468,204     3,416,873,091     99.51
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财务报表附注(续)
五、      合并财务报表主要项目注释(续)
                              年初余额                      本年增减变动                                     年末余额
                               金额 比例(%)          股东投入的普通股      注销                   小计              金额      比例(%)
有限售条件股份
内资股份
其中：
境内自然人持股                   19,747,756      0.60      9,967,024     (298,322)   9,668,702       29,416,458       0.90
无限售条件股份
境内上市的人民币普通股             3,250,701,436    99.40      (9,296,549)          -    (9,296,549)   3,241,404,887     99.10
注1．   本公司 2019 年股份支付计划第三解锁期于 2022 年达成解锁条件，合计解锁限制性股票 167,709 股，2020 年股份支付计划第一解锁期于 2022 年达成解
      锁条件，合计解锁限制性股票 8,009,581 股，2021 年股份支付第一解锁期于 2022 年达成解锁条件，合计解锁限制性股票 4,799,400 股。相应无限售条件
      股份合计增加 12,976,690 股，有限售条件股份减少 12,976,690 股。本年从二级市场上回购的股票授予 3,343,700 股，相应有限售条件股份增加 3,343,700
      股，无限售条件条件股份减少 3,343,700 股。
      本公司于本年非公开发行股票 165,835,214 股，该些股票于 2022 年 7 月 27 日上市流通，相应无限售条件股份合计增加 165,835,214 股。
注2．   本公司回购已授予但无法解锁的限制性股票 3,022,141 股，于本年注销。
      经上述股本变动后，截至 2022 年 12 月 31 日，本公司共发行股份 3,433,634,418 股，每股价值人民币 1 元。
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五、      合并财务报表主要项目注释(续)
                          年初余额          本年增加           本年减少             年末余额
股本溢价(注1)               621,089,294 5,391,436,162   (102,034,510)    5,910,490,946
股权激励成本(注2)             815,582,940    65,461,672   (299,743,742)      581,300,870
新股申购冻结资金利息              20,148,153             -               -       20,148,153
关联交易差价                  17,969,348             -               -       17,969,348
少数股东股权变动              (209,945,346)            -   (136,718,102)   ( 346,663,448)
其他                    (372,838,236)   41,431,304               -   ( 331,406,932)
                            年初余额        本年增加           本年减少             年末余额
股本溢价(注1)                 782,226,805 13,903,166    (175,040,677)     621,089,294
股权激励成本(注2)               569,453,772 249,818,636   ( 3,689,468)      815,582,940
新股申购冻结资金利息                20,148,153           -              -       20,148,153
关联交易差价                    17,969,348           -              -       17,969,348
少数股东股权变动               ( 236,082,877)          -     26,137,531     (209,945,346)
其他                     ( 57,311,964)           -   (315,526,272)    (372,838,236)
注1．     于 本 年 ， 本 公 司 非 公 开 发 行 股 票 165,835,214 股 , 相 应 增 加 股 本 溢 价 人 民 币
        条件，本公司2020年股份支付计划第一解锁期于2022年达成解锁条件，本公司2021年
        股份支付计划第一解锁期于 2022年达成解锁条件 ，将已确认股权激励成本人民币
        性 股 票 减 少 人 民 币 71,454,869 元 ， 2022 年 注 销 库 存 股 导 致 股 本 溢 价 减 少 人 民 币
        于2021年，本公司2018年股份支付计划第三解锁期于2021年达成解锁条件，导致股本
        溢价增加人民币1,549,755元，本公司670,475股股票期权行权，股本溢价增加人民币
        减少主要由于本公司使用库存股授予员工限制性股票股本溢价减少人民币172,645,605
        元，2021年注销库存股导致股本溢价减少人民币2,116,153元，本年回购库存股手续费
        人民币278,919元。
注2．     本年股权激励成本增加主要为本公司及子公司股份支付费用，参见附注十一。
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五、      合并财务报表主要项目注释(续)
                       年初余额          本年增加            本年减少             年末余额
库存股                 658,276,113   865,056,781    (326,655,476)    1,196,677,418
                       年初余额          本年增加            本年减少             年末余额
库存股                 233,339,298   770,893,391   (345,956,576)      658,276,113
注1．   2022 年度库存股增加主要为：(1)本公司本年从市场回购普通股 35,769,263 股用于本公司
      后期员工股权激励，合计回购股份总额为人民币 823,059,909 元； 限制性股票未达到解锁
      条件的由公司回购，回购股份总金额为人民币 18,744,330 元，相应减少限制性股票回购
      义务人民币 18,744,330 元；(2)本年授予了新的限制性股票，当限制性股票无法解锁时，
      由本公司回购，因此本公司确认限制性股票 3,343,700 股回购义务人民币 41,996,872 元。
      本公司后期员工股权激励，合计回购股份总额为人民币 600,554,870 元；限制性股票未达
      到解锁条件的由公司回购，回购股份总金额为人民币 15,731,430 元，相应减少限制性股
      票回购义务人民币 15,731,430 元；2021 年度授予了新的限制性股票，当限制性股票无法
      解锁时，由本公司回购，因此本公司确认限制性股票 10,124,200 股回购义务人民币
      制性股票 157,176 股，回购义务相应减少人民币 557,975 元。
注2．   2022 年度库存股减少主要为：(1)本年授予了新的限制性股票，将本年回购的股票授予员
      工，减少库存股人民币 113,451,741 元；(2)注销库存股人民币 33,444,455 元；(3)本公司
      公司 2020 年股份支付计划第一解锁期于 2022 年达成解锁条件解锁限制性股票 8,009,581
      股；本公司 2021 年股份支付计划第一解锁期于 2022 年达成解锁条件解锁限制性股票
      减少库存股人民币 343,542,101 元；(2)2021 年注销库存股人民币 2,414,475 元。
合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：
外币财务报表折算差额                  (11,056,634)         13,592,368           2,535,734
权益法下可转损益的其他综合收益               5,038,189         ( 4,163,101 )           875,088
                            ( 6,018,445)         9,429,267            3,410,822
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五、      合并财务报表主要项目注释(续)
合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合亏损累积余额：(续)
外币财务报表折算差额                     (8,935,613)          (2,121,021)       (11,056,634)
权益法下可转损益的其他综合收益                         -            5,038,189          5,038,189
                               (8,935,613)          2,917,168         ( 6,018,445)
其他综合收益发生额：
                                 税后净额                 归属于                 归属于
                                                    母公司股东                少数股东
外币财务报表折算差额                     13,662,409           13,592,368             70,041
权益法下可转损益的其他综合收益                ( 4,163,101)         ( 4,163,101 )               -
                                 税后净额                 归属于                 归属于
                                                    母公司股东                少数股东
外币财务报表折算差额                     (2,140,745)          (2,121,021)           (19,724)
权益法下可转损益的其他综合收益                 5,038,189            5,038,189                  -
               上年年末余额                           本年增加                  本年年末余额
法定盈余公积          874,845,827                   37,751,983              912,597,810
任意盈余公积          393,120,913                   18,875,993              411,996,906
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五、      合并财务报表主要项目注释(续)
                    上年                        本年                           本年
                  年末余额 会计政策变更               年初余额         本年增加            年末余额
法定盈余公积       803,712,754    408,588      804,121,342   70,724,485     874,845,827
任意盈余公积       357,554,376    204,294      357,758,670   35,362,243     393,120,913
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积
累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积后，可提取任意盈余公积。根据公司章程，任意盈余公积的提取由
股东大会批准。
上年年末未分配利润                                    2,220,955,769          2,257,095,857
会计政策变更                                                   -              3,472,999
同一控制下企业合并                                                -              9,236,269
本年初未分配利润                                     2,220,955,769          2,269,805,125
加：归属于母公司股东的净利润                                 219,171,878            707,762,887
减：提取法定盈余公积                                      37,751,983             70,724,485
  提取任意盈余公积                                      18,875,993             35,362,243
  已派发之现金股利                                     339,232,231            650,525,515
本年末未分配利润                                     2,044,267,440          2,220,955,769
根据本公司于 2022 年 4 月 8 日召开 2021 年年度股东大会，审议通过了公司《公司 2021 年度
利润分配方案》，公司以 3,392,322,312 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.0 元(含
税)，分派股利总额为人民币 339,232,231 元。(2021 年度：人民币 650,525,515 元)。
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五、    合并财务报表主要项目注释(续)
                   收入                 成本                收入               成本
主营业务       8,946,681,926    3,992,214,143      8,588,794,475     3,414,952,279
其他业务         315,062,186       48,329,885        343,003,466        46,246,311
营业收入列示如下：
与客户之间的合同收入
 许可销售收入                                     2,974,901,686        2,688,583,060
 技术服务及培训(注)                                 5,764,500,339        5,476,185,292
 金融服务收入                                        61,169,484          290,773,187
 外购商品销售                                       146,110,417          133,252,936
 其他                                            79,502,093          100,268,054
租金收入                                         235,560,093          242,735,412
注：技术服务及培训收入主要包括实施开发收入、云服务收入及运维服务收入。
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五、      合并财务报表主要项目注释(续)
与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：
主要经营地区
 中国境内                           8,872,683,200
 中国境外                             153,500,819
收入确认时间
 在某一时点确认收入                      3,478,000,322
 在某一时段内确认收入                     5,548,183,697
主要经营地区
 中国境内                           8,550,103,833
 中国境外                             138,958,696
收入确认时间
 在某一时点确认收入                      3,399,496,064
 在某一时段内确认收入                     5,289,566,465
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当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：
预收客户软件及服务款                    1,538,124,982   1,703,828,629
本集团与履约义务相关的信息如下：
软件许可销售
向客户交付软件产品时履行履约义务。客户通常在交付软件产品后支付合同价款。
外购商品销售
向客户交付商品时履行履约义务。客户通常在交付商品后支付合同价款。
实施开发服务
包括向客户提供服务的时段内履行履约义务及在客户验收时履行履约义务。合同价款通常按里
程碑支付。部分合同客户保留一定比例的质保金，质保金通常在1年内到期。
运维服务
在提供服务的时间内履行履约义务。通常按服务期间支付合同价款；
于2022年12月31日，本集团剩余履约义务主要与本集团软件实施开发、云服务及运维服务合同
相关。剩余履约合同义务预计未来1年至3年按照履约进度确认为收入。
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五、    合并财务报表主要项目注释(续)
担保赔偿准备金                                   -      6,803,829
该准备金额为本公司之原子公司因提供担保服务而提取的担保赔偿准备金，本集团于2021年已
处置该子公司。
城巿维护建设税                         29,597,027      31,296,826
教育费附加                           27,190,471      27,891,860
房产税                             41,023,817      39,109,373
其他                               8,383,287       7,940,179
职工薪酬及福利                       1,707,136,346   1,501,262,297
业务宣传费                           228,871,949     216,091,776
业务招待费                            98,763,902      99,500,163
差旅费                              95,455,635     103,970,311
咨询服务费                            73,904,927      66,829,231
办公费                              10,687,192      10,787,703
折旧及摊销                             8,975,922       9,101,903
租赁费、物业管理费及使用权资产折旧                 8,294,429      13,159,625
其他                                3,347,008       6,796,694
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职工薪酬及福利                        623,575,611     576,586,885
业务宣传费                            9,165,642      11,920,042
业务招待费                           15,604,843      16,467,071
差旅费                              9,807,295      11,781,106
咨询服务费                           66,132,231      53,174,140
办公费                             39,106,087      36,561,200
折旧及摊销                          155,544,758     126,681,848
租赁费、物业管理费及使用权资产                189,183,664     194,551,771
服务质量保障金                                  -      41,918,084
其他                               9,356,447       1,864,667
职工薪酬及福利                       1,384,553,500   1,347,048,054
差旅费                              29,240,188      42,623,746
咨询服务费                            63,414,017      62,031,993
办公费                               9,432,337       6,884,677
折旧及摊销                           243,353,130     218,797,320
租赁费、物业管理费及使用权资产                  18,021,645      18,128,945
其他                                6,058,791       8,133,595
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五、    合并财务报表主要项目注释(续)
利息支出                                     153,104,849     147,349,513
减：利息收入                                   167,510,794      72,652,687
减：利息资本化金额                                          -         166,250
汇兑损益                                    ( 2,247,606)       3,608,021
其他                                         4,588,993         517,292
                                        ( 12,064,558)     78,655,889
增值税退税返还                 248,467,550   243,329,163         与收益相关
与日常经营活动相关的政府补助           33,431,581    28,024,648         与收益相关
其他补贴收入                   24,503,160    16,261,148         与收益相关
计入其他收益的政府补助如下：
中小企业发展资金服务体系建设项目的补助款                         2,190,000             -
稳岗政策补助                                       2,090,835     1,964,891
北京市海淀区发展和改革委员会节能专项资金及技改奖励                    2,081,800             -
中关村企业挂牌并购支持资金项目                              2,000,000             -
中关村创业投资与天使投资风险补贴项目                           2,000,000             -
企业上云补助                                       1,620,000             -
基于移动互联网的制造业经营管理与决策分析集成应用项目                   1,605,000             -
工业互联网平台应用创新体验中心建设                            1,200,000     1,200,000
鼓励互联网流量经济政策资金                                1,152,012             -
北京市海淀区商务局总部经济贡献奖励                              880,000             -
中国（南京）软件谷管理委员会装修补贴                             566,052             -
厦门市科学技术局研发费用补贴                                 521,600             -
企业云平台与云 ERP 系统研发及推广应用                                -    12,000,000
其他                                          13,900,503    12,859,757
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五、    合并财务报表主要项目注释(续)
权益法核算的长期股权投资收益                  103,738,276     60,110,576
其他非流动金融资产在持有期间取得的投资收益             6,224,873      6,249,656
处置长期股权投资取得的投资收益                     309,614      2,726,438
分步收购原持有股权按公允价值重新计量的利得                     -     77,102,615
处置子公司取得的投资收益                  (     387,819)   214,006,737
交易性金融资产/(负债)
 其中：套期工具                      ( 3,369,245)          1,414,035
 其中：银行理财                       17,563,771          18,840,390
 其中：权益工具投资                        456,001             341,889
其他非流动金融资产
 其中：非上市股权投资公允价值变动              13,212,912      (11,189,867)
其他非流动负债
 其中：应付合并结构化主体第三方投资人款项           6,023,434      (     379,413)
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受限制性货币资金减值损失/(转回)                       -   (         1,869)
应收票据坏账损失                          422,678                 -
应收账款坏账损失                      144,161,526       132,070,789
其他应收款坏账损失                      10,478,674        48,674,562
长期应收款减值损失                         108,458                 -
存货跌价损失                          5,631,152         2,515,960
合同资产减值损失                       43,913,610        33,124,075
其他非流动资产减值损失                       268,073                 -
商誉减值损失                                  -       117,823,105
长期股权投资减值损失                     15,003,006        20,638,750
固定资产处置损益                          877,897           502,903
使用权资产处置损益                          10,287                 -
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                                                    非经常性损益
与日常经营活动无关的政府补助          1,306,777   3,041,432         1,306,777
罚款净收入                     205,495     292,869           205,495
其他                      2,650,819   2,510,903         2,650,819
计入营业外收入的政府补助如下：
上海市徐汇区级财政直接支付内部户企业发展专项资金                        -       916,000
其他                                      1,306,777     2,125,432
于2022年度及2021年度，本集团所获得的与上述日常经营活动无关的政府补助均为与收益相
关。
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五、    合并财务报表主要项目注释(续)
                                                     非经常性损益
罚款支出                      700,352          311,854        700,352
对外捐赠                    3,741,072        6,336,510      3,741,072
盘亏损失                       38,754           30,627         38,754
其他                      4,033,627        3,887,090      4,033,627
本集团营业成本、销售费用、管理费用、研发费用按照性质分类的补充资料如下：
职工薪酬及福利                             5,944,725,647    5,265,550,607
外包成本                                1,026,292,035      932,423,802
折旧和摊销                                 579,149,624      473,342,943
使用权资产折旧                                84,586,493       71,842,047
未纳入租赁负债计量的租金                           28,016,072       36,080,689
其他                                  1,484,761,653    1,484,613,349
当期所得税费用                               33,959,956       52,066,542
递延所得税费用                              (11,950,092)      39,583,928
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所得税费用与利润总额的关系列示如下：
利润总额                          246,806,945      774,021,217
按适用的税率计算的税项(25%)                61,701,736      193,505,304
某些分子公司适用不同税率的影响               ( 20,557,229)   ( 80,746,689)
归属于联营企业的损益的影响                 ( 15,560,741)   ( 9,016,586)
无需纳税的收入的影响                    ( 2,249,095)    ( 56,581,474)
当年研发费加计扣除的影响                  (163,961,799)   ( 142,266,695)
对以前期间当期所得税的调整                      498,831        1,614,157
不可抵扣的费用                         48,934,136       55,895,716
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响          116,904,196      199,394,417
税率变动对期初递延所得税余额的影响                  687,118          777,647
利用以前年度可抵扣亏损                    ( 4,387,289)   ( 70,925,327)
按本集团实际税率计算的所得税费用               22,009,864       91,650,470
注1．   本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。源于其他地区应
      纳税所得的税项根据本集团经营所在国家的现行法律、解释公告和惯例，按照适用税率
      计算。
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数
计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日(一般为股票发行日)起
计算确定。当期被行权的稀释性潜在普通股，应当从当期期初至行权日计入稀释每股收益中，
从行权日起所转换的普通股则计入基本每股收益中。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：(1)当期
已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；(2)稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；
以及(3)上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：(1)基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；
及(2)假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
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在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间
发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行
日转换。
基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：
收益
 归属于本公司普通股股东的当期净利润                219,171,878        707,762,887
 预计可解锁限制性股票的净利润               (        91,512)   (     2,553,421)
  调整后归属于本公司普通股股东的当期净利润            219,080,366        705,209,466
股份
 本公司发行在外普通股的加权平均数             3,372,380,541      3,237,548,722
  稀释效应——普通股的加权平均数
   限制性股票                           8,980,124           5,865,173
   股份期权                              129,948             352,069
  调整后本公司发行在外普通股的加权平均数         3,381,490,613      3,243,765,964
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收到其他与经营活动有关的现金
 政府补贴款                          43,850,485      68,439,991
 其他营业收入                        310,695,726     343,003,466
 其他                             40,790,548      18,139,572
支付其他与经营活动有关的现金
 项目及业务差旅费                      265,708,738     286,229,241
 业务宣传费                         239,137,984     228,354,486
 物业管理费                         142,634,520     133,608,111
 业务招待费                         115,561,939     117,627,342
 咨询服务费                         199,872,578     181,171,342
 其他                            202,966,943     232,003,646
收到其他与筹资活动有关的现金
 应付结构化主体款项                      95,190,000                -
支付其他与筹资活动有关的现金
 股票回购                          841,961,566     616,286,300
 收购少数股东股权                      145,815,406      10,187,600
 支付租赁负债费用                       91,408,610      67,166,771
 其他                             12,207,026      18,132,429
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(1)   现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润                            224,797,081          682,370,747
加：资产减值准备及信用减值准备                219,987,177          354,845,372
  固定资产折旧                       131,832,113          121,816,955
  使用权资产折旧                       84,586,493           71,842,047
  无形资产摊销                       432,432,195          334,382,320
  长期待摊费用摊销                      14,885,316           17,143,659
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产
    的损失                       (     888,184)   (        502,903)
  公允价值变动损失                    ( 33,886,873)    (      9,027,034)
  股权激励成本                         66,369,922         273,426,182
  财务费用                           29,279,841          89,866,376
  投资收益                        (109,884,944)    (    360,196,022)
  递延所得税资产的(增加)/减少             ( 10,215,925)          86,789,188
  递延所得税负债的减少                  ( 1,734,167)     (     47,237,812)
  存货的(增加)/减少                  (129,420,172)          24,118,555
  合同资产的增加                     (290,331,813)    (    269,903,306)
  经营性应收项目的增加                  (689,935,948)    (    581,462,830)
  经营性应付项目的增加                    348,089,001         515,355,194
经营活动产生的现金流量净额                  285,961,113         1,303,626,688
现金及现金等价物净变动：
现金的年末余额                       5,294,234,765        3,919,606,913
减：现金的年初余额                     3,919,606,913        4,435,955,469
现金及现金等价物净增加额                  1,374,627,852    ( 516,348,556)
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(2)   取得或处置子公司及其他营业单位信息
处置子公司及其他营业单位的信息
处置子公司及其他营业单位的价格                     29,495      483,511,437
处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物             29,495      483,511,437
收到上期处置子公司价款                              -       19,740,000
减：处置子公司及其他营业单位持有的现金和现金等
   价物                              895,870      457,659,808
处置子公司及其他营业单位支付的现金净额(注)            ( 866,375)     45,591,629
注：上述人民币866,375元计入支付其他与投资活动有关的现金。
取得子公司及其他营业单位的信息
取得子公司及其他营业单位的价格                351,100,000      786,123,884
减：原持有股权按公允价值重新计量                         -      137,291,384
减：收购时点增资金额                      47,040,000                -
取得子公司及其他营业单位的现金和现金等价物          304,060,000      648,832,500
支付上期收购子公司价款                     36,673,954                -
减：取得子公司及其他营业单位持有的现金和现金
   等价物                          22,639,102       16,320,066
减：未支付的价款                        44,721,400       77,274,874
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额            273,373,452      555,237,560
(3)   现金及现金等价物
现金                            8,303,676,049    4,616,015,640
 其中：库存现金                            405,093          473,915
    银行存款                      8,232,475,409    4,557,745,220
    其他货币资金                       70,795,547       57,796,505
减：原到期日为三个月以上的无抵押及无受限定期
   存款                         2,976,867,225     425,965,999
使用权受限的货币资金                       32,574,059     270,442,728
年末现金及现金等价物余额                  5,294,234,765    3,919,606,913
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货币资金                               32,574,059             270,442,728                注1
注1： 于2022年12月31日，受限货币资金人民币32,574,059元(2021年12月31日：人民币
                  原币        汇率      折合人民币                  原币     汇率 折合人民币
库存现金
 港币             2,436     0.8933         2,176          23,769      0.8176       19,434
 澳门元           20,723     0.8681        17,990           3,222      0.7937        2,557
 日元             7,761     0.0524           407           7,761      0.0554          430
 美元                 -     6.9646             -           3,467      6.3757       22,105
 泰铢                 -     0.2014             -               5      0.1909            1
银行存款
 美元          6,492,061    6.9646    45,214,608        6,422,094     6.3757    40,945,345
 日元          1,430,736    0.0524        74,971        1,430,736     0.0554        79,263
 港币        132,586,872    0.8933   118,439,853      124,636,310     0.8176   101,902,647
 新币          3,249,018    5.1831    16,839,985        2,544,195     4.7179    12,003,258
 澳门元        11,361,357    0.8681     9,862,794        6,127,380     0.7937     4,863,302
 林吉特           967,393    1.5772     1,525,772        1,792,769     1.5260     2,735,765
 台币         89,587,797    0.2273    20,363,306       73,275,100     0.2291    16,787,325
 泰铢            380,451    0.2014        76,623          159,414     0.1909        30,432
 英镑                  -    8.3941             -            4,000     8.6064        34,426
短期借款
美元                   -         -                -    50,000,000     6.3757 318,785,000
现金流量套期
本集团将外汇远期合同指定为以美元计价结算的借款的套期工具，本集团对该些借款的偿还有
确定承诺。外汇远期合同的关键条款已进行商议从而与所作承诺的条款相匹配，并无现金流量
套期无效部分。本年本集团外币借款均已到期，相关套期工具已到期，本年无新增套期工具。
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六、    合并范围的变动
于本年，本集团非同一控制下企业合并信息如下：
合并方              被合并方               方式                对价          期末持股比例
本公司             北京点聚              受让股权              274,100,000      67.00%
本公司             北京数钥              受让股权               72,000,000     100.00%
本公司子公司         旅云保业务线             受让资产                5,000,000            -
于2022年4月,本公司取得了北京点聚67.00%股权，取得其控制权，本公司共支付对价人民币
有限公司67%股权人民币12,060,000元，本公司向北京点聚增资人民币47,040,000元；于2022
年 7 月 , 本 公 司 取 得 了 北 京 数 钥 100.00% 股 权 ， 取 得 其 控 制 权 ， 本 公 司 共 支 付 对 价 人 民 币
北京数钥、北京点聚及旅云保业务线于购买日可辨认资产和负债的公允价值和账面价值如下：
                                                  购买日                 购买日
                                                 公允价值                账面价值
货币资金                                            22,639,102          22,639,102
应收账款                                            13,140,120          13,140,120
预付款项                                             4,454,955           4,454,955
其他应收款                                           60,220,740          60,220,740
存货                                                  17,029              17,029
其他非流动金融资产                                        6,000,000           6,000,000
固定资产                                             1,519,708           1,519,708
使用权资产                                            4,518,211           4,518,211
无形资产                                            93,000,000                   -
应付账款                                        (    1,576,475 )       ( 1,576,475)
预收帐款                                        (      298,900 )       ( 298,900)
合同负债                                        (   10,541,349 )       (10,541,349)
应付职工薪酬                                      (    2,150,060 )       ( 2,150,060)
应交税费                                        (      358,962 )       ( 358,962)
其他应付款                                       (   11,030,593 )       (11,030,593)
租赁负债                                        (    3,814,654 )       ( 3,814,654)
递延所得税负债                                     (   14,025,000 )                  -
购买产生的商誉                                      240,389,412
少数股东权益                                      ( 51,003,284 )
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六、   合并范围的变动(续)
自购买日起至本年末的经营成果和现金流量列示如下：
                                          购买日至12月31日止期间
营业收入                                                   77,574,973
净利润                                                     8,016,835
现金流量净额                                                ( 6,705,839)
             注册地      业务性质     本集团合计 本集团合计享有           不再成为
                                持股比例 的表决权比例           子公司原因
                                  (%)     (%)
乌鲁木齐新点聚信息
 技术有限公司(以下
 简称“乌鲁木齐点            科技推广和应用
 聚”)         新疆市       服务业         55%          55%     转让股权
本公司之子公司北京点聚与乌鲁木齐点聚另一股东签订股权转让协议，以人民币29,495元出售
其所持有乌鲁木齐点聚的55%股权。于2022年12月，北京点聚完成乌鲁木齐点聚的交割事项，
故自2022年12月起，本公司不再将乌鲁木齐点聚纳入合并范围。
乌鲁木齐点聚的相关财务信息列示如下：
                                    账面价值              账面价值
流动资产                               1,315,488             755,649
非流动资产                                  8,594               21,697
流动负债                               ( 906,768)          (1,730,980)
处置损失                               ( 387,819)
处置对价                                 29,495
                                                 至12月31日期间
营业收入                                                   1,741,612
营业成本                                                     450,000
净利润                                                      364,907
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七、   在其他主体中的权益
本公司子公司的情况如下：
                    主要经营地   注册地     业务性质           注册资本        持股比例(%)      经营范围
                                                              直接   间接
重庆用友软件有限公司(以下简称“重                 计算机软、硬件                              计算机软、硬件及外围设备的开发、销
 庆用友”)              重庆市     重庆市      行业          10,000,000    82   18 售和技术服务；财会电算化管理服务
                                                                       电子计算机硬件、网络工程的技术服务
                                                                       、技术转让、信息咨询、技术培训，数
                                                                       据库服务；销售电子计算机及配件、办
                                  计算机软/硬件/网络                           公设备、电子产品及通讯设备(不含广
广东用友软件有限公司(以下简称”广                 、技术咨询及电子                             播、电视接收、发射设备)；企业管理
 东用友”)              广州市     广州市      行业           5,000,000    90   10 咨询。
                                                                       技术开发、咨询、服务、转让、培训(
                                                                       电子与信息、机电一体化的技术及产品
天津用友软件技术有限公司(以下简                  计算机软/硬件、技                            )；计算机软件、文化办公用机械批发
 称“天津用友”)           天津市     天津市   术咨询及电子行业        5,000,000    90   10 兼零售
用友网络科技股份有限公司
财务报表附注(续)
七、   在其他主体中的权益(续)
本公司子公司的情况如下：(续)
                           主要经营地   注册地      业务性质       注册资本         持股比例(%)        经营范围
                                                                     直接   间接
                                          计算机软/硬件、技                           会计电算化、电子化推广与技术服务
安徽用友软件有限公司(以下简称“安徽                          术咨询及电子                            、计算机软件开发及网络工程施工、
 用友”)                       合肥市    合肥市        行业        1,200,000    82    18 电子计算机及软件销售、培训。
YONYOU INTERNATIONAL                      投资控股、计算机软
 HOLDINGS.,LTD. (以下简称      英属维尔京 英属维尔        件开发及            美元               投资控股、计算机软件开发及技术咨
 “YONYOU INTERNATIONAL”)     群岛   京群岛        技术咨询      26,980,000    100    - 询。
                                                                              第二类医疗器械销售;软件开发;软件
                                                                              销售;计算机软硬件及辅助设备批发;
                                                                              信息系统运行维护服务;信息系统集
内蒙古用友软件技术有限公司(以下简称                 呼和浩特   计算机软/硬件/咨询                          成服务;信息技术咨询服务;软件外包
 “内蒙古用友”)          呼和浩特市             市       行业         3,000,000    90    10 服务;企业管理咨询。
                                                                              应用软件服务、基础软件服务、技术
                                          计算机软/硬件、技                           开发、技术咨询；销售自行开发后的
用友艾福斯                       北京市    北京市    术咨询及电子行业     11,035,739    100    - 产品。
用友网络科技股份有限公司
财务报表附注(续)
七、   在其他主体中的权益(续)
本公司子公司的情况如下：(续)
                    主要经营地   注册地     业务性质       注册资本          持股比例(%)       经营范围
                                                             直接  间接
                                                                      基础软件服务；应用软件服务；销
                                                                      售计算机、软件及辅助设备、通讯
                                                                      设备、电子产品、家用电器、办公
                                                                      用品；电子计算机软件、硬件及外
                                                                      部设备、计算机系统集成的技术开
                                                                      发、技术咨询、技术培训、技术转
                                                                      让、技术服务；数据处理(数据处
                                                                      理中的银行卡中心、PUE值在1.5
                                                                      以上的云计算数据中心除外)；会
                                                                      议服务；设计、制作、代理、发布
                                  计算机软/硬件、技                           广告；计算机系统集成；代理记账
用友政务                 北京市    北京市   术咨询及电子行业    150,869,226   72.42   - 。
用友网络科技股份有限公司
财务报表附注(续)
七、   在其他主体中的权益(续)
本公司子公司的情况如下：(续)
                    主要经营地   注册地     业务性质      注册资本         持股比例(%)      经营范围
                                                           直接  间接
                                                                   出版物零售；数据处理(数据处理
                                                                   中的银行卡中心、PUE值在1.5以
                                                                   上的云计算数据中心除外)和存储
                                                                   服务；计算机软硬件及配件的销售
                                                                   ；互联网科技、电子科技、计算机
                                                                   科技领域内的技术开发、技术咨询
                                                                   、技术服务、技术转让；企业管理
                                                                   咨询(不含投资及资产管理咨询)；
                                                                   会议及展览服务；电子设备、工艺
                                                                   品(不含文物)、日用百货、化妆品
                                                                   、针纺织品、电子产品、五金交电
                                                                   、文体用品(不含出版物和弩)、机
                                                                   械设备、建材、皮革制品、包装材
                                                                   料、纸制品的销售；食品经营：食
                                                                   用农产品(除生猪产品)的销售；普
山西用友网络科技有限公司(以下简                  科技推广和应用服务                        通货物装卸服务；普通货物仓储服
 称“山西用友”)            山西省    山西省       业       20,000,000   90   10 务；进出口业务。
用友网络科技股份有限公司
财务报表附注(续)
七、   在其他主体中的权益(续)
本公司子公司的情况如下：(续)
                主要经营地    注册地      业务性质              注册资本      持股比例(%)        经营范围
                                                             直接   间接
                                                                       软件开发；金融软件及计算机网络技术开发
                                                                       ；销售计算机软、硬件；计算机系统集成；
                               计算机软/硬件/网络、技                            技术咨询、技术服务、技术培训；货物进出
用友金融               北京市   北京市    术咨询及电子行业      107,341,076   74.53    - 口、技术进出口、代理进出口。
                                                                       技术开发、技术咨询、技术服务、技术培训
                                                                       、成果转让；计算机软件、硬件及外部设备
                                                                       ；批发、零售；电子计算机软、硬件及外部
浙江用友软件有限公司                     计算机软/硬件/网络、技                            设备，打印纸，计算机耗材；企业管理咨询
 (以下简称“浙江用友”)      杭州市   杭州市    术咨询及电子行业        5,000,000     90    10 。
                                                                       电子计算机软件、硬件及外部设备的技术开
                                                                       发、技术咨询、技术转让、技术服务、技术
                                                                       培训；电子计算机软硬件及外部设备、计算
沈阳用友软件有限公司                   计算机软/硬件/技术咨询                              机耗材、打印纸销售；企业管理咨询；数据
 (以下简称“沈阳用友”)      沈阳市   沈阳市    及电子行业           3,000,000     90    10 库服务。
用友网络科技股份有限公司
财务报表附注(续)
七、   在其他主体中的权益(续)
本公司子公司的情况如下：(续)
               主要经营地 注册地           业务性质               注册资本        持股比例(%)            经营范围
                                                                  直接  间接
                                                                             电子计算机软件、硬件的技术开发，技术
                                                                             咨询、技术转让、技术服务；企业管理咨
大连用友软件有限公司(以                   计算机软/硬件/技术咨询及                                 询；电子计算机软硬件及外围设备、打印
 下简称“大连用友”)        大连市   大连市       电子行业              3,000,000     90     10 纸的销售。
                                                                             计算机软件、硬件及外部设备的技术开发
                                                                             、技术咨询、技术转让、技术服务；数据
广西用友软件有限公司(以                   计算机软/硬件/咨询及电子                                 库服务；企业管理咨询；计算机硬件及外
 下简称“广西用友”)        南宁市   南宁市         行业              3,000,000     90     10 部设备、打印纸及耗材的销售。
厦门用友烟草软件有限责任                                                                   烟草软件及其它相关软件开发、设计,硬件
 公司(以下简称“厦门烟                                                                   制造、销售,并提供烟草行业信息化咨询服
 草”)               厦门市   厦门市   计算机软/硬件/电子行业         21,929,825   66.58   10.03 务。
用友网络科技股份有限公司
财务报表附注(续)
七、   在其他主体中的权益(续)
本公司子公司的情况如下：(续)
                主要经营地 注册地          业务性质            注册资本        持股比例(%)        经营范围
                                                              直接   间接
                                                                       一般经营项目是：计算机软件、信息系统
                                                                       软件的开发、销售；信息系统设计、集成
                                                                       、运行维护；信息技术咨询；信息传输、
                                                                       软件和信息技术服务；经营电子商务；信
                                                                       息咨询(不含限制项目)；企业管理咨询(不
                                                                       含限制项目);商业信息咨询； 货物或技术进
深圳用友软件有限公司                     计算机软/硬件/耗材、电子                           出口；项目投资；会议展览、文化交流；
 (以下简称“深圳用友”)      深圳市   深圳市         行业          70,000,000    90   10 文化活动策划；市场营销策划。
                                                                       计算机软、硬件及外部设备技术开发、咨
                                                                       询服务、技术转让、技术培训及数据库服
山东用友软件技术有限公司                   计算机软/硬件/耗材、技术                           务；企业管理咨询；进出口业务；计算机
 (以下简称“山东用友”)      济南市   济南市     咨询、电子行业          5,000,000    90   10 软硬件及外部设备、耗材、打印纸销售。
                                                                       计算机软件、硬件及外部设备的技术开发
                                                                       、技术咨询、技术转让、技术服务；企业
                                                                       管理咨询；数据库服务；系统集成；计算
江西用友软件有限责任公司                   计算机软/硬件/耗材、电子                           机软硬件及外部设备、打印纸、计算机耗
 (以下简称“江西用友”)      南昌市   南昌市         行业          20,000,000   100    - 材销售。
用友网络科技股份有限公司
财务报表附注(续)
七、   在其他主体中的权益(续)
本公司子公司的情况如下：(续)
                主要经营地    注册地       业务性质             注册资本       持股比例(%)         经营范围
                                                               直接  间接
                                                                        计算机软硬件及配件的技术开发,技术
湖南用友软件有限公司                                                              咨询,技术转让及销售；数据库服务；
 (以下简称“湖南用友”)    长沙市     长沙市    计算机软/硬件/咨询行业       3,000,000    90   10 企业管理咨询
                                                                        第二类增值电信业务中的信息服务业
                                                                        务(仅限互联网信息服务)(不含信息搜
                                                                        索查询服务、信息即时交互服务)(互联
                                                                        网信息服务增值电信业务经营许可证
用友医疗卫生信息系统有                                                             有效期至2022年10月23日)；开发、
 限公司(以下简称“用友                 计算机软件/系统集成/咨询行                             销售医疗软件；医疗软件的技术培训
 医疗”)              北京市   北京市        业            100,000,000   80     - 、系统集成。
                                                                        实业投资(金融、期货、保险、证券除
                                                                        外)；自有房租赁；电子计算机软件、
                                                                        硬件及外部设备的技术开发、技术咨
                                                                        询、技术转让、技术服务；企业管理
用友(南昌)产业基地发展                                                            咨询；数据库服务；打印纸、计算机
 有限公司(以下简称“用                   房地产业/金融投资业/计算机                           耗材、电子计算机软硬件及外部设备
 友(南昌)”)           南昌市   南昌市   软、硬件和耗材、电子行业      966,962,547   100    - 销售；系统集成；物业管理。
                               软件研发和销售，IT服务，                           软件研发和销售，IT服务，技术交流
三亚用友               三亚市   三亚市     技术交流和培训         100,000,000   100   - 和培训，物流管理，房屋租赁。
用友网络科技股份有限公司
财务报表附注(续)
七、   在其他主体中的权益(续)
本公司子公司的情况如下：(续)
               主要经营地   注册地       业务性质             注册资本         持股比例(%)          经营范围
                                                              直接   间接
北京用友幸福投资管理有
 限公司(以下简称“幸福
 投资”)           北京市    北京市       投资管理           10,000,000   60.00    -            投资管理
                                                                          电子计算机软件、硬件及外部设备的技术
                                                                          开发、技术咨询、技术转让、技术服务、
                                                                          技术培训；销售打印纸和计算机耗材、电
                                                                          子计算机软硬件及外部设备；数据库服务
                                                                          ；设计、制作、代理、发布广告；第二类
                                                                          增值电信业务中的信息服务业务。(仅限互
                             计算机软/硬件/耗材、电子                                联网信息服务)(电信与信息服务业业务经营
畅捷通             北京市    北京市         行业          325,772,499   61.85   4.24 许可证有效期至2025年5月6日)。
用友长伴管理咨询(上海)                                                              企业管理服务，计算机应用系统的规划、
 有限公司(以下简称“长                 企业管理咨询/计算机应用                                 集成和开发、相关技术支持服务，商务信
 伴咨询”)          上海市    上海市   系统的规划、集成和开发        30,000,000    100       - 息咨询，财务咨询(除代理记账)。
用友网络科技股份有限公司
财务报表附注(续)
七、   在其他主体中的权益(续)
本公司子公司的情况如下：(续)
            主要经营地 注册地       业务性质       注册资本          持股比例(%)                 经营范围
                                                     直接   间接
                                                                     电子计算机软件、硬件及外部设备的技术开发、
                                                                     技术咨询、技术转让、技术服务、技术培训；管
                                                                     理课程开发与培训，销售打印纸和计算机耗材；
                                                                     管理咨询与服务；数据库服务；人才中介服务；
                                                                     销售电子计算机软件硬件及外部设备、工艺礼品
                                                                     、文化办公用品、包装箱、服装服饰、皮革制品
                                                                     、玩具、电子产品、日用百货；在线学习；大赛
                                                                     与活动的策划与执行；自营和代理各类商品和技
                                                                     术的进出口，企业形象策划，会务服务，展览展
                                                                     示服务；职业中介服务、教育咨询、信息技术咨
新道科技         三亚市    三亚市   计算机软件/管理培训   244,346,120   51.32    0.98   询服务、商务信息咨询。
                                                                     企业管理；计算机技术开发、技术咨询、技术转
                                                                     让、技术服务、技术培训；企业管理咨询；销售
北京用友商创企业运                                                            计算机、软件及辅助设备；技术进出口、货物进
 营管理服务有限公                                                            出口、代理进出口；软件开发、软件咨询；基础
 司           北京市    北京市   软件/信息技术服务业    91,666,667   65.45   34.55   软件服务；应用软件服务。
用友网络科技股份有限公司
财务报表附注(续)
七、   在其他主体中的权益(续)
本公司子公司的情况如下：(续)
               主要经营地   注册地       业务性质          注册资本         持股比例(%)        经营范围
                                                            直接  间接
                                                                      电子计算机软件、硬件及辅助设备的
                                                                      技术开发、技术咨询、技术转让、技
                                                                      术服务、技术培训；企业管理咨询；
                                                                      数据库服务；销售计算机、软件及辅
                                                                      助设备；设计、制作、代理、发布广
                                                                      告；技术进出口、货物进出口、代理
用友优普           北京市     北京市   计算软件/系统集成/咨询行业   200,000,000    100    - 进出口。
                                                                      软件开发，技术服务、技术开发、技
                                                                      术咨询、技术交流、技术转让、技术
                                                                      推广，企业管理，企业管理咨询，计
                                                                      算机软硬件及辅助设备批发，计算机
                                                                      软硬件及辅助设备零售，广告制作，
                                                                      广告发布，广告设计、代理，人力资
                                                                      源服务，劳务服务，教育咨询服务，
用友薪福社云科技有限公                                                           房地产经纪，房地产咨询，互联网销
 司(以下简称“用友薪福                                                          售，互联网数据服务，商务代理代办
 社”)           南昌市     南昌市    软件和信息技术服务业      50,000,000     75    - 服务。
用友网络科技股份有限公司
财务报表附注(续)
七、   在其他主体中的权益(续)
本公司子公司的情况如下：(续)
              主要经营地   注册地      业务性质         注册资本        持股比例(%)             经营范围
                                                        直接  间接
                                                                      工程和技术研究与试验发展；计算机的技术
                                                                      开发、技术咨询、技术转让、技术服务、技
                                                                      术培训；数据处理；租赁计算机、通讯设备
                                                                      ；销售通讯设备、计算机、软件及辅助设备
                                                                      、文化用品；开展移动通讯转售业务试点(
                                                                      不包含预付费业务)；第二类增值电信业务
                                                                      中的国内多方通信服务业务；第二类增值电
                                                                      信业务中的存储转发类业务；第二类增值电
                                                                      信业务中的信息服务业务(不含互联网信息
用友移动           北京市    北京市   计算机软硬件及设备行业    50,000,000   30.20   69.80 服务)。
                                                                      技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务
                                                                      、技术培训、技术推广；企业管理咨询；销
                                                                      售计算机、软件及辅助设备；技术进出口、
                                                                      货物进出口、代理进出口；第二类增值电信
                                                                      业务中的信息服务业务(仅限互联网信息服
北京用友数能科技有                                                             务)不含信息搜索查询服务、信息即时交互
 限公司(以下简称”用                 计算机技术及产品/咨询                               服务(增值电信业务经营许可证有效期至
 友数能”)         北京市    北京市       行业        105,000,000    100        - 2023年07月25日)；电力供应。
用友网络科技股份有限公司
财务报表附注(续)
七、   在其他主体中的权益(续)
本公司子公司的情况如下：(续)
                   主要经营
                     地    注册地      业务性质         注册资本         持股比例(%)            经营范围
                                                             直接  间接
                                                                          技术开发、技术咨询、技术转让、技术
                                                                          服务、技术培训、技术推广；企业管理
                                                                          咨询；销售计算机、软件及外部设备；
用友广信网络科技有限公司                    计算机技术及产品/咨询                               技术进出口、货物进出口、代理进出口
 (以下简称“用友广信”)       北京市   北京市       行业          50,000,000     75      25 ；软件开发；计算机系统服务。
                                                                          技术服务、技术转让、技术开发、技术
                                                                          推广、技术咨询；数据处理(数据处理中
                                                                          的银行卡中心、PUE值在1.5以上的云计
                                                                          算数据中心除外)；计算机系统服务；基
红火台网络科技有限公司(以                   计算机技术及产品/咨询                               础软件服务、应用软件服务；软件开发
 下简称“红火台”)          北京市   北京市       行业          70,000,000   51.07   3.97 ；销售电子产品、通讯设备。
用友网络科技股份有限公司
财务报表附注(续)
七、   在其他主体中的权益(续)
本公司子公司的情况如下：(续)
                     主要经营地   注册地     业务性质          注册资本         持股比例(%)            经营范围
                                                                直接  间接
                                                                             数据处理(数据处理中的银行卡中心、
                                                                             PUE值在1.5以上的云计算数据中心除
                                                                             外)；技术开发、技术推广、技术转让
                                                                             、技术咨询、技术服务；销售自行开发
用友建筑云服务有限公司(以下简                    计算机技术及产品/                                 的产品；计算机系统服务；基础软件服
 称“用友建筑”)            北京市     北京市     咨询行业          80,000,000     55       - 务、应用软件服务；软件开发。
青岛用友云企服创业投资合伙企                                                               以自有资金投资、以自有资金进行投资
 业(有限合伙) (以下简称“青岛用                                                           管理、投资咨询。
 友云创投”)              青岛市     青岛市     投资管理         270,000,000   74.07   1.00
                                                                             计算机软硬件及网络设备、产品及系统
                                                                             集成的技术开发、转让、服务、咨询；
                                                                             网络布线、办公自动化产品、电子产品
                                   计算机软件/系统集                                 、通讯设备的销售；企业管理咨询；从
用友汽车                 上海市     上海市     成/咨询行业       108,238,000     75    0.76 事货物进出口及技术进出口业务
用友网络科技股份有限公司
财务报表附注(续)
七、   在其他主体中的权益(续)
本公司子公司的情况如下：(续)
                    主要经营地   注册地     业务性质            注册资本         持股比例(%)            经营范围
                                                                 直接  间接
                                                                             计算机、网络科技领域内的技术开发、技术
                                                                             服务、技术转让、技术咨询，设计、制作各
                                                                             类广告，利用自有媒体发布广告，电脑图文
                                  计算机软件/系统集                                  设计、制作，市场营销策划，计算机硬件设
秉钧网络                 上海市    上海市     成/咨询行业          55,000,000    70       - 备的开发、销售。
                                                                             在全国区域内(港、澳、台除外)为投保人拟订
                                                                             投保方案、选择保险人、办理投保手续；协
                                                                             助被保险人或受益人进行索赔；再保险经纪
                                                                             业务；为委托人提供防灾、防损或风险评估
                                                                             、风险管理咨询服务；中国保监会批准的其
友太安保险                深圳市    深圳市    保险、咨询            50,000,000    80       - 他业务。
用友网络科技股份有限公司
财务报表附注(续)
七、   在其他主体中的权益(续)
本公司子公司的情况如下：(续)
                    主要经营地   注册地     业务性质             注册资本         持股比例(%)            经营范围
                                                                  直接  间接
                                                                              网络、信息、电子产品、计算机软硬件及配
                                  软件研发和销售，IT                                  件的技术开发、技术咨询、技术转让、技术
宁波用友网络科技有限公司(以                    服务，技术交流和培                                   服务；企业管理咨询；数据处理和存储服务
 下简称“宁波用友”)          宁波市    宁波市       训              50,000,000    100      - ；计算机软硬件及配件的批发、零售。
                                                                              互联网科技、信息科技、电子科技、计算机
                                                                              科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服
                                                                              务、技术转让；企业管理咨询；会议及展览
                                                                              服务；数字作品的数据库管理；电子设备、
                                                                              计算机软硬件及配件、工艺礼品、日用百货
                                                                              、化妆品、针纺织品、电子产品、五金交电
                                                                              、文体用品、机械设备、建材、皮革制品、
                                                                              食用农产品(除生猪产品)、包装材料、纸制品
用友(上海)工业互联网科技发                                                                的销售；电子商务(不得从事增值电信、金融
 展有限公司(以下简称“用友                                                                业务)；包装服务；装卸服务；仓储服务(除危
 工业互联”)              上海市    上海市   互联网/计算机软件          50,000,000    100      - 险品)；从事货物及技术的进出口业务。
用友网络科技股份有限公司
财务报表附注(续)
七、   在其他主体中的权益(续)
本公司子公司的情况如下：(续)
                    主要经营地   注册地   业务性质          注册资本         持股比例(%)            经营范围
                                                             直接  间接
上海用友云服务创业投资合伙
 企业(有限合伙)(以下简称“用                                                          创业投资，股权投资，投资管理，产业投资
 友云创投”)             上海市     上海市   投资/咨询     212,150,000      75.42   1.01 ，资产管理，投资咨询。
                                                                          商务办公服务；数据处理；计算机系统集成
                                                                          ；网页设计；电脑图文设计、制作；销售计
                                                                          算机软件及辅助设备；商务信息咨询、企业
                                                                          管理咨询；设计、制作广告；承办展览展示
                                                                          ；礼仪服务；会议服务；企业形象策划；软
                                                                          件开发；技术开发、技术咨询、技术转让、
友泰(北京)商务服务有限公司                                                            技术推广、技术服务；从事互联网文化活动
 (以下简称“友泰商务”)       北京市     北京市   商务服务业         67,500,000    100       - ；经营电信业务；互联网信息服务。
用友网络科技股份有限公司
财务报表附注(续)
七、   在其他主体中的权益(续)
本公司子公司的情况如下：(续)
                    主要经营地   注册地   业务性质          注册资本         持股比例(%)             经营范围
                                                             直接  间接
上海用友产业投资管理有限公司                                                           创业投资，股权投资，投资管理，资产管理
 (以下简称“用友产投”)       上海市     上海市   投资、咨询         50,000,000     70      - ，投资咨询。
幸福创新二期              北京市     北京市   投资管理      240,202,000      90.75   9.25 投资管理；资产管理。
北京用友创新投资中心(有限合
 伙)(以下简称“创新投资”)     北京市     北京市   投资管理      230,000,000        99      1 投资管理。
用友网络科技股份有限公司
财务报表附注(续)
七、   在其他主体中的权益(续)
本公司子公司的情况如下：(续)
                    主要经营地   注册地     业务性质            注册资本         持股比例(%)        经营范围
                                                                 直接  间接
                                                                          技术进出口，一般项目：网络技术服务；网
                                                                          络与信息安全软件开发；互联网数据服务；
                                                                          信息系统集成服务；大数据服务；人工智能
                                                                          硬件销售；计算器设备销售；智能机器人销
                                                                          售；软件开发；数据处理和存储支持服务；
                                                                          工业控制计算机及系统销售；云计算设备销
                                                                          售；计算机软硬件及辅助设备批发；计算机
                                                                          软硬件及辅助设备零售；信息技术咨询服务
                                                                          ；技术服务、技术交流、技术转让、技术推
                                                                          广；人工智能公共服务平台技术咨询服务；
                                                                          企业管理咨询；信息咨询服务；安全咨询服
                                                                          务；会议及展览服务；工艺美术品及收藏品
                                                                          零售；日用百货销售；互联网销售；文具用
                                                                          品零售；互联网设备销售；广告设计、代理
江苏用友网络科技有限公司(以                    软件和信息技术服务                               ；软件销售；包装服务；普通货物仓储服务
 下简称“江苏用友”)         南京市     南京市       业             20,000,000    90   10 ；纸制品销售；办公设备耗材销售。
用友网络科技股份有限公司
财务报表附注(续)
七、    在其他主体中的权益(续)
本公司子公司的情况如下：(续)
               主要经营地 注册地        业务性质          注册资本         持股比例(%)            经营范围
                                                           直接  间接
                                                                         互联网数据服务；软件开发；技术
                                                                         损失服务、技术开发、技术咨询、
                                                                         技术交流、技术转让、技术推广；
                                                                         软件销售；计算机软硬件及辅助设
                                                                         备批发；办公用品销售；日用百货
                                                                         销售；工艺美术品及礼仪用品销售(
大易云             上海市   上海市    信息服务/计算机应用       48,558,111   84.74       - 象牙及其制品除外)。
                                                                         计算机软件、通信技术、网络技术
                                                                         开发、技术转让、技术咨询、技术
                                                                         服务、技术培训；数据处理；销售
                                                                         自行开发后的软件产品；企业管理
                                                                         咨询；投资咨询；批发计算机软硬
                                                                         件及辅助设备、电子产品、机械设
                                                                         备、通讯设备、化工产品(不含危险
                                                                         品)、五金交电；佣金代理(拍卖除外
柚子移动            北京市   北京市     科技推广/应用服务业     131,506,849     100       - )；货物进出口、技术进出口。
幸福联创            北京市   北京市   计算机技术及产品/咨询行业    240,000,000   27.08   27.08 项目投资；投资管理；资产管理。
用友网络科技股份有限公司
财务报表附注(续)
七、   在其他主体中的权益(续)
本公司子公司的情况如下：(续)
                   主要经营地     注册地       业务性质          注册资本         持股比例(%)           经营范围
                                                                  直接  间接
                                                                               软件开发；软件销售；技术服务、
                                                                               技术开发、技术咨询、技术交流、
                                                                               技术转让、技术推广；信息技术咨
                                                                               询服务；软件外包服务；基于云平
                                                                               台的业务外包服务；云计算装备技
                                                                               术服务；计算机软硬件及外围设备
                                                                               制造；计算机软硬件及辅助设备零
                                                                               售；信息系统运行维护服务；信息
                                                                               系统集成服务；人工智能应用软件
                                                                               开发；人工智能公共数据平台；人
                                                                               工智能行业应用系统集成服务；人
                                                                               工智能公共服务平台技术咨询服务
                                                                               ；互联网数据服务；网络技术服务
                                                                               ；工业互联网数据服务；网络与信
                                                                               息安全软件开发；大数据服务；物
黑龙江用友网络科技有限                                                                    联网技术服务；业务培训(不含教育
 公司(以下简称”黑龙江                                                                   培训、职业技能培训等需取得许可
 用友”)(注 1)            哈尔滨市   哈尔滨市   软件和信息技术服务业       22,000,000   90.91      - 的培训)；企业管理咨询。
江阴用友数智化科技股权                                                                    以私募基金从事股权投资、投资管
 投 资 基 金 ( 有 限 合                                                               理、资产管理等活动；股权投资；
 伙 )( 以 下 简 称 ” 江 阴 用                                                          创业投资(限投资未上市)。
 友”)(注 2)             江阴市    江阴市      商业服务业         202,100,000   49.48   1.04
用友网络科技股份有限公司
财务报表附注(续)
七、   在其他主体中的权益(续)
本公司子公司的情况如下：(续)
                   主要经营地   注册地    业务性质         注册资本         持股比例(%)         经营范围
                                                            直接  间接
                                                                      技术服务、技术开发、技术咨询、技
                                                                      术交流、技术转让、技术推广；计算
                                                                      机软硬件及外围设备制造；计算机软
                                                                      硬件及辅助设备零售；计算机软硬件
                                                                      及辅助设备批发；信息系统集成服务
                                                                      ；办公设备销售；办公设备耗材销售
                                                                      ；计算器设备销售；企业管理咨询；
                                                                      计算机系统服务；互联网数据服务；
                                                                      工业互联网数据服务；软件开发；软
苏州用友网络科技有限公司                                                          件销售；软件外包服务；信息技术咨
(以下简称”苏州用友”)(注3)   苏州市     苏州市   软件和信息技术服务业    20,000,000   100   -   询服务；货物进出口；技术进出口。
用友网络科技股份有限公司
财务报表附注(续)
七、   在其他主体中的权益(续)
本公司子公司的情况如下：(续)
               主要经营地 注册地       业务性质           注册资本         持股比例(%)              经营范围
                                                           直接  间接
                                                                           技术服务、技术开发、技术咨询、
                                                                           技术交流、技术转让、技术推广；
                                                                           计算机软硬件及外围设备制造；计
                                                                           算机软硬件及辅助设备零售；计算
                                                                           机软硬件及辅助设备批发；信息系
                                                                           统集成服务；办公设备销售；办公
                                                                           设备耗材销售；计算器设备销售；
                                                                           企业管理咨询；计算机系统服务；
                                                                           互联网数据服务；工业互联网数据
                                                                           服务；软件开发；软件销售；软件
智石开工业软件有限公司(                                                               外包服务；信息技术咨询服务；货
以下简称“智石开” ) (注4)北京市   北京市    互联网和相关服务         50,000,000   75    15          物进出口；技术进出口。
                                                                          技术服务、技术开发、技术咨询、
                                                                          技术交流、技术转让、技术推广；
                                                                          软件开发；软件销售；互联网数据
                                                                          服务；大数据服务；数据处理服务
                                                                          ；数据处理和存储支持服务；信息
北京数钥分析云科技有限                                                               系统运行维护服务；计算机系统服
 公司(以下简称“北京                                                               务；计算机软硬件及辅助设备批发
 数钥”) (注 5)     北京市   北京市   软件和信息技术服务业           500,000   100        -   ；计算机软硬件及辅助设备零售。
用友网络科技股份有限公司
财务报表附注(续)
七、   在其他主体中的权益(续)
本公司子公司的情况如下：(续)
               主要经营地 注册地           业务性质          注册资本        持股比例(%)        经营范围
                                                             直接  间接
                                                                       技术开发、技术服务、技术咨询；
北京点聚信息技术有限公司                                                           计算机系统集成；销售计算机、软
(以下简称“北京点聚”) (                                                         件及辅助设备；货物进出口、代理
注6)           北京市   北京市       科技推广和应用服务业        23,377,130   67   -       进出口、技术进出口。
注 1．本集团本年新设立黑龙江用友，持有其 90.91%的股权。
注 2．本集团本年新设立江阴用友，持有其 50.52%的股权。
注 3．本集团本年新设立苏州用友，持有其 100%的股权。
注 4．本集团本年新设立智石开，持有其 90%的股权。
注 5．本集团本年收购北京数钥 100%的股权，变为本集团子公司。详见合并范围变动六、1。
注 6．本集团本年收购北京点聚67%的股权，变为本集团子公司。详见合并范围变动六、1。
用友网络科技股份有限公司
财务报表附注(续)
七、      在其他主体中的权益(续)
存在重要少数股东权益的子公司如下：
                            少数股东        归属于少数           向少数股东               年末累计
                            持股比例        股东的损益            支付股利             少数股东权益
畅捷通                          34.03%     (72,175,624)                -     242,400,266
用友政务                         27.58%       2,412,364         3,309,600     194,976,875
用友汽车                         24.24%      26,125,896                 -     168,129,895
用友金融                         25.47%      23,534,754                 -     113,075,636
新道科技                         48.16%      31,579,438                 -     296,868,383
                            少数股东        归属于少数           向少数股东               年末累计
                            持股比例        股东的损益            支付股利             少数股东权益
畅捷通                          34.17%     (63,238,505 )    5,820,579        315,521,962
用友政务                         22.51%       4,747,402      4,502,000        147,802,226
用友汽车                         24.24%      29,644,671     13,119,000        133,331,373
用友金融                         25.47%      22,490,482     10,936,430         82,886,501
新道科技                         48.16%      30,717,302      7,081,231        251,461,399
下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：
                   畅捷通            用友政务           用友汽车          用友金融          新道科技
流动资产        1,362,241,754      659,168,383 1,018,098,497 582,007,474 613,890,101
非流动资产         156,535,537      488,342,750    29,374,658 73,139,810 194,461,721
资产合计        1,518,777,291     1,147,511,133 1,047,473,155 655,147,284 808,351,822
流动负债         651,459,441       432,165,026    352,023,528 210,338,496 189,536,708
非流动负债        155,004,404         8,395,873      1,844,450     852,621   2,394,052
负债合计         806,463,845       440,560,899    353,867,978 211,191,117 191,930,760
营业收入          684,818,881      817,720,488    661,554,289 598,060,958 305,257,794
净利润         ( 212,094,104)       8,746,786    107,780,100 92,401,861   65,571,922
综合收益总额      ( 211,885,219)       8,746,786    107,780,100 92,401,861   65,571,922
经营活动产生的
现金流量净额  ( 159,115,374)        ( 65,459,379)    52,092,454    10,716,996    55,193,367
用友网络科技股份有限公司
财务报表附注(续)
七、      在其他主体中的权益(续)
下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额(续)：
                   畅捷通            用友政务         用友汽车         用友金融         新道科技
流动资产        1,447,533,820      736,506,428 785,704,244 468,493,984 533,467,657
非流动资产         176,811,210      444,712,061  85,235,339  83,716,547 199,744,069
资产合计        1,624,345,030     1,181,218,489 870,939,583 552,210,531 733,211,726
流动负债         563,773,366       496,569,224 317,904,847 226,230,542 206,554,710
非流动负债        137,182,837        28,042,307   2,987,818     552,030   4,519,560
负债合计         700,956,203       524,611,531 320,892,665 226,782,572 211,074,270
营业收入          595,643,712      984,891,055 589,058,927 512,689,164 283,242,223
净利润         ( 185,070,252)      21,090,192 122,296,499  88,301,855  63,781,774
综合收益总额      ( 185,128,080)      21,090,192 122,296,499  88,301,855  63,781,774
经营活动产生的
现金流量净额  (     90,732,767) (     60,250,177) 124,233,422   18,084,491   78,186,030
用友网络科技股份有限公司
财务报表附注(续)
七、   在其他主体中的权益(续)
                                                                              持股比例
        主要经营地 注册地                      业务性质                           注册资本      (%) 会计处理
                                                                             直接 间接
                  吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；
                  发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事
中关村银行   北京市   北京市                                         4,000,000,000 29.80     -   权益法
                  同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付
                  款项及代理保险业务；提供保管箱服务；经银行业监督管理机构批准的其他业务。
                  技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术推广；数据处理；基础软件服务；应
                  用软件服务；软件开发；软件咨询；销售电子产品、计算机、软件及辅助设备、通讯设
                  备、文化用品；计算机系统服务；货物进出口；技术进出口；代理进出口(涉及配额许
 智齿博创   北京市   北京市                                            16,471,661 22.92     -   权益法
                  可证管理、专项规定管理的商品按照国家有关规定办理)；经营电信业务(限于中国入世
                  承诺开放的电信业务，增值电信业务的外资股比不超过50%(电子商务、国内多方通信
                  、存储转发类、呼叫中心除外)，基础电信业务须由中方控股)。
                  技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；企业策划；计算机系统服务；
                  投资管理、投资咨询；承办展览展示活动；销售计算机、软件及辅助设备、电子产品、
                  机械设备、通讯设备、金属材料、家用电器、自行开发的产品；人工智能机器人的产品
 随锐科技   北京市   北京市                                           509,559,000     - 2.51    权益法
                  设计；货物进出口、技术进出口；人工智能机器人生产、维修；计算机、通讯设备租赁
                  ；互联网信息服务业务；第二类增值电信业务中的信息服务业务；组装加工手机和平板
                  电脑。
 海南融智   海南省   海南省 以私募基金从事股权投资、投资管理、资产管理等活动。                 210,100,000     - 47.60   权益法
                  经济贸易咨询；商标代理；版权贸易；企业管理咨询；公共关系服务；企业策划；会议
                  服务；承办展览展示活动；技术咨询；财务咨询；投资咨询；投资管理；销售机械设备
                  、计算机、软件及辅助设备、通讯设备、电子产品、日用品、文具用品、工艺品；科技
 汉唐信通   北京市   北京市                                            54,302,742 18.07     -   权益法
                  企业孵化；出租办公用房；机动车公共停车场服务；产品设计；工艺美术设计；包装装
                  潢设计；电脑图文设计、制作；电脑动画设计；组织文化艺术交流活动；物业管理；代
                  理记账；劳务派遣。
用友网络科技股份有限公司
财务报表附注(续)
七、    在其他主体中的权益(续)
                                                                                  持股比例
             主要经营地   注册地                   业务性质                       注册资本          (%) 会计处理
                                                                                 直接 间接
                         在全国范围内保险标的承保前和承保后的检验、估价及风险评估；对保险标的出
                         险后的查勘、检验、估损理算及出险保险标的残值处理；风险管理咨询；资产损
     民太安公估   深圳市     深圳市 失的评定、估算；安全、消防、防灾减灾救灾、应急管理及城市公共安全领域的 171,346,033 13.70        - 权益法
                         技术咨询与培训服务；互联网、大数据、云计算及相关技术开发、技术转让、技
                         术咨询与技术服务。
                         技术开发、技术推广、技术咨询、技术转让、技术服务；应用软件服务；数据处
                         理；财务咨询；经济贸易咨询；企业管理咨询；会议服务；设计、制作、代理、
     用友融联    北京市     北京市                                     204,968,552 30.00        - 权益法
                         发布广告；承办展览展示活动；企业策划；计算机系统服务；销售计算机、软件
                         及辅助设备。
     赛诺贝斯    北京市     北京市 数字营销、精准营销、平台应用服务及IDC应用服务。                  24,867,794    - 15.00 权益法
                         区块链技术相关软件和服务;数字文化创意内容应用服务;互联网数据服务;软件销
                         售;软件开发;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;
     加和信息    广州市     广州市 网络技术服务;信息技术咨询服务;信息系统集成服务;数据处理服务;数据处理和存      1,202,748    - 7.92 权益法
                         储支持服务;电子产品销售;新材料技术推广服务;市场营销策划;广告设计、代理;广
                         告制作;广告发布。
                         技术开发、技术服务：网络技术；服务：市场营销策划、摄影(除婚纱摄影)、经
                         济信息咨询(不含中介服务)、经营性互联网文化服务、第二类增值电信业务中的
     杭州雅顾    杭州市     杭州市                                            10,446,667    - 14.28 权益法
                         信息服务业务(仅限互联网信息服务)；批发、零售：摄像设备、电子产品(除专控)
                         ；设计、制作、代理、发布：国内广告。
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财务报表附注(续)
七、   在其他主体中的权益(续)
                                                                          持股比例
        主要经营地   注册地                    业务性质                      注册资本       (%)      会计处理
                                                                         直接 间接
                    远程视频联网监控运营,商业连锁客户可视化门店管理、云后台管理系统和客户数据管
 上海悠络   上海市     上海市                                         79,460,000     - 3.92     权益法
                    理系统的管理和研发、硬件的嵌入式技术到流媒体传输技术和p2p传输技术的研发。
                    技术开发；软件开发；设计、制作、代理、发布广告；计算机系统服务；销售文化用
 畅捷支付   北京市     北京市                                        200,000,000     - 19.28    权益法
                    品、电子产品、通讯设备、计算机、软件及辅助设备；互联网支付、银行卡收单。
                    技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；销售计算机、软件及辅助设备、电子产
 友道科技   北京市     北京市 品、机械设备；企业管理咨询；教育咨询；承办展览展示活动；计算机系统服务；会 63,594,600       - 17.30    权益法
                    议服务。
                    从事信息科技、网络科技、通信设备、电子产品、安防设备、自动化设备、计算机、
                    仪器仪表、物联网设备、检测设备、检测系统、机器人与自动化装备、激光科技、传
                    感器技术、光电技术、传感器技术领域内的技术开发、技术服务、技术转让、技术咨
                    询；计算机软硬件及辅助设备零售；计算机软硬件开发；信息系统集成服务；物联网
上海耘瞳科
        上海市     上海市 技术服务；电子商务；物联网技术研发；工业互联网数据服务；销售机电设备、检测 4,314,489        - 26.03    权益法
技有限公司
                    设备、工业自动化设备、工业自动化产品及配件、传感器、仪器仪表、测量检测产品
                    、机电设备、机器人与自动化装备、激光技术及设备光电传感器、光学产品及附属设
                    备。许可项目：建筑智能化系统设计；各类工程建设活动；建设工程勘察；测绘服务
                    ；货物进出口；技术进出口。
用友网络科技股份有限公司
财务报表附注(续)
七、   在其他主体中的权益(续)
                                                                              持股比例
        主要经营地   注册地                   业务性质                       注册资本           (%)       会计处理
                                                                            直接  间接
                      技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术推广；计算机技术培训；计算机
                      系统服务；基础软件服务；应用软件服务；数据处理；销售电子产品、通讯设备、
 众享比特    北京市    北京市                                            2,477,4487     -    5.05    权益法
                      计算机、软件及辅助设备；技术进出口、货物进出口、代理进出口；销售商用密码
                      ；开发、生产商用密码产品。
                      计算机技术专业领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，云平台服务
上海云诣网                 ，云基础设施服务，云软件服务，人才咨询、贸易经纪与代理(除拍卖)，会务会展服
络科技有限    上海市    上海市   务、健康咨询，旅游咨询，电子商务，商务信息咨询，普通道路货物运输代理服务     11,023,810     -   29.00    权益法
  公司                  ，日用百货、服装服饰、五金交电、针纺织品、文教用品、电子产品、工艺品、化
                      妆品的销售。
                      计算机软硬件的设计、开发、销售(除计算机信息系统安全专用产品)，系统集成，并
 上海仁云    上海市    上海市   提供相关的技术咨询、技术服务，网络工程安装、调试、维护，企业管理咨询(除经    12,705,100     -   12.96    权益法
                      纪)，市场信息咨询与调查。
                      从事信息技术、网络科技、计算机信息科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服
                      务、技术转让；计算机软硬件及辅助设备的销售；计算机信息系统集成；企业管理
无锡容智技
         无锡市    无锡市   咨询；商务信息咨询；市场信息咨询与调查；计算机网络安全防范工程的施工、维     11,400,000     -    7.89    权益法
术有限公司
                      护；电脑图文设计、制作；人才信息咨询；人才中介；会务服务；云平台服务；云
                      软件服务；网上销售软件产品。
北京惠而特                 技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广、技术服务；销售家用电器
安全科技有    北京市    北京市   、电子产品；软件开发；计算机系统服务；企业管理；经济贸易咨询；企业管理咨      8,350,000     -    8.33    权益法
 限公司                  询；承办展览展示活动；会议服务；软件咨询。
用友网络科技股份有限公司
财务报表附注(续)
七、   在其他主体中的权益(续)
                                                                              持股比例
        主要经营地   注册地                    业务性质                       注册资本          (%) 会计处理
                                                                             直接 间接
                      计算机软硬件开发与销售；网络技术、信息技术研发；技术转让；电子商务软件平台
 南京戎光
                      研发；自动化控制系统开发与集成；通信系统设备研发与集成；网络系统工程设计与
 软件科技    南京市    南京市                                             13,884,305    - 9.62     权益法
                      安装、技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让；办公用品、电子产品、通讯设备
 有限公司
                      销售。
                      技术开发、技术咨询、技术服务；基础软件服务；软件开发；教育咨询；销售文化用
 智启蓝墨    北京市    北京市   品、体育用品、计算机、软件及辅助设备；会议服务，互联网信息服务；零售、网上     10,845,297    - 16.70    权益法
                      销售电子出版物。
                      技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机技术培训；计算机系统
                      服务；数据处理；基础软件服务；应用软件服务；销售通讯设备、计算机、软件及辅助
 易特创思    北京市    北京市                                             10,000,000    - 3.47     权益法
                      设备、电子产品、机械设备；技术检测；机动车公共停车场服务；设计、制作、代理、
                      发布广告；承办展览展示活动；小客车代驾服务；机动车维修。
                      计算机软硬件的技术开发、销售；计算机软件、大数据、网络工程的技术开发、技术咨
                      询、技术服务、技术转让；企业管理咨询、经济信息咨询、商务信息咨询；数据库管理
 深圳华傲    深圳市    深圳市                                             19,456,911    - 3.25     权益法
                      ，数据库服务；征集、利用企业信用信息，开展企业信用评估、咨询等服务。；人才培
                      训；互联网信息服务。
                      第二类增值电信业务。计算机信息科技、计算机网络技术领域内的技术咨询、技术服务
                      ；计算机数据处理系统软件的研发及维护；计算机信息系统集成服务；数据处理和存储
                      服务；市场信息咨询与调查；市场营销策划；公共关系服务；商务信息咨询；企业管理
 上海宏原    上海市    上海市                                              2,777,666    - 10.20    权益法
                      咨询；展览展示服务；计算机软件及辅助设备、办公自动化设备的研发、销售；图文设
                      计制作；广告发布(非广播电台、电视台、报刊出版单位)；广告设计、代理；组织文化
                      艺术交流活动。
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财务报表附注(续)
七、     在其他主体中的权益(续)
                                                                                 持股比例
            主要经营地     注册地                   业务性质                    注册资本            (%) 会计处理
                                                                                直接 间接
                            互联网信息服务；销售食品；技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技
                            术服务；计算机系统服务；数据处理(数据处理中的银行卡中心，PUE值在1.5
                            以上的云计算数据中心除外)；基础软件服务；应用软件服务；软件开发；销
     慧友云商    北京市      北京市                                           9,933,146    -   8.02    权益法
                            售自行开发后的产品、计算机、软件及辅助设备、文化用品、日用杂货、饲料
                            、玩具、体育用品、电子产品；经济贸易咨询；企业管理咨询；组织文化艺术
                            交流活动(不含营业性演出)。
                            技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；信息系统
 司库数字科技                     集成服务；计算机系统服务；互联网数据服务；信息技术咨询服务；计算机软
             青岛市      青岛市                                           5,000,000    - 16.67     权益法
(青岛)有限公司                    硬件及辅助设备零售；计算机软硬件及辅助设备批发；广告设计、代理；广告
                            发布；广告制作。
                            技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；教育咨询(中介服务
                            除外)；企业管理咨询；文艺创作；应用软件服务；基础软件服务；投资管理
     和越网络    北京市      北京市   ；投资咨询；销售自行开发后的产品；组织文化艺术交流活动；会议服务；软      2,629,757    - 17.10     权益法
                            件开发；计算机技术培训；软件咨询；市场调查；经济贸易咨询；企业策划；
                            承办展览展示活动；电脑动画设计；翻译服务；计算机系统服务。
                            从事信息技术、计算机技术、计算机软硬件技术领域内的技术开发、技术转让
     象无形     上海市      上海市   、技术咨询、技术服务，计算机、软件及辅助设备的销售，计算机系统集成，      3,750,000    - 20.00     权益法
                            网络工程，从事货物及技术的进出口业务。
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七、   在其他主体中的权益(续)
                                                                              持股比例
         主要经营地   注册地                    业务性质                       注册资本          (%)       会计处理
                                                                              直接 间接
                       技术开发；技术推广；技术转让；技术咨询；技术服务；设计、制作、代理、发布广
                       告；数据处理；计算机系统服务；经济贸易咨询；市场调查；劳务派遣；会议及展览
                       服务；组织文化艺术交流活动；企业策划；企业管理咨询；软件开发；基础软件服务
 大公智慧     北京市    北京市                                             13,483,871     - 5.26      权益法
                       ；应用软件服务；产品设计；销售计算机、软件及辅助设备、工艺品、日用品、厨房
                       用具、箱包、体育用品、电子产品、五金交电、通讯设备、服装；销售食品；第二类
                       增值电信业务中的信息服务业务。
                       广播电视节目制作经营；第二类增值电信业务；第一类增值电信业务；网络文化经营
                       。一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、 技术推广；
 华普亿方     北京市    北京市   组织文化艺术交流活动；会议及展览服务；企业形象策划；广告设计、代理；广告发     30,505,952     - 1.64      权益法
                       布；计算机系统服务；软件开发；教育咨询服务(不含涉许可审批的教育培训活动)；
                       企业管理咨询；社会经济咨询服务；市场调查(不含涉外调查)。
                       企业管理咨询；营销策划；市场调研；经济贸易咨询；承办展览展示及会议服务；组
                       织文化艺术交流活动；设计、制作、代理、发布广告；计算机技术培训；技术咨询、
 传奇极客     北京市    北京市                                              1,063,476     - 11.07     权益法
                       技术服务；软件开发；软件设计；销售电子产品、摄影器材、计算机、软件件及辅助
                       设备、工艺品、通讯设备。
                       技术推广服务；销售打印纸、磁盘、计算机专用帐页、帐夹、计算机及外围设备、文
 西玛国正     北京市    北京市                                              1,000,000 18.00     -     权益法
                       具用品；计算机软件制作；计算机技术服务、技术培训；技术进出口。
                       技术开发、技术服务；会议服务；教育咨询(中介服务除外)；文化咨询。(企业依法自
 学业有橙     北京市    北京市                                             13,068,286     - 2.48      权益法
                       主选择经营项目，开展经营活动
                       技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；企业管理咨询；
新易科(开封
                       人力资源服务(不含职业中介活动、劳务派遣服务)；社会经济咨询服务；计算机系统
)科技有限公    开封市    开封市                                             10,000,000 18.07     -     权益法
                       服务；会议及展览服务；广告设计、代理；机械设备销售；电子产品销售；日用品销
   司
                       售；图文设计制作；第二类增值电信业务
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七、   在其他主体中的权益(续)
                                                                          持股比例
         主要经营地   注册地                    业务性质                     注册资本        (%) 会计处理
                                                                         直接 间接
企云方(上海               技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；计算机系统服务；
)软件科技有    上海市    上海市 信息系统集成服务；信息技术咨询服务；数据处理服务；大数据服务；信息咨询服务； 1,766,982      - 5.00     权益法
  限公司                计算机软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及辅助设备零售；电子产品销售。
                     大数据技术研究、开发；数据处理、数据分析与挖掘技术服务、技术咨询、技术转让；
                     企业营销策划；计算机系统服务；网上商务咨询、网上贸易代理(不得从事电信增值、
 赛诺数据     南京市    南京市                                         5,555,556     - 10.00    权益法
                     金融业务)；软件开发；计算机软硬件及辅助设备、电子产品租赁、销售；经营性互联
                     网信息服务。
                     企业管理咨询；计算机系统服务；技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；软件开
                     发；教育咨询(不含出国留学咨询及中介服务)；经济贸易咨询；公共关系服务；会议服
 前沿极客     北京市    北京市                                         1,135,371     - 3.85     权益法
                     务；工艺美术设计；电脑图文设计、制作；企业策划；设计、制作、代理、发布广告；
                     市场调查；组织文化艺术交流活动(不含演出)；文艺创作；承办展览展示活动。
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七、   在其他主体中的权益(续)
                                                                            持股比例
        主要经营地   注册地                      业务性质                       注册资本        (%)    会计处理
                                                                            直接 间接
                    一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；软件开发
                    ；物业管理；市场调查(不含涉外调查)；企业管理咨询；教育咨询服务(不含涉许可审批的
                    教育培训活动)；企业形象策划；专业设计服务；广告设计、代理；广告发布；会议及展览
                    服务；商标代理；版权代理；社会经济咨询服务；市场营销策划；组织文化艺术交流活动
 黑马企服   北京市     北京市                                            11,333,334     - 4.41   权益法
                    ；标准化服务；科技中介服务；信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务)；信息技术咨询服
                    务；网络与信息安全软件开发；数字创意产品展览展示服务；数字文化创意内容应用服务
                    ；数字文化创意软件开发；广告制作；知识产权服务(专利代理服务除外)；集成电路芯片设
                    计及服务；集成电路设计。许可项目：认证服务；广播电视节目制作经营；出版物零售。
                    技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；数据处理(数据处理中的银行卡中心、PUE值
                    在1.4以上的云计算数据中心除外)；计算机系统服务；基础软件服务；应用软件服务；软件
                    开发；软件咨询；产品设计；模型设计；包装装潢设计；企业策划、设计；设计、制作、
 大通惠德   北京市     北京市 代理、发布广告；市场调查；企业管理；企业管理咨询；健康管理、健康咨询(须经审批的 23,100,000       - 5.19   权益法
                    诊疗活动除外)；组织文化艺术交流活动(不含营业性演出)；文艺创作；承办展览展示活动
                    ；影视策划；翻译服务；自然科学研究与试验发展；工程和技术研究与试验发展；销售通
                    讯设备、计算机软件及辅助设备、电子产品、机械设备；计算机维修。
                    一般经营项目是：企业运作内部控制咨询、企业风险管理咨询、信息咨询(不含限制项目)；
                    计算机信息系统集成及软件的技术开发；计算机系统软硬件、通讯器材的购销(不含专营、
 深圳迪博   深圳市     深圳市                                            38,802,200     - 5.84   权益法
                    专控、专卖商品)；会务策划；人工智能、大数据及服务，许可经营项目是：互联网信息服
                    务;企业培训。
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七、   在其他主体中的权益(续)
                                                                         持股比例
        主要经营地   注册地                    业务性质                     注册资本        (%) 会计处理
                                                                        直接 间接
                    许可项目：建筑智能化系统设计；特种设备安装改造修理；建设工程设计；建设工程
                    施工(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审
                    批结果为准)一般项目：新兴能源技术研发；云计算装备技术服务；互联网数据服务；
                    工业互联网数据服务；人工智能应用软件开发；人工智能理论与算法软件开发；人工
 无锡混沌   无锡市     无锡市 智能公共数据平台；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推 22,077,900      - 5.79     权益法
                    广；合同能源管理；信息系统集成服务；计算机软硬件及辅助设备零售；技术进出口
                    ；货物进出口；物业管理；对外承包工程；软件开发；工业自动控制系统装置制造；
                    工业自动控制系统装置销售；普通机械设备安装服务；科技推广和应用服务；节能管
                    理服务；网络与信息安全软件开发；太阳能发电技术服务；光伏设备及元器件销售。
                    许可项目：电子政务电子认证服务；代理记账；职业中介活动。一般项目：软件开发
                    ；企业管理咨询；家政服务；会议及展览服务；广告发布；专业设计服务；社会经济
                    咨询服务；图文设计制作；企业形象策划；组织文化艺术交流活动；文艺创作；翻译
                    服务；供应链管理服务；自然科学研究和试验发展；农业科学研究和试验发展；数据
                    处理服务；企业管理；代驾服务；税务服务；人力资源服务(不含职业中介活动、劳务
 乐业乐活   北京市     北京市                                        12,393,200     - 10.34    权益法
                    派遣服务)；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；计算
                    机软硬件及辅助设备批发；计算机系统服务；人工智能基础软件开发；网络与信息安
                    全软件开发；广告设计、代理；广告制作；物业管理；平面设计；信息咨询服务(不含
                    许可类信息咨询服务)；公共事业管理服务；市场营销策划；咨询策划服务；日用品销
                    售；办公用品销售；文具用品批发；劳务服务(不含劳务派遣)。
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七、   在其他主体中的权益(续)
本集团的重要联营企业中关村银行，采用权益法核算。
下表列示了中关村银行的财务信息：
资产合计                           61,516,942,270           52,201,786,045
负债合计                           56,378,961,502           47,492,909,625
所有者权益                              5,137,980,768         4,708,876,420
按持股比例享有的净资产份额                      1,531,118,269         1,403,245,173
调整事项                           (       1,820,756)   (        1,345,037)
投资的账面价值                            1,529,297,513         1,401,900,136
营业收入                               1,480,221,887        1,160,214,960
所得税费用                                104,171,365           98,993,771
净利润                                  443,074,486          356,591,925
收到的股利                                          -                    -
本集团对随锐科技、汉唐信通、民太安公估、赛诺贝斯、加和信息、杭州雅顾、上海悠络、畅
捷支付、友道科技、众享比特、上海仁云、无锡容智、北京惠而特、南京戎光、智启蓝墨、易
特创思、深圳华傲、上海宏原、慧友云商、司库数字、和越网络、大公智慧、华普亿方、传奇
极客、西玛国正、学业有橙、新易科、企云方、赛诺数据、前沿极客、黑马企服、大通惠德、
深圳迪博、无锡混沌、乐业乐活等企业持有表决权比例均低于 20%，但在上述企业中均拥有董
事会席位，且能够对其生产经营活动产生重大影响。
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七、       在其他主体中的权益(续)
下表列示了非重要联营企业汇总财务信息：
联营企业
投资账面价值合计                                    1,205,975,775        1,150,720,150
下列各项按持股比例计算的合计数
 净利润                                    (     28,297,921)        (    46,153,819)
 综合收益总额                                 (     28,297,921)        (    46,153,819)
八、       与金融工具相关的风险
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
金融资产
                  以公允价值计量且其变动                 以摊余成本计量的                       合计
                  计入当期损益的金融资产                     金融资产
                         准则要求
货币资金                                -            8,303,676,049       8,303,676,049
交易性金融资产                    38,351,333                        -          38,351,333
应收票据                                -              126,356,705         126,356,705
应收账款                                -            2,125,608,454       2,125,608,454
其他应收款                               -              230,366,025         230,366,025
长期应收款                               -                8,894,134           8,894,134
其他非流动金融资产               1,127,150,290                        -       1,127,150,290
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八、       与金融工具相关的风险(续)
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：(续)
金融负债
                        以公允价值计量且其          以摊余成本计量的                  合计
                        变动计入当期损益的              金融负债
                             金融负债
                             准则要求
短期借款                                   -     3,355,000,000   3,355,000,000
应付账款                                   -       831,815,974     831,815,974
其他应付款                                  -       895,067,376     895,067,376
长期借款(含一年内到期)                           -       860,000,000     860,000,000
长期应付款(含一年内到期)                          -        75,740,321      75,740,321
其他非流动负债(含一年内到期)              395,015,296                 -     395,015,296
金融资产
                     以公允价值计量且其变动         以摊余成本计量的                     合计
                     计入当期损益的金融资产             金融资产
                            准则要求
货币资金                                 -     4,616,015,640     4,616,015,640
交易性金融资产                    281,429,210                 -       281,429,210
应收票据                                 -       160,235,162       160,235,162
应收账款                                 -     1,279,716,583     1,279,716,583
其他应收款                                -       185,052,822       185,052,822
长期应收款                                -         6,317,615         6,317,615
其他非流动金融资产                1,047,312,574                 -     1,047,312,574
其他非流动资产                              -        70,000,000        70,000,000
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八、   与金融工具相关的风险(续)
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：(续)
金融负债
                 以公允价值计量且其变动          以摊余成本计量的                 合计
                 计入当期损益的金融负债              金融负债
                        准则要求
短期借款                              -    2,732,776,375   2,732,776,375
交易性金融负债                   2,111,757                -       2,111,757
应付账款                              -      654,328,792     654,328,792
其他应付款                             -    1,145,875,565   1,145,875,565
一年内到期的长期借款                        -       10,000,000      10,000,000
其他流动负债                            -        2,280,000       2,280,000
长期借款                              -      390,000,000     390,000,000
长期应付款                             -       68,852,301      68,852,301
其他非流动负债                 312,269,941                -     312,269,941
于2022年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款尚未到期的银行承兑汇票的账面
价值为人民币1,870,850元(2021年12月31日：人民币2,861,450元)。于2022年12月31日，其到
期日为1至12个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，持票人可以不按照汇
票债务人的先后顺序，对包括本集团在内的汇票债务人中的任何一人、数人或者全体行使追索
权(“继续涉入”)。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其
及与之相关的已结算应付账款的账面价值。
年度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。
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八、   与金融工具相关的风险(续)
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险(包
括汇率风险、利率风险和商品价格风险)。本集团的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借
款、应收票据及应收账款、应付账款。与这些金融工具相关的风险，以及本集团为降低这些风
险所采取的风险管理策略如下所述。
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督
风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这
些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等
诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系
统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员
会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门
就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信
用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款、合同资产及其他应收款余额
进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币
结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
由于货币资金、应收银行承兑汇票和其他应收款及某些衍生工具的交易对手是声誉良好并拥有
较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。
本集团其他金融资产包括其他应收款和其他非流动金融资产等，这些金融资产以及合同资产的
信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减去坏账准备后的
金额。
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八、    与金融工具相关的风险(续)
信用风险(续)
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。由于本集团的应收
账款或合同资产客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本集团内不存在重大信用风
险集中。本集团对应收账款或合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。
信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确
定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即
可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金
融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准或上限指标时，本集团认为金融工具的信用风险已发生
显著增加：
(1)   定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
(2)   定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等；
(3)   上限指标为债务人合同付款(包括本金和利息)逾期超过30天。
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八、      与金融工具相关的风险(续)
信用风险(续)
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管
理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考
虑以下因素：
(1)   发行方或债务人发生重大财务困难；
(2)   债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
(3)   债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都
      不会做出的让步；
(4)   债务人很可能破产或进行其他财务重组；
(5)   发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
(6)   以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考
虑本集团运营产生的预计现金流量。
本集团的目标是运用银行借款、增发股本等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
下表概括了金融负债与租赁负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
短期借款及利息        3,390,547,397                 -            - 3,390,547,397
应付账款             831,815,974                 -            - 831,815,974
其他应付款            895,067,376                 -            - 895,067,376
长期借款及利息
 (含一年内到期)         61,069,825       859,018,236           -   920,088,061
租赁负债(含一年内到期)      69,390,557        74,124,068           -   143,514,625
长期应付款(含一年内到期)     31,476,825        46,176,325           -    77,653,150
其他非流动负债(含一年内到期) 126,397,483         85,449,125 183,168,688   395,015,296
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八、      与金融工具相关的风险(续)
流动性风险(续)
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：(续)
交易性金融负债                 2,111,757              -            -       2,111,757
短期借款及利息             2,760,054,858              -            -   2,760,054,858
应付账款                  654,328,792              -            -     654,328,792
其他应付款               1,145,875,565              -            -   1,145,875,565
一年内到期的长期借款
 及利息                  25,119,836               -            -        25,119,836
一年内到期的租赁负债            63,443,990               -            -        63,443,990
其他流动负债                 2,280,000               -            -         2,280,000
长期借款及利息                        -     410,136,877            -       410,136,877
长期应付款                          -      73,324,875            -        73,324,875
租赁负债                           -      81,192,663            -        81,192,663
其他非流动负债                        -     212,376,981   99,892,960       312,269,941
市场风险
利率风险
于2022年12月31日，本集团以浮动利率计息的期借款详见附注五、23、33。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，利率发生合理、可
能的变动时，将对净损益的税后净额产生的影响。
                                          基点           净损益           股东权益合计
                                      增加/(减少)        增加/(减少)          增加/(减少)
利率上浮                                       0.05%      (1,791,375)       (1,791,375)
利率下浮                                       0.05%       1,791,375         1,791,375
                                          基点           净损益           股东权益合计
                                      增加/(减少)        增加/(减少)          增加/(减少)
利率上浮                                       0.05%      (1,247,430)       (1,247,430)
利率下浮                                       0.05%       1,247,430         1,247,430
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八、      与金融工具相关的风险(续)
市场风险(续)
汇率风险
于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团以外币计价的货币资金情况详见附注五、66。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，港币汇率发生合理、
可能的变动时，将对净损益的税后净额产生的影响。
                            港币汇率            净损益          股东权益合计
                           增加/(减少)        增加/(减少)         增加/(减少)
人民币对港币贬值                          5%       5,346,916        5,346,916
人民币对港币升值                          5%      (5,346,916)      (5,346,916)
                            港币汇率            净损益          股东权益合计
                           增加/(减少)        增加/(减少)         增加/(减少)
人民币对港币贬值                          5%       5,096,104        5,096,104
人民币对港币升值                          5%      (5,096,104)      (5,096,104)
权益工具投资价格风险
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而
降低的风险。于2022年12月31日，本集团暴露于因分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的权益工具投资投资的个别权益工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下。本集团持有
的上市权益工具投资在上海和深圳的证券交易所上市，并在资产负债表日以市场报价计量。
下表说明了，在所有其他变量保持不变的假设下，本集团的净损益对权益工具投资的公允价值
的每5%的变动（以资产负债表日的账面价值为基础）的敏感性。
                        权益工具投资             净损益            股东权益
                          账面价值         增加/（减少）               合计
                                                        增加/（减少）
权益工具投资
 上海—以公允价值计量且其变动
  计入当期损益的权益工具投资         300,531,967     12,674,219       12,674,219
 深圳—以公允价值计量且其变动
  计入当期损益的权益工具投资           1,251,058        53,172           53,172
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八、      与金融工具相关的风险(续)
市场风险(续)
权益工具投资价格风险(续)
                        权益工具投资            净损益         股东权益
                          账面价值        增加/（减少）            合计
                                                    增加/（减少）
权益工具投资
 上海—以公允价值计量且其变动
  计入当期损益的权益工具投资         292,756,020    12,355,820    12,355,820
 深圳—以公允价值计量且其变动
  计入当期损益的权益工具投资            582,973        24,777        24,777
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业
务发展并使股东价值最大化。
本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或
调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受
外部强制性资本要求约束。2022年度和2021年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本集团采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比率。净负债
包括所有借款款项、交易性金融负债、应付账款、其他应付款减现金和现金等价物后的净额。
资本包括归属于母公司股东权益，本集团于资产负债表日的杠杆比率如下：
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八、   与金融工具相关的风险(续)
短期借款                                   3,355,000,000         2,732,776,375
交易性金融负债                                            -             2,111,757
应付账款                                     831,815,974           654,328,792
其他应付款                                    895,067,376         1,145,875,565
其他流动负债                                             -             2,280,000
长期借款(含一年内到期)                             860,000,000           400,000,000
租赁负债(含一年内到期)                             136,773,872           136,655,913
长期应付款(含一年内到期)                             75,740,321            68,852,301
其他非流动负债(含一年内到期)                          395,015,296           312,269,941
减：货币资金                                 8,303,676,049         4,616,015,640
净负债                                  ( 1,754,263,210)          839,135,004
归属于母公司的股东权益                           11,461,068,915         6,987,455,449
资本和净负债                                 9,706,805,705         7,826,590,453
杠杆比率                                            N/A                  11%
九、   公允价值的披露
                                 公允价值计量使用的输入值
                  活跃市场报价          重要可观察 重要不可观察
                                    输入值    输入值
                     (第一层次)       (第二层次) (第三层次)                      合计
持续的公允价值计量
 交易性金融资产
  银行理财产品                     -    36,781,003             -     36,781,003
  权益工具投资             1,570,330             -             -      1,570,330
 其他非流动金融资产
  权益工具投资          300,212,695              -   826,937,595 1,127,150,290
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九、   公允价值的披露(续)
                                公允价值计量使用的输入值
                  活跃市场报价         重要可观察 重要不可观察
                                    输入值    输入值
                   (第一层次)        (第二层次) (第三层次)                       合计
持续的公允价值计量
 其他非流动负债
 (含一年内到期)                   -               -   395,015,296   395,015,296
                                公允价值计量使用的输入值
                  活跃市场报价         重要可观察 重要不可观察
                                   输入值    输入值
                   (第一层次)        (第二层次) (第三层次)                       合计
持续的公允价值计量
 交易性金融资产
  银行理财产品                    -     280,334,244             -   280,334,244
  权益工具投资            1,094,966               -             -     1,094,966
 其他非流动金融资产
  权益工具投资          292,244,027               -   755,068,547 1,047,312,574
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九、   公允价值的披露(续)
                            公允价值计量使用的输入值
                  活跃市场报价     重要可观察 重要不可观察
                                输入值    输入值
                   (第一层次)    (第二层次) (第三层次)                       合计
持续的公允价值计量
 交易性金融负债
  衍生金融工具                -      2,111,757              -     2,111,757
 其他非流动负债                -              -    312,269,941   312,269,941
                        -      2,111,757    312,269,941   314,381,698
                      公允价值计量使用的输入值
                  活跃市场报价  重要可观察 重要不可观察                           合计
                             输入值    输入值
                   (第一层次) (第二层次) (第三层次)
长期应收款                   -       8,894,134             -     8,894,134
长期借款                    -     826,000,000             -   826,000,000
长期应付款                   -      45,659,335             -    45,659,335
                      公允价值计量使用的输入值
                  活跃市场报价  重要可观察 重要不可观察                           合计
                             输入值    输入值
                   (第一层次) (第二层次) (第三层次)
长期应收款                   -       6,317,615             -     6,317,615
长期借款                    -     390,000,000             -   390,000,000
长期应付款                   -      68,852,301             -    68,852,301
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九、   公允价值的披露(续)
金融工具公允价值
以下是本集团除账面价值与公允价值差异很小的金融工具之外的各类别金融工具的账面价值与
公允价值的比较：
                 账面价值                 公允价值
金融资产
 长期应收款      8,894,134 6,317,615 8,894,134  6,317,615
金融负债
 长期借款         826,000,000   390,000,000   826,000,000   390,000,000
 长期应付款         45,659,335    68,852,301    45,659,335    68,852,301
管理层已经评估了交易性金融资产、短期借款、一年内到期的长期借款等，因剩余期限不长，
公允价值与账面价值相若。
本集团的财务部门由财务经理领导，负责制定金融工具公允价值计量的政策和程序。财务经理
直接向财务总监和审计委员会报告。每个资产负债表日，财务部门分析金融工具价值变动，确
定估值适用的主要输入值。估值须经财务总监审核批准。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或
者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和假设用于估计公允
价值。
上市的权益工具投资，以市场报价确定公允价值。非上市的权益工具，采用近期交易法、可比
公司乘数法等确定公允价值。
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九、     公允价值的披露(续)
第三层次公允价值计量的重要不可观察与输入值为上市公司比较法适用的流动性折价。流动性
折价范围为16%-38% (2021年：22%-46%)。
截至2022年12月31日，并无金融资产和金融负债公允价值计量在第一层次和第二层次之间的转
移，亦无转入或转出第三层次的情况。
十、     关联方关系及其交易
主要股东                                          对本公司 对本公司表
名称      企业类型    注册地 法人代表   业务性质       注册资本    持股比例 决权比例            统一社会信用代码
                           技术开发、
                           技术转让、
                           技术咨询、
                           技术服务、
                           企业管理咨
                           询、经济信
北 京 用 友 有限责任公司             息咨询、项
 科技有限 (自然人投资               目投资、投
 公司      或控股)  北京    王文京    资管理。 85,000,000   26.83%   26.83%   911101087002210746
                           从事计算机
                           软硬件技术
                           领域内的技
                           术咨询，企
上海用友                        业管理咨
 科技咨                       询，投资管
 询 有 限 有限责任公司              理，实业投
 公司    (国内合资)   上海   王文京     资。  22,932,980   11.42%   11.42%   913101146077210078
                           技术开发、
北京用友                       技术转让、
 企业管理                      技术咨询、
 研究所有                      技术服务、
 限 公 司                     企业管理咨
 (以下简                      询、经济贸
 称“用友                      易咨询、投
 研究所”) 有限责任公司   北京   王文京    资管理。 23,940,000   3.14%    3.14%    91110108700038026C
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十、   关联方关系及其交易(续)
上述三家主要股东的最终控制人为王文京。
子公司详见附注七、1。
联营企业详见附注七、2。
                                         关联方关系
北京红橘科技有限公司(以下简称“红橘科技”)       本公司实际控制人施加重大影响的公司
北京红邸餐饮文化有限公司(以下简称“红邸餐饮”)           受本公司董事控制的公司
北京红局餐饮文化有限公司(以下简称“红局餐饮”)           受本公司董事控制的公司
花果日葡萄酒(北京)有限公司(以下简称“花果日”)           实际控制人关联的公司
东吴证券股份有限公司(以下简称“东吴证券”)            子公司关联自然人关联公司
江苏南通农村商业银行股份有限公司
 (以下简称“南通商业银行”)                   子公司关联自然人关联公司
深圳用友力合普惠信息服务有限公司
 (以下简称“用友力合”)                      受实际控制人控制的公司
北京伟库电子商务科技有限公司
 (以下简称“北京伟库”)                      受实际控制人控制的公司
上海长伴信息技术咨询有限公司
 (以下简称“长伴信息”)                       本公司重大影响的公司
北京黑树科技有限公司(以下简称“黑树科技”)              本公司重大影响的公司
樊冠军                                  本公司高级管理人员
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十、    关联方关系及其交易(续)
(1)   关联方商品和劳务交易
自关联方购买商品和接受劳务及其他服务
                     交易性质        2022年       2021年
红邸餐饮               采购服务        3,019,572   2,984,962
红局餐饮               采购服务        2,811,215   1,606,436
众享比特               采购服务          660,139   1,317,672
花果日                采购商品        2,766,430     942,250
西玛国正            采购软件及服务          371,403     733,606
上海画龙               采购服务                -     683,148
黑树科技               采购服务          468,893     207,040
其他              采购软件及服务        1,266,442   1,455,950
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十、    关联方关系及其交易(续)
(1)   关联方商品和劳务交易(续)
向关联方销售商品和提供劳务
                        交易性质     2022年        2021年
中关村银行                   提供服务   3,370,724   3,286,961
东吴证券                    提供服务   1,498,183   1,647,347
用友力合                    提供服务     905,011   1,171,123
随锐科技                    提供服务     822,887           -
汉唐信通                    提供服务     344,570     108,265
畅捷支付                    提供服务     369,576         152
南通商业银行                  提供服务      94,340     778,511
华普亿方                    提供服务      47,532     557,132
西玛国正                    提供服务     297,494     404,444
民太安公估                   提供服务     113,208      47,170
其他                      提供服务     120,750     664,326
(2)   关联方租赁
作为出租人
                      交易性质       2022年       2021年
畅捷支付                  房屋租赁      743,470    1,636,415
用友融联                  房屋租赁            -      142,177
北京伟库                  房屋租赁      370,635      354,186
红局餐饮                  房屋租赁      456,243      282,290
融道基金                  房屋租赁      292,499      261,043
用友力合                  房屋租赁      141,383       95,251
用友研究所                 房屋租赁      142,521      142,692
中企永联                  房屋租赁            -      110,595
其他                    房屋租赁       29,681      103,905
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十、    关联方关系及其交易(续)
(3)   董事、监事及关键管理人员薪酬
董事、监事及关键管理人员薪酬支出金额                31,082,636   33,930,941
董事、监事及关键管理人员已取得的限制性股票年度股权激
 励费用                               1,214,173    9,311,413
董事、监事及关键管理人员已取得的股票期权年度股权激励
 费用                                 967,556      610,900
董事、监事及关键管理人员的年度报酬总额包括基本工资、奖金、各项补贴及公司承担的社保
费用等。该报酬总额包括本集团为其代扣代缴的个人所得税。
(4)   其他关联方交易
于2022年10月，本公司之子公司用友优普与樊冠军签订股权转让协议，以人民币19,900,000元
购买其所持有厦门烟草的3.65%的股权。
(5)   关联方应收应付款项余额
应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。
其他应收款                                2022年        2021年
红橘科技                                738,728      738,728
友道科技                                587,400      587,400
其他                                   38,306      134,879
注：上述款项为其他应收款项原值 ，于2022年12月31日上述其他应收款 坏账准备人民币
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十、    关联方关系及其交易(续)
(5)   关联方应收应付款项余额(续)
应付账款                            2022年       2021年
长伴信息                          1,224,206   1,174,254
黑树科技                            475,000     207,040
随锐科技                            246,315     172,395
上海画龙                                  -     339,623
执行力(北京)                               -     105,666
其他                              482,740     363,613
其他应付款                           2022年       2021年
融道基金                           117,815     102,044
执行力(北京)                              -      80,000
其他                              90,004      87,604
预收账款/合同负债                       2022年       2021年
畅捷支付                           670,017    1,039,697
用友力合                           721,413      639,944
西玛国正                           462,346      389,656
随锐科技                           971,152            -
汉唐信通                           259,846      258,836
中关村银行                                -      146,087
其他                             248,596      372,363
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十、    关联方关系及其交易(续)
(5)   关联方应收应付款项余额(续)
预付账款                                      2022年         2021年
汉唐信通                                     247,175             -
西玛国正                                     114,312       255,163
其他                                       174,902       221,670
应收账款                                      2022年         2021年
中关村银行                                  1,233,280       743,466
长伴信息                                     550,151       550,151
用友力合                                           -       456,000
东吴证券                                     220,000        61,590
南通商业银行                                   205,000       137,547
其他                                       223,189       376,685
注：上述款项为应收账款项原值，于2022年12月31日上述应收账款坏账准备金额为人民币
合同资产                                      2022年         2021年
东吴证券                                           -       565,731
中关村银行                                    292,300       437,586
其他                                             -        42,453
注：上述款项为合同资产原值，于2022年12月31日上述合同资产坏账准备金额为人民币16,355
元(2021年12月31日：55,182元)。
(6)   存放关联方的货币资金
中关村银行                               1,594,405,774   150,594,839
于2022年12月31日，本集团应收中关村银行利息人民币30,672,432元(2021年12月31日：人民
币23,359,932元)。
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十、    关联方关系及其交易(续)
(6)   存放关联方的货币资金(续)
人民币7,335,142元)。
十一、股份支付
本公司实行的股权激励计划详见股份支付计划。
本集团之子公司实行的限制性股票激励计划，设定了以公司业绩考核以及个人绩效考核的解锁
条件、解锁期限、授予股数、授予价格、行权价格等。本年本公司确认的股份支付费用为人民
币20,845,078元,本公司之子公司确认的股份支付费用为人民币65,508,658元。
本公司股份支付计划
授予的各项权益工具股数总额                       3,343,700     10,124,200
行权的各项权益工具股数总额                      13,106,638        447,071
失效的各项权益工具股数总额                      20,272,342      1,051,328
年末发行在外的股份期权行权价格的范围                21.15-37.17    21.45-37.47
年末发行在外的股份期权的合同剩余期限                      1.67年    0.82-2.67年
以股份支付换取的职工服务总额                     20,845,078    195,316,786
其中，以权益结算的股份支付如下：
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额             912,411,469    891,566,391
以权益结算的股份支付确认的费用金额                  20,845,078    195,316,786
注：2022年度，公司确认的股份支付费用人民币20,845,078元(2021年度：195,316,786元)。
其中，于损益中确认股份支付费用人民币861,264元(2021年度：157,987,804元)， 资本化的股
份支付费用为人民币19,983,814元(2021年度：37,328,982元)。
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十一、股份支付(续)
本公司股份支付计划(续)
本公司于2019年8月14日召开公司第七届董事会第三十九次会议，审议通过了《用友网络科技
股份有限公司 2019 年股票期权与限制性股票激励计划(草案)及摘要的议案》并出具公告。公司
于2019年8月30日召开公司2019年第一次临时股东大会决议公告，审议通过了《用友网络科技
股份有限公司 2019年股票期权与限制性股票激励计划(草案)及摘要的议案》，决定向激励对象
授予股票期权与限制性股票。本公司2019年授予计划的授予日为2019年9月9日。
(1)限制性股票激励计划
本公司2019年发行了限制性股票激励计划，向150位激励对象授予限制性股票706,060股，限制
性股票的授予价格为6.11元，股票来源为公司从二级市场回购的本公司A股普通股。获授的限
制性股票应在授予日起满12个月后的未来36个月内分三期解锁。具体安排如下：
     解除限售安排               解锁时间                 解锁比例
限制性股票第一个       自授予登记完成之日起12个月后的首个交易日，起至授        40%
解除限售期          予登记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止
限制性股票第二个       自授予登记完成之日起24个月后的首个交易日，起至授        30%
解除限售期          予登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止
限制性股票第三个       自授予登记完成之日起36个月后的首个交易日，起至授        30%
解除限售期          予登记完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止
公司的业绩条件如下：
 限制性股票解锁条件                      业绩考核目标
限制性股票第一个解
除限售期
限制性股票第二个解      以2019年“软件业务收入”和“云服务业务收入”之和为基数，2020年
除限售期           “软件业务收入”和“云服务业务收入”之和的增长率不低于10%
限制性股票第三个解      以2019年“软件业务收入”和“云服务业务收入”之和为基数，2021年“软
除限售期           件业务收入”和“云服务业务收入”之和的增长率不低于20%。
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十一、股份支付(续)
本公司股份支付计划(续)
(1) 限制性股票激励计划(续)
公司未满足业绩考核目标的，激励对象对应期间获授的限制性股票均不得解除限售，由公司回
购注销，回购价格为授予价格。
(2)股票期权激励计划
格为28.15元/份。股票期权的行权期及各期行权时间安排如下表所示：
     行权期              行权时间               可行权数量占获授期
                                           权数量比例
第一个行权期 自授予登记完成之日起12个月后的首个交易日，起至             40%
      授予登记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止
第二个行权期 自授予登记完成之日起24个月后的首个交易日，起至             30%
      授予登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止
第三个行权期 自授予登记完成之日起36个月后的首个交易日，起至             30%
      授予登记完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止
公司的业绩条件如下：
      行权条件                      业绩考核目标
第一个行权期         2019年“软件业务收入”和“云服务业务收入”之和不低于69亿元；
               以2019年“软件业务收入”和“云服务业务收入”之和为基数，2020年
第二个行权期
               “软件业务收入”和“云服务业务收入”之和的增长率不低于10%
               以2019年“软件业务收入”和“云服务业务收入”之和为基数，2021年“软
第三个行权期
               件业务收入”和“云服务业务收入”之和的增长率不低于20%。
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十一、股份支付(续)
本公司股份支付计划(续)
(2)股票期权激励计划(续)
在行权期内，如达到相应的行权期规定的行权条件，则激励对象可以在该行权期内行权；如未
达到行权条件或激励对象在行权期内未行权，该部分股票期权由本公司注销。
授予的以权益结算的股份支付于授予日的公允价值，采用布莱克-斯科尔斯模型，结合授予股份
的条款和条件，作出估计。下表列示了所用模型的输入变量：
                     第一个行权期          第二个行权期     第三个行权期
 股利率(%)                       0.88       0.64       0.67
 预计波动率(%)                    48.78      52.59      47.49
 无风险利率(%)                     2.61       2.70       2.74
 股份期权预计期限(年)                  1年         2年         3年
 授予日股价(元)                    35.60      35.60      35.60
股票期权的预计期限是根据对未来股票价格波动所可能引致的员工行权时间为基础确定的，其
反映的行权模式并不一定是未来可能出现的行权模式。预计波动率是基于历史波动率能反映出
未来趋势的假设，但并不一定是实际的结果。公允价值未考虑所授予股票期权的其他特征。
于2022年12月31日，发行在外的股票期权及限制性股票的行权价格和行权有效期及解锁条件如
下：
于2022年，2019年股份支付计划授予的第三批限制性股票及股票期权均满足公司业绩条件。有
件的股票期权在本年尚未行使转股权。2022年6月15日，公司第八届董事会第三十九次会议审
议通过了《公司关于调整股票期权行权价格的议案》，对股票期权的行权价格进行调整，调整
后，股票期权行权价格为21.15元/股。
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十一、股份支付(续)
本公司股份支付计划(续)
本公司于2020年5月20日召开公司第八届董事会第三次会议，审议通过了《用友网络科技股份
有限公司2020年股票期权与限制性股票激励计划(草案)及摘要的议案》并出具公告。公司于
有限公司2020年股票期权与限制性股票激励计划(草案)及摘要的议案》及《公司关于提请股东
大会授权董事会办理公司2020年股票期权与限制性股票激励计划相关事宜的议案》。公司于
权与限制性股票的议案》，决定向激励对象授予股票期权与限制性股票。本公司2020年授予计
划的授予日为2020年6月16日。
(1)限制性股票激励计划
本公司2020年发行了新限制性股票激励计划，向1,676位激励对象授予限制性股票18,275,161
股，限制性股票的授予价格为12.23元，股票来源为公司从二级市场回购的本公司A股普通股。
获授的限制性股票应在授予日起满24个月后的未来24个月内分两期解锁。具体安排如下：
     解除限售安排              解锁时间              解锁比例
限制性股票第一个       自授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至授予
解除限售期          登记完成之日起 36 个月内的最后一个交易日当日止
限制性股票第二个       自授予登记完成之日起36个月后的首个交易日，起至授
解除限售期          予登记完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止
公司未满足业绩考核目标的，激励对象对应期间获授的限制性股票均不得解除限售，由公司回
购注销，回购价格为授予价格。
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财务报表附注(续)
十一、股份支付(续)
本公司股份支付计划(续)
(1)限制性股票激励计划(续)
公司的业绩条件如下：
 限制性股票解锁条件                        业绩考核目标
限制性股票第一个解      以 2019年“软件业务收入”和“云服务业务收入”之和为基数，2021年度
除限售期           “软件业务收入”和“云服务业务收入”之和的增长率不低于20%
限制性股票第二个解      以 2019年“软件业务收入”和“云服务业务收入”之和为基数，2022年度
除限售期           “软件业务收入”和“云服务业务收入”之和的增长率不低于30%
(2)股票期权激励计划
格为37.47元/份。股票期权的行权期及各期行权时间安排如下表所示：
                                              可行权数量占获授期
     行权期                行权时间
                                                权数量比例
       自授予登记完成之日起36个月后的首个交易日，起至
第一个行权期                                           50%
      授予登记完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止
       自授予登记完成之日起48个月后的首个交易日，起至
第二个行权期                                           50%
      授予登记完成之日起60个月内的最后一个交易日当日止
公司的业绩条件如下：
      行权条件                        业绩考核目标
第一个行权期
                  万元。
第二个行权期         以 2022年度营业收入为基数，2023年度营业收入增长率不低于10%
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十一、股份支付(续)
本公司股份支付计划(续)
(2) 股票期权激励计划(续)
在行权期内，如达到相应的行权期规定的行权条件，则激励对象可以在该行权期内行权；如未
达到行权条件或激励对象在行权期内未行权，该部分股票期权由本公司注销。
授予的以权益结算的股份支付于授予日的公允价值，采用布莱克-斯科尔斯模型，结合授予股份
的条款和条件，作出估计。下表列示了所用模型的输入变量：
                                       第一个行权期             第二个行权期
 股利率(%)                                          0.61            0.64
 预计波动率(%)                                    51.83              47.83
 无风险利率(%)                                        2.29            2.39
 股份期权预计期限(年)                                     3年              4年
 授予日股价(元)                                    37.06              37.06
股票期权的预计期限是根据对未来股票价格波动所可能引致的员工行权时间为基础确定的，其
反映的行权模式并不一定是未来可能出现的行权模式。预计波动率是基于历史波动率能反映出
未来趋势的假设，但并不一定是实际的结果。公允价值未考虑所授予股票期权的其他特征。
于2022年12月31日，发行在外的股票期权的行权价格和行权有效期如下：
股票期权数量(份) 预计2024年可行权数量(份)            行权价格(人民币元/股)            行权有效期
*股票期权的行权价格可根据配股、派发股票股利或本公司股本的其他类似变化予以调整。
于2022年12月31日，2020年股份支付计划授予的第一批限制性股票有8,009,581股已解锁，
第二批限制性股票的解锁业绩条件无法满足， 9,137,581股限制性股票失效。管理层预计2020
年股份支付计划授予的第二批期权2,481,650份的可行权业绩条件可以满足，预计2024年将有
司关于调整股票期权行权价格的议案》，对股票期权的行权价格进行调整，调整后，股票期权
行权价格为37.17元/股。
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十一、股份支付(续)
本公司股份支付计划(续)
本公司于2021年7月23日召开公司第八届董事会第二十三次会议，审议通过了《用友网络2021
年限制性股票激励计划(草案)及摘要》并出具公告。公司于2021年8月9日召开公司2021年第二
次临时股东大会决议，审议通过了《用友网络2021年限制性股票激励计划(草案)及摘要》及
《公司关于提请股东大会授权董事会办理公司2021年限制性股票激励计划相关事宜的议案》。
公司于2021年8月24日召开第八届董事会第二十五次会议，审议通过了公司关于调整 2021年限
制性股票激励计划激励对象名单及授予权益数量的议案》及《公司关于向激励对象授予限制性
股票的议案》，决定向激励对象授予股票期权与限制性股票。本公司2021年授予计划的授予日
为2021年8月24日。
限制性股票激励计划
本公司2021年发行了新限制性股票激励计划，向2,014位激励对象授予限制性股票10,124,200
股，限制性股票的授予价格为16.88元，股票来源为公司从二级市场回购的本公司A股普通股。
获授的限制性股票应在授予日起满12个月后的未来24个月内分两期解锁。具体安排如下：
     解除限售安排              解锁时间                解锁比例
限制性股票第一个      自授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至授予
     解除限售期    登记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止
限制性股票第二个      自授予登记完成之日起24个月后的首个交易日，起至授
     解除限售期    予登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止
公司未满足业绩考核目标的，激励对象对应期间获授的限制性股票均不得解除限售，由公司回
购注销，回购价格为授予价格。
公司的业绩条件如下：
 限制性股票解锁条件                     业绩考核目标
限制性股票第一个解      以2019年“软件业务收入”和“云服务业务收入”之和为基数，2021
     除限售期      年度“软件业务收入”和“云服务业务收入”之和的增长率不低于
限制性股票第二个解      以 2019年“软件业务收入”和“云服务业务收入”之和为基数，
     除限售期      2022年度“软件业务收入”和“云服务业务收入”之和的增长率不低
               于30%
于 2022 年 12 月 31 日，2021 年股份支付计划授予的第一批限制性股票满足公司业绩条件，有
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十一、股份支付(续)
本公司股份支付计划(续)
本公司于2022年5月30日召开公司第八届董事会第三十八次会议，审议通过了《用友网络2022
年限制性股票激励计划(草案)及摘要》并出具公告。公司于2022年6月15日召开公司2022年第
三次临时股东大会决议，审议并通过了《用友网络2022年限制性股票激励计划(草案)及摘要》
及《公司关于提请股东大会授权董事会办理公司2022年限制性股票激励计划相关事宜的议
案》。公司于2022年6月15日召开第八届董事会第三十九次会议，审议并通过了《公司关于向激
励对象授予限制性股票的议案》，决定向激励对象授予股票期权与限制性股票。本公司2022年
授予计划的授予日为2022年6月15日。
限制性股票激励计划
本公司2022年发行了新限制性股票激励计划，向363位激励对象授予限制性股票3,343,700股，
限制性股票的授予价格为12.56元，股票来源为公司从二级市场回购的本公司A股普通股。获授
的限制性股票应在授予日起满12个月后的未来24个月内分两期解锁。具体安排如下：
     解除限售安排              解锁时间                解锁比例
限制性股票第一个      自授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至授予
     解除限售期    登记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止
限制性股票第二个      自授予登记完成之日起24个月后的首个交易日，起至授
     解除限售期    予登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止
公司未满足业绩考核目标的，激励对象对应期间获授的限制性股票均不得解除限售，由公司回
购注销，回购价格为授予价格。
公司的业绩条件如下：
 限制性股票解锁条件                     业绩考核目标
               以2019年“软件业务收入”和“云服务业务收入”之和为基数，2022
限制性股票第一个解
               年度“软件业务收入”和“云服务业务收入”之和的增长率不低于
     除限售期
               以 2019年“软件业务收入”和“云服务业务收入”之和为基数，
限制性股票第二个解
     除限售期
               于40%
于 2022 年 12 月 31 日， 2022 年股份支付计划授予的第一批限制性股票无法满足公司业绩条
件， 1,671,850 股限制性股票将失效。管理层预计第二批限制性股票可以满足公司业绩条件，预
计可解锁数量为 1,525,194 股。
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十二、承诺及或有事项
已签约但未拨备
 资本承诺                         250,148,225   295,068,732
投资承诺
已签约但未履行                         3,493,000             -
已签约但未完全履行                      65,000,000    90,344,875
于2022年12月31日，除上述已披露的事项外，本集团无其他须作披露的重大承诺事项。
于2022年12月31日，本集团并无重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)审计，截至2022年12月31日，公司期末实际可供分配
的利润为人民币2,325,391,790元。经董事会审议，公司2022年度拟以实施权益分派股权登记
日登记的总股本扣除公司回购专用账户的股份为基数分配利润，拟向全体股东每10股派发现金
股利人民币0.6元(含税)。
十四、其他重要事项
经营分部
于2022年度及2021年度，本集团不存在经营分部。
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十四、其他重要事项(续)
其他信息
产品和劳务信息
参见附注五、45营业收入及成本。
地理信息
于2022年度本集团98%(2021年：98%)的收入均来自于中国大陆。
主要客户信息
(1)   作为出租人
本集团将部分房屋及建筑物用于出租，租赁期为通常为1-3年，形成经营租赁。根据租赁合同，
每年需根据市场租金状况对租金进行调整。2022年本集团由于房屋及建筑物租赁产生的收入为
人民币 235,560,093 元，参见附注五、45
经营租赁
与经营租赁有关的损益列示如下：
租赁收入                           235,560,093   242,735,412
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十四、其他重要事项(续)
(1)   作为出租人(续)
经营租赁(续)
根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁收款额如下：
经营租出固定资产，参见附注五、14。
(2)   作为承租人
租赁负债利息费用                       6,504,153     6,647,822
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用          24,285,934    30,455,825
计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁
 费用(短期租赁除外)                    3,730,138     5,624,864
与租赁相关的总现金流出                  119,424,682   103,247,460
本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物和运输设备，房屋及建筑物的租赁
期通常为2-3年，运输设备的租赁期为3年。租赁合同通常约定本集团不能将租赁资产进行转
租，部分租赁合同要求本集团财务指标保持在一定水平。少数租赁合同包含续租选择权、终止
选择权。
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十五、公司财务报表主要项目注释
应收账款信用期通常为 1 个月，主要客户可以延长至 3 个月。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
减：应收账款坏账准备                              527,763,106          447,766,544
注：应收账款应收子公司余额为人民币10,859,797元，(2021年12月31日：人民币12,008,852
元)，应收其他关联方余额为人民币737,451元(2021年12月31日：人民币440,952元)。
                           账面余额                        坏账准备
                             金额           比例            金额 计提比例
                                          (%)
单项计提坏账准备                  91,289,132        6       91,289,132     100%
按信用风险特征组合计提坏账准备        1,414,832,995       94      436,473,974      31%
                           账面余额                        坏账准备
                             金额           比例            金额 计提比例
                                          (%)
单项计提坏账准备                 88,759,483         9       88,759,483     100%
按信用风险特征组合计提坏账准备         930,286,161        91      359,007,061      39%
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十五、公司财务报表主要项目注释(续)
于2022年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
                  账面余额          坏账准备         预期信用损失率         计提理由
                                                  (%)
单位1              5,930,158     5,930,158          100   预计款项无法收回
单位2              5,329,326     5,329,326          100   预计款项无法收回
单位3              4,120,888     4,120,888          100   预计款项无法收回
其他              75,908,760    75,908,760          100   预计款项无法收回
于2021年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
                  账面余额          坏账准备         预期信用损失率         计提理由
                                                  (%)
单位1              5,930,158    5,930,158           100   预计款项无法收回
单位2              5,329,326    5,329,326           100   预计款项无法收回
单位3              4,120,888    4,120,888           100   预计款项无法收回
其他              73,379,111   73,379,111           100   预计款项无法收回
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
                             估计发生违约           预期信用        整个存续期
                              的账面余额             损失率      预期信用损失
                                                  (%)
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十五、公司财务报表主要项目注释(续)
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：(续)
                                      估计发生违约            预期信用             整个存续期
                                       的账面余额              损失率           预期信用损失
                                                            (%)
应收账款坏账准备的变动如下：
          本年年初金额           本年计提             本年转回           本年核销            年末余额
于2022年12月31日，应收账款余额前五名如下：
                                              应收账款年末余额
                        应收账款年末余额            占应收账款余额的比例              坏账准备年末余额
单位1                         25,601,951                       2%           2,588,357
单位2                         12,139,018                      <1%           3,307,461
单位3                         10,554,035                      <1%           1,067,013
单位4                          9,167,200                      <1%             926,804
单位5                          8,682,016                      <1%             877,752
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十五、公司财务报表主要项目注释(续)
于2021年12月31日，应收账款余额前五名如下：
                                         应收账款年末余额
                   应收账款年末余额            占应收账款余额的比例             坏账准备年末余额
单位1                     14,796,668                       1%       1,595,703
单位2                      9,906,604                      <1%       1,068,348
单位3                      8,199,005                      <1%       1,478,492
单位4                      6,551,676                      <1%         706,546
单位5                      6,199,235                      <1%         668,538
其他应收款的账龄分析如下：
 减：其他应收款坏账准备                             313,570,485            144,092,018
注：其他应收款应收子公司原值余额为人民币 1,857,284,706 元，其他应收款应收子公司坏账
准备金额为人民币 240,457,797 元(2021 年 12 月 31 日：原值余额为人民币 1,366,938,922 元，
坏账准备金额为人民币 73,009,737 元)，应收其他关联方原值余额为人民币 756,344 元，应收
其他关联方坏账准备金额为人民币 661,035 元(2021 年 12 月 31 日：原值余额为人民币 742,501
元，坏账准备金额为人民币 393,913 元)。
其他应收款按性质分类如下：
关联方借款及往来款                                1,858,041,050         1,367,681,423
押金及保证金                                     118,797,600            96,644,328
增值税退税                                       14,231,390               261,509
其他                                          47,801,297            52,049,286
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十五、公司财务报表主要项目注释(续)
其他应收款按照整个存续期预期信用损失计提的坏账准备的变动如下：
                     第一阶段            第二阶段             第三阶段                 合计
                    未来12个月          整个存续期            已发生信用
                   预期信用损失          预期信用损失          减值金融资产
                                                    (整个存续期
                                                   预期信用损失)
年初余额                10,253,304     15,491,973      118,346,741     144,092,018
年初余额在本年
 阶段转换              ( 3,145,268)      1,279,044        1,866,224               -
本年计提                 4,011,365       5,352,101      173,514,238     182,877,704
本年转回               ( 1,779,441)    ( 4,214,752)    ( 7,405,044)    ( 13,399,237)
年末余额                 9,339,960     17,908,366      286,322,159     313,570,485
                     第一阶段            第二阶段             第三阶段                 合计
                    未来12个月          整个存续期            已发生信用
                   预期信用损失          预期信用损失          减值金融资产
                                                    (整个存续期
                                                   预期信用损失)
年初余额                 5,468,653     17,587,961                  -    23,056,614
年初余额在本年
 阶段转换              ( 2,180,175 )   ( 1,701,964 )     3,882,139                -
本年计提                 9,323,115       5,472,805     114,464,602      129,260,522
本年转回               ( 2,358,289)    ( 5,866,829)              -     ( 8,225,118)
年末余额                10,253,304     15,491,973      118,346,741     144,092,018
其他应收款坏账准备的变动如下：
                         本年年初             本年计提        本年转回             年末余额
                           金额
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               账面余额         减值准备           账面价值        账面余额         减值准备             账面价值
软件实施开发
 服务        478,321,585    (67,591,365) 410,730,220 268,232,547 (31,507,027)       236,725,520
合同资产减值准备的变动如下：
                         本年年初金额                 本年计提            本年转回                年末余额
计提减值损失准备的合同资产情况如下：
          估计发生违约          预期信用           整个存续期        估计发生违约         预期信用         整个存续期
           的账面余额         损失率(%)           预期信用         的账面余额        损失率(%)         预期信用
                                            损失                                       损失
合同资产       478,321,585        14.13      67,591,365   268,232,547         11.75   31,507,027
                                          账面余额              减值准备                   账面价值
长期股权投资
 权益法                                  1,988,625,351      (      2,492 )       1,988,622,859
 成本法                                  5,288,394,520      (480,972,042)        4,807,422,478
                                          账面余额              减值准备                   账面价值
长期股权投资
 权益法                                  1,874,227,377                 -         1,874,227,377
 成本法                                  4,066,640,902      (354,891,971)        3,711,748,931
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十五、公司财务报表主要项目注释(续)
                          年初                           本年变动                                          年末         年末
                          余额     权益法下投资收益           宣告现金股利         其他权益变动         计提减值准备           账面价值       减值准备
                                                        股利             变动           减值准备
权益法：                              投资收益/(亏损)
 联营企业
  中关村银行          1,403,627,072      132,036,197               -     (4,163,101)          -    1,531,500,168         -
  智齿博创             178,864,051     ( 12,412,582 )             -              -           -      166,451,469         -
  民太安公估             68,715,376        2,765,949      (1,408,382)             -           -       70,072,943         -
  用友融联              64,979,475          748,041               -              -           -       65,727,516         -
  幸福联创              63,342,570     ( 2,435,042 )              -              -           -       60,907,528         -
  汉唐信通              59,036,596     ( 5,177,894 )              -              -           -       53,858,702         -
  上海画龙              18,788,421          136,328               -              -           -       18,924,749         -
  新易科                5,119,039        4,298,143               -              -           -        9,417,182         -
  西玛国正               5,448,650          117,484               -              -           -        5,566,134         -
  其他                 6,306,127          359,801      ( 466,968)              -      (2,492)       6,196,468    (2,492)
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财务报表附注(续)
十五、公司财务报表主要项目注释(续)
                     年初余额       本年增加/(减少)          年末余额         减值准备           本年计提           本年
 成本法：                                                                          减值准备         现金红利
  子公司
   用友(南昌)         380,000,000    586,962,547    966,962,547             -              -            -
   用友政务           496,252,992               -   496,252,992             -              -    8,690,401
   用友汽车           486,090,000               -   486,090,000             -              -            -
   大易云            334,613,576     25,000,000    359,613,576             -              -            -
   北京点聚                     -    274,100,000    274,100,000             -              -            -
   柚子移动           230,000,000               -   230,000,000             -              -            -
   用友优普           200,000,000               -   200,000,000             -              -            -
   青岛用友云创投        140,000,000     60,000,000    200,000,000             -              -            -
   幸福创新二期         198,000,000               -   198,000,000             -              -            -
   畅捷通            197,403,931               -   197,403,931             -              -            -
   用友云创投          160,000,000               -   160,000,000             -              -            -
   用友数能            87,000,000     55,000,000    142,000,000             -              -            -
   YONYOU
   INTERNATIONA   112,924,988              -    112,924,988    (6,300,755)             -            -
   三亚用友           100,000,000              -    100,000,000             -              -            -
   江阴用友                     -    100,000,000    100,000,000             -              -            -
   友太安保险           79,680,000              -     79,680,000             -              -            -
   北京数钥                     -     72,000,000     72,000,000             -              -            -
   深圳用友            63,000,000              -     63,000,000             -              -            -
   友泰商务            47,250,000      4,830,071     52,080,071   (52,080,071)   (52,080,071)           -
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十五、公司财务报表主要项目注释(续)
                    年初余额        本年增加/(减少)        年末余额         减值准备           本年计提            本年
                                                                             减值准备          现金红利
     用友金融          50,000,000              -   50,000,000             -              -             -
     用友新道          46,652,000              -   46,652,000             -              -             -
     用友建筑          44,000,000              -   44,000,000   (44,000,000)   (44,000,000)            -
     用友广信          37,500,000              -   37,500,000             -              -             -
     用友薪福社         37,500,000              -   37,500,000             -              -             -
     长伴咨询          30,000,000              -   30,000,000   (30,000,000)   (30,000,000)            -
     江西用友          20,000,000              -   20,000,000             -              -             -
     苏州用友                   -     20,000,000   20,000,000             -              -             -
     黑龙江用友                  -     20,000,000   20,000,000             -              -             -
     用友产投          15,750,000              -   15,750,000             -              -             -
     用友移动          15,100,000              -   15,100,000             -              -             -
     厦门烟草          14,600,000              -   14,600,000             -              -    21,971,400
     用友商创          60,000,000              -   60,000,000   (46,698,500)             -             -
     用友工业互联        10,000,000              -   10,000,000             -              -             -
     重庆用友           8,220,000              -    8,220,000             -              -             -
     广东用友           7,890,000              -    7,890,000             -              -             -
     天津用友           7,019,999              -    7,019,999             -              -             -
     智石开                    -      7,000,000    7,000,000             -              -             -
     宁波用友           5,000,000              -    5,000,000             -              -             -
     浙江用友           4,500,000              -    4,500,000             -              -             -
     山东用友           4,500,000              -    4,500,000             -              -             -
     江苏用友           4,500,000              -    4,500,000             -              -             -
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十五、公司财务报表主要项目注释(续)
                       年初余额        本年增加/(减少)            年末余额            减值准备            本年计提             本年
                                                                                        减值准备           现金红利
     山西用友             4,500,000                 -      4,500,000               -                -             -
     幸福云创             7,174,700    (   3,139,000)      4,035,700               -                -             -
     幸福投资             3,750,000                 -      3,750,000               -                -     6,000,000
     沈阳用友             2,700,000                 -      2,700,000               -                -             -
     大连用友             2,700,000                 -      2,700,000               -                -             -
     广西用友             2,700,000                 -      2,700,000               -                -             -
     湖南用友             2,700,000                 -      2,700,000               -                -             -
     内蒙古用友            2,700,000                 -      2,700,000               -                -             -
     安徽用友               876,000                 -        876,000               -                -             -
     用友艾福斯            8,392,716                 -      8,392,716    ( 8,392,716)                -             -
     用友医疗            80,000,000                 -     80,000,000    ( 80,000,000)               -             -
     创新投资                     -                 -              -                 -              -    15,658,806
     秉均网络           175,000,000                 -    175,000,000    (175,000,000)               -             -
     红火台             38,500,000                 -     38,500,000    ( 38,500,000)               -             -
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十五、公司财务报表主要项目注释(续)
                         年初                                        本年变动                                                      年末        年末
                         余额    增加/(减少)投资 权益法下投资收益               宣告现金股利 其他权益变动 其他增加/(减少)                     计提减值准备         账面价值      减值准备
                                      投资                            股利     变动       变动                        减值准备
权益法：                                      投资收益/(亏损)
 联营企业
  中关村银行        1,288,238,607              -      106,264,395            -       5,038,189      4,085,881         -   1,403,627,072      -
  智齿博创           200,266,798              -    ( 21,402,747)            -               -              -         -     178,864,051      -
  民太安公估           66,635,844              -        2,877,467    ( 938,921)        140,986              -         -      68,715,376      -
  用友融联            95,544,537              -        3,944,372            -     (34,509,434)             -         -      64,979,475      -
  幸福联创            62,326,980              -        1,015,590            -               -              -         -      63,342,570      -
  汉唐信通            94,909,855              -    ( 13,359,871)            -     (17,378,793)   ( 5,134,595)        -      59,036,596      -
  上海画龙            18,737,684              -           50,737            -               -              -         -      18,788,421      -
  新易科                      -              -    (      15,556)           -               -      5,134,595         -       5,119,039      -
  西玛国正             4,630,510              -          818,140            -               -              -         -       5,448,650      -
  用友商业保理          42,676,441    (42,676,441)               -            -               -              -         -               -      -
  大易云             60,188,769              -                -            -               -    (60,188,769)        -               -      -
  其他               6,668,129    ( 396,459)         1,009,601    ( 975,144)              -              -         -       6,306,127      -
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十五、公司财务报表主要项目注释(续)
                     年初余额       本年增加/(减少)           年末余额           减值准备          本年计提            本年
 成本法：                                                                            减值准备          现金红利
 子公司
  用友政务            496,252,992               -    496,252,992              -              -    15,498,000
  用友汽车            486,090,000               -    486,090,000              -              -    40,590,000
  用友(南昌)           80,000,000     300,000,000    380,000,000              -              -             -
  大易云                       -     334,613,576    334,613,576              -              -             -
  柚子移动                      -     230,000,000    230,000,000              -              -             -
  用友优普            200,000,000               -    200,000,000              -              -             -
  幸福创新二期          198,000,000               -    198,000,000              -              -             -
  畅捷通             220,060,623    ( 22,656,692)   197,403,931              -              -    10,745,581
  秉钧网络            175,000,000               -    175,000,000   (175,000,000)   (84,277,684)            -
  用友云创投           160,000,000               -    160,000,000              -              -             -
  青岛用友云创投         140,000,000               -    140,000,000              -              -             -
  YONYOU
   INTERNATION
   A              107,300,711       5,624,277    112,924,988   (  6,300,755)             -             -
  三亚用友            100,000,000               -    100,000,000              -              -             -
  用友能源             77,000,000      10,000,000     87,000,000              -              -             -
  用友医疗             80,000,000               -     80,000,000   ( 80,000,000)   (80,000,000)            -
  友太安保险            79,680,000               -     79,680,000              -              -             -
  深圳用友             63,000,000               -     63,000,000              -              -             -
  用友商创             60,000,000               -     60,000,000   ( 46,698,500)             -             -
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财务报表附注(续)
十五、公司财务报表主要项目注释(续)
                   年初余额           本年增加/(减少)       年末余额            减值准备              本年计提                  本年
                                                                                    减值准备                  现金红利
     用友金融            50,000,000               -      50,000,000                 -                     -          32,000,000
     友泰商务            47,250,000               -      47,250,000                 -                     -                   -
     用友新道            46,652,000               -      46,652,000                 -                     -          10,032,688
     用友建筑            44,000,000               -      44,000,000                 -                     -                   -
     红火台             38,500,000               -      38,500,000      (38,500,000)          (38,500,000)                   -
     用友广信            37,500,000               -      37,500,000                 -                     -          50,973,062
     用友薪福社           37,500,000               -      37,500,000                 -                     -           4,500,000
     长伴咨询            30,000,000               -      30,000,000                 -                     -                   -
     江西用友            20,000,000               -      20,000,000                 -                     -                   -
     用友产投            15,750,000               -      15,750,000                 -                     -                   -
     用友移动            15,100,000               -      15,100,000                 -                     -                   -
     厦门烟草            14,600,000               -      14,600,000                 -                     -          19,974,000
     用友工业互联          10,000,000               -      10,000,000                 -                     -                   -
     用友艾福斯            8,392,716               -       8,392,716      ( 8,392,716)                     -                   -
     重庆用友             8,220,000               -       8,220,000                 -                     -                   -
     广东用友             7,890,000               -       7,890,000                 -                     -                   -
     幸福云创             7,174,700               -       7,174,700                 -                     -                   -
用友网络科技股份有限公司
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十五、公司财务报表主要项目注释(续)
                       年初余额        本年增加/(减少)             年末余额            减值准备            本年计提             本年
                                                                                         减值准备           现金红利
     天津用友             7,019,999                 -       7,019,999                -               -             -
     宁波用友             5,000,000                 -       5,000,000                -               -             -
     浙江用友             4,500,000                 -       4,500,000                -               -             -
     山东用友             4,500,000                 -       4,500,000                -               -             -
     江苏用友             4,500,000                 -       4,500,000                -               -             -
     山西用友                     -         4,500,000       4,500,000                -               -             -
     幸福投资             3,750,000                 -       3,750,000                -               -     3,660,000
     沈阳用友             2,700,000                 -       2,700,000                -               -             -
     大连用友             2,700,000                 -       2,700,000                -               -             -
     广西用友             2,700,000                 -       2,700,000                -               -             -
     湖南用友             2,700,000                 -       2,700,000                -               -             -
     内蒙古用友            2,700,000                 -       2,700,000                -               -             -
     安徽用友               876,000                 -         876,000                -               -             -
     灏麓梵科技            1,000,000      ( 1,000,000)               -                -               -             -
     畅捷支付           276,485,849      (276,485,849)              -                -               -             -
     创新投资                     -                  -              -                -               -    38,663,733
     用友力合            36,000,000     ( 36,000,000)               -                -               -             -
     点点亮科技              100,000     (     100,000)              -                -               -             -
用友网络科技股份有限公司
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十五、公司财务报表主要项目注释(续)
长期股权投资减值准备的情况：
                        年初余额          本年增加          年末余额
秉钧网络                 175,000,000            -    175,000,000
用友医疗                  80,000,000            -     80,000,000
用友商创                  46,698,500            -     46,698,500
红火台                   38,500,000            -     38,500,000
YONYOU
 INTERNATIONAL         6,300,755            -      6,300,755
用友艾福斯                  8,392,716            -      8,392,716
友泰商务                           -   52,080,071     52,080,071
用友建筑                           -   44,000,000     44,000,000
长伴咨询                           -   30,000,000     30,000,000
                        年初余额          本年增加          年末余额
秉钧网络                  90,722,316   84,277,684    175,000,000
用友医疗                           -   80,000,000     80,000,000
用友商创                  46,698,500            -     46,698,500
红火台                            -   38,500,000     38,500,000
YONYOU
 INTERNATIONAL         6,300,755            -      6,300,755
用友艾福斯                  8,392,716            -      8,392,716
用友网络科技股份有限公司
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十五、 公司财务报表主要项目注释(续)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                                            900,805,232        818,340,526
                            本年年初 本年追加投资               本年处置 本年公允价值变动                         年末
上市股权投资
 北京致远互联软件股份有限公司          177,163,500            -   (2,682,005)       ( 5,454,745)   169,026,750
 深圳淮海方舟信息产业股权投资基金(有限
  合伙)(注1)                 97,818,446            -            -        13,689,604     111,508,050
非上市股权投资                                                      -
 百年人寿保险股份有限公司            214,872,000            -            -        10,113,141     224,985,141
 通联支付网络服务股份有限公司          248,656,097            -            -        18,545,796     267,201,893
 其他                       79,830,483   36,720,050            -        11,532,865     128,083,398
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十五、 公司财务报表主要项目注释(续)
                                            本年年初          本年处置        本年公允价值变动                年末
上市股权投资
 北京致远互联软件股份有限公司                          191,232,000              -     (14,068,500)   177,163,500
 深圳淮海方舟信息产业股权投资基金(有限
  合伙)(注1)                                111,010,247              -     (13,191,801)    97,818,446
非上市股权投资
 百年人寿保险股份有限公司                            269,835,537              -     (54,963,537)   214,872,000
 通联支付网络服务股份有限公司                          242,103,775              -       6,552,322    248,656,097
 其他                                      108,168,658   (49,407,120)      21,068,945     79,830,483
注 1： 本公司通过深圳淮海方舟信息产业股权投资基金(有限合伙)投资上市公司中国联合网络通信股份有限公司。
用友网络科技股份有限公司
财务报表附注(续)
十五、 公司财务报表主要项目注释(续)
                 收入                 成本                收入               成本
主营业务     4,399,391,675    1,734,363,880      3,909,730,275     1,364,918,023
其他业务       293,099,807       25,975,714        317,542,651        27,194,401
营业收入列示如下：
与客户之间的合同收入
 许可销售收入                                   2,240,334,484        2,046,239,414
 技术服务及培训                                  2,123,876,716        1,814,882,588
 外购商品销售                                      35,180,475           48,608,273
 其他                                          95,414,608          108,800,894
租金收入                                       197,685,199          208,741,757
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财务报表附注(续)
十五、 公司财务报表主要项目注释(续)
与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：
主要经营地区
 中国境内                       4,494,806,283
 中国境外                                   -
收入确认时间
 在某一时点确认收入                  1,685,546,379
 在某一时段内确认收入                 2,809,259,904
主要经营地区
 中国境内                       4,018,531,169
 中国境外                                   -
收入确认时间
 在某一时点确认收入                  1,840,610,208
 在某一时段内确认收入                 2,177,920,961
用友网络科技股份有限公司
财务报表附注(续)
十五、 公司财务报表主要项目注释(续)
当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：
预收客户软件及服务款                  659,828,505   657,080,625
本公司与履约义务相关的信息如下：
软件许可销售
向客户交付软件产品时履行履约义务。通常在交付软件产品后支付合同价款。
外购商品销售
向客户交付商品时履行履约义务。客户通常在交付商品后支付合同价款。
实施开发服务
包括向客户提供服务的时段内履行履约义务及在客户验收时履行履约义务。合同价款通常按里
程碑支付。部分合同客户保留一定比例的质保金，质保金通常在1年内到期。
服务费收入
在提供支付结算服务时履行履约义务。通常按照服务费率支付合同价款。
运维服务
在提供服务的时间内履行履约义务。通常按服务期间支付合同价款；
于2022年12月31日，本公司剩余履约义务主要与本公司软件实施开发、云服务及运维服务合同
相关。剩余履约合同义务预计未来1年至3年按照履约进度确认为收入。
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财务报表附注(续)
十五、 公司财务报表主要项目注释(续)
处置子公司取得的投资收益                             -     289,550,432
成本法核算的长期股权投资收益(注1)              52,320,607     226,637,064
权益法核算的长期股权投资收益                 120,436,425      81,202,128
处置长期股权投资产生的投资收益                          -       2,726,438
其他非流动金融资产在持有期间取得的投资收益            5,207,567       2,785,647
注1. 详情参见附注十五、4。
于2022年12月31日及2021年12月31日，本公司投资收益的汇回均无重大限制。
(1)   关联方商品和劳务交易
自关联方购买商品和接受劳务
                       交易性质          2022 年         2021 年
子公司                    采购服务      187,887,871    110,526,029
联营公司及其他关联方             采购服务        6,033,543      3,494,802
向关联方销售商品和提供劳务
                       交易性质          2022 年         2021 年
子公司                    提供服务      434,670,445    298,746,208
联营公司及其他关联方             提供服务          927,226        425,057
(2)   关联方租赁
作为出租人
                     租赁资产种类           2022年          2021年
子公司                用友软件园办公用房      26,259,228     26,752,867
联营公司及其他关联方         用友软件园办公用房       1,896,432      2,832,149
用友网络科技股份有限公司
财务报表附注(续)
十五、 公司财务报表主要项目注释(续)
(3)   关联方资金池拆借余额及利息支出/收入
                   交易类型               2022年         2021年
子公司             资金拆入余额           190,880,387   195,034,423
                资金拆出余额            52,880,640    49,907,650
                  利息支出             6,588,011     9,386,109
                  利息收入          ( 3,233,294)   ( 2,901,523)
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补充资料
处置长期资产收益                               888,184
处置长期股权投资取得的投资收益                        309,614
处置子公司的投资收益                        (    387,819)
计入当期损益的政府补助                         49,387,023
委托他人投资或管理资产的损益                      17,563,771
公允价值变动损益                            19,692,347
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                  1,216,415
除上述各项之外的其他营业外收支净额                 ( 5,657,491)
所得税影响数                            ( 4,185,023)
归属于少数股东的非经常性损益                    ( 6,058,960)
归属于母公司股东的非经常性损益                    72,768,061
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非
经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。
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补充资料(续)
                 加权平均净资产收益率(%)      每股收益
                                   基本       稀释
归属于公司普通股股东的净利润              2.00   0.06     0.06
扣除非经常性损益后归属于公司
 普通股股东的净利润                  1.33   0.04     0.04
                 加权平均净资产收益率(%)      每股收益
                                   基本       稀释
归属于公司普通股股东的净利润             10.19   0.22     0.22
扣除非经常性损益后归属于公司
 普通股股东的净利润                  5.83   0.12     0.12

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