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龙建股份: 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）关于龙建路桥股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券的财务报表及审计报告

证券之星 2023-03-25 00:00:00
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龙建路桥股份有限公司                           2019 年度财务报表附注
              龙建路桥股份有限公司
             （除特别说明外，金额单位为人民币元）
  一、公司基本情况
  龙建路桥股份有限公司（以下简称：“公司”或“本公司”），原名：北满特殊钢股份有限
公司（简称：北满特钢），为一家在中华人民共和国成立的股份有限公司。公司成立于1993
年1月18日，公司发行的A股股票在中国上海证券交易所挂牌交易。
任公司，简称：北钢集团）与黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司（简称：路桥集团）签订
股权转让协议，北钢集团将其持有的部分国家股20,743万股以协议转让方式出让给路桥集
团。转让后路桥集团持有公司国家股20,743万股，占公司总股本的38.96%，成为公司第一大
股东，北钢集团持有公司国家股13,500万股，占公司股本总额的25.36%，成为公司第二大股
东。财政部已签发财企[2001]800号文《关于北满特殊钢股份有限公司国有股权转让有关问
题的批复》批准了此项股权转让，中国证券监督管理委员会已签发证监函[2002]90号文《关
于同意豁免黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司要约收购“北满特钢”股票义务的函》，北钢
集团与路桥集团已于2002年6月12日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成
股权过户手续。
  根据公司2002年3月16日(“重组日”)召开的临时股东大会所批准的重大资产重组事宜，本
次资产重组后，公司经营范围由钢材轧制、冶炼等变更为公路工程施工总承包(特级)；公路
路面、公路路基和桥梁工程专业承包(一级)等。
  根据公司2002年5月31日召开的周年股东大会决议，公司名称由“北满特殊钢股份有限公
司”变更为“龙建路桥股份有限公司”，并已于2002年6月3日在黑龙江省工商行政管理局办理
完成了公司更名的工商登记手续。
  公司2006年第四次临时股东大会暨相关股东会议审议通过了《关于龙建路桥股份有限公
司股权分置改革及定向回购、修订公司章程的议案》，以2.4元/股的价格定向回购黑龙江省投
资总公司持有公司 94,328,371股国家股，并获得国务院国有资产管理委员会国资产权
[2006]1558号《关于龙建路桥股份有限公司部分国有股以股抵债有关问题的批复》和上海交
易所《关于同意龙建路桥股份有限公司实施定向回购股份（含以股抵债）的批复》批准通过，
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龙建路桥股份有限公司                                      2019 年度财务报表附注
用以抵偿路桥集团及其控股子公司和东北特钢集团北满特殊钢有限责任公司对公司的欠款
总公司）。2007年1月11日，公司通过中国证券登记结算有限公司上海分公司办理完成了
   公司2017年3月24日召开的第八届董事会第三十四次会议审议通过《关于公司2017年度
非公开发行股票方案的议案》，并于2017年4月6日经黑龙江省国资委下发的《关于同意龙建
路桥股份有限公司非公开发行股票有关问题的批复》
                      （黑国资产[2017]44号）批准。公司2017
年4月10日召开的2017年第二次临时股东大会，以及中国证券监督管理委员会《关于核准龙
建路桥股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]1934号）核准。公司于2018
年3月非公开发行新股107,360,000.00股，增加注册资本人民币107,360,000.00元。变更后的注
册资本人民币644,167,658.00元。
   公司2019年6月26日召开2018年度股东大会审议通过以公司总股本644,167,658.00股基
数，以资本公积向全体股东每股转增0.3股，共计转增股数193,250,297股。转增后股本为
   截至2019年12月31日，本公司注册资本为人民币837,417,955.00元，实收资本为人民币
   本公司组织形式：股份有限公司
   本公司注册地址：黑龙江省哈尔滨市南岗区长江路368号
   本公司总部办公地址：黑龙江省哈尔滨市嵩山路109号
   所处行业：公司所属行业为建造业
   经营范围：承包与其实力、规模、业绩相适应的国外工程项目，对外派遣实施上述境外
工程所需的劳务人员。公路工程施工总承包(特级)，市政公用工程施工总承包壹级（市政公
用工程包括：给水工程、排水工程、燃气工程、热力工程、道路工程、桥梁工程、城市隧道
工程、公共交通工程、轨道交通工程、环境卫生工程、照明工程、绿化工程；市政综合工程
包括：城市道路和桥梁、供水、排水、中水、燃气、热力、电力、通信、照明等中的任意两
类以上的工程）；公路路面工程专业承包(壹级)，公路路基工程专业承包(壹级)，桥梁工程专
业承包(壹级)，隧道工程专业承包(贰级)，工程设计(公路工程甲级，可从事资质证书许可范
围内相应的建设工程总承包业务以及项目管理和相关的技术与管理服务)。公路桥梁建设技
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龙建路桥股份有限公司                             2019 年度财务报表附注
术开发。建筑工程施工，工程监理服务，建筑劳务分包，销售建筑材料，建筑工程机械与设
备经营租赁，普通道路货运运输，房屋及场地租赁，鉴证咨询服务，技术服务，信息技术咨
询服务。
  本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事公路工程施工总承包、公路路面工程专业
承包、公路路基工程专业承包、桥梁工程专业承包、市政公用工程施工总承包。
  本财务报表业经本公司董事会于2020年4月17日决议批准报出。
  截至 2019 年 12 月 31 日，本集团纳入合并范围的子公司共 62 户，详见本附注八“在其
他主体中的权益”。本集团本年合并范围变化情况，详见本附注七“合并范围的变更”。
  二、财务报表的编制基础
  本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》
              （财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006
年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2014 年修订）
                                         》的披
露规定编制。
  根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
  三、遵循企业会计准则的声明
  本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团
司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附
注的披露要求。
  四、重要会计政策和会计估计
  本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、建造合同
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龙建路桥股份有限公司                             2019 年度财务报表附注
完工百分比确定等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、23
“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、29
“重大会计判断和估计”
          。
  本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
  正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
  人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
  企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
  （1）同一控制下企业合并
  参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业
控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对
被合并方控制权的日期。
  合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
  合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
  （2）非同一控制下企业合并
  参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
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方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
  对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内
出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本
大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
  购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况
已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相
关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述
情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
  通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》
第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”
（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各
段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财
务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
  在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。
  在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
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被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
  （1）合并财务报表范围的确定原则
  合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
  一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进
行重新评估。
  （2）合并财务报表编制的方法
  从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
的对比数。
  在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
  集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
  子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属
于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股
东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少
数股东权益。
  当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
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和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该
部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本
附注四、9“金融工具”。
  本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资”（详见本附注四、13“长期股权投资”
                       （2）④）和“因处置部分股权投资或其他
原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并
丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权
时一并转入丧失控制权当期的损益。
  合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集
团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安
排的净资产享有权利的合营安排。
  本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13“长期股权投资”
                                     （2）②
“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
  本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及
按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出
份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独
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所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
  当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自
共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确
认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
  本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期
限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
  （1）外币交易的折算方法
  本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布
的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但本集团发生的外币兑换业务或
涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
  （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
  资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额
计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币
性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入
当期损益。
  以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
  （3）外币财务报表的折算方法
  境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项
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目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目
采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各
项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币
报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东
权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比
例转入处置当期损益。
  外币现金流量，采用现金流量发生日的折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，
在现金流量表中单独列报。
  年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
  在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于
母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
  在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营
控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入
当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币
报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
  如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变
动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计
入处置当期损益。
  在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
  （1）金融资产的分类、确认和计量
  本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分
为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款
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或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
  ①以摊余成本计量的金融资产
  本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
  ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
  本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公
允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计
算的利息收入计入当期损益。
  此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计
入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从
其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
  ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行
后续计量，公允价值变动计入当期损益。
  （2）金融负债的分类、确认和计量
  金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计
入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
  ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融
负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
  交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套
期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
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  被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用
风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益
的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当
期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损
益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的
影响金额）计入当期损益。
  ②其他金融负债
  除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计
量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
  （3）金融资产转移的确认依据和计量方法
  满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
  若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
  金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额
计入当期损益。
  本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
               本报告书共 127 页第 23 页
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行会计处理。
  （4）金融负债的终止确认
  金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）
     。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融
负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确
认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终
止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
  金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
  （5）金融资产和金融负债的抵销
  当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当
前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融
资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
  （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
  公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资
产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值
无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
  （7）权益工具
  权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的
交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
  本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，
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作为利润分配处理。
  本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他
应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本
部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
  （1）减值准备的确认方法
  本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一
般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
  信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发
生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
  预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产的信用风
险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相
当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增
加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预
期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
  对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团不选择简化处理方法，依据
其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者整个存续期内预期信用
损失金额为基础计量损失准备。
  （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
  如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情
况外，本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变
化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
  （3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
  本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对
方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义
务的应收款项等。
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  除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同
的组别，在组合的基础上评估信用风险。
  （4）金融资产减值的会计处理方法
  期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值
准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额
确认为减值利得。
  （5）各类金融资产信用损失的确定方法
  ①应收票据
  本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于
应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
  项   目                         确定组合的依据
银行承兑汇票         承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票         根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同
  ②应收账款
  对于不含重大融资成分的应收款项，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金
额计量损失准备。
  对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备。
  除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
      项    目                          确定组合的依据
应收账款组合 1           应收关联方客户
应收账款组合 2           应收政府客户
应收账款组合 3           应收中央企业及地方国有企业客户
应收账款组合 4           应收其他企业客户
  组合中，应收账款组合 1 应收关联方客户不计预期信用损失准备
  组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
                  应收账款组合2计提           应收账款组合3计提    应收账款组合4计
      账龄
                     比例(%)              比例(%)        提比例(%)
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                应收账款组合2计提           应收账款组合3计提    应收账款组合4计
       账龄
                  比例(%)               比例(%)        提比例(%)
  ③其他应收款
  本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12
个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他
应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
        项   目              确定组合的依据             计提比例（%）
其他应收款组合 1            应收关联方款项                       0.00
其他应收款组合 2            应收政府补助款                       0.00
其他应收款组合 3            应收保证金、押金                      2.50
其他应收款组合 4            应收备用金                         1.60
其他应收款组合 5            应收往来款                         5.50
其他应收款组合 6            应收职工借款                        1.50
其他应收款组合 7            应收代扣税金、社保                     1.40
  ④长期应收款
  本集团单独进行减值测试，单独测试未发生减值的不计提信用损失准备，对已发生减值
的长期应收款按预计未来现金流量的现值低于其账面价值的差额计提预期信用损失。
  （1）存货的分类
  存货主要包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、工程用周转材料、
建造合同形成的已完工未结算资产和低值易耗品等。
  存货取得和发出的计价方法
  存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
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发出时按加权平均法计价。
  建造合同工程按累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）减已办理结算的价款金
额计价。工程施工以实际成本核算，包括直接材料费、直接人工费、施工机械费、其他直接
费及相应的施工间接成本等。
  （2）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
  可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
  在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提
取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
  计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
  （3）存货的盘存制度为永续盘存制
  （4）低值易耗品和包装物的摊销方法
  低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
  本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用
一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时
满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在
当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出
售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置
的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资
产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处
置组应当包含分摊至处置组的商誉。
  本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，
其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费
用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值
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准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减
该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日
持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，
并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失
金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定
的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及
适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不
得转回。
  持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
  非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为
持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）
划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折
旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
  本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集
团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
  共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
  （1）投资成本的确定
  对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，
               本报告书共 127 页第 29 页
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调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成
本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分
别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权
的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权
投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支
付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并
日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
  对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的
企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股
权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成
本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
  合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
  除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
  （2）后续计量及损益确认方法
  对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
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  ① 成本法核算的长期股权投资
  采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
  ② 权益法核算的长期股权投资
  采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
  采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会
计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集
团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交
易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本
集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取
得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本
与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产
构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及
合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会
计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
  在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
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  对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投
资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
  ③ 收购少数股权
  在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  ④ 处置长期股权投资
  在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部
分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、
                                  “合并财务报
表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
  其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
  采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他
所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
  采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合
收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转
当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
  本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投
资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
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分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
  本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
  本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
  （1）固定资产确认条件
  固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
  （2）各类固定资产的折旧方法
  固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各
类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
     类别        折旧方法        折旧年限（年）        残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物         年限平均法           20-50        3        4.85-1.94
机器设备           年限平均法            5-14        3        19.4-6.93
电子设备           年限平均法             5          3          19.4
运输工具           年限平均法             10         3           9.7
  预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
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  （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
  固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
  （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
  融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计
提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命
内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使
用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
  （5）其他说明
  与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
  当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
  本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
  在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费
用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
  在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
  借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
  专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
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或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
  资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
  符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
  如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
  （1）无形资产
  无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
  无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
  取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑
物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资
产处理。
  使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分
期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
  期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
  （2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
  无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
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  长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本集团的长期待摊费用主要包括房屋装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法
摊销。
  对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
  减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
  在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
  上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
  本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
  短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
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工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本
集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
  离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提
存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，
和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，
按照其他长期职工薪酬处理。
  职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认
条件时，计入当期损益（辞退福利）
               。
  本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
  当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：
                             （1）该义务是本集团承
担的现时义务；
      （2）履行该义务很可能导致经济利益流出；
                         （3）该义务的金额能够可靠地计
量。
  在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
  如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
  （1）亏损合同
  亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同
变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失
超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
  （2）重组义务
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  对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情
况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
  （1）永续债和优先股等的区分
  本集团发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
  ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方
交换金融资产或金融负债的合同义务；
  ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工
具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本集团
只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
  除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本集团发行的其他金融工具应归类为
金融负债。
  本集团发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，
按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金
融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分
摊。
  （2）永续债和优先股等的会计处理方法
  归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或
损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注
四、16“借款费用”）以外，均计入当期损益。
  归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注
销时，本集团作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持有
方的分配作为利润分配处理。
  本集团不确认权益工具的公允价值变动。
  （1）商品销售收入
  在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利
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益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的
实现。
  （2）提供劳务收入
  在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认
提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
  提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相
关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发
生的成本能够可靠地计量。
  如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如
预计不能得到补偿的，则不确认收入，已发生的劳务成本计入当期损益。
  本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提
供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品
部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售
商品处理。
  （3）建造合同收入
  在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同
收入和合同费用。合同完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
  建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同
相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④
合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
  如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的
实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，
在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定
因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
  合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
  在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表
中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已
结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认
的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
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  对于提供建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，本集团于项目建造期
间，对所提供的建造服务按照《企业会计准则第 15 号—建造合同》确认相关的收入和费用；
基础设施建成后，按照《企业会计准则第 14 号－收入》确认与后续经营服务相关的收入和
费用。建造合同收入按照收取或应收对价的公允价值计量，并在确认收入的同时，确认金融
资产或无形资产。本集团未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，不确认建
造服务收入。
  （4）使用费收入
  根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
  政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者
身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与
资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定
补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补
助：
 （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的
支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日
进行复核，必要时进行变更；
            （2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，
作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计
量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
  本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
                            （1）应收补助款的金额已
经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理
测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
                  （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政
府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办
法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为
保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
                      （4）根据本集团和该补助事项的具体情
               本报告书共 127 页第 40 页
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况，应满足的其他相关条件（如有）
               。
  与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损
失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经
发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
  同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
  与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成
本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
  已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
  （1）当期所得税
  资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）
                                ，以按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
  （2）递延所得税资产及递延所得税负债
  某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时
性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
  与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
  与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资
产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差
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异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得
税资产。
  对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
  资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
  于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
  （3）所得税费用
  所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
  除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值
外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
  （4）所得税的抵销
  当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
  当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
  融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
  （1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
  经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
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始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
  （2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
  经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初
始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
  （3）本集团作为承租人记录融资租赁业务
  于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始
直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债
和一年内到期的长期负债列示。
  未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
  （4）本集团作为出租人记录融资租赁业务
  于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额
分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
  未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
  （1）安全生产费
  本集团根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16 号）的规定计提
安全生产费用，安全生产费用专门用于完善、改造和维护本集团安全生产条件。
  安全生产费用计提计入相关产品的成本或当期损益，同时增加所有者权益-专项储备；
实际支出时，属于费用性的支出直接冲减专项储备，属于资本性的支出，先通过在建工程归
集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固
定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提
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龙建路桥股份有限公司                                  2019 年度财务报表附注
折旧。
  （1）会计政策变更
  ①执行新金融工具准则导致的会计政策变更
  财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017
年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》
                                                （财
会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017
年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自
  经本公司第八届董事会第五十七次会议于 2019 年 4 月 30 日决议通过，本集团于 2019
年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。
  在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新
金融工具准则施行日，以本集团该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、
以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融
资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值
计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益
工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综
合收益转入留存收益，不计入当期损益。
  在新金融工具准则下，本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同计
提减值准备并确认信用减值损失。
  本集团追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表
数据与新金融工具准则不一致的，本集团选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累
积影响数，本集团调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金
额，2018 年度的财务报表未予重述。
  执行新金融工具准则对本集团的主要变化和影响如下：
  本集团于 2019 年 1 月 1 日及以后将持有的部分非交易性股权投资指定为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为其他权益工具投资。
                     本报告书共 127 页第 44 页
龙建路桥股份有限公司                                                  2019 年度财务报表附注
  A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表
  a、对合并财务报表的影响
  项目        计量类别        账面价值                 项目       计量类别        账面价值
货币资金        摊余成本     1,854,586,588.13   货币资金         摊余成本      1,854,586,588.13
应收账款        摊余成本     2,916,704,016.72   应收账款         摊余成本      2,890,843,673.99
其他应收款       摊余成本       652,838,336.75   其他应收款        摊余成本       649,811,391.20
            以公允价
                                                     以公允价值
            值计量且
可供出售金                                   其他权益工        计量且其变
            其变动计        21,562,353.00                            21,562,353.00
额资产                                     具投资          动计入其他
            入当期损
                                                     综合收益
            益
一年内到期                                   一年内到期
的其他非流       摊余成本       197,157,342.00   的其他非流        摊余成本       197,157,342.00
动资产                                     动资产
长期应收款       摊余成本       319,978,058.02   长期应收款        摊余成本       319,978,058.02
  b、对公司财务报表的影响
  项目        计量类别        账面价值                 项目       计量类别        账面价值
货币资金        摊余成本       982,723,238.70   货币资金         摊余成本       982,723,238.70
应收账款        摊余成本     1,463,839,937.55   应收账款         摊余成本      1,451,557,974.96
其他应收款       摊余成本     2,727,914,420.62   其他应收款        摊余成本      2,727,335,085.08
            以公允价
                                                     以公允价值
            值计量且
可供出售金                                   其他权益工        计量且其变
            其变动计        15,882,353.00                            15,882,353.00
额资产                                     具投资          动计入其他
            入当期损
                                                     综合收益
            益
  B、首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计
量的新金融资产账面价值的调节表
  a、对合并报表的影响
       项目                               重分类           重新计量
                    日（变更前）                                        （变更后）
                           本报告书共 127 页第 45 页
龙建路桥股份有限公司                                                  2019 年度财务报表附注
    项目                             重分类             重新计量
              日（变更前）                                                （变更后）
摊余成本：
应收账款         2,916,704,016.72
重新计量：预计信用损
                                                 -25,860,342.73
失准备
按新金融工具准则列
示的余额
其他应收款         652,838,336.75
重新计量：预计信用损
                                                  -3,026,945.55
失准备
按新金融工具准则列
示的余额
以公允价值计量且其
变动计入当期损益：
可供出售金融资产（原
准则）
减：转出至其他权益工
                                -21,562,353.00
具投资
按新金融工具准则列
                                                                             ——
示的余额
其他权益工具投资                ——
加：自可供出售金融资
产（原准则）转入
按新金融工具准则列
示的余额
  b、对公司财务报表的影响
    项目                             重分类             重新计量
              日（变更前）                                                （变更后）
摊余成本：
                      本报告书共 127 页第 46 页
龙建路桥股份有限公司                                                  2019 年度财务报表附注
    项目                             重分类             重新计量
              日（变更前）                                                （变更后）
应收账款         1,463,839,937.55
重新计量：预计信用损
                                                 -12,281,962.59
失准备
按新金融工具准则列
示的余额
其他应收款        2,727,914,420.62
重新计量：预计信用损
                                                   -579,335.54
失准备
按新金融工具准则列
示的余额
以公允价值计量且其
变动计入当期损益：
可供出售金融资产（原
准则）
减：转出至其他权益工
                                -15,882,353.00
具投资
按新金融工具准则列
                                                                             ——
示的余额
其他权益工具投资                ——
加：自可供出售金融资
产（原准则）转入
按新金融工具准则列
示的余额
  C、首次执行日，金融资产减值准备调节表
  a、对合并报表的影响
  计量类别                             重分类            重新计量
              日（变更前）                                                （变更后）
摊余成本：
                      本报告书共 127 页第 47 页
龙建路桥股份有限公司                                               2019 年度财务报表附注
    计量类别                               重分类     重新计量
                  日（变更前）                                        （变更后）
应收账款减值准备           103,249,095.05             25,860,342.73    129,109,437.78
其他应收款减值准备           25,896,729.21              3,026,945.55     28,923,674.76
   b、对公司财务报表的影响
    计量类别         2018 年 12 月 31        重分类     重新计量           2019 年 1 月 1 日
                  日（变更前）                                        （变更后）
摊余成本：
应收账款减值准备            44,203,732.90             12,281,962.59     56,485,695.49
其他应收款减值准备            4,583,876.96               579,335.54       5,163,212.50
   D、对 2019 年 1 月 1 日留存收益和其他综合收益的影响
   a、对合并报表的影响
   因执行新金融工具准则的上述调整，本集团合并财务报表还相应调增递延所得税资产
中调减未分配利润 20,916,407.61 元、调减盈余公积 964,597.36 元；累积调增少数股东权益
   b、对公司财务报表的影响
   因执行新金融工具准则的上述调整，本公司财务报表还相应调增递延所得税资产
利润 8,681,376.23 元、调减盈余公积 964,597.36 元。
   （2）会计估计变更
   会计估计变更的审批程序、内容和原因及适用时点：
   本集团结合业务实际情况，为更加公允、客观地反映公司的财务状况和经营成果，提供
更可靠、相关、可比的会计信息，对固定资产折旧年限进行会计估计进行变更。
   并于 2019 年 4 月 29 日，经公司第八届董事会第五十七次会议决议批准 ，公司对固定资
产折旧年限的会计估计进行变更，会计估计变更采用未来适用法，不涉及追溯调整，对公司
以往年度财务状况和经营成果无影响，此项会计估计变更于 2019 年度开始执行。
   变更前后采用的会计估计（固定资产的折旧年限）
                        ：
   A、变更前会计估计
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龙建路桥股份有限公司                                            2019 年度财务报表附注
     类    别        使用年限（年）                 残值率（%）        年折旧率（%）
房屋及建筑物                    30-45              3              3.23-2.16
机器设备                      8-14               3             12.13-6.93
电子设备                       5                 3                  19.40
运输工具                      10-14              3              9.70-6.93
  B、变更后会计估计
     类    别        使用年限（年）                 残值率（%）        年折旧率（%）
房屋及建筑物                    20-50              3              4.85-1.94
机器设备                      5-14               3             19.4- 6.93
电子设备                       5                 3                  19.4
运输工具                       10                3                   9.7
  会计估计变更的影响金额：
会计估计变更的内容、原因及适用时点 受影响的报表项目名称                            影响金额
                           营业成本                  增加 8,555,928.08
                           管理费用                  增加 459,675.68
事会第五十七次会议决议批准 ，公
                           销售费用                  增加 114,725.51
司对固定资产折旧年限进行会计估
                           研发支出                  增加 11,804.81
计进行变更
                           固定资产                  减少 9,142,134.08
  本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的
报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过
去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、
费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定
性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资
产或负债的账面金额进行重大调整。
  本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
                      本报告书共 127 页第 49 页
龙建路桥股份有限公司                                2019 年度财务报表附注
  于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
  （1）收入确认——建造合同
  各项合同的收入均按完工百分比法(须由管理层作出估计)确认。本集团管理层根据为建
造合同编制的预算，对建造合同的预计总收入和预计总成本作出合理估计以确定完工进度、
识别亏损性合同。由于建设和设计的工程活动性质，于合同进行过程中，本集团需对各合同
所编制预算内的合同收入及合同成本的估计进行持续评估和修订，修订会影响修订期间的收
入、利润以及其他与建造合同相关的项目。
  （2）金融资产减值
  本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要
做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断
和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、
技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
  （3）折旧和摊销
  本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
  （4）递延所得税资产
  在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
  （5）所得税
  本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定
性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定
结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税
产生影响。
  五、税项
    税种                           具体税率情况
                  本报告书共 127 页第 50 页
龙建路桥股份有限公司                                        2019 年度财务报表附注
      税种                               具体税率情况
                 应税收入分别按 6%、9%、13%，按扣除进项税后的余额缴纳；营
增值税              改增以前开工的工程施工项目按 3%征收率征收增值税，收取公路
                 通行费按 5%的征收率征收增值税。
城市维护建设税          按实际缴纳的流转税的 1%、5%、7%计缴。
地方教育费附加          按实际缴纳的流转税的 2%计缴。
企业所得税            按应纳税所得额的 25%、20%、15%、10%计缴。
   根据财政部、税务总局、海关总署联合发布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》
（财政部税务总局海关总署公告 2019 年第 39 号）
                           ，自 2019 年 4 月 1 日起增值税一般纳税人
发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%税率的，税率调整为 13%；原适用 10%
税率的，税率调整为 9%。
   存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                纳税主体名称                             所得税税率
龙建路桥西藏有限公司                                           15%
龙建路桥八宿县项目管理有限公司                                      15%
   根据西藏自制区人民政府发布的《关于我区企业所得税税率问题的通知》
                                  （藏政发【2011】
起至2020年按照15%税率征收企业所得税。
   根据国家税务总局关于发布修订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告（《财
政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）
                                       ）规定，
公司之子公司黑龙江省金力工程检测有限公司、黑龙江露雅园林绿化工程有限公司、黑龙江
省大兴建设工程咨询有限公司、黑龙江盛世新宇高新技术开发有限公司、黑龙江省公路桥梁
勘测设计院有限公司年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不
超过5000万元，其所得先减按50%计入应纳税所得额，再按20%的税率缴纳企业所得税。
   六、合并财务报表项目注释
   以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2019 年 1 月
                        本报告书共 127 页第 51 页
龙建路桥股份有限公司                                               2019 年度财务报表附注
“上年”指 2018 年度。
            项    目                  年末余额                     年初余额
库存现金                                        73,819.20           464,133.45
银行存款                                2,456,706,763.74       1,753,696,705.88
其他货币资金                                   90,738,560.24      100,425,748.80
            合    计                  2,547,519,143.18       1,854,586,588.13
其中：存放在境外的款项总额                            57,725,670.33       80,558,322.00
  注 1：货币资金年末余额较年初余额增加 37.36%，主要原因为集团在建项目增加而增
加了融资规模，截至本年末部分融资尚未投入工程建设，以及本年度收取新中标项目的工程
预付款较上年末增加，共同影响所所致。
  注 2：年末货币资金中其他货币资金的所有权受限情况见附注六、57“所有权或使用权
受限制的资产”。
  （1）应收票据分类列示
            项    目                   年末余额                    年初余额
银行承兑汇票                                   80,300,000.00
商业承兑汇票
            小    计                       80,300,000.00
减：坏账准备
             合   计                       80,300,000.00
  （2）年末已质押的应收票据
  截至年末，本集团无已质押的应收票据。
  （3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
  截至年末，本集团无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
  （4）年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
  截至年末，本集团无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
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 龙建路桥股份有限公司                                                    2019 年度财务报表附注
   （1）按账龄披露
             账     龄                                       年末余额
             小     计                                                4,180,599,718.45
 减：坏账准备                                                              124,863,701.00
             合     计                                                4,055,736,017.45
   （2）按坏账计提方法分类列示
                                             年末余额
                       账面余额                      坏账准备
   类     别
                                                                       账面价值
                                  比例                       计提比
                    金额                        金额
                                  （%）                      例（%）
单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
其中：
应收账款组合 1 应
收关联方客户
应收账款组合 2 应
收政府客户
应收账款组合 3 应
收中央企业及地方      1,287,318,943.02    30.79    24,001,503.19     1.86   1,263,317,439.83
国有企业客户
应收账款组合 4 应
收其他企业客户
   合     计    4,180,599,718.45    ——      124,863,701.00    ——      4,055,736,017.45
                             本报告书共 127 页第 53 页
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   （续）
                                             年初余额
                     账面余额                        坏账准备
   类   别
                                                                          账面价值
                                 比例                          计提比
                   金额                         金额
                                 （%）                         例（%）
单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
其中：
应收账款组合 1 应
收关联方客户
应收账款组合 2 应
收政府客户
应收账款组合 3 应
收中央企业及地方      1,113,752,352.60   36.88     28,409,724.73       2.55   1,085,342,627.87
国有企业客户
应收账款组合 4 应
收其他企业客户
   合   计      3,019,953,111.77    ——      129,109,437.78      ——      2,890,843,673.99
   注：应收账款年末账面余额较年初账面余额增加 38.43%，主要原因为集团在建项目及
 业主结算增加所致。
   ①年末单项计提坏账准备的应收账款
                                                  年末余额
   应收账款（按单位）                                                 计提比例
                           账面余额              坏账准备                           计提理由
                                                              （%）
 应收单位1                    15,208,385.86      15,208,385.86      100.00     无法收回
 应收单位2                    11,323,335.03      11,323,335.03      100.00     无法收回
 应收单位3                     5,510,265.00       5,510,265.00      100.00     无法收回
 应收单位4                     3,419,079.25       3,419,079.25      100.00     无法收回
 应收单位5                     2,903,700.00       2,903,700.00      100.00     无法收回
 其他                       11,694,759.45      11,694,759.45      100.00     无法收回
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                                          年末余额
  应收账款（按单位）                                          计提比例
                   账面余额              坏账准备                      计提理由
                                                      （%）
        合   计     50,059,524.59      50,059,524.59       ——
   ②组合中，应收账款组合 1 应收关联方客户
   详见本附注十一、5“关联方应收应付款项”。
   ③组合中，应收账款组合 2 应收政府客户
                                          年末余额
        项   目
                      账面余额                  坏账准备             计提比例（%）
        合   计        2,418,395,026.50       33,523,106.28         1.39
   ④组合中，应收账款组合 3 应收中央企业及地方国有企业客户
                                          年末余额
        项   目
                      账面余额                  坏账准备             计提比例（%）
        合   计        1,287,318,943.02       24,001,503.19         1.86
   ⑤组合中，应收账款组合 4 应收其他企业客户
                                          年末余额
        项   目
                      账面余额                  坏账准备             计提比例（%）
                   本报告书共 127 页第 55 页
龙建路桥股份有限公司                                                               2019 年度财务报表附注
                                                             年末余额
            项   目
                                       账面余额                  坏账准备             计提比例（%）
            合   计                      265,809,179.92         17,279,566.94             6.50
     （3）坏账准备的情况
                                              本年变动金额
类   别           年初余额                                         转销或       其他          年末余额
                                  计提          收回或转回
                                                              核销       变动
单项计提
坏账准备
按组合计
提坏账准         76,804,109.39   -1,999,932.98                                     74,804,176.41
备
合   计       129,109,437.78   -1,999,932.98    2,245,803.80                    124,863,701.00
     （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
     本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 1,345,499,034.13 元，占应
收账款年末余额合计数的比例为 32.18%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为
     （1）预付款项按账龄列示
                                  年末余额                                 年初余额
    账   龄
                             金额              比例（%）                 金额              比例（%）
                                   本报告书共 127 页第 56 页
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                           年末余额                                 年初余额
  账   龄
                      金额               比例（%）                金额               比例（%）
  合   计               512,618,785.27      100.00            524,138,321.36     100.00
  （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
  本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 227,865,059.96 元，占预
付账款年末余额合计数的比例为 44.45%。
          项   目                        年末余额                          年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款                                      613,967,224.88               649,811,391.20
          合   计                            613,967,224.88               649,811,391.20
  （1）其他应收款
  ①按账龄披露
              账   龄                                         年末余额
              小   计                                                     640,644,159.53
减：坏账准备                                                                   26,676,934.65
              合   计                                                     613,967,224.88
  ②按款项性质分类情况
              款项性质                              年末账面余额                年初账面余额
                               本报告书共 127 页第 57 页
龙建路桥股份有限公司                                                              2019 年度财务报表附注
              款项性质                                年末账面余额                  年初账面余额
交通局运营资金补贴                                               20,000,000.00       17,000,000.00
保证金、押金                                                 441,572,032.15      454,402,516.41
备用金                                                     73,816,673.96       75,107,239.00
往来款                                                     67,099,667.02      104,573,243.33
职工借款                                                    34,993,138.04       26,327,461.22
代扣税金、社会保险金                                               3,162,648.36        1,324,606.00
              小    计                                   640,644,159.53      678,735,065.96
减：坏账准备                                                  26,676,934.65       28,923,674.76
              合    计                                   613,967,224.88      649,811,391.20
   ③坏账准备计提情况
                                第一阶段               第二阶段                 第三阶段
          坏账准备                                 整个存续期预期 整个存续期预                          合计
                             未来 12 个月预
                                               信用损失（未发 期信用损失（已
                              期信用损失
                                                生信用减值） 发生信用减值）
本年计提                           -2,246,740.11                                       -2,246,740.11
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
   ④坏账准备的情况
                                                       本年变动金额
                                                         收回       转销
      类   别             年初余额                                              其他        年末余额
                                           计提            或转       或核
                                                                          变动
                                                          回        销
单项计提坏账准备               10,582,571.62                                               10,582,571.62
按组合计提坏账准备              18,341,103.14   -2,246,740.11                               16,094,363.03
                               本报告书共 127 页第 58 页
龙建路桥股份有限公司                                                           2019 年度财务报表附注
                                                      本年变动金额
                                                       收回        转销
      类      别         年初余额                                            其他        年末余额
                                          计提           或转        或核
                                                                       变动
                                                         回       销
      合      计        28,923,674.76   -2,246,740.11                          26,676,934.65
  ⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                                                       占其他应
                                                                       收款年末
                                                                                 坏账准备年
       单位名称               款项性质            年末余额                账龄       余额合计
                                                                                  末余额
                                                                       数的比例
                                                                        （%）
二秦高速公路张家口管
                        保证金、押金           48,083,144.01   4-5 年            7.51   1,202,078.60
理处
西藏交通建设投资有限                                               1-2 年、3-4
                        保证金、押金           41,648,463.30                    6.50   1,041,211.58
公司                                                       年
哈北公路绥巴界至绥化                                               1-2 年、2-3
                        保证金、押金           35,500,000.00                    5.54    887,500.00
段工程建设指挥部                                                 年、3-4 年
西藏自治区重点公路管
                        保证金、押金           23,833,485.00   2-3 年            3.72    595,837.13
理中心
平安国际融资租赁（天
                        保证金、押金           21,600,000.00   1 年以内            3.37    540,000.00
津）有限公司
         合    计             ——          170,665,092.31        ——         26.64   4,266,627.31
  ⑥涉及政府补助的应收款项
                  政府补助项目名                                             预计收取的时间、金额及
     单位名称            称                    年末余额           年末账龄             依据
七台河交通局                运营资金补贴             20,000,000.00       1 年以内     截至本报告日已收回
     合    计             ——               20,000,000.00       ——              ——
  （1）存货分类
                                                         年末余额
              项   目
                                      账面余额               存货跌价准备          账面价值
                              本报告书共 127 页第 59 页
龙建路桥股份有限公司                                                         2019 年度财务报表附注
                                                        年末余额
         项       目
                                      账面余额             存货跌价准备                账面价值
原材料                                  290,713,584.30                         290,713,584.30
工程用周转材料                              202,425,661.14                         202,425,661.14
低值易耗品                                   4,409,170.94                          4,409,170.94
建造合同形成的已完工未结算资产                     4,264,445,609.56    7,162,881.82     4,257,282,727.74
库存商品                                    3,782,126.96                          3,782,126.96
         合   计                      4,765,776,152.90    7,162,881.82     4,758,613,271.08
  （续）
                                                        年初余额
         项       目
                                      账面余额             存货跌价准备                账面价值
原材料                                   396,563,967.33                        396,563,967.33
工程用周转材料                               189,529,822.62                        189,529,822.62
低值易耗品                                   4,657,487.11                          4,657,487.11
建造合同形成的已完工未结算资产                     4,245,817,074.40    3,024,733.25     4,242,792,341.15
库存商品                                    3,332,493.99                          3,332,493.99
         合   计                      4,839,900,845.45    3,024,733.25     4,836,876,112.20
  （2）存货跌价准备
                                      本年增加金额              本年减少金额
  项     目            年初余额                                                      年末余额
                                                          转回或
                                       计提          其他                  其他
                                                          转销
建造合同形成的已
完工未结算资产
  合     计            3,024,733.25   4,138,148.57                              7,162,881.82
  （3）年末建造合同形成的已完工未结算资产情况
             项       目                                      余    额
累计已发生成本                                                                 65,569,213,451.41
累计已确认毛利                                                                  7,380,784,066.45
减：预计损失                                                                        7,162,881.82
已办理结算的金额                                                                68,685,551,908.30
                               本报告书共 127 页第 60 页
龙建路桥股份有限公司                                                2019 年度财务报表附注
          项       目                                余      额
建造合同形成的已完工未结算资产                                                 4,257,282,727.74
     项        目           年末余额                 年初余额                   备注
一年内到期的长期应收款              214,185,708.00        197,157,342.00   详见附注六、10
     合       计           214,185,708.00        197,157,342.00
         项        目                   年末余额                      年初余额
待抵扣进项税                                329,316,819.60             198,561,627.86
预缴企业所得税                                    1,441,091.89            1,230,940.66
待认证进项税额                               205,384,958.99             122,308,066.87
待转销项税额                                     4,458,166.86           13,335,624.76
预缴增值税                                     39,769,597.62           10,621,520.92
预缴其他税款、社保                                  1,087,497.06            9,054,194.65
         合        计                   581,458,132.02             355,111,975.72
  注：其他流动资产年末余额较年初余额增加 63.74%，主要原因为集团部分新建项目本
年度物料采购时取得的进项税额较多，所形成的留抵进项税额应于以后年度抵扣使本期末待
抵扣进项税增加，以及部分施工项目取得的采购发票未能在本年度全部认证完毕使本年末待
认证进项税额增加共同影响所致。
                                                年初余额
          项目
                             账面余额                减值准备              账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具
其中：以公允价值计量的权益工具
   以成本计量的权益工具                 21,562,353.00                       21,562,353.00
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龙建路桥股份有限公司                                            2019 年度财务报表附注
                                           年初余额
          项目
                          账面余额              减值准备            账面价值
          合计               21,562,353.00                   21,562,353.00
  （1）长期应收款情况
                                                年末余额
           项    目                                减值
                               账面余额                       账面价值
                                                 准备
分期收款提供劳务
减：一年内收回的长期应收款（附注六、7）
合计                            822,005,447.01             822,005,447.01
  （续）
                                                年初余额
           项    目                                减值
                               账面余额                       账面价值
                                                 准备
分期收款提供劳务
减：一年内收回的长期应收款（附注六、7）
合计
  注 1：本集团为了保证承建的托僧曾各乐十字路口-诺木热各-僧各逆方向 167 公里沥青
混凝土公路项目、蒙古国政府与 LONGJIAN 路桥股份有限公司关于 ALTAI-DARVI 165km
道路项目签订的建设—转让特许协议、蒙古国政府与 LONGJIAN 路桥股份有限公司关于
ALTAI-DARVI 98km 道路项目签订的建设—转让特许协议、黑龙江省五大连池市省道长讷公
路二龙山农场至五大连池段改扩建工程 PPP 项目、海伦市路网改善工程 PPP 项目，本集团
负责筹措建设资金，由业主承担本息而形成。
  注 2：长期应收款年末余额较年初余额增加 50,202.74 万元，主要原因为本年度进入回
款期的 PPP 项目增加所致。
                    本报告书共 127 页第 62 页
龙建路桥股份有限公司                                                2019 年度财务报表附注
                                                本年增减变动
               年初余额                                        其他综             其他
  被投资单位                                        减少   权益法下确认
                                  投资                       合收益             权益
                                               投资    的投资损益
                                                            调整             变动
联营企业
哈尔滨市龙胤管廊
工程有限公司        20,000,000.00    10,000,000.00
伊春龙建旅游有限
责任公司          29,871,133.49    50,000,000.00        -11,455,527.45
佳木斯中交龙建投
资建设有限公司                        60,770,000.00
灵宝市公共城市道
路路网建设发展有
限公司
   合   计      49,871,133.49   167,088,884.00        -11,455,527.45
  （续）
                              本年增减变动
                                                                         减值准备
  被投资单位                                                    年末余额
              宣告发放现金股                                                    年末余额
                                 计提减值准备         其他
                利或利润
联营企业
哈尔滨市龙胤管廊
工程有限公司                                                   30,000,000.00
伊春龙建旅游有限
责任公司                                                     68,415,606.04
佳木斯中交龙建投
资建设有限公司                                                  60,770,000.00
灵宝市公共城市道
路路网建设发展有
限公司
   合    计                                               205,504,490.04
  注：本年度集团按联营企业哈尔滨市龙胤管廊工程有限公司、伊春龙建旅游有限责任公
司公司章程约定分别实缴出资 1,000.00 万元、5,000.00 万元。
  公司于 2019 年 3 月与黑龙江省高速公路集团公司、中交第一航务工程局有限公司、中
交公路规划设计院有限公司共同出资设立佳木斯中交龙建投资建设有限公司，按章程约定本
                         本报告书共 127 页第 63 页
龙建路桥股份有限公司                                                 2019 年度财务报表附注
公司认缴出资 30,383.11 万元（出资比例 25.45%）
                               ，本年度已实缴出资 6,077.00 万元。
   公司于 2019 年 3 月与中国能源建设股份有限公司、灵宝城投豫资城乡发展有限公司、
中国能源建设集团北方建设投资有限公司共同出资设立灵宝市公共城市道路路网建设发展
有限公司，按章程约定本公司认缴出资 23,159.44 万元（出资比例 47.5%）
                                         ，本年度已实缴出
资 4,631.89 万元。
   （1）其他权益工具投资情况
                 项   目                         年末余额             年初余额
黑龙江大可公路养护股份有限公司                                 5,680,000.00    5,680,000.00
黑龙江省现代农业基金(有限合伙)                               15,882,353.00   15,882,353.00
                 合   计                         21,562,353.00   21,562,353.00
   （2）非交易性权益工具投资情况
                                                      指定为以公
                                                                   其他综合
                 本年确认                   其他综合收         允价值计量
                         累计     累计                                 收益转入
     项 目         的股利收                   益转入留存         且其变动计
                         利得     损失                                 留存收益
                  入                     收益的金额         入其他综合
                                                                    的原因
                                                      收益的原因
黑龙江大可公路养                                              持有目标非
护股份有限公司                                               出售
黑龙江省现代农业                                              持有目标非
基金(有限合伙)                                              出售
     合 计
     项   目                年末余额                            年初余额
固定资产                          446,941,491.83                   449,542,533.68
固定资产清理
     合   计                    446,941,491.83                   449,542,533.68
   （1）固定资产
   ① 固定资产情况
                         本报告书共 127 页第 64 页
 龙建路桥股份有限公司                                                             2019 年度财务报表附注
                                                                               融资租赁固定
  项     目   房屋及建筑物             机械设备            运输设备           电子、其他设备                              合    计
                                                                                   资产
一、账面原值
（1）购置          236,500.00     38,017,282.49    4,743,576.91     2,666,026.20                     45,663,385.60
（2）在建工程转入    15,071,690.80    11,966,508.30                                                      27,038,199.10
（3）其他                          1,602,564.09                                    103,272,001.92   104,874,566.01
（1）处置或报废                      12,067,981.03   16,192,130.88     5,245,919.06     5,766,460.54    39,272,491.51
（2）其他                        139,658,915.89   19,341,435.30     5,741,889.90     1,602,564.09   166,344,805.18
二、累计折旧
（1）计提         2,672,881.30    38,756,497.34    8,016,212.65     3,563,466.51    12,646,145.77    65,655,203.57
（2）其他                           396,133.83                                                         396,133.83
（1）处置或报废                      10,903,702.68   12,607,985.03     5,052,664.55     1,060,716.27    29,625,068.53
（2）其他                         51,241,583.98    7,037,835.02     3,190,820.17      396,133.83     61,866,373.00
三、减值准备
（1）计提
（1）处置或报废
四、账面价值
                               本报告书共 127 页第 65 页
 龙建路桥股份有限公司                                                                    2019 年度财务报表附注
                                                                                      融资租赁固定
  项    目        房屋及建筑物            机械设备              运输设备           电子、其他设备                                合    计
                                                                                           资产
   ② 通过融资租赁租入的固定资产情况
   项    目            账面原值                   累计折旧                   减值准备                账面价值
 机器设备                    84,094,017.92      8,913,140.62                               75,180,877.30
 运输设备                    10,950,225.77      2,056,142.88                                8,894,082.89
 办公设备及其他                  2,461,297.69           460,594.77                             2,000,702.92
 合计                      97,505,541.38    11,429,878.27                                86,075,663.11
   ③ 未办妥产权证书的固定资产情况
                     项    目                                账面价值            未办妥产权证书的原因
 黑龙江省绥化市安达市南十里（铁西街 1 委）房产                                     713,486.75          正在办理中
            项    目                                 年末余额                           年初余额
 在建工程                                                 169,516,877.86                  111,506,801.54
 工程物资
            合    计                                    169,516,877.86                  111,506,801.54
   注：在建工程年末余额较年初增加 52.02%，主要原因为本年度公司投资建设的松北综
 合经营生产中心所致。
      （1）在建工程
   ①在建工程情况
                                年末余额                                              年初余额
  项    目                        减值                                                    减值
                账面余额                        账面价值                   账面余额                         账面价值
                                准备                                                    准备
 漠河峰悦园
 区建设                                                               6,275,385.81              6,275,385.81
 萝北峰悦园
 区建设            6,158,941.77                6,158,941.77           4,586,850.89              4,586,850.89
 电子商务平          1,539,377.55                1,539,377.55           1,510,938.51              1,510,938.51
                                  本报告书共 127 页第 66 页
龙建路桥股份有限公司                                                         2019 年度财务报表附注
                            年末余额                                        年初余额
 项    目                     减值                                           减值
             账面余额                       账面价值             账面余额                    账面价值
                            准备                                           准备
台建设
增塑剂生产
线           54,903,733.47              54,903,733.47    54,889,566.18           54,889,566.18
钢结构厂房
沥青工艺管
线改造工程                                                    3,382,162.76            3,382,162.76
松北综合经
营生产中心       60,453,980.29              60,453,980.29
 合    计    169,516,877.86             169,516,877.86   111,506,801.54          111,506,801.54
  ②重要在建工程项目本年变动情况
                                                                        本年
           预算数                          本年增加金           本年转入固           其他
项目名称                   年初余额                                                      年末余额
          （万元）                            额             定资产金额           减少
                                                                        金额
漠河峰悦园
区建设
萝北峰悦园
区建设
白城拌合站       400.00                      3,461,003.00    3,461,003.00
双鸭山拌合
站
电子商务平
台建设
增塑剂生产
线
钢结构厂房     15,601.22   40,861,897.39     5,780,998.67      182,051.28            46,460,844.78
沥青工艺管
线改造工程
松北综合经
营生产中心
                             本报告书共 127 页第 67 页
龙建路桥股份有限公司                                                           2019 年度财务报表附注
                                                                         本年
            预算数                           本年增加金          本年转入固           其他
项目名称                      年初余额                                                      年末余额
           （万元）                             额            定资产金额           减少
                                                                         金额
 合 计       35,024.80    111,506,801.54   85,048,275.42   27,038,199.10            169,516,877.86
  （续）
            工程累计
                         工程
            投入占预                   利息资本化           其中：本年利         本年利息资
工程名称                     进度                                                         资金来源
            算比例                    累计金额            息资本化金额         本化率（%）
                         （%）
             （%）
漠河峰悦园
区建设
萝北峰悦园
区建设
白城拌合站          100.00    100.00                                                     自筹资金
双鸭山拌合
站
电子商务平
台建设
增塑剂生产
线
钢结构厂房           29.78     29.78                                                     自筹资金
沥青工艺管
线改造工程
松北综合经
营生产中心
 合 计          ——          ——                                                           ——
  （1）无形资产情况
  项    目           土地使用权                 特许经营权              软件                合    计
一、账面原值
                                  本报告书共 127 页第 68 页
龙建路桥股份有限公司                                               2019 年度财务报表附注
  项     目    土地使用权            特许经营权             软件              合   计
（1）购置        37,604,600.75                     2,378,383.94    39,982,984.69
（2）其他
（1）处置
二、累计摊销
（1）计提          794,638.74     19,825,768.20    1,001,023.95    21,621,430.89
（2）其他
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
  （1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成商         年初余额             本年增加           本年减少         年末余额
                        本报告书共 127 页第 69 页
龙建路桥股份有限公司                                                 2019 年度财务报表附注
       誉的事项
                                       企业合并
                                        形成的      其他   处置   其他
黑龙江省汤嘉高等级公路
有限公司
黑龙江省七密高等级公路
有限公司
黑龙江龙捷市政轨道交通
工程有限公司
        合   计         3,460,146.02                              3,460,146.02
    （2）商誉减值准备
 被投资单位名称或                            本年增加             本年减少
 形成商誉的事项         年初余额                                            年末余额
                                  计提        其他     处置      其他
黑龙江省汤嘉高等
级公路有限公司
黑龙江省七密高等
级公路有限公司
黑龙江龙捷市政轨
道交通工程有限公
司
    合   计       1,913,520.00                                    1,913,520.00
    （3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
    商誉均为公司从他方股东收购子公司股权时形成。因该类交易属于非同一控制下的企业
合并，合并成本与被合并公司合并日净资产公允价值的差额在合并层面确认为商誉。该资产
组或资产组组合与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。
    （4）商誉的减值测试过程
    本公司年末对企业合并形成的商誉进行减值测试，将被投资公司作为一个资产组，根
据资产组的过往表现及未来经营的预期，对资产组未来现金流量做出估计，计算确认商誉减
值准备。
    本公司年末对非同一控制下企业合并黑龙江省七密高等级公路有限公司（简称：七密
公司）、黑龙江龙捷市政轨道交通工程有限公司（简称：市政公司）形成的商誉进行减值测试，
                               本报告书共 127 页第 70 页
龙建路桥股份有限公司                                                             2019 年度财务报表附注
将七密公司、市政公司分别作为一个资产组，根据资产组的过往表现及未来经营的预期，对
资产组未来现金流量做出估计，计算确认未发生减值。
                                    本年增加           本年摊销           其他减少
       项   目       年初余额              金额             金额             金额            年末余额
装修费                2,677,499.77    2,963,774.49    977,972.08                    4,663,302.18
       合   计       2,677,499.77    2,963,774.49    977,972.08                    4,663,302.18
       注：长期待摊费用年末余额较年初余额增加 74.17%，主要原因为集团的子公司本年度
对办公区进行装修所致。
    （1）未经抵销的递延所得税资产明细
                                   年末余额                                 年初余额
           项   目       可抵扣暂时性              递延所得税           可抵扣暂时性                递延所得税
                         差异                 资产               差异                   资产
 资产减值准备                 158,670,637.21     39,382,893.05    160,888,946.65       39,986,631.04
           合   计        158,670,637.21     39,382,893.05    160,888,946.65       39,986,631.04
    （2）未确认递延所得税资产明细
           项   目                   年末余额                                年初余额
可抵扣暂时性差异                                    1,946,400.26                         2,082,419.14
可抵扣亏损                                      74,834,775.39                        80,828,365.86
           合   计                           76,781,175.65                        82,910,785.00
    （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
           年   份              年末余额                         年初余额                     备注
                                  本报告书共 127 页第 71 页
龙建路桥股份有限公司                                            2019 年度财务报表附注
        年    份       年末余额                     年初余额                  备注
        合    计         74,834,775.39           80,828,365.86
         项      目       年末余额                          年初余额
其他                         4,215,029,304.51              2,610,042,715.24
         合      计          4,215,029,304.51              2,610,042,715.24
       注 1：本年末其他项余额 421,502.93 万元，为本集团执行《遂宁市河东新区海绵城市建
设五彩缤纷北路景观带 PPP 项目合同》、《赤峰商贸物流城洪恩路、兴隆东街等 6 条道路
和绿化以及昭苏河堤工程 PPP 项目合同》、《郓城县城区道路政府与社会资本合作 PPP 项
目协议》、《国道鹤大公路宁安镇过境段 PPP 项目》、《省道绥棱至拉哈公路北安克东界
至克东克山界段改扩建工程 PPP 项目》、《双城区 2017 年基础设施建设 PPP 项目》、《穆
棱市城市路桥 PPP 项目》、《托僧曾各乐十字路口-诺木热各-僧各逆方向 167 公里沥青混凝
土公路》、《鹤岗市 2017 年公路基础设施 PPP 项目》、《佳木斯市 2017 年国省道改扩建
PPP 项目》、《克东县公路维修改造建设工程 PPP 项目》等 PPP 项目所发生的项目成本。
       注 2：其他非流动资产年末余额较年初余额增加 61.49%，主要原因为当年项目投资增
加所致。
    （1）短期借款分类
            项    目       年末余额                         年初余额
信用借款                         198,699,693.00                    99,190,000.01
保证借款                       2,532,000,000.00              2,399,500,000.00
抵押借款                          27,000,000.00                    27,000,000.00
质押借款
            合    计         2,757,699,693.00              2,525,690,000.01
    短期借款分类的说明：
    保证借款：
                      本报告书共 127 页第 72 页
龙建路桥股份有限公司                                           2019 年度财务报表附注
  保证借款 2,532,000,000.00 元，其中，1,714,000,000.00 元借款由黑龙江省建设投资集团
有限公司提供保证；48,000,000.00 元借款由东北中小企业信用再担保股份有限公司黑龙江分
公司提供保证，并由龙建路桥股份有限公司、黑龙江省龙建路桥第四工程有限公司法定代表
人田景波、龙建路桥股份有限公司原董事长尚云龙、总会计师兼财务中心总经理赵红革提供
反担保（均不含财产共有人及财产清单）；50,000,000.00 元借款由东北中小企业信用再担保
股份有限公司黑龙江分公司提供保证，并由龙建路桥股份有限公司、黑龙江省龙建路桥第五
工程有限公司法定代表人谭斌、龙建路桥股份有限公司董事长田玉龙、总会计师兼财务中心
总经理赵红革提供反担保（均不含财产共有人及财产清单）
                         ；其余 720,000,000.00 元借款为
本公司全资子公司取得并由本公司提供保证。
  抵押借款：
  抵押借款 27,000,000.00 元，为本公司授信额度 2,040,577,400.00 元当中的短期流动资金
贷款金额，并对该授信额度以北京市朝阳区建国路 98 号院 4 号楼 101、102 号评估价值为
  （2）已逾期未偿还的短期借款
  截止本期末无已逾期未偿还的短期借款。
            种   类                   年末余额                年初余额
商业承兑汇票                               10,000,000.00
银行承兑汇票                              430,163,616.73      162,665,560.90
            合   计                   440,163,616.73      162,665,560.90
  注 1：于 2019 年 12 月 31 日已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元（2018 年 12 月 31
日：0.00 元）
        。
  注 2：应付票据年末余额较年初余额增加 27,749.81 万元，主要原因为集团本年度采购
过程中以票据结算的比例增加所致。
  （1）应付账款列示
                     本报告书共 127 页第 73 页
龙建路桥股份有限公司                                          2019 年度财务报表附注
          项   目                  年末余额                   年初余额
应付工程物料采购款                        2,913,041,944.30       1,789,075,038.87
应付运费、装卸费                          402,495,719.07         565,569,567.14
应付工程款                             860,025,639.45         831,548,436.81
应付工程设计、咨询、试验费                      41,639,737.48          35,526,923.54
应付租赁费                             979,545,165.98        1,119,182,885.97
应付劳务费                             639,426,015.47         476,240,608.52
          合   计                  5,836,174,221.75       4,817,143,460.85
  （2）账龄超过 1 年的重要应付账款
  账龄 1 年以上应付账款 203,196.75 万元，未偿还的原因主要是由于业主欠付工程款，
导致资金不到位，形成延后支付所致。
  （1）预收款项列示
          项   目                  年末余额                   年初余额
其中：已结算尚未完工款                        61,107,679.37          76,274,939.83
          合   计                   703,629,443.65         464,155,633.87
  注：预收账款年末余额较年初余额增加 51.59%，主要原因为本年度新建项目增加、业
主预付工程款增加所致。
  （2）账龄超过 1 年的重要预收款项
  （3）年末建造合同形成的已结算未完工项目情况
          项   目                               金     额
累计已发生成本                                                 1,662,460,743.13
累计已确认毛利                                                  289,301,507.62
减：预计损失
已办理结算的金额                                                2,012,869,930.12
建造合同形成的已结算未完工项目                                           61,107,679.37
                  本报告书共 127 页第 74 页
龙建路桥股份有限公司                                               2019 年度财务报表附注
   （1）应付职工薪酬列示
     项目             年初余额               本年增加          本年减少            年末余额
一、短期薪酬           107,131,262.36   682,761,453.89   667,098,437.02   122,794,279.23
二、离职后福利-设定提存计划     6,537,904.89    69,677,469.49    70,253,955.54     5,961,418.84
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
     合    计      113,669,167.25   752,438,923.38   737,352,392.56   128,755,698.07
   （2）短期薪酬列示
     项目            年初余额             本年增加             本年减少            年末余额
其中：医疗保险费              42,782.12    37,148,193.79    37,009,087.17      181,888.74
   工伤保险费              40,468.06     4,146,767.75     4,147,904.40        39,331.41
   生育保险费              11,093.74     1,924,914.93     1,924,844.77        11,163.90
    合     计      107,131,262.36   682,761,453.89   667,098,437.02   122,794,279.23
   （3）设定提存计划列示
    项     目        年初余额             本年增加             本年减少            年末余额
    合     计        6,537,904.89    69,677,469.49    70,253,955.54     5,961,418.84
   注：本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本
                     本报告书共 127 页第 75 页
龙建路桥股份有限公司                                       2019 年度财务报表附注
集团分别按员工基本工资的 16%、0.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，
本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
         项   目                  年末余额               年初余额
增值税                             113,147,368.63       63,767,003.22
城建税                               2,333,310.35        1,549,410.91
企业所得税                            33,367,274.98       22,494,095.28
房产税                                623,439.66          622,157.43
土地使用税                              556,327.38          556,327.38
个人所得税                             3,863,288.22        3,289,179.37
教育费附加                             1,883,891.21        1,155,119.52
境外项目 VAT 及其他税                     1,309,831.28         508,305.58
         合   计                  157,084,731.71       93,941,598.69
  注：应交税费年末余额较年初余额增加 67.22%，主要原因为部分施工项目截至本年末
未及时取得或认证增值税进项税发票所致。
         项   目                  年末余额               年初余额
应付利息                             11,758,241.49       10,474,075.90
应付股利                               735,718.99          735,718.99
其他应付款                           543,939,129.68      539,887,179.96
         合   计                  556,433,090.16      551,096,974.85
  （1）应付利息
        项    目                  年末余额                年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息                   7,808,451.55        5,962,413.55
短期借款应付利息                          3,949,789.94        4,511,662.35
         合   计                   11,758,241.49       10,474,075.90
  （2）应付股利
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龙建路桥股份有限公司                                         2019 年度财务报表附注
         项   目                  年末余额                 年初余额
普通股股利                                735,718.99           735,718.99
         合   计                       735,718.99           735,718.99
  （3）其他应付款
  ①按款项性质列示
         项   目                  年末余额                 年初余额
保证金、风险抵押金                        238,150,921.53       310,667,395.68
往来款                              194,262,762.74       125,379,198.06
科研经费                                 757,549.76         1,903,826.49
未付报销款、员工代垫款                      110,767,895.65       101,936,759.73
         合   计                   543,939,129.68       539,887,179.96
         项   目                  年末余额                  年初余额
         合   计                  1,811,664,675.70     1,488,905,198.81
         项   目                  年末余额                 年初余额
待转销项税额                           672,460,700.68       474,338,883.31
         合   计                   672,460,700.68       474,338,883.31
  注：其他流动负债年末余额较年初余额增加 41.77%，主要原因为集团确认待转销项税
额后，截至本年末尚未达到增值纳税义务时点的项目较上年末增加所致。
         项   目                   年末余额                 年初余额
质押借款                            1,143,702,400.00      578,200,000.00
抵押借款
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           项   目                    年末余额                  年初余额
保证借款                                3,347,289,393.55     2,854,088,975.73
信用借款                                1,080,906,724.42      480,000,000.00
减：一年内到期的长期借款（附注六、27）                1,768,581,614.86     1,488,638,019.65
           合   计                    3,803,316,903.11     2,423,650,956.08
   长期借款分类的说明：
  质押借款：
  质押借款 1,143,702,400.00 元，其中：30,000,000.00 元借款为本公司的控股子公司黑龙
江省七密高等级公路有限公司以建设七台河至密山公路的车辆通行费收费权作为质押，质押
权利价值为 545,200,000.74 元，同时由本公司为其提供保证；165,000,000.00 元借款由出质
人（借款人）龙建路桥海伦公路项目管理有限公司与海伦市交通局于 2018 年 7 月 10 日签署
的《海伦市路网改善工程 PPP 项目政府和社会资本合作变更合同》和于 2018 年 9 月 11 日
签署的《海伦市路网改善工程 PPP 项目政府和社会资本合作变更合同》项下依法享有的全
部权益与收益提供质押担保，包括但不限于 PPP 协议项下海伦市交通运输局支付的补贴资
金及其他资金)，同时由哈尔滨市公路工程有限责任公司和龙建路桥股份有限公司提供保证；
提供质押担保，同时由本公司为其提供保证；88,702,400.00 元借款由出质人（借款人）佳木
斯市龙佳公路工程管理有限公司与佳木斯市交通运输局于 2018 年 2 月 26 日签署的《佳木斯
市 2017 年国省道改扩建工程 PPP 项目合同》项下权益与收益所形成的应收账款提供质押担
保，同时由本公司为其提供保证；其余 720,000,000.00 元借款由出质人（借款人）遂宁市龙
兴建设有限公司与遂宁市河东新区建设局签署的《遂宁市河东新区海绵城市建设五彩缤纷北
路景观带 PPP 项目合同》项下应收账款收益权提供质押担保。
  保证借款：
  保证借款 3,347,289,393.55 元，其中：267,000,000.00 元由出质人（借款人）山东龙郓建
设投资管理有限公司与郓城县住房和城乡建设局于 2017 年签署的《郓城县城区道路政府与
社会资本合作 PPP 项目合同》项下享有的全部权益和收益提供质押担保，同时由本公司为
其提供保证；104,220,000.00 元借款由黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司提供保证；
保证；128,000,000.00 元借款由黑龙江省水利水电集团有限公司提供保证；429,000,000.00
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龙建路桥股份有限公司                                               2019 年度财务报表附注
元借款由黑龙江省水利水电集团有限公司、龙建路桥股份有限公司提供保证；99,000,000.00
元 借 款 由 龙 建 路 桥 股 份 有 限 公 司 、黑 龙 江 省 龙建 路 桥 第 五工 程 有 限 公司 提 供 保 证 ；
款由黑龙江省建设投资集团有限公司提供保证；其余 263,613,534.42 元借款由东北中小企业
信用再担保股份有限公司黑龙江分公司提供保证，同时将双城区 2017 年基础设施建设 PPP
项目收益权预期产生的 56,730.47 万元应收账款进行质押登记，并由黑龙江省龙建路桥第一
工程有限公司、龙建路桥股份有限公司原董事长尚云龙、总会计师兼财务中心总经理赵红革
提供（不含财产共有人）连带责任保证（不提供个人财产清单），向东北中小企业信用再担
保股份有限公司黑龙江分公司提供反担保。
   注：长期借款年末余额较年初余额增加 56.93%，主要原因为本集团随新建项目、PPP
项目增加，为满足项目资金需求而增加融资规模所致。
             项   目                      年末余额               年初余额
长期应付款                                   567,231,421.42      380,985,500.58
专项应付款                                    62,130,724.12       62,130,724.12
             合   计                      629,362,145.54      443,116,224.70
     （1）长期应付款
             项   目                      年末余额               年初余额
应付融资租赁款                                  91,020,816.97         267,179.16
其他                                      519,293,665.29      380,985,500.58
减：一年内到期部分（附注六、27）                        43,083,060.84         267,179.16
             合   计                      567,231,421.42      380,985,500.58
   注 1：年末余额中其他项 51,929.37 万元，为本集团执行《国道鹤大公路宁安镇过境段
PPP 项目》、
       《佳木斯市 2017 年国省道改扩建 PPP 项目》、
                                 《鹤岗市 2017 年公路基础设施 PPP
项目》合同，按合同约定集团累计收到交通运输部车购税补助资金，作为政府财政性建设补
助资金，记入项目总成本。
   注 2：长期应付款年末余额较年初余额增加 48.89%，主要原因为本集团 PPP 项目车购
                         本报告书共 127 页第 79 页
龙建路桥股份有限公司                                                     2019 年度财务报表附注
税补助增加所致。
  （2）专项应付款
       项     目        年初余额             本年增加            本年减少            年末余额
按优惠政策退回或行政拨付
的基建款
黑龙江省交通厅拨入补贴款         35,000,000.00                                     35,000,000.00
       合     计       62,130,724.12                                     62,130,724.12
        项    目         年初余额           本年增加              本年减少           年末余额            形成原因
收到政府补助形成的递延收益        5,851,730.00         236,000.00    180,000.00     5,907,730.00    政府补助
售后租回形成的融资租赁                          51,727,998.08     9,083,825.21   42,644,172.87    融资租赁
        合    计       5,851,730.00    51,963,998.08     9,263,825.21   48,551,902.87     —
  其中，涉及政府补助的项目：
                                               本年计                                          与资
                                                          本年计入
                                本年新增           入营业                    其他                    产/收
   负债项目           年初余额                                    其他收益                 年末余额
                                补助金额           外收入                    变动                    益相
                                                           金额
                                                金额                                           关
贴资金                                                                                         相关
制备与应用成套技术资金                                                                                 相关
                                                                                            资产
命周期耐久性提升与安全       180,000.00    120,000.00               180,000.00            120,000.00
                                                                                            相关
性保障关键技术
土制备及应用技术                                                                                    相关
地方项目资金                                                                                      相关
       合 计       5,851,730.00   236,000.00               180,000.00          5,907,730.00   ——
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龙建路桥股份有限公司                                                        2019 年度财务报表附注
                                      本年增减变动（+ 、-）
                           发
 项目         年初余额           行    送                                             年末余额
                                       公积金转股          其他       小计
                           新    股
                           股
股份总数      644,167,658.00             193,250,297.00        193,250,297.00   837,417,955.00
     注 1：上述股份每股面值为人民币 1 元。
     注 2：公司 2019 年 6 月 26 日召开 2018 年度股东大会审议通过以公司总股本
股。转增后股本为 837,417,955 股。
     （1）年末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
     本公司于 2019 年 7 月 19 日发行了可赎回的“2019 第一期可续期信托贷款”（以下简称“可
续期信托贷款”），实际发行总额为人民币 10,000 万元。根据可续期信托贷款合同，本公司
附有按初始利率派发现金利息的权利，并无偿还本金及利息的合同义务，可续期信托贷款初
始利率为 6.2%，每 12 月重置一次（利息调升上限为 8%），除非发生强制付息事件，本可续
期信托贷款每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及本条款已经递延的所有利息及孳
息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延付息次数的限制。本公司有权赎回该可续期
信托贷款。本公司认为该可续期信托贷款不符合金融负债的定义将其确认为权益，宣告派发
利息作为利润分配处理。
     （2）年末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况
       年初余额                    本年增加                 本年减少            年末余额
发行在外的
金融工具 数 账面价                 数
                                 账面价值
                                                数
                                                      账面价值
                                                              数
                                                                      账面价值
      量   值                量                    量             量
期可续期                           100,000,000.00                        100,000,000.00
依托贷款
 合    计                        100,000,000.00                        100,000,000.00
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龙建路桥股份有限公司                                                                   2019 年度财务报表附注
     项   目                 年初余额              本年增加                本年减少               年末余额
股本溢价                      352,778,593.44                      193,250,297.00    159,528,296.44
其他资本公积                    100,361,630.51                                        100,361,630.51
     合   计                453,140,223.95                      193,250,297.00    259,889,926.95
     注：资本公积本年减少 19,325.03 万元，详见本附注六、32“股本”
                                               本年发生金额
                             本年   减：前期减：前期
 项目          年初余额            所得   计入其他计入其他 减：所                               税后归属     年末余额
                                                             税后归属于
                             税前   综合收益综合收益 得税费                               于少数股
                                                              母公司
                             发生   当期转入当期转入  用                                  东
                              额    损益 留存收益
外币财务
报表折算     -13,870,636.84                                      -2,451,947.89          -16,322,584.73
差额
其他综合
         -13,870,636.84                                      -2,451,947.89          -16,322,584.73
收益合计
  项      目                年初余额              本年增加                本年减少                年末余额
安全生产费                 18,848,377.00        164,103,808.48     159,841,646.10     23,110,539.38
  合      计            18,848,377.00        164,103,808.48     159,841,646.10     23,110,539.38
  专项储备情况说明：
  本年度按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
                         （财企[2012]16 号），本年专项储
备（安全生产费）以本年实现的建造合同造价收入为基数，按照不低于 1.5%的标准计提。
 项       目           年初余额                   本年增加                 本年减少             年末余额
法定盈余公积                21,096,323.40          10,765,226.54                       31,861,549.94
 合       计            21,096,323.40          10,765,226.54                       31,861,549.94
  注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法
定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
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龙建路桥股份有限公司                                                    2019 年度财务报表附注
  本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可
用于弥补以前年度亏损或增加股本。
          项    目                             本    年                     上    年
调整前上年年末未分配利润                                 421,855,532.06            298,956,544.62
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）                        -20,916,407.61
调整后年初未分配利润                                   400,939,124.45            298,956,544.62
加：本年归属于母公司股东的净利润                             223,208,401.51            146,285,507.41
减：提取法定盈余公积                                    10,765,226.54             10,503,166.81
  提取任意盈余公积
  提取一般风险准备
  应付普通股股利                                     12,883,353.16             12,883,353.16
  转作股本的普通股股利
年末未分配利润                                      600,498,946.26            421,855,532.06
  （1）营业收入和营业成本
                     本年发生额                                     上年发生额
 项    目
               收入                  成本                    收入                      成本
主营业务      10,702,015,873.59    9,747,356,831.92   10,139,448,927.89         9,387,753,538.37
其他业务         404,355,378.17     363,842,663.81        365,727,834.86         335,183,351.04
 合    计   11,106,371,251.76   10,111,199,495.73   10,505,176,762.75         9,722,936,889.41
  （2）主营业务按行业分类
                      本年发生额                                    上年发生额
  项   目
               收入                  成本                    收入                      成本
建造工程项目    10,637,745,721.24    9,700,115,695.26   10,078,121,887.39         9,342,988,571.86
公路收费收入        33,192,704.76       24,667,552.06         35,648,574.67         27,953,330.52
设计咨询收入        31,077,447.59       22,573,584.60         25,678,465.83         16,811,635.99
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龙建路桥股份有限公司                                                                 2019 年度财务报表附注
                                本年发生额                                      上年发生额
  项      目
                        收入                    成本                     收入                  成本
 合       计        10,702,015,873.59      9,747,356,831.92      10,139,448,927.89    9,387,753,538.37
     （3）主营业务按地区分类
                                 本年发生额                                     上年发生额
     项   目
                            收入                 成本                    收入                  成本
黑龙江省内地区               5,901,294,620.18   5,412,689,503.22       3,231,088,099.83    2,838,494,067.23
黑龙江省外地区               4,099,288,720.57   3,753,239,314.76       5,450,827,012.16    5,179,907,402.21
国外                     701,432,532.84      581,428,013.94       1,457,533,815.90    1,369,352,068.93
     合       计      10,702,015,873.59    9,747,356,831.92      10,139,448,927.89    9,387,753,538.37
  （4）公司前五名客户的营业收入情况
                                                                                        占公司全部
                            客户名称                                           营业收入         营业收入的
                                                                                          比例(%)
五莲县交通运输局                                                               459,159,277.76            4.13
京哈高速公路拉林河（吉黑省界）至哈尔滨段改扩建工程项目办                                           442,706,510.02            3.99
国道集贤至当壁公路宝山至宝清段改扩建工程项目办                                                265,522,185.32            2.39
国道331线北银根至路井段公路工程建设管理                                                  263,686,493.56            2.37
国道丹阿公路吉黑省界至东宁段改扩建工程建设项目办                                               257,043,500.16            2.31
                            合    计                                   1,688,117,966.82           15.19
 项       目            总金额              累计已发生成本               累计已确认毛利             已办理结算的金额
主营业务             93,753,440,259.34     67,231,674,194.54     7,670,085,574.07      70,698,421,838.42
 合       计       93,753,440,259.34     67,231,674,194.54     7,670,085,574.07      70,698,421,838.42
                  项     目                            本年发生额                      上年发生额
城市维护建设税                                                    12,670,141.81        13,148,979.30
                                     本报告书共 127 页第 84 页
龙建路桥股份有限公司                                              2019 年度财务报表附注
               项   目                  本年发生额               上年发生额
教育费附加                                  10,843,404.21        10,643,389.33
房产税                                        788,485.13         752,641.66
土地使用税                                      786,709.49         720,550.75
车船使用税                                      107,508.64         102,966.48
印花税                                     3,095,143.19         2,635,250.59
其他                                      9,149,549.24        10,712,055.00
               合   计                   37,440,941.71        38,715,833.11
  注 1：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
  注 2：本年其他项 914.95 万元，主要为本集团境外项目的 VAT 税及相关附加。
               项   目                  本年发生额               上年发生额
职工薪酬及附加                                13,808,524.85        11,707,865.36
业务招待费                                      278,290.89         348,222.12
折旧费                                        337,440.24          58,492.20
公证费                                         18,078.87         109,269.00
招待费                                         16,762.00          47,463.85
差旅费                                     3,314,380.40         3,256,207.50
办公费                                     2,158,634.04         3,819,689.14
工具使用费                                      116,337.29         525,382.91
投标费用                                    1,598,017.32          653,278.98
劳动保险                                    2,305,723.62         1,886,197.58
住房公积金                                      775,058.49         529,329.52
招标代理费                                   2,290,314.79         2,350,464.86
其他费用                                    4,933,580.87         3,119,644.56
               合   计                   31,951,143.67        28,411,507.58
                       本报告书共 127 页第 85 页
龙建路桥股份有限公司                                         2019 年度财务报表附注
          项   目                  本年发生额               上年发生额
职工工资及附加                          169,327,364.19       157,126,372.30
工会经费                               2,764,967.21         2,329,789.98
教育经费                               2,459,195.18         3,314,300.15
低值易耗品摊销                               203,040.99         795,989.70
物料消耗                               8,096,168.27         4,832,738.80
办公费                               19,976,995.31        20,450,781.32
差旅费                               20,522,708.92        25,219,011.39
董事会费                                   93,519.92         269,753.18
聘请中介机构费                            3,858,114.68         3,562,451.60
咨询费（含顾问费）                          1,085,215.09         1,589,755.24
诉讼费                                   928,661.65         498,055.34
业务招待费                              1,313,604.94         1,717,782.08
交通费                                   708,133.35         989,802.46
租赁费                                3,153,818.68         1,239,279.94
包烧费                                1,325,570.00          541,335.98
车辆使用费                              1,489,967.90         1,007,148.73
工具使用费                              1,431,777.42         1,162,418.98
误餐费                                   846,475.90         262,869.00
物业管理费                              3,591,091.70         4,791,376.02
劳动保险                              43,467,366.64        40,233,624.74
住房公积金                             12,433,113.74         9,615,292.83
财产保险费                              1,531,704.23          330,542.06
独立董事津贴                                213,979.44         213,244.50
无形资产摊销                             1,721,014.17         1,220,123.92
各项税费（含防洪保安）                           785,411.88         167,702.63
垃圾处理费                                  62,064.45           51,742.00
固定资产维护费                            2,088,500.01         4,130,606.79
固定资产使用费（折旧）                       10,084,267.58         9,561,169.29
其他费用                               2,101,113.59         4,424,600.34
                  本报告书共 127 页第 86 页
龙建路桥股份有限公司                                           2019 年度财务报表附注
            项   目                  本年发生额               上年发生额
劳动保护费                                2,549,566.47         1,691,270.32
安全及文明施工措施费                           3,966,249.08         3,836,728.47
党建活动费                                1,752,702.26
            合   计                  325,933,444.84       307,177,660.08
            项   目                  本年发生额               上年发生额
职工薪酬、奖励及附加                           2,273,995.84         2,477,459.71
职工社会保险合计、住房公积金                          636,255.66         259,660.87
固定资产折旧费                                 575,750.46         182,460.27
物料、工具使用费                             1,860,059.24          393,142.87
差旅费、交通费                                 587,246.50         320,482.28
办公费                                     268,325.75         897,361.49
专家费                                     549,605.35         340,655.68
专利费                                     111,626.81           70,884.47
咨询、技术服务费                             5,069,757.06         1,290,371.96
培训费                                      58,004.09           11,685.16
无形资产摊销                                     138.83              846.24
评审费                                      38,360.00           37,000.00
其他费用                                 1,122,012.90          836,855.21
            合   计                   13,151,138.49         7,118,866.21
  注：研发费用本年发生额较上年发生额增加 84.74%，主要原因为公司本年增大了研发
力量致本年研发费用增加。
            项   目                  本年发生额               上年发生额
利息支出                               289,467,520.02       240,861,010.37
减：利息收入                              48,221,637.76        67,288,346.17
                    本报告书共 127 页第 87 页
龙建路桥股份有限公司                                                  2019 年度财务报表附注
               项   目                  本年发生额                      上年发生额
汇兑损失                                        1,815,586.99               7,625,815.16
减：汇兑收益                                      1,248,134.18               4,324,597.03
金融机构手续费                                    11,200,211.56               4,130,761.10
融资租赁利息支出                                   19,338,454.56                 71,054.66
银行财务咨询费                                       957,924.53               1,165,736.10
               合   计                   273,309,925.72             182,241,434.19
     注：财务费用本年发生额较上年发生额增加 49.97%，主要原因为集团本年度融资规模
增加所致。
                                                                       计入本年非经
        项   目             本年发生额                  上年发生额                 常性损益的金
                                                                         额
与日常活动相关的政府补助                  759,681.12               753,164.48          759,681.12
代扣个人所得税手续费返回                   90,877.89               130,378.37           90,877.89
        合   计                 850,559.01               883,542.85          850,559.01
  （1）与日常活动相关的政府补助
                                                                         与资产相关/
               补助项目                   本年发生额            上年发生额             与收益相关
失业保险基金给予稳定岗位补贴                         345,895.77       366,140.48       与收益相关
严寒环境高耐久混凝土制备与应用成套技术资金                  180,000.00                        与资产相关
中共遂宁市河东新区工作委员会遂宁市河东新区
管理委员会表扬2017年度先进单位
安达市开发区入区企业十大优惠政策-税收扶持
资金
小微企业增值税优惠奖励                                 5,242.69                     与收益相关
大连长兴岛临港工业区鼓励政策企业所得税退税
-退18年所得税
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龙建路桥股份有限公司                                               2019 年度财务报表附注
                                                                  与资产相关/
             补助项目                      本年发生额        上年发生额         与收益相关
             合   计                     759,681.12   753,164.48
             项   目                     本年发生额               上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益                          -11,455,527.45           -128,866.51
处置长期股权投资产生的投资收益
             合   计                      -11,455,527.45           -128,866.51
             项   目                     本年发生额               上年发生额
应收账款减值损失                                                         ——
其他应收款坏账损失                                                        ——
             合   计                       6,492,476.89            ——
             项   目                     本年发生额               上年发生额
坏账损失                                     ——                      -137,916.18
存货跌价损失                                   -4,138,148.57
商誉减值损失                                                       -1,913,520.00
             合   计                       -4,138,148.57       -2,051,436.18
   项     目           本年发生额             上年发生额             计入本年非经常性
                                                          损益的金额
处置非流动资产的利得             411,819.41         -423,343.59             411,819.41
   合     计             411,819.41         -423,343.59             411,819.41
                      本报告书共 127 页第 89 页
   龙建路桥股份有限公司                                             2019 年度财务报表附注
                                                               计入本年非经常
            项    目             本年发生额            上年发生额           性损益的金额
   非流动资产毁损报废利得                   1,298,270.60    214,382.25        1,298,270.60
   其中：固定资产                       1,298,270.60    214,382.25        1,298,270.60
        无形资产
   接受捐赠
   罚没利得                             23,500.00    116,158.13           23,500.00
   与企业日常活动无关的政府补助                  182,820.16    130,000.00          182,820.16
   其他                              215,730.11    102,205.53          215,730.11
            合    计               1,720,320.87    562,745.91        1,720,320.87
      注：营业外收入本年发生额较上年发生额增加 115.76 万元，主要原因为集团子公司本
   年度对废旧设备进行报废处置，使本年度非流动资产毁损报废利得增加所致。
      计入当期损益的政府补助：
                            本年发生额                        上年发生额
                                                                                  与资产/收
        补助项目         计入营业外 计入其他收 冲减成 计入营业外 计入其他收 冲减成                               益相关
                       收入    益   本费用   收入    益   本费用
中共达孜县委会、达孜县人民
政府关于表彰 2017 年度目标                                130,000.00                        收益相关
绩效考核先进单位奖励
中共达孜县委员会 达孜县人
民政府关于表彰 2018 年度目 10,000.00                                                        收益相关
标绩效考核先进单位奖励
生产、生活性服务业纳税人增
值税加计抵减（财政部 税务
总局 海关总署公告 2019 年 172,820.16                                                       收益相关
第 39 号）
失业保险基金给予稳定岗位
补贴                          345,895.77                        366,140.48          收益相关
严寒环境高耐久混凝土制备
与应用成套技术资金                   180,000.00                                            资产相关
中共遂宁市河东新区工作委
员会遂宁市河东新区管理委                 30,000.00                         30,000.00          收益相关
员会表扬 2017 年度先进单位
安达市开发区入区企业十大
优惠政策-税收扶持资金                 140,172.00                        357,024.00          收益相关
小微企业增值税优惠奖励                     5,242.69                                          收益相关
大连长兴岛临港工业区鼓励
政策企业所得税退税-退 18                 55,370.66                                          收益相关
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    龙建路桥股份有限公司                                                      2019 年度财务报表附注
                                  本年发生额                             上年发生额
                                                                                         与资产/收
         补助项目            计入营业外 计入其他收 冲减成 计入营业外 计入其他收 冲减成                                  益相关
                           收入    益   本费用   收入    益   本费用
年所得税
金
         合   计           182,820.16 759,681.12           130,000.00 753,164.48
                                                                      计入本年非经常
             项   目               本年发生额              上年发生额             性损益的金额
    非流动资产毁损报废损失                       912,447.52         210,020.35       912,447.52
    其中：固定资产                           912,447.52         210,020.35       912,447.52
          无形资产
    对外捐赠支出                            124,160.00         144,928.76       124,160.00
    其他                                 30,085.22         143,888.85         30,085.22
             合   计                 1,066,692.74          498,837.96      1,066,692.74
         注：营业外支出本年发生额较上年发生额增加 56.79 万元，主要原因为集团子公司本年
    度对废旧设备进行报废处置，使本年度非流动资产毁损报废损失增加所致。
      （1）所得税费用表
                     项   目                         本年发生额              上年发生额
    当期所得税费用                                         79,523,461.23      69,879,632.76
    递延所得税费用                                           603,737.99         -541,812.74
                     合   计                          80,127,199.22      69,337,820.02
      （2）会计利润与所得税费用调整过程
                             项    目                                    本年发生额
    利润总额                                                               306,199,969.02
    按法定/适用税率计算的所得税费用                                                    76,549,992.26
    子公司适用不同税率的影响                                                         -1,766,873.99
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龙建路桥股份有限公司                                                   2019 年度财务报表附注
                     项    目                                     本年发生额
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                 10,515,039.63
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                                    -5,170,958.68
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税费用                                                            80,127,199.22
  详见附注六、35。
  （1）收到其他与经营活动有关的现金
             项   目                      本年发生额                   上年发生额
利息收入                                         48,212,245.65       47,207,692.98
收到保函保证金、票据保证金、投标保证金                      346,460,000.65         722,499,231.38
收到其他往来款                                       9,248,156.11        9,350,991.89
收到七台河交通局运营资金补贴                               20,000,000.00       20,000,000.00
收到罚没利得及其他利得                                    239,230.11          206,363.66
收到其他政府补助                                      1,089,379.17        1,365,272.85
车购税补贴                                    257,498,964.71
             合   计                       682,747,976.40         800,629,552.76
  （2）支付其他与经营活动有关的现金
             项   目                      本年发生额                   上年发生额
支付银行手续费                                      11,200,308.12        5,337,727.08
支付的办公费、租金、差旅费等管理、销售费用                    114,384,435.51         128,688,721.14
支付投标保证金、银行票据保证金                          392,537,931.69         289,191,781.37
支付的其他往来款                                     69,878,661.35      324,765,676.78
                         本报告书共 127 页第 92 页
龙建路桥股份有限公司                                              2019 年度财务报表附注
             项   目                   本年发生额                 上年发生额
支付滞纳金、捐款等其他支出                              154,245.22         480,519.38
             合   计                    588,155,581.89       748,464,425.75
  （3）收到其他与筹资活动有关的现金
           项     目                   本年发生额                上年发生额
售后租回形成的融资租赁                          155,000,000.00
           合     计                   155,000,000.00
  （4）支付其他与筹资活动有关的现金
           项     目                   本年发生额                上年发生额
融资租赁租金                                32,814,743.20          5,356,453.01
非公开发行股票费用                                                    2,618,483.87
           合     计                    32,814,743.20          7,974,936.88
  （1）现金流量表补充资料
               补充资料                       本年金额              上年金额
净利润                                    226,072,769.80      147,580,556.67
加：资产减值准备                                   4,138,148.57      2,051,436.18
  信用减值损失                                  -6,492,476.89             ——
  固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧                                       65,655,203.57     65,137,182.54
  无形资产摊销                                  21,621,430.89     21,186,283.17
  长期待摊费用摊销                                  977,972.08        782,717.79
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（收益以“－”号填列）                                -411,819.41       423,343.59
  固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
                                            -385,823.08         -4,361.90
  公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
  财务费用（收益以“－”号填列）                      308,805,974.58      240,932,065.03
  投资损失（收益以“－”号填列）                         11,455,527.45       128,866.51
                      本报告书共 127 页第 93 页
龙建路桥股份有限公司                                             2019 年度财务报表附注
              补充资料                        本年金额                上年金额
  递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
  递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
  存货的减少（增加以“－”号填列）
  经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
                                       -4,814,028,657.92   -5,064,475,949.05
  经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
  其他                                       -4,821,662.83       5,630,773.98
经营活动产生的现金流量净额                           -851,123,569.29     -985,675,004.80
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的年末余额                                 2,456,780,582.94   1,754,160,839.33
减：现金的年初余额                               1,754,160,839.33   1,481,539,662.59
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额                             702,619,743.61      272,621,176.74
  （2）现金及现金等价物的构成
          项    目                     年末余额                    年初余额
一、现金                                2,456,780,582.94        1,754,160,839.33
  其中：库存现金                                 73,819.20               464,133.45
       可随时用于支付的银行存款                 2,456,706,763.74        1,753,696,705.88
       可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
  其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额                      2,456,780,582.94        1,754,160,839.33
  其中：母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物
                     本报告书共 127 页第 94 页
龙建路桥股份有限公司                                           2019 年度财务报表附注
  注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
  项      目       年末账面价值                            受限原因
货币资金                90,738,560.24    开具银行保函的银行保证金存款
固定资产                  2,628,072.15   银行贷款抵押物
无形资产               386,679,100.72    银行贷款质押物
 合        计        480,045,733.11
  （1）外币货币性项目
     项       目    年末外币余额              折算汇率          年末折算人民币余额
货币资金                                                       96,072,332.48
其中：美元                7,768,731.44         6.9762           54,196,224.27
     卢比            181,755,772.32         0.0979           17,793,890.11
     加纳新塞地                3,734.91        1.2607                4,708.60
     纳币              6,952,750.49         0.4986            3,466,641.39
     蒙图            509,016,825.63         0.0025            1,272,542.06
     达卡             15,581,029.42         0.0824            1,283,876.82
     比尔                 13,413.23         0.2190                2,937.50
     苏丹磅           114,417,994.18         0.1546           17,689,021.90
     欧元                       7.15        7.8155                  55.88
     冈比亚达拉西          2,586,966.08         0.1401             362,433.95
应收账款                                                      454,665,136.40
其中：美元               25,091,054.18         6.9762          175,040,212.17
     卢比            135,990,806.01         0.0979           13,313,499.91
     纳币                841,392.41         0.4986             419,518.26
     达卡           2,941,820,113.63        0.0824          242,405,977.36
     比尔             29,862,134.66         0.2190            6,539,807.49
     苏丹磅            88,851,751.68         0.1546           13,736,480.81
                        本报告书共 127 页第 95 页
龙建路桥股份有限公司                                     2019 年度财务报表附注
   项    目    年末外币余额              折算汇率         年末折算人民币余额
   欧元             184,942.63         7.8155         1,445,419.12
   冈比亚达拉西      12,592,585.85         0.1401         1,764,221.28
其他应收款                                              10,170,954.59
其中：美元              33,526.10         6.9762          233,884.78
   卢比          23,798,649.00         0.0979         2,329,887.74
   加纳新塞地        1,072,847.25         1.2607         1,352,538.53
   纳币           5,387,227.39         0.4986         2,686,071.58
   蒙图         103,023,662.42         0.0025          257,559.16
   达卡           3,560,996.36         0.0824          293,426.10
   比尔          13,753,566.42         0.2190         3,012,031.05
   苏丹磅             35,935.72         0.1546             5,555.66
应付账款                                               52,058,853.94
其中：美元           1,237,933.24         6.9762         8,636,069.87
   卢比          54,407,312.84         0.0979         5,326,475.93
   西非法郎       341,332,774.09         0.0119         4,061,860.01
   加纳新塞地          413,770.52         1.2607          521,640.49
   蒙图        6,207,960,365.59        0.0025        15,519,900.91
   达卡         168,701,599.03         0.0824        13,901,011.76
   比尔           2,717,242.46         0.2190          595,076.10
   苏丹磅          5,680,572.36         0.1546          878,216.49
   冈比亚达拉西      18,690,952.02         0.1401         2,618,602.38
其他应付款                                              12,320,860.12
其中：美元             198,115.97         6.9762         1,382,096.63
   卢比          11,150,167.63         0.0979         1,091,601.41
   西非法郎        15,000,000.00         0.0119          178,500.00
   纳币              11,754.42         0.4986             5,860.75
   蒙图         460,008,695.71         0.0025         1,150,021.74
   达卡         103,310,431.86         0.0824         8,512,779.59
长期借款                                               35,459,281.84
                   本报告书共 127 页第 96 页
龙建路桥股份有限公司                                              2019 年度财务报表附注
    项   目          年末外币余额             折算汇率             年末折算人民币余额
其中：美元                 5,082,893.53          6.9762            35,459,281.84
    （1）政府补助基本情况
                                                                计入当期损
              种   类                        金   额       列报项目
                                                                 益的金额
高寒地区公路设施全寿命周期耐久性提升与安全
性
专利奖励                                        3,000.00   与收益相关        3,000.00
小微企业增值税优惠（财税 2019〕13 号)                     5,242.69   与收益相关        5,242.69
稳岗补贴（哈人社发（2019）104 号）                     345,895.77   与收益相关     345,895.77
大连长兴岛临港工业区鼓励政策企业所得税退税-
退 18 年所得税
中共遂宁市河东新区工作委员会遂宁市河东新区
管理委员会关于表扬 2018 年度先进单位、突出贡
献奖、经济社会发展服务先进单位、财税工作先进                     30,000.00   与收益相关      30,000.00
单、项目建设先进单位、物业管理先进单位的通报
（遂东区委发[2019]6 号）
安达市开发区入区企业十大优惠政策-税收扶持资
金（安发【2017】4 号）
生产、生活性服务业纳税人增值税加计抵减（财政
部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号）
中共达孜县委员会达孜县人民政府关于表彰 2018
年度目标绩效考核先进单位奖励
    （2） 政府补助退回情况
    截至年末，本集团无政府补助退回情况。
    七、合并范围的变更
                        本报告书共 127 页第 97 页
龙建路桥股份有限公司                                           2019 年度财务报表附注
  清算子公司
             名称                             不在纳入合并范围时间
黑龙江露雅园林绿化工程有限公司                                             2019 年 8 月
潮州市龙建投资有限公司                                                 2019 年 7 月
黑龙江省创科路桥养护工程有限公司                                           2019 年 12 月
  新设子公司
             名称                              纳入合并范围时间
黑龙江省尚鲲企业管理有限公司                                             2019 年 10 月
  八、在其他主体中的权益
  （1）本集团的构成
                                             持股比例(%)
                                      业务性                 表决权比     取得方
   子公司名称          主要经营地   注册地
                                       质                   例(%)     式
                                             直接      间接
黑龙江伊哈公路工程有限   黑龙江省哈       黑龙江省
                                      建造业    59.47         59.47   设立
公司            尔滨市         哈尔滨市
黑龙江省汤嘉高等级公路   黑龙江省哈       黑龙江省
                                      建造业     65            65     设立
有限公司          尔滨市         哈尔滨市
黑龙江省七密高等级公路   黑龙江省哈       黑龙江省
                                      建造业     65            65     设立
有限公司          尔滨市         哈尔滨市
黑龙江畅捷桥梁隧道工程   黑龙江省哈       黑龙江省
                                      建造业    100           100     设立
有限公司          尔滨市         哈尔滨市
黑龙江龙捷市政轨道交通   黑龙江省哈       黑龙江省
                                      建造业    100           100     设立
工程有限公司        尔滨市         哈尔滨市
黑龙江省公路桥梁勘测设   黑龙江省哈       黑龙江省                                     企业合
                                      建造业    100           100
计院有限公司        尔滨市         哈尔滨市                                      并
黑龙江省龙建路桥第一工   黑龙江省哈       黑龙江省
                                      建造业    100           100     设立
程有限公司         尔滨市         哈尔滨市
黑龙江省龙建路桥第二工   黑龙江省安       黑龙江省
                                      建造业    100           100     设立
程有限公司         达市          安达市
黑龙江省龙建路桥第三工   黑龙江省哈       黑龙江省
                                      建造业    100           100     设立
程有限公司         尔滨市         哈尔滨市
黑龙江省龙建路桥第四工   黑龙江省哈       黑龙江省
                                      建造业    100           100     设立
程有限公司         尔滨市         哈尔滨市
黑龙江省龙建路桥第五工   黑龙江省哈       黑龙江省
                                      建造业    100           100     设立
程有限公司         尔滨市         哈尔滨市
                      本报告书共 127 页第 98 页
龙建路桥股份有限公司                                               2019 年度财务报表附注
                                                 持股比例(%)
                                           业务性                表决权比     取得方
     子公司名称            主要经营地    注册地
                                            质                  例(%)     式
                                                 直接      间接
黑龙江省龙建路桥第六工           黑龙江省哈   黑龙江省
                                           建造业   100           100     设立
程有限公司                 尔滨市     哈尔滨市
LONG JIAN ROAD AND            埃塞俄比
                      埃塞俄比亚                建造业   100           100     设立
BRIDGE OVERSEAS PLC           亚
黑龙江源铭经贸有限责任           黑龙江省哈   黑龙江省
                                           商业    100           100     设立
公司                    尔滨市     哈尔滨市
黑龙江龙建设备工程有限           黑龙江省哈   黑龙江省
                                           商业    100           100     设立
公司                    尔滨市     哈尔滨市
蒙古 LJ 路桥有限责任公司        蒙古      蒙古           建造业   100           100     设立
                              黑龙江省
齐齐哈尔东北沃野生态农           黑龙江省齐
                              齐齐哈尔         商业     70            70     设立
业科技股份有限公司             齐哈尔市
                              市
黑龙江省北龙交通工程有           黑龙江省哈   黑龙江省                                     企业合
                                           建造业   100           100
限公司                   尔滨市     哈尔滨市                                      并
黑龙江省鼎昌工程有限责           黑龙江省哈   黑龙江省                                     企业合
                                           建造业   100           100
任公司                   尔滨市     哈尔滨市                                      并
龙建路桥西藏有限公司            西藏      西藏           建造业   100           100     设立
七台河龙澳环保科技有限           黑龙江省七   黑龙江省
                                           工业     51            51     设立
责任公司                  台河市     七台河市
黑龙江省有龙科技有限公           黑龙江省哈   黑龙江省
                                           建造业    51            51     设立
司                     尔滨市     哈尔滨市
赤峰龙耀开发建设有限公                   内蒙古赤
                      内蒙古赤峰                建造业   100           100     设立
司                             峰
黑龙江盛世新宇高新技术           黑龙江省哈   黑龙江省
                                           商业    100           100     设立
开发有限公司                尔滨市     哈尔滨市
                      四川省遂宁   四川省遂
遂宁市龙兴建设有限公司                                建造业   83.70         83.70   设立
                      市       宁市
                              黑龙江省
五大连池龙腾公路投资管           黑龙江省五
                              五大连池         建造业   51.00         51.00   设立
理有限责任公司               大连池市
                              市
山东龙郓建设投资管理有           山东省郓城   山东省郓
                                           建造业   90.00         90.00   设立
限公司                   县       城县
宁安市龙安建设管理有限           黑龙江省牡   黑龙江省
                                           建造业    51            51     设立
公司                    丹江市     牡丹江市
黑龙江龙建城镇建设发展           黑龙江省哈   黑龙江省
                                           商业    100           100     设立
有限公司                  尔滨市     哈尔滨市
黑龙江省龙建龙桥钢结构           黑龙江省哈   黑龙江省
                                           建造业   100           100     设立
有限公司                  尔滨市     哈尔滨市
                              黑龙江省
克东县龙科交通建设投资           黑龙江省齐
                              齐齐哈尔         建造业    51            51     设立
有限公司                  齐哈尔市
                              市
                           本报告书共 127 页第 99 页
龙建路桥股份有限公司                                          2019 年度财务报表附注
                                           持股比例(%)
                                     业务性                 表决权比     取得方
   子公司名称      主要经营地       注册地
                                      质                   例(%)     式
                                           直接       间接
新疆龙建国防公路项目管   新疆博州温      新疆博州
                                     建造业    100           100     设立
理有限公司         泉县         温泉县
新疆巍宇项目管理有限公   新疆博州博      新疆博州
                                     建造业    100           100     设立
司             乐市         博乐市
新疆晟合公路项目管理有   新疆博州博      新疆博州
                                     建造业    100           100     设立
限公司           乐市         博乐市
              新疆乌鲁木      新疆乌鲁
龙建路桥新疆有限公司                           建造业    100           100     设立
              齐          木齐
哈尔滨龙双基础设施建设   黑龙江省哈      黑龙江省
                                     建造业    100           100     设立
有限公司          尔滨市        哈尔滨市
五莲龙建城北市政项目管   山东省日照      山东省日
                                     建造业    95             95     设立
理有限公司         市          照市
鹤岗市龙盛工程管理有限   黑龙江省鹤      黑龙江省
                                     建造业    51             51     设立
公司            岗市         鹤岗市
穆棱市龙鑫基础设施建设   黑龙江省牡      黑龙江省
                                     建造业    90             90     设立
投资有限公司        丹江市        牡丹江市
黑龙江省泰斯特森工程检   黑龙江省哈      黑龙江省
                                     建造业    100           100     设立
测有限公司         尔滨市        哈尔滨市
安达市金力工程检测有限   黑龙江省哈      黑龙江省
                                     建造业    100           100     设立
公司            尔滨市        哈尔滨市
黑龙江省迅飞工程检测有   黑龙江省哈      黑龙江省
                                     建造业    100           100     设立
限公司           尔滨市        哈尔滨市
黑龙江省大兴建设工程咨   黑龙江省哈      黑龙江省
                                     建造业    100           100     设立
询有限公司         尔滨市        哈尔滨市
大连源铭石油化工有限公   辽宁省大连      辽宁省大
                                     商业     100           100     设立
司             市          连市
佳木斯市龙佳公路工程管   黑龙江省佳      黑龙江省
                                     建造业    51             51     设立
理有限公司         木斯市        佳木斯市
龙建路桥八宿县项目管理              西藏八宿
              西藏八宿县                  建造业    100           100     设立
有限公司                     县
克东县龙诚公路建设投资   黑龙江省克      黑龙江省
                                     建造业    51             51     设立
有限公司          东县         克东县
东明县龙明工程项目管理   山东省东明      山东省东
                                     建造业    90             90     设立
有限公司          县          明县
龙建路桥海伦公路项目管   黑龙江省海      黑龙江省
                                     建造业   54.57          54.57   设立
理有限公司         伦市         海伦市
龙建路桥印度有限公司    印度         印度          建造业   100.00        100.00   设立
中国龙建纳米比亚工程有
              纳米比亚       纳米比亚        建造业   100.00        100.00   设立
限公司
黑龙江省浩扬沥青有限公   黑龙江省安      黑龙江省        工业    100.00        100.00   企业合
                     本报告书共 127 页第 100 页
  龙建路桥股份有限公司                                                             2019 年度财务报表附注
                                                                持股比例(%)
                                                       业务性                    表决权比         取得方
       子公司名称                 主要经营地           注册地
                                                        质                      例(%)         式
                                                                直接       间接
  司                      达市             安达市                                                  并
  鹤岗市龙立工程管理有限            黑龙江省鹤          黑龙江省
                                                       建造业       51             51          设立
  公司                     岗市             鹤岗市
  黑龙江省晟龙科技开发有            黑龙江省哈          黑龙江省
                                                       商业       100.00         100.00       设立
  限公司                    尔滨市            哈尔滨市
  龙建路桥第五工程（马来
                         马来西亚           马来西亚           建造业      100.00         100.00       设立
  西亚）有限公司
  漠河市峰悦文化旅游发展            黑龙江省漠          黑龙江省
                                                       旅游       99.60          99.60        设立
  有限公司                   河市             漠河市
  萝北县峰悦小镇文化旅游            黑龙江省萝          黑龙江省
                                                       旅游       99.67          99.67        设立
  发展有限公司                 北县             萝北县
                         黑龙江省哈          黑龙江省
  黑龙江龙领经贸有限公司                                          商业       100.00         100.00       设立
                         尔滨市            哈尔滨市
  黑龙江省尚鲲企业管理有            黑龙江省哈          黑龙江省
                                                       商业       100.00         100.00       设立
  限公司                    尔滨市            哈尔滨市
  黑龙江露雅园林绿化工程            黑龙江省哈          黑龙江省
                                                       建造业      100.00         100.00       设立
  有限公司                   尔滨市            哈尔滨市
  黑龙江省创科路桥养护工            黑龙江省哈          黑龙江省
                                                       建造业      100.00         100.00       设立
  程有限公司                  尔滨市            哈尔滨市
                         广东省潮州          广东省潮
  潮州市龙建投资有限公司                                          建造业      100.00         100.00       设立
                         市              州市
       （2）重要的非全资子公司
                                 少数股东的          本年归属于            本年向少数
                                                                                年末少数股
         子公司名称                   持股比例           少数股东的            股东分派的
                                                                                东权益余额
                                  （%）             损益               股利
  黑龙江伊哈公路工程有限公
  司
       （3）重要的非全资子公司的主要财务信息
                                                   年末余额
 子公司名称                                                                        非流动
              流动资产            非流动资产           资产合计              流动负债                     负债合计
                                                                              负债
黑龙江伊哈公路
工程有限公司       98,431,531.03    1,189,954.89   99,621,485.92   83,386,283.75              83,386,283.75
       （续）
子公司名                                            年初余额
                                   本报告书共 127 页第 101 页
          龙建路桥股份有限公司                                                                         2019 年度财务报表附注
      称                                                                                          非流动
                   流动资产               非流动资产               资产合计                流动负债                          负债合计
                                                                                                 负债
 黑龙江伊
 哈公路工
 程有限公           208,339,165.62        25,180,228.11    233,519,393.73      217,378,246.48                217,378,246.48
 司
               （续）
                              本年发生额                                                       上年发生额
子公司
 名称                                    综合收益        经营活动现                                         综合收益总          经营活动现金
           营业收入            净利润                                     营业收入             净利润
                                        总额          金流量                                            额              流量
黑龙江
伊哈公
路工程       77,886,728.27   94,054.92    94,054.92   5,890,530.01   68,419,452.53   1,079,932.07   1,079,932.07   -15,073,909.97
有限公
司
               九、与金融工具相关的风险
               本集团的主要金融工具包括货币资金、可供出售金融资产、借款、应付债券等，各项金
          融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降
          低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控
          以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
               本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能
          产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险
          变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独
          立的情况下进行的。
               (一) 风险管理目标和政策
               本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营
          业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管
          理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风
          险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围
          之内。
               （1）外汇风险
                                                   本报告书共 127 页第 102 页
龙建路桥股份有限公司                                    2019 年度财务报表附注
  外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、达卡、蒙图
等有关，除本集团的几个下属子公司的境外项目以美元、达卡、蒙图等进行采购和销售外，
本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2019 年 12 月 31 日，除下表所述资产或
负债为美元、达卡、蒙图等外币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余
额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
        项   目      2019 年 12 月 31 日        2018 年 12 月 31 日
现金及现金等价物                   96,072,332.48           88,001,763.68
应收账款                      454,665,136.40          308,653,323.84
其他应收款                      10,170,954.59           10,186,053.82
应付账款                       52,058,853.94           64,518,362.10
其他应付款                      12,320,860.12            11,484,234.45
长期借款                       35,459,281.84           57,627,819.65
  本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避
外汇风险。
  （2）利率风险－现金流量变动风险
  利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。
  本集团面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及短期借款。公司通过建立良好的银
企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充分，满
足公司基建项目及各类短期融资需求。
  本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金
流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团的带息债务均
为短期借款、长期借款、长期应付款中的应付融资租赁款，2019 年 12 月 31 日金额合计为
因素保持不变，不会对本集团的利润总额和股东权益产生重大的影响。
一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包
括：
  合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而
                 本报告书共 127 页第 103 页
龙建路桥股份有限公司                                          2019 年度财务报表附注
言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价
值的变化而改变。
  为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其
他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每
一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管
理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
  本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
  管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进
行监控并确保遵守借款协议。
  本集团将客户回款、银行借款作为主要资金来源。
  十、公允价值的披露
                                        年末公允价值
      项     目
                       第一层次公      第二层次公      第三层次公
                                                                 合计
                       允价值计量      允价值计量      允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）其他权益工具投资                                  21,562,353.00   21,562,353.00
持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
  本公司第三层次公允价值计量的其他权益工具投资系本公司持有的非上市公司股权。被
投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价
值的最佳估计数。
  十一、 关联方及关联交易
                                              母公司对本          母公司对本
                                      注册资本
  母公司名称         注册地      业务性质                 公司的持股          公司的表决
                                      （万元）
                                              比例（%）          权比例（%）
                      本报告书共 127 页第 104 页
龙建路桥股份有限公司                                           2019 年度财务报表附注
                                                  母公司对本    母公司对本
                                     注册资本
  母公司名称        注册地      业务性质                      公司的持股    公司的表决
                                     （万元）
                                                  比例（%）    权比例（%）
黑龙江省建设投资     黑龙江省哈
                         建造业         500,000.00    44.45    44.45
集团有限公司        尔滨市
  注：本企业最终控制方是黑龙江省人民政府国有资产监督管理委员会。
  详见附注八、1、在子公司中的权益。
      其他关联方名称                        其他关联方与本集团关系
黑龙江省建工集团有限责任公司            母公司的全资子公司
黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司          母公司的全资子公司
黑龙江省远征路桥工程监理咨询有限责
                          母公司的子公司
任公司
黑龙江省广通公路工程有限公司            母公司的子公司
黑龙江省广建工程建设有限责任公司          母公司的子公司
黑龙江吉鸿房地产开发有限公司            母公司的子公司
黑龙江省水利水电集团有限公司            母公司的全资子公司
黑龙江省路园物业管理有限公司            母公司的子公司
拉萨市城市建设工程有限责任公司           母公司的参股子公司
哈尔滨市龙胤管廊工程有限公司            母公司的子公司
龙土置业（上海）有限公司              母公司的子公司
黑龙江大数据产业发展有限公司            母公司的参股子公司
哈尔滨市公路工程有限责任公司            子公司的参股股东
黑龙江省建筑安装集团有限公司            母公司的全资子公司
哈尔滨华加新型建材有限公司             母公司的参股子公司
黑龙江和泰恒信建设工程管理有限公司         母公司的子公司
大美文化旅游投资有限责任公司            母公司的子公司
丽水市南明湖旅游文化产业有限公司          母公司的参股子公司
                     本报告书共 127 页第 105 页
龙建路桥股份有限公司                                  2019 年度财务报表附注
       其他关联方名称                     其他关联方与本集团关系
七台河市建河投资建设管理有限公司        母公司的参股子公司
黑龙江省龙安第六安装工程有限责任公
                        母公司的子公司
司
黑龙江省交通投资集团有限公司（以下
                        原董事长离职后十二个月内任职公司
简称“交投集团”）
黑龙江交通发展股份有限公司           原董事长离职后十二个月内任法定代表人
哈尔滨交研交通工程有限公司           交投集团的子公司
    （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    ①出售商品/提供劳务情况
             关联方                   关联交易内容   本期发生额          上期发生额
黑龙江省水利水电集团有限公司                      销售钢材    2,603,936.89    934,469.75
黑龙江省水利水电集团有限公司                      销售水泥    1,817,011.44   1,748,925.05
黑龙江省水利水电集团有限公司                       运费      177,675.59     294,001.09
黑龙江省水利水电集团有限公司                       柴油      919,993.72
黑龙江省广建工程建设有限责任公司                    销售钢材    1,129,474.83   1,673,644.16
黑龙江交通发展股份有限公司                       销售沥青     151,702.65
黑龙江省广建工程建设有限责任公司                     运费       11,170.53      21,780.09
黑龙江省广建工程建设有限责任公司                    销售管桩                    162,306.78
黑龙江省广建工程建设有限责任公司                    销售红砖                     46,560.16
黑龙江省广建工程建设有限责任公司                   销售混凝土                   1,234,172.22
黑龙江省广建工程建设有限责任公司                    销售水泥                     24,400.03
黑龙江省广建工程建设有限责任公司                    水泥运费                       3,718.64
黑龙江省广建工程建设有限责任公司                    主结构                     524,180.29
                   本报告书共 127 页第 106 页
龙建路桥股份有限公司                                       2019 年度财务报表附注
             关联方                    关联交易内容       本期发生额         上期发生额
黑龙江省广建工程建设有限责任公司                         栓钉        13,225.95
黑龙江省广建工程建设有限责任公司                    屋面采光带          49,376.89
黑龙江省广建工程建设有限责任公司                    销售墙体板         182,793.12
黑龙江省广建工程建设有限责任公司                    销售屋面板         330,265.00
黑龙江省广建工程建设有限责任公司                        服务费        14,710.00
黑龙江省广建工程建设有限责任公司                         大米       200,917.43
黑龙江省远征路桥工程监理咨询有限责任公司                    销售大米       47,690.91      1,102.70
哈尔滨市龙胤管廊工程有限公司                          销售大米       25,431.19     23,600.00
哈尔滨市龙胤管廊工程有限公司                          服务费         1,886.79
黑龙江省广建工程建设有限责任公司                        销售大米                     50,878.38
龙土置业（上海）有限公司                            销售大米                     29,540.54
黑龙江省广建工程建设有限责任公司                        提供服务        3,584.90      2,264.15
黑龙江省远征路桥工程监理咨询有限责任公司                    提供服务        3,883.50      2,735.85
黑龙江和泰恒信建设工程管理有限公司                        大米        29,871.56
大美文化旅游投资有限责任公司                           大米        20,181.82
黑龙江省交通投资集团有限公司                           大米       183,174.31
佳木斯中交龙建投资建设有限公司                          大米         3,229.36
黑龙江省建设投资集团有限公司                          矿泉水         1,034.48
黑龙江省水利水电集团有限公司                          矿泉水         5,275.39
黑龙江省交通投资集团有限公司                          提供服务      197,325.99
  采购商品/接受劳务情况
        关联方                关联交易内容              本期发生额           上年发生额
黑龙江大数据产业发展有限公司                     钢材                      17,919,285.33
                   本报告书共 127 页第 107 页
龙建路桥股份有限公司                                   2019 年度财务报表附注
         关联方              关联交易内容       本期发生额                上年发生额
黑龙江大数据产业发展有限公司                    水泥    18,920,822.06      34,706,766.41
黑龙江大数据产业发展有限公司                    沥青                        7,902,816.06
哈尔滨华加新型建材有限公司               新型材料           45,340.71
黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司            在建工程        36,938,440.26
黑龙江省广建工程建设有限责任公司          建筑工程服务        27,292,134.44
黑龙江和泰恒信建设工程管理有限公司           监理服务          283,018.86
黑龙江远征路桥工程监理咨询有限公司           监理服务         1,500,000.00
黑龙江省广建工程建设有限责任公司          建筑工程服务          783,196.80
  （2）关联承包情况
  ①本集团作为承包方
                            承包资产类      承包收益        本年确认的承
    出包方名称        承包方名称
                              型        定价依据         包收益
黑龙江省公路桥梁建设集     龙建路桥股份
                             工程施工      工程计量               407,000.00
团有限公司           有限公司
丽水市南明湖旅游文化产     龙建路桥股份
                             工程施工      工程计量         24,098,076.05
业有限公司           有限公司
丽水市南明湖旅游文化产     龙建路桥股份
                             工程施工      工程计量               629,051.82
业有限公司           有限公司
七台河市建河投资建设管     龙建路桥股份
                             工程施工      工程计量        129,723,374.75
理有限公司           有限公司
哈尔滨交研交通工程有限     龙建路桥股份
                             工程施工      工程计量         35,616,113.31
公司              有限公司
富锦市龙锦城市建设投资     龙建路桥股份
                             工程施工      工程计量         21,722,480.73
有限公司            有限公司
  ②本集团作为出包方
                             出包资产      出包费定价            本年确认的
 出包方名称         承包方名称
                              类型         依据              出包费
龙建路桥股份有限     黑龙江省建筑安装集团
                             工程施工      工程计量             8,730,626.91
公司           有限公司
                  本报告书共 127 页第 108 页
龙建路桥股份有限公司                                      2019 年度财务报表附注
                             出包资产       出包费定价          本年确认的
 出包方名称         承包方名称
                              类型          依据            出包费
龙建路桥股份有限     黑龙江省龙安第六安装
                             工程施工       工程计量           1,456,656.02
公司           工程有限责任公司
龙建路桥股份有限     黑龙江省广建工程建设
                             工程施工       工程计量           1,707,028.65
公司           有限责任公司
  （3）关联租赁情况
  ①本集团作为承租方
                                  租赁资         确认的租赁费
  出租方名称          承租方名称
                                  产种类     本期数            上期数
黑龙江省公路桥梁建     黑龙江龙捷市政轨道交
                                  房屋     233,430.48      249,938.69
设集团有限公司       通工程有限公司
黑龙江省公路桥梁建     黑龙江省公路桥梁勘测
                                  房屋     275,229.36      307,272.72
设集团有限公司       设计院有限公司
黑龙江省公路桥梁建     黑龙江省龙建路桥第五
                                  房屋     418,095.23      313,333.35
设集团有限公司       工程有限公司
黑龙江省公路桥梁建     黑龙江省北龙交通工程
                                  房屋     392,764.09      392,383.15
设集团有限公司       有限公司
黑龙江省公路桥梁建     黑龙江省龙建路桥第一
                                  房屋    1,289,523.86   1,148,571.48
设集团有限公司       工程有限公司
黑龙江省公路桥梁建     黑龙江省龙建路桥第三
                                  房屋     799,047.66      799,047.66
设集团有限公司       工程有限公司
黑龙江省公路桥梁建     黑龙江省龙建路桥第四
                                  房屋     839,047.62      600,952.40
设集团有限公司       工程有限公司
黑龙江省路园物业管     黑龙江省畅捷隧道工程
                                  房屋                     172,016.20
理有限公司         有限公司
黑龙江省公路桥梁建     黑龙江省鼎昌工程有限
                                  房屋     136,520.10      128,901.01
设集团有限公司       公司
黑龙江省公路桥梁建     黑龙江龙建城镇建设发
                                  房屋     181,597.14      153,636.36
设集团有限公司       展有限公司
黑龙江省公路桥梁建     黑龙江省龙建路桥第二
                                  房屋     672,380.95      672,380.98
设集团有限公司       工程有限公司
黑龙江省公路桥梁建
              龙建路桥股份有限公司          房屋     704,557.89      248,484.85
设集团有限公司
黑龙江省公路桥梁建     黑龙江省泰斯特森工程
                                  房屋                     140,952.38
设集团有限公司       检测有限公司
                  本报告书共 127 页第 109 页
龙建路桥股份有限公司                                         2019 年度财务报表附注
                                  租赁资              确认的租赁费
  出租方名称         承租方名称
                                  产种类        本期数            上期数
黑龙江省公路桥梁建
              龙建路桥新疆有限公司          房屋          28,571.43      28,571.43
设集团有限公司
黑龙江省公路桥梁建
              龙建路桥西藏有限公司          房屋          28,571.43      28,571.43
设集团有限公司
  ②本集团作为出租方
                                  租赁资              确认的租赁费
  出租方名称         承租方名称
                                  产种类        本期数            上期数
黑龙江龙建设备工程     哈尔滨市龙胤管廊工程
                                  设备        197,384.04      192,279.28
有限公司          有限公司
  （4）关联担保情况
  ①本集团作为担保方
                                                                 担保是否
       被担保方            担保金额           担保起始日        担保到期日         已经履行
                                                                  完毕
黑龙江省龙建路桥第一工程有限公司      30,000,000.00   2020/11/15    2022/11/14     否
黑龙江省龙建路桥第一工程有限公司     100,000,000.00   2020/06/27    2022/06/26     否
黑龙江省龙建路桥第一工程有限公司      50,000,000.00   2020/10/18    2022/10/17     否
黑龙江省龙建路桥第一工程有限公司      99,000,000.00   2021/03/20    2023/03/19     否
黑龙江省龙建路桥第二工程有限公司      30,000,000.00   2020/06/24    2022/06/23     否
黑龙江省龙建路桥第二工程有限公司      80,000,000.00   2020/09/27    2022/09/26     否
黑龙江省龙建路桥第二工程有限公司      50,000,000.00   2020/09/26    2022/09/25     否
黑龙江省龙建路桥第三工程有限公司      20,000,000.00   2020/11/11    2022/11/10     否
黑龙江省龙建路桥第四工程有限公司      60,000,000.00   2020/02/26    2022/02/25     否
黑龙江省龙建路桥第四工程有限公司      50,000,000.00   2020/09/26    2022/09/25     否
黑龙江省龙建路桥第四工程有限公司      60,000,000.00   2020/04/11    2022/04/10     否
黑龙江省龙建路桥第四工程有限公司      49,000,000.00   2021/06/11    2023/06/10     否
黑龙江省龙建路桥第五工程有限公司      50,000,000.00   2020/04/22    2022/04/21     否
黑龙江省龙建路桥第五工程有限公司      20,000,000.00   2020/03/24    2022/03/23     否
黑龙江省龙建路桥第五工程有限公司     120,000,000.00   2018/03/12    2022/03/11     否
                 本报告书共 127 页第 110 页
龙建路桥股份有限公司                                            2019 年度财务报表附注
                                                                    担保是否
       被担保方            担保金额             担保起始日         担保到期日         已经履行
                                                                     完毕
黑龙江省龙建路桥第五工程有限公司     100,000,000.00     2022/01/27    2024/01/26     否
黑龙江省龙建路桥第五工程有限公司     100,000,000.00     2021/03/25    2023/03/24     否
黑龙江省龙建路桥第六工程有限公司      20,000,000.00     2020/02/27    2022/02/26     否
黑龙江省龙建路桥第六工程有限公司      10,000,000.00     2020/09/02    2022/09/01     否
黑龙江省龙建路桥第六工程有限公司     100,000,000.00     2021/03/30    2023/03/29     否
黑龙江伊哈公路工程有限公司         10,000,000.00     2020/03/07    2022/03/06     否
黑龙江源铭经贸有限责任公司         50,000,000.00     2020/09/16    2022/09/15     否
黑龙江源铭经贸有限责任公司         10,000,000.00     2020/04/15    2022/04/14     否
黑龙江省北龙交通工程有限公司        10,000,000.00     2020/03/13    2022/03/12     否
黑龙江省北龙交通工程有限公司        10,000,000.00     2020/04/23    2022/04/22     否
黑龙江省七密高等级公路有限公司       30,000,000.00     2006/01/01    2020/12/31     否
龙建路桥西藏有限公司            70,000,000.00     2021/12/31    2023/12/30     否
龙建路桥西藏有限公司           199,000,000.00     2021/02/28    2023/02/27     否
山东龙郓建设投资管理有限公司       267,000,000.00     2017/06/09    2037/05/20     否
宁安市龙安建设管理有限公司         39,104,094.08     2036/09/29    2038/09/28     否
鹤岗市龙盛工程管理有限公司        140,000,000.00     2030/06/21    2032/06/20     否
佳木斯市龙佳公路工程管理有限公司      88,702,400.00     2025/12/05    2027/12/04     否
黑龙江省建设投资集团有限公司       100,000,000.00     2019/06/28    2022/06/27     否
  ②本集团作为被担保方
                                                                    担保是否已
      担保方               担保金额             担保起始日         担保到期日        经履行完毕
黑龙江省建设投资集团有限公司         170,000,000.00    2020/01/11    2022/01/10        否
黑龙江省建设投资集团有限公司         114,000,000.00    2020/05/02    2022/05/01        否
黑龙江省建设投资集团有限公司         100,000,000.00    2020/01/04    2022/01/03        否
黑龙江省建设投资集团有限公司         100,000,000.00    2020/06/01    2022/05/31        否
黑龙江省建设投资集团有限公司         490,000,000.00    2020/06/06    2022/06/05        否
黑龙江省建设投资集团有限公司         500,000,000.00    2020/07/24    2022/07/23        否
黑龙江省建设投资集团有限公司         200,000,000.00    2020/06/13    2022/06/12        否
                 本报告书共 127 页第 111 页
龙建路桥股份有限公司                                            2019 年度财务报表附注
                                                                    担保是否已
      担保方                担保金额            担保起始日         担保到期日        经履行完毕
黑龙江省建设投资集团有限公司          100,000,000.00   2020/07/22    2022/07/21       否
黑龙江省建设投资集团有限公司          700,000,000.00   2020/02/01    2023/01/31       否
黑龙江省建设投资集团有限公司          200,000,000.00   2019/11/16    2021/11/15       否
黑龙江省建设投资集团有限公司          150,000,000.00   2020/08/28    2022/08/27       否
黑龙江省建设投资集团有限公司          200,000,000.00   2020/08/22    2022/08/21       否
黑龙江省建设投资集团有限公司          150,000,000.00   2020/04/23    2022/04/22       否
黑龙江省建设投资集团有限公司          130,000,000.00   2021/08/27    2023/08/26       否
黑龙江省建设投资集团有限公司          500,000,000.00   2021/07/28    2023/07/27       否
黑龙江省建设投资集团有限公司          280,000,000.00   2020/04/16    2022/04/15       否
黑龙江省建设投资集团有限公司          250,000,000.00   2021/05/18    2023/05/17       否
黑龙江省建设投资集团有限公司          150,000,000.00   2021/08/11    2023/08/10       否
黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司         27,000,000.00   2020/05/15    2022/05/14       否
黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司         54,180,000.00   2016/07/31    2022/03/31       否
黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司         50,040,000.00   2016/07/31    2022/03/31       否
黑龙江省水利水电集团有限公司          128,000,000.00   2018/11/19    2021/05/10       否
黑龙江省水利水电集团有限公司、龙建
路桥股份有限公司
黑龙江省水利水电集团有限公司、龙建
路桥股份有限公司
黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司、
龙建路桥股份有限公司
哈尔滨市公路工程有限责任公司、龙建
路桥股份有限公司
  （5）关联方资金拆借
      关联方           拆借金额            起始日         到期日           说     明
拆入：
黑龙江省水利水电集团有限公司     100,000,000.00   2018.8.23   2019.8.23   年利率 4.35%
黑龙江省水利水电集团有限公司      26,000,000.00   2019.7.12   2020.7.11   年利率 4.35%
                 本报告书共 127 页第 112 页
龙建路桥股份有限公司                                                 2019 年度财务报表附注
  （6）关键管理人员报酬
            项   目                 本年发生额（万元）               上年发生额（万元）
关键管理人员报酬                                         403.8                    401.8
  （1）应收项目
                                              年末余额                       年初余额
 项目                 关联方                                   坏账                      坏账
                                          账面余额                      账面余额
                                                          准备                      准备
          黑龙江省水利水电集团有限公司                  2,236,843.27             2,144,266.90
          黑龙江省广建工程建设有限责任公司                 253,450.87                520,738.51
          哈尔滨市龙胤管廊工程有限公司                  1,160,460.96             9,312,612.96
          大美文化旅游投资有限责任公司                     22,200.00
应收账款      哈尔滨交研交通工程有限责任公司                 4,016,208.00
          拉萨市城市建设工程有限公司                  23,103,559.73
          丽水市南明湖旅游文化产业有限公司               14,575,843.11
          七台河市建河投资建设管理有限公司              113,648,478.48
                    合   计               159,017,044.42            11,977,618.37
          黑龙江省建筑安装集团有限公司                  6,655,573.42            15,752,404.16
预付账款      黑龙江大数据产业发展有限公司                  4,065,793.14
                    合   计                10,721,366.56            15,752,404.16
  （2）应付项目
 项    目                     关联方                          年末账面余额          年初账面余额
           黑龙江省广通公路工程有限公司                                                     1,219.50
           黑龙江省远征路桥工程监理咨询有限责任公司                            612,500.00       112,500.00
           哈尔滨华加新型建材有限公司                                      2,562.00
应付账款       黑龙江大可公路养护股份有限公司                               11,515,995.44
           黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司                               5,737,349.28
           黑龙江省龙安第六安装工程有限责任公司                              100,355.66
           黑龙江大数据产业发展有限公司                                                 3,799,378.41
                        本报告书共 127 页第 113 页
龙建路桥股份有限公司                                 2019 年度财务报表附注
 项   目              关联方                年末账面余额            年初账面余额
                   合   计                 17,968,762.38    3,913,097.91
         哈尔滨市龙胤管廊工程有限公司                   4,290,027.51    4,290,027.51
预收账款
                   合   计                  4,290,027.51    4,290,027.51
         黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司                 3,013,731.19     879,229.93
         黑龙江省建工集团有限责任公司                   8,000,000.00    8,000,000.00
其他应付款    黑龙江省广建工程建设有限责任公司                  691,061.09
         黑龙江省水利水电集团有限公司                   1,534,083.33   40,810,791.67
                   合   计                 13,238,875.61   49,690,021.60
  十二、 承诺及或有事项
  截至 2019 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
  （1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
  未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
  A、2017 年 5 月 5 日，本公司向青岛仲裁委员会申请仲裁，请求依法裁决青岛青龙高速
公路建设有限公司赔偿因人工费上涨造成的损失等费用，共计 42,808,818.72 元，并承担本
案仲裁费、鉴定费、保全费等仲裁费用。
第 339 号仲裁案件受理通知书，决定受理龙建路桥股份有限公司提交的与青岛青龙高速公路
建设有限公司关于建设工程施工合同纠纷一案，本案目前尚未裁决。本公司的代理律师依据
目前所提交的证据判断青岛仲裁委员会支持本集团仲裁请求的可能性较大。
  B、2018 年本公司承建国道北京至抚远公路佳木斯至桦川段改扩建工程 P2 合同段（以
下简称“P2 合同段”），计划工期 23 个月，项目法人为佳木斯市交通运输局。当年 7 月 8 日，
在佳抚公路由西向东 248 公里处发生一起交通事故。事故发生是由于杜丽娜驾驶宝骏牌汽车
核定载客 7 人，实际乘坐 8 人，属超载，且车辆超速 260%-275%，行驶过程中驶入对向车
道，与对向赵大威驾驶的宇通牌大客车相撞，后又与万振驾驶的东风小型客车相撞，赵大威
驾驶车辆亦属超速行驶，经鉴定赵大威超速 360%-375%,事故造成宝骏汽车驾驶员杜丽娜抢
救无效死亡、宝骏客车乘客杜丽影医治无效死亡，双方车上人员多人受伤、三车受损的结果。
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龙建路桥股份有限公司                                  2019 年度财务报表附注
号《事故认定书》，认定宝骏汽车驾驶员杜丽娜超载驾驶、超速驾驶、驶入对向车道负事故
的全部责任，赵大威、万振无责。因杜丽娜在事故中已死亡，故其亲属针对认定书提起复核，
佳木斯交警支队经复核于 2018 年 9 月 17 日撤销该份认定书，并出具佳公交重认字[2018]第
             （以下简称《003 号事故认定》），认定杜丽娜负事故主要责任，赵大
威超速行驶负事故次要责任。
  据本公司及主办律师了解《003 号事故认定》做出后，赵大威至佳木斯市交警支队及黑
龙江公安厅信访。时隔近一年后即 2019 年 5 月 24 日，佳木斯交警支队向事故处理大队下发
《关于杜丽娜、赵大威道路交通事故重新调查认定指导意见》（以下简称“意见”），意见书
内容为：“此案存在道路交通事故认定违法行为适用法律错误，及道路施工单位是否按照相
关法律法规设置警示标志、安全防护设施，建议事故处理大队就该起道路交通事故事实、证
据、责任认定三个方面重新调查、取证及事故责任认定”。
司法鉴定中心进行司法鉴定，委托鉴定事项为：“事故原因分析（事故发生时事故现场作业
区的道路设施及标志标线设置是否符合标准）进行检验、鉴定”，骏博鉴定中心于 2019 年 6
月 10 日出具《鉴定意见》
             ，最终鉴定意见为：“1.事故发生路段未作警告区、过渡区、缓冲
区划分；2.未设置渠化装置分割相对方车流；3.距离标志、限速标志等标志标线设置不符合
国家规定”。2019 年 7 月 18 日，事故处理大队依据交警支队的《意见》及《鉴定意见》，撤
销了《003 号事故认定书》同时出具佳公交重认字[2019]第 00008 号《道路交通事故认定书》
（以下简称《008 号事故认定书》），该认定书中确认：当事人导致交通事故的过错及责任或
者意外原因：龙建路桥股份有限公司其行为违反了《黑龙江省道路交通安全条例》第五十一
条“因施工封闭半幅道路时，车辆需在对向车道通行的，道路施工单位应划分双向车辆的通
行路线范围，并设置标志和反光隔离设施。”根据《中华人民共和国道路交通安全法实施条
例》第九十一条之规定，认定如下：1、杜丽娜负事故主要责任。2、龙建股份负此事故次要
责任。3、赵大威、万振等（客车乘客）此事故无责任。
                        《008 号事故认定书》下达后，相关
涉事主体相继向佳木斯市东风区人民法院提起诉讼。
  截至本报告日，本案目前尚未判决。本公司的代理律师依据目前的证据判断，根据项目
现场工作人员介绍，在工程开工之初，公司制定了《保通方案》，且该《保通方案》经过了
项目甲方批准，以及佳木斯市交警支队相关部门的审核、备案，公司在施工过程中也是完全
是依照《保通方案》的内容设置的道路标志、标线。并结合公司人员的介绍，确定该起交通
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事故的发生与现场标志设置可能没有因果关系，应要求佳木斯市交警支队撤回委托鉴定，依
法认定龙建股份不承担事故责任。
   十三、 资产负债表日后事项
预案，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.30 元（含税）。
   本集团与蒙古国政府授权机构在蒙古国乌兰巴托分别签订《蒙古国政府与 LONGJIAN
路桥股份有限公司关于 ALTAI-DARVI 165km 道路项目签订的建设—转让特许协议》
                                             （以下
简称“165 公里项目”）
            、《蒙古国政府与 LONGJIAN 路桥股份有限公司关于 ALTAI-DARVI
                     （以下简称“98 公里项目”）
                                   、《托僧曾各乐十字
路口－诺木热各－僧各逆方向 167 公里沥青混凝土公路工程项目》（以下简称“167 公里项
目”）。蒙古国政府应于 2020 年 3 月底支付款项（人民币）合计 34,877.02 万元（其中，98
公里项目 7,329.85 万元、165 公里项目 11,046.74 万元、167 公里项目 16,500.43 万元）。
境，致使无法完成付款所需要的双方人员同场办理的相关手续，影响了蒙古国政府相关部门
按程序环节的付款进度。截至本报告报出日，集团暂未收到 165 公里项目、167 公里项目 2020
年度还款及 98 公里项目、165 公里项目的汇率差和延期利息。
   十四、 其他重要事项
   截至 2019 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大的其他重要事项。
   十五、 公司财务报表主要项目注释
   （1）按账龄披露
             账   龄                            年末余额
                       本报告书共 127 页第 116 页
龙建路桥股份有限公司                                                     2019 年度财务报表附注
             账   龄                                      年末余额
            小    计                                               2,612,445,329.08
减：坏账准备                                                              57,367,274.89
            合    计                                               2,555,078,054.19
  （2）按坏账计提方法分类列示
                                                年末余额
                          账面余额                      坏账准备
   类    别
                                                                            账面价值
                                     比例                        计提比
                       金额                        金额
                                     （%）                       例（%）
单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
其中：
应收账款组合 1 应
收关联方客户
应收账款组合 2 应收
政府客户
应收账款组合 3 应
收中央企业及地方          627,599,552.58       24.02   13,573,984.08      2.16     614,025,568.50
国有企业客户
应收账款组合 4 应收
其他企业客户
   合    计        2,612,445,329.08      ——      57,367,274.89     ——      2,555,078,054.19
  （续）
                                                年初余额
   类    别
                          账面余额                      坏账准备                    账面价值
                           本报告书共 127 页第 117 页
龙建路桥股份有限公司                                                         2019 年度财务报表附注
                                       比例                          计提比
                         金额                           金额
                                       （%）                         例（%）
单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
其中：
应收账款组合 1 应
收关联方客户
应收账款组合 2 应收
政府客户
应收账款组合 3 应
收中央企业及地方            492,339,215.48       32.65     19,286,791.23         3.92      473,052,424.25
国有企业客户
应收账款组合 4 应收
其他企业客户
   合   计           1,508,043,670.45      ——        56,485,695.49        ——       1,451,557,974.96
  ①年末单项计提坏账准备的应收账款
                                                       年末余额
   应收账款（按单位）                                                       计提比例
                                  账面余额             坏账准备             （%）          计提理由
应收账款                            20,382,916.29     20,382,916.29        100.00    无法收回
       合   计                    20,382,916.29     20,382,916.29        ——          ——
  ②组合中，应收账款组合 1 应收关联方客户
               单位名称                               年末余额                    年初余额
应收合并范围内子公司款项                                      474,491,784.06            91,334,940.59
应收合并范围外关联方款项                                      114,435,131.44             9,286,652.96
               合   计                              588,926,915.50          100,621,593.55
  组合中，应收账款组合 2 应收政府客户
                                                    年末余额
       项   目
                                账面余额                  坏账准备              计提比例（%）
                             本报告书共 127 页第 118 页
龙建路桥股份有限公司                                        2019 年度财务报表附注
                                      年末余额
        项   目
                    账面余额               坏账准备            计提比例（%）
        合   计      1,267,931,187.14    14,060,183.60        1.11
   组合中，应收账款组合 3 应收中央企业及地方国有企业客户
                                      年末余额
        项   目
                    账面余额               坏账准备            计提比例（%）
        合   计       627,599,552.58     13,573,984.08        2.16
   组合中，应收账款组合 4 应收其他企业客户
                                      年末余额
        项   目
                    账面余额               坏账准备            计提比例（%）
        合   计       107,604,757.57      9,350,190.92        8.69
   （3）坏账准备的情况
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龙建路桥股份有限公司                                                 2019 年度财务报表附注
                                            本年变动金额
      类   别        年初余额                         收回或   转销或    其他      年末余额
                                    计提
                                                转回    核销     变动
单项计提坏账准备          20,382,916.29                                    20,382,916.29
按组合计提坏账准备         36,102,779.20    881,579.40                      36,984,358.60
      合   计       56,485,695.49    881,579.40                      57,367,274.89
    （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
    本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 1,144,373,690.13 元，占应
收账款年末余额合计数的比例为 43.80%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为
      项    目                  年末余额                         年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款                             2,979,162,895.95           2,727,335,085.08
      合    计                      2,979,162,895.95           2,727,335,085.08
    （1）其他应收款
    ①按账龄披露
                  账    龄                                   年末余额
                  小    计                                     2,984,817,142.78
减：坏账准备                                                          5,654,246.83
                  合    计                                     2,979,162,895.95
                           本报告书共 127 页第 120 页
龙建路桥股份有限公司                                                           2019 年度财务报表附注
   ②按款项性质分类情况
              款项性质                               年末账面余额                 年初账面余额
保证金、押金                                            134,774,440.22           122,881,982.19
备用金                                                 9,755,693.32            10,469,994.94
往来款                                              2,840,264,078.44        2,598,656,855.87
职工借款                                                   22,930.80                 326,307.70
代扣税金、社会保险                                                                        163,156.88
              小      计                           2,984,817,142.78        2,732,498,297.58
减：坏账准备                                              5,654,246.83             5,163,212.50
               合     计                           2,979,162,895.95        2,727,335,085.08
   ③坏账准备计提情况
                              第一阶段               第二阶段           第三阶段
                                     整个存续期预                    整个存续期
       坏账准备                                                                           合计
                          未来 12 个月预期 期信用损失                     预期信用损
                            信用损失     （未发生信用                   失（已发生信
                                       减值）                     用减值）
本年计提                            491,034.33                                          491,034.33
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
   ④坏账准备的情况
                                                 本年变动金额
      类   别           年初余额                        收回或       转销或          其他         年末余额
                                      计提
                                                   转回        核销          变动
单项计提坏账准备              594,800.00                                                    594,800.00
按组合计提坏账准备            4,568,412.50   491,034.33                                     5,059,446.83
      合   计          5,163,212.50   491,034.33                                     5,654,246.83
                             本报告书共 127 页第 121 页
 龙建路桥股份有限公司                                                                2019 年度财务报表附注
      ⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                                                              占其他应
                                                                                              坏账
                                                                              收款年末
                                                                                              准备
           单位名称                  款项性质          年末余额                账龄         余额合计
                                                                                              年末
                                                                              数的比例
                                                                                              余额
                                                                               （%）
 黑龙江省龙建路桥第三工程                                                    1 年以内、
 有限公司                               往来款     1,021,910,134.46      5 年以上            34.24
 黑龙江省龙建路桥第一工程
 有限公司                               往来款       518,692,838.72       1-3 年           17.38
 黑龙江省七密高等级公路有
 限公司                                往来款       330,611,507.85       1-4 年           11.08
 黑龙江源铭经贸有限责任公
 司                                  往来款       208,628,086.37     1 年以内              6.99
 黑龙江省龙建路桥第五工程
 有限公司                               往来款       190,921,203.52       1-2 年            6.40
           合   计                    ——      2,270,763,770.92       ——              76.09
      （1）长期股权投资分类
                                 年末余额                                          年初余额
  项    目                            减值                                            减值
                    账面余额                     账面价值                 账面余额                         账面价值
                                    准备                                            准备
对子公司投资         3,396,623,847.40           3,396,623,847.40     3,173,455,847.40             3,173,455,847.40
对联营、合营企
业投资                137,088,884.00          137,088,884.00        20,000,000.00                20,000,000.00
合 计            3,533,712,731.40           3,533,712,731.40     3,193,455,847.40             3,193,455,847.40
      （2）对子公司投资
                                                                                             本年计       减值准
      被投资单位               年初余额            本年增加           本年减少               年末余额             提减值       备年末
                                                                                              准备        余额
赤峰龙耀开发建设有限公
司                         55,000,000.00                                     55,000,000.00
黑龙江省龙建路桥第一工
程有限公司                    172,097,465.17                                    172,097,465.17
黑龙江省龙建路桥第二工              120,976,024.62                                    120,976,024.62
                                    本报告书共 127 页第 122 页
 龙建路桥股份有限公司                                          2019 年度财务报表附注
                                                                      本年计   减值准
   被投资单位         年初余额            本年增加         本年减少    年末余额            提减值   备年末
                                                                      准备    余额
程有限公司
黑龙江省龙建路桥第三工
程有限公司            50,013,162.75                        50,013,162.75
黑龙江省龙建路桥第四工
程有限公司           221,235,502.53                       221,235,502.53
黑龙江省龙建路桥第五工
程有限公司           210,102,926.16                       210,102,926.16
黑龙江省龙建路桥第六工
程有限公司           110,000,258.89                       110,000,258.89
黑龙江畅捷桥梁隧道工程
有限公司             30,000,000.00                        30,000,000.00
黑龙江省北龙交通工程有
限公司             121,294,872.21                       121,294,872.21
黑龙江龙建设备工程有限
公司                5,000,000.00                         5,000,000.00
黑龙江省公路桥梁勘测设
计院有限公司            4,733,492.91                         4,733,492.91
黑龙江伊哈公路工程有限
公司                6,390,435.15                         6,390,435.15
黑龙江龙捷市政轨道交通
工程有限公司          100,158,787.43                       100,158,787.43
黑龙江省七密高等级公路
有限公司             82,522,395.95                        82,522,395.95
蒙古 LJ 路桥有限责任公
司               197,750,000.00                       197,750,000.00
黑龙江省源铭经贸有限责
任公司              60,000,000.00                        60,000,000.00
齐齐哈尔东北沃野生态农
业科技股份有限公司        10,198,300.00                        10,198,300.00
黑龙江盛世新宇高新技术
开发有限公司            2,000,000.00                         2,000,000.00
七台河龙澳环保科技有限
公司               25,500,000.00                        25,500,000.00
黑龙江省汤嘉高等级公路
有限公司             59,417,200.00                        59,417,200.00
                         本报告书共 127 页第 123 页
 龙建路桥股份有限公司                                                  2019 年度财务报表附注
                                                                              本年计   减值准
     被投资单位            年初余额            本年增加            本年减少    年末余额            提减值   备年末
                                                                              准备    余额
LONGJIANROADANDB
RIDGEOVERSEASP.L.C     3,483,793.80                            3,483,793.80
黑龙江省鼎昌工程有限责
任公司                   44,752,127.40                           44,752,127.40
遂宁市龙兴建设有限公司
龙建路桥西藏有限公司
五大连池龙腾公路投资管
理有限责任公司               16,121,600.00                           16,121,600.00
山东龙郓建设投资管理公
司                    182,600,000.00   22,000,000.00          204,600,000.00
宁安市龙安建设管理有限
公司                    37,060,000.00                           37,060,000.00
哈尔滨龙双基础设施建设
有限公司                  77,540,000.00                           77,540,000.00
黑龙江龙建城镇建设发展
有限公司                  62,800,000.00   77,090,000.00          139,890,000.00
龙建路桥新疆有限公司
穆棱市龙鑫基础设施建设
投资有限公司                28,562,200.00                           28,562,200.00
黑龙江省龙建龙桥钢结构
有限公司                  52,340,000.00    3,800,000.00           56,140,000.00
鹤岗市龙盛工程管理有限
公司                    41,332,900.00                           41,332,900.00
五莲龙建城北市政项目管
理有限公司                 60,000,000.00   91,000,000.00          151,000,000.00
新疆龙建国防公路项目管
理有限公司                 15,300,000.00                           15,300,000.00
佳木斯市龙佳公路工程管
理有限公司                 82,547,100.00                           82,547,100.00
龙建路桥印度有限公司
龙建路桥海伦公路项目管
理有限公司                 24,021,500.00                           24,021,500.00
东明县龙明工程项目管理
有限公司                 355,617,500.00                          355,617,500.00
                              本报告书共 127 页第 124 页
龙建路桥股份有限公司                                                   2019 年度财务报表附注
                                                                               本年计    减值准
   被投资单位         年初余额                本年增加           本年减少      年末余额             提减值    备年末
                                                                                准备    余额
克东县龙诚公路建设投资
有限公司                                24,278,000.00             24,278,000.00
黑龙江浩扬沥青有限公司
鹤岗市龙立工程管理有限
公司                                   5,000,000.00               5,000,000.00
   合   计      3,173,455,847.40     223,168,000.00           3,396,623,847.40
   （3）对联营、合营企业投资
                                                          本年增减变动
  被投资单位        年初余额                                        权益法下确认        其他综合        其他权益
                                                    减少投
                                     投资
                                                     资     的投资损益         收益调整         变动
联营企业
哈尔滨市龙胤管廊工程有
限公司           20,000,000.00       10,000,000.00
佳木斯中交龙建投资建设
有限公司                              60,770,000.00
灵宝市公共城市道路路网
建设发展有限公司                          46,318,884.00
   合   计      20,000,000.00      117,088,884.00
   （续）
                                 本年增减变动
                                                                                 减值准备年
  被投资单位                                                          年末余额
              宣告发放现金                                                              末余额
                                 计提减值准备               其他
              股利或利润
联营企业
哈尔滨市龙胤管廊工程有
限公司                                                             30,000,000.00
佳木斯中交龙建投资建设
有限公司                                                            60,770,000.00
灵宝市公共城市道路路网
建设发展有限公司                                                        46,318,884.00
   合   计                                                      137,088,884.00
                         本报告书共 127 页第 125 页
龙建路桥股份有限公司                                                      2019 年度财务报表附注
                    本年发生额                                   上年发生额
 项    目
              收入                   成本                  收入                 成本
主营业务      6,875,226,080.32     6,444,753,131.05   6,166,547,739.63   5,816,502,893.32
其他业务         3,879,165.66         2,810,593.31       1,960,331.58       2,714,762.46
 合    计   6,879,105,245.98     6,447,563,724.36   6,168,508,071.21   5,819,217,655.78
     十六、 补充资料
                    项        目                                  金额            说明
非流动性资产处置损益                                                      797,642.49
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府                                   1,033,379.17
补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
                             本报告书共 127 页第 126 页
龙建路桥股份有限公司                                       2019 年度财务报表附注
              项    目                             金额            说明
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                             2,245,803.80
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                84,984.89
其他符合非经常性损益定义的损益项目
              小   计                             4,161,810.35
所得税影响额                                          -458,451.69
少数股东权益影响额（税后）                                     -26,922.66
              合   计                             3,676,436.00
   注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
                                                     每股收益
                               加权平均净资产
         报告期利润                                  基本每股       稀释每股
                                   收益率（%）
                                                 收益            收益
归属于公司普通股股东的净利润                          13.35     0.2665       0.2665
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润                    13.13     0.2622       0.2622
                   本报告书共 127 页第 127 页
龙建路桥股份有限公司                       2019 年度财务报表附注
             本报告书共 127 页第 13 页
龙建路桥股份有限公司                       2019 年度财务报表附注
             本报告书共 127 页第 14 页
龙建路桥股份有限公司                       2019 年度财务报表附注
             本报告书共 127 页第 15 页
龙建路桥股份有限公司                       2019 年度财务报表附注
             本报告书共 127 页第 16 页
龙建路桥股份有限公司                       2019 年度财务报表附注
             本报告书共 127 页第 17 页
龙建路桥股份有限公司                                       2020 年度财务报表附注
                       龙建路桥股份有限公司
   龙建路桥股份有限公司（以下简称：“公司”或“本公司”），原名：北满特殊钢股份有
限公司（简称：北满特钢）
           ，为一家在中华人民共和国成立的股份有限公司。公司成立于 1993
年 1 月 18 日，公司发行的 A 股股票在中国上海证券交易所挂牌交易。
限责任公司，简称：北钢集团）与黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司（简称：路桥集团）
签订股权转让协议，北钢集团将其持有的部分国家股 20,743 万股以协议转让方式出让给路
桥集团。转让后路桥集团持有公司国家股 20,743 万股，占公司总股本的 38.96%，成为公司
第一大股东，北钢集团持有公司国家股 13,500 万股，占公司股本总额的 25.36%，成为公司
第二大股东。财政部已签发财企[2001]800 号文《关于北满特殊钢股份有限公司国有股权转
让有关问题的批复》批准了此项股权转让，中国证券监督管理委员会已签发证监函[2002]90
号文《关于同意豁免黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司要约收购“北满特钢”股票义务的
函》，北钢集团与路桥集团已于 2002 年 6 月 12 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分
公司办理完成股权过户手续。
   根据公司 2002 年 3 月 16 日(“重组日”)召开的临时股东大会所批准的重大资产重组事
宜，本次资产重组后，公司经营范围由钢材轧制、冶炼等变更为公路工程施工总承包(特级)；
公路路面、公路路基和桥梁工程专业承包(一级)等。
   根据公司 2002 年 5 月 31 日召开的周年股东大会决议，公司名称由“北满特殊钢股份有
限公司”变更为“龙建路桥股份有限公司”，并已于 2002 年 6 月 3 日在黑龙江省工商行政管
理局办理完成了公司更名的工商登记手续。
   公司 2006 年第四次临时股东大会暨相关股东会议审议通过了《关于龙建路桥股份有限
公司股权分置改革及定向回购、修订公司章程的议案》，以 2.4 元/股的价格定向回购黑龙江
省投资总公司持有公司 94,328,371 股国家股，并获得国务院国有资产管理委员会国资产权
[2006]1558 号《关于龙建路桥股份有限公司部分国有股以股抵债有关问题的批复》和上海
交易所《关于同意龙建路桥股份有限公司实施定向回购股份（含以股抵债）的批复》批准通
过，用以抵偿路桥集团及其控股子公司和东北特钢集团北满特殊钢有限责任公司对公司的欠
款 226,388,090.40 元（2006 年底通过签订债权债务协议,上述公司将该欠款转给了黑龙江
省投资总公司）。2007 年 1 月 11 日，公司通过中国证券登记结算有限公司上海分公司办理
完 成 了 94,328,371 股 份 的 回 购 注 销 手 续 ， 公 司 股 本 从 631,136,029.00 元 变 为
龙建路桥股份有限公司                                       2020 年度财务报表附注
   公司 2017 年 3 月 24 日召开的第八届董事会第三十四次会议审议通过《关于公司 2017
年度非公开发行股票方案的议案》，并于 2017 年 4 月 6 日经黑龙江省国资委下发的《关于同
意龙建路桥股份有限公司非公开发行股票有关问题的批复》
                         （黑国资产[2017]44 号）批准。
公司 2017 年 4 月 10 日召开的 2017 年第二次临时股东大会，以及中国证券监督管理委员会
《关于核准龙建路桥股份有限公司非公开发行股票的批复》
                         （证监许可[2017]1934 号）核准。
公 司 于 2018 年 3 月 非 公 开 发 行 新 股 107,360,000.00 股 ， 增 加 注 册 资 本 人 民 币
   公司 2019 年 6 月 26 日召开 2018 年度股东大会审议通过以公司总股本 644,167,658.00
股为基数，以资本公积向全体股东每股转增 0.3 股，共计转增股数 193,250,297 股。转增后
股本为 837,417,955.00 股。
   公司 2020 年 11 月 17 日召开 2020 年度第三次临时股东大会审议通过以公司总股本
   截至 2020 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 1,004,901,546.00 元，股本为人民
币 1,004,901,546.00 元，实收资本（股东）情况本附注“6.35、股本”。
   （1）本公司注册地、组织形式和总部地址
   本公司组织形式：股份有限公司
   本公司注册地址：黑龙江省哈尔滨市南岗区长江路 368 号
   本公司总部办公地址：黑龙江省哈尔滨市嵩山路 109 号
   （2）本公司的业务性质和主要经营活动
   所处行业：公司所属行业为建造业
   经营范围：承包与其实力、规模、业绩相适应的国外工程项目，对外派遣实施上述境外
工程所需的劳务人员。公路工程施工总承包(特级)，市政公用工程施工总承包壹级（市政公
用工程包括：给水工程、排水工程、燃气工程、热力工程、道路工程、桥梁工程、城市隧道
工程、公共交通工程、轨道交通工程、环境卫生工程、照明工程、绿化工程；市政综合工程
包括：城市道路和桥梁、供水、排水、中水、燃气、热力、电力、通信、照明等中的任意两
类以上的工程）；公路路面工程专业承包(壹级)，公路路基工程专业承包(壹级)，公路管理
与养护，桥梁工程专业承包(壹级)，隧道工程专业承包(贰级)，园林绿化工程施工， 铁路
工程服务，工程设计(公路行业甲级，可从事资质证书许可范围内相应的建设工程总承包业
务以及项目管理和相关的技术与管理服务)。公路桥梁建设技术开发，建筑工程施工，工程
监理服务，建筑劳务分包，矿产资源（非煤矿山）开采，建筑用石加工，砼结构构件制造，
住宅装饰和装修，销售建筑材料，建筑工程机械与设备经营租赁，普通道路货运运输，房屋
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及场地租赁，检验检测服务，工程和技术研究试验发展，通勤服务，餐饮服务，单位后勤管
理服务，企业总部管理，工程管理服务，鉴证咨询服务，技术服务，信息技术咨询服务。水
泥制品制造、企业管理、人力资源服务（不含职业中介服务）、销售建材，物业管理、建筑
装饰装修设计施工、房地产开发经营、货物或技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物
和技术进出口除外）、工程信息咨询、机械设备租赁。
  本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事公路工程施工总承包、公路路面工程专
业承包、公路路基工程专业承包、桥梁工程专业承包、隧道工程专业承包、市政公用工程施
工总承包。
  本财务报表业经本公司董事会于 2021 年 3 月 29 日决议批准报出。
  本公司 2020 年度纳入合并范围的子公司共 65 户，详见本附注“8、在其他主体中的权
益”。本公司本期合并范围比上期增加 6 户，减少 5 户，详见本附注“7、合并范围的变更”。
  本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》
              （财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006
年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披
露规定编制。
  根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
  公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期合并及公
司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面
符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
  本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
  正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
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公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
  人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
  企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
  同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控
制且该控制并非暂时性的企业合并。
  按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合
并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，
是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成
本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差
额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费
用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为
合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲
减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费
用，计入债务性工具的初始确认金额。
  在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与
被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其
他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
  参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
  对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内
出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
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购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本
大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
  购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况
已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相
关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述
情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
  通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第 5 号的通知》（财会【2012】19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》
第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 4.5.2），判断该多次交易是否属
于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“4.17 长期
股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进
行相关会计处理：
  在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益
计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
  在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计
量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投
资收益）。
  合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
  一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进
行重新评估。
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  从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
的对比数。
  同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不同的情况，
如果合并方在合并当期期末，仅需要编制个别财务报表、不需要编制合并财务报表的，合并
方在编制前期比较报表时，无须对以前期间已经编制的比较报表进行调整；如果合并方在合
并当期期末需要编制合并财务报表的，在编制前期比较合并财务报表时，应将吸收合并取得
的被合并方前期有关财务状况、经营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表。前期
比较报表的具体编制原则比照同一控制下控股合并比较报表的编制。
  在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
  公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
  子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属
于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数
股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减
少数股东权益。
  当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在
该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投
资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“4.17
长期股权投资”或本附注“4.8 金融工具”。
  本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
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司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资”
     （详见本附注 4.17.2.3）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子
公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控
制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进
行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制
权当期的损益。
  本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
  本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但
公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位
币金额。
  资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余
额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
  编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损
益。
  以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
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  编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置
境外经营时，计入处置当期损益。
  境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折
算。年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分
配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为
外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中
股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。
  外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调
节项目，在现金流量表中单独列报。
  年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
  在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于
母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
  在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营
控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入
当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币
报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
  金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公
司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
  本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分
为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理此类金
融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期
产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
  以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权
投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分
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的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行
初始计量。
  此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际利率法计算
的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入
当期损益。其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
  金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目
标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。
  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资
等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进
行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，
均计入其他综合收益。
  终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当
期损益。
  本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产，包括其他权益工具投资等，仅将相关股利收入计入当期损益，
公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计
利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值
进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价
值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。
  指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产情况
  本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融工具（债务工具）、租赁应收款、合同资产、应收款项以及财务担保合同以
预期信用损失为基础确认损失准备。
  本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
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  （a）对于金融资产，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流
量之间差额的现值；
  （b）对于租赁应收款项，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现
金流量之间差额的现值；
  （c）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做
出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之
间差额的现值；
  （d）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，
企业应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
  （e）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
额。
  本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信
息。
  当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融
资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
  本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项和合同资产（无论是否包含重大融资成
分），对由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款，具体预期信用损失的确定方法及会计处
理方法，详见 4.9 应收票据、4.10 应收账款、4.14 合同资产及负债、4.16 长期应收款。
  对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司在每个资产
负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险
自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额
计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于
该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转
回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失
或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，
本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减
少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 具体预期信用损失的确定方法及会计处理
方法，详见 4.12 其他应收款、4.16 长期应收款。
  本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著
增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
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计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
  本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。
  本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
  本公司判断信用风险显著增加的主要标准为：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、
实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。
  于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设该金融工具
的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具违约风险较低，借款人在短期内履行
其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时间内经济形势和经营环境存在不利变化但
未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
  当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融
资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信
息：①发行方或债务人发生重大财务困难；②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾
期等；③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；④债务人很可能破产或进行其他财务重组；⑤发行方或债务人财务困
难导致该金融资产的活跃市场消失；⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了
发生信用损失的事实。
  金融资产满足下列条件之一的，本公司予以终止对该项金融资产的确认：收取该金融资
产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
  本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止
确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。
  若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。
  被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产
的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成
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本并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相
关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
  被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产
的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的公允价
值并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该
权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。
  金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对
价确认为一项金融负债。
  对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认
有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。
  本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融
负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负
债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
  以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
  本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
  金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
  本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
  金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
  金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种
法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负
债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行
抵销。
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  应收票据项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等收
到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。
  本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照
相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
  本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款
项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于
划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
    组合名称                          组合内容
银行承兑汇票          承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票          根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同
  信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
  应收账款项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经
营活动应收取的款项。
  对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金
额计量损失准备。
  对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备。
  除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
            组合名称                       组合内容
应收账款组合 1                       应收关联方客户
应收账款组合 2                       应收政府客户
应收账款组合 3                       应收中央企业及地方国有企业客户
应收账款组合 4                       应收其他企业客户
  信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
  应收款项融资项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应
收票据和应收账款等。
  本公司视日常资金管理的需要，将部分银行承兑汇票进行贴现和背书，对部分应收账款
进行保理业务，基于出售的频繁程度、金额以及内部管理情况，此类金融资产的业务模式为
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既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本
借贷安排相一致。
  此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑
损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
  其他应收款项目，反映资产负债表日“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”。其
中的“应收利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。
  本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12
个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他
应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
     组合名称               组合内容
其他应收款组合 1     应收关联方款项
其他应收款组合 2     应收政府补助款
其他应收款组合 3     应收保证金、押金
其他应收款组合 4     应收备用金
其他应收款组合 5     应收往来款
其他应收款组合 6     应收职工借款
其他应收款组合 7     应收代扣税金、社保
  本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。
若该其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该其他应收款整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该其他应收款的信用风险自初始确认后并
未显著增加，本公司按照相当于该其他应收款未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损
失准备。
  信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
  本公司在前一会计期间已经按照相当于其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额
计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该其他应收款已不再属于自初始确认后信用风险
显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的
金额计量该其他应收款的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期
损益。
  存货主要包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、工程用周转材料、
低值易耗品等。
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  存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按加权平均法计价。
  可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
  在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提
取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
  计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
  低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
  本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无
条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合
同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
 本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增加了本公司未来用于履行履约
义务的资源；③该成本预期能够收回。
 为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本 （如销售佣金等）。
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同
发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产 （以下简称“与合同成本有关的资
产”），采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销
期限不超过一年则在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两
项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
 （1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
 （2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
  上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备
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情况下该资产在转回日的账面价值。
  合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法：
  本公司对由收入准则规范的交易形成的合同资产（无论是否包含重大融资成分），按照
相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
  本公司基于单项和组合评估合同资产的预期信用损失。如果有客观证据表明某项合同资
产已经发生信用减值，则本公司对该合同资产在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于
划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
 组合名称                  组合内容
合同资产组合 1 与政府客户的基础设施建设项目
合同资产组合 2 与中央企业及地方国有企业客户的基础设施建设项目
合同资产组合 3 与其他客户的基础设施建设项目
合同资产组合 4 处于建设期的 PPP 项目
  预期信用损失的会计处理方法，信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得
计入当期损益。
  合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司
向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司
在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同
一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
  本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用
一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时
满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在
当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出
售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置
的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资
产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该
处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
  本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，
其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费
用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值
准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减
该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表
日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢
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复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损
失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规
定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以
及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失
不得转回。
  持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
  非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为
持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）
划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折
旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
  长期应收款项目，反映资产负债表日企业的长期应收款项，主要包括 BOT 项目、回购金
额确定的 PPP 项目形成的长期应收款项等。本公司于 BOT 项目、回购金额确定的 PPP 项目建
设完成并经业主审验后的最终回款额记入本项目，于实际收到款项时冲减本项目。具体核算
方式本节“4.28.2 PPP 项目会计核算方法”。
  长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
  本公司单独进行减值测试，单独测试未发生减值的不计提信用损失准备，对已发生减值
的长期应收款按预计未来现金流量的现值低于其账面价值的差额计提预期信用损失。
  信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
  本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。
  对于企业合并取得的长期股权投资，详见附注“4.4 同一控制下和非同一控制下企业合
并的会计处理方法”。
  除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
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  对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
  采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
  采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
  采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会
计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公
司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交
易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本
公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
  在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
  对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投
资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
  在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部
分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“4.5 合并财务报表
编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
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  其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
  采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他
所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
  采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合
收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转
当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
  本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投
资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
  本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
  本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
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  固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
  固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各
类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
     类别      折旧方法   折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物      年限平均法     20-50   3     4.85-1.94
机器设备        年限平均法      5-14   3     19.4-6.93
电子设备        年限平均法        5    3        19.4
运输工具        年限平均法       10    3         9.7
  预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
  详见附注“4.24 长期资产减值”。
  融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计
提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命
内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使
用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
  与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
  当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
  本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
  在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费
用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
  在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“4.24 长期资产减值”。
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  借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
  专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
  资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
  符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
  如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
  无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
  无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
  取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑
物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资
产处理。
  使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予
摊销。
  期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作
为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有
证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用
寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
龙建路桥股份有限公司                    2020 年度财务报表附注
  生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经
济林、薪炭林、产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的
生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的
必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
  各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：
    类别       折旧方法  折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
水产、树木       年限平均法     6      0      16.67
  本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
  生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
  本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果
该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如
果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入
当期损益。
  上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
  如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途
时的账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准
则第 8 号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减
值准备后的账面价值确定。
  长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司的长期待摊费用主要包括房屋装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法
摊销。
  对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
  减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
龙建路桥股份有限公司                   2020 年度财务报表附注
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
  在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
  上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
  本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
  短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本
公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
  离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等离职后福利计划包括设定提存计划。采
用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
  在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
  职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认
条件时，计入当期损益（辞退福利）
               。
  本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
  当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：
                             （1）该义务是本公司承
龙建路桥股份有限公司                       2020 年度财务报表附注
担的现时义务；
      （2）履行该义务很可能导致经济利益流出；
                         （3）该义务的金额能够可靠地计
量。
  在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
  如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
  亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同
变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失
超过合同标的资产已确认的减值损失的部分，确认为预计负债。
  本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
  ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方
交换金融资产或金融负债的合同义务；
  ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工
具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司
只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
  除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为
金融负债。
  本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，
按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合
金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分
摊。
  归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或
损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注
“4.20 借款费用”）以外，均计入当期损益。
  归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注
销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有
方的分配作为利润分配处理。
  本公司不确认权益工具的公允价值变动。
  本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称“商品”）的
龙建路桥股份有限公司                        2020 年度财务报表附注
控制权时，确认收入。
  合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义
务的交易价格计量收入。
  在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定
可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生
重大转回的金额计入交易价格。本公司认为“极可能”为发生的概率高于 50%。本公司预期
将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公
司将根据合同中的融资成分调整交易价格，按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融
资成分。客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金
对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交
易价格。对于合同折扣，本公司在各单项履约义务之间按比例分摊。有确凿证据表明合同折
扣仅与合同中一项或多项（而非全部）履约义务相关的，本公司将该合同折扣分摊至相关一
项或多项履约义务。
  履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行
履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；②客户
能够控制本公司履约过程中在建的资产；③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用
途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。本公司采用投
入法确定恰当的履约进度，即根据企业为履行履约义务的投入确定履约进度。履约进度不能
合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。
  对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在
判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：①本公司就该商品享有现时收
款权利；②本公司已将该商品的实物转移给客户；③本公司已将该商品的法定所有权或所有
权上的主要风险和报酬转移给客户；④客户已接受该商品等。
  本公司的业务收入主要来源于以下业务类型：提供的基础设施建设和基建项目的勘察、
设计、咨询、监理、工程用材料销售、BOT 项目及 PPP 项目等业务。
  本公司提供的基础设施建设和基建项目的勘察、咨询、监理等服务，根据履约进度在一
段时间内确认收入。
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  基础设施建设合同、基建项目的勘察等服务合同的完工进度主要根据建造项目的性质，
按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例进度确定。于资产负
债表日，本公司对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变
化。
  PPP 指项目公司获得公共部门的授权，为公共项目进行融资、建设、在未来一段时间内
运营该已建成的基础设施，并于运营期届满后移交给政府的项目运作模式。
  （1）项目建设期
  项目建设实际发生的工程成本以及资本化利息作为投资成本，计入“长期应收款-建设
期”科目。根据签署的项目合同，项目建设完工、试运行结束完成终验之后，项目进入正式
运营期。根据运营期取得对价的方式分为金融资产模式、无形资产模式和两者兼而有之模式。
  金融资产模式下按无条件收取可确定金额的现金或其他金融资产的合同权利折现确认
金融资产（长期应收款）；无形资产模式在未来特定期间特许运营该已建成的基础设施，并
就其提供的服务收取费用的权利确认无形资产（特许经营权）；两者兼而有之的则对将取得
的对价进行拆分，对确定金额部分确认为金融资产，对浮动收益部分确认为无形资产。
  （2）项目运营期
  在金融资产模式下，对于政府保底金额现值大于建造期间确认的长期应收款金额确认为
营业收入，长期应收款后续按摊余成本计量，以实际利率计算利息收入；无形资产模式下，
向使用者收取的费用确认为营业收入；两者兼而有之的则在运营期间对实际收到的金额进行
拆分，对于合同约定无条件收款部分冲减金融资产，剩余部分作为无形资产的特许经营权确
认为营业收入。
  从项目正式运营开始为确保项目正常运营发生的各项成本、项目维修支出等计入营业成
本。而在无形资产及两者兼而有之模式下，特许经营权在使用寿命内按无形资产有关的经济
利益的预期实现方式合理摊销也计入营业成本。
  （3）项目终止移交
  PPP 项目的终止移交分为期满终止无偿移交、期满终止有偿移交、提前终止无偿移交、
提前终止有偿移交。期满终止无偿移交过程中发生的各项费用直接费用化处理；提前终止无
偿移交长期应收款尚未收回部分、无形资产尚未摊销完毕部分确认为营业外支出；提前终止
有偿移交收到的对价小于无形资产、长期应收款账面价值的部分作为营业外支出，若相反，
则计入营业外收入。
  本公司销售产品，属于在某一时点履行履约义务。收入确认需满足以下条件：本公司已
根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相
关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转
龙建路桥股份有限公司                    2020 年度财务报表附注
移。
 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
 本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增加了本公司未来用于履行履约
义务的资源；③该成本预期能够收回。
 为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本 （如销售佣金等）。
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同
发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产 （以下简称“与合同成本有关的资
产”），采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销
期限不超过一年则在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两
项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
                                 （1）因转让与
该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
                      （2）为转让该相关商品或服务估计将要
发生的成本。
  上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该资产在转回日的账面价值。
  政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者
身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币
性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义
金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
  本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
                            （1）应收补助款的金额已
经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理
测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
                  （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政
府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办
法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为
保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
                      （4）根据本公司和该补助事项的具体情
况，应满足的其他相关条件（如有）
               。
  与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统
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的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损
失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经
发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
  同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
  与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成
本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
  已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
  资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
  某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时
性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
  与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
  与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资
产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差
异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得
税资产。
  对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
  资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
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相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
  于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
  所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
  除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值
外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
  当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
  当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
  融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
  经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
  经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初
始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
  于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始
直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债
和一年内到期的长期负债列示。
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   未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
   于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额
分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
   未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
   本公司根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
                          （财企[2012]16 号）的规定计提
安全生产费用，安全生产费用专门用于完善、改造和维护本公司安全生产条件。
   安全生产费用计提计入相关产品的成本或当期损益，同时增加所有者权益-专项储备；
实际支出时，属于费用性的支出直接冲减专项储备，属于资本性的支出，先通过在建工程归
集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固
定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提
折旧。
会计政策变更的内容和原                             受重要影响的报表项目名称和金额
                     审批程序
     因                                  报表项目        金额
                                      存货    -4,257,282,727.74
                                      合同资产   4,242,329,719.48
财政部于 2017 年 7 月 5 日
                                    递延所得税资产      5,311,199.67
发布了《企业会计准则第
订）》 （财会〔2017〕22 号） 第八届董事会第七十一次 合同负债            703,629,443.65
（ 以 下 简 称 “ 新 收 入 准 会议决议通过。         预计负债         7,162,881.82
则”）。本公司自 2020 年 1
月 1 日起施行新收入准则。
                                    盈余公积          -869,355.64
                                    未分配利润      -15,881,938.39
                                    少数股东权益         -53,396.38
   财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》
                                                    （财
会〔2017〕22 号）
           （以下简称“新收入准则”）。经本公司第八届董事会第七十一次会议于 2020
年 4 月 28 日决议通过，本公司自 2020 年 1 月 1 日起施行新收入准则。
   修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务
报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。根据准则的规定，本公司仅对在首次执
龙建路桥股份有限公司                                   2020 年度财务报表附注
行日尚未完成的合同的累积影响数进行调整。会计政策变更对首次执行日（2020 年 1 月 1
日）本公司合并资产负债表及本公司资产负债表各项目的影响分析：
                   合并资产负债表
                                            单位:元       币种:人民币
      项目       2019 年 12 月 31 日    2020 年 1 月 1 日          调整数
流动资产：
货币资金            2,547,519,143.18    2,547,519,143.18
交易性金融资产
应收票据               80,300,000.00       80,300,000.00
应收账款            4,055,736,017.45    4,055,736,017.45
应收款项融资
预付款项              512,618,785.27      512,618,785.27
其他应收款             613,967,224.88      613,967,224.88
存货              4,758,613,271.08      501,330,543.34   -4,257,282,727.74
合同资产                                4,242,329,719.48    4,242,329,719.48
持有待售资产
一年内到期的非流动资产       214,185,708.00      214,185,708.00
其他流动资产            581,458,132.02      581,458,132.02
流动资产合计         13,364,398,281.88   13,349,445,273.62     -14,953,008.26
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款             822,005,447.01      822,005,447.01
长期股权投资            205,504,490.04      205,504,490.04
其他权益工具投资           21,562,353.00       21,562,353.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产              446,941,491.83      446,941,491.83
在建工程              169,516,877.86      169,516,877.86
生产性生物资产
无形资产              453,245,329.64      453,245,329.64
开发支出
商誉                  1,546,626.02        1,546,626.02
长期待摊费用              4,663,302.18        4,663,302.18
递延所得税资产            39,382,893.05       44,694,092.72        5,311,199.67
其他非流动资产         4,215,029,304.51    4,215,029,304.51
非流动资产合计         6,379,398,115.14    6,384,709,314.81       5,311,199.67
资产总计           19,743,796,397.02   19,734,154,588.43      -9,641,808.59
流动负债：
短期借款            2,757,699,693.00    2,757,699,693.00
交易性金融负债
应付票据              440,163,616.73      440,163,616.73
应付账款            5,836,174,221.75    5,836,174,221.75
预收款项              703,629,443.65                        -703,629,443.65
龙建路桥股份有限公司                                    2020 年度财务报表附注
      项目        2019 年 12 月 31 日    2020 年 1 月 1 日        调整数
合同负债                                  703,629,443.65    703,629,443.65
应付职工薪酬             128,755,698.07     128,755,698.07
应交税费               157,084,731.71     157,084,731.71
其他应付款              556,433,090.16     556,433,090.16
持有待售负债
一年内到期的非流动负债      1,811,664,675.70    1,811,664,675.70
其他流动负债             672,460,700.68      672,460,700.68
流动负债合计          13,064,065,871.45   13,064,065,871.45
非流动负债：
长期借款             3,803,316,903.11    3,803,316,903.11
长期应付款              629,362,145.54      629,362,145.54
长期应付职工薪酬
预计负债                                     7,162,881.82     7,162,881.82
递延收益                48,551,902.87       48,551,902.87
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计          4,481,230,951.52    4,488,393,833.34     7,162,881.82
负债合计            17,545,296,822.97   17,552,459,704.79     7,162,881.82
股东权益：
股本                 837,417,955.00      837,417,955.00
其他权益工具             100,000,000.00      100,000,000.00
资本公积               259,889,926.95      259,889,926.95
减：库存股
其他综合收益             -16,322,584.73      -16,322,584.73
专项储备                23,110,539.38       23,110,539.38
盈余公积                31,861,549.94       30,992,194.30      -869,355.64
一般风险准备
未分配利润              600,498,946.26      584,617,007.87   -15,881,938.39
归属于母公司股东权益合计     1,836,456,332.80    1,819,705,038.77   -16,751,294.03
少数股东权益             362,043,241.25      361,989,844.87       -53,396.38
股东权益合计           2,198,499,574.05    2,181,694,883.64   -16,804,690.41
负债和股东权益总计       19,743,796,397.02   19,734,154,588.43    -9,641,808.59
  各项目调整情况的说明：
  本公司将本公司因向客户发生履约义务之前而收到的合同对价从“预收账款”项目变
更为“合同负债”项目列报。
  本公司根据工程项目履约进度确认收入的金额超过已办理结算价款的被重分类为合同
资产，其中预计 1 年以上收回的款项列报为其他非流动资产。本公司对合同资产按预期信
用损失率计提减值准备，并对合同资产减值准备确认递延所得税资产。
  本公司的一些基础设施建设项目存在预计合同亏损，将原存货（已完工未结算）减值
准备项目变更为预计负债项目列报。
龙建路桥股份有限公司                                   2020 年度财务报表附注
                  母公司资产负债表
                                             单位:元     币种:人民币
     项目       2019 年 12 月 31 日    2020 年 1 月 1 日          调整数
流动资产：
货币资金           1,143,952,355.42    1,143,952,355.42
交易性金融资产
应收票据
应收账款           2,555,078,054.19    2,555,078,054.19
应收款项融资
预付款项             184,362,171.79      184,362,171.79
其他应收款          2,979,162,895.95    2,979,162,895.95
存货             2,503,303,315.17      277,765,852.45   -2,225,537,462.72
合同资产                               2,218,211,028.10    2,218,211,028.10
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产           179,365,890.79     179,365,890.79
流动资产合计         9,545,224,683.31   9,537,898,248.69       -7,326,434.62
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资         3,533,712,731.40    3,533,712,731.40
其他权益工具投资          15,882,353.00       15,882,353.00
投资性房地产
固定资产              58,218,920.11       58,218,920.11
在建工程              60,453,980.29       60,453,980.29
生产性生物资产
无形资产              26,693,258.12       26,693,258.12
开发支出
商誉
长期待摊费用               183,932.60          183,932.60
递延所得税资产           16,789,917.59       19,560,944.34        2,771,026.75
其他非流动资产
非流动资产合计        3,711,935,093.11    3,714,706,119.86       2,771,026.75
资产总计          13,257,159,776.42   13,252,604,368.55      -4,555,407.87
流动负债：
短期借款           1,741,000,000.00    1,741,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据             382,663,616.73      382,663,616.73
应付账款           3,610,100,348.40    3,610,100,348.40
预收款项             426,023,748.78                        -426,023,748.78
合同负债                                 426,023,748.78     426,023,748.78
应付职工薪酬            24,727,781.02       24,727,781.02
应交税费              84,175,706.68       84,175,706.68
其他应付款          2,842,750,179.25    2,842,750,179.25
龙建路桥股份有限公司                                     2020 年度财务报表附注
     项目         2019 年 12 月 31 日    2020 年 1 月 1 日        调整数
持有待售负债
一年内到期的非流动负债      1,236,697,114.86    1,236,697,114.86
其他流动负债             339,710,721.03      339,710,721.03
流动负债合计          10,687,849,216.75   10,687,849,216.75
非流动负债：
长期借款             1,093,588,374.61    1,093,588,374.61
长期应付款                3,080,035.33        3,080,035.33
长期应付职工薪酬
预计负债                                     4,138,148.57     4,138,148.57
递延收益                 7,056,666.57        7,056,666.57
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计          1,103,725,076.51    1,107,863,225.08     4,138,148.57
负债合计            11,791,574,293.26   11,795,712,441.83     4,138,148.57
股东权益：
股本                 837,417,955.00      837,417,955.00
其他权益工具             100,000,000.00      100,000,000.00
资本公积               252,435,671.10      252,435,671.10
减：库存股
其他综合收益
专项储备                11,883,160.30       11,883,160.30
盈余公积                31,567,371.82       30,698,016.18        -869,355.64
一般风险准备
未分配利润              232,281,324.94      224,457,124.14    -7,824,200.80
股东权益合计           1,465,585,483.16    1,456,891,926.72    -8,693,556.44
负债和股东权益总计       13,257,159,776.42   13,252,604,368.55    -4,555,407.87
  各项目调整情况的说明：
  本公司将本公司因向客户发生履约义务之前而收到的合同对价从“预收账款”项目变
更为“合同负债”项目列报。
  本公司根据工程项目履约进度确认收入的金额超过已办理结算价款的被重分类为合同
资产，其中预计 1 年以上收回的款项列报为其他非流动资产。本公司对合同资产按预期信
用损失率计提减值准备，并对合同资产减值准备确认递延所得税资产。
  本公司的一些基础设施建设项目存在预计合同亏损，将原存货（已完工未结算）减值
准备项目变更为预计负债项目列报。
  税(费)种            计税依据                                 税率
          应税收入分别按5%、6%、9%、13%，按扣除进项
增值税       税后的余额缴纳；营改增以前开工的工程施工项
          目按3%征收率征收增值税，收取公路通行费按5%
龙建路桥股份有限公司                                  2020 年度财务报表附注
              的征收率征收增值税。
教育费附加         按实际缴纳的流转税的2%、3%、5%计缴。            2%、3%、5%
城市维护建设税       按实际缴纳的流转税的1%、5%、7%计缴。            1%、5%、7%
企业所得税         按应纳税所得额的25%、20%、15%、10%计缴。       25%、20%、15%、10%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
           纳税主体名称                               所得税税率
本公司                                               15%
龙建路桥西藏有限公司                                        15%
龙建路桥八宿县项目管理有限公司                                   15%
黑龙江省龙建路桥第五工程有限公司                                  15%
黑龙江省金力工程检测有限公司                                    15%
黑龙江省龙建路桥第六工程有限公司                                  15%
黑龙江龙捷市政轨道交通工程有限公司                                 15%
黑龙江省龙建龙桥钢结构有限公司                                   15%
黑龙江省龙建路桥第二工程有限公司                                  15%
黑龙江省龙建路桥第一工程有限公司                                  15%
纳入合并范围的其他子公司                                      25%
   根据西藏自制区人民政府发布的《关于我区企业所得税税率问题的通知》
                                  （藏政发【2011】
年起至 2020 年按照 15%税率征收企业所得税。
GR202023000370，根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和《国家税务总局关
于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函【2009】203 号），本公司 2020
年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日按照 15%的税率计缴企业所得税。
业资格，高新技术企业证书编号：GR202023000023，根据《中华人民共和国企业所得税法》
及其实施条例和《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税
函【2009】203 号），黑龙江省龙建路桥第五工程有限公司 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月
格，高新技术企业证书编号：GR202023000404，根据《中华人民共和国企业所得税法》及其
实施条例和《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函
【2009】203 号），黑龙江省金力工程检测有限公司 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
按照 15%的税率计缴企业所得税。
业资格，高新技术企业证书编号：GR202023000431，根据《中华人民共和国企业所得税法》
及其实施条例和《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税
龙建路桥股份有限公司                                   2020 年度财务报表附注
函【2009】203 号），黑龙江省龙建路桥第六工程有限公司 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月
企业资格，高新技术企业证书编号：GR202023000436，根据《中华人民共和国企业所得税法》
及其实施条例和《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税
函【2009】203 号），黑龙江龙捷市政轨道交通工程有限公司 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12
月 31 日按照 15%的税率计缴企业所得税。
资格，高新技术企业证书编号：GR202023000488，根据《中华人民共和国企业所得税法》及
其实施条例和《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函
【2009】203 号），黑龙江省龙建龙桥钢结构有限公司 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31
日按照 15%的税率计缴企业所得税。
业资格，高新技术企业证书编号：GR202023000494，根据《中华人民共和国企业所得税法》
及其实施条例和《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税
函【2009】203 号），黑龙江省龙建路桥第二工程有限公司 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月
企业资格，高新技术企业证书编号：GR202023001043，根据《中华人民共和国企业所得税法》
及其实施条例和《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税
函【2009】203 号），黑龙江省龙建路桥第一工程有限公司 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月
   根据国家税务总局关于发布修订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告（《财
政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》
                          （财税〔2019〕13 号）
                                       ）规定，
公司之子公司黑龙江省金力工程检测有限公司、黑龙江省大兴建设工程咨询有限公司、黑龙
江盛世新宇高新技术开发有限公司、黑龙江省公路桥梁勘测设计院有限公司年度应纳税所得
额不超过 300 万元、从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5000 万元，其所得先减按 50%
计入应纳税所得额，再按 20%的税率缴纳企业所得税。
   以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，上年年末指 2019 年 12
月 31 日，期初指 2020 年 1 月 1 日，期末指 2020 年 12 月 31 日，本期指 2020 年度，上期指
龙建路桥股份有限公司                                             2020 年度财务报表附注
            项目                        期末余额                    期初余额
库存现金                                        3,055.60               73,819.20
银行存款                                4,532,947,852.01        2,456,706,763.74
其他货币资金                                225,291,421.94           90,738,560.24
        合计                          4,758,242,329.55        2,547,519,143.18
其中：存放在境外的款项总额                          73,249,259.82           57,725,670.33
  注 1：货币资金期末余额较期初余额增加 86.78%，主要原因为本公司新中标项目增加，
本年度收取新中标项目的工程预付款较上年末增加，截止本期末资金尚未全部投入使用所
致。
  注 2：期末货币资金中其他货币资金的所有权受限情况见附注“6.59 所有权或使用权受
限制的资产”
     。
          项目                                 期末余额                期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
   权益工具投资                                   84,020,000.00
          合计                                84,020,000.00
  注：本期公司投资新疆公路发展一号投资基金有限合伙企业，本公司为有限合伙人，出
资额 8,402.00 万元（出资比例 7.82%）
                         。
            项目                         期末余额                   期初余额
银行承兑汇票                                  5,980,000.00           80,300,000.00
商业承兑汇票
            小计                          5,980,000.00           80,300,000.00
减：坏账准备
            合计                          5,980,000.00           80,300,000.00
  注：应收票据期末余额较期初余额减少 92.55%，主要原因为公司本期业务中票据结算
比例减少所致。
  本公司无已质押的应收票据。
  本公司无终止确认的已背书或贴现但尚未到期的应收票据。
龙建路桥股份有限公司                                               2020 年度财务报表附注
   本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
          账龄                      期末余额                          期初余额
     小计                            4,444,113,442.59              4,180,599,718.45
减：坏账准备                               138,014,951.90                124,863,701.00
     合计                            4,306,098,490.69              4,055,736,017.45
                                             期末余额
                     账面余额                      坏账准备
     类别                                                               账面
                                  比例                    计提比
                    金额                        金额                      价值
                                  (%)                   例(%)
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
其中：
应收账款组合 1 应
收关联方客户
应收账款组合 2 应
收政府客户
应收账款组合 3 应
收中央企业及地        1,200,599,414.95 27.02 27,039,913.38      2.25 1,173,559,501.57
方国有企业客户
应收账款组合 4 应
收其他企业客户
   合计          4,444,113,442.59    —— 138,014,951.90     —— 4,306,098,490.69
   （续）
                                             期初余额
                     账面余额                      坏账准备
     类别
                                  比例                    计提比          账面价值
                    金额                        金额
                                  (%)                   例(%)
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
其中：
龙建路桥股份有限公司                                              2020 年度财务报表附注
                                            期初余额
                      账面余额                    坏账准备
     类别
                                 比例                   计提比        账面价值
                    金额                       金额
                                 (%)                  例(%)
应收账款组合 1 应
收关联方客户
应收账款组合 2 应
收政府客户
应收账款组合 3 应
收 中 央 企 业 及 地 1,287,318,943.02 30.79 24,001,503.19      1.86 1,263,317,439.83
方国有企业客户
应收账款组合 4 应
收其他企业客户
     合计       4,180,599,718.45 —— 124,863,701.00        —— 4,055,736,017.45
                                            期末余额
     名称
                   账面余额            坏账准备        计提比例（%）            计提理由
应收单位 1           15,208,385.86   15,208,385.86   100.00           无法收回
应收单位 2           11,323,335.03   11,323,335.03   100.00           无法收回
应收单位 3            5,510,265.00    5,510,265.00   100.00           无法收回
应收单位 4            3,419,079.25    3,419,079.25   100.00           无法收回
应收单位 5            2,903,700.00    2,903,700.00   100.00           无法收回
其他               11,694,759.45   11,694,759.45   100.00           无法收回
   合计            50,059,524.59   50,059,524.59         ——          ——
   ①组合计提项目：应收账款组合 1 应收关联方客户
   详见本附注“11.5 关联方应收应付款项”。
   ②组合计提项目：应收账款组合 2 应收政府客户
                                            期末余额
     名称
                      应收账款                  坏账准备               计提比例（%）
       （含 2 年）       711,427,629.65          7,114,276.31             1.00
       （含 3 年）       415,657,129.40          8,313,142.60             2.00
       （含 4 年）       112,064,020.47          4,482,560.82             4.00
       （含 5 年）        51,618,670.24          3,097,120.22             6.00
      合计           2,805,112,348.33         41,781,342.34             ——
   ③组合计提项目：应收账款组合 3 应收中央企业及地方国有企业客户
                                            期末余额
     名称
                      应收账款                  坏账准备               计提比例（%）
       （含 2 年）       179,571,989.17          2,693,579.86            1.50
龙建路桥股份有限公司                                               2020 年度财务报表附注
       （含 3 年）         286,622,268.55         8,598,668.06              3.00
       （含 4 年）          52,909,408.89         2,380,923.40              4.50
       （含 5 年）          28,581,509.84         1,714,890.58              6.00
      合计             1,200,599,414.95        27,039,913.38              ——
   ④组合计提项目：应收账款组合 4 应收其他企业客户
                                             期末余额
     名称
                       应收账款                  坏账准备            计提比例（%）
       （含 2 年）         75,273,618.73          3,387,312.85          4.50
       （含 3 年）         18,071,290.24          1,084,277.42          6.00
       （含 4 年）         11,999,041.87            839,932.94          7.00
       （含 5 年）          7,520,494.92          1,128,074.24         15.00
      合计              300,180,705.24         19,134,171.59          ——
                                         本期变动金额
  类别          期初余额                         收回或转       转销或核         期末余额
                                 计提
                                             回         销
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
  合计       124,863,701.00   13,151,250.90                     138,014,951.90
   本公司无实际核销的应收账款。
   本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 1,553,053,119.20
元，占应收账款期末余额合计数的比例为 34.95%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
为 16,202,845.27 元。
                        期末余额                               期初余额
    账龄
                   金额              比例(%)              金额           比例(%)
    合计         615,453,092.54       100.00        512,618,785.27    100.00
龙建路桥股份有限公司                                                    2020 年度财务报表附注
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：合同尚未履行完毕。
    本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 387,372,792.38 元，占
预付账款期末余额合计数的比例为 62.94%。
                 项目                          期末余额                   期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款                                        595,476,487.70         613,967,224.88
             合计                              595,476,487.70         613,967,224.88
          账龄                       期末余额                         期初余额
     小计                             621,962,880.40               640,644,159.53
减：坏账准备                               26,486,392.70                26,676,934.65
     合计                             595,476,487.70               613,967,224.88
     款项性质                         期末账面余额                       期初账面余额
交通局运营资金补贴                            20,000,000.00                20,000,000.00
保证金、押金                              419,341,517.96               441,572,032.15
备用金                                  56,139,437.89                73,816,673.96
往来款                                  71,131,146.78                67,099,667.02
职工借款                                 29,486,136.01                34,993,138.04
代扣税金、社会保险金                           25,864,641.76                 3,162,648.36
      小计                            621,962,880.40               640,644,159.53
减：坏账准备                               26,486,392.70                26,676,934.65
      合计                            595,476,487.70               613,967,224.88
                   第一阶段            第二阶段             第三阶段
                                 整个存续期预期          整个存续期预期
  坏账准备           未来 12 个月预                                               合计
                                 信用损失(未发生         信用损失(已发生
                  期信用损失
                                  信用减值)             信用减值)
余额
龙建路桥股份有限公司                                                      2020 年度财务报表附注
                    第一阶段             第二阶段              第三阶段
                                   整个存续期预期           整个存续期预期
  坏账准备            未来 12 个月预                                                  合计
                                   信用损失(未发生          信用损失(已发生
                   期信用损失
                                    信用减值)              信用减值)
余额在本期
本期计提                -629,677.85                             439,135.90     -190,541.95
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
日余额
                                                本期变动金额
    类别             期初余额                          收回或转        转销或核          期末余额
                                      计提
                                                   回          销
单项计提坏账
准备
按组合计提坏
账准备
   合计            26,676,934.65    -190,541.95                            26,486,392.70
                                                            占其他应收款
                                                                           坏账准备
    单位名称           款项的性质            期末余额           账龄       期末余额合计
                                                                           期末余额
                                                            数的比例(%)
二秦高速公路张家
                   保证金、押金 48,083,144.01 5 年以上                  7.73       1,202,078.60
口管理处
天津市宁河区兴宁
建设投资集团有限           保证金、押金 40,000,000.00 1 年以内                  6.43       1,000,000.00
公司
五莲县绿色矿山发
                   保证金、押金 38,000,000.00 1 年以内                  6.11         950,000.00
展有限责任公司
哈北公路绥巴界至
绥化段工程建设指           保证金、押金 30,500,000.00            3-5 年       4.90         762,500.00
挥部
平安国际融资租赁
                   保证金、押金 21,600,000.00            1-2 年       3.47         540,000.00
（天津）有限公司
   合计                 ——          178,183,144.01   ——          28.64      4,454,578.60
                                                                         预计收取的时
    单位名称              政府补助项目名称                    期末余额       期末账龄
                                                                         间、金额及依据
                                                                         本报告出具时
七台河交通运输局             交通局运营资金补贴              20,000,000.00    一年以内
                                                                         已收回
龙建路桥股份有限公司                                     2020 年度财务报表附注
                                        期末余额
           项目
                       账面余额             跌价准备             账面价值
原材料                 1,198,690,699.00                  1,198,690,699.00
工程用周转材料               242,756,640.89                    242,756,640.89
低值易耗品                   6,795,029.66                      6,795,029.66
库存商品                   23,105,912.94                     23,105,912.94
       合计           1,471,348,282.49                  1,471,348,282.49
  （续）
                                     期初余额
           项目
                       账面余额          跌价准备               账面价值
原材料                   290,713,584.30                   290,713,584.30
工程用周转材料               202,425,661.14                   202,425,661.14
低值易耗品                   4,409,170.94                     4,409,170.94
库存商品                    3,782,126.96                     3,782,126.96
       合计             501,330,543.34                   501,330,543.34
  注：存货期末余额较期初余额增加 97,001.77 万元，主要原因为本公司及子公司本年度
新取得订单增加，因在建及存量项目增加，公司增加了原材料的采购、储备所致。
                                      期末余额
        项目
                     账面余额            减值准备            账面价值
承建政府客户的基建项目       2,202,180,936.92 11,010,904.70 2,191,170,032.22
承建中央企业及地方国有企业客
户的基建项目
承建其他企业客户基础项目、其
他合同资产
PPP项目形成的“其他非流动资
产”
减：计入其他非流动资产（附注
       合计         3,524,404,906.81 18,139,012.40 3,506,265,894.41
  （续）
                                      期初余额
        项目
                     账面余额            减值准备            账面价值
承建政府客户的基建项目       2,957,995,954.93 14,789,979.79 2,943,205,975.14
承建中央企业及地方国有企业客
户的基建项目
承建其他企业客户基础项目、其
他合同资产
龙建路桥股份有限公司                                               2020 年度财务报表附注
                                                期初余额
        项目
                           账面余额                减值准备            账面价值
PPP项目形成的“其他非流动资
产”
减：计入其他非流动资产（附注
       合计                4,264,445,609.56 22,115,890.08 4,242,329,719.48
                                   本期变动金额
  类别      期初余额                        收回或转         转销或核          期末余额
                             计提
                                       回            销
组合计提    22,115,890.08   -3,976,877.68                          18,139,012.40
  合计    22,115,890.08   -3,976,877.68                          18,139,012.40
       项目                     期末余额            期初余额          备注
一年内到期的长期应收款                 195,424,051.00 214,185,708.00 详见附注 6.11
       合计                   195,424,051.00 214,185,708.00
          项目                            期末余额                 期初余额
待抵扣进项税                                  353,252,434.75       329,316,819.60
预缴企业所得税                                  31,271,167.59         1,441,091.89
待认证进项税额                                 110,504,069.46       205,384,958.99
待转销项税额                                   15,918,410.34         4,458,166.86
预缴增值税                                    37,718,892.12        39,769,597.62
预缴其他税款、社保                                 6,689,088.96         1,087,497.06
        合计                              555,354,063.22       581,458,132.02
                                               期末余额
             项目
                                   账面余额        坏账准备    账面价值
分期收款提供劳务                        662,348,737.50      662,348,737.50
减：一年内收回的长期应收款                   195,424,051.00      195,424,051.00
         合计                     466,924,686.50      466,924,686.50
  （续）
                                                 期初余额
          项目
                                  账面余额           坏账准备          账面价值
分期收款提供劳务                      1,036,191,155.01             1,036,191,155.01
减：一年内收回的长期应收款                   214,185,708.00               214,185,708.00
         合计                     822,005,447.01               822,005,447.01
  注：“分期收款提供劳务”期末余额 66,234.87 万元，主要系本公司为了保证承建的托
 龙建路桥股份有限公司                                             2020 年度财务报表附注
 僧曾各乐十字路口-诺木热各-僧各逆方向 167 公里沥青混凝土公路项目、蒙古国政府与
 LONGJIAN 路桥股份有限公司关于 ALTAI-DARVI 165km 道路项目签订的建设—转让特许协议、
 蒙古国政府与 LONGJIAN 路桥股份有限公司关于 ALTAI-DARVI 98km 道路项目签订的建设—转
 让特许协议、海伦市路网改善工程 PPP 项目，本公司负责筹措建设资金，由业主承担本息而
 形成。
                                                   本期增减变动
                                                                     其他综    其他
 被投资单位         期初余额                           减少     权益法下确认
                                  投资                                 合收益    权益
                                              投资      的投资损益
                                                                      调整    变动
联营企业：
哈尔滨市龙胤管廊
工程有限公司
伊春龙建旅游有限
责任公司
佳木斯中交龙建投
资建设有限公司
灵宝市公共城市道
路路网建设发展有     46,318,884.00
限公司
乌审旗北龙公路建
设发展有限公司
七台河市建河投资
建设管理有限公司
博尔塔拉蒙古自治
州博聚凯洋建设工                      10,000,000.00
程有限公司
富锦市龙锦城市建
设投资有限公司
黑河市五汤公路投
资建设有限公司
    合计      205,504,490.04   305,081,884.00          1,023,503.66
 （续）
                       本期增减变动
                       宣告发放                                          减值准备
 被投资单位      其他权益            计提减                       期末余额
                       现金股利                   其他                     期末余额
             变动             值准备
                       或利润
联营企业
哈尔滨市龙胤管
廊工程有限公司
伊春龙建旅游有
限责任公司
佳木斯中交龙建                                             207,747,660.00
龙建路桥股份有限公司                                    2020 年度财务报表附注
                       本期增减变动
                       宣告发放                                减值准备
 被投资单位          其他权益        计提减             期末余额
                       现金股利          其他                    期末余额
                 变动         值准备
                       或利润
投资建设有限公
司
灵宝市公共城市
道路路网建设发                                    46,318,884.00
展有限公司
乌审旗北龙公路
建设发展有限公                                   110,050,074.00
司
七台河市建河投
资建设管理有限                                    21,901,500.00
公司
博尔塔拉蒙古自
治州博聚凯洋建                                    10,000,000.00
设工程有限公司
富锦市龙锦城市
建设投资有限公                                    15,000,000.00
司
黑河市五汤公路
投资建设有限公                                       652,650.00
司
   合计                                     511,609,877.70
   注：本年度公司按联营企业哈尔滨市龙胤管廊工程有限公司、佳木斯中交龙建投资建设
有限公司章程约定分别实缴出资 50.00 万元、14,697.77 万元。
有限公司、天津城建道桥工程有限公司共同出资设立乌审旗北龙公路建设发展有限公司，按
章程约定本公司认缴出资 22,010.01 万元（认缴出资比例 27.76%），本期已实缴出资
中设设计集团股份有限公司、哈尔滨工业大学环境股份有限公司、七台河市城市建设投资发
展有限公司共同设立七台河市建河投资建设管理有限公司，按章程约定本公司认缴出资
                      。本期已实缴出资 2,190.15 万元。
限公司、重庆巨能建设集团路桥工程有限公司、苏辰建设集团有限公司共同出资设立博尔塔
拉蒙古自治州博聚凯洋建设工程有限公司，按章程约定本公司认缴出资 1,000.00 万元（认
缴出资比例 17.19%），本期实缴出资 1,000.00 万元。
限公司共同设立富锦市龙锦城市建设投资有限公司，按章程约定本公司认缴出资 2,994.04
  龙建路桥股份有限公司                                                            2020 年度财务报表附注
  万元（认缴出资比例 30%），本期实缴出资 1,500.00 万元。
  公司”）与黑龙江省交投公路建设投资有限公司、黑河市国有投资控股集团有限公司、黑龙
  江省八达路桥建设有限公司共同出资设立黑河市五汤公路投资建设有限公司，按章程约定市
  政公司认缴出资 65.27 万元（认缴出资比例 0.51%），本期实缴出资 65.27 万元。
           项目                                              期末余额                  期初余额
  黑龙江大可公路养护股份有限公司                                          5,680,000.00           5,680,000.00
  黑龙江省现代农业基金(有限合伙)                                        15,882,353.00          15,882,353.00
  黑龙江省绥庆高速公路投资建设有限公司                                       5,000,000.00
           合计                                             26,562,353.00          21,562,353.00
                                                      其他综合         指定为以公允价            其他综合
                        本期确
                                  累计      累计          收益转入         值计量且其变动            收益转入
         项目             认的股
                                  利得      损失          留存收益         计入其他综合收            留存收益
                        利收入
                                                       的金额          益的原因               的原因
  黑龙江大可公路养护
                                                                   持有目标非出售
  股份有限公司
  黑龙江省现代农业基
                                                                   持有目标非出售
  金(有限合伙)
  黑龙江省绥庆高速公
                                                                   持有目标非出售
  路投资建设有限公司
      合计
                  项目                                  期末余额                      期初余额
  固定资产                                                824,685,328.66            446,941,491.83
  固定资产清理
                  合计                                  824,685,328.66            446,941,491.83
                                                                               融资租赁固定
    项目        房屋及建筑物           机械设备            运输设备             电子、其他设备                      合计
                                                                                 资产
一、账面原值：
（1）购置            163,832.21   42,405,912.25   3,131,237.44      7,062,554.28               52,763,536.18
（2）在建工程转入 258,904,270.94      98,082,076.85        355,600.00                             357,341,947.79
（3）企业合并增加 35,254,900.00        3,709,600.00         20,490.00   4,404,830.00               43,389,820.00
（4）其他
  龙建路桥股份有限公司                                                         2020 年度财务报表附注
                                                                            融资租赁固定
   项目       房屋及建筑物            机械设备            运输设备           电子、其他设备                         合计
                                                                              资产
（1）处置或报废        687,760.00   7,146,788.84 10,493,609.58      4,602,664.90    261,103.52    23,191,926.84
（2）其他           747,564.51   8,167,725.18                                                   8,915,289.69
二、累计折旧
（1）计提         5,116,200.02   38,791,639.63   3,910,010.58    4,406,359.37 11,964,640.84    64,188,850.44
（2）企业合并增加       486,324.37     146,659.42         1,987.52     284,848.73                     919,820.04
（3）其他
（1）处置或报废        667,127.20   5,484,598.12    8,067,992.26    4,454,841.22     41,149.74    18,715,708.54
（2）其他           144,534.03   2,604,177.30                                                   2,748,711.33
三、减值准备
（1）计提
（1）处置或报废
四、账面价值
    注：固定资产原值、累计折旧本期减少中的其他项，为本年度转入在建工程金额。
   项目             账面原值                 累计折旧                   减值准备              账面价值
 融资租入           97,244,437.86        23,353,369.37                            73,891,068.49
                项目                              账面价值                未办妥产权证书的原因
 办公大楼                                           1,160,029.23           正在办理中
 机加车间                                              25,905.00           正在办理中
 机修车间                                              34,986.60           正在办理中
 七台河市红岩村厂区内房产                                   3,626,681.36           正在办理中
 松北区浦西路办公楼                                     70,050,067.13           正在办理中
 尚志市希望街办公楼、厂房                                 140,990,521.39           正在办理中
 绥化市安达市南十里房产                                      670,749.99           正在办理中
 松北区松北大道办公楼                                     4,449,108.02           正在办理中
龙建路桥股份有限公司                                               2020 年度财务报表附注
         项目                        期末余额                        期初余额
在建工程                                 42,892,116.74              169,516,877.86
工程物资
         合计                           42,892,116.74                169,516,877.86
                            期末余额                                期初余额
                            减值                                      减值
  项目
               账面余额                 账面价值              账面余额                   账面价值
                            准备                                      准备
观音山采金小镇
景区旅游度假区     18,346,072.75          18,346,072.75    6,158,941.77           6,158,941.77
项目
萝北峰悦园区建
设
电子商务平台建
设
增塑剂生产线                                             54,903,733.47          54,903,733.47
钢结构厂房                                              46,460,844.78          46,460,844.78
堆场建设         1,252,827.31           1,252,827.31
罐区改造            60,853.86              60,853.86
松北综合经营生
产中心
成都办公楼       15,494,858.03          15,494,858.03
   合计       42,892,116.74          42,892,116.74 169,516,877.86          169,516,877.86
项目名     预算数                                      本期转入固定        本期其他减
                  期初余额           本期增加金额                                        期末余额
  称    （万元）                                       资产金额          少金额
观音山采
金小镇景
区旅游度
假区项目
萝北峰悦
园区建设
电子商务
平台建设
增塑剂生
产线
钢结构厂
房
 龙建路桥股份有限公司                                                   2020 年度财务报表附注
 项目名        预算数                                       本期转入固定         本期其他减
                       期初余额          本期增加金额                                      期末余额
   称       （万元）                                        资产金额           少金额
堆场建设         260.00                    1,252,827.31                            1,252,827.31
罐区改造         956.67                    9,347,514.32   9,286,660.46                60,853.86
松北综合
经营生产        8,013.88 60,453,980.29     9,596,086.84 70,050,067.13
中心
尚志创巢
项目
成都办公
楼装修
鸡穆拌合
站
京哈安迈
拌合站
拼装沥青
罐              29.80                     297,210.71    297,210.71
拼装沥青
罐              29.80                     297,210.71    297,210.71
双鸭山拌
合站
DG4000 拌
合      站      379.00                   3,787,610.60   3,787,610.60
DG4000 拌
合      站      400.00                   3,997,345.12   3,997,345.12
拼装沥青
罐              17.00                     165,115.87    165,115.87
J4000 拌
合      站      275.00                   2,743,362.83   2,743,362.83
J4000 拌
合      站      213.00                   2,123,893.81   2,123,893.81
石场碎石
机
  合计       56,709.97 169,516,877.86 232,740,086.67 357,341,947.79 2,022,900.00 42,892,116.74
（续）
                工程累计投入占                        利息资本化 其中：本期利 本期利息资
  项目名称                           工程进度                                             资金来源
                 预算比例(%)                        累计金额 息资本化金额 本化率(%)
 龙建路桥股份有限公司                                              2020 年度财务报表附注
               工程累计投入占                   利息资本化 其中：本期利 本期利息资
  项目名称                       工程进度                                        资金来源
                预算比例(%)                   累计金额 息资本化金额 本化率(%)
观音山采金小镇
景区旅游度假区              61.15     61.15                                     自筹资金
项目
萝北峰悦园区建
设
电子商务平台建
设
增塑剂生产线              100.00    100.00                                     自筹资金
钢结构厂房               100.00    100.00                                     自筹资金
堆场建设                 48.19     48.19                                     自筹资金
罐区改造                 97.71     97.71                                     自筹资金
松北综合经营生
产中心
尚志创巢项目              100.00    100.00                                     自筹资金
成都办公楼装修              96.73     96.73                                     自筹资金
鸡穆拌合站               100.00    100.00                                     自筹资金
京哈安迈拌合站             100.00    100.00                                     自筹资金
拼 装 沥 青 罐
拼 装 沥 青 罐
双鸭山拌合站              100.00    100.00                                     自筹资金
DG4000 拌 合 站
DG4000 拌 合 站
拼 装 沥 青 罐
J4000 拌 合 站
J4000 拌 合 站
石场碎石机               100.00    100.00                                     自筹资金
观音山采金小镇
景区旅游度假区              61.15     61.15                                     自筹资金
项目
     合计               ——        ——                                           ——
               项目                        生物资产                 合计
一、账面原值
（1）购置
龙建路桥股份有限公司                                                       2020 年度财务报表附注
          项目                                 生物资产                          合计
（2）自行培育
（3）企业合并增加                                       6,618,540.00                   6,618,540.00
（1）处置
二、累计摊销
（1）计提                                           1,103,090.00                   1,103,090.00
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
   注：以成本计量的消耗性生物资产期末原值 6,618,540.00 元，为公司当期企业合并增
加（详见本附注 7.1 非同一控制下企业合并）。
   项目          土地使用权           特许经营权                软件          专利技术                 合计
一、账面原值
（1）购置       23,154,900.00                          701,754.66   1,154,113.84      25,010,768.50
（2）企业合并增加      2,148,230.80     4,124,625.00       168,000.00       7,000.00       6,447,855.80
（1）处置
二、累计摊销
（1）计提          1,549,552.85    19,908,458.68     1,174,002.79      59,267.39      22,691,281.71
（2）企业合并增加         19,876.84        41,345.24        38,343.64         285.16          99,850.88
（1）处置
龙建路桥股份有限公司                                                     2020 年度财务报表附注
   项目         土地使用权           特许经营权               软件          专利技术                 合计
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
                                    本期增加                      本期减少
 被投资单位名称或
                     期初余额         企业合并                                         期末余额
  形成商誉的事项                              其他                处置        其他
                                  形成的
黑龙江省汤嘉高等级
公路有限公司
黑龙江省七密高等级
公路有限公司
黑龙江龙捷市政轨道
交通工程有限公司
    合计    3,460,146.02                                                       3,460,146.02
 被投资单位名称或                             本期增加                本期减少
            期初余额                                                               期末余额
  形成商誉的事项                            计提  其他              处置  其他
黑龙江省汤嘉高等级
公路有限公司
黑龙江省七密高等级
公路有限公司
黑龙江龙捷市政轨道
交通工程有限公司
    合计    1,913,520.00                                                       1,913,520.00
   期末本公司对与商誉相关的资产组进行了减值测试，首先将该商誉包含在内，调整资产
组的账面价值，然后将调整的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定资产组（包
括商誉）是否发生减值。
   （1）重要假设及依据
龙建路桥股份有限公司                                                 2020 年度财务报表附注
    ①假设被评估单位持续性经营，并在经营范围、销售模式和渠道、管理层等影响到生产
和经营的关键方面与目前情况无重大变化；
    ②假设被评估单位所处的社会经济环境不产生较大的变化，国家及公司所在的地区有关
法律、法规、政策与现时无重大变化；
    ③假设被评估单位经营范围、经营方式、管理模式等在保持一贯性的基础上不断改进、
不断完善，能随着经济的发展，进行适时调整和创新；
    ④假设被评估单位所提供的各种产品能适应市场需求，制定的目标和措施能按预定的时
间和进度如期实现，并取得预期效益；
    ⑤假设利率、汇率、赋税基准及税率，在国家规定的正常范围内无重大变化等。
    （2）商誉减值损失的确认方法
    根据被评估单位已签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势、市场竞争情况等因素
的综合分析，对评估基准日未来十年的主营业务收入及其相关的成本、费用、利润忽略经营
的波动性进行预测。
   项目           期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费           4,663,302.18 3,190,938.75 2,429,107.76 5,425,133.17
   合计         4,663,302.18 3,190,938.75 2,429,107.76 5,425,133.17
                          期末余额                         期初余额
        项目      可抵扣暂时性差         递延所得税        可抵扣暂时性差         递延所得税
                     异             资产             异             资产
资产减值准备          184,105,149.52 32,063,532.12 173,249,333.56 42,903,372.26
预计负债                                           7,162,881.82 1,790,720.46
   合计           184,105,149.52 32,063,532.12 180,412,215.38 44,694,092.72
              项目                          期末余额                 期初余额
可抵扣暂时性差异                                      448,727.48         2,320,712.17
可抵扣亏损                                      68,279,885.20        74,834,775.39
              合计                           68,728,612.68        77,155,487.56
         年份          期末余额                  期初余额                  备注
龙建路桥股份有限公司                                                    2020 年度财务报表附注
         年份           期末余额                    期初余额                   备注
         合计           68,279,885.20           74,834,775.39
               项目                            期末余额                  期初余额
其他                                         4,973,462,161.88      4,215,029,304.51
               合计                          4,973,462,161.88      4,215,029,304.51
    注：本期末其他项余额 4,973,462,161.88 元，为本公司执行《遂宁市河东新区海绵城
市建设五彩缤纷北路景观带 PPP 项目合同》、
                      《赤峰商贸物流城洪恩路、兴隆东街等 6 条道路
和绿化以及昭苏河堤工程 PPP 项目合同》、
                     《郓城县城区道路政府与社会资本合作 PPP 项目协
议》、
  《国道鹤大公路宁安镇过境段 PPP 项目》
                      、《省道绥棱至拉哈公路北安克东界至克东克山
界段改扩建工程 PPP 项目》、
               《双城区 2017 年基础设施建设 PPP 项目》、
                                        《穆棱市城市路桥 PPP
项目》、《托僧曾各乐十字路口-诺木热各-僧各逆方向 167 公里沥青混凝土公路》、《鹤岗市
                   、《佳木斯市 2017 年国省道改扩建 PPP 项目》、
                                              《克东县公路
维修改造建设工程 PPP 项目》、
                《达尔汗-阿拉坛布拉嘎道路至沙马尔-宗布仁-擦干诺尔-图希
格-责利特口岸方向 120.85 公里沥青混凝土公路》、
                           《鹤岗市 2018 年公路基础设施 PPP 项目》
等 PPP 项目所发生的项目成本。
               项目                           期末余额                  期初余额
质押借款
抵押借款                                           5,000,000.00         27,000,000.00
保证借款                                       2,318,999,034.90      2,532,000,000.00
信用借款                                         148,315,686.34        198,699,693.00
               合计                          2,472,314,721.24      2,757,699,693.00
短期借款分类的说明：
    ①抵押借款情况：抵押借款 5,000,000.00 元，以嘉荫县朝阳镇永安东湖国际乡村俱乐
部评估价值为 8,866,904.00 元的房产为抵押物，以嘉荫县朝阳镇永安村评估价值为
    ②保证借款情况：保证借款 2,318,999,034.90 元，其中，1,651,000,000.00 元借款由
黑龙江省建设投资集团有限公司提供保证；10,000,000.00 元借款由东北中小企业信用再担
保股份有限公司黑龙江分公司提供保证，并由龙建路桥股份有限公司、黑龙江省龙建路桥第
四工程有限公司法定代表人田景波、龙建路桥股份有限公司原董事长尚云龙、公司原总会计
龙建路桥股份有限公司                                         2020 年度财务报表附注
师兼财务中心总经理赵红革提供反担保（均不含财产共有人及财产清单）；48,000,000.00
元借款由东北中小企业信用再担保股份有限公司黑龙江分公司提供保证，并由龙建路桥股份
有限公司提供反担保；其余 609,999,034.90 元借款为本公司全资子公司取得并由本公司提
供保证；
  截止本期末无已逾期未偿还的短期借款。
              种类                 期末余额                  期初余额
商业承兑汇票                            30,000,000.00         10,000,000.00
银行承兑汇票                           817,000,000.00        430,163,616.73
              合计                 847,000,000.00        440,163,616.73
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元（上期末：0.00 元）。
         项目                       期末余额                  期初余额
应付工程物料采购款                       3,460,459,978.35      2,913,041,944.30
应付运费、装卸费                          628,214,037.94        402,495,719.07
应付工程款                              69,307,764.14        860,025,639.45
应付工程设计、咨询、试验费                      91,044,876.10         41,639,737.48
应付租赁费                           1,601,526,198.18        979,545,165.98
应付劳务费                             576,480,627.18        639,426,015.47
         合计                     6,427,033,481.89      5,836,174,221.75
  账龄 1 年以上应付账款 300,624.40 万元，未偿还的原因主要是由于业主欠付工程款，
导致资金不到位，形成延后支付所致。
               项目                     期末余额                期初余额
预收工程款                             2,377,811,254.59      642,521,764.28
已结算未完工款                             106,623,117.79       61,107,679.37
预收销售及劳务款
               合计                 2,484,434,372.38     703,629,443.65
  注：合同负债期末余额较期初余额增加 178,080.49 万元，主要原因为公司本年度签订
的施工合同增加，本期收到业主预付工程款增加所致。
 龙建路桥股份有限公司                                               2020 年度财务报表附注
      项目         期初余额           本期增加           本期减少           期末余额
一、短期薪酬        122,794,279.23 739,019,130.82 750,899,931.22 110,913,478.83
二、离职后福利-设定提存计划 5,961,418.84 29,883,732.14 30,039,335.36 5,805,815.62
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
      合计      128,755,698.07 768,902,862.96 780,939,266.58 116,719,294.45
      项目         期初余额           本期增加           本期减少           期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 107,220,123.48 614,240,412.35 621,316,682.31 100,143,853.52
二、职工福利费                       29,368,338.06 29,368,338.06
三、社会保险费           232,384.05 38,350,451.27 38,414,186.33       168,648.99
其中：医疗保险费          181,888.74 36,556,173.64 36,569,413.39       168,648.99
   工伤保险费           39,331.41     632,343.17     671,674.58
   生育保险费           11,163.90 1,161,934.46 1,173,098.36
四、住房公积金         2,003,828.95 48,341,278.86 49,993,064.81       352,043.00
五、工会经费和职工教育经费 13,337,942.75 8,718,650.28 11,807,659.71 10,248,933.32
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
      合计      122,794,279.23 739,019,130.82 750,899,931.22 110,913,478.83
      项目                 期初余额          本期增加          本期减少             期末余额
      合计                5,961,418.84 29,883,732.14 30,039,335.36     5,805,815.62
    注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本
公司分别按员工基本工资的 16%、0.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，
本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
              项目                         期末余额                 期初余额
增值税                                       51,135,863.03       113,147,368.63
城建税                                        4,555,148.99         2,333,310.35
企业所得税                                     21,904,209.78        33,367,274.98
房产税                                           48,678.28           623,439.66
土地使用税                                        267,774.69           556,327.38
个人所得税                                      4,658,578.76         3,863,288.22
教育费附加                                      3,796,171.48         1,883,891.21
境外项目 VAT 及其他税                                726,817.44         1,309,831.28
           合计                             87,093,242.45       157,084,731.71
    注：应交税费期末余额较期初余额减少 44.56%，主要原因为公司为履行合同增加了工
龙建路桥股份有限公司                                         2020 年度财务报表附注
程物料的采购、本期取得的增值税进项税额相应增加，致本期末应缴增值税减少所致。
          项目                      期末余额                 期初余额
应付利息                               11,434,545.06        11,758,241.49
应付股利                                  735,718.99           735,718.99
其他应付款                             544,594,603.00       543,939,129.68
           合计                     556,764,867.05       556,433,090.16
          项目                      期末余额                 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息                     7,944,011.05          7,808,451.55
短期借款应付利息                            3,490,534.01          3,949,789.94
           合计                      11,434,545.06         11,758,241.49
          项目                      期末余额                 期初余额
普通股股利                               735,718.99           735,718.99
          合计                        735,718.99           735,718.99
        项目                        期末余额                 期初余额
保证金、风险抵押金                         227,288,073.03       238,150,921.53
往来款                               201,426,660.89       194,262,762.74
科研经费                                  543,873.88           757,549.76
未付报销款、员工代垫款                       115,335,995.20       110,767,895.65
        合计                        544,594,603.00       543,939,129.68
  注：账龄超过 1 年的其他应付款主要为尚未到期的工程保证金。
         项目                      期末余额                   期初余额
         合计                    2,373,150,451.19       1,811,664,675.70
  注：一年内到期的非流动负债期末余额较期初余额增加 30.99%，主要原因为截止本期
末公司将于次年偿还的借款金额较上期末增加所致。
           项目                     期末余额                 期初余额
待转销项税额                            677,151,476.02       672,460,700.68
           合计                     677,151,476.02       672,460,700.68
龙建路桥股份有限公司                                         2020 年度财务报表附注
         项目                       期末余额                  期初余额
质押借款                            1,861,470,472.23      1,143,702,400.00
抵押借款
保证借款                            3,043,780,064.73      3,347,289,393.55
信用借款                              843,057,757.85      1,080,906,724.42
减：1 年内到期的长期借款（附注 6.29）          2,347,427,587.51      1,768,581,614.86
         合计                     3,400,880,707.30      3,803,316,903.11
  长期借款分类的说明：
  ① 质押借款：
  质押借款 1,861,470,472.23 元，其中：406,607,162.00 元由出质人（借款人）山东龙
郓建设投资管理有限公司与郓城县住房和城乡建设局于 2017 年签署的《郓城县城区道路政
府与社会资本合作 PPP 项目合同》项下享有的全部权益和收益提供质押担保，同时由本公司
为其提供保证；
输局于 2017 年 9 月 12 日签署的《鹤岗市 2017 年公路基础设施 PPP 项目》PPP 合同项下应
收账款提供质押担保，同时由本公司为其提供保证；
木斯市交通运输局于 2018 年 2 月 26 日签署的《佳木斯市 2017 年国省道改扩建工程 PPP 项
目合同》项下权益与收益所形成的的应收账款提供质押担保，同时由本公司为其提供保证；
伦市交通局于 2018 年 7 月 10 日签署的《海伦市路网改善工程 PPP 项目政府和社会资本合作
变更合同》和于 2018 年 9 月 11 日签署的《海伦市路网改善工程 PPP 项目政府和社会资本合
作变更合同》项下依法享有的全部权益与收益提供质押担保，包括但不限于 PPP 协议项下海
伦市交通运输局支付的补贴资金及其他资金)，同时由哈尔滨市公路工程有限责任公司和龙
建路桥股份有限公司提供保证；
区建设局签署的《遂宁市河东新区海绵城市建设五彩缤纷北路景观带 PPP 项目合同》项下应
收账款收益权提供质押担保；
通运输局于 2019 年 1 月 30 日签署的《鹤岗市 2018 年公路基础设施 PPP 项目合同》项下应
收账款收益权提供质押担保，同时由龙建路桥股份有限公司提供保证。
  ② 保证借款：
龙建路桥股份有限公司                                               2020 年度财务报表附注
   保证借款 3,043,780,064.73 元，其中：1,392,025,129.63 元借款由黑龙江省建设投资
集团有限公司提供保证；
司提供保证；
供保证；
证，同时将双城区 2017 年基础设施建设 PPP 项目收益权预期产生的 56,730.47 万元应收账
款进行质押登记，并由黑龙江省龙建路桥第一工程有限公司、龙建路桥股份有限公司原董事
长尚云龙、总会计师兼财务中心总经理赵红革提供（不含财产共有人）连带责任保证（不提
供个人财产清单），向东北中小企业信用再担保股份有限公司黑龙江分公司提供反担保。
证 ， 同 时 将 与 拉 萨 市 城 市 建 设 投 资经 营 有 限 公司 签 订 的 设计 施 工 总 承包 合 同 形 成 的
成的应收账款 15,763.18 万元及未来将形成的应收账款 2,493.84 万元进行质押，并由龙建
路桥股份有限公司董事长田玉龙、总会计师兼财务中心总经理于海军提供（不含财产共有人）
连带责任保证（不提供个人财产清单），向东北中小企业信用再担保股份有限公司黑龙江分
公司提供反担保。
   长期借款利率区间：2.35%-6.65%。
             项目                         期末余额                 期初余额
长期应付款                                   592,913,861.96       567,231,421.42
专项应付款                                    62,130,724.12        62,130,724.12
             合计                         655,044,586.08       629,362,145.54
             项目                         期末余额                 期初余额
应付融资租赁款                                  60,810,358.45        91,020,816.97
其他                                      557,826,367.19       519,293,665.29
减：一年内到期部分（附注六、29）                        25,722,863.68        43,083,060.84
        合计                              592,913,861.96       567,231,421.42
           项目                 期初余额          本期增加 本期减少           期末余额
   龙建路桥股份有限公司                                             2020 年度财务报表附注
          项目          期初余额        本期增加 本期减少   期末余额
   按优惠政策退回或行政拨付的基建款 27,130,724.12           27,130,724.12
   黑龙江省交通厅拨入补贴款     35,000,000.00           35,000,000.00
          合计        62,130,724.12           62,130,724.12
          项目                     期末余额                期初余额           形成原因
   待执行的亏损合同                                          7,162,881.82 合同预计亏损
          合计                                         7,162,881.82
      注：预计负债期末余额较期初余额减少 7,162,881.82 元，主要原因为公司截至上期末
   对存在合同预计亏损的施工项目计提了预计负债，上述项目本期完工，公司将前期计提的预
   计负债转入本期施工成本。
        项目        期初余额        本期增加        本期减少          期末余额        形成原因
   政府补助         5,907,730.00 16,270.00    332,230.00 5,591,770.00 政府补助
   售后租回形成的递延收益 42,644,172.87           15,193,823.12 27,450,349.75 融资租赁
        合计     48,551,902.87 16,270.00 15,526,053.12 33,042,119.75    —
   涉及政府补助的项目：
                           本期计入                                             与资产相
                      本期新增      本期计入其
  负债项目       期初余额          营业外收       其他变动                    期末余额          关/与收
                      补助金额      他收益金额
                            入金额                                              益相关
设的专项补贴 5,500,000.00                                          5,500,000.00 资产相关
资金
耐久混凝土制
备与应用成套
技术资金
路设施全寿命
周期耐久性提 120,000.00                       120,000.00                          资产相关
升与安全性保
障关键技术
长寿命混凝土
制备及应用技
术
展基金补助地     75,500.00                                            75,500.00 资产相关
方项目资金
课题经费
   合计   5,907,730.00 16,270.00          332,230.00           5,591,770.00     ——
     龙建路桥股份有限公司                                               2020 年度财务报表附注
                                    本期增减变动（+、-）
项目      期初余额         发行                 公积金   其                               期末余额
                              送股                              小计
                     新股                  转股   他
股 份
总数
        注 1：上述股份每股面值为人民币 1 元。
        注 2：2020 年 11 月，经公司 2020 年度第三次临时股东大会审议通过，以公司总股本
     转增 0.15 股，共计派发红股 41,870,898 股、转增 125,612,693 股，本次分配后总股本为
        本公司于 2019 年 7 月 19 日发行了可赎回的“2019 第一期可续期信托贷款”
                                                   （以下简称
     “可续期信托贷款”），实际发行总额为人民币 10,000 万元。根据可续期信托贷款合同，本
     公司附有按初始利率派发现金利息的权利，并无偿还本金及利息的合同义务，可续期信托贷
     款初始利率为 6.2%，每 12 月重置一次（利息调升上限为 8%）
                                      ，除非发生强制付息事件，本
     可续期信托贷款每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及本条款已经递延的所有利息
     及孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延付息次数的限制。本公司有权赎回该可
     续期信托贷款。本公司认为该可续期信托贷款不符合金融负债的定义将其确认为权益，宣告
     派发利息作为利润分配处理。
     万元可续期信托贷款。2020 年 12 月，公司购入续期信托贷款 52,000.00 万元。
     发行在外         期初              本期增加             本期减少               期末
     的金融工 数                   数                数                数
                  账面价值             账面价值             账面价值             账面价值
        具    量                量                量                量
     期可续期      100,000,000.00   520,000,000.00   100,000,000.00   520,000,000.00
     依托贷款
       合计      100,000,000.00   520,000,000.00   100,000,000.00   520,000,000.00
             项目              期初余额            本期增加       本期减少            期末余额
     资本溢价                 159,528,296.44             134,008,207.42    25,520,089.02
     其他资本公积               100,361,630.51                              100,361,630.51
          合计              259,889,926.95             134,008,207.42   125,881,719.53
        注： 资本公积-股本溢价本期减少 134,008,207.42 元。其中（1）125,612,693.00 元
      龙建路桥股份有限公司                                                    2020 年度财务报表附注
      系公司本期资本公积转增股本，详见本附注 6.35 股本；
                                 （2）8,395,514.42 元为公司子公司
      收到少数股东出资，按原股权比例计算的应享有子公司净资产金额与增资后按新的持股比例
      计算的应享有子公司净资产金额之差额，详见本附注 8.2 在子公司的所有者权益份额发生
      变化且仍控制子公司的交易。
                                                   本期发生金额
                                                   减：前期     减
                                         减：前期
                                                    计入其     ：                     税后
                                         计入其
             期初                                     他综合     所                     归属            期末
 项目                      本期所得税前发生        他综合
             余额                                     收益当     得   税后归属于母公司          于少            余额
                              额          收益当
                                                    期转入     税                     数股
                                         期转入
                                                    留存收     费                     东
                                          损益
                                                     益      用
外币财务
报表折算    -16,322,584.73   -3,347,390.58                           -3,347,390.58             -19,669,975.31
差额
 合计     -16,322,584.73   -3,347,390.58                           -3,347,390.58             -19,669,975.31
         项目           期初余额           本期增加                  本期减少             期末余额
      安全生产费          23,110,539.38 166,865,943.06        162,098,051.03    27,878,431.41
         合计          23,110,539.38 166,865,943.06        162,098,051.03    27,878,431.41
        注：本期度按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16 号），本期
      专项储备（安全生产费）以本期实现的建造合同造价收入为基数，按照不低于 1.5%的标准
      计提。
          项目                期初余额           本期增加              本期减少           期末余额
      法定盈余公积              30,992,194.30 10,223,637.66                     41,215,831.96
          合计              30,992,194.30 10,223,637.66                     41,215,831.96
        注，根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余
      公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。本公司在提取法定盈余公积金后，
      可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。用
      盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议。
              项目                                    本期                     上期
      调整前上年末未分配利润                                  600,498,946.26         421,855,532.06
      调整年初未分配利润合计数                                 -15,881,938.39         -20,916,407.61
      调整后年初未分配利润                                   584,617,007.87         400,939,124.45
 龙建路桥股份有限公司                                                     2020 年度财务报表附注
        项目                                      本期                      上期
加：本期归属于母公司股东的净利润                               224,453,925.94          223,208,401.51
减：提取法定盈余公积                                      10,223,637.66           10,765,226.54
  提取任意盈余公积
  提取一般风险准备
  应付普通股股利                                      83,741,795.75            12,883,353.16
  转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                        715,105,500.40          600,498,946.26
调整期初未分配利润明细：
                  本期发生额                              上期发生额
  项目
           收入                成本                收入                成本
主营业务 11,695,318,075.49 10,628,552,091.44 10,702,015,873.59 9,747,356,831.92
其他业务    142,109,930.10    100,881,622.31    404,355,378.17    363,842,663.81
 合计  11,837,428,005.59 10,729,433,713.75 11,106,371,251.76 10,111,199,495.73
合同分类       建造工程项目            公路收费收入            设计咨询收入               其他                  合计
商品类型
合同收入     11,662,863,349.42   31,860,666.67      594,059.40      142,109,930.10   11,837,428,005.59
按商品转
让的时间
分类
在某一时
点
在某一时
间段
   本公司提供的建造工程项目收入、公路收费收入、设计咨询收入整体构成单项履约义务，
属于在某一时段内履行的履约义务。其他收入构成单项履约义务，并属于在某一时点履行的
履约义务
                   本期发生额                              上期发生额
    项目
             收入                成本                收入                成本
建造工程项目 11,662,863,349.42 10,604,290,925.55 10,637,745,721.24 9,700,115,695.26
公路收费收入     31,860,666.67     23,753,705.04     33,192,704.76    24,667,552.06
龙建路桥股份有限公司                                                 2020 年度财务报表附注
                       本期发生额                              上期发生额
    项目
                 收入                 成本               收入                成本
设计咨询收入            594,059.40        507,460.85     31,077,447.59    22,573,584.60
  合计       11,695,318,075.49 10,628,552,091.44 10,702,015,873.59 9,747,356,831.92
                          本期发生额                              上期发生额
    项目
              收入                成本                收入               成本
黑龙江省内地区 7,944,392,592.11 7,336,887,519.97 5,901,294,620.18 5,412,689,503.22
黑龙江省外地区 3,401,925,858.96 2,985,742,042.27 4,099,288,720.57 3,753,239,314.76
国外        348,999,624.42    305,922,529.20    701,432,532.84 581,428,013.94
   合计  11,695,318,075.49 10,628,552,091.44 10,702,015,873.59 9,747,356,831.92
                                                                        占公司全
                                                                        部营业收
                       客户名称                                 营业收入
                                                                        入的比例
                                                                         (%)
黑龙江省绥庆高速公路投资建设有限公司           1,903,590,975.70                             16.08
黑龙江省哈肇高速公路投资建设有限公司             917,527,055.66                              7.75
国道331线北银根至路井段公路工程建设管理办公室       890,470,048.80                              7.52
七台河市建河投资建设管理有限公司               658,897,973.29                              5.57
京哈高速公路拉林河（吉黑省界）至哈尔滨段改扩建工程项目办   519,497,661.07                              4.39
              合计             4,889,983,714.52                             41.31
               项目                         本期发生额               上期发生额
城市维护建设税                                    20,192,348.88       12,670,141.81
教育费附加                                      17,588,232.48       10,843,404.21
房产税                                         1,675,853.91          788,485.13
土地使用税                                       1,214,662.65          786,709.49
车船使用税                                          88,293.42          107,508.64
印花税                                         6,591,462.90        3,095,143.19
其他                                          8,667,237.96        9,149,549.24
               合计                          56,018,092.20       37,440,941.71
   注 1：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
   注 2：本期其他项 866.72 万元，主要为本公司境外项目的 VAT 税及相关附加。
               项目                         本期发生额               上期发生额
职工薪酬及附加                                    20,226,885.12       13,808,524.85
业务招待费                                         169,893.54          278,290.89
折旧费                                            34,300.51          337,440.24
公证费                                            57,541.90           18,078.87
招待费                                           108,613.96           16,762.00
差旅费                                         2,139,607.66        3,314,380.40
龙建路桥股份有限公司                              2020 年度财务报表附注
          项目          本期发生额                上期发生额
办公费                     3,509,983.98         2,158,634.04
工具使用费                     461,129.49           116,337.29
投标费用                    2,589,217.24         1,598,017.32
劳动保险                    1,996,731.90         2,305,723.62
住房公积金                   1,455,421.11           775,058.49
招标代理费                   4,241,235.67         2,290,314.79
其他费用                    1,433,436.73         4,933,580.87
          合计           38,423,998.81        31,951,143.67
          项目          本期发生额                上期发生额
职工工资及附加                178,321,315.68       169,327,364.19
工会经费                     3,636,041.67         2,764,967.21
教育经费                       726,061.99         2,459,195.18
低值易耗品摊销                    217,461.99           203,040.99
物料消耗                     4,753,055.63         8,096,168.27
办公费                     20,362,797.55        19,976,995.31
差旅费                     11,093,947.25        20,522,708.92
董事会费                       162,209.52            93,519.92
聘请中介机构费                  4,673,436.12         3,858,114.68
咨询费（含顾问费）                1,539,374.25         1,085,215.09
诉讼费                        407,755.43           928,661.65
业务招待费                      716,296.52         1,313,604.94
交通费                        472,591.91           708,133.35
租赁费                      2,017,124.73         3,153,818.68
包烧费                      1,203,836.00         1,325,570.00
车辆使用费                    1,219,749.86         1,489,967.90
工具使用费                    1,982,290.18         1,431,777.42
误餐费                      1,088,478.41           846,475.90
物业管理费                    4,107,298.83         3,591,091.70
劳动保险                    19,913,902.28        43,467,366.64
住房公积金                   12,461,071.13        12,433,113.74
财产保险费                      281,571.52         1,531,704.23
独立董事津贴                     326,255.14           213,979.44
无形资产摊销                   2,413,433.58         1,721,014.17
各项税费（含防洪保安）              1,103,549.17           785,411.88
垃圾处理费                       28,490.00            62,064.45
固定资产维护费                  1,834,177.44         2,088,500.01
固定资产使用费（折旧）             11,660,690.83        10,084,267.58
其他费用                     2,133,913.46         2,101,113.59
劳动保护费                    1,889,622.31         2,549,566.47
安全及文明施工措施费               4,702,707.46         3,966,249.08
党建活动费                    1,396,962.43         1,752,702.26
防疫费                      1,769,013.68
        合计             300,616,483.95       325,933,444.84
龙建路桥股份有限公司                                     2020 年度财务报表附注
         项目                 本期发生额                 上期发生额
职工薪酬、奖励及附加                    29,423,947.60         2,273,995.84
职工社会保险合计、住房公积金                   851,938.40           636,255.66
固定资产折旧费                          648,418.90           575,750.46
物料、工具使用费                     129,573,674.48         1,860,059.24
差旅费、交通费                          238,064.29           587,246.50
办公费                            1,702,393.40           268,325.75
专家费                              531,958.77           549,605.35
专利费                              938,143.04           111,626.81
咨询、技术服务费                       2,719,035.04         5,069,757.06
培训费                               49,606.60            58,004.09
无形资产摊销                           114,140.74               138.83
评审费                              174,220.38            38,360.00
其他费用                           3,582,764.00         1,122,012.90
         合计                  170,548,305.64        13,151,138.49
  注：研发支出本期发生额较上期发生额增加 15,739.72 万元，主要原因为公司本期加大
施工过程中工艺、工法的研发开支所致。
           项目               本期发生额                 上期发生额
利息支出                         235,871,426.11        289,467,520.02
减：利息收入                        35,168,770.31         48,221,637.76
汇兑损失                           3,648,711.89          1,815,586.99
减：汇兑收益                         3,443,258.18          1,248,134.18
金融机构手续费                       18,616,657.10         11,200,211.56
融资租赁利息支出                      21,107,948.93         19,338,454.56
银行财务咨询费                       16,062,908.25            957,924.53
           合计                256,695,623.79        273,309,925.72
         项目                    本期发生额              上期发生额
与日常活动相关的政府补助                    4,268,731.15         759,681.12
代扣个人所得税手续费返回                      265,788.14          90,877.89
         合计                     4,534,519.29         850,559.01
  注：其他收益本期发生额较上期发生额增加 368.40 万元，主要原因为公司及子公司本
年度收到的稳岗补贴增加、收到当地疫情防控相关的补贴资金增加所致。
与日常活动相关的政府补助
                                                      与资产相关/
        补助项目           本期发生额            上期发生额
                                                      与收益相关
失业保险基金给予稳定岗位补贴         1,748,895.02      345,895.77   与收益相关
严寒环境高耐久混凝土制备与应用成套
技术资金
龙建路桥股份有限公司                                    2020 年度财务报表附注
                                                        与资产相关/
        补助项目              本期发生额            上期发生额
                                                        与收益相关
中共遂宁市河东新区工作委员会遂宁市
河东新区管理委员会表扬 2017 年度先进                       30,000.00   与收益相关
单位
安达市开发区入区企业十大优惠政策-税
收扶持资金
小微企业增值税优惠奖励                                  5,242.69   与收益相关
大连长兴岛临港工业区鼓励政策企业所
得税退税-退 18 年所得税
黑龙江省知识产权局关于发放 2019 年度
企业专利奖励补助资金的通知
关于拨付 2020 年省预算内基本建设奖金
的通知
遂宁市应对新型冠状病毒感染肺炎疫情
应急指挥部关于科学应对新冠肺炎疫情           250,000.00                  与收益相关
影响全面推进复工复产复耕的通知
位名单
服务地方经济和社会发展先进单位表彰
奖励
关于印发落实新型肺炎疫情防控期间帮
扶中小微企业稳岗返还政策的实施细则           200,818.63                  与收益相关
的通知
关于重点项目疫情防控专项补助的申请              40,000.00                与收益相关
大连长兴岛临港工业区鼓励政策                 93,076.67                与收益相关
关于印发落实新型肺炎疫情防控期间帮
扶中小微企业稳岗返还政策的实施细则              30,886.70                与收益相关
的通知
关于发放黑龙江省 2019 年度企业专利奖
补资金的通知
西藏自治区人力资源和社会保障厅关于
申报 2019 年报第二批高校毕业生市场就       143,306.02                  与收益相关
业补贴
河投奖励先进单位（遂东区委发[2019]6
号）
黑龙江省文化和旅游厅关于下达 2020 年
省级旅游发展金的通知
增值税税费减免                        40,493.88                与收益相关
关于落实疫情防控期间企业以工代训补
贴政策的通知
疫情防控优惠政策                       3,024.23                 与收益相关
高寒地区公路设施全寿命周期耐久性提
升与安全性保障关键技术
极端环境下长寿命混凝土制备及应用技
术
           合计             4,268,731.15     759,681.12
龙建路桥股份有限公司                                 2020 年度财务报表附注
          项目                     本期发生额             上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                    1,023,503.66    -11,455,527.45
处置长期股权投资产生的投资收益
其他                                   18,140.27
          合计                      1,041,643.93    -11,455,527.45
               项目                本期发生额             上期发生额
应收账款坏账损失                         -13,151,250.90     4,245,736.78
其他应收款坏账损失                            190,541.95     2,246,740.11
               合计                -12,960,708.95     6,492,476.89
               项目                本期发生额             上期发生额
合同资产减值损失                          3,976,877.68
存货跌价损失                                             -4,138,148.57
               合计                  3,976,877.68    -4,138,148.57
          项目                     本期发生额             上期发生额
处置非流动资产的利得                         500,357.89        411,819.41
          合计                       500,357.89        411,819.41
                                                   计入当期非经常
           项目         本期发生额           上期发生额
                                                    性损益的金额
非流动资产毁损报废利得                429,024.76 1,298,270.60    429,024.76
其中：固定资产                    429,024.76 1,298,270.60    429,024.76
   无形资产
接受捐赠
罚没利得                    196,288.41    23,500.00       196,288.41
与企业日常活动无关的政府补助          533,979.00   182,820.16       533,979.00
其他                      895,045.62   215,730.11       895,045.62
        合计            2,054,337.79 1,720,320.87     2,054,337.79
  注：本期公司以非同一控制下企业合并方式取得嘉荫县龙茂文化旅游发展有限公司（以
下简称“嘉荫龙茂”）100%股权（详见本附注 7.1 非同一控制下企业合并），合并时本公司
投资成本小于取得投资时应享有嘉荫龙茂可辨认净资产公允价值之差额 72.4 万元，记入营
业外收入其他项中。
计入当期损益的与企业日常活动无关的政府补助
                                                     与资产相关/
           补助项目            本期发生金额 上期发生金额
                                                     与收益相关
退役军人部关于进一步扶持自主就业退役士兵
创业就业有关税收政策的通知
龙建路桥股份有限公司                                       2020 年度财务报表附注
                                                             与资产相关/
          补助项目                  本期发生金额 上期发生金额
                                                             与收益相关
市工信局拨付“2018 年度新增规上企业奖励资
金”
安达市人民政府补助                           15,979.00                 与收益相关
中共达孜县委员会 达孜县人民政府关于表彰
生产、生活性服务业纳税人增值税加计抵减（财
政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号）
            合计                     533,979.00   182,820.16
                                                       计入当期非经常
         项目             本期发生额            上期发生额
                                                       性损益的金额
非流动资产毁损报废损失             1,482,670.23        912,447.52  1,482,670.23
其中：固定资产                 1,482,670.23        912,447.52  1,482,670.23
无形资产
对外捐赠支出                  1,501,600.00        124,160.00      1,501,600.00
赔偿支出                      403,358.82                          403,358.82
其他                        637,354.85         30,085.22        637,354.85
       合计               4,024,983.90      1,066,692.74      4,024,983.90
  注：营业外支出本期发生额较上期发生额增加 295.83 万元，主要原因为公司本期对外
捐赠增加所致。
          项目                    本期发生额                    上期发生额
当期所得税费用                          45,387,495.26            79,523,461.23
递延所得税费用                          12,630,560.60               603,737.99
          合计                     58,018,055.86            80,127,199.22
  注：所得税费用本期发生额较上期发生额减少 27.59%，主要原因为本公司及部分子公
司当年取得高新技术企业认证并享受优惠税率（详见本附注 5.2 税收优惠及批文）
                                      ，使得本
年度确认的当期所得税费用减少所致。
                   项目                                     本期发生额
利润总额                                                      280,813,831.18
按法定/适用税率计算的所得税费用                                           42,122,074.68
子公司适用不同税率的影响                                                4,666,304.63
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                           11,929,916.19
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                               -700,239.64
龙建路桥股份有限公司                                         2020 年度财务报表附注
                     项目                                 本期发生额
所得税费用                                                   58,018,055.86
  详见附注 6.38 其他综合收益。
         项目                         本期发生额              上期发生额
利息收入                                  35,168,770.31      48,212,245.65
收到保函保证金、票据保证金、投标保证金                  457,783,526.96     346,460,000.65
收到其他往来款                              101,122,585.38       9,248,156.11
收到七台河交通局运营资金补贴                        20,000,000.00      20,000,000.00
收到罚没利得及其他利得                              367,194.02         239,230.11
收到其他政府补助                               5,084,768.29       1,089,379.17
车购税补贴                                 25,682,440.54     257,498,964.71
         合计                         645,209,285.50     682,747,976.40
           项目                         本期发生额             上期发生额
支付银行手续费                                18,616,657.10     11,200,308.12
支付的办公费、租金、差旅费等管理、销售费用                 290,926,304.31    114,384,435.51
支付投标保证金、银行票据保证金                       594,693,628.61    392,537,931.69
支付的其他往来款                               68,644,585.02     69,878,661.35
支付滞纳金、捐款等其他支出                           2,542,313.67        154,245.22
         合计                           975,423,488.71    588,155,581.89
        项目                       本期发生额                 上期发生额
售后租回形成的融资租赁                                             155,000,000.00
        合计                                              155,000,000.00
         项目                      本期发生额                 上期发生额
融资租赁租金                             39,103,921.37        32,814,743.20
其他权益工具本期赎回                        100,000,000.00
        合计                        139,103,921.37         32,814,743.20
         补充资料                           本期金额             上期金额
净利润                                   222,795,775.32    226,072,769.80
加：资产减值准备                               -3,976,877.68      4,138,148.57
  信用减值损失                               12,960,708.95     -6,492,476.89
龙建路桥股份有限公司                                      2020 年度财务报表附注
          补充资料                       本期金额                上期金额
   固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
资产折旧
   无形资产摊销                           22,691,281.71       21,621,430.89
   长期待摊费用摊销                          2,429,107.76          977,972.08
   处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
                                      -500,357.89         -411,819.41
损失
   固定资产报废损失                           1,053,645.47        -385,823.08
   公允价值变动损失
   财务费用                             273,042,283.29      308,805,974.58
   投资损失                              -1,041,643.93       11,455,527.45
   递延所得税资产减少                         12,630,560.60          603,737.99
   递延所得税负债增加
   存货的减少                          3,282,858,495.93       73,212,211.62
   经营性应收项目的减少                    -5,405,428,180.00   -4,814,028,657.92
   经营性应付项目的增加                     3,869,456,318.66    3,262,473,894.29
   其他                               -10,425,931.09       -4,821,662.83
经营活动产生的现金流量净额                     2,343,837,127.54     -851,123,569.29
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额                           4,532,950,907.61    2,456,780,582.94
减：现金的期初余额                         2,456,780,582.94    1,754,160,839.33
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                      2,076,170,324.67      702,619,743.61
              项目                                           金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                 55,247,750.80
其中：嘉荫县龙茂文化旅游发展有限公司                                      55,247,750.80
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物                                         16,767.19
其中：嘉荫县龙茂文化旅游发展有限公司                                          16,767.19
取得子公司支付的现金净额                                            55,230,983.61
          项目                          期末余额              期初余额
一、现金                               4,532,950,907.61 2,456,780,582.94
  其中：库存现金                                  3,055.60        73,819.20
     可随时用于支付的银行存款                  4,532,947,852.01 2,456,706,763.74
     可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
  其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                     4,532,950,907.61 2,456,780,582.94
  其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
龙建路桥股份有限公司                                   2020 年度财务报表附注
            项目                        期末余额            期初余额
现金和现金等价物
       项目          期末账面价值                受限原因
货币资金               225,291,421.94 开具银行保函的银行保证金存款
固定资产                18,369,679.31 银行贷款抵押物
无形资产               366,853,332.52 银行贷款抵押物
       合计          610,514,433.77
       项目           期末外币余额            折算汇率       期末折算人民币余额
货币资金                                                85,046,694.23
其中：美元                  7,109,677.06     6.5249      46,389,931.82
   卢比                176,848,408.22     0.0891      15,757,193.17
   纳币                  4,204,958.15     0.4462       1,876,252.33
   蒙图                394,149,363.66     0.0023         906,543.54
   达卡                 23,781,553.71     0.0769       1,828,801.48
   比尔                     13,533.17     0.1651           2,234.33
   苏丹磅               146,742,655.48     0.1183      17,359,656.14
   欧元                         59.41     8.0250             476.77
   达拉西                 5,077,634.65     0.1262         640,797.49
   克瓦查                       804.35     0.3333             268.09
   肯先领                 4,641,746.75     0.0613         284,539.08
应收账款                                                78,114,762.66
其中：美元                    546,006.42     6.5249       3,562,637.31
   卢比                 97,073,801.88     0.0891       8,649,275.75
   纳币                    841,392.41     0.4462         375,429.29
   蒙图                408,938,222.54     0.0023         940,557.91
   达卡                626,754,470.08     0.0769      48,197,418.75
   苏丹磅               125,995,596.25     0.1183      14,905,279.04
   欧元                    184,942.63     8.0250       1,484,164.61
其他应收款                                                8,923,899.12
其中：美元                     21,970.46     6.5249         143,355.05
   卢比                 54,590,631.30     0.0891       4,864,243.62
   加纳新塞地                 633,600.18     0.0122           7,729.92
   纳币                    131,208.87     0.4462          58,551.34
   蒙图                337,841,460.67     0.0023         774,457.19
   达卡                  8,692,276.35     0.0769         668,088.36
   比尔                 14,582,795.05     0.1651       2,407,473.64
应付账款                                               122,392,921.46
其中：美元                  1,862,087.87     6.5249      12,149,937.07
   卢比                 53,920,949.84     0.0891       4,804,572.32
   西非法郎              899,777,171.50     0.0122      10,977,281.49
   蒙图              5,963,102,284.29     0.0023      13,669,629.01
龙建路桥股份有限公司                                       2020 年度财务报表附注
      项目            期末外币余额                折算汇率      期末折算人民币余额
   达卡                670,255,877.57          0.0769    51,515,866.75
   比尔                  5,593,456.30          0.1651       923,423.70
   苏丹磅                13,966,002.41          0.1183     1,652,736.73
   达拉西               211,564,773.33          0.1262    26,699,474.39
其他应付款                                                  23,937,318.95
其中：美元                     124,578.85         6.5249       812,864.51
   卢比                  61,038,806.77         0.0891     5,438,801.85
   加纳新塞地               15,000,000.00         0.0122       183,616.04
   纳币                      12,798.62         0.4462         5,711.32
   蒙图               1,075,367,309.37         0.0023     2,465,138.36
   达卡                 183,974,685.53         0.0769    14,140,294.33
   比尔                   1,956,463.38         0.1651       322,992.54
   达拉西                  4,500,000.00         0.1262       567,900.00
长期借款                                                   32,624,499.73
其中：美元                  5,000,000.00          6.5249    32,624,499.73
                                                          计入当期损
           种类                       金额          列报项目
                                                          益的金额
电商平台建设的专项补贴资金                 5,500,000.00      递延收益
严寒环境高耐久混凝土制备与应用成套技
术资金
高寒地区公路设施全寿命周期耐久性提升
与安全性保障关键技术
极端环境下长寿命混凝土制备及应用技术               40,500.00      递延收益        40,500.00
国家旅游发展基金补助地方项目资金                 75,500.00      递延收益
哈尔滨工业大学拨付课题经费                    16,270.00      递延收益
失业保险基金给予稳定岗位补贴                1,748,895.02      其他收益     1,748,895.02
黑龙江省知识产权局关于发放 2019 年度企
业专利奖励补助资金的通知
关于拨付 2020 年省预算内基本建设奖金的
通知
遂宁市应对新型冠状病毒感染肺炎疫情应
急指挥部关于科学应对新冠肺炎疫情影响                250,000.00    其他收益       250,000.00
全面推进复工复产复耕的通知
名单
服务地方经济和社会发展先进单位表彰奖
励
关于印发落实新型肺炎疫情防控期间帮扶
中小微企业稳岗返还政策的实施细则的通                200,818.63    其他收益       200,818.63
知
关于重点项目疫情防控专项补助的申请                   40,000.00   其他收益        40,000.00
大连长兴岛临港工业区鼓励政策                      93,076.67   其他收益        93,076.67
龙建路桥股份有限公司                                                2020 年度财务报表附注
                                                                 计入当期损
               种类                          金额           列报项目
                                                                 益的金额
关于印发落实新型肺炎疫情防控期间帮扶
中小微企业稳岗返还政策的实施细则的通                         30,886.70    其他收益      30,886.70
知
关于发放黑龙江省 2019 年度企业专利奖补
资金的通知
西藏自治区人力资源和社会保障厅关于申
报 2019 年报第二批高校毕业生市场就业补                  143,306.02      其他收益     143,306.02
贴
河投奖励先进单位（遂东区委发[2019]6
号）
黑龙江省文化和旅游厅关于下达 2020 年省
级旅游发展金的通知
增值税税费减免                                    40,493.88    其他收益      40,493.88
关于落实疫情防控期间企业以工代训补贴
政策的通知
疫情防控优惠政策                                   3,024.23     其他收益       3,024.23
退役军人部关于进一步扶持自主就业退役
士兵创业就业有关税收政策的通知
市工信局拨付“2018 年度新增规上企业奖
励资金”
安达市人民政府补助                                  15,979.00    营业外收入     15,979.00
                            股
                                   股
                            权
                                   权                   购买 购买日至
                            取                                    购买日至期
被购买方     股权取得                      取                   日的 期末被购
                    股权取得成本 得               购买日                   末被购买方
 名称       时点                       得                   确定 买方的收
                            比                                    的净利润
                                   方                   依据  入
                            例
                                   式
                           (%)
嘉荫县龙
                                               取得
茂文化旅                              购
游发展有                              买
                                               权
限公司
                 合并成本                           嘉荫县龙茂文化旅游发展有限公司
—现金                                                      55,247,750.80
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
龙建路桥股份有限公司                                     2020 年度财务报表附注
            合并成本                  嘉荫县龙茂文化旅游发展有限公司
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计                                               55,247,750.80
减：取得的可辨认净资产公允价值份额                                    55,971,890.81
合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额
                                                       -724,140.01
的金额
                         嘉荫县龙茂文化旅游发展有限公司
         项目
                       购买日公允价值     购买日账面价值
资产：
货币资金                               16,767.19              16,767.19
存货                                791,535.00             791,535.00
固定资产                           42,469,999.96          42,469,999.96
无形资产                            6,348,004.92           6,348,004.92
生产性生物资产                         6,618,540.00           6,618,540.00
负债：
应付款项                              272,956.26             272,956.26
净资产                            55,971,890.81          55,971,890.81
减：少数股东权益
取得的净资产                         55,971,890.81          55,971,890.81
          名称                            新纳入合并范围的时间
黑龙江省一疆诚建筑工程有限公司                            2020 年 8 月
遂宁龙建路桥建设工程有限公司                             2020 年 7 月
额济纳旗龙建达航交通建设有限责任公司                         2020 年 1 月
龙建路桥（成都）有限公司                               2020 年 6 月
宝清县龙恒工程管理有限公司                             2020 年 10 月
          名称                           不再纳入合并范围的时间
黑龙江龙领经贸有限公司                                2020 年 1 月
新疆巍宇项目管理有限公司                               2020 年 9 月
五大连池龙腾公路投资管理有限责任公司                         2020 年 3 月
黑龙江省大兴建设工程咨询有限公司                          2020 年 12 月
黑龙江省有龙科技有限公司                              2020 年 12 月
                                               业务性    持股比例      取得
       子公司名称        主要经营地          注册地
                                                质      (%)      方式
龙建路桥股份有限公司                                            2020 年度财务报表附注
                                                            直接 间接
                                   黑龙江省哈      黑龙江省哈
黑龙江伊哈公路工程有限公司                                         建造业 59.47     设立
                                    尔滨市        尔滨市
                                   黑龙江省哈      黑龙江省哈
黑龙江省汤嘉高等级公路有限公司                                       建造业   65      设立
                                    尔滨市        尔滨市
                                   黑龙江省哈      黑龙江省哈
黑龙江省七密高等级公路有限公司                                       建造业   65      设立
                                    尔滨市        尔滨市
                                   黑龙江省哈      黑龙江省哈
黑龙江畅捷桥梁隧道工程有限公司                                       建造业   100     设立
                                    尔滨市        尔滨市
黑龙江龙捷市政轨道交通工程有限公                   黑龙江省哈      黑龙江省哈
                                                      建造业   100     设立
司                                   尔滨市        尔滨市
黑龙江省公路桥梁勘测设计院有限公                   黑龙江省哈      黑龙江省哈                 企业
                                                      建造业   65
司                                   尔滨市        尔滨市                  合并
                                   黑龙江省哈      黑龙江省哈
黑龙江省龙建路桥第一工程有限公司                                      建造业 64.91     设立
                                    尔滨市        尔滨市
                                   黑龙江省安      黑龙江省安
黑龙江省龙建路桥第二工程有限公司                                      建造业   100     设立
                                     达市         达市
                                   黑龙江省哈      黑龙江省哈
黑龙江省龙建路桥第三工程有限公司                                      建造业   100     设立
                                    尔滨市        尔滨市
                                   黑龙江省哈      黑龙江省哈
黑龙江省龙建路桥第四工程有限公司                                      建造业 63.96     设立
                                    尔滨市        尔滨市
                                   黑龙江省哈      黑龙江省哈
黑龙江省龙建路桥第五工程有限公司                                      建造业 64.99     设立
                                    尔滨市        尔滨市
                                   黑龙江省哈      黑龙江省哈
黑龙江省龙建路桥第六工程有限公司                                      建造业   100     设立
                                    尔滨市        尔滨市
LONGJIANROADANDBRIDGEOVERSEASPLC   埃塞俄比亚      埃塞俄比亚   建造业   100     设立
                                   黑龙江省哈      黑龙江省哈
黑龙江源铭经贸有限责任公司                                         商业    100     设立
                                    尔滨市        尔滨市
                                   黑龙江省哈      黑龙江省哈
黑龙江龙建设备工程有限公司                                         商业    100     设立
                                    尔滨市        尔滨市
蒙古 LJ 路桥有限责任公司                       蒙古         蒙古    建造业   100     设立
齐齐哈尔东北沃野生态农业科技股份                   黑龙江省齐      黑龙江省齐
                                                      商业    70      设立
有限公司                                齐哈尔市       齐哈尔市
                                   黑龙江省哈      黑龙江省哈                 企业
黑龙江省北龙交通工程有限公司                                        建造业   100
                                    尔滨市        尔滨市                  合并
                                   黑龙江省哈      黑龙江省哈                 企业
黑龙江省鼎昌工程有限责任公司                                        建造业   100
                                    尔滨市        尔滨市                  合并
龙建路桥西藏有限公司                           西藏         西藏    建造业   100     设立
                                   黑龙江省七      黑龙江省七
七台河龙澳环保科技有限责任公司                                       工业    51      设立
                                    台河市        台河市
                                   黑龙江省哈      黑龙江省哈
黑龙江省有龙科技有限公司                                          建造业   51      设立
                                    尔滨市        尔滨市
赤峰龙耀开发建设有限公司                       内蒙古赤峰      内蒙古赤峰   建造业   100     设立
黑龙江盛世新宇高新技术开发有限公                   黑龙江省哈      黑龙江省哈
                                                      商业    100     设立
司                                   尔滨市        尔滨市
                                   四川省遂宁      四川省遂宁
遂宁市龙兴建设有限公司                                           建造业 83.7      设立
                                     市          市
五大连池龙腾公路投资管理有限责任                   黑龙江省五      黑龙江省五
                                                      建造业   51      设立
公司                                  大连池市       大连池市
龙建路桥股份有限公司                            2020 年度财务报表附注
                                            持股比例
                                      业务性         取得
     子公司名称         主要经营地      注册地             (%)
                                       质          方式
                                            直接 间接
                   山东省郓城      山东省郓城
山东龙郓建设投资管理有限公司                        建造业   90    设立
                     县          县
                   黑龙江省牡      黑龙江省牡
宁安市龙安建设管理有限公司                         建造业   51    设立
                    丹江市        丹江市
                   黑龙江省哈      黑龙江省哈
黑龙江龙建城镇建设发展有限公司                       商业    100   设立
                    尔滨市        尔滨市
                   黑龙江省哈      黑龙江省哈
黑龙江省龙建龙桥钢结构有限公司                       建造业   100   设立
                    尔滨市        尔滨市
                   黑龙江省齐      黑龙江省齐
克东县龙科交通建设投资有限公司                       建造业   51    设立
                    齐哈尔市       齐哈尔市
                   新疆博州温      新疆博州温
新疆龙建国防公路项目管理有限公司                      建造业   100   设立
                     泉县         泉县
                   新疆博州博      新疆博州博
新疆巍宇项目管理有限公司                          建造业   100   设立
                     乐市         乐市
                   新疆博州博      新疆博州博
新疆晟合公路项目管理有限公司                        建造业   100   设立
                     乐市         乐市
                   新疆乌鲁木      新疆乌鲁木
龙建路桥新疆有限公司                            建造业   100   设立
                     齐          齐
                   黑龙江省哈      黑龙江省哈
哈尔滨龙双基础设施建设有限公司                       建造业   100   设立
                    尔滨市        尔滨市
                   山东省日照      山东省日照
五莲龙建城北市政项目管理有限公司                      建造业   95    设立
                     市          市
                   黑龙江省鹤      黑龙江省鹤
鹤岗市龙盛工程管理有限公司                         建造业   51    设立
                     岗市         岗市
穆棱市龙鑫基础设施建设投资有限公   黑龙江省牡      黑龙江省牡
                                      建造业   90    设立
司                   丹江市        丹江市
                   黑龙江省哈      黑龙江省哈
黑龙江省泰斯特森工程检测有限公司                      建造业   100   设立
                    尔滨市        尔滨市
                   黑龙江省哈      黑龙江省哈
安达市金力工程检测有限公司                         建造业   100   设立
                    尔滨市        尔滨市
                   黑龙江省哈      黑龙江省哈
黑龙江省迅飞工程检测有限公司                        建造业   100   设立
                    尔滨市        尔滨市
                   黑龙江省哈      黑龙江省哈
黑龙江省大兴建设工程咨询有限公司                      建造业   100   设立
                    尔滨市        尔滨市
                   辽宁省大连      辽宁省大连
大连源铭石油化工有限公司                          商业    100   设立
                     市          市
                   黑龙江省佳      黑龙江省佳
佳木斯市龙佳公路工程管理有限公司                      建造业   51    设立
                    木斯市        木斯市
龙建路桥八宿县项目管理有限公司    西藏八宿县      西藏八宿县   建造业   100   设立
                   黑龙江省克      黑龙江省克
克东县龙诚公路建设投资有限公司                       建造业   51    设立
                     东县         东县
                   山东省东明      山东省东明
东明县龙明工程项目管理有限公司                       建造业   90    设立
                     县          县
                   黑龙江省海      黑龙江省海
龙建路桥海伦公路项目管理有限公司                      建造业 54.57   设立
                     伦市         伦市
龙建路桥印度有限公司           印度         印度    建造业   100   设立
龙建路桥股份有限公司                                                        2020 年度财务报表附注
                                                                      持股比例
                                                                  业务性        取得
          子公司名称                        主要经营地            注册地              (%)
                                                                   质         方式
                                                                      直接 间接
中国龙建纳米比亚工程有限公司                          纳米比亚        纳米比亚          建造业 100    设立
                                       黑龙江省安       黑龙江省安                     企业
黑龙江省浩扬沥青有限公司                                                       工业 100
                                         达市          达市                      合并
                                       黑龙江省鹤       黑龙江省鹤
鹤岗市龙立工程管理有限公司                                                     建造业      51          设立
                                         岗市          岗市
                                       黑龙江省哈       黑龙江省哈
黑龙江省晟龙科技开发有限公司                                                     商业      100         设立
                                        尔滨市         尔滨市
龙建路桥第五工程（马来西亚）有限
                                       马来西亚         马来西亚          建造业      100         设立
公司
                 黑龙江省漠                             黑龙江省漠
漠河市峰悦文化旅游发展有限公司                                                    旅游     99.6         设立
                   河市                                河市
萝北县峰悦小镇文化旅游发展有限公 黑龙江省萝                             黑龙江省萝
                                                                   旅游     99.67        设立
司                  北县                                北县
                 黑龙江省哈                             黑龙江省哈
黑龙江龙领经贸有限公司                                                        商业      100         设立
                  尔滨市                               尔滨市
                 黑龙江省哈                             黑龙江省哈
黑龙江省尚鲲企业管理有限公司                                                     商业      100         设立
                  尔滨市                               尔滨市
                                                                                       企业
嘉荫县龙茂文化旅游发展有限公司                         伊春              伊春         旅游      100
                                                                                       合并
额济纳旗龙建达航交通建设有限责任
                                        内蒙古             内蒙古        建筑     54.95        设立
公司
龙建路桥（成都）有限公司                             四川          四川            建筑      100         设立
                                       黑龙江省哈       黑龙江省哈
黑龙江省一疆诚建筑工程有限公司                                                    建筑      100         设立
                                        尔滨市         尔滨市
遂宁龙建路桥建设工程有限公司                           四川          四川            建筑      100         设立
                                       黑龙江省哈       黑龙江省哈
宝清县龙恒工程管理有限公司                                                      建筑      51          设立
                                        尔滨市         尔滨市
                        少数股东的持 本期归属于少数股 本期向少数股 期末少数股东权
      子公司名称
                         股比例(%)  东的损益   东分派的股利   益余额
黑龙江伊哈公路工程有
限公司
黑龙江省龙建路桥第一
工程有限公司
黑龙江省龙建路桥第四
工程有限公司
黑龙江省龙建路桥第五
工程有限公司
子公司                                          期末余额
 名称    流动资产             非流动资产           资产合计    流动负债                      非流动负债           负债合计
黑龙江
伊哈公    146,504,250.82   4,733,957.71   151,238,208.53    134,701,484.05                  134,701,484.05
路工程
 龙建路桥股份有限公司                                                      2020 年度财务报表附注
子公司                                            期末余额
 名称    流动资产          非流动资产            资产合计             流动负债           非流动负债            负债合计
有限公
司
黑龙江
省龙建
路桥第
一工程
有限公
司
黑龙江
省龙建
路桥第
四工程
有限公
司
黑龙江
省龙建
路桥第
五工程
有限公
司
     （续 1）
子公司                                             期初余额
 名称    流动资产          非流动资产            资产合计             流动负债           非流动负债            负债合计
黑龙江
伊哈公
路工程    98,431,531.03 1,189,954.89     99,621,485.92    83,386,283.75                   83,386,283.75
有限公
司
黑龙江
省龙建
路桥第
一工程
有限公
司
黑龙江
省龙建
路桥第
四工程
有限公
司
黑龙江
省龙建
路桥第
五工程
有限公
司
龙建路桥股份有限公司                                           2020 年度财务报表附注
   （续 2）
                                    本期发生额
  子公司名称
                  营业收入           净利润   综合收益总额 经营活动现金流量
黑龙江伊哈公路工
程有限公司
黑龙江省龙建路桥
第一工程有限公司
黑龙江省龙建路桥
第四工程有限公司
黑龙江省龙建路桥
第五工程有限公司
   （续 3）
                                    上期发生额
   子公司名称
                 营业收入           净利润    综合收益总额               经营活动现金流量
黑龙江伊哈公路工
程有限公司
黑龙江省龙建路桥
第一工程有限公司
黑龙江省龙建路桥
第四工程有限公司
黑龙江省龙建路桥
第五工程有限公司
   （1）2020 年 9 月，本公司与交银金融资产投资有限公司（以下简称“交银投资”）、中
银金融资产投资有限公司（以下简称“中银投资”）签订《黑龙江省龙建路桥第五工程有限
公司之股东合同》。协议约定交银投资、中银投资分别对本公司的全资子公司黑龙江省龙建
路桥第五工程有限公司（以下简称“龙建五公司”）增资 5,389.90 万元（注册资本）
                                          ，增资
完成后本公司持有龙建五公司 64.9890%股权、交银投资持有龙建五公司 17.5055%股权、中
银投资持有龙建五公司 17.5055%股权。龙建五公司于 2020 年 9 月收到交银投资、中银投资
出资合计 16,000.00 万元出资（其中 10,779.80 万元记入龙建五公司实收资本）。
   交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：本次增资前公司按原股权比
例计算的应享有龙建五公司净资产金额与增资后按新的持股比例计算的应享有龙建五公司
净资产金额之差额 2,903,866.42 元冲减资本公积；
   （2）2020 年 9 月，本公司与交银金融资产投资有限公司（以下简称“交银投资”）、中
银金融资产投资有限公司（以下简称“中银投资”）签订《黑龙江省龙建路桥第一工程有限
公司之股东合同》。协议约定交银投资、中银投资分别对本公司的全资子公司黑龙江省龙建
路桥第一工程有限公司（以下简称“龙建一公司”）增资 4,098.38 万元（注册资本）。于 2020
年 12 月完成增资，增资完成后本公司持有龙建一公司 64.9122%股权、交银投资持有龙建一
龙建路桥股份有限公司                                        2020 年度财务报表附注
公司 17.5439%股权、中银投资持有龙建一公司 17.5439%股权。龙建一公司本期收到交银投
资、中银投资出资合计 14,000.00 万元出资（其中 8,196.76 万元记入龙建一公司实收资本）。
  交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：本次增资前公司按原股权比
例计算的应享有龙建一公司净资产金额与增资后按新的持股比例计算的应享有龙建一公司
净资产金额之差额 7,725,698.63 元冲减资本公积；
  （3）2020 年 9 月，本公司与交银金融资产投资有限公司（以下简称“交银投资”）、中
银金融资产投资有限公司（以下简称“中银投资”）签订《黑龙江省龙建路桥第四工程有限
公司之股东合同》。协议约定交银投资、中银投资分别对本公司的全资子公司黑龙江省龙建
路桥第四工程有限公司（以下简称“龙建四公司”）增资 5,647.885 万元（注册资本）。于
建四公司 18.018%股权、中银投资持有龙建四公司 18.018%股权。龙建四公司本期收到交银
投资、中银投资出资合计 20,000.00 万元出资（其中 11,295.77 万元记入龙建四公司实收资
本）。
  交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：本次增资前公司按原股权比
例计算的应享有龙建四公司净资产金额与增资后按新的持股比例计算的应享有龙建四公司
净资产金额之差额-1,376,271.85 元冲减资本公积；
  （4）2020 年 12 月，本公司分别与惠州市道路桥梁勘察设计院（以下简称“惠州设计
院”）、哈尔滨达臻投资中心（有限合伙）
                  （以下简称“哈尔滨达臻”）签订《关于黑龙江省公
路桥梁勘测设计院有限公司之增资协议》。协议约定惠州设计院、哈尔滨达臻对本公司的全
资子公司黑龙江省公路桥梁勘测设计院有限公司（以下简称“黑龙江设计院”）增资合计
计院 15.00%股权。黑龙江设计院于本期收到惠州设计院、哈尔滨达臻首次实缴出资合计
                                    。
  交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：本次增资前公司按原股权比
例计算的应享有黑龙江设计院净资产金额与增资后按新的持股比例计算的应享有黑龙江设
计院净资产金额之差额-857,778.78 元冲减资本公积；
                   期末余额/本期发生额                  上年年末余额/上期发生额
             乌审旗北龙公路                           乌审旗北龙 佳木斯中交龙
      项目                    佳木斯中交龙建投
             建设发展有限公                           公路建设发 建投资建设有
                             资建设有限公司
                  司                            展有限公司     限公司
流动资产         196,671,663.59   259,134,015.00         283,573,041.71
非流动资产        184,116,694.62 1,036,720,705.77         439,598,172.77
资产合计         380,788,358.21 1,295,854,720.77         723,171,214.48
龙建路桥股份有限公司                                           2020 年度财务报表附注
                   期末余额/本期发生额                     上年年末余额/上期发生额
             乌审旗北龙公路                              乌审旗北龙 佳木斯中交龙
      项目                    佳木斯中交龙建投
             建设发展有限公                              公路建设发 建投资建设有
                             资建设有限公司
                  司                               展有限公司     限公司
流动负债         159,697,475.21   193,692,660.77            601,303,051.21
非流动负债                     -   335,834,060.00                         -
负债合计         159,697,475.21   529,526,720.77            601,303,051.21
少数股东权益
归属于母公司股东权
益
按持股比例计算的净
资产份额
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利
润
—其他
对联营企业权益投资
的账面价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本期度收到的来自联
营企业的股利
  本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管
理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风
险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围
之内。
  信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
  本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求
采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，
以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，
龙建路桥股份有限公司                                 2020 年度财务报表附注
除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
  本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款及长期应收款等，这
些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
  本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行以及信用等级较高的外国
银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的任何重大损
失。
  为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其
他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每
一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管
理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
  本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
  流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。本公司通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理
其流动性风险。本公司的目标是运用银行借款、债券和其他计息借款等多种融资手段以保持
融资的持续性与灵活性的平衡。
  管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进
行监控并确保遵守借款协议。
  本公司将客户回款、银行借款作为主要资金来源。
  市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
  A、汇率风险
  汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。
  本公司承受外汇风险主要与美元、达卡、蒙图等有关，除本公司的几个下属子公司的境
外项目以美元、达卡、蒙图等进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价
结算。于 2020 年 12 月 31 日，除下表所述资产或负债为美元、达卡、蒙图等外币余额外，
本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本
公司的经营业绩产生影响。
       项 目           2020 年 12 月 31 日      2019 年 12 月 31 日
现金及现金等价物                   85,046,694.23          96,072,332.48
应收账款                       78,114,762.66         454,665,136.40
龙建路桥股份有限公司                                       2020 年度财务报表附注
           项   目           2020 年 12 月 31 日      2019 年 12 月 31 日
其他应收款                             8,923,899.12          10,170,954.59
应付账款                            122,392,921.46          52,058,853.94
其他应付款                            23,937,318.95          12,320,860.12
长期借款                             32,624,499.73          35,459,281.84
  本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避
外汇风险。
  B、利率风险
  利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。
  本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及短期借款。公司通过建立良好的银
企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充分，满
足公司基建项目及各类短期融资需求。
  本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金
流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司的带息债务均
为短期借款、长期借款、长期应付款中的应付融资租赁款，2020 年 12 月 31 日金额合计为
他因素保持不变，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
  详见本附注 10、公允价值的披露。
                               期末公允价值
         项目         第一层次公允 第二层次公 第三层次公允价
                                                     合计
                     价值计量  允价值计量     值计量
一、持续的公允价值计量                      110,582,353.00 110,582,353.00
（一）交易性金融资产                        84,020,000.00 84,020,000.00
（二）其他权益工具投资                       26,562,353.00 26,562,353.00
定量信息
  本公司第三层次公允价值计量的其他权益工具投资系本公司持有的非上市公司股权。被
投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价
值的最佳估计数。
龙建路桥股份有限公司                                  2020 年度财务报表附注
                                    母公司对本公 母公司对本公
                               注册资本
  母公司名称      注册地   业务性质             司的持股比例 司的表决权比
                               （万元）
                                      (%)    例(%)
黑龙江省建设投资集 黑龙江省
                   建造业        500,000.00   44.45   44.45
团有限公司     哈尔滨市
本企业最终控制方是黑龙江省人民政府国有资产监督管理委员会。
  详见附注“8.1 在子公司中的权益”。
       其他关联方名称            其他关联方与本公司关系
黑龙江省建工集团有限责任公司        母公司的全资子公司
黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司      母公司的全资子公司
黑龙江省远征路桥工程监理咨询有限责任公司 母公司的子公司
黑龙江省广通公路工程有限公司        母公司的子公司
黑龙江省广建工程建设有限责任公司      母公司的子公司
黑龙江吉鸿房地产开发有限公司        母公司的子公司
黑龙江省水利水电集团有限公司        母公司的全资子公司
黑龙江省路园物业管理有限公司        母公司的子公司
拉萨市城市建设工程有限责任公司       母公司的参股子公司
哈尔滨市龙胤管廊工程有限公司        母公司的子公司
龙土置业（上海）有限公司          母公司的子公司
黑龙江大数据产业发展有限公司        母公司的参股子公司
哈尔滨市公路工程有限责任公司        子公司的参股股东
黑龙江省建筑安装集团有限公司        母公司的全资子公司
哈尔滨华加新型建材有限公司         母公司的参股子公司
黑龙江和泰恒信建设工程管理有限公司     母公司的子公司
大美文化旅游投资有限责任公司        母公司的子公司
丽水市南明湖旅游文化产业有限公司      母公司的参股子公司
七台河市建河投资建设管理有限公司      母公司的参股子公司
黑龙江省龙安第六安装工程有限责任公司    母公司的子公司
黑龙江省交通投资集团有限公司（以下简称“交
                      原董事离职后 12 个月内任职公司
投集团”）
黑龙江交通发展股份有限公司         原董事离职后 12 个月内任法定代表人
哈尔滨交研交通工程有限公司         交投集团的子公司
黑龙江省广通公路工程有限公司        母公司的子公司
黑龙江省建工构件有限公司          母公司的控股子公司
黑龙江省龙冠混凝土制品工业有限公司     母公司的控股子公司
黑龙江省龙安试验检测有限责任公司      母公司的控股子公司
黑龙江建设科创投资有限公司         母公司的控股子公司
黑龙江省中信路桥材料有限公司        母公司的控股子公司
黑河市峰悦瑷珲旅游有限公司         交投集团的子公司
黑龙江省八达路桥建设有限公司        交投集团的子公司
黑龙江省峰悦工程建设有限公司        交投集团的子公司
龙建路桥股份有限公司                              2020 年度财务报表附注
       其他关联方名称                     其他关联方与本公司关系
黑龙江省建工钢构有限公司                   交投集团的子公司
黑龙江省建设科创园区管理有限公司               交投集团的子公司
黑龙江交通实业有限公司                    交投集团的子公司
黑龙江省鼎捷路桥工程有限公司                 交投集团的子公司
黑龙江省铁投预制构件有限公司                 交投集团的子公司
黑龙江省哈肇高速公路投资建设有限公司             交投集团的子公司
黑龙江巨达化工股份有限公司                  子公司的参股股东
黑龙江省绥庆高速公路建设投资有限公司             交投集团的子公司
  采购商品/接受劳务情况
        关联方         关联交易内容 本期发生额          上期发生额
黑龙江大数据产业发展有限公司      水泥                   18,920,822.06
黑龙江大数据产业发展有限公司      材料交易    6,661,287.62
黑龙江大数据产业发展有限公司      采购钢筋    3,944,104.40
黑龙江大数据产业发展有限公司      技术服务      134,127.08
哈尔滨华加新型建材有限公司       新型材料                     45,340.71
哈尔滨华加新型建材有限公司       购买塑钢窗     414,638.81
黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司    在建工程                 36,938,440.26
黑龙江省广建工程建设有限责任公司    建筑工程服务 36,623,746.34 28,075,331.24
黑龙江和泰恒信建设工程管理有限公司   监理服务                    283,018.86
黑龙江远征路桥工程监理咨询有限公司   监理服务                  1,500,000.00
哈尔滨交研交通工程有限责任公司     购买材料       70,513.76
黑龙江省八达路桥建设有限公司黑河分公司 材料采购      463,887.02
黑龙江省八达路桥建设有限公司同江分公司 材料采购    1,050,000.00
黑龙江省峰悦工程建设有限公司      材料采购    6,189,819.69
黑龙江省建工钢构有限公司        设计费     1,014,039.80
黑龙江省建工构件有限公司        电费      1,188,727.63
黑龙江省建设科创园区管理有限公司    园区管理费   3,750,000.00
黑龙江省交投峰悦投资有限公司经贸分公司 材料采购    6,265,965.95
黑龙江省龙安试验检测有限责任公司    技术服务      369,492.60
黑龙江省龙安试验检测有限责任公司    检试验     1,106,052.08
黑龙江省龙冠混凝土制品工业有限公司   混凝土       635,560.00
黑龙江省中信路桥材料有限公司      材料款       771,434.74
黑龙江省中信路桥材料有限公司      面砖      2,351,058.17
黑龙江建设科创投资有限公司       技术服务      940,594.06
  出售商品/提供劳务情况
          关联方             关联交易内容    本期发生额          上期发生额
黑龙江省水利水电集团有限公司            销售钢材
黑龙江省水利水电集团有限公司            销售水泥      1,090,362.76
黑龙江省水利水电集团有限公司            运费                         177,675.59
龙建路桥股份有限公司                       2020 年度财务报表附注
        关联方        关联交易内容   本期发生额           上期发生额
黑龙江省水利水电集团有限公司     柴油                        919,993.72
黑龙江省水利水电集团有限公司     租赁材料      1,702,504.57
黑龙江省广建工程建设有限责任公司   销售钢材      1,462,126.05 1,129,474.83
黑龙江省广建工程建设有限责任公司   销售钢材运费       31,443.12
黑龙江交通发展股份有限公司      销售沥青                     151,702.65
黑龙江省广建工程建设有限责任公司   栓钉                        13,225.95
黑龙江省广建工程建设有限责任公司   屋面采光带                     49,376.89
黑龙江省广建工程建设有限责任公司   销售墙体板                    182,793.12
黑龙江省广建工程建设有限责任公司   销售屋面板                    330,265.00
黑龙江省广建工程建设有限责任公司   服务费                       14,710.00
黑龙江省公路工程监理咨询有限公司   服务费       1,573,205.50
黑龙江省广建工程建设有限责任公司   大米           98,091.74   200,917.43
黑龙江省广建工程建设有限责任公司   水泥           64,532.75
黑龙江省广建工程建设有限责任公司   水泥运费         10,375.66
黑龙江省广建工程建设有限责任公司   销售装载机        50,619.47
黑龙江省远征路桥工程监理咨询有限责任
                   销售大米                       47,690.91
公司
哈尔滨市龙胤管廊工程有限公司     销售大米                       25,431.19
哈尔滨市龙胤管廊工程有限公司     服务费                         1,886.79
黑龙江省广建工程建设有限责任公司   提供服务                        3,584.90
黑龙江省远征路桥工程监理咨询有限责任
                   提供服务         1,980.20       3,883.50
公司
黑龙江和泰恒信建设工程管理有限公司  大米          29,871.56      29,871.56
大美文化旅游投资有限责任公司     大米                         20,181.82
黑龙江省交通投资集团有限公司     大米          26,481.65     183,174.31
佳木斯中交龙建投资建设有限公司    大米                          3,229.36
黑龙江省建设投资集团有限公司     矿泉水                         1,034.48
黑龙江省水利水电集团有限公司     矿泉水                         5,275.39
黑龙江省交通投资集团有限公司     提供服务                      197,325.99
黑龙江交通实业有限公司        交易服务费       40,907.45
黑龙江省八达路桥建设有限公司宁安分公
                   柴油         440,004.42
司
黑龙江省八达路桥建设有限公司桦南分公
                   柴油         133,938.05
司
黑龙江省八达路桥建设有限公司萝北分公
                   柴油         287,176.99
司
黑龙江省远征路桥工程监理咨询有限责任
                   矿泉水            796.46
公司
黑龙江龙航工程总承包有限责任公司   车用柴油        457,351.20
黑龙江龙航工程总承包有限责任公司   机械租赁        759,521.66
黑龙江龙航工程总承包有限责任公司   散装水泥      1,163,602.37
黑龙江省鼎捷路桥工程有限公司     销售钢材     15,860,625.02
黑龙江省峰悦工程建设有限公司     机械租赁        552,272.44
黑龙江省峰悦工程建设有限公司     沥青        8,498,729.92
黑龙江省峰悦工程建设有限公司     沥青运费      2,990,531.58
黑龙江省铁投预制构件有限公司     钢材运费         63,682.67
龙建路桥股份有限公司                                    2020 年度财务报表附注
        关联方               关联交易内容         本期发生额        上期发生额
黑龙江省铁投预制构件有限公司            钢绞线            1,235,366.24
黑龙江省铁投预制构件有限公司            销售钢材           5,934,081.67
黑龙江巨达化工股份有限公司             催化剂            4,203,270.56
黑龙江省广建工程建设有限责任公司          销售材料           3,367,768.46
  本公司承包情况表
                         受托/承包资 托管收益/承包 本期确认的托管收
委托方/出包方名称 受托方/承包方名称
                          产类型   收益定价依据   益/承包收益
富锦市龙锦城市建   龙建路桥股份有限公
                            工程           计量         48,481,505.82
设投资有限公司    司
黑河市峰悦瑷珲旅   黑龙江龙捷市政轨道
                            工程           计量         48,155,835.72
游有限公司      交通工程有限公司
黑龙江交通发展股   黑龙江省龙建路桥第
                            工程           计量           1,126,635.95
份有限公司      六工程有限公司
黑龙江省哈肇高速
           龙建路桥股份有限公
公路投资建设有限                    工程           计量         869,973,471.81
           司
公司
黑龙江省绥庆高速
           龙建路桥股份有限公
公路建设投资有限                    工程           计量       1,571,336,590.11
           司
公司
拉萨市城市建设工   龙建路桥股份有限公
                            工程           计量           3,003,423.85
程有限公司      司
丽水市南明湖旅游   龙建路桥股份有限公
                            工程           计量           6,921,234.96
文化产业有限公司   司
七台河市建河投资   龙建路桥股份有限公
                            工程           计量         178,123,631.02
建设管理有限公司   司
黑龙江省交投高速
公路运营管理有限   黑龙江省龙建路桥第
                            工程           计量           1,439,449.54
公司齐齐哈尔滨养   四工程有限公司
护分公司
黑龙江省广通工程   黑龙江龙捷市政轨道
                            工程           计量            150,284.28
建设有限责任公司   交通工程有限公司
  本公司出包情况表：
                         委托/出包资 托管费/出包费 本期确认的托管
委托方/出包方名称 受托方/出包方名称
                          产类型    定价依据    费/出包费
龙建路桥股份有限 黑龙江和泰恒信建设
                       工程           计量                169,811.32
公司            工程管理有限公司
  本公司作为出租人
                                  租赁资产   本期确认的租 上期确认的租
   出租方名称         承租方名称
                                   种类     赁收入    赁收入
黑龙江龙建设备工程有 哈 尔 滨 市 龙 胤 管 廊 工
                                   设备                 197,384.04
限公司        程有限公司
  本公司作为承租人
龙建路桥股份有限公司                                         2020 年度财务报表附注
                                   租赁资产种 本期确认的租 上期确认的租
   出租方名称          承租方名称
                                     类     赁费     赁费
黑龙江省公路桥梁建设 黑 龙 江 龙 捷 市 政 轨 道
                                     房屋       407,148.57        233,430.48
集团有限公司     交通工程有限公司
黑龙江省公路桥梁建设 黑 龙 江 省 公 路 桥 梁 勘
                                     房屋       420,707.73        275,229.36
集团有限公司     测设计院有限公司
黑龙江省公路桥梁建设 黑 龙 江 省 龙 建 路 桥 第
                                     房屋       345,714.29        418,095.23
集团有限公司     五工程有限公司
黑龙江省公路桥梁建设 黑 龙 江 省 北 龙 交 通 工
                                     房屋       238,857.14        392,764.09
集团有限公司     程有限公司
黑龙江省公路桥梁建设 黑 龙 江 省 龙 建 路 桥 第
                                     房屋     1,148,571.43 1,289,523.86
集团有限公司     一工程有限公司
黑龙江省公路桥梁建设 黑 龙 江 省 龙 建 路 桥 第
                                     房屋       799,047.62        799,047.66
集团有限公司     三工程有限公司
黑龙江省公路桥梁建设 黑 龙 江 省 龙 建 路 桥 第
                                     房屋       600,952.38        839,047.62
集团有限公司     四工程有限公司
黑龙江省公路桥梁建设 黑 龙 江 省 鼎 昌 工 程 有
                                     房屋       326,628.57        136,520.10
集团有限公司     限公司
黑龙江省公路桥梁建设 黑 龙 江 龙 建 城 镇 建 设
                                     房屋                         181,597.14
集团有限公司     发展有限公司
黑龙江省公路桥梁建设 黑 龙 江 省 龙 建 路 桥 第
                                     房屋       672,380.96        672,380.95
集团有限公司     二工程有限公司
黑龙江省公路桥梁建设 龙 建 路 桥 股 份 有 限 公
                                     房屋       664,228.58        704,557.89
集团有限公司     司
黑龙江省公路桥梁建设 黑 龙 江 省 泰 斯 特 森 工
                                     房屋       140,952.38
集团有限公司     程检测有限公司
黑龙江省公路桥梁建设 龙 建 路 桥 新 疆 有 限 公
                                     房屋                          28,571.43
集团有限公司     司
黑龙江省公路桥梁建设 龙 建 路 桥 西 藏 有 限 公
                                     房屋                          28,571.43
集团有限公司     司
黑龙江省公路桥梁建设 黑 龙 江 源 铭 经 贸 有 限
                                     房租       190,476.19
集团有限公司     责任公司
  本公司作为担保方
                                                                  担保是否已
 被担保方       担保方          担保金额         担保起始日        担保到期日
                                                                  经履行完毕
龙 建 路 桥 股 份 黑龙江省龙建路桥
有限公司        第一工程有限公司
龙 建 路 桥 股 份 黑龙江省龙建路桥
有限公司        第一工程有限公司
龙 建 路 桥 股 份 黑龙江省龙建路桥
有限公司        第二工程有限公司
龙 建 路 桥 股 份 黑龙江省龙建路桥
有限公司        第二工程有限公司
龙 建 路 桥 股 份 黑龙江省龙建路桥
有限公司        第二工程有限公司
龙 建 路 桥 股 份 黑龙江省龙建路桥
有限公司        第二工程有限公司
龙建路桥股份有限公司                                        2020 年度财务报表附注
                                                               担保是否已
 被担保方       担保方         担保金额         担保起始日        担保到期日
                                                               经履行完毕
龙 建 路 桥 股 份 黑龙江省龙建路桥
有限公司        第二工程有限公司
龙 建 路 桥 股 份 黑龙江省龙建路桥
有限公司        第三工程有限公司
龙 建 路 桥 股 份 黑龙江省龙建路桥
有限公司        第三工程有限公司
龙 建 路 桥 股 份 黑龙江省龙建路桥
有限公司        第四工程有限公司
龙 建 路 桥 股 份 黑龙江省龙建路桥
有限公司        第四工程有限公司
龙 建 路 桥 股 份 黑龙江省龙建路桥
有限公司        第四工程有限公司
龙 建 路 桥 股 份 黑龙江省龙建路桥
有限公司        第五工程有限公司
龙 建 路 桥 股 份 黑龙江省龙建路桥
有限公司        第五工程有限公司
龙 建 路 桥 股 份 黑龙江省龙建路桥
有限公司        第五工程有限公司
龙 建 路 桥 股 份 黑龙江省龙建路桥
有限公司        第六工程有限公司
龙 建 路 桥 股 份 黑龙江省龙建路桥
有限公司        第六工程有限公司
龙 建 路 桥 股 份 黑龙江伊哈公路工
有限公司        程有限公司
龙 建 路 桥 股 份 黑龙江伊哈公路工
有限公司        程有限公司
龙 建 路 桥 股 份 黑龙江伊哈公路工
有限公司        程有限公司
            黑龙江省龙捷市政
龙建路桥股份
            轨道交通工程有限   10,000,000.00 2021.04.30   2023.04.29    否
有限公司
            公司
龙 建 路 桥 股 份 黑龙江源铭经贸有
有限公司        限责任公司
龙 建 路 桥 股 份 黑龙江源铭经贸有
有限公司        限责任公司
龙 建 路 桥 股 份 黑龙江龙建设备工
有限公司        程有限公司
龙 建 路 桥 股 份 黑龙江龙建设备工
有限公司        程有限公司
龙 建 路 桥 股 份 黑龙江省北龙交通
有限公司        工程有限公司
龙 建 路 桥 股 份 黑龙江省北龙交通
有限公司        工程有限公司
龙 建 路 桥 股 份 黑龙江省北龙交通
有限公司        工程有限公司
龙 建 路 桥 股 份 黑龙江省鼎昌工程
有限公司        有限责任公司
龙 建 路 桥 股 份 黑龙江省鼎昌工程   10,000,000.00 2021.06.12   2023.06.11    否
龙建路桥股份有限公司                                         2020 年度财务报表附注
                                                                担保是否已
 被担保方       担保方          担保金额         担保起始日        担保到期日
                                                                经履行完毕
有限公司        有限责任公司
龙 建 路 桥 股 份 黑龙江省龙建龙桥
有限公司        钢结构有限公司
龙 建 路 桥 股 份 黑龙江省龙建龙桥
有限公司        钢结构有限公司
龙 建 路 桥 股 份 黑龙江省龙建路桥
有限公司        第四工程有限公司
龙 建 路 桥 股 份 黑龙江省龙建路桥
有限公司        第五工程有限公司
龙 建 路 桥 股 份 黑龙江省龙建路桥
有限公司        第五工程有限公司
龙 建 路 桥 股 份 黑龙江省龙建路桥
有限公司        第五工程有限公司
龙 建 路 桥 股 份 黑龙江省龙建路桥
有限公司        第六工程有限公司
龙 建 路 桥 股 份 龙建路桥西藏有限
有限公司        公司
龙 建 路 桥 股 份 龙建路桥西藏有限
有限公司        公司
龙 建 路 桥 股 份 宁安市龙安建设管
有限公司        理有限公司
龙 建 路 桥 股 份 宁安市龙安建设管
有限公司        理有限公司
龙 建 路 桥 股 份 宁安市龙安建设管
有限公司        理有限公司
龙 建 路 桥 股 份 宁安市龙安建设管
有限公司        理有限公司
龙 建 路 桥 股 份 宁安市龙安建设管
有限公司        理有限公司
龙 建 路 桥 股 份 宁安市龙安建设管
有限公司        理有限公司
龙 建 路 桥 股 份 宁安市龙安建设管
有限公司        理有限公司
龙 建 路 桥 股 份 宁安市龙安建设管
有限公司        理有限公司
龙 建 路 桥 股 份 宁安市龙安建设管
有限公司        理有限公司
龙 建 路 桥 股 份 宁安市龙安建设管
有限公司        理有限公司
龙 建 路 桥 股 份 宁安市龙安建设管
有限公司        理有限公司
龙 建 路 桥 股 份 宁安市龙安建设管
有限公司        理有限公司
龙 建 路 桥 股 份 宁安市龙安建设管
有限公司        理有限公司
龙 建 路 桥 股 份 宁安市龙安建设管
有限公司        理有限公司
龙 建 路 桥 股 份 山东龙郓建设投资    2,000,000.00 2017.06.09    2037.05.20    否
龙建路桥股份有限公司                                          2020 年度财务报表附注
                                                                 担保是否已
 被担保方        担保方          担保金额         担保起始日        担保到期日
                                                                 经履行完毕
有限公司        管理有限公司
龙 建 路 桥 股 份 山东龙郓建设投资
有限公司        管理有限公司
龙 建 路 桥 股 份 山东龙郓建设投资
有限公司        管理有限公司
龙 建 路 桥 股 份 山东龙郓建设投资
有限公司        管理有限公司
龙 建 路 桥 股 份 山东龙郓建设投资
有限公司        管理有限公司
龙 建 路 桥 股 份 山东龙郓建设投资
有限公司        管理有限公司
龙 建 路 桥 股 份 山东龙郓建设投资
有限公司        管理有限公司
龙 建 路 桥 股 份 鹤岗市龙盛工程管
有限公司        理有限公司
龙 建 路 桥 股 份 鹤岗市龙盛工程管
有限公司        理有限公司
龙 建 路 桥 股 份 鹤岗市龙盛工程管
有限公司        理有限公司
龙 建 路 桥 股 份 鹤岗市龙盛工程管
有限公司        理有限公司
龙 建 路 桥 股 份 鹤岗市龙盛工程管
有限公司        理有限公司
龙 建 路 桥 股 份 鹤岗市龙盛工程管
有限公司        理有限公司
龙 建 路 桥 股 份 佳木斯市龙佳公路
有限公司        工程管理有限公司
龙 建 路 桥 股 份 佳木斯市龙佳公路
有限公司        工程管理有限公司
龙 建 路 桥 股 份 佳木斯市龙佳公路
有限公司        工程管理有限公司
龙 建 路 桥 股 份 佳木斯市龙佳公路
有限公司        工程管理有限公司
龙 建 路 桥 股 份 鹤岗市龙立工程管
有限公司        理有限公司
  本公司作为被担保方
                                                                 担保是否已
  担保方       被担保方          担保金额         担保起始日        担保到期日
                                                                 经履行完毕
黑龙江省建设投 龙 建 路 桥 股 份 有
资集团有限公司 限公司
黑龙江省建设投 龙 建 路 桥 股 份 有
资集团有限公司 限公司
黑龙江省建设投 龙 建 路 桥 股 份 有
资集团有限公司 限公司
黑龙江省建设投 龙 建 路 桥 股 份 有
资集团有限公司 限公司
龙建路桥股份有限公司                                            2020 年度财务报表附注
                                                                   担保是否已
   担保方         被担保方         担保金额         担保起始日        担保到期日
                                                                   经履行完毕
黑龙江省建设投 龙 建 路 桥 股 份 有
资集团有限公司 限公司
黑龙江省公路桥
            龙建路桥股份有
梁建设集团有限                   17,000,000.00 2020.05.02    2022.05.01    否
            限公司
公司
黑龙江省建设投 龙 建 路 桥 股 份 有
资集团有限公司 限公司
黑龙江省建设投 龙 建 路 桥 股 份 有
资集团有限公司 限公司
黑龙江省建设投 龙 建 路 桥 股 份 有
资集团有限公司 限公司
黑龙江省建设投 龙 建 路 桥 股 份 有
资集团有限公司 限公司
黑龙江省建设投 龙 建 路 桥 股 份 有
资集团有限公司 限公司
黑龙江省建设投 龙 建 路 桥 股 份 有
资集团有限公司 限公司
黑龙江省建设投 龙 建 路 桥 股 份 有
资集团有限公司 限公司
黑龙江省建设投 龙 建 路 桥 股 份 有
资集团有限公司 限公司
黑龙江省建设投 龙 建 路 桥 股 份 有
资集团有限公司 限公司
黑龙江省建设投 龙 建 路 桥 股 份 有
资集团有限公司 限公司
黑龙江省建设投 龙 建 路 桥 股 份 有
资集团有限公司 限公司
黑龙江省建设投 龙 建 路 桥 股 份 有
资集团有限公司 限公司
黑龙江省建设投 龙 建 路 桥 股 份 有
资集团有限公司 限公司
黑龙江省建设投 龙 建 路 桥 股 份 有
资集团有限公司 限公司
黑龙江省建设投 龙 建 路 桥 股 份 有
资集团有限公司 限公司
黑龙江省水利水
电 集 团 有 限 公 蒙古 LJ 路桥有限
司、龙建路桥股 责任公司
份有限公司
黑龙江省水利水
电 集 团 有 限 公 蒙古 LJ 路桥有限
司、龙建路桥股 责任公司
份有限公司
黑龙江省公路桥
            克东县龙诚公路
梁建设集团有限
            建设投资有限公       162,000,000.00 2034.01.31   2037.01.30    否
公司、龙建路桥
            司
股份有限公司
哈尔滨市公路工 龙 建 路 桥 海 伦 公 154,000,000.00 2028.09.30       2030.09.29    否
龙建路桥股份有限公司                                           2020 年度财务报表附注
                                                                  担保是否已
  担保方           被担保方   担保金额             担保起始日        担保到期日
                                                                  经履行完毕
程 有 限 责 任 公 路项目管理有限
司、龙建路桥股 公司
份有限公司
           项目                本期发生额（万元）                上期发生额（万元）
关键管理人员报酬                            897.8                    403.8
     关联方            拆借金额           起始日              到期日         说   明
拆入：
黑龙江省水利水电集团有
限公司
                                        期末余额                  期初余额
           项目名称                                     坏账                     坏账
                                     账面余额                   账面余额
                                                    准备                     准备
应收账款：
黑龙江省水利水电集团有限公司                                              2,236,843.27
黑龙江省广建工程建设有限责任公司                    1,181,021.04              253,450.87
哈尔滨市龙胤管廊工程有限公司                      1,160,460.96            1,160,460.96
大美文化旅游投资有限责任公司                         22,200.00               22,200.00
哈尔滨交研交通工程有限责任公司                     2,016,208.00            4,016,208.00
拉萨市城市建设工程有限公司                      26,377,291.73           23,103,559.73
丽水市南明湖旅游文化产业有限公司                   16,435,826.71           14,575,843.11
七台河市建河投资建设管理有限公司                    9,585,663.28          113,648,478.48
富锦市龙锦城市建设投资有限公司                    22,666,698.94
黑龙江和泰恒信建设工程管理有限公司                      32,560.00
黑龙江巨达化工股份有限公司                       4,203,270.56
黑龙江龙航工程总承包有限责任公司                      782,307.31
黑龙江省峰悦工程建设有限公司                      3,401,741.67
黑龙江省公路工程监理咨询有限公司                       56,415.00
黑龙江省广通公路工程有限责任公司                      150,284.28
黑龙江省交投高速公路运营管理有限公司                     89,500.00
         合计                        88,161,449.48          159,017,044.42
预付款项：
黑龙江省建筑安装集团有限公司                       6,876,742.56           6,655,573.42
黑龙江大数据产业发展有限公司                                              4,065,793.14
黑龙江省广建工程建设有限责任公司                       156,814.78
         合计                          7,033,557.34          10,721,366.56
其他应收款：
丽水市南明湖旅游文化产业有限公司                      500,000.00
         合计                           500,000.00
龙建路桥股份有限公司                                   2020 年度财务报表附注
        项目名称                     期末余额             期初余额
应付账款：
黑龙江省远征路桥工程监理咨询有限责任公司                 112,500.00      612,500.00
哈尔滨华加新型建材有限公司                        241,103.85        2,562.00
黑龙江大可公路养护股份有限公司                    1,222,493.27   11,515,995.44
黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司                   1,291,183.00    5,737,349.28
黑龙江省龙安第六安装工程有限责任公司                   100,355.68      100,355.66
黑龙江省广建工程建设有限责任公司                  11,177,628.74
黑龙江省中信路桥材料有限公司                     1,893,690.18
黑龙江龙冠混凝土制品工业有限公司                     609,766.10
黑龙江省八达路桥建设有限公司黑河分公司                  463,887.02
黑龙江省峰悦工程建设有限公司                     1,303,205.69
黑龙江省建工集团有限责任公司                       304,000.00
黑龙江省建设科创园区管理有限公司                   3,750,000.00
黑龙江省龙安试验检测有限责任公司                   1,106,052.08
黑龙江省龙安试验检测有限责任公司                     128,401.09
黑龙江省建工钢构有限公司                          14,039.80
         合计                       23,415,558.22   17,968,762.38
合同负债：
哈尔滨市龙胤管廊工程有限公司                     4,290,027.51    4,290,027.51
黑龙江交通发展股份有限公司                      1,352,641.00
黑龙江省八达路桥建设有限公司                         2,795.00
黑龙江省绥庆高速公路投资建设有限公司               494,865,693.82
黑龙江省水利水电集团第三工程有限公司                    55,780.80
黑龙江省水利水电集团有限公司                     1,030,726.25
黑龙江省哈肇高速公路投资建设有限公司               227,726,010.80
七台河市建河投资建设管理有限公司                  98,706,089.26
         合计                      828,029,764.44   4,290,027.51
其他应付款：
黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司                   4,793,214.97    3,013,731.19
黑龙江省建工集团有限责任公司                     8,000,000.00    8,000,000.00
黑龙江省广建工程建设有限责任公司                     691,061.09      691,061.09
黑龙江省水利水电集团有限公司                    26,000,000.00    1,534,083.33
黑龙江省远征路桥工程监理咨询有限责任公司                 110,484.41
         合计                       39,594,760.47   13,238,875.61
  截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的股份支付事项。
  截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
龙建路桥股份有限公司                               2020 年度财务报表附注
  ①2018 年本公司承建国道北京至抚远公路佳木斯至桦川段改扩建工程 P2 合同段（以下
简称“P2 合同段”），计划工期 23 个月，项目法人为佳木斯市交通运输局。当年 7 月 8 日，
在佳抚公路由西向东 248 公里处发生一起交通事故。事故发生是由于杜丽娜驾驶宝骏牌汽车
核定载客 7 人，实际乘坐 8 人，属超载，且车辆超速 260%-275%，行驶过程中驶入对向车道，
与对向赵大威驾驶的宇通牌大客车相撞，后又与万振驾驶的东风小型客车相撞，赵大威驾驶
车辆亦属超速行驶，经鉴定赵大威超速 360%-375%,事故造成宝骏汽车驾驶员杜丽娜抢救无
效死亡、宝骏客车乘客杜丽影医治无效死亡，双方车上人员多人受伤、三车受损的结果。2018
年 8 月 15 日，佳木斯市交警支队事故处理大队经现场勘验，做出 230805120180000050 号《事
故认定书》，认定宝骏汽车驾驶员杜丽娜超载驾驶、超速驾驶、驶入对向车道负事故的全部
责任，赵大威、万振无责。因杜丽娜在事故中已死亡，故其亲属针对认定书提起复核，佳木
斯交警支队经复核于 2018 年 9 月 17 日撤销该份认定书，并出具佳公交重认字[2018]第 00003
号《事故认定书》（以下简称《003 号事故认定》），认定杜丽娜负事故主要责任，赵大威超
速行驶负事故次要责任。
  据本公司及主办律师了解《003 号事故认定》做出后，赵大威至佳木斯市交警支队及黑
龙江公安厅信访。时隔近一年后即 2019 年 5 月 24 日，佳木斯交警支队向事故处理大队下发
《关于杜丽娜、赵大威道路交通事故重新调查认定指导意见》（以下简称“意见”），意见书
内容为：“此案存在道路交通事故认定违法行为适用法律错误，及道路施工单位是否按照相
关法律法规设置警示标志、安全防护设施，建议事故处理大队就该起道路交通事故事实、证
据、责任认定三个方面重新调查、取证及事故责任认定”。
司法鉴定中心进行司法鉴定，委托鉴定事项为：“事故原因分析（事故发生时事故现场作业
区的道路设施及标志标线设置是否符合标准）进行检验、鉴定”，骏博鉴定中心于 2019 年 6
月 10 日出具《鉴定意见》
             ，最终鉴定意见为：“1.事故发生路段未作警告区、过渡区、缓冲
区划分；2.未设置渠化装置分割相对方车流；3.距离标志、限速标志等标志标线设置不符合
国家规定”。2019 年 7 月 18 日，事故处理大队依据交警支队的《意见》及《鉴定意见》，撤
销了《003 号事故认定书》同时出具佳公交重认字[2019]第 00008 号《道路交通事故认定书》
（以下简称《008 号事故认定书》），该认定书中确认：当事人导致交通事故的过错及责任或
者意外原因：龙建路桥股份有限公司其行为违反了《黑龙江省道路交通安全条例》第五十一
条“因施工封闭半幅道路时，车辆需在对向车道通行的，道路施工单位应划分双向车辆的通
行路线范围，并设置标志和反光隔离设施。”根据《中华人民共和国道路交通安全法实施条
例》第九十一条之规定，认定如下：1、杜丽娜负事故主要责任。2、龙建股份负此事故次要
责任。3、赵大威、万振等（客车乘客）此事故无责任。
                        《008 号事故认定书》下达后，相关
涉事主体相继向佳木斯市东风区人民法院提起诉讼。
龙建路桥股份有限公司                                          2020 年度财务报表附注
民事判决书，判决一、杨秀侠各项损失金额 811,186.45 元，由中国平安财产保险股份有限
公司佳木斯中心支公司在交强险无责赔偿限额内赔偿 12,000 元、中国人民财产保险股份有
限公司佳木斯市分公司在交强险无责赔偿限额内赔偿 12,000 元、龙建路桥股份有限公司赔
偿 236,156 元；二、杜学业各项损失金额 63,768.83 元，由龙建路桥股份有限公司赔偿 19131
元；三、张语萱各项损失金额 139561.11 元，由龙建路桥股份有限公司赔偿 41,868 元；四、
杜丽娜各项损失金额 799,279.4 元，由龙建路桥股份有限公司赔偿 239,784 元；五、杜丽影
的各项损失金额,1009,345.25 元，由龙建路桥股份有限公司赔偿 302,804 元；六、赵大威
各项损失金额 63474.94 元，由阳光财产保险股份有限公司双鸭山中心支公司在交强险责任
限额内赔偿医疗费、误工费共计 30,674.94 元、财产损失 1,680 元，在商业三者险限额内赔
偿 21784 元，由龙建路桥股份有限公司赔偿 9,336 元；七、万振的车辆维修损失 6,128 元，
阳光财产保险股份有限公司双鸭山中心支公司在交强险责任限额内赔偿财产损失 320 元、在
商业三者险限额内赔偿 4066 元，由龙建路桥股份有限公司赔偿 1,742 元。以上各方应承担
的赔偿款，均于判决生效后十日内给付。八、驳回杜学业、杨秀侠、张语萱的其他诉讼请求；
九、驳回龙建路桥股份有限公司的全部诉讼请求；十、驳回赵大威的其他诉讼请求。
人民法院，请求 1、撤销佳木斯市东风区人民法院作出的（2020）黑 0805 民初 251 号民事
判决中第六项，赵大威各项损失 63,474.94 元中应减去其停业损失 9,238 元，再按比例进行
赔偿；2、上诉费由被上诉人承担。公司上诉至黑龙江省佳木斯市中级人民法院，请求 1.
撤销（2020）黑 0805 民初 251 号民事判决书的全部内容；2.请求贵院依法改判龙建路桥股
份有限公司不承担事故责任或将本案发回黑龙江省佳木斯市东风区人民法院重新审理； 3.
本案全部诉讼费、鉴定费由被上诉人承担。
   截至本报告日，本案目前尚未判决。本公司的代理律师依据目前的证据判断，认为一审
认定事实不清，适用法律错误，存在超载、遗漏无独立请求第三人等重大程序违法情况，请
求佳木斯市中级人民法院依法撤销一审判决，将本案发回重审。
   ②2019 年 12 月 18 日，贵州高速公路集团有限本公司将公司诉至贵州省毕节市中级人
民法院，请求法院判决解除原告与被告 2011 年 8 月签订的《贵州省清镇至织金公路土建工
程 施 工 第 七 合 同 段 （ YK44+140-K51+700 ） 合 同 文 件 》； 被 告 赔 偿 原 告 经 济 损 失 合 计
路土建工程施工第七合同段工程资料；本案诉讼费及委托鉴定费用全部由被告承担。2020
年 4 月 29 日，公司收到贵州省毕节市中级人民法院（2020）黔 05 民初 33 号传票与原告的
民事起诉状，本案定于 5 月 25 日开庭。
将原诉请金额 55,598,489 元变更为人民币 82,440,441 元。
龙建路桥股份有限公司                                  2020 年度财务报表附注
                                   ，公司反诉贵州高速公路集
团有限公司的申请已被毕节市法院受理。本公司代理律师认为公司承担责任赔偿的可能性较
小。
  ③2020 年 12 月 31 日，上海颖川佳固信息工程股份有限公司将龙建路桥股份有限公司、
黑龙江省龙建路桥第三工程有限公司诉至广东省佛山市顺德区人民法院。2021 年 1 月 8 日，
广东省佛山市顺德区人民法院以（2021）粤 0606 民初 903 号民事裁定书，裁定冻结被申请
人龙建路桥股份有限公司、黑龙江省龙建路桥第三工程有限公司在银行的存款 27957555.13
元或查封、扣押其相应价值的财产。案件申请费 5000 元，由申请人上海颖川佳固信息工程
股份有限公司负担。2021 年 1 月 21 日，广东省佛山市顺德区人民法院以（2021）粤 0606
民初 903 号冻结、查封通知书，冻结被申请人龙建路桥股份有限公司银行存款 27957555.13
元；上述银行存款账户冻结期限为一年，从 2021 年 1 月 11 日起至 2022 年 1 月 10 日止。
  ④2019 年 2 月 9 日，董雪丽驾车与丈夫宋汉成、女儿宋佳迅、儿子宋承泽由甘南县返
回莫旗，途经龙建股份施工的建兴路 A1 标段宝山乡长吉岗村巨十三屯路段处，与道路左侧
沙堆相撞后侧翻，董雪丽受伤，宋汉成、宋佳迅、宋承泽死亡，交警部门未出具事故认定书。
就赔偿问题，董雪丽提起诉讼，主张索赔共 204 万元。
决书，判决被告龙建路桥股份有限公司赔偿给原告死亡赔偿金、丧葬费合计 509,908.80 元。
南县人民法院（2020）黑 0225 民初 2389 号民事判决书；二、依法改判驳回被上诉人原审诉
讼请求或发回重审；三、判令被上诉人承担案件受理费。截至本报告日，本案目前正在审理
过程中，龙建股份代理律师认为一审判决公司承担 30%的责任极不公平，公司在事故中没有
任何过错，不应承担任何赔偿责任，故上诉至齐齐哈尔市中级人民法院。
  截至本报告日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
  截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大的其他重要事项。
         账龄             期末余额                  期初余额
龙建路桥股份有限公司                                          2020 年度财务报表附注
          账龄                  期末余额                        期初余额
     小计                        2,695,482,047.11            2,612,445,329.08
减：坏账准备                            69,504,354.14               57,367,274.89
     合计                        2,625,977,692.97            2,555,078,054.19
                                          期末余额
                     账面余额                   坏账准备
     类别
                               比例                  计提比        账面价值
                    金额                     金额
                               (%)                 例(%)
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
其中：
应收账款组合 1 应
收关联方客户
应收账款组合 2 应
收政府客户
应收账款组合 3 应
收中央企业及地      437,216,676.56 16.22 13,272,168.64 3.04   423,944,507.92
方国有企业客户
应收账款组合 4 应
收其他企业客户
   合计      2,695,482,047.11 —— 69,504,354.14 —— 2,625,977,692.97
   （续）
                                          期初余额
                     账面余额                   坏账准备
     类别
                              比例                   计提比         账面价值
                    金额                     金额
                              (%)                  例(%)
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
其中：
应收账款组合 1 应
收关联方客户
应收账款组合 2 应
收政府客户
应收账款组合 3 应
收中央企业及地      627,599,552.58 24.02 13,573,984.08  2.16 614,025,568.50
方国有企业客户
龙建路桥股份有限公司                                                   2020 年度财务报表附注
                                            期初余额
                      账面余额                    坏账准备
    类别
                                 比例                        计提比        账面价值
                    金额                        金额
                                 (%)                       例(%)
应收账款组合 4 应
收其他企业客户
   合计      2,612,445,329.08       —— 57,367,274.89           —— 2,555,078,054.19
                                            期末余额
     名称
                   账面余额            坏账准备        计提比例（%）                 计提理由
应收账款             20,382,916.29   20,382,916.29   100.00                无法收回
   合计            20,382,916.29   20,382,916.29         ——               ——
   ①组合计提项目：应收账款组合 1 应收关联方客户
        项目                                  期末余额                    期初余额
应收合并范围内子公司款项                                267,986,518.73          474,491,784.06
应收合并范围外关联方款项                                 33,039,015.18          114,435,131.44
        合计                                  301,025,533.91          588,926,915.50
   ②组合计提项目：应收账款组合 2 应收政府客户
                                              期末余额
     名称
                      应收账款                    坏账准备                  计提比例（%）
       （含 2 年）       416,046,846.94            4,160,468.48                1.00
       （含 3 年）       315,531,180.11            6,310,623.61                2.00
       （含 4 年）        43,846,426.70            1,753,857.07                4.00
       （含 5 年）        28,648,609.44            1,718,916.57                6.00
      合计           1,764,036,706.24           23,853,072.75
   ③组合计提项目：应收账款组合 3 应收中央企业及地方国有企业客户
                                              期末余额
     名称
                      应收账款                    坏账准备                  计提比例（%）
       （含 2 年）        58,058,369.16              870,875.55                1.50
       （含 3 年）        33,672,989.98            1,010,189.70                3.00
       （含 4 年）        42,487,915.50            1,911,956.20                4.50
       （含 5 年）        24,903,598.00            1,494,215.88                6.00
      合计             437,216,676.56           13,272,168.64
   ④组合计提项目：应收账款组合 4 应收其他企业客户
     名称                                       期末余额
龙建路桥股份有限公司                                                     2020 年度财务报表附注
                      应收账款                     坏账准备               计提比例（%）
       （含 2 年）        55,876,047.11             2,514,422.12             4.50
       （含 3 年）         1,411,203.67                84,672.22             6.00
       （含 4 年）         2,191,868.10               153,430.77             7.00
       （含 5 年）                                                          15.00
      合计             172,820,214.11             11,996,196.46
                                        本期变动金额
   类别         期初余额                        收回或转            转销或核         期末余额
                                计提
                                            回              销
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
  合计        57,367,274.89   12,137,079.25                            69,504,354.14
   本公司无实际核销的应收账款。
   本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 1,196,688,958.33
元，占应收账款期末余额合计数的比例为 44.40%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
为 10,838,216.06 元。
              项目                              期末余额                  期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款                                       3,062,242,066.95      2,979,162,895.95
              合计                            3,062,242,066.95      2,979,162,895.95
         账龄                        期末余额                          期初余额
     小计                            3,068,125,412.77              2,984,817,142.78
减：坏账准备                                 5,883,345.82                  5,654,246.83
龙建路桥股份有限公司                                                   2020 年度财务报表附注
          账龄                          期末余额                       期初余额
          合计                          3,062,242,066.95           2,979,162,895.95
     款项性质                           期末账面余额                     期初账面余额
保证金、押金                                 132,512,412.08             134,774,440.22
备用金                                      3,880,892.13               9,755,693.32
往来款                                  2,931,711,168.45           2,840,264,078.44
职工借款                                        20,940.11                  22,930.80
      小计                             3,068,125,412.77           2,984,817,142.78
减：坏账准备                                   5,883,345.82               5,654,246.83
      合计                             3,062,242,066.95           2,979,162,895.95
                   第一阶段           第二阶段                第三阶段
                  未来 12 个月      整个存续期预期             整个存续期预期
   坏账准备                                                                  合计
                  预期信用损         信用损失(未发生            信用损失(已发生
                     失           信用减值)               信用减值)
余额
                  -210,036.91                            439,135.90     229,098.99
余额在本期
本期计提              -210,036.91                            439,135.90     229,098.99
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
日余额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
                                              本期变动金额
    类别             期初余额                        收回或转        转销或核         期末余额
                                   计提
                                                 回          销
单项计提坏账
准备
按组合计提坏
账准备
   合计            5,654,246.83   229,098.99                            5,883,345.82
     龙建路桥股份有限公司                                                2020 年度财务报表附注
                                                               占其他应收款
                   款项的性                                                坏账准备
      单位名称                          期末余额              账龄       期末余额合计
                    质                                                  期末余额
                                                               数的比例(%)
 黑龙江省龙建路桥                                           1 年以内、
                    往来款         947,719,017.29                   30.89
 第三工程有限公司                                           1-2 年
 黑龙江省龙建路桥                                           1 年以内、
                    往来款         814,268,375.63                   26.54
 第一工程有限公司                                           1-4 年
 黑龙江省七密高等                                           1 年以内、
                    往来款         342,644,046.51                   11.17
 级公路有限公司                                            1-5 年
 黑龙江省龙建路桥                                           1 年以内、
                    往来款         228,095,183.86                   7.43
 第五工程有限公司                                           1-3 年
 黑龙江龙建设备工                                           1 年以内、
                    往来款             97,717,819.78                3.18
 程有限公司                                              1-4 年
    合计               ——       2,430,444,443.07            ——     79.21
                        期末余额                                       期初余额
     项目                  跌价                                         跌价
              账面余额                     账面价值             账面余额                       账面价值
                         准备                                         准备
 对子公司投
 资
 对联营、合
 营企业投资
   合计     4,034,687,316.20      4,034,687,316.20 3,533,712,731.40             3,533,712,731.40
                                                                                        本期   减值
                                                                                        计提   准备
     被投资单位           期初余额               本期增加           本期减少             期末余额
                                                                                        减值   期末
                                                                                        准备   余额
赤峰龙耀开发建设有限
公司
黑龙江省龙建路桥第一
工程有限公司
黑龙江省龙建路桥第二
工程有限公司
黑龙江省龙建路桥第三
工程有限公司
黑龙江省龙建路桥第四
工程有限公司
黑龙江省龙建路桥第五
工程有限公司
黑龙江省龙建路桥第六
工程有限公司
黑龙江畅捷桥梁隧道工
程有限公司
黑龙江省北龙交通工程         121,294,872.21                                   121,294,872.21
     龙建路桥股份有限公司                                                    2020 年度财务报表附注
                                                                                         本期   减值
                                                                                         计提   准备
     被投资单位               期初余额            本期增加             本期减少           期末余额
                                                                                         减值   期末
                                                                                         准备   余额
有限公司
黑龙江龙建设备工程有
限公司
黑龙江省公路桥梁勘测
设计院有限公司
黑龙江伊哈公路工程有
限公司
黑龙江龙捷市政轨道交
通工程有限公司
黑龙江省七密高等级公
路有限公司
蒙古 LJ 路桥有限责任公
司
黑龙江省源铭经贸有限
责任公司
齐齐哈尔东北沃野生态
农业科技股份有限公司
黑龙江盛世新宇高新技
术开发有限公司
七台河龙澳环保科技有
限公司
黑龙江省汤嘉高等级公
路有限公司
LONGJIANROADANDBRIDGE
OVERSEASP.L.C
黑龙江省鼎昌工程有限
责任公司
遂宁市龙兴建设有限公
司
龙建路桥西藏有限公司              200,100,000.00                                  200,100,000.00
五大连池龙腾公路投资
管理有限责任公司
山东龙郓建设投资管理
公司
宁安市龙安建设管理有
限公司
哈尔滨龙双基础设施建
设有限公司
黑龙江龙建城镇建设发
展有限公司
龙建路桥新疆有限公司               30,000,000.00                                   30,000,000.00
穆棱市龙鑫基础设施建
设投资有限公司
    龙建路桥股份有限公司                                                2020 年度财务报表附注
                                                                                      本期   减值
                                                                                      计提   准备
    被投资单位        期初余额               本期增加             本期减少             期末余额
                                                                                      减值   期末
                                                                                      准备   余额
黑龙江省龙建龙桥钢结
构有限公司
鹤岗市龙盛工程管理有
限公司
五莲龙建城北市政项目
管理有限公司
新疆龙建国防公路项目
管理有限公司
佳木斯市龙佳公路工程
管理有限公司
龙建路桥印度有限公司           10,600.80                                            10,600.80
龙建路桥海伦公路项目
管理有限公司
东明县龙明工程项目管
理有限公司
克东县龙诚公路建设投
资有限公司
黑龙江浩扬沥青有限公
司
鹤岗市龙立工程管理有
限公司
嘉荫县龙茂文化旅游发
展有限公司
额济纳旗龙建达航交通
建设有限责任公司
龙建路桥（成都）有限公
司
      合计      3,396,623,847.40    212,666,950.80   16,121,600.00   3,593,169,198.20
                                                         本期增减变动
                                                             权益法          其他
      被投资单位         期初余额                                  减少 下确认          综合      其他权
                                        追加投资
                                                          投资 的投资          收益      益变动
                                                              损益          调整
联营企业：
哈尔滨市龙胤管廊工
程有限公司
佳木斯中交龙建投资
建设有限公司
灵宝市公共城市道路
路网建设发展有限公         46,318,884.00
司
 龙建路桥股份有限公司                                            2020 年度财务报表附注
                                                   本期增减变动
                                                       权益法        其他
  被投资单位            期初余额                             减少 下确认        综合     其他权
                                     追加投资
                                                    投资 的投资        收益     益变动
                                                        损益        调整
乌审旗北龙公路建设
发展有限公司
七台河市建河投资 建
设管理有限公司
博尔塔拉蒙古自治州
博聚凯洋建设工程有                          10,000,000.00
限公司
富锦市龙锦城市建设
投资有限公司
    合计          137,088,884.00    304,429,234.00
（续）
                           本期增减变动
                           宣告发
                                                                       减值准备
  被投资单位          其他权       放现金  计提减                     期末余额
                                             其他                        期末余额
                 益变动       股利或  值准备
                            利润
联营企业
哈尔滨市龙胤管廊工
程有限公司
佳木斯中交龙建投资
建设有限公司
灵宝市公共城市道路
路网建设发展有限公                                              46,318,884.00
司
乌审旗北龙公路建设
发展有限公司
七台河市建河投资建
设管理有限公司
博尔塔拉蒙古自治州
博聚凯洋建设工程有                                              10,000,000.00
限公司
富锦市龙锦城市建设
投资有限公司
    合计                                               441,518,118.00
  注：本期公司对联营、合营企业投资 30,442.92 万元，详见本附注 6.12 长期股权投资。
                     本期发生额                             上期发生额
   项目
                收入               成本               收入               成本
主营业务      6,544,277,124.53 5,996,618,032.60 6,875,226,080.32 6,444,753,131.05
龙建路桥股份有限公司                                           2020 年度财务报表附注
                   本期发生额                             上期发生额
  项目
              收入               成本               收入               成本
其他业务       30,708,738.91    22,159,305.63     3,879,165.66     2,810,593.31
  合计    6,574,985,863.44 6,018,777,338.23 6,879,105,245.98 6,447,563,724.36
          项目                               本期发生额                上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益                                37,020.97
其他
          合计                                   37,020.97
                 项目                                金额             说明
非流动性资产处置损益                                        -553,287.58
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生                           724,140.01
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                             -2,175,119.65
龙建路桥股份有限公司                                 2020 年度财务报表附注
           项目                            金额           说明
其他符合非经常性损益定义的损益项目
           小计                          3,064,231.07
所得税影响额                                   476,596.73
少数股东权益影响额（税后）                            547,238.74
           合计                          2,040,395.60
  注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
                     加权平均净资产          每股收益
       报告期利润
                      收益率(%)    基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润            11.81     0.2234 0.2234
扣除非经常损益后归属于普通股股东的
净利润
龙建路桥股份有限公司                        2020 年度财务报表附注
  （此页为《龙建路桥股份有限公司 2020 年度财务报表附注》之签署页）
                                  龙建路桥股份有限公司
 第 13 页至第 120 页的财务报表附注由下列负责人签署：
 法定代表人：         主管会计工作负责人：         会计机构负责人：
签名：            签名：                签名：
日期：            日期：                日期：
                       龙建路桥股份有限公司
   龙建路桥股份有限公司（以下简称：“公司”或“本公司”），原名：北满特殊钢股份有
限公司（简称：北满特钢）
           ，为一家在中华人民共和国成立的股份有限公司。公司成立于 1993
年 1 月 18 日，公司发行的 A 股股票在中国上海证券交易所挂牌交易。
限责任公司，简称：北钢集团）与黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司（简称：路桥集团）
签订股权转让协议，北钢集团将其持有的部分国家股 20,743 万股以协议转让方式出让给路
桥集团。转让后路桥集团持有公司国家股 20,743 万股，占公司总股本的 38.96%，成为公司
第一大股东，北钢集团持有公司国家股 13,500 万股，占公司股本总额的 25.36%，成为公司
第二大股东。财政部已签发财企[2001]800 号文《关于北满特殊钢股份有限公司国有股权转
让有关问题的批复》批准了此项股权转让，中国证券监督管理委员会已签发证监函[2002]90
号文《关于同意豁免黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司要约收购“北满特钢”股票义务的
函》，北钢集团与路桥集团已于 2002 年 6 月 12 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分
公司办理完成股权过户手续。
   根据公司 2002 年 3 月 16 日(“重组日”)召开的临时股东大会所批准的重大资产重组事
宜，本次资产重组后，公司经营范围由钢材轧制、冶炼等变更为公路工程施工总承包(特级)；
公路路面、公路路基和桥梁工程专业承包(一级)等。
   根据公司 2002 年 5 月 31 日召开的周年股东大会决议，公司名称由“北满特殊钢股份有
限公司”变更为“龙建路桥股份有限公司”，并已于 2002 年 6 月 3 日在黑龙江省工商行政管
理局办理完成了公司更名的工商登记手续。
   公司 2006 年第四次临时股东大会暨相关股东会议审议通过了《关于龙建路桥股份有限
公司股权分置改革及定向回购、修订公司章程的议案》，以 2.4 元/股的价格定向回购黑龙江
省投资总公司持有公司 94,328,371 股国家股，并获得国务院国有资产管理委员会国资产权
[2006]1558 号《关于龙建路桥股份有限公司部分国有股以股抵债有关问题的批复》和上海
交易所《关于同意龙建路桥股份有限公司实施定向回购股份（含以股抵债）的批复》批准通
过，用以抵偿路桥集团及其控股子公司和东北特钢集团北满特殊钢有限责任公司对公司的欠
款 226,388,090.40 元（2006 年底通过签订债权债务协议,上述公司将该欠款转给了黑龙江
省投资总公司）。2007 年 1 月 11 日，公司通过中国证券登记结算有限公司上海分公司办理
完 成 了 94,328,371 股 份 的 回 购 注 销 手 续 ， 公 司 股 本 从 631,136,029.00 元 变 为
   公司 2017 年 3 月 24 日召开的第八届董事会第三十四次会议审议通过《关于公司 2017
年度非公开发行股票方案的议案》，并于 2017 年 4 月 6 日经黑龙江省国资委下发的《关于同
意龙建路桥股份有限公司非公开发行股票有关问题的批复》
                         （黑国资产[2017]44 号）批准。
公司 2017 年 4 月 10 日召开的 2017 年第二次临时股东大会，以及中国证券监督管理委员会
《关于核准龙建路桥股份有限公司非公开发行股票的批复》
                         （证监许可[2017]1934 号）核准。
公 司 于 2018 年 3 月 非 公 开 发 行 新 股 107,360,000.00 股 ， 增 加 注 册 资 本 人 民 币
   公司 2019 年 6 月 26 日召开 2018 年度股东大会审议通过以公司总股本 644,167,658.00
股为基数，以资本公积向全体股东每股转增 0.3 股，共计转增股数 193,250,297 股。转增后
股本为 837,417,955.00 股。
   公司 2020 年 11 月 17 日召开 2020 年度第三次临时股东大会审议通过以公司总股本
   公司 2021 年 12 月 13 日召开了 2021 年第一次临时股东大会，审议通过《关于<龙
建路桥股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、
                                      《关于<龙建
路桥股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、
                                     《关于<龙建路
桥股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划管理办法>的议案》和《关于提请公司股东大
会授权董事会办理公司股权激励计划有关事项的议案》。公司向激励对象（69 名本公司员工）
以人民币 1.47 元/股的授予价格定向发行公司 A 股普通股股票 10,001,000 股。本次限制性
股票激励计划授予完成后股本为 1,014,902,546.00 股
   截至 2021 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 1,014,902,546.00 元，股本为人民
币 1,014,902,546.00 元，实收资本（股东）情况本附注“6.36、股本”。
   （1）本公司注册地、组织形式和总部地址
   本公司组织形式：股份有限公司
   本公司注册地址：黑龙江省哈尔滨市南岗区长江路 368 号
   本公司总部办公地址：黑龙江省哈尔滨市嵩山路 109 号
   （2）本公司的业务性质和主要经营活动
   所处行业：公司所属行业为建造业
   经营范围：承包与其实力、规模、业绩相适应的国外工程项目，对外派遣实施上述境外
工程所需的劳务人员。公路工程施工总承包(特级)，市政公用工程施工总承包壹级（市政公
用工程包括：给水工程、排水工程、燃气工程、热力工程、道路工程、桥梁工程、城市隧道
工程、公共交通工程、轨道交通工程、环境卫生工程、照明工程、绿化工程；市政综合工程
包括：城市道路和桥梁、供水、排水、中水、燃气、热力、电力、通信、照明等中的任意两
类以上的工程）；公路路面工程专业承包(壹级)，公路路基工程专业承包(壹级)，公路管理
与养护，桥梁工程专业承包(壹级)，隧道工程专业承包(贰级)，园林绿化工程施工， 铁路
工程服务，工程设计(公路行业甲级，可从事资质证书许可范围内相应的建设工程总承包业
务以及项目管理和相关的技术与管理服务)。公路桥梁建设技术开发，建筑工程施工，工程
监理服务，建筑劳务分包，矿产资源（非煤矿山）开采，建筑用石加工，砼结构构件制造，
住宅装饰和装修，销售建筑材料，建筑工程机械与设备经营租赁，普通道路货运运输，房屋
及场地租赁，检验检测服务，工程和技术研究试验发展，通勤服务，餐饮服务，单位后勤管
理服务，企业总部管理，工程管理服务，鉴证咨询服务，技术服务，信息技术咨询服务。水
泥制品制造、企业管理、人力资源服务（不含职业中介服务）、销售建材，物业管理、建筑
装饰装修设计施工、房地产开发经营、货物或技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物
和技术进出口除外）、工程信息咨询、机械设备租赁。
  本公司及各子公司主要从事公路工程施工总承包、公路路面工程专业承包、公路路基工
程专业承包、桥梁工程专业承包、隧道工程专业承包、市政公用工程施工总承包。
  本财务报表业经本公司董事会于 2022 年 3 月 29 日决议批准报出。
  本公司 2021 年度纳入合并范围的子公司共 62 户，详见本附注“8、在其他主体中的权
益”。本公司本期合并范围比上期增加 2 户，减少 5 户，详见本附注“7、合并范围的变更”。
  本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》
              （财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006
年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披
露规定编制。
  根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
  公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期合并及公
司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面
符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
  本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
  正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
  企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
  同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控
制且该控制并非暂时性的企业合并。
  按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合
并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，
是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成
本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差
额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费
用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为
合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲
减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费
用，计入债务性工具的初始确认金额。
  在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与
被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其
他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
  参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
  对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内
出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本
大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
  购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况
已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相
关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述
情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
  通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第 5 号的通知》（财会【2012】19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》
第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 4.5），判断该多次交易是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“4.17 长期股
权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理：
  在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益
计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
  在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计
量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投
资收益）。
  合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
  一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进
行重新评估。
  从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
的对比数。
  同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不同的情况，
如果合并方在合并当期期末，仅需要编制个别财务报表、不需要编制合并财务报表的，合并
方在编制前期比较报表时，无须对以前期间已经编制的比较报表进行调整；如果合并方在合
并当期期末需要编制合并财务报表的，在编制前期比较合并财务报表时，应将吸收合并取得
的被合并方前期有关财务状况、经营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表。前期
比较报表的具体编制原则比照同一控制下控股合并比较报表的编制。
  在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
  公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
  子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属
于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数
股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减
少数股东权益。
  当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在
该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投
资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“4.17
长期股权投资”或本附注“4.8 金融工具”。
  本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资”
     （详见本附注 4.17）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司
的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权
的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会
计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
  本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
  外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
  资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
  以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的
记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当
期损益或确认为其他综合收益。
  资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合
收益。
  处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他
原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营
企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。
  金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公
司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
  本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分
为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理此类金
融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期
产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
  以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权
投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分
的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行
初始计量。
  此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际利率法计算
的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入
当期损益。其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
  金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目
标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。
  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资
等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进
行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，
均计入其他综合收益。
  终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当
期损益。
  本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产，包括其他权益工具投资等，仅将相关股利收入计入当期损益，
公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计
利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值
进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价
值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。
  本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融工具（债务工具）、租赁应收款、合同资产、应收款项以及财务担保合同以
预期信用损失为基础确认损失准备。
  本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
  （a）对于金融资产，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流
量之间差额的现值；
  （b）对于租赁应收款项，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现
金流量之间差额的现值；
  （c）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做
出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之
间差额的现值；
  （d）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，
企业应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
  （e）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
额。
  本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信
息。
  当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融
资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
  本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项和合同资产（无论是否包含重大融资成
分），对由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款，具体预期信用损失的确定方法及会计处
理方法，详见 4.9 应收票据、4.10 应收账款、4.14 合同资产、4.16 长期应收款。
  对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司在每个资产
负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险
自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额
计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于
该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转
回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失
或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，
本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减
少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 具体预期信用损失的确定方法及会计处理
方法，详见 4.12 其他应收款、4.16 长期应收款。
  本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著
增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
  本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。
  本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
  本公司判断信用风险显著增加的主要标准为：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、
实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。
  于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设该金融工具
的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具违约风险较低，借款人在短期内履行
其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时间内经济形势和经营环境存在不利变化但
未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
  当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融
资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信
息：①发行方或债务人发生重大财务困难；②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾
期等；③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；④债务人很可能破产或进行其他财务重组；⑤发行方或债务人财务困
难导致该金融资产的活跃市场消失；⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了
发生信用损失的事实。
  金融资产满足下列条件之一的，本公司予以终止对该项金融资产的确认：收取该金融资
产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
  本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止
确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。
  若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。
  被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产
的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成
本并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相
关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
  被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产
的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的公允价
值并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该
权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。
  金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对
价确认为一项金融负债。
  对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认
有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。
  本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融
负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负
债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
  以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
  本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
  金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
  本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
  金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
  金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种
法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负
债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行
抵销。
  应收票据项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等收
到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。
  本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照
相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
  本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款
项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于
划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
      组合名称                        组合内容
银行承兑汇票         承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票         根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同
  信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
  应收账款项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经
营活动应收取的款项。
  对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金
额计量损失准备。
  对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备。
  除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
            组合名称                      组合内容
应收账款组合 1                      应收关联方客户
应收账款组合 2                      应收政府客户
应收账款组合 3                      应收中央企业及地方国有企业客户
应收账款组合 4                      应收其他企业客户
  信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
  应收款项融资项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应
收票据和应收账款等。
  本公司视日常资金管理的需要，将部分银行承兑汇票进行贴现和背书，对部分应收账款
进行保理业务，基于出售的频繁程度、金额以及内部管理情况，此类金融资产的业务模式为
既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本
借贷安排相一致。
  此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑
损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
  其他应收款项目，反映资产负债表日“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”。其
中的“应收利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。
  本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12
个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他
应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
     组合名称                        组合内容
其他应收款组合 1        应收关联方款项
其他应收款组合 2        应收政府补助款
其他应收款组合 3     应收保证金、押金
其他应收款组合 4     应收备用金
其他应收款组合 5     应收往来款
其他应收款组合 6     应收职工借款
其他应收款组合 7     应收代扣税金、社保
  本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。
若该其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该其他应收款整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该其他应收款的信用风险自初始确认后并
未显著增加，本公司按照相当于该其他应收款未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损
失准备。
  信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
  本公司在前一会计期间已经按照相当于其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额
计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该其他应收款已不再属于自初始确认后信用风险
显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的
金额计量该其他应收款的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期
损益。
  存货主要包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、工程用周转材料、
低值易耗品等。
  存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按加权平均法计价。
  可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
  在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提
取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和
销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，
可合并计提存货跌价准备。
  计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
  低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
  合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间
流逝之外的其他因素。本公司已向客户转移商品而拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向
客户收取对价的权利作为应收款项列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不
同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
  本公司对由收入准则规范的交易形成的合同资产（无论是否包含重大融资成分），按照
相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
  本公司基于单项和组合评估合同资产的预期信用损失。如果有客观证据表明某项合同资
产已经发生信用减值，则本公司对该合同资产在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于
划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
 组合名称                  组合内容
合同资产组合 1 与政府客户的基础设施建设项目
合同资产组合 2 与中央企业及地方国有企业客户的基础设施建设项目
合同资产组合 3 与其他客户的基础设施建设项目
合同资产组合 4 PPP 项目形成的合同资产
  预期信用损失的会计处理方法，信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得
计入当期损益。
  本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用
一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时
满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在
当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出
售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置
的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资
产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该
处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
  本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，
其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费
用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值
准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减
该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表
日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢
复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损
失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规
定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以
及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失
不得转回。
  持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
  非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为
持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）
划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折
旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
  长期应收款项目，反映资产负债表日企业的长期应收款项，包括融资租赁产生的应收款
项、采用递延方式具有融资性质的销售商品和提供劳务等产生的应收款项等。
  本公司单独进行减值测试，单独测试未发生减值的不计提信用损失准备，对已发生减值
的长期应收款按预计未来现金流量的现值低于其账面价值的差额计提预期信用损失。
  信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
  本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。
  对于企业合并取得的长期股权投资，详见附注“4.4 同一控制下和非同一控制下企业合
并的会计处理方法”。
  除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
  对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
  采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
  采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
  采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会
计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公
司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交
易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本
公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
  在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
  对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投
资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
  在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部
分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“4.5 合并财务报表
编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
  其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
  采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他
所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
  采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合
收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转
当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
  本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投
资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
  本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
  本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
  固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
  固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各
类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
     类别      折旧方法   折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物      年限平均法     20-50   3     4.85-1.94
机器设备        年限平均法      5-14   3     19.4-6.93
电子设备        年限平均法        5    3        19.4
运输工具        年限平均法       10    3         9.7
  预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
  详见附注“4.25 长期资产减值”。
  与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
  当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
  本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
  在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费
用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
  在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“4.25 长期资产减值”。
  人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
  借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
  专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
  资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
  符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
  如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
  生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经
济林、薪炭林、产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的
生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的
必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
  各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：
    类别       折旧方法  折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
水产、树木       年限平均法     6      0      16.67
  本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
  生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
  本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果
该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如
果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入
当期损益。
  上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
  如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途
时的账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准
则第 8 号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减
值准备后的账面价值确定。
  本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
励相关金额；
款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
  在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
  能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内
计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁
资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来
期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
  无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
  无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
  取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑
物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资
产处理。
  使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
          类别                  摊销年限(年)
土地使用权                            50
特许经营权                            30
软件                               10
专利技术                             10
   使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
  期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作
为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有
证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用
寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
  详见附注“4.25 长期资产减值”。
  长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司的长期待摊费用主要包括房屋装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法
摊销。
          类别                     摊销年限(年)
装修费                                3-10
  对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
  减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
  在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
  上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
  合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司
向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司
在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同
一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
  本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
  短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本
公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
  离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。
采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
  在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
  职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认
条件时，计入当期损益（辞退福利）
               。
  本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
  当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：
                             （1）该义务是本公司承
担的现时义务；
      （2）履行该义务很可能导致经济利益流出；
                         （3）该义务的金额能够可靠地计
量。
  在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
  如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
  亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同
变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失
超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
  本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在
计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率
的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
  （1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
  （2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
  （3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权
价格；
  （4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终
止租赁选择权需支付的款项；
  （5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
  本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损
益或相关资产成本。
  未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成
本。
  本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
  ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方
交换金融资产或金融负债的合同义务；
  ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工
具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司
只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
  除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为
金融负债。
  本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，
按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合
金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分
摊。
  归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或
损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注
“4.20 借款费用”）以外，均计入当期损益。
  归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注
销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有
方的分配作为利润分配处理。
  本公司不确认权益工具的公允价值变动。
  本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收
入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提
供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，
即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商
品而有权取得的对价很可能收回。
  在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履
约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了
可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
  对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内
按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即
取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本
公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，
当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的
成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项
履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法
定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，
即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户
已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控
制权的迹象。
  本公司向客户预收销售商品款项的，应当首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约
义务时再转为收入。当预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本
公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式
按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司在客户要求其履行剩余履约义务的可能性极低
时，将上述负债的相关余额转为收入。
  本公司的业务收入主要来源于以下业务类型：提供的基础设施建设和基建项目的勘察、
设计、咨询、监理、工程用材料销售、BOT 项目及 PPP 项目等业务。
  本公司提供的基础设施建设和基建项目的勘察、咨询、监理等服务，根据履约进度在一
段时间内确认收入。
  基础设施建设合同、基建项目的勘察等服务合同的完工进度主要根据建造项目的性质，
按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例进度确定。于资产负
债表日，本公司对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变
化。
  本公司销售产品，属于在某一时点履行履约义务。收入确认需满足以下条件：本公司已
根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相
关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转
移。
  PPP 项目合同，是指社会资本方与政府方依法依规就 PPP 项目合作所订立的合同，该
合同同时“双特征”和“双控制”条件。其中，“双特征”是指社会资本方在合同约定的运
营期间内代表政府方使用 PPP 项目资产提供公共产品和服务，并就其提供的公共产品和服
务获得补偿；
     “双控制”是指政府方控制或管制社会资本方使用 PPP 项目资产必须提供的公
共产品和服务的类型、对象和价格，PPP 项目合同终止时，政府方通过所有权、收益权或其
他形式控制 PPP 项目资产的重大剩余权益。
  本公司根据 PPP 项目合同约定，提供多项服务的，识别合同中的单项履约义务，并将
交易价格按照各项履约义务的单独售价的相对比例分摊至各项履约义务。
  本公司提供基础设施建设服务，确定其身份是主要责任人还是代理人，并按照本附注
“4.31.1.1 基础设施建设及相关业务收入确认”所述的会计政策确认收入，同时确认合同
资产。对于确认的基础设施建设收入确认为无形资产的部分，在相关建造期间确认的合同资
产在资产负债表“无形资产”项目中列报；对于其他在建造期间确认的合同资产，根据其预
计是否自资产负债表日起一年内变现，在资产负债表“合同资产”或“其他非流动资产”项
目中列报。
  PPP 项目资产达到预定可使用状态后，本公司在提供运营服务时，确认相应的运营服务
收入。
  本公司根据 PPP 项目合同约定，在项目运营期间，满足有权收取可确定金额的现金(或
其他金融资产)条件的，本公司在拥有收取该对价的权利(该权利仅取决于时间流逝的因素)
时确认为应收款项。
  为使 PPP 项目资产保持一定的服务能力或在移交给政府方之前保持一定的使用状态，
本公司从事的维护或修理，构成单项履约义务的，在服务提供时确认相关收入和成本；不构
成单项履约义务的，发生的支出按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》的规定确认预计
负债。
 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
 本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增加了本公司未来用于履行履约
义务的资源；③该成本预期能够收回。
 为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本 （如销售佣金等）。
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同
发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产 （以下简称“与合同成本有关的资
产”），采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销
期限不超过一年则在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两
项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
                                 （1）因转让与
该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
                      （2）为转让该相关商品或服务估计将要
发生的成本。
  上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该资产在转回日的账面价值。
  政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者
身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币
性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义
金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
  与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损
失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经
发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
  同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
  与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成
本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
  已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
  资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
  某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时
性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
  与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
  与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资
产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差
异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得
税资产。
  对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
  资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
  于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
  所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
  除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值
外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
  当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
  当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
  租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
  （1）本公司作为承租人
  本公司租赁资产的类别主要为机器设备、办公用房屋。
  ① 初始计量
  在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将
尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算
租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，
采用承租人增量借款利率作为折现率。
  ② 后续计量
  本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折
旧（详见本附注“4.18 固定资产”）
                  ，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资
产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
  对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，
计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时
计入当期损益或相关资产成本。
  租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评
估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁
负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债
仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
  ③ 短期租赁和低价值资产租赁
  对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公
司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法
或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
  （2）本公司作为出租人
  本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁
是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除
融资租赁以外的其他租赁。
  ① 经营租赁
  本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经
营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
  ② 融资租赁
  于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资
租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含
利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息
收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损
益。
  本公司根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
                         （财企[2012]16 号）的规定计提
安全生产费用，安全生产费用专门用于完善、改造和维护本公司安全生产条件。
  安全生产费用计提计入相关产品的成本或当期损益，同时增加所有者权益-专项储备；
实际支出时，属于费用性的支出直接冲减专项储备，属于资本性的支出，先通过在建工程归
集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固
定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提
折旧。
        会计政策变更的内容和原因            受重要影响的报表项目名称      金额
因执行新《企业会计准则第 21 号——租赁》准则，本      固定资产           -73,891,068.49
     会计政策变更的内容和原因             受重要影响的报表项目名称       金额
公司将原计入固定资产的融资租入固定资产重分类至       使用权资产            73,891,068.49
使用权资产项目，并将原计入长期应付款的应付融资       长期应付款           -35,087,494.77
租赁款重分类至租赁负债项目。
                              一年内到期的非流动负债-
                                              -25,722,863.68
                              一年内到期的长期应付款
                              一年内到期的非流动负债-
                              一年内到期的租赁负债
                              递延收益            -27,450,349.75
                              租赁负债             62,537,844.52
因执行《企业会计准则解释第 14 号》本公司将已进     长期应收款          -134,946,836.14
入运营期的满足金融资产模式的 PPP 项目合同在建     合同资产
造阶段形成的合同资产，根据其预计是否自资产负债
                              应收账款
表日起一年内变现，在资产负债表“合同资产”或“其
他非流动资产”等项目中列报；将已进入运营期满足       一年内到期的非流动资产-
                                              -30,419,800.00
有权收取确定金额的现金条件的，在资产负债表“应       一年内到期的长期应收款
收账款”中列报。                      其他非流动资产         165,366,636.14
  财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》
（财会[2018]35 号）
             （以下简称“新租赁准则”）。经本公司第九届董事会第十次会议于 2021
年 4 月 29 日决议通过，本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁
准则的规定对相关会计政策进行变更。
  根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其
是否为租赁或者包含租赁。对作为承租人的租赁合同，本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚
未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期
初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予
调整。其中，对首次执行日的融资租赁，本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资
租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为
承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租
赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。
  本公司根据每项租赁选择按照下列两者之一计量使用权资产：假设自租赁期开始日即
采用新租赁准则的账面价值（采用首次执行日的增量借款利率作为折现率）。并按照《企业
会计准则第 8 号——资产减值》的规定，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。
情况
  财政部于 2021 年颁布了《关于印发<企业会计准则解释第 14 号>的通知》(财会【2021】
本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述通知和实施问答，并依据通知和实施问答的规定对相
关会计政策进行变更。本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述通知和实施问答，并依据通知
和实施问答的规定对相关会计政策进行变更。
  上述会计政策变更对 2021 年 1 月 1 日财务报表的影响如下：
                    合并资产负债表
                                               单位:元        币种:人民币
       项目          2020 年 12 月 31 日     2021 年 1 月 1 日         调整数
流动资产：
 货币资金               4,758,242,329.55    4,758,242,329.55
 交易性金融资产               84,020,000.00       84,020,000.00
 衍生金融资产
 应收票据                   5,980,000.00        5,980,000.00
 应收账款               4,306,098,490.69    4,306,098,490.69
 应收款项融资
 预付款项                 615,453,092.54      615,453,092.54
 其他应收款                595,476,487.70      595,476,487.70
 其中：应收利息
     应收股利
 存货                 1,471,348,282.49    1,471,348,282.49
 合同资产               3,506,265,894.41    3,506,265,894.41
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产          195,424,051.00      165,004,251.00    -30,419,800.00
 其他流动资产               555,354,063.22      555,354,063.22
  流动资产合计           16,093,662,691.60   16,063,242,891.60    -30,419,800.00
非流动资产：
 债权投资
 其他债权投资
 长期应收款                466,924,686.50      331,977,850.36   -134,946,836.14
 长期股权投资               511,609,877.70      511,609,877.70
 其他权益工具投资              26,562,353.00       26,562,353.00
 其他非流动金融资产
 投资性房地产
 固定资产                 824,685,328.66      750,794,260.17    -73,891,068.49
 在建工程                  42,892,116.74       42,892,116.74
 生产性生物资产                5,515,450.00        5,515,450.00
 油气资产
 使用权资产                                     73,891,068.49     73,891,068.49
 无形资产                 461,912,821.35      461,912,821.35
 开发支出
 商誉                     1,546,626.02        1,546,626.02
 长期待摊费用                 5,425,133.17        5,425,133.17
 递延所得税资产               32,063,532.12       32,063,532.12
 其他非流动资产            4,973,462,161.88    5,138,828,798.02    165,366,636.14
  非流动资产合计           7,352,600,087.14    7,383,019,887.14     30,419,800.00
    资产总计           23,446,262,778.74   23,446,262,778.74
流动负债：
       项目        2020 年 12 月 31 日     2021 年 1 月 1 日        调整数
 短期借款             2,472,314,721.24    2,472,314,721.24
 交易性金融负债
 衍生金融负债
 应付票据               847,000,000.00      847,000,000.00
 应付账款             6,427,033,481.89    6,427,033,481.89
 预收款项
 合同负债             2,484,434,372.38    2,484,434,372.38
 应付职工薪酬             116,719,294.45      116,719,294.45
 应交税费                87,093,242.45       87,093,242.45
 其他应付款              556,764,867.05      556,764,867.05
 其中：应付利息             11,434,545.06       11,434,545.06
     应付股利               735,718.99          735,718.99
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债      2,373,150,451.19    2,373,150,451.19
 其他流动负债             677,151,476.02      677,151,476.02
  流动负债合计         16,041,661,906.67   16,041,661,906.67
非流动负债：
 长期借款             3,400,880,707.30    3,400,880,707.30
 应付债券
 其中：优先股
     永续债
 租赁负债                                    62,537,844.52    62,537,844.52
 长期应付款              655,044,586.08      619,957,091.31   -35,087,494.77
 长期应付职工薪酬
 预计负债
 递延收益               33,042,119.75         5,591,770.00   -27,450,349.75
 递延所得税负债
 其他非流动负债
  非流动负债合计         4,088,967,413.13    4,088,967,413.13
    负债合计         20,130,629,319.80   20,130,629,319.80
股东权益：
 股本               1,004,901,546.00    1,004,901,546.00
 其他权益工具             520,000,000.00      520,000,000.00
 其中：优先股
     永续债            520,000,000.00      520,000,000.00
 资本公积               125,881,719.53      125,881,719.53
 减：库存股
 其他综合收益             -19,669,975.31      -19,669,975.31
 专项储备                27,878,431.41       27,878,431.41
 盈余公积                41,215,831.96       41,215,831.96
 未分配利润              715,105,500.40      715,105,500.40
归属于母公司所有者权益（或股
东权益）合计
 少数股东权益             900,320,404.95      900,320,404.95
股东权益合计            3,315,633,458.94    3,315,633,458.94
      项目            2020 年 12 月 31 日     2021 年 1 月 1 日         调整数
负债和股东权益总计           23,446,262,778.74   23,446,262,778.74
各项目调整情况的说明：
  本公司承租的机械设备类固定资产，租赁期为 5-8 年，原作为融资租赁处理，根据新
租赁准则，于 2021 年 1 月 1 日将原在固定资产中列报的 “融资租入固定资产 ”
融资租赁款”62,537,844.52 元重分类至租赁负债列报。
  因执行《企业会计准则解释第 14 号》本公司将已进入运营期的 PPP 项目合同在建造
阶段形成的合同资产，根据其预计是否自资产负债表日起一年内变现，在资产负债表“合
同资产”或“其他非流动资产”等项目中列报；将已进入运营期满足有权收取确定金额的
现金条件的，在资产负债表“应收账款”中列报。
                     公司资产负债表
                                                单位:元        币种:人民币
      项目         2020 年 12 月 31 日    2021 年 1 月 1 日          调整数
流动资产：
 货币资金             1,954,613,281.96    1,954,613,281.96
 交易性金融资产             84,020,000.00       84,020,000.00
 衍生金融资产
 应收票据
 应收账款             2,625,977,692.97    2,625,977,692.97
 应收款项融资                          -                   -
 预付款项               228,711,639.03      228,711,639.03
 其他应收款            3,062,242,066.95    3,062,242,066.95
 其中：应收利息
    应收股利
 存货                 883,633,461.73      883,633,461.73
 合同资产             2,055,727,346.16    2,055,727,346.16
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产             119,148,053.37      119,148,053.37
  流动资产合计         11,014,073,542.17   11,014,073,542.17
非流动资产：
 债权投资
 其他债权投资
 长期应收款                8,331,985.09        8,331,985.09
 长期股权投资           4,034,687,316.20    4,034,687,316.20
 其他权益工具投资            18,882,353.00       18,882,353.00
 其他非流动金融资产
 投资性房地产
 固定资产               281,275,564.05      259,500,204.87   -21,775,359.18
      项目       2020 年 12 月 31 日    2021 年 1 月 1 日        调整数
 在建工程
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产                         -      21,775,359.18    21,775,359.18
 无形资产              26,042,607.03      26,042,607.03
 开发支出
 商誉
 长期待摊费用               782,184.64         782,184.64
 递延所得税资产           12,899,637.77      12,899,637.77
 其他非流动资产
  非流动资产合计       4,382,901,647.78    4,382,901,647.78
    资产总计       15,396,975,189.95   15,396,975,189.95
流动负债：
 短期借款           1,666,853,826.59    1,666,853,826.59
 交易性金融负债
 衍生金融负债
 应付票据             571,000,000.00      571,000,000.00
 应付账款           3,939,208,146.80    3,939,208,146.80
 预收款项               1,979,283.00        1,979,283.00
 合同负债           1,009,366,059.83    1,009,366,059.83
 应付职工薪酬            38,608,709.74       38,608,709.74
 应交税费               8,280,394.69        8,280,394.69
 其他应付款          3,433,381,558.86    3,433,381,558.86
 其中：应付利息
     应付股利
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债    1,602,359,740.70    1,602,359,740.70
 其他流动负债           342,494,757.19      342,494,757.19
  流动负债合计       12,613,532,477.40   12,613,532,477.40
非流动负债：
 长期借款             833,799,999.97      833,799,999.97
 应付债券
 其中：优先股
     永续债
 租赁负债                                 10,830,039.10    10,830,039.10
 长期应付款              6,026,870.13                       -6,026,870.13
 长期应付职工薪酬
 预计负债
 递延收益               4,819,438.97          16,270.00    -4,803,168.97
 递延所得税负债
 其他非流动负债
  非流动负债合计         844,646,309.07      844,646,309.07
    负债合计       13,458,178,786.47   13,458,178,786.47
股东权益：
 股本             1,004,901,546.00    1,004,901,546.00
      项目          2020 年 12 月 31 日      2021 年 1 月 1 日          调整数
 其他权益工具              520,000,000.00       520,000,000.00
 其中：优先股
    永续债
 资本公积                 126,822,978.10         126,822,978.10
 减：库存股
 其他综合收益
 专项储备                  13,422,158.26       13,422,158.26
 盈余公积                  40,921,653.84       40,921,653.84
 未分配利润                232,728,067.28      232,728,067.28
股东权益合计              1,938,796,403.48    1,938,796,403.48
负债和股东权益总计          15,396,975,189.95   15,396,975,189.95
各项目调整情况的说明：
  本公司承租的机械设备类固定资产，租赁期为 5-8 年，原作为融资租赁处理，根据新
租赁准则，于 2021 年 1 月 1 日将原在固定资产中列报的“融资租入固定资产”
融资租赁款”10,830,039.10 元重分类至租赁负债列报。
对本年年末资产负债表影响：
                  新租赁准则下金额                          旧租赁准则下金额
   报表项目
                合并报表    公司报表                    合并报表          公司报表
固定资产                                          65,097,271.30 20,225,115.28
使用权资产        65,097,271.30   20,225,115.28
长期应付款                                          9,718,315.46   1,984,482.04
租赁负债          9,718,315.46    1,984,482.04
对本年度利润表影响：
对本年度利润表无影响。
对本年度现金流量表影响：
对本年度现金流量表无影响。
  税(费)种              计税依据                                      税率
            应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适
增值税         用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计
            算)
教育费附加       缴纳的增值税及消费税税额                                2%、3%、5%
城市维护建设税     缴纳的增值税及消费税税额                                1%、5%、7%
企业所得税       应纳税所得额                                      25%、20%、15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
           纳税主体名称                              所得税税率
本公司                                              15%
龙建路桥西藏有限公司                                       15%
龙建路桥八宿县项目管理有限公司                                  15%
黑龙江省龙建路桥第五工程有限公司                                 15%
黑龙江省金力工程检测有限公司                                   15%
黑龙江省龙建路桥第六工程有限公司                                 15%
黑龙江龙捷市政轨道交通工程有限公司                                15%
黑龙江省龙建龙桥钢结构有限公司                                  15%
黑龙江省龙建路桥第二工程有限公司                                 15%
黑龙江省龙建路桥第一工程有限公司                                 15%
黑龙江省公路桥梁勘测设计院有限公司                                15%
黑龙江省龙建路桥第四工程有限公司                                 15%
黑龙江省北龙交通工程有限公司                                   15%
纳入合并范围的其他子公司                                     25%
   根据《财政部 海关总署 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题
的通知》(财税【2011】58 号)的规定，经所在地税务机关批准，自 2011 年 1 月 1 日至 2020
年 12 月 31 日享受企业所得税税率 15%的税收优惠政策。根据《财政部 税务总局 国家发展
改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财税发【2020】23 号)的规定，如果
主营业务收入占企业收入总额 60%以上的企业”的条件，并经所在地税务机关批准的企业，
自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业继续减按 15%
的税率征收企业所得税。2021 年 1 月 18 日，
发展和改革委员会令 2021 年第 40 号)颁布，公司之子公司龙建路桥西藏有限公司、龙建路
桥八宿县项目管理有限公司，继续享受西部大开发税收优惠政策。
GR202023000370，根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和《国家税务总局关
于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函【2009】203 号），本公司 2020
年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日按照 15%的税率计缴企业所得税。
业资格，高新技术企业证书编号：GR202023000023，根据《中华人民共和国企业所得税法》
及其实施条例和《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税
函【2009】203 号），黑龙江省龙建路桥第五工程有限公司 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月
格，高新技术企业证书编号：GR202023000404，根据《中华人民共和国企业所得税法》及其
实施条例和《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函
【2009】203 号），黑龙江省金力工程检测有限公司 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
按照 15%的税率计缴企业所得税。
业资格，高新技术企业证书编号：GR202023000431，根据《中华人民共和国企业所得税法》
及其实施条例和《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税
函【2009】203 号），黑龙江省龙建路桥第六工程有限公司 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月
企业资格，高新技术企业证书编号：GR202023000436，根据《中华人民共和国企业所得税法》
及其实施条例和《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税
函【2009】203 号），黑龙江龙捷市政轨道交通工程有限公司 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12
月 31 日按照 15%的税率计缴企业所得税。
资格，高新技术企业证书编号：GR202023000488，根据《中华人民共和国企业所得税法》及
其实施条例和《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函
【2009】203 号），黑龙江省龙建龙桥钢结构有限公司 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31
日按照 15%的税率计缴企业所得税。
业资格，高新技术企业证书编号：GR202023000494，根据《中华人民共和国企业所得税法》
及其实施条例和《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税
函【2009】203 号），黑龙江省龙建路桥第二工程有限公司 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月
企业资格，高新技术企业证书编号：GR202023001043，根据《中华人民共和国企业所得税法》
及其实施条例和《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税
函【2009】203 号），黑龙江省龙建路桥第一工程有限公司 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月
企业资格，高新技术企业证书编号：GR202123000549，根据《中华人民共和国企业所得税法》
及其实施条例和《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税
函【2009】203 号），黑龙江省公路桥梁勘测设计院有限公司 2021 年 1 月 1 日至 2023 年 12
月 31 日按照 15%的税率计缴企业所得税。
业资格，高新技术企业证书编号：GR2021230000168，根据《中华人民共和国企业所得税法》
及其实施条例和《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税
函【2009】203 号），黑龙江省龙建路桥第四工程有限公司 2021 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月
资格，高新技术企业证书编号：GR2021230000893，根据《中华人民共和国企业所得税法》
及其实施条例和《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税
函【2009】203 号），黑龙江省北龙交通工程有限公司 2021 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31
日按照 15%的税率计缴企业所得税。
   根据国家税务总局关于发布修订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告（《财
政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》
                          （财税〔2019〕13 号）
                                       ）规定，
公司之子公司黑龙江省金力工程检测有限公司、黑龙江盛世新宇高新技术开发有限公司。
   以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，上年年末指 2020 年 12
月 31 日，期初指 2021 年 1 月 1 日，期末指 2021 年 12 月 31 日，本期指 2021 年度，上期指
            项目                       期末余额                期初余额
库存现金                                       3,339.26            3,055.60
银行存款                               5,095,773,335.76    4,532,947,852.01
其他货币资金                               263,954,548.14      225,291,421.94
        合计                         5,359,731,223.16    4,758,242,329.55
其中：存放在境外的款项总额                        128,461,364.80       73,249,259.82
   注：期末货币资金中其他货币资金的所有权受限情况见附注“6.61 所有权或使用权受
限制的资产”
     。
          项目                                 期末余额             期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                      84,020,000.00   84,020,000.00
其中：债务工具投资
   权益工具投资                                   84,020,000.00   84,020,000.00
          合计                                84,020,000.00   84,020,000.00
                 项目                          期末余额             期初余额
银行承兑汇票                                                       5,980,000.00
商业承兑汇票                                       2,172,882.59
                 小计                          2,172,882.59   5,980,000.00
               项目                             期末余额              期初余额
减：坏账准备                                           10,864.41
               合计                             2,162,018.18     5,980,000.00
  注：应收票据原值期末余额较期初余额减少 63.66%，主要原因为公司期末持有未到期
的票据减少影响所致。
  截至本期末，本公司无已质押的应收票据。
  截至本期末，本公司无终止确认的已背书或贴现但尚未到期的应收票据。
  截至本期末，本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
                                        期末余额
                 账面余额                     坏账准备
    类别                                                          账面
                              比例                     计提比
                金额                       金额                     价值
                              (%)                    例(%)
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
其中：
应收票据组合 1 应
收关联方客户
应收票据组合 2 应
收政府客户
应收票据组合 3 应
收中央企业及地        2,172,882.59 100.00       10,864.41    0.50     2,162,018.18
方国有企业客户
应收票据组合 4 应
收其他企业客户
   合计          2,172,882.59   ——         10,864.41    ——       2,162,018.18
  组合计提项目：应收票据组合 3 应收政府客户
                                        期末余额
    名称
                 应收票据                   坏账准备                 计提比例（%）
    合计            2,172,882.59            10,864.41                ——
                                       本期变动金额
   类别        期初余额                                                   期末余额
                           计提           收回或转回         转销或核销
单项计提坏账
准备
按组合计提坏
账准备
   合计                     10,864.41                                 10,864.41
         账龄                          期末余额                     期初余额
         小计                        4,174,614,496.58           4,444,113,442.59
减：坏账准备                               131,058,565.44             138,014,951.90
         合计                        4,043,555,931.14           4,306,098,490.69
                                          期末余额
                   账面余额                     坏账准备
   类别                                                              账面
                                比例                    计提比
                  金额                       金额                      价值
                                (%)                   例(%)
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
其中：
应收账款组合 1 应
收关联方客户
应收账款组合 2 应
收政府客户
应收账款组合 3 应
收中央企业及地      1,330,437,478.42 31.87 21,135,374.25      1.59 1,309,302,104.17
方国有企业客户
应收账款组合 4 应
收其他企业客户
   合计        4,174,614,496.58   —— 131,058,565.44      —— 4,043,555,931.14
  （续）
   类别                                     期初余额
                      账面余额                     坏账准备
                                  比例                    计提比       账面价值
                    金额                       金额
                                  (%)                   例(%)
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
其中：
应收账款组合 1 应
收关联方客户
应收账款组合 2 应
收政府客户
应收账款组合 3 应
收中央企业及地      1,200,599,414.95 27.02 27,039,913.38        2.25 1,173,559,501.57
方国有企业客户
应收账款组合 4 应
收其他企业客户
   合计        4,444,113,442.59      —— 138,014,951.90     —— 4,306,098,490.69
                                             期末余额
     名称
                   账面余额             坏账准备        计提比例（%）            计提理由
应收单位 1           15,208,385.86    15,208,385.86     100.00         无法收回
应收单位 2           11,323,335.03    11,323,335.03     100.00         无法收回
应收单位 3            5,510,265.00     5,510,265.00     100.00         无法收回
应收单位 4            3,419,079.25     3,419,079.25     100.00         无法收回
应收单位 5            2,903,700.00     2,903,700.00     100.00         无法收回
其他               11,694,759.45    11,694,759.45     100.00         无法收回
   合计            50,059,524.59    50,059,524.59       ——            ——
   ①组合计提项目：应收账款组合 1 应收关联方客户
   详见本附注“11.6 关联方应收应付款项”。
   ②组合计提项目：应收账款组合 2 应收政府客户
                                             期末余额
     名称
                      应收账款                   坏账准备               计提比例（%）
       （含 2 年）       512,028,942.25           5,120,289.44             1.00
       （含 3 年）       454,972,902.08           9,099,458.04             2.00
       （含 4 年）       177,342,280.04           7,093,691.20             4.00
       （含 5 年）        66,398,965.07           3,983,937.90             6.00
      合计           2,362,524,796.32          39,049,136.06             ——
   ③组合计提项目：应收账款组合 3 应收中央企业及地方国有企业客户
                                             期末余额
     名称
                        应收账款                 坏账准备              计提比例（%）
       （含 2 年）         227,255,583.14         3,408,833.74            1.50
       （含 3 年）          75,969,916.65         2,279,097.50            3.00
       （含 4 年）          62,743,388.79         2,823,452.50            4.50
       （含 5 年）          44,909,870.48         2,694,592.23            6.00
      合计             1,330,437,478.42        21,135,374.25            ——
   ④组合计提项目：应收账款组合 4 应收其他企业客户
                                             期末余额
     名称
                       应收账款                  坏账准备              计提比例（%）
       （含 2 年）         52,106,872.92          2,344,809.30            4.50
       （含 3 年）         64,589,865.73          3,875,391.95            6.00
       （含 4 年）          6,889,891.37            482,292.40            7.00
       （含 5 年）          9,217,183.65          1,382,577.55           15.00
      合计              305,987,013.64         20,814,530.54            ——
                                         本期变动金额
  类别          期初余额                         收回或转       转销或核          期末余额
                                  计提
                                             回         销
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
  合计       138,014,951.90   -6,956,386.46                       131,058,565.44
   本公司无实际核销的应收账款。
   本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 1,096,625,577.91
元，占应收账款期末余额合计数的比例为 26.27%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
为 12,342,334.70 元。
                         期末余额                                期初余额
    账龄
                   金额              比例(%)             金额             比例(%)
                 期末余额                    期初余额
     账龄
             金额          比例(%)      金额           比例(%)
    合计    413,436,340.75   100.00 615,453,092.54   100.00
   注：预付账款期末余额较期初余额减少 32.82%，主要原因系本公司以前年度支付的材
料或服务采购款于本年度陆续收到材料或接受服务，加之本年度赊购比例增加共同影响所
致。
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：合同尚未履行完毕。
  本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 225,375,006.31 元，占
预付账款期末余额合计数的比例为 54.51%。
               项目                  期末余额                期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款                              565,218,130.84      595,476,487.70
               合计                  565,218,130.84      595,476,487.70
          账龄             期末余额                        期初余额
     小计                   591,477,939.60              621,962,880.40
减：坏账准备                     26,259,808.76               26,486,392.70
     合计                   565,218,130.84              595,476,487.70
     款项性质               期末账面余额                      期初账面余额
交通局运营资金补贴                  20,000,000.00               20,000,000.00
保证金、押金                    379,754,163.78              419,341,517.96
备用金                        37,748,709.11               56,139,437.89
往来款                        86,700,549.78               71,131,146.78
职工借款                       36,088,177.64               29,486,136.01
代扣税金、社会保险金                 31,186,339.29               25,864,641.76
      小计                  591,477,939.60              621,962,880.40
减：坏账准备                     26,259,808.76               26,486,392.70
         款项性质                        期末账面余额                    期初账面余额
          合计                           565,218,130.84            595,476,487.70
                    第一阶段             第二阶段           第三阶段
                                   整个存续期预期        整个存续期预期
  坏账准备            未来 12 个月预                                               合计
                                   信用损失(未发生       信用损失(已发生
                   期信用损失
                                    信用减值)           信用减值)
余额
余额在本期
-- 转 入 第 二 阶
段
-- 转 入 第 三 阶
段
-- 转 回 第 二 阶
段
-- 转 回 第 一 阶
段
本期计提                -226,583.94                                         -226,583.94
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
日余额
                                               本期变动金额
    类别             期初余额                         收回或转      转销或核          期末余额
                                     计提
                                                  回        销
单项计提坏账
准备
按组合计提坏
账准备
   合计            26,486,392.70    -226,583.94                         26,259,808.76
                                                        占其他应收款
                                                                        坏账准备
    单位名称           款项的性质           期末余额          账龄     期末余额合计
                                                                        期末余额
                                                        数的比例(%)
二秦高速公路张家
         保证金、押金 48,083,144.01 5 年以上                         8.13       1,202,078.60
口管理处
                                                       占其他应收款
                                                                      坏账准备
  单位名称          款项的性质      期末余额             账龄         期末余额合计
                                                                      期末余额
                                                       数的比例(%)
天津市宁河区兴宁
建设投资集团有限        保证金、押金 30,000,000.00 1-2 年               5.07          750,000.00
公司
哈北公路绥巴界至
绥化段工程建设指        保证金、押金 23,000,000.00                     3.89          575,000.00
                                          年以上
挥部
七台河市交通运输
                政府补助款     20,000,000.00 1 年以内            3.38
局
四川奥庄实业有限
                保证金、押金 19,500,927.65 2-3 年               3.30          487,523.19
责任公司
   合计             ——     140,584,071.66     ——           23.77       3,014,601.79
                                                                    预计收取的时
  单位名称            政府补助项目名称               期末余额           期末账龄
                                                                   间、金额及依据
七台河市交通运输                                                           2022 年度可收
                 交通局运营资金补贴             20,000,000.00    1 年以内
局                                                                  回
                                                  期末余额
           项目
                                账面余额              跌价准备              账面价值
原材料                          1,438,014,076.55                    1,438,014,076.55
工程用周转材料                        254,974,366.54                      254,974,366.54
低值易耗品                            7,128,410.11                        7,128,410.11
库存商品                            82,849,714.12                       82,849,714.12
       合计                    1,782,966,567.32                    1,782,966,567.32
  （续）
                                                  期初余额
           项目
                                账面余额              跌价准备              账面价值
原材料                          1,198,690,699.00                    1,198,690,699.00
工程用周转材料                        242,756,640.89                      242,756,640.89
低值易耗品                            6,795,029.66                        6,795,029.66
库存商品                            23,105,912.94                       23,105,912.94
       合计                    1,471,348,282.49                    1,471,348,282.49
                                                  期末余额
        项目
                             账面余额                减值准备            账面价值
承建政府客户的基建项目               1,352,355,010.88      6,761,775.07 1,345,593,235.81
                                                期末余额
        项目
                            账面余额               减值准备             账面价值
承建中央企业及地方国有企业客
户的基建项目
承建其他企业客户基础项目、其
他合同资产
PPP项目形成的“合同资产”           7,805,661,886.11                    7,805,661,886.11
减：计入其他非流动资产（附注
        合计               2,633,112,968.33 10,758,855.88 2,622,354,112.45
  （续）
                                             期初余额
        项目
                            账面余额            减值准备            账面价值
承建政府客户的基建项目              2,202,180,936.92 11,010,904.70 2,191,170,032.22
承建中央企业及地方国有企业客
户的基建项目
承建其他企业客户基础项目、其
他合同资产
PPP项目形成的“合同资产”           2,941,007,842.75                    2,941,007,842.75
减：计入其他非流动资产（附注
        合计               3,524,404,906.81 18,139,012.40 3,506,265,894.41
                                                    本期转销
  项目         期初余额          本期计提           本期转回                    期末余额
                                                     /核销
组合计提     18,139,012.40   -7,380,156.52                         10,758,855.88
  合计     18,139,012.40   -7,380,156.52                         10,758,855.88
       项目                    期末余额               期初余额           备注
一年内到期的长期应收款                222,544,592.90     165,004,251.00 详见附注 6.11
       合计                  222,544,592.90     165,004,251.00
  注：一年内到期的非流动资产期末余额较期初余额增加 34.87%，主要原因为长期应收
款中应于次年回款的金额较期初增加所致。
        项目                              期末余额                  期初余额
待抵扣进项税                                  427,142,957.78        353,252,434.75
预缴企业所得税                                  27,674,323.49         31,271,167.59
待认证进项税额                                 189,525,151.58        110,504,069.46
待转销项税额                                   58,606,674.64         15,918,410.34
预缴增值税                                    64,454,988.48         37,718,892.12
预缴其他税款、社保                                    20,899.37          6,689,088.96
           项目                           期末余额                 期初余额
           合计                           767,424,995.34       555,354,063.22
   注：其他流动资产期末余额较期初余额增加 38.19%，主要原因系公司本年末工程物料
 采购增加，加之本期采购过程中取得的增值税专用发票未能在年末及时完成认证，致待抵扣
 进项税、待认证进项税额增加所致。
                                                  期末余额
           项目
                                    账面余额          坏账准备         账面价值
 分期收款提供劳务                        396,728,581.28             396,728,581.28
 减：一年内收回的长期应收款                   222,544,592.90             222,544,592.90
          合计                     174,183,988.38             174,183,988.38
   （续）
                                                  期初余额
           项目
                                    账面余额          坏账准备         账面价值
 分期收款提供劳务                        496,982,101.36             496,982,101.36
 减：一年内收回的长期应收款                   165,004,251.00             165,004,251.00
          合计                     331,977,850.36             331,977,850.36
   注：
    “分期收款提供劳务”期末余额 39,672.86 万元，系本公司分期收款模式承建的“托
 僧曾各乐十字路口-诺木热各-僧各逆方向 167 公里沥青混凝土公路项目”
                                    ，而享有项目的收
 款权力。
                                               本期增减变动
                                                                     其他
                                                                             其他
 被投资单位       期初余额                            减少    权益法下确认的           综合
                               投资                                            权益
                                             投资     投资损益             收益
                                                                             变动
                                                                     调整
联营企业：
哈尔滨市龙胤管廊
工程有限公司
伊春龙建旅游有限
责任公司
佳木斯鹤大高速投
资建设有限公司
灵宝市公共城市道
路路网建设发展有   46,318,884.00                                 -1,393.63
限公司
乌审旗北龙公路建
设发展有限公司
七台河市建河投资   21,901,500.00
                                             本期增减变动
                                                                  其他
                                                                       其他
 被投资单位        期初余额                          减少   权益法下确认的          综合
                               投资                                      权益
                                            投资    投资损益            收益
                                                                       变动
                                                                  调整
建设管理有限公司
博尔塔拉蒙古自治
州博聚凯洋建设工    10,000,000.00
程有限公司
富锦市龙锦城市建
设投资有限公司
黑河市五汤公路投
资建设有限公司
   合计      511,609,877.70   25,449,000.00         -7,238,132.10
 （续）
                        本期增减变动
                                                                    减值准备
 被投资单位     其他权益       宣告发放现金   计提减                    期末余额
                                             其他                     期末余额
            变动         股利或利润   值准备
联营企业
哈尔滨市龙胤管
廊工程有限公司
伊春龙建旅游有
限责任公司
佳木斯鹤大高速
投资建设有限公                                            233,210,099.89
司
灵宝市公共城市
道路路网建设发                                             46,317,490.37
展有限公司
乌审旗北龙公路
建设发展有限公                                            110,050,074.00
司
七台河市建河投
资建设管理有限                                             21,901,500.00
公司
博尔塔拉蒙古自
治州博聚凯洋建                                             10,000,000.00
设工程有限公司
富锦市龙锦城市
建设投资有限公                                             15,000,000.00
司
黑河市五汤公路
投资建设有限公                                                652,650.00
司
   合计                                              529,820,745.60
  注：本公司的联营企业佳木斯鹤大高速投资建设有限公司（曾用名佳木斯中交龙建投资
建设有限公司），名称变更为佳木斯鹤大高速投资建设有限公司。2021 年度，本公司按章程
约定完成实缴出资 25,449,000.00 元。
          项目                                期末余额             期初余额
黑龙江大可公路养护股份有限公司                                              5,680,000.00
黑龙江省现代农业基金(有限合伙)                           15,882,353.00    15,882,353.00
黑龙江省绥庆高速公路投资建设有限公司                          5,000,000.00     5,000,000.00
新疆那巴高速公路发展有限责任公司                            2,850,000.00
          合计                               23,732,353.00    26,562,353.00
  注 1：2021 年度，本公司与新疆交通投资（集团）有限责任公司、山西路桥建设集团有
限公司等另 12 名股东共同出资设立新疆那巴高速公路发展有限责任公司，本公司持股比例
  注 2：2021 年度，本公司处置对黑龙江大可公路养护股份有限公司的其他权益工具投资，
处置对价与账面余额之差额 221.81 万元，记入本年度未分配利润。
                本期                                 指定为以公允
                                                                其他综合
                确认                  其他综合收益         价值计量且其
                     累计     累计                                  收益转入
     项目         的股                  转入留存收益         变动计入其他
                     利得     损失                                  留存收益
                利收                   的金额           综合收益的原
                                                                 的原因
                 入                                    因
黑龙江大可公路养护                                          持有目标非出
股份有限公司                                                售
黑龙江省现代农业基                                          持有目标非出
金(有限合伙)                                               售
黑龙江省绥庆高速公                                          持有目标非出
路投资建设有限公司                                             售
新疆那巴高速公路发                                          持有目标非出
展有限责任公司                                               售
    合计                              2,218,100.00     ——           ——
           项目                          期末余额                期初余额
固定资产                                   783,534,906.60      750,794,260.17
固定资产清理
           合计                          783,534,906.60      750,794,260.17
    项目      房屋及建筑物            机械设备             运输设备           电子、其他设备               合计
一、账面原值：
（1）购置          847,238.09    76,748,827.98       494,950.26    7,582,365.27      85,673,381.60
（2）在建工程转入   13,238,589.19    12,882,326.55                                       26,120,915.74
（3）企业合并增加
（4）其他
（1）处置或报废     1,011,500.00    10,623,658.39    18,475,359.35    2,089,461.16      32,199,978.90
（2）其他
二、累计折旧
（1）计提       12,899,554.85    47,707,576.89     3,026,929.83    5,339,609.04      68,973,670.61
（2）企业合并增加
（3）其他
（1）处置或报废         98,114.61    4,777,344.26    15,217,785.69    2,026,754.04      22,119,998.60
（2）其他
三、减值准备
（1）计提
（1）处置或报废
四、账面价值
            项目                                          期末账面价值
 机器设备                                                                         20,800,945.08
            项目                                账面价值             未办妥产权证书的原因
 办公大楼                                           925,179.27        正在办理中
 机加车间                                            25,905.00        正在办理中
 机修车间                                            34,986.60        正在办理中
 绥化市安达市南十里房产                                    628,013.25        正在办理中
 七台河市红岩村厂区内房产                                16,949,565.45        正在办理中
 松北区松北大道办公楼                                   4,303,002.98        正在办理中
嵩山路 109 号体育馆                              2,436,207.24          正在办理中
        项目                         期末余额                         期初余额
在建工程                                 61,611,583.25                42,892,116.74
工程物资
        合计                             61,611,583.25               42,892,116.74
                           期末余额                                  期初余额
  项目                        减值                                    减值
              账面余额                  账面价值               账面余额                 账面价值
                            准备                                    准备
观音山采金小镇
景区旅游度假区    35,087,265.60           35,087,265.60   18,346,072.75         18,346,072.75
项目
萝北峰悦园区建
设
电子商务平台建
设
堆场建设        2,038,507.55            2,038,507.55    1,252,827.31          1,252,827.31
罐区改造                                                   60,853.86             60,853.86
成都办公楼                                              15,494,858.03         15,494,858.03
海南分公司办公
楼
   合计      61,611,583.25          61,611,583.25    42,892,116.74         42,892,116.74
项目名     预算数                                      本期转入固定         本期其他减
                  期初余额           本期增加金额                                       期末余额
  称    （万元）                                       资产金额           少金额
观音山采
金小镇景
区旅游度
假区项目
萝北峰悦
园区建设
电子商务
平台建设
堆场建设     260.00   1,252,827.31     785,680.24                                2,038,507.55
罐区改造     956.67      60,853.86      35,786.44       96,640.30
成都办公
楼
海南分公
司办公楼
绥大安迈
拌合站
项目名    预算数                              本期转入固定 本期其他减
              期初余额        本期增加金额                                     期末余额
  称   （万元）                                资产金额           少金额
 合计      —— 42,892,116.74 47,152,774.50 26,120,915.74 2,312,392.25 61,611,583.25
（续）
           工程累计投入占          利息资本化 其中：本期利 本期利息资
 项目名称               工程进度（%）                                            资金来源
            预算比例(%)          累计金额 息资本化金额 本化率(%)
观音山采金小镇
景区旅游度假区         70.17      70.17                                           自筹
项目
萝北峰悦园区建
设
电子商务平台建
设
堆场建设           78.40        78.40                                          自筹
罐区改造          100.00       100.00                                          自筹
成都办公楼装修       100.00       100.00                                          自筹
海南分公司办公
楼
绥大安迈拌合站       100.00       100.00                                          自筹
   合计          ——           ——                                             ——
           项目                            生物资产              合计
一、账面原值
（1）购置
（2）自行培育
（3）企业合并增加
（1）处置
二、累计摊销
（1）计提                                     1,103,090.00      1,103,090.00
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
             项目                              生物资产                         合计
（1）处置
四、账面价值
        项目         房屋及建筑物             机械设备            运输设备             其他              合计
一、账面原值
（1）新增租赁合同           1,961,802.41                                                   1,961,802.41
（2）企业合并转入
（3）其他
（1）租赁合同到期
（2）其他
二、累计折旧
（1）计提                 163,483.50    9,564,885.03      818,611.51     208,619.56   10,755,599.60
（2）企业合并转入
（1）租赁合同到期
（2）其他
三、减值准备
（1）计提
（1）租赁合同到期
四、账面价值
   项目         土地使用权            特许经营权                 软件            专利技术              合计
一、账面原值
   项目         土地使用权            特许经营权                软件           专利技术                合计
（1）购置                                              903,231.09                         903,231.09
（2）企业合并增加
（3）其他                        1,139,463,328.63                                   1,139,463,328.63
（1）处置                                               19,206.49                          19,206.49
二、累计摊销
（1）计提         1,971,690.45      19,949,803.92    1,217,628.34     116,263.56       23,255,386.27
（2）企业合并增加
（1）处置                                               19,206.49                          19,206.49
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
   注：无形资产-特许经营权，本期账面原值增加中“其他”项 113,946.33 万元，为本公
司履行“黑龙江省普通国省干线公路质量提升专项工程(西部地区)政府和社会资本合作
(PPP)”PPP 项目协议（以下简称“国省道西部地区 PPP 项目”），本年度发生的项目建设成
本。国省道西部地区 PPP 项目采用无形资产模式进行后续核算。
                                   本期增加                  本期减少
 被投资单位名称或
                   期初余额          企业合并                                          期末余额
  形成商誉的事项                             其他                处置          其他
                                  形成的
黑龙江省汤嘉高等级
公路有限公司
黑龙江省七密高等级
公路有限公司
黑龙江龙捷市政轨道
交通工程有限公司
    合计    3,460,146.02                             1,913,520.00           1,546,626.02
 被投资单位名称或                本期增加           本期减少
            期初余额                                  期末余额
  形成商誉的事项                计提 其他         处置    其他
黑龙江省汤嘉高等级
公路有限公司
黑龙江省七密高等级
公路有限公司
黑龙江龙捷市政轨道
交通工程有限公司
    合计    1,913,520.00             1,913,520.00
  注：商誉、商誉减值准备本期减少 191.35 万元，系本年度公司注销子公司黑龙江省汤
嘉高等级公路有限公司，转回商誉及商誉减值准备。
  期末本公司对与商誉相关的资产组进行了减值测试，首先将该商誉包含在内，调整资产
组的账面价值，然后将调整的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定资产组（包
括商誉）是否发生减值。
  （1）重要假设及依据
  ①假设被评估单位持续性经营，并在经营范围、销售模式和渠道、管理层等影响到生产
和经营的关键方面与目前情况无重大变化；
  ②假设被评估单位所处的社会经济环境不产生较大的变化，国家及公司所在的地区有关
法律、法规、政策与现时无重大变化；
  ③假设被评估单位经营范围、经营方式、管理模式等在保持一贯性的基础上不断改进、
不断完善，能随着经济的发展，进行适时调整和创新；
  ④假设被评估单位所提供的各种产品能适应市场需求，制定的目标和措施能按预定的时
间和进度如期实现，并取得预期效益；
  ⑤假设利率、汇率、赋税基准及税率，在国家规定的正常范围内无重大变化等。
  （2）商誉减值损失的确认方法
  根据被评估单位已签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势、市场竞争情况等因素
的综合分析，对评估基准日未来十年的主营业务收入及其相关的成本、费用、利润忽略经营
的波动性进行预测。
   项目       期初余额    本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金           期末余额
                                                             额
装修费            5,425,133.17 48,246,942.11 3,621,213.10               50,050,862.18
   合计          5,425,133.17 48,246,942.11 3,621,213.10               50,050,862.18
       注：长期待摊费用本期增加金额 4,824.69 万元，系本公司的子公司发生的装修费。
                            期末余额                          期初余额
        项目         可抵扣暂时性差         递延所得税        可抵扣暂时性差         递延所得税
                        异             资产             异             资产
资产减值准备             167,760,426.83 27,969,610.74 184,105,149.52 32,063,532.12
   合计              167,760,426.83 27,969,610.74 184,105,149.52 32,063,532.12
   项目                       期末余额                             期初余额
可抵扣暂时性差异                              327,667.66                        448,727.48
可抵扣亏损                              61,899,134.55                     68,279,885.20
   合计                              62,226,802.21                     68,728,612.68
        年份               期末余额                   期初余额                     备注
        合计                61,899,134.55            68,279,885.20
            项目                                 期末余额                   期初余额
金融资产模式 PPP 项目                                7,289,849,656.38      5,043,452,845.20
其他                                             166,396,065.16         95,375,952.82
            合计                               7,456,245,721.54      5,138,828,798.02
    注 1：金融资产模式 PPP 项目，主要为本公司以金融资产模式承建的“东明县公路建设
政府与社会资本合作 ppp 项目”、“遂宁市河东新区海绵城市建设五彩缤纷北路景观带 PPP
项目合同”、
     “郓城县城区道路政府与社会资本合作 PPP 项目协议”等 PPP 项目。
    注 2：
       “其他”期末余额 16,639.61 万元，系本公司为了保证承建“达尔汗-阿拉坛布拉
嘎道路至沙马尔-宗布仁-擦干诺尔-图希格-责利特口岸方向 120.85 公里沥青混凝土公路”
项目建设成本。
          项目                       期末余额             期初余额
质押借款
抵押借款                                                   5,000,000.00
保证借款                            2,266,000,000.00   2,318,999,034.90
信用借款                              531,817,371.99     148,315,686.34
          小计                    2,797,817,371.99   2,472,314,721.24
短期借款利息                              5,293,796.24
          合计                    2,803,111,168.23   2,472,314,721.24
短期借款分类的说明：
  保证借款情况：
  保证借款 2,266,000,000.00 元，其中，1,574,000,000.00 元借款由黑龙江省建设投资
集团有限公司提供保证；50,000,000.00 元借款由东北中小企业信用再担保股份有限公司提
供保证,同时由龙建路桥股份有限公司、田玉龙、于海军、崔云财提供反担保；27,000,000.00
元借款由黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司提供保证；10,000,000.00 元借款由黑龙江省
鑫正融资担保集团有限公司，龙建路桥股份有限公司提供担保；其余 605,000,000.00 元借
款为本公司全资子公司取得并由本公司提供保证。
  截止本期末无已逾期未偿还的短期借款。
          种类                      期末余额              期初余额
商业承兑汇票                            248,419,905.36     30,000,000.00
银行承兑汇票                          1,149,102,800.00    817,000,000.00
          小计                    1,397,522,705.36    847,000,000.00
应付票据利息                                742,666.67
          合计                    1,398,265,372.03    847,000,000.00
  注：应付票据期末余额较期初余额增加 55,052.27 万元，主要原因系本年度采购过程中
票据结算比例增加所致。
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元（上期末：0.00 元）。
         项目                      期末余额               期初余额
应付工程物料采购款                       3,056,761,561.77   3,460,459,978.35
应付运费、装卸费                          632,826,737.06     628,214,037.94
应付工程款                              17,915,656.66      69,307,764.14
应付工程设计、咨询、试验费                     163,570,116.56      91,044,876.10
应付租赁费                           1,512,346,445.15   1,601,526,198.18
                项目                       期末余额                    期初余额
应付劳务费                                    879,690,193.83          576,480,627.18
                合计                     6,263,110,711.03        6,427,033,481.89
    账龄 1 年以上应付账款 2,322,020,540.21 元，未偿还的原因主要是由于业主欠付工程
款，导致资金不到位，形成延后支付所致。
                 项目                           期末余额                期初余额
预收工程款                                     1,130,244,637.71     2,377,811,254.59
已结算未完工款                                     587,949,296.35       106,623,117.79
预收销售及劳务款                                    167,021,133.29
                 合计                       1,885,215,067.35     2,484,434,372.38
     项目          期初余额            本期增加            本期减少           期末余额
一、短期薪酬        110,913,478.83 909,303,238.49 886,089,350.79 134,127,366.53
二、离职后福利-设定提存计
划
三、辞退福利                             160,636.00     160,636.00
四、一年内到期的其他福利
     合计       116,719,294.45 1,009,569,821.61 986,363,687.16 139,925,428.90
         项目         期初余额                  本期增加             本期减少           期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 100,143,853.52           735,811,339.46   709,747,215.13 126,207,977.85
二、职工福利费                                 29,789,828.47    29,789,828.47
三、社会保险费              168,648.99         60,122,185.29    60,290,834.28
其中：医疗保险费             168,648.99         50,603,649.95    50,772,298.94
    工伤保险费                                6,853,582.47     6,853,582.47
    生育保险费                                2,664,952.87     2,664,952.87
四、住房公积金              352,043.00         72,942,323.44    73,159,534.72     134,831.72
五、工会经费和职工教育经费 10,248,933.32             10,637,561.83    13,101,938.19 7,784,556.96
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
         合计      110,913,478.83        909,303,238.49 886,089,350.79 134,127,366.53
      项目                  期初余额          本期增加          本期减少               期末余额
     项目        期初余额           本期增加           本期减少         期末余额
     合计       5,805,815.62 100,105,947.12 100,113,700.37 5,798,062.37
  注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本
公司分别按员工基本工资的 16%、0.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，
本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
           项目                         期末余额             期初余额
增值税                                    72,339,362.87    51,135,863.03
城建税                                     8,281,819.46     4,555,148.99
企业所得税                                  20,147,313.02    21,904,209.78
房产税                                       218,392.68        48,678.28
土地使用税                                     119,519.61       267,774.69
个人所得税                                   3,206,507.03     4,658,578.76
教育费附加                                   6,035,100.26     3,796,171.48
境外项目 VAT 及其他税                             354,114.91       726,817.44
           合计                         110,702,129.84    87,093,242.45
           项目                         期末余额             期初余额
应付利息                                                    11,434,545.06
应付股利                                      735,718.99       735,718.99
其他应付款                                 440,886,024.29   544,594,603.00
           合计                         441,621,743.28   556,764,867.05
           项目                         期末余额             期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息                                          7,944,011.05
短期借款应付利息                                                 3,490,534.01
           合计                                           11,434,545.06
重要的已逾期未支付的利息情况：截止本期末无已逾期未偿还的短期借款。
           项目                         期末余额             期初余额
普通股股利                                   735,718.99       735,718.99
           合计                           735,718.99       735,718.99
        项目                            期末余额             期初余额
保证金、风险抵押金                             277,394,933.56   227,288,073.03
往来款                                    87,843,649.03   201,426,660.89
科研经费                                      566,673.88       543,873.88
        项目                         期末余额              期初余额
未付报销款、员工代垫款                         75,080,767.82    115,335,995.20
        合计                         440,886,024.29    544,594,603.00
  账龄超过 1 年的其他应付款主要为尚未到期的工程保证金。
         项目                       期末余额               期初余额
长期借款利息                             11,737,802.32
         合计                     1,598,672,911.29    2,373,150,451.19
  注：一年内到期的非流动负债期末余额较期初余额减少 32.63%，主要原因为本公司将
于次年归还的长期借款较上年末减少所致。
          项目                       期末余额              期初余额
待转销项税额                             909,687,303.31    677,151,476.02
          合计                       909,687,303.31    677,151,476.02
  注：其他流动负债期末余额较期初余额增加 23,253.58 万元，主要原因系随着建造服务
收入增加，本期确认的待转销项税额增加。
          项目                      期末余额                期初余额
质押借款                            4,236,410,251.10    1,861,470,472.23
抵押借款
保证借款                            3,111,593,458.06    3,043,780,064.73
信用借款                            1,062,999,999.97      843,057,757.85
减：一年内到期的长期借款（附注 6.30）           1,550,864,699.97    2,347,427,587.51
        合计                      6,860,139,009.16    3,400,880,707.30
  注：长期借款期末余额较期初余额增加 345,925.83 万元，主要原因为公司本期续建、
新建 PPP 项目中长期贷款陆续放贷，贷款规模增加所致。
  长期借款分类的说明：
  （1）质押借款
  质押借款 4,236,410,251.10 元，其中：486,604,204.00 元由出质人（借款人）山东龙
郓建设投资管理有限公司与郓城县住房和城乡建设局于 2017 年签署的《郓城县城区道路政
府与社会资本合作 PPP 项目合同》项下享有的全部权益和收益提供质押担保，同时由本公司
为其提供保证；221,727,765.63 元由出质人（借款人）鹤岗市龙盛工程管理有限公司与鹤
岗市交通运输局于 2017 年 9 月 12 日签署的《鹤岗市 2017 年公路基础设施 PPP 项目》PPP
合同项下应收账款提供质押担保，同时由本公司为其提供保证；268,829,927.27 元借款由
出质人（借款人）佳木斯市龙佳公路工程管理有限公司与佳木斯市交通运输局于 2018 年 2
月 26 日签署的《佳木斯市 2017 年国省道改扩建工程 PPP 项目合同》项下权益与收益所形成
的的应收账款提供质押担保，同时由本公司为其提供保证；138,000,000.00 元借款由出质
人（借款人）龙建路桥海伦公路项目管理有限公司与海伦市交通局于 2018 年 7 月 10 日签署
的《海伦市路网改善工程 PPP 项目政府和社会资本合作变更合同》和于 2018 年 9 月 11 日签
署的《海伦市路网改善工程 PPP 项目政府和社会资本合作变更合同》项下依法享有的全部权
益与收益提供质押担保，包括但不限于 PPP 协议项下海伦市交通运输局支付的补贴资金及其
他资金，同时由哈尔滨市公路工程有限责任公司和龙建路桥股份有限公司提供保证；
设局签署的《遂宁市河东新区海绵城市建设五彩缤纷北路景观带 PPP 项目合同》项下应收账
款收益权提供质押担保；400,000,000.00 元借款由出质人（借款人）额济纳旗龙建达航交
通建设有限责任公司以其依法可以出质的应收账款，即国道 213 线达来呼布至东风航天城段
公路工程项目项下的全部权益和收益所形成的应收账款提供质押担保，同时由本公司为其提
供保证；77,541,076.20 元借款由宝清县交通运输局与龙建路桥股份有限公司、黑龙江省龙
建路桥第一工程有限公司签订的《宝清县 2020 年公路工程政府和社会资本合作(PPP)项目合
同》及《宝清县 2020 年公路工程政府和社会资本合作(PPP)项目承继协议》项下应收账款权
益提供质押担保；86,000,000.00 元借款由出质人（借款人）龙建路桥股份有限公司与黑河
铁路升级改造建设有限责任公司签署的《北黑铁路（龙镇至黑河段）升级改造工程施工总价
承包施工合同》、《北黑铁路（龙镇至黑河段）升级改造工程 BHSG 标段施工总价承包合同》、
《北黑铁路（龙镇至黑河段）升级改造工程施工总价承包补充合同》项下应收账款收益权提
供质押担保；800,000,000.00 元借款由出质人（借款人）黑龙江省西部项目管理公司与黑
龙江省交通运输厅签订的《黑龙江省普通国省干线公路质量提升专项工程（西部地区）政府
和社会资本合作 PPP 项目合同》及相关协议下的全部权益和收益所形成的应收账款的 38.46%
提供质押担保；908,000,000.00 元借款由出质人（借款人）黑龙江省西部项目管理公司与
黑龙江省交通运输厅签订黑龙江省普通国省干线公路质量提升专项工程（西部地区）政府和
社会资本合作 PPP 项目合同项下应收账款提供质押担保；122,200,000.00 元借款由出质人
（借款人）五莲龙建城北市政项目管理有限公司与五莲县住房和城乡建设局、五莲县财政局
签署的《五莲县城北工业区道路及市政管网工程 PPP 项目合同》（含补充协议）项下的政府
可行性缺口补助提供质押担保，同时由本公司为其提供保证；其余 37,507,278.00 元借款由
出质人（借款人）鹤岗市龙立工程管理有限公司与鹤岗市交通运输局于 2019 年 1 月 30 日签
署的《鹤岗市 2018 年公路基础设施 PPP 项目合同》项下应收账款收益权提供质押担保，同
时由龙建路桥股份有限公司提供保证。
   （2）保证借款
   保证借款 3,111,593,458.06 元，其中：923,800,000.00 元借款由黑龙江省建设投资集
团有限公司提供保证；150,350,000.00 元借款由黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司、龙
建路桥股份有限公司提供保证；154,440,000.00 元借款由黑龙江省水利水电集团有限公司、
龙建路桥股份有限公司提供保证；204,695,458.06 元借款由东北中小企业信用再担保股份
有限公司黑龙江分公司提供保证，同时将双城区 2017 年基础设施建设 PPP 项目收益权预期
产生的 56,730.47 万元应收账款进行质押登记，并由黑龙江省龙建路桥第一工程有限公司、
龙建路桥股份有限公司原董事长尚云龙、总会计师兼财务中心总经理赵红革提供（不含财产
共有人）连带责任保证（不提供个人财产清单），向东北中小企业信用再担保股份有限公司
黑龙江分公司提供反担保。178,000,000.00 元借款由东北中小企业信用再担保股份有限公
司提供保证，同时由国道 331 线北银根至路井段公路工程总承包项目下的 14,897.96 万元及
未来将形成的应收账款 95,117.35 万元、河东新区（二期）五彩北路、锦台路、玉屏路项目
下 的 28,883.00 万 元 及 未 来 将 形 成 的 应 收 账 款 5,062.00 万 元 进 行 质 押 反 担 保 ；
保证。另 1,401,308,000.00 元借款为本公司全资子公司取得并由本公司提供保证；
   其他说明，包括利率区间：2.35%-6.65%。
             项目                         期末余额             期初余额
租赁款                                      45,788,724.46    88,260,708.20
减：一年内到期的租赁负债（附注 6.30）                    36,070,409.00    25,722,863.68
        合计                                9,718,315.46    62,537,844.52
             项目                         期末余额             期初余额
长期应付款                                    99,580,200.00   557,826,367.19
专项应付款                                    62,130,724.12    62,130,724.12
             合计                         161,710,924.12   619,957,091.31
             项目                         期末余额             期初余额
其他                                       99,580,200.00   557,826,367.19
             合计                          99,580,200.00   557,826,367.19
   注：长期应付款期末余额较期初余额减少 45,824.62 万元，主要原因系本公司执行的《国
道鹤大公路宁安镇过境段 PPP 项目》
                  、《佳木斯市 2017 年国省道改扩建 PPP 项目》、《鹤岗市
到的交通运输部车购税补助资金转出并作为运营期累计回款总额的抵减所致。
       项目          期初余额        本期增加 本期减少   期末余额
按优惠政策退回或行政拨付的基建款 27,130,724.12           27,130,724.12
黑龙江省交通厅拨入补贴款     35,000,000.00           35,000,000.00
       合计        62,130,724.12           62,130,724.12
  项目          期初余额          本期增加             本期减少          期末余额        形成原因
政府补助         5,591,770.00   797,169.81        16,270.00   6,372,669.81 政府补助
  合计         5,591,770.00   797,169.81        16,270.00   6,372,669.81   —
涉及政府补助的项目：
                                  本期
                                  计入                                       与资产
                                     本期计入
                            本期新增补 营业      其他                               相关/与
   负债项目          期初余额                其他收益                     期末余额
                             助金额  外收      变动                               收益相
                                      金额
                                  入金                                        关
                                  额
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关于下拨电子商
                                                                           与资产
务 平 台 建 设 专 项 5,500,000.00                                  5,500,000.00
                                                                           相关
资金的函
关于下达 2018 年
                                                                           与资产
国家旅游发展基          75,500.00                                     75,500.00
                                                                           相关
金补助
     合计       5,591,770.00 797,169.81         16,270.00     6,372,669.81
                                 本期增减变动（+、-）
                                 公积
   项目         期初余额          发行                                     期末余额
                               送股 金    其他            小计
                            新股
                                 转股
股份总数       1,004,901,546.00         10,001,000.00 10,001,000.00 1,014,902,546.00
   注 1：上述股份每股面值为人民币 1 元。
   注 2： 股本本期增加 10,001,000.00 股，主要原因系公司本年度向激励对象（69 名本
公司员工）发行本公司限制性股票 10,001,000 股，本次限制性股票激励计划授予完成后股
本为 1,014,902,546.00 股，详见本附注“12、股份支付”。
        项目            期初余额         本期增加          本期减少       期末余额
库存股                             14,701,470.00              14,701,470.00
        合计                      14,701,470.00              14,701,470.00
   注：库存股本期增加 14,701,470.00 元，详见本附注“12、股份支付”。
   本公司于 2019 年 7 月 19 日发行了可赎回的“2019 第一期可续期信托贷款”
                                              （以下简称
“可续期信托贷款”），实际发行总额为人民币 10,000 万元。根据可续期信托贷款合同，本
公司附有按初始利率派发现金利息的权利，并无偿还本金及利息的合同义务，可续期信托贷
款初始利率为 6.2%，每 12 月重置一次（利息调升上限为 8%）
                                 ，除非发生强制付息事件，本
可续期信托贷款每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及本条款已经递延的所有利息
及孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延付息次数的限制。本公司有权赎回该可
续期信托贷款。本公司认为该可续期信托贷款不符合金融负债的定义将其确认为权益，宣告
派发利息作为利润分配处理。
   本年度公司与华鑫国际信托有限公司签订《永续债权投资合同》发行永续债总额
并无偿还本金及利息的合同义务，可续期信托贷款初始利率为 6.2%，每一利息重置期进行
利息重置（利息调升上限为 8%），除非发生强制付息事件，本次发行的永续债每个付息日，
本公司可自行选择将当期利息以及本条款已经递延的所有利息及孳息推迟至下一个付息日
支付，且不受到任何递延付息次数的限制。本公司有权赎回该永续债。本公司认为该永续债
不符合金融负债的定义将其确认为权益。
   本公司当年赎回 52,000.00 万元可续期信托贷款。
            期初             本期增加             本期减少               期末
发行在外的
      数                数                数                数
 金融工具      账面价值             账面价值             账面价值             账面价值
      量                量                量                量
永续债     520,000,000.00   200,000,000.00   520,000,000.00   200,000,000.00
  合计    520,000,000.00   200,000,000.00   520,000,000.00   200,000,000.00
       项目             期初余额          本期增加         本期减少       期末余额
资本溢价                25,520,089.02 4,304,243.59             29,824,332.61
其他资本公积             100,361,630.51                         100,361,630.51
     合计            125,881,719.53 4,304,243.59            130,185,963.12
   注：资本公积本期增加 430.42 万元，主要原因系公司本年度向激励对象（69 名本公司
员工）发行本公司限制性股票，应收认购款扣除新增股本金额、支付发行费用后的余额计入
资本公积（资本溢价），详见本附注“12、股份支付”。
                                            本期发生金额
                                       减：
                             本   减：                                  税
                                       前期
                             期   前期                                  后
                                       计入
                             所   计入                                  归
                                       其他     减：
                   期初        得   其他                                  属          期末
     项目                                综合     所得     税后归属于母
                   余额        税   综合                                  于          余额
                                       收益     税费         公司
                             前   收益                                  少
                                       当期       用
                             发   当期                                  数
                                       转入
                             生   转入                                  股
                                       留存
                             额   损益                                  东
                                       收益
外币财务报表
            -19,669,975.31                           -2,257,921.17         -21,927,896.48
折算差额
其他综合收益
            -19,669,975.31                           -2,257,921.17         -21,927,896.48
  合计
   项目             期初余额           本期增加                 本期减少                 期末余额
安全生产费            27,878,431.41 217,877,740.08       232,716,056.23        13,040,115.26
   合计            27,878,431.41 217,877,740.08       232,716,056.23        13,040,115.26
  注：本年度按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
                           （财企[2012]16 号），本期专
项储备（安全生产费）以本期实现的建造合同造价收入为基数，按照不低于 1.5%的标准计
提。
   项目          期初余额                本期增加              本期减少                  期末余额
法定盈余公积       41,215,831.96       9,407,856.87                            50,623,688.83
   合计        41,215,831.96       9,407,856.87                            50,623,688.83
  注：根据公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积
累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。本公司在提取法定盈余公积金后，可提
取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。用盈余
公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议。
         项目                                        本期                       上期
调整前上年末未分配利润                                     715,105,500.40           600,498,946.26
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）                                                    -15,881,938.39
调整后年初未分配利润                                      715,105,500.40           584,617,007.87
          项目                                        本期                  上期
加：本期归属于母公司股东的净利润                                 268,836,590.28      224,453,925.94
减：提取法定盈余公积                                         9,407,856.87       10,223,637.66
  提取任意盈余公积
  提取一般风险准备
  应付普通股股利                                                             83,741,795.75
  转作股本的普通股股利
  其他                                              -2,218,100.00
期末未分配利润                                          976,752,333.81      715,105,500.40
调整期初未分配利润明细：
   注：未分配利润中“减：其他”-2,218,100.00 元，为公司本期出售其他权益工具投资
（对黑龙江大可公路养护股份有限公司投资），处置对价与投资账面价值之差额计入本项目。
                    本期发生额                                     上期发生额
  项目
           收入                成本                收入                成本
主营业务 14,630,996,561.30 12,730,832,071.93 11,695,318,075.49 10,628,552,091.44
其他业务    567,335,480.22    559,475,539.11    142,109,930.10    100,881,622.31
 合计 15,198,332,041.52 13,290,307,611.04 11,837,428,005.59 10,729,433,713.75
   注：营业收入本期发生额较上期发生额增加 28.39%，主要原因系黑龙江省内基础建设
项目需求增加，同时积极拓展省外业务，公司本期参与在建项目及确认的建造服务收入增加，
共同影响所致；
合同分类      建造工程项目            公路收费收入            设计咨询收入              其他                  合计
商品类型
合同收入    14,555,573,579.66   34,496,242.97     40,926,738.67   567,335,480.22   15,198,332,041.52
按商品转
让的时间
分类
在某一时
点
在某一时
间段
   本公司提供的建造工程项目收入、公路收费收入、设计咨询收入整体构成单项履约义务，
属于在某一时段内履行的履约义务。其他收入构成单项履约义务，并属于在某一时点履行的
履约义务。
                          本期发生额                             上期发生额
    项目
                  收入                成本                收入                成本
建造工程项目 14,555,573,579.66 12,677,168,376.62 11,630,206,648.54 10,581,189,356.47
公路收费收入         34,496,242.97     27,418,668.81     31,860,666.67     23,753,705.04
设计咨询收入         40,926,738.67     26,245,026.50     33,250,760.28     23,609,029.93
   合计      14,630,996,561.30 12,730,832,071.93 11,695,318,075.49 10,628,552,091.44
                   本期发生额                               上期发生额
    项目
              收入                成本                收入                成本
黑龙江省内地区 9,946,680,090.99 8,466,784,204.52 7,944,392,592.11 7,336,887,519.97
黑龙江省外地区 4,087,506,670.52 3,710,436,156.41 3,401,925,858.96 2,985,742,042.27
国外        596,809,799.79    553,611,711.00    348,999,624.42    305,922,529.20
   合计  14,630,996,561.30 12,730,832,071.93 11,695,318,075.49 10,628,552,091.44
                                                               占公司全部营业收
                  客户名称                           营业收入
                                                                入的比例(%)
黑龙江省交通基础设施建设投资有限公司                            2,072,864,516.28    13.64
黑龙江省绥庆高速公路投资建设有限公司                            1,365,955,313.12     8.99
额济纳旗交通运输局                                       941,970,313.05     6.20
黑龙江省哈肇高速公路投资建设有限公司                              843,594,701.48     5.55
嘉荫至汤旺河公路工程建设指挥部                                 829,859,381.47     5.46
           合计                                 6,054,244,225.40    39.83
               项目                         本期发生额              上期发生额
城市维护建设税                                    29,810,632.41      20,192,348.88
教育费附加                                      25,046,689.13      17,588,232.48
房产税                                         3,247,396.37       1,675,853.91
土地使用税                                       1,720,936.55       1,214,662.65
车船使用税                                          54,410.40          88,293.42
印花税                                         7,206,564.13       6,591,462.90
其他                                         13,792,479.06       8,667,237.96
               合计                          80,879,108.05      56,018,092.20
   注 1：各项税金及附加的计缴标准详见附注 5、税项。
   注 2：本期“其他”项，主要为本公司境外项目的 VAT 税及相关附加。
   注 3：税金及附加本期发生额较上期增加 2,486.10 万元，主要原因系本年度营业收入
增加、增值税销项税额增加，及采购过程中取得的增值税专用发票未能及时认证并抵扣，使
得按应交增值税计算的附加税费增加所致。
          项目          本期发生额             上期发生额
职工薪酬及附加                24,350,386.93     20,226,885.12
业务招待费                     112,088.15        169,893.54
折旧费                        44,550.63         34,300.51
公证费                        11,218.40         57,541.90
招待费                       103,183.26        108,613.96
差旅费                     2,866,200.60      2,139,607.66
办公费                     3,923,490.72      3,509,983.98
工具使用费                      94,444.17        461,129.49
投标费用                    2,005,204.05      2,589,217.24
劳动保险                    4,703,814.79      1,996,731.90
住房公积金                   1,860,633.32      1,455,421.11
招标代理费                   2,453,303.14      4,241,235.67
其他费用                    1,812,314.97      1,433,436.73
          合计           44,340,833.13     38,423,998.81
          项目          本期发生额             上期发生额
职工工资及附加                225,222,935.73    178,321,315.68
工会经费                     4,161,934.87      3,636,041.67
教育经费                     2,390,017.01        726,061.99
低值易耗品摊销                    130,432.26        217,461.99
物料消耗                     1,456,233.83      4,753,055.63
办公费                     21,737,365.98     20,362,797.55
差旅费                     12,912,343.67     11,093,947.25
董事会费                        57,000.00        162,209.52
聘请中介机构费                  3,884,172.92      4,673,436.12
咨询费（含顾问费）                4,095,599.56      1,539,374.25
诉讼费                        215,322.57        407,755.43
业务招待费                      536,668.37        716,296.52
交通费                        447,252.65        472,591.91
租赁费                      1,212,569.23      2,017,124.73
包烧费                      2,626,160.96      1,203,836.00
车辆使用费                      449,656.32      1,219,749.86
工具使用费                    1,160,406.86      1,982,290.18
误餐费                        542,081.82      1,088,478.41
物业管理费                    7,226,431.99      4,107,298.83
劳动保险                    34,520,989.93     19,913,902.28
住房公积金                   15,107,479.23     12,461,071.13
财产保险费                      187,939.39        281,571.52
独立董事津贴                     319,968.00        326,255.14
无形资产摊销                   2,899,623.69      2,413,433.58
各项税费（含防洪保安）                620,492.57      1,103,549.17
垃圾处理费                       25,026.06         28,490.00
固定资产维护费                    964,984.34      1,834,177.44
        项目                  本期发生额             上期发生额
固定资产使用费（折旧）                   13,650,097.51     11,660,690.83
其他费用                           3,750,258.40      2,133,913.46
劳动保护费                          1,812,730.84      1,889,622.31
安全及文明施工措施费                     6,670,470.94      4,702,707.46
党建活动费                          1,415,242.57      1,396,962.43
防疫费                            1,106,139.41      1,769,013.68
        合计                   373,516,029.48    300,616,483.95
         项目                 本期发生额             上期发生额
职工薪酬、奖励及附加                    46,059,131.92     29,423,947.60
职工社会保险合计、住房公积金                 1,971,593.98        851,938.40
固定资产折旧费                        1,428,737.05        648,418.90
物料、工具使用费                     551,351,199.84    129,573,674.48
差旅费、交通费                          375,222.26        238,064.29
办公费                            6,804,500.82      1,702,393.40
专家费                            8,348,217.03        531,958.77
专利费                              435,869.71        938,143.04
咨询、技术服务费                       3,383,196.92      2,719,035.04
培训费                               22,083.39         49,606.60
无形资产摊销                             1,008.00        114,140.74
评审费                              396,922.53        174,220.38
其他费用                             179,377.85      3,582,764.00
         合计                  620,757,061.30    170,548,305.64
  注：研发费用本期发生额较上期发生额增加 45,020.88 万元，主要原因为公司本期加大
施工过程中工艺、工法的研发开支所致。
           项目               本期发生额             上期发生额
利息支出                         521,203,575.62    235,871,426.11
减：利息收入                       124,936,534.24     35,168,770.31
汇兑损失                             897,631.98      3,648,711.89
减：汇兑收益                            84,553.93      3,443,258.18
金融机构手续费                       21,547,581.98     18,616,657.10
融资租赁利息支出                         195,703.22     21,107,948.93
银行财务咨询费                       17,674,241.31     16,062,908.25
           合计                436,497,645.94    256,695,623.79
        项目                  本期发生额             上期发生额
与日常活动相关的政府补助                  8,687,328.41      4,268,731.15
代扣个人所得税手续费返回                    125,484.10        265,788.14
        合计                    8,812,812.51      4,534,519.29
  注：其他收益本期发生额较上期发生额增加 427.83 万元，主要原因为本公司及子公司
本年度收到的补贴资金增加所致。
与日常活动相关的政府补助
                                                          与资产相关/
        补助项目               本期发生额           上期发生额
                                                          与收益相关
失业保险基金给予稳定岗位补贴            2,580,580.20     1,748,895.02   与收益相关
严寒环境高耐久混凝土制备与应用成套
技术资金
黑龙江省知识产权局关于发放 2019 年度
企业专利奖励补助资金的通知
关于拨付 2020 年省预算内基本建设奖金
的通知
遂宁市应对新型冠状病毒感染肺炎疫情
应急指挥部关于科学应对新冠肺炎疫情                           250,000.00    与收益相关
影响全面推进复工复产复耕的通知
位名单
服务地方经济和社会发展先进单位表彰
奖励
关于印发落实新型肺炎疫情防控期间帮
扶中小微企业稳岗返还政策的实施细则                           200,818.63    与收益相关
的通知
关于重点项目疫情防控专项补助的申请                            40,000.00    与收益相关
大连长兴岛临港工业区鼓励政策                               93,076.67    与收益相关
关于印发落实新型肺炎疫情防控期间帮
扶中小微企业稳岗返还政策的实施细则                            30,886.70    与收益相关
的通知
关于发放黑龙江省 2019 年度企业专利奖
补资金的通知
西藏自治区人力资源和社会保障厅关于
申报 2019 年报第二批高校毕业生市场就                       143,306.02    与收益相关
业补贴
河投奖励先进单位（遂东区委发[2019]6
号）
黑龙江省文化和旅游厅关于下达 2020 年
省级旅游发展金的通知
增值税税费减免                        29,191.87     40,493.88    与收益相关
关于落实疫情防控期间企业以工代训补
贴政策的通知
疫情防控优惠政策                                      3,024.23    与收益相关
高寒地区公路设施全寿命周期耐久性提
升与安全性保障关键技术
极端环境下长寿命混凝土制备及应用技
术
社会保障局职业技能提升补贴               617,000.00                    与收益相关
阿城区工业信息科技局补贴                500,000.00                    与收益相关
黑龙江省人民政府办公厅印发关于加强           500,000.00                    与收益相关
                                                       与资产相关/
          补助项目               本期发生额      上期发生额
                                                       与收益相关
原创性科学研究等 4 项措施的通知（黑政
办规（2021）7 号）
哈科发【2021】6 号 2019 年度哈尔滨市
研发投入奖金
定奖补资金
财政支付中心转入 2020 年高薪技术企业
奖励费
哈尔滨市人民政府关于印发关于鼓励来
哈就业创业落户的若干政策的通知（哈政          94,752.00                  与收益相关
规（2020）11 号）
松北科技局转入 2021 年企业研发投入补
助资金
定奖补
哈经开区、平房区促进“四上”企业增产
增效的相关措施奖励资金
黑龙江省人民政府关于印发黑龙江省新
一轮科技型企业三年行动计划               70,000.00                  与收益相关
（2021-2023）的通知
《黑龙江省文化和旅游厅关于应对疫情
影响促进文旅行业恢复发展扶持政策的           64,300.00                  与收益相关
通知》（黑文旅发〔2020〕15 号）
关于表扬 2020 年度先进集体、先进个人
突出贡献企业奖的决定（遂东区委发            30,000.00                  与收益相关
（2021）4 号）
关于进一步支持相关行业领域打好新型
冠状病毒感染的肺炎疫情阻击战的支持           20,000.00                  与收益相关
政策（遂东区办函（2020）25 号）
遂宁市船山区财政局关于下达 2020 年市
级重大项目疫情防控专项补助资金的通           20,000.00                  与收益相关
知（遂船财建（2020）7 号）
工大课题经费递延收益转入                16,270.00                  与收益相关
财政部税务总局海关总署关于深化增值
税改革有关政策的公告（2019 年第 39 号）
知识产权促进高质量发展企业奖补资金。           9,000.00                  与收益相关
《黑龙江省知识产权局关于发放知识产
权促进高质量发展企业奖补资金的通知》           3,000.00                  与收益相关
（黑知发〔2021〕34 号）
黑龙江省知识产权知识产权促进高质量
发展企业奖补政策实施细则（黑知规联发           3,000.00                  与收益相关
（2021）1 号）
直接减免的增值税                     1,266.89                  与收益相关
小微企业普惠性税收减免                    594.06                  与收益相关
            合计           8,687,328.41   4,268,731.15
          项目                       本期发生额                 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                     -7,238,132.10          1,023,503.66
处置长期股权投资产生的投资收益                     1,753,543.10
交易性金融资产在持有期间取得的股利收入                 1,680,400.00             18,140.27
          合计                       -3,804,189.00          1,041,643.93
               项目                  本期发生额                 上期发生额
应收账款坏账损失                            6,956,386.46        -13,151,250.90
其他应收款坏账损失                             226,583.94            190,541.95
应收票据坏账损失                              -10,864.41
               合计                   7,172,105.99        -12,960,708.95
               项目                  本期发生额                上期发生额
合同资产减值损失                            7,380,156.52         3,976,877.68
               合计                   7,380,156.52         3,976,877.68
          项目                       本期发生额                上期发生额
处置非流动资产的利得                          5,391,781.88          500,357.89
          合计                        5,391,781.88          500,357.89
                                                      计入当期非经常
           项目            本期发生额           上期发生额
                                                      性损益的金额
非流动资产毁损报废利得                   9,803.12     429,024.76    9,803.12
其中：固定资产                       9,803.12     429,024.76    9,803.12
   无形资产
接受捐赠
罚没利得                       283,702.78      196,288.41       283,702.78
与企业日常活动无关的政府补助                             533,979.00
其他                        798,444.35       895,045.62       798,444.35
        合计              1,091,950.25     2,054,337.79     1,091,950.25
计入当期损益的与企业日常活动无关的政府补助
                                                        与资产相关/与
        补助项目           本期发生金额            上期发生金额
                                                         收益相关
退役军人部关于进一步扶持自主就业退
役士兵创业就业有关税收政策的通知
市工信局拨付“2018 年度新增规上企业
奖励资金”
安达市人民政府补助                                  15,979.00      与收益相关
        合计                                533,979.00
                                                        计入当期非经常
          项目            本期发生额              上期发生额
                                                        性损益的金额
非流动资产毁损报废损失                    47,217.77   1,482,670.23    47,217.77
其中：固定资产                        47,217.77   1,482,670.23    47,217.77
   无形资产
对外捐赠支出                    572,000.00       1,501,600.00      572,000.00
赔偿支出                    1,854,620.32         403,358.82    1,854,620.32
其他                      2,437,848.14         637,354.85    2,437,848.14
        合计              4,911,686.23       4,024,983.90    4,911,686.23
          项目                   本期发生额                  上期发生额
当期所得税费用                          49,488,166.89         45,387,495.26
递延所得税费用                           4,093,921.38         12,630,560.60
          合计                     53,582,088.27         58,018,055.86
               项目                                         本期发生额
利润总额                                                      373,166,684.50
按法定/适用税率计算的所得税费用                                           55,975,002.68
子公司适用不同税率的影响                                                7,282,232.84
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                           -8,416,934.92
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                             -1,258,212.33
所得税费用                                                      53,582,088.27
  详见附注“6.40 其他综合收益”。
         项目                         本期发生额                 上期发生额
利息收入                                124,937,114.83         35,168,770.31
收到保函保证金、票据保证金、投标保证金                 355,947,342.04        457,783,526.96
收到其他往来款                             273,705,121.58        101,122,585.38
收到七台河交通局运营资金补贴                       20,000,000.00         20,000,000.00
收到罚没利得及其他利得                           1,092,381.82            367,194.02
收到其他政府补助                              9,609,982.32          5,084,768.29
车购税补贴                                 2,497,204.66         25,682,440.54
         合计                         787,789,147.25        645,209,285.50
         项目                       本期发生额              上期发生额
支付银行手续费                            21,547,636.70      18,616,657.10
支付的办公费、租金、差旅费等管理、销售费用             530,228,628.67     290,926,304.31
支付投标保证金、银行票据保证金                   594,464,978.11     594,693,628.61
支付的其他往来款                            1,631,322.45      68,644,585.02
支付滞纳金、捐款等其他支出                       4,864,487.78       2,542,313.67
         合计                     1,152,737,053.71     975,423,488.71
         项目                       本期发生额              上期发生额
融资租赁租金                             18,383,893.04      39,103,921.37
其他权益工具本期赎回                        520,000,000.00     100,000,000.00
         合计                       538,383,893.04     139,103,921.37
        补充资料                      本期金额                 上期金额
净利润                               319,584,596.23      222,795,775.32
加：资产减值准备                           -7,380,156.52       -3,976,877.68
  信用减值损失                           -7,172,105.99       12,960,708.95
  固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
物资产折旧
  无形资产摊销                          23,255,386.27       22,691,281.71
  长期待摊费用摊销                         3,621,213.10        2,429,107.76
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                  -5,391,781.88         -500,357.89
的损失
  固定资产报废损失                             37,414.65        1,053,645.47
  公允价值变动损失                                     -
  财务费用                            539,073,520.15      273,042,283.29
  投资损失                              3,804,189.00       -1,041,643.93
  递延所得税资产减少                         4,093,921.38       12,630,560.60
  递延所得税负债增加
  存货的减少                          -423,315,796.78    3,282,858,495.93
  经营性应收项目的减少                   -9,558,704,047.98   -5,405,428,180.00
  经营性应付项目的增加                    7,787,650,448.69    3,869,456,318.66
  其他                              -14,838,316.15      -10,425,931.09
经营活动产生的现金流量净额                  -1,254,849,155.62    2,343,837,127.54
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额                         5,095,776,675.02    4,532,950,907.61
减：现金的期初余额                       4,532,950,907.61    2,456,780,582.94
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
        补充资料                         本期金额                上期金额
现金及现金等价物净增加额                        562,825,767.41    2,076,170,324.67
            项目                     期末余额                  期初余额
一、现金                             5,095,776,675.02     4,532,950,907.61
  其中：库存现金                                3,339.26             3,055.60
     可随时用于支付的银行存款                5,095,773,335.76     4,532,947,852.01
     可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
  其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                   5,095,776,675.02     4,532,950,907.61
  其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
       项目          期末账面价值                受限原因
货币资金                263,954,548.14 开具银行保函的银行保证金存款
       合计           263,954,548.14
       项目          期末外币余额             折算汇率           期末折算人民币余额
货币资金                                                    73,194,105.06
其中：美元                2,726,260.39           6.3757      17,381,818.36
   卢比              172,007,460.22           0.0856      14,727,450.73
   西非法郎            735,101,684.00           0.0110       8,086,118.52
   纳币                7,068,328.27           0.4008       2,833,198.02
   蒙图              485,056,370.26           0.0022       1,085,234.41
   达卡               66,584,869.49           0.0743       4,943,926.56
   比尔                    2,565.86           0.1298             333.05
   苏丹磅             183,381,431.09           0.1175      21,554,653.41
   欧元                       59.41           7.2197             428.92
   达拉西               4,407,878.60           0.1208         532,471.73
   肯先令              35,031,395.25           0.0585       2,048,451.90
   克瓦查                      50.99           0.3813              19.44
应收账款                                                   114,536,116.77
其中：美元                1,322,384.45           6.3757       8,431,126.55
   卢比               79,057,011.02           0.0856       6,768,940.33
   纳币               37,657,155.19           0.4008      15,094,117.51
   达卡              857,614,947.74           0.0743      63,677,909.87
   比尔               26,485,143.97           0.1298       3,436,447.43
   苏丹磅             126,853,146.67           0.1175      14,910,318.86
   欧元                  184,942.63           7.2197       1,335,230.31
   尼泊尔卢比            16,476,302.73           0.0535         882,025.91
其他应收款                                                    9,568,017.42
      项目            期末外币余额               折算汇率      期末折算人民币余额
其中：美元                     2,400.00          6.3757        15,301.68
   卢比                46,815,505.00          0.0856     4,008,390.35
   纳币                 7,566,266.70          0.4008     3,032,786.68
   蒙图                24,981,200.00          0.0022        55,891.35
   达卡                 3,834,354.34          0.0743       284,700.81
   比尔                16,731,765.32          0.1298     2,170,946.55
应付账款                                                  74,900,564.38
其中：美元                   2,526,815.46        6.3757    16,110,242.58
   卢比                   1,304,619.00        0.0856       111,702.78
   西非法郎                15,000,000.00        0.0110       165,190.36
   纳币                  16,137,618.81        0.4008     6,468,441.75
   蒙图               4,656,573,563.16        0.0022    10,418,322.82
   达卡                 278,873,591.92        0.0743    20,706,364.20
   比尔                   3,639,007.78        0.1298       472,161.26
   苏丹磅                  6,420,746.13        0.1175       754,694.50
   达拉西                163,025,199.76        0.1208    19,693,444.13
其他应付款                                                 14,317,527.29
其中：美元                     209,203.99        6.3757     1,333,821.88
   卢比                  46,815,505.00        0.0856     4,008,390.35
   纳币                     330,363.49        0.4008       132,419.60
   蒙图               1,560,797,516.70        0.0022     3,492,029.53
   达卡                  66,572,324.31        0.0743     4,942,995.08
   比尔                   3,143,513.37        0.1298       407,870.86
                                                        计入当期损益
         种类                       金额          列报项目
                                                         的金额
哈工大拨付课题经费                                     递延收益        16,270.00
寒区高性能石墨烯改性沥青混合料路用
性能研究
高寒地区公路设施全寿命周期耐久性提
升与安全性保障关键技术
关于下拨电子商务平台建设专项资金的
函
关于下达 2018 年国家旅游发展基金补
助
失业保险基金给予稳定岗位补贴               2,580,580.20     其他收益      3,080,580.20
增值税税费减免                         29,191.87     其他收益         29,191.87
案
社会保障局职业技能提升补贴                  617,000.00     其他收益        617,000.00
阿城区工业信息科技局补贴                   500,000.00     其他收益        500,000.00
黑龙江省人民政府办公厅印发关于加强
原创性科学研究等 4 项措施的通知（黑
                                                     计入当期损益
          种类                      金额          列报项目
                                                      的金额
政办规（2021）7 号）
哈科发【2021】6 号 2019 年度哈尔滨市
研发投入奖金
认定奖补资金
财政支付中心转入 2020 年高薪技术企
业奖励费
哈尔滨市人民政府关于印发关于鼓励来
哈就业创业落户的若干政策的通知（哈                 94,752.00   其他收益     94,752.00
政规（2020）11 号）
松北科技局转入 2021 年企业研发投入
补助资金
认定奖补
哈经开区、平房区促进“四上”企业增
产增效的相关措施奖励资金
黑龙江省人民政府关于印发黑龙江省新
一轮科技型企业三年行动计划                     70,000.00   其他收益     70,000.00
（2021-2023）的通知
《黑龙江省文化和旅游厅关于应对疫情
影响促进文旅行业恢复发展扶持政策的                 64,300.00   其他收益     64,300.00
通知》（黑文旅发〔2020〕15 号）
关于表扬 2020 年度先进集体、先进个人
突出贡献企业奖的决定（遂东区委发                  30,000.00   其他收益     30,000.00
（2021）4 号）
关于进一步支持相关行业领域打好新型
冠状病毒感染的肺炎疫情阻击战的支持                 20,000.00   其他收益     20,000.00
政策（遂东区办函（2020）25 号）
遂宁市船山区财政局关于下达 2020 年
市级重大项目疫情防控专项补助资金的                 20,000.00   其他收益     20,000.00
通知（遂船财建（2020）7 号）
财政部税务总局海关总署关于深化增值
税改革有关政策的公告（2019 年第 39             9,373.39    其他收益      9,373.39
号）
知识产权促进高质量发展企业奖补资
金。
《黑龙江省知识产权局关于发放知识产
权促进高质量发展企业奖补资金的通                  3,000.00    其他收益      3,000.00
知》（黑知发〔2021〕34 号）
黑龙江省知识产权知识产权促进高质量
发展企业奖补政策实施细则（黑知规联                 3,000.00    其他收益      3,000.00
发（2021）1 号）
直接减免的增值税                          1,266.89    其他收益      1,266.89
小微企业普惠性税收减免                         594.06    其他收益        594.06
                                                 购买日至
           股权 股权取 股权                       购买日        购买日至期
被购买方名 股权取得                                       期末被购
           取得 得比例 取得                 购买日   的确定        末被购买方
  称    时点                                        买方的收
           成本  (%) 方式                       依据        的净利润
                                                   入
龙建路桥（广                                  取得控
东）有限公司                                   制权
   注：龙建路桥（广东）有限公司原企业名称为广东鸿世建筑工程有限公司，本次非同一
控制下企业合并完成后更名为龙建路桥（广东）有限公司。
                                                   龙建路桥（广东）
                   合并成本
                                                     有限公司
—现金                                                      0.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计                                                      0.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额                                           0.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额                                 0.00
                                   龙建路桥（广东）有限公司
          项目                      购买日         购买日
                                  公允价值       账面价值
净资产                                     0.00                0.00
减：少数股东权益                                0.00                0.00
取得的净资产                                  0.00                0.00
   说明其他导致合并范围发生变更的情况，如新设子公司、清算子公司等情况。
   （1）新设主体
           名称                              新纳入合并范围的时间
黑龙江省国道西部工程项目管理有限公司                           2021 年 7 月
   （2）清算主体
           名称                              不再纳入合并范围的时间
黑龙江省汤嘉高等级公路有限公司                               2021 年 1 月
新疆晟合公路项目管理有限公司                                2021 年 1 月
龙建路桥第五工程（马来西亚）有限公司                            2021 年 1 月
                                                            持股比例
                                                      业务性         取得
          子公司名称                    主要经营地      注册地             (%)
                                                       质          方式
                                                            直接 间接
                                   黑龙江省哈      黑龙江省哈
黑龙江伊哈公路工程有限公司                                         建造业 59.47   设立
                                    尔滨市        尔滨市
                                   黑龙江省哈      黑龙江省哈
黑龙江省汤嘉高等级公路有限公司                                       建造业   65    设立
                                    尔滨市        尔滨市
                                   黑龙江省哈      黑龙江省哈
黑龙江省七密高等级公路有限公司                                       建造业   65    设立
                                    尔滨市        尔滨市
                                   黑龙江省哈      黑龙江省哈
黑龙江畅捷桥梁隧道工程有限公司                                       建造业   100   设立
                                    尔滨市        尔滨市
黑龙江龙捷市政轨道交通工程有限公                   黑龙江省哈      黑龙江省哈
                                                      建造业   100   设立
司                                   尔滨市        尔滨市
黑龙江省公路桥梁勘测设计院有限公                   黑龙江省哈      黑龙江省哈               企业
                                                      建造业   65
司                                   尔滨市        尔滨市                合并
                                   黑龙江省哈      黑龙江省哈
黑龙江省龙建路桥第一工程有限公司                                      建造业 64.91   设立
                                    尔滨市        尔滨市
                                   黑龙江省安      黑龙江省安
黑龙江省龙建路桥第二工程有限公司                                      建造业   100   设立
                                     达市         达市
                                   黑龙江省哈      黑龙江省哈
黑龙江省龙建路桥第三工程有限公司                                      建造业   100   设立
                                    尔滨市        尔滨市
                                   黑龙江省哈      黑龙江省哈
黑龙江省龙建路桥第四工程有限公司                                      建造业 63.96   设立
                                    尔滨市        尔滨市
                                   黑龙江省哈      黑龙江省哈
黑龙江省龙建路桥第五工程有限公司                                      建造业 64.99   设立
                                    尔滨市        尔滨市
                                   黑龙江省哈      黑龙江省哈
黑龙江省龙建路桥第六工程有限公司                                      建造业   100   设立
                                    尔滨市        尔滨市
LONGJIANROADANDBRIDGEOVERSEASPLC   埃塞俄比亚      埃塞俄比亚   建造业   100   设立
                                   黑龙江省哈      黑龙江省哈
黑龙江源铭经贸有限责任公司                                         商业    100   设立
                                    尔滨市        尔滨市
                                   黑龙江省哈      黑龙江省哈
黑龙江龙建设备工程有限公司                                         商业    100   设立
                                    尔滨市        尔滨市
蒙古 LJ 路桥有限责任公司                       蒙古         蒙古    建造业   100   设立
齐齐哈尔东北沃野生态农业科技股份                   黑龙江省齐      黑龙江省齐
                                                      商业    70    设立
有限公司                                齐哈尔市       齐哈尔市
                                   黑龙江省哈      黑龙江省哈               企业
黑龙江省北龙交通工程有限公司                                        建造业   100
                                    尔滨市        尔滨市                合并
                                   黑龙江省哈      黑龙江省哈               企业
黑龙江省鼎昌工程有限责任公司                                        建造业   100
                                    尔滨市        尔滨市                合并
龙建路桥西藏有限公司                           西藏         西藏    建造业   100   设立
                                   黑龙江省七      黑龙江省七
七台河龙澳环保科技有限责任公司                                       工业    51    设立
                                    台河市        台河市
赤峰龙耀开发建设有限公司                       内蒙古赤峰      内蒙古赤峰   建造业   100   设立
黑龙江盛世新宇高新技术开发有限公                   黑龙江省哈      黑龙江省哈
                                                      商业    100   设立
司                                   尔滨市        尔滨市
遂宁市龙兴建设有限公司                        四川省遂宁      四川省遂宁   建造业 83.7    设立
                                            持股比例
                                      业务性         取得
     子公司名称         主要经营地      注册地             (%)
                                       质          方式
                                            直接 间接
                     市          市
                   山东省郓城      山东省郓城
山东龙郓建设投资管理有限公司                        建造业   90    设立
                     县          县
                   黑龙江省牡      黑龙江省牡
宁安市龙安建设管理有限公司                         建造业   51    设立
                    丹江市        丹江市
                   黑龙江省哈      黑龙江省哈
黑龙江龙建城镇建设发展有限公司                       商业    100   设立
                    尔滨市        尔滨市
                   黑龙江省哈      黑龙江省哈
黑龙江省龙建龙桥钢结构有限公司                       建造业   100   设立
                    尔滨市        尔滨市
                   黑龙江省齐      黑龙江省齐
克东县龙科交通建设投资有限公司                       建造业   51    设立
                    齐哈尔市       齐哈尔市
                   新疆博州温      新疆博州温
新疆龙建国防公路项目管理有限公司                      建造业   100   设立
                     泉县         泉县
                   新疆博州博      新疆博州博
新疆晟合公路项目管理有限公司                        建造业   100   设立
                     乐市         乐市
                   新疆乌鲁木      新疆乌鲁木
龙建路桥新疆有限公司                            建造业   100   设立
                     齐          齐
                   黑龙江省哈      黑龙江省哈
哈尔滨龙双基础设施建设有限公司                       建造业   100   设立
                    尔滨市        尔滨市
                   山东省日照      山东省日照
五莲龙建城北市政项目管理有限公司                      建造业   95    设立
                     市          市
                   黑龙江省鹤      黑龙江省鹤
鹤岗市龙盛工程管理有限公司                         建造业   51    设立
                     岗市         岗市
穆棱市龙鑫基础设施建设投资有限公   黑龙江省牡      黑龙江省牡
                                      建造业   90    设立
司                   丹江市        丹江市
                   黑龙江省哈      黑龙江省哈
黑龙江省泰斯特森工程检测有限公司                      建造业   100   设立
                    尔滨市        尔滨市
                   黑龙江省哈      黑龙江省哈
安达市金力工程检测有限公司                         建造业   100   设立
                    尔滨市        尔滨市
                   黑龙江省哈      黑龙江省哈
黑龙江省迅飞工程检测有限公司                        建造业   100   设立
                    尔滨市        尔滨市
                   辽宁省大连      辽宁省大连
大连源铭石油化工有限公司                          商业    100   设立
                     市          市
                   黑龙江省佳      黑龙江省佳
佳木斯市龙佳公路工程管理有限公司                      建造业   51    设立
                    木斯市        木斯市
龙建路桥八宿县项目管理有限公司    西藏八宿县      西藏八宿县   建造业   100   设立
                   黑龙江省克      黑龙江省克
克东县龙诚公路建设投资有限公司                       建造业   51    设立
                     东县         东县
                   山东省东明      山东省东明
东明县龙明工程项目管理有限公司                       建造业   90    设立
                     县          县
                   黑龙江省海      黑龙江省海
龙建路桥海伦公路项目管理有限公司                      建造业 54.57   设立
                     伦市         伦市
龙建路桥印度有限公司           印度         印度    建造业   100   设立
中国龙建纳米比亚工程有限公司      纳米比亚       纳米比亚   建造业   100   设立
                   黑龙江省安      黑龙江省安               企业
黑龙江省浩扬沥青有限公司                          工业    100
                     达市         达市                合并
                                                                           持股比例
                                                                 业务性             取得
          子公司名称                    主要经营地            注册地                      (%)
                                                                  质              方式
                                                                           直接 间接
                                   黑龙江省鹤          黑龙江省鹤
鹤岗市龙立工程管理有限公司                                                    建造业        51        设立
                                     岗市             岗市
                                   黑龙江省哈          黑龙江省哈
黑龙江省晟龙科技开发有限公司                                                    商业        100       设立
                                    尔滨市            尔滨市
龙建路桥第五工程（马来西亚）有限
                                       马来西亚        马来西亚          建造业        100       设立
公司
                 黑龙江省漠                            黑龙江省漠
漠河市峰悦文化旅游发展有限公司                                                   旅游       99.6       设立
                   河市                               河市
萝北县峰悦小镇文化旅游发展有限公 黑龙江省萝                            黑龙江省萝
                                                                  旅游       99.67      设立
司                  北县                               北县
                 黑龙江省哈                            黑龙江省哈
黑龙江省尚鲲企业管理有限公司                                                    商业        100       设立
                  尔滨市                              尔滨市
                                                                                      企业
嘉荫县龙茂文化旅游发展有限公司                         伊春              伊春        旅游        100
                                                                                      合并
额济纳旗龙建达航交通建设有限责任
                                       内蒙古          内蒙古           建筑       54.95      设立
公司
龙建路桥（成都）有限公司       四川                               四川            建筑        100       设立
                 黑龙江省哈                            黑龙江省哈
黑龙江省一疆诚建筑工程有限公司                                                   建筑        100       设立
                  尔滨市                              尔滨市
遂宁龙建路桥建设工程有限公司     四川                               四川            建筑        100       设立
                 黑龙江省哈                            黑龙江省哈
宝清县龙恒工程管理有限公司                                                     建筑        51        设立
                  尔滨市                              尔滨市
黑龙江省国道西部工程项目管理有限 黑龙江省哈                            黑龙江省哈
                                                                  建筑       51.06      设立
公司                尔滨市                              尔滨市
                                                                                      企业
龙建路桥（广东）有限公司                            广东              广东        建筑        100
                                                                                      合并
                        少数股东的持 本期归属于少数 本期向少数股 期末少数股东权
      子公司名称
                         股比例(%) 股东的损益  东分派的股利   益余额
黑龙江伊哈公路工程有
限公司
黑龙江省龙建路桥第一
工程有限公司
黑龙江省龙建路桥第四
工程有限公司
黑龙江省龙建路桥第五
工程有限公司
子公司                                        期末余额
 名称    流动资产             非流动资产           资产合计    流动负债                       非流动负债        负债合计
黑龙江
伊哈公
路工程
有限公
子公司                                            期末余额
 名称    流动资产           非流动资产            资产合计             流动负债          非流动负债           负债合计
司
黑龙江
省龙建
路桥第
一工程
有限公
司
黑龙江
省龙建
路桥第
四工程
有限公
司
黑龙江
省龙建
路桥第
五工程
有限公
司
     （续 1）
子公司                                             期初余额
 名称    流动资产          非流动资产            资产合计             流动负债           非流动负债            负债合计
黑龙江
伊哈公
路工程 146,504,250.82 4,733,957.71 151,238,208.53 134,701,484.05                         134,701,484.05
有限公
司
黑龙江
省龙建
路桥第
一工程
有限公
司
黑龙江
省龙建
路桥第
四工程
有限公
司
黑龙江
省龙建
路桥第
五工程
有限公
司
     （续 2）
                                      本期发生额
  子公司名称
                  营业收入             净利润   综合收益总额 经营活动现金流量
黑龙江伊哈公路工
程有限公司
黑龙江省龙建路桥
第一工程有限公司
黑龙江省龙建路桥
第四工程有限公司
黑龙江省龙建路桥
第五工程有限公司
   （续 3）
                                      上期发生额
  子公司名称
             营业收入                  净利润   综合收益总额 经营活动现金流量
黑龙江伊哈公路工
程有限公司
黑龙江省龙建路桥
第一工程有限公司
黑龙江省龙建路桥
第四工程有限公司
黑龙江省龙建路桥
第五工程有限公司
                     期末余额/本期发生额                    上年年末余额/上期发生额
                乌审旗北龙公 佳木斯鹤大高速 乌审旗北龙公 佳木斯鹤大高速
     项目
                路建设发展有 投资建设有限公 路建设发展有 投资建设有限公
                   限公司               司             限公司               司
流动资产           192,781,762.58    11,349,872.83 196,671,663.59 259,134,015.00
非流动资产          275,790,870.36 1,677,822,825.90 184,116,694.62 1,036,720,705.77
资产合计           468,572,632.94 1,689,172,698.73 380,788,358.21 1,295,854,720.77
流动负债           177,481,749.94    39,373,299.75 159,697,475.21   193,692,660.77
非流动负债                           633,277,030.00                  335,834,060.00
负债合计           177,481,749.94   672,650,329.75 159,697,475.21   529,526,720.77
少数股东权益
归属于母公司股东
权益
按持股比例计算的
净资产份额
调整事项
—商誉
—内部交易未实现
利润
                   期末余额/本期发生额             上年年末余额/上期发生额
                乌审旗北龙公 佳木斯鹤大高速           乌审旗北龙公 佳木斯鹤大高速
      项目
                路建设发展有 投资建设有限公           路建设发展有 投资建设有限公
                  限公司      司               限公司     司
—其他
对联营企业权益投
资的账面价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本期度收到的来自
联营企业的股利
  本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管
理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风
险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围
之内。
  信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
  本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求
采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，
以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，
除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
  本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款及长期应收款等，这
些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
  本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行以及信用等级较高的外国
银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的任何重大损
失。
  为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其
他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每
一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管
理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
  本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
  流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。本公司通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理
其流动性风险。本公司的目标是运用银行借款、债券和其他计息借款等多种融资手段以保持
融资的持续性与灵活性的平衡。
  管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进
行监控并确保遵守借款协议。
  本公司将客户回款、银行借款作为主要资金来源。
  市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
  A、汇率风险
  汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。
  本公司承受外汇风险主要与美元、达卡、蒙图等有关，除本公司的几个下属子公司的境
外项目以美元、达卡、蒙图等进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价
结算。于 2021 年 12 月 31 日，除下表所述资产或负债为美元、达卡、蒙图等外币余额外，
本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本
公司的经营业绩产生影响。
       项 目           2021 年 12 月 31 日      2020 年 12 月 31 日
现金及现金等价物                   73,194,105.06          85,046,694.23
应收账款                      114,536,116.77          78,114,762.66
其他应收款                       9,568,017.42           9,633,886.14
应付账款                       74,900,564.38         122,392,921.46
其他应付款                      14,317,527.29          40,745,702.91
长期借款                                              32,624,499.73
  本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避
外汇风险。
  B、利率风险
  利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。
  本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及短期借款。公司通过建立良好的银
企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充分，满
足公司基建项目及各类短期融资需求。
  本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金
流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司的带息债务均
为短期借款、长期借款、应付票据中商业承兑汇票、租赁负债中的应付融资租赁款，2021
年 12 月 31 日金额合计为 1,242,148.69 万元，均为浮动利率计算的借款。如利率上升或下
降在可预期的范围内，而其他因素保持不变，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大
的影响。
  详见本附注 10、公允价值的披露。
                                期末公允价值
        项目            第一层次公 第二层次公 第三层次公允
                                                              合计
                      允价值计量 允价值计量  价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产                                  84,020,000.00 84,020,000.00
（二）其他权益工具投资                                 23,732,353.00 23,732,353.00
  本公司第三层次公允价值计量的其他权益工具投资系本公司持有的非上市公司股权。被
投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价
值的最佳估计数。
定量信息
  本公司第三层次公允价值计量的其他权益工具投资系本公司持有的非上市公司股权。被
投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价
值的最佳估计数。
                                       母公司对本公 母公司对本公
                                  注册资本
   母公司名称        注册地    业务性质            司的持股比例 司的表决权比
                                  （万元）
                                         (%)    例(%)
黑龙江省建设投资集      黑龙江省哈
                     建造业       519,725.00       44.01        44.01
团有限公司          尔滨市
本企业最终控制方是黑龙江省人民政府国有资产监督管理委员会。
  详见附注“8.1 在子公司中的权益”。
  本公司重要的合营和联营企业详见附注“8.2 在合营安排或联营企业中的权益”。
       其他关联方名称            其他关联方与本公司关系
黑龙江省建工集团有限责任公司        母公司的子公司
黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司      母公司的子公司
黑龙江省远征路桥工程监理咨询有限责任公司 母公司的子公司
黑龙江省广建工程建设有限责任公司      母公司的子公司
黑龙江吉鸿房地产开发有限公司        母公司的子公司
黑龙江省水利水电集团有限公司        母公司的子公司
拉萨市城市建设工程有限责任公司       母公司的子公司
哈尔滨市龙胤管廊工程有限公司        母公司的子公司
龙土置业（上海）有限公司          母公司的子公司
黑龙江大数据产业发展有限公司        母公司的子公司
黑龙江省建筑安装集团有限公司        母公司的子公司
哈尔滨华加新型建材有限公司         母公司的子公司
黑龙江和泰恒信建设工程管理有限公司     母公司的子公司
大美文化旅游投资有限责任公司        母公司的子公司
丽水市南明湖旅游文化产业有限公司      母公司的子公司
七台河市建河投资建设管理有限公司      母公司的子公司
黑龙江省龙安第六安装工程有限责任公司    母公司的子公司
黑龙江省交通投资集团有限公司（以下简称“交
                      原董事离职后 12 个月内任职公司
投集团”）
黑龙江交通发展股份有限公司         原董事离职后 12 个月内任职公司
哈尔滨交研交通工程有限公司         交投集团的子公司
黑龙江省广通公路工程有限公司        母公司的子公司
黑龙江省建工构件有限公司          母公司的子公司
黑龙江省龙冠混凝土制品工业有限公司     母公司的子公司
黑龙江省龙安试验检测有限责任公司      母公司的子公司
黑龙江建设科创投资有限公司         母公司的子公司
黑龙江省中信路桥材料有限公司        母公司的子公司
黑河市峰悦瑷珲旅游有限公司         交投集团的子公司
黑龙江省八达路桥建设有限公司        交投集团的子公司
黑龙江省峰悦工程建设有限公司        交投集团的子公司
黑龙江省建工钢构有限公司          母公司的子公司
黑龙江省建设科创园区管理有限公司      交投集团的子公司
黑龙江交通实业有限公司           交投集团的子公司
黑龙江省鼎捷路桥工程有限公司        交投集团的子公司
黑龙江省铁投预制构件有限公司        交投集团的子公司
黑龙江省哈肇高速公路投资建设有限公司    交投集团的子公司
黑龙江巨达化工股份有限公司         子公司的参股股东
黑龙江省绥庆高速公路建设投资有限公司    交投集团的子公司
黑龙江省交投物资资源开发有限公司      交投集团的子公司
  注：截至 2021 年 5 月原董事离职已满 12 个月，此后黑龙江省交通投资集团有限公司、
黑龙江交通发展股份有限公司、哈尔滨交研交通工程有限公司、黑河市峰悦瑷珲旅游有限公
司、黑龙江省八达路桥建设有限公司、黑龙江省峰悦工程建设有限公司、黑龙江省建设科创
园区管理有限公司、黑龙江交通实业有限公司、黑龙江省鼎捷路桥工程有限公司、黑龙江省
铁投预制构件有限公司、黑龙江省哈肇高速公路投资建设有限公司、黑龙江省绥庆高速公路
建设投资有限公司、黑龙江省交投物资资源开发有限公司非本公司关联方。本附注“11.5
关联方交易情况”中本期发生额为本公司与上述公司 2021 年度 1 月至 5 月发生的交易。
  采购商品/接受劳务情况
                     关联交易内
           关联方              本期发生额         上期发生额
                        容
黑龙江大数据产业发展有限公司       材料交易                 6,661,287.62
黑龙江大数据产业发展有限公司       采购钢筋      81,176.11 3,944,104.40
黑龙江大数据产业发展有限公司       技术服务     851,847.22    134,127.08
哈尔滨华加新型建材有限公司        购买塑钢窗    346,123.36    414,638.81
                     建筑工程服
黑龙江省广建工程建设有限责任公司                         36,623,746.34
                     务
哈尔滨交研交通工程有限责任公司      购买材料                    70,513.76
黑龙江省八达路桥建设有限公司黑河分公司 材料采购                    463,887.02
黑龙江省八达路桥建设有限公司同江分公司 材料采购                  1,050,000.00
黑龙江省峰悦工程建设有限公司       材料采购                 6,189,819.69
黑龙江省建工钢构有限公司         设计费                  1,014,039.80
黑龙江省建工构件有限公司         电费                   1,188,727.63
黑龙江省建设科创园区管理有限公司     园区管理费                3,750,000.00
黑龙江省交投峰悦投资有限公司经贸分公司 材料采购                  6,265,965.95
黑龙江省龙安试验检测有限责任公司     技术服务                   369,492.60
黑龙江省龙安试验检测有限责任公司     检试验                  1,106,052.08
黑龙江省龙冠混凝土制品工业有限公司    混凝土                    635,560.00
黑龙江省中信路桥材料有限公司       材料款                    771,434.74
黑龙江省中信路桥材料有限公司       面砖                   2,351,058.17
黑龙江建设科创投资有限公司        技术服务                   940,594.06
黑龙江省建工钢构有限公司         钢材、钢结构 1,275,212.87
黑龙江省龙安试验检测有限责任公司     检试验      798,409.73
黑龙江省龙冠混凝土制品工业有限公司    混凝土      232,058.25
黑龙江省中信路桥材料有限公司       材料    56,972,462.41
黑龙江省建设投资集团有限公司哈尔滨分公司 钢材    19,781,125.17
黑龙江省远征路桥工程监理咨询有限责任公司 监理费    1,185,979.25
  出售商品/提供劳务情况
                             关联交易内
           关联方                       本期发生额        上期发生额
                               容
黑龙江省水利水电集团有限公司               销售水泥                 1,090,362.76
黑龙江省水利水电集团有限公司               销售材料    2,938,872.08 1,702,504.57
                     关联交易内
        关联方                   本期发生额          上期发生额
                        容
黑龙江省广建工程建设有限责任公司     销售钢材     8,767,431.75 1,462,126.05
                     销售钢材运
黑龙江省广建工程建设有限责任公司                70,627.94      31,443.12
                     费
黑龙江省公路工程监理咨询有限公司     服务费                     1,573,205.50
黑龙江省广建工程建设有限责任公司     大米         93,247.70       98,091.74
黑龙江省广建工程建设有限责任公司     水泥        311,792.93       64,532.75
黑龙江省广建工程建设有限责任公司     水泥运费                       10,375.66
黑龙江省广建工程建设有限责任公司     销售装载机                      50,619.47
黑龙江省远征路桥工程监理咨询有限责任公司 提供服务       14,456.45        1,980.20
黑龙江和泰恒信建设工程管理有限公司    大米         39,963.30       29,871.56
大美文化旅游投资有限责任公司       大米
黑龙江省交通投资集团有限公司       大米        135,633.02     26,481.65
黑龙江交通实业有限公司          交易服务费                    40,907.45
黑龙江省八达路桥建设有限公司宁安分公司 柴油                       440,004.42
黑龙江省八达路桥建设有限公司桦南分公司 柴油                       133,938.05
黑龙江省八达路桥建设有限公司萝北分公司 柴油                       287,176.99
黑龙江省远征路桥工程监理咨询有限责任公司 矿泉水                         796.46
黑龙江龙航工程总承包有限责任公司     车用柴油     1,031,540.70   457,351.20
黑龙江龙航工程总承包有限责任公司     机械租赁                    759,521.66
黑龙江龙航工程总承包有限责任公司     散装水泥                  1,163,602.37
黑龙江省峰悦工程建设有限公司       机械租赁                    552,272.44
黑龙江省峰悦工程建设有限公司       沥青         628,712.48 8,498,729.92
黑龙江省峰悦工程建设有限公司       沥青运费                  2,990,531.58
黑龙江省铁投预制构件有限公司       钢材运费                     63,682.67
黑龙江省铁投预制构件有限公司       钢绞线                   1,235,366.24
黑龙江省铁投预制构件有限公司       销售钢材                  5,934,081.67
黑龙江巨达化工股份有限公司        催化剂                   4,203,270.56
黑龙江省广建工程建设有限责任公司     销售材料                  3,367,768.46
黑龙江省建筑安装集团有限公司       销售钢材       559,738.92
                     销售钢材、钢
黑龙江大数据产业发展有限公司                4,817,307.89
                     结构
                     销售钢材、钢
黑龙江省建工钢构有限公司                  6,175,535.54
                     结构
黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司     物业管理费    1,066,226.42
拉萨市城市建设工程有限公司        检测服务         4,950.50
                     销售行车电
黑龙江省交投工程建设有限公司                  13,745.20
                     脑
黑龙江省鼎捷路桥工程有限公司       柴油       2,667,870.52
黑龙江省八达路桥建设有限公司       柴油       4,797,402.13
黑龙江省八达路桥建设有限公司望奎分公司 柴油          348,315.93
黑龙江省八达路桥建设有限公司黑河分公司 柴油          405,681.51
黑龙江省八达路桥建设有限公司饶河分公司 柴油          259,431.46
黑龙江省八达路桥建设有限公司富锦分公司 柴油          174,157.96
黑龙江省八达建筑安装工程有限公司     销售钢材     1,233,264.23
黑龙江省八达建筑安装工程有限公司     钢材运费        10,893.73
                     关联交易内
           关联方                        本期发生额          上期发生额
                        容
黑龙江省八达建筑安装工程有限公司     沥青              49,647,667.11
黑龙江省八达建筑安装工程有限公司     碳九               2,321,931.01
黑龙江省八达路桥建设有限公司富锦分公司 销售水泥                650,494.87
黑龙江省八达路桥建设有限公司黑河分公司 销售钢材              2,504,222.32
黑龙江省八达路桥建设有限公司黑河分公司 钢材运费                 70,179.17
黑龙江省八达路桥建设有限公司黑河分公司 销售水泥              2,379,745.88
黑龙江省八达路桥建设有限公司呼中分公司 销售钢材                167,050.52
黑龙江省八达路桥建设有限公司呼中分公司 钢材运费                  6,130.79
黑龙江省八达路桥建设有限公司漠河分公司 销售水泥              2,222,983.18
黑龙江省八达路桥建设有限公司漠河分公司 水泥运费              1,030,987.62
黑龙江省八达路桥建设有限公司宁安分公司 销售钢材              4,340,804.46
黑龙江省八达路桥建设有限公司宁安分公司 钢材运费                 79,738.04
黑龙江省八达路桥建设有限公司望奎分公司 销售水泥                221,604.28
黑龙江省鼎捷路桥工程有限公司       沥青运费             4,385,498.76
黑龙江省交投峰悦投资有限公司经贸分公司 沥青               17,930,833.84
黑龙江省交投峰悦投资有限公司经贸分公司 沥青运费              2,036,253.49
黑龙江省交投物资资源开发有限公司物资分公 沥青
司
  本公司承包情况表
                  受托方/承包方名 受托/承包 托管收益/承包 本期确认的托管收
 委托方/出包方名称
                      称    资产类型 收益定价依据    益/承包收益
丽 水 市 南 明 湖 旅 游 文 黑龙江省龙建路桥
                            工程     计量       8,651,100.71
化产业有限公司           第五工程有限公司
黑 龙 江 省 建 筑 安 装 集 黑龙江省龙建龙桥
                            工程     计量       5,742,819.35
团有限公司             钢结构有限公司
黑 龙 江 省 七 建 建 筑 安 黑龙江省龙建龙桥
                            工程     计量       2,635,215.15
装工程有限公司           钢结构有限公司
富 锦 市 龙 锦 城 市 建 设 龙建路桥股份有限
                            工程     计量       4,858,545.04
投资有限公司            公司-富锦分公司
七 台 河 市 建 河 投 资 建 龙建路桥股份有限
                            工程     计量     179,564,230.32
设管理有限公司           公司-一分公司
黑 龙 江 省 水 利 水 电 集 龙建路桥新疆有限
                            工程     计量       1,467,889.91
团有限公司             公司
黑 龙 江 省 水 利 水 电 集 黑龙江省龙建路桥
                            工程     计量       1,000,000.00
团有限公司             第三工程有限公司
黑龙江省建设投资集
                  黑龙江省伊哈公路
团哈尔滨阿城区有限                   工程     计量       2,660,610.09
                  工程有限公司
公司
拉 萨 市 城 市 建 设 工 程 龙建路桥西藏有限
                            工程     计量       7,998,122.04
有限公司              公司
黑 龙 江 省 绥 庆 高 速 公 龙建路桥股份有限
                            工程     计量     177,506,240.44
路投资建设有限公司 公司
黑 龙 江 省 哈 肇 高 速 公 龙建路桥股份有限
                            工程     计量     170,302,604.41
路投资建设有限公司 公司
                  受托方/承包方名 受托/承包 托管收益/承包 本期确认的托管收
 委托方/出包方名称
                      称    资产类型 收益定价依据    益/承包收益
黑 龙 江 省 交 通 投 资 集 黑龙江省龙建路桥
                            工程     计量      35,271,016.00
团有限公司             第二工程有限公司
黑 龙 江 交 通 发 展 股 份 龙建路桥股份有限
                            工程     计量       3,215,022.02
有限公司              公司-六分公司
                  黑龙江交通发展股
黑龙江省龙建路桥第
                  份有限公司哈大高  工程     计量         704,884.86
六工程有限公司
                  速公路养护分公司
本公司出包情况表
                                  委托/出包   托管费/出包 本期确认的托管
委托方/出包方名称     受托方/出包方名称
                                  资产类型    费定价依据   费/出包费
黑龙江龙建城镇建 黑龙江省广建工程建设有
                                   工程        计量          5,736,337.02
设发展有限公司      限责任公司
龙建路桥股份有限 黑龙江省广建工程建设有
                                   工程        计量         19,417,149.81
公司-国道 213 项目 限责任公司
龙建路桥股份有限 黑龙江省广建工程建设有
                                   工程        计量           274,143.22
公司-五分公司      限责任公司
龙建路桥股份有限
             黑龙江省广建工程建设有
公司-内蒙 331 项目                       工程        计量         34,195,527.40
             限责任公司
办
龙建路桥股份有限 黑龙江省广建工程建设有
                                   工程        计量          1,793,334.23
公司-伊哈分公司 限责任公司
龙建路桥股份有限 黑龙江省广建工程建设有
                                   工程        计量         24,936,099.05
公司-佳木斯过境段 限责任公司
  本公司作为承租人
                                租赁资产种 本期确认的租 上期确认的租
   出租方名称          承租方名称
                                  类     赁费     赁费
黑龙江省公路桥梁建设 黑 龙 江 龙 捷 市 政 轨 道
                                   房屋                    407,148.57
集团有限公司     交通工程有限公司
黑龙江省公路桥梁建设 黑 龙 江 省 公 路 桥 梁 勘
                                   房屋                    420,707.73
集团有限公司     测设计院有限公司
黑龙江省公路桥梁建设 黑 龙 江 省 龙 建 路 桥 第
                                   房屋      345,714.29    345,714.29
集团有限公司     五工程有限公司
黑龙江省公路桥梁建设 黑 龙 江 省 北 龙 交 通 工
                                   房屋                    238,857.14
集团有限公司     程有限公司
黑龙江省公路桥梁建设 黑 龙 江 省 龙 建 路 桥 第
                                   房屋     1,148,571.43 1,148,571.43
集团有限公司     一工程有限公司
黑龙江省公路桥梁建设 黑 龙 江 省 龙 建 路 桥 第
                                   房屋      999,063.81    799,047.62
集团有限公司     三工程有限公司
黑龙江省公路桥梁建设 黑 龙 江 省 龙 建 路 桥 第
                                   房屋                    600,952.38
集团有限公司     四工程有限公司
黑龙江省公路桥梁建设 黑 龙 江 省 鼎 昌 工 程 有
                                   房屋                    326,628.57
集团有限公司     限公司
黑龙江省公路桥梁建设 黑 龙 江 省 龙 建 路 桥 第
                                   房屋                    672,380.96
集团有限公司     二工程有限公司
                                  租赁资产种 本期确认的租 上期确认的租
    出租方名称          承租方名称
                                    类     赁费     赁费
黑龙江省公路桥梁建设 龙 建 路 桥 股 份 有 限 公
                              房屋      57,142.86             664,228.58
集团有限公司     司
黑龙江省公路桥梁建设 黑 龙 江 省 泰 斯 特 森 工
                              房屋      60,661.42             140,952.38
集团有限公司     程检测有限公司
黑龙江省公路桥梁建设 黑 龙 江 源 铭 经 贸 有 限
                              房租     262,285.71             190,476.19
集团有限公司     责任公司
黑龙江省铁投预制构件 龙 建 路 桥 股 份 有 限 公
                             水泥隔离墩 4,380,530.97
有限公司       司
黑龙江省中信路桥材料 龙 建 路 桥 股 份 有 限 公
                              设备   6,242,247.55
有限公司       司
  本公司作为担保方
                                                    担保是否
       被担保方             担保金额            担保起始日 担保到期日 已经履行
                                                     完毕
黑龙江省龙建路桥第二工程有限
公司
黑龙江省龙建路桥第二工程有限
公司
黑龙江省龙建路桥第二工程有限
公司
黑龙江省龙建路桥第二工程有限
公司
黑龙江省龙捷市政轨道交通工程
有限公司
黑龙江省龙建路桥第一工程有限
公司
黑龙江省龙建路桥第一工程有限
公司
黑龙江省龙建路桥第一工程有限
公司
黑龙江省龙建路桥第四工程有限
公司
黑龙江省龙建路桥第四工程有限
公司
黑龙江省龙建路桥第四工程有限
公司
黑龙江省龙建路桥第四工程有限
公司
黑龙江省龙建路桥第四工程有限
公司
黑龙江省龙建路桥第五工程有限
公司
黑龙江省龙建路桥第五工程有限
公司
黑龙江省龙建路桥第五工程有限           2,000,000.00    2022.11.1 2025.10.31   否
                                              担保是否
       被担保方           担保金额        担保起始日 担保到期日 已经履行
                                               完毕
公司
黑龙江省龙建路桥第五工程有限
公司
黑龙江省龙建路桥第五工程有限
公司
黑龙江省龙建路桥第五工程有限
公司
黑龙江省龙建路桥第五工程有限
公司
黑龙江伊哈公路工程有限公司     10,000,000.00     2022.5.7     2025.5.6   否
黑龙江伊哈公路工程有限公司     10,000,000.00    2021.6.21    2025.6.20   否
黑龙江省北龙交通工程有限公司    10,000,000.00    2022.4.20    2025.4.19   否
黑龙江省北龙交通工程有限公司    10,000,000.00    2022.6.20    2025.6.19   否
黑龙江省鼎昌工程有限责任公司    10,000,000.00    2022.6.21    2025.6.20   否
黑龙江浩扬沥青有限公司       10,000,000.00   2022.06.30   2024.06.29   否
黑龙江浩扬沥青有限公司       10,000,000.00   2022.11.29   2025.11.28   否
黑龙江省龙建路桥第三工程有限
公司
黑龙江省龙建路桥第六工程有限
公司
黑龙江省龙建路桥第六工程有限
公司
黑龙江省龙建路桥第六工程有限
公司
黑龙江省龙建龙桥钢结构有限公
司
黑龙江省龙建龙桥钢结构有限公
司
黑龙江龙建设备工程有限公司      9,500,000.00    2024.3.19 2027.3.18      否
黑龙江省龙建路桥第一工程有限
公司
黑龙江省龙建路桥第四工程有限
公司
黑龙江省龙建路桥第五工程有限
公司
黑龙江省龙建路桥第五工程有限
公司
东明县龙明工程项目管理有限公
司
宁安市龙安建设管理有限公司      4,950,000.00    2036.9.28    2038.9.27   否
宁安市龙安建设管理有限公司        500,000.00    2036.9.28    2038.9.27   否
宁安市龙安建设管理有限公司      4,500,000.00    2036.9.28    2038.9.27   否
宁安市龙安建设管理有限公司        500,000.00    2036.9.28    2038.9.27   否
宁安市龙安建设管理有限公司      9,252,000.00    2036.9.28    2038.9.27   否
宁安市龙安建设管理有限公司        500,000.00    2036.9.28    2038.9.27   否
宁安市龙安建设管理有限公司      9,252,000.00    2036.9.28    2038.9.27   否
                                                       担保是否
     被担保方        担保金额            担保起始日 担保到期日 已经履行
                                                        完毕
宁安市龙安建设管理有限公司       100,000.00    2036.9.28 2038.9.27    否
宁安市龙安建设管理有限公司     1,748,094.08    2036.9.28 2038.9.27    否
宁安市龙安建设管理有限公司       500,000.00    2036.9.28 2038.9.27    否
宁安市龙安建设管理有限公司     2,500,000.00    2036.9.28 2038.9.27    否
宁安市龙安建设管理有限公司       500,000.00    2036.9.28 2038.9.27    否
宁安市龙安建设管理有限公司     9,252,000.00    2036.9.28 2038.9.27    否
宁安市龙安建设管理有限公司     2,903,905.92    2036.9.28 2038.9.27    否
宁安市龙安建设管理有限公司     3,344,094.08    2036.9.28 2038.9.27    否
宁安市龙安建设管理有限公司     3,407,905.92    2036.9.28 2038.9.27    否
宁安市龙安建设管理有限公司       592,094.08    2036.9.28 2038.9.27    否
宁安市龙安建设管理有限公司     9,159,905.92    2036.9.28 2038.9.27    否
宁安市龙安建设管理有限公司       500,000.00    2036.9.28 2038.9.27    否
宁安市龙安建设管理有限公司     1,971,838.79    2036.9.28 2038.9.27    否
宁安市龙安建设管理有限公司     4,900,000.00    2036.9.28 2038.9.27    否
宁安市龙安建设管理有限公司     2,380,161.21    2036.9.28 2038.9.27    否
宁安市龙安建设管理有限公司       500,000.00    2036.9.28 2038.9.27    否
宁安市龙安建设管理有限公司     7,119,838.79    2036.9.28 2038.9.27    否
宁安市龙安建设管理有限公司     2,132,161.21    2036.9.28 2038.9.27    否
宁安市龙安建设管理有限公司       500,000.00    2036.9.28 2038.9.27    否
宁安市龙安建设管理有限公司     5,367,838.79    2036.9.28 2038.9.27    否
宁安市龙安建设管理有限公司     2,600,000.00    2036.9.28 2038.9.27    否
宁安市龙安建设管理有限公司     1,284,161.21    2036.9.28 2038.9.27    否
宁安市龙安建设管理有限公司       500,000.00    2036.9.28 2038.9.27    否
宁安市龙安建设管理有限公司     9,252,000.00    2036.9.28 2038.9.27    否
宁安市龙安建设管理有限公司       500,000.00    2036.9.28 2038.9.27    否
宁安市龙安建设管理有限公司     5,740,162.79    2036.9.28 2038.9.27    否
宁安市龙安建设管理有限公司     3,511,837.21    2036.9.28 2038.9.27    否
宁安市龙安建设管理有限公司       500,000.00    2036.9.28 2038.9.27    否
宁安市龙安建设管理有限公司     9,252,000.00    2036.9.28 2038.9.27    否
宁安市龙安建设管理有限公司       500,000.00    2036.9.28 2038.9.27    否
宁安市龙安建设管理有限公司     3,905,086.00    2036.9.28 2038.9.27    否
宁安市龙安建设管理有限公司       188,979.00    2036.9.28 2038.9.27    否
宁安市龙安建设管理有限公司     9,459,935.00    2036.9.28 2038.9.27    否
宁安市龙安建设管理有限公司       500,000.00    2036.9.28 2038.9.27    否
山东龙郓建设投资管理公司      1,799,900.00    2017.7.21 2032.7.20    否
山东龙郓建设投资管理公司     44,999,900.00    2017.9.20 2032.9.19    否
山东龙郓建设投资管理公司     13,500,000.00   2017.12.15 2032.12.14   否
山东龙郓建设投资管理公司     17,990,000.00   2018.02.01 2033.01.31   否
山东龙郓建设投资管理公司    162,000,000.00   2019.12.30 2034.12.29   否
山东龙郓建设投资管理公司    135,000,000.00    2020.3.20 2035.3.19    否
山东龙郓建设投资管理公司      3,268,162.00    2020.5.26 2035.5.25    否
山东龙郓建设投资管理公司     36,046,342.00    2021.6.17 2036.6.16    否
山东龙郓建设投资管理公司     71,999,900.00   2021.11.19 2036.11.18   否
鹤岗市龙盛工程管理有限公司   221,727,765.63    2030.6.21 2032.6.20    否
                                                      担保是否
     被担保方          担保金额          担保起始日 担保到期日 已经履行
                                                       完毕
鹤岗市龙立工程管理有限公司      37,507,278.00  2031.9.13 2033.9.12   否
额济纳旗龙建达航交通建设有限
责任公司
佳木斯市龙佳公路工程管理有限
公司
佳木斯市龙佳公路工程管理有限
公司
佳木斯市龙佳公路工程管理有限
公司
佳木斯市龙佳公路工程管理有限
公司
五莲龙建城北市政项目管理有限
公司
五莲龙建城北市政项目管理有限
公司
五莲龙建城北市政项目管理有限
公司
  本公司作为被担保方
                                               担保是否
      担保方           担保金额           担保起始日 担保到期日 已经履行
                                                完毕
黑龙江省建设投资集团有限公司    290,000,000.00    2022.1.20   2024.1.20   否
黑龙江省建设投资集团有限公司    200,000,000.00    2022.1.29   2024.1.29   否
黑龙江省建设投资集团有限公司    130,000,000.00    2022.3.23   2024.3.23   否
黑龙江省建设投资集团有限公司    140,000,000.00    2022.3.23   2024.3.23   否
黑龙江省建设投资集团有限公司    77,000,000.00     2022.3.23   2024.3.23   否
黑龙江省建设投资集团有限公司    37,000,000.00     2022.3.23   2024.3.23   否
黑龙江省建设投资集团有限公司    150,000,000.00    2022.3.22   2025.3.22   否
黑龙江省建设投资集团有限公司    100,000,000.00    2022.5.26   2025.5.26   否
黑龙江省建设投资集团有限公司    200,000,000.00    2022.5.26   2025.5.26   否
黑龙江省建设投资集团有限公司    120,000,000.00    2022.6.18   2025.6.18   否
黑龙江省建设投资集团有限公司    130,000,000.00    2022.7.19   2025.7.19   否
黑龙江省建设投资集团有限公司    132,000,000.00    2022.4.30   2024.4.29   否
黑龙江省建设投资集团有限公司    184,000,000.00    2022.8.13   2024.8.12   否
黑龙江省建设投资集团有限公司    138,000,000.00    2022.8.28   2024.8.27   否
黑龙江省建设投资集团有限公司    50,000,000.00     2023.5.26   2025.5.25   否
黑龙江省建设投资集团有限公司    64,800,000.00     2022.6.11   2024.6.10   否
黑龙江省建设投资集团有限公司    195,000,000.00    2023.4.27   2025.4.26   否
黑龙江省建设投资集团有限公司    160,000,000.00    2023.3.21   2026.3.20   否
黑龙江省公路桥梁建设集团有限公
司
                                                  担保是否
        担保方           担保金额            担保起始日 担保到期日 已经履行
                                                   完毕
黑龙江省公路桥梁建设集团有限公
司、龙建路桥股份有限公司、
黑龙江省水利水电集团有限公司、
龙建路桥股份有限公司
黑龙江省水利水电集团有限公司、
龙建路桥股份有限公司
哈尔滨市公路工程有限责任公司龙
建路桥股份有限公司
哈尔滨市公路工程有限责任公司龙
建路桥股份有限公司
           项目            本期发生额（万元）                  上期发生额（万元）
关键管理人员报酬                       590.61                      897.8
                                    期末余额                   期初余额
           项目名称                                 坏账                     坏账
                                 账面余额                   账面余额
                                                准备                     准备
应收账款：
黑龙江省广建工程建设有限责任公司                 6,705,034.31           1,181,021.04
哈尔滨市龙胤管廊工程有限公司                   1,160,460.96           1,160,460.96
大美文化旅游投资有限责任公司                      22,200.00              22,200.00
哈尔滨交研交通工程有限责任公司                                         2,016,208.00
拉萨市城市建设工程有限公司                  41,656,623.73           26,377,291.73
丽水市南明湖旅游文化产业有限公司               20,557,552.38           16,435,826.71
七台河市建河投资建设管理有限公司               14,972,590.19            9,585,663.28
富锦市龙锦城市建设投资有限公司                19,350,579.14           22,666,698.94
黑龙江和泰恒信建设工程管理有限公司                  76,120.00               32,560.00
黑龙江巨达化工股份有限公司                   7,903,270.56            4,203,270.56
黑龙江龙航工程总承包有限责任公司                                          782,307.31
黑龙江省峰悦工程建设有限公司                                          3,401,741.67
黑龙江省公路工程监理咨询有限公司                                           56,415.00
黑龙江省广通公路工程有限责任公司                  150,284.28              150,284.28
黑龙江省交投高速公路运营管理有限公司                                         89,500.00
黑龙江大数据产业发展有限公司                1,400,093.89
黑龙江省建工钢构有限公司                  6,978,355.16
黑龙江省建设投资集团有限公司                1,567,537.00
黑龙江省建筑安装集团有限公司                2,232,597.50
黑龙江省七建建筑工程有限责任公司                872,384.51
         合计                 125,605,683.61             88,161,449.48
预付款项：
黑龙江省建筑安装集团有限公司                   6,876,742.56           6,876,742.56
                                期末余额               期初余额
           项目名称                             坏账                  坏账
                             账面余额                账面余额
                                            准备                  准备
黑龙江省广建工程建设有限责任公司                                   156,814.78
黑龙江省建设投资集团有限公司               1,191,636.93
         合计                  8,068,379.49        7,033,557.34
其他应收款：
丽水市南明湖旅游文化产业有限公司                                  500,000.00
         合计                                       500,000.00
        项目名称                    期末余额              期初余额
应付账款：
黑龙江省远征路桥工程监理咨询有限责任公司               112,500.00        112,500.00
哈尔滨华加新型建材有限公司                       22,117.97        241,103.85
黑龙江大可公路养护股份有限公司                  1,222,493.27      1,222,493.27
黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司                   673,000.00      1,291,183.00
黑龙江省龙安第六安装工程有限责任公司                 100,355.68        100,355.68
黑龙江省广建工程建设有限责任公司                33,439,404.30     11,177,628.74
黑龙江省中信路桥材料有限公司                  33,379,244.70      1,893,690.18
黑龙江龙冠混凝土制品工业有限公司                   248,786.10        609,766.10
黑龙江省八达路桥建设有限公司黑河分公司                                  463,887.02
黑龙江省峰悦工程建设有限公司                                     1,303,205.69
黑龙江省建工集团有限责任公司                     154,000.00        304,000.00
黑龙江省建设科创园区管理有限公司                 2,450,000.00      3,750,000.00
黑龙江省龙安试验检测有限责任公司                 1,688,471.52      1,106,052.08
黑龙江省龙安试验检测有限责任公司                                     128,401.09
黑龙江省建工钢构有限公司                       455,030.34         14,039.80
黑龙江大数据产业发展有限公司                      90,880.00
黑龙江省建设投资集团有限公司                   1,041,737.71
黑龙江远征路桥工程监理咨询有限责任公司              1,457,138.00
         合计                     76,535,159.59     23,718,306.50
合同负债：
哈尔滨市龙胤管廊工程有限公司                   3,790,027.51      4,290,027.51
黑龙江交通发展股份有限公司                                      1,352,641.00
黑龙江省八达路桥建设有限公司                                         2,795.00
黑龙江省绥庆高速公路投资建设有限公司                               494,865,693.82
黑龙江省水利水电集团第三工程有限公司                                    55,780.80
黑龙江省水利水电集团有限公司                   1,121,984.33      1,030,726.25
黑龙江省哈肇高速公路投资建设有限公司                               227,726,010.80
七台河市建河投资建设管理有限公司                16,350,497.19     98,706,089.26
         合计                     21,262,509.03    828,029,764.44
其他应付款：
黑龙江省公路桥梁建设集团有限公司                   120,447.83      4,793,214.97
黑龙江省建工集团有限责任公司                   8,000,000.00      8,000,000.00
黑龙江省广建工程建设有限责任公司                                     691,061.09
黑龙江省水利水电集团有限公司                                    26,000,000.00
        项目名称                        期末余额            期初余额
黑龙江省远征路桥工程监理咨询有限责任公司                   110,484.41      110,484.41
         合计                          8,230,932.24   39,594,760.47
路桥股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、
                                     《关于<龙建路
桥股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、
                                    《关于<龙建路桥
股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划管理办法>的议案》和《关于提请公司股东大会
授权董事会办理公司股权激励计划有关事项的议案》（以下简称“限制性股票激励计划”）。
公司向激励对象（69 名本公司员工）以人民币 1.47 元/股的授予价格定向发行公司 A 股普
通股股票 10,001,000 股。本次限制性股票激励计划授予完成后股本为 1,014,902,546.00
股。
  本次限制性股票激励计划的具体情况：
  授予日：2021 年 12 月 13 日；
  授予数量：1,000.10 万股，约占目前公司股本总额 100,490.1546 万股的 1.00%；
  授予人数、对象：69 名核心技术人员和管理骨干；
  授予价格：人民币 1.47 元/股；
  股票来源：公司向激励对象定向发行公司 A 股普通股股票；
  授予日本公司股票公允价格：人民币 2.51 元/股。
  本次限制性股票激励计划授予的限制性股票解除限售的业绩考核目标
  解除限售期                      期末余额
         （1）以 2018-2020 年的净利润平均数为基数，2022 年度净利润增长率
         不低于 24%，且不低于同行业平均水平或对标企业 75 分位值。
第一个解除限售期 （2）2022 年度净资产现金回报率（EOE）不低于 24.50%，且不低于同
         行业平均水平或对标企业 75 分位值。
         （3）2022 年度主营业务收入占营业总收入比例不低于 95%。
         （1）以 2018-2020 年的净利润平均数为基数，2023 年度净利润增长率
         不低于 38%，且不低于同行业平均水平或对标企业 75 分位值。
第二个解除限售期 （2）2023 年度净资产现金回报率（EOE）不低于 25.50%，且不低于同
         行业平均水平或对标企业 75 分位值。
         （3）2023 年度主营业务收入占营业总收入比例不低于 95%。
         （1）以 2018-2020 年的净利润平均数为基数，2024 年度净利润增长率
         不低于 58%，且不低于同行业平均水平或对标企业 75 分位值。
第三个解除限售期 （2）2024 年度净资产现金回报率（EOE）不低于 26.00%，且不低于同
         行业平均水平或对标企业 75 分位值。
         （3）2024 年度主营业务收入占营业总收入比例不低于 95%。
  若限制性股票某个解除售期的公司业绩考核目标未达成，则所有激励对象当期限制性股
票不可解除售，由公司按照本激励计划以授予价格和市场当期限制性股票不可解除售，由公
司按照本激励计划以授予价格和市场格（审议回购董事会决公告前格（审议回购董事会决公
告前 1 个交易日公司标的股票均价）孰低值予以个交易日公司标的股票均价）孰低值予以回
购注销；
价格为每股 1.47 元，本公司收到认购款共计 14,701,470.00 元。其中 10,001,000.00 元计
入股本，超过新股本的部分金额扣除发行费用后的余额 4,304,243.59 元，计入资本公积（资
本溢价）。同时，就将来可能履行的回购义务，2021 年度本公司按发行限制性股票数量及未
来的回购价格，借记“库存股”科目，贷记“其他应付款——限制性股票回购义务”科目
   本次限制性股票激励计划所授予的 1,000.10 万股本公司股票，按授予价格（1.47 元/
股）与授予日股票价格（2.51 元/股）计算差额共计 10,401,040.00 元，本公司将于业绩考
核期间（即，2022 年度、2023 年度、2024 年度）依据业绩考核目标达成情况确认为当年的
资本公积（资本溢价）及当期损益。如业绩考核目标未能达成，本公司将依据限制性股票激
励计划规定回购上述限制性股票并注销。
   截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
   ①2018 年本公司承建国道北京至抚远公路佳木斯至桦川段改扩建工程 P2 合同段（以下
简称“P2 合同段”），计划工期 23 个月，项目法人为佳木斯市交通运输局。当年 7 月 8 日，
在佳抚公路由西向东 248 公里处发生一起交通事故。事故发生是由于杜丽娜驾驶宝骏牌汽车
核定载客 7 人，实际乘坐 8 人，属超载，且车辆超速 260%-275%，行驶过程中驶入对向车道，
与对向赵大威驾驶的宇通牌大客车相撞，后又与万振驾驶的东风小型客车相撞，赵大威驾驶
车辆亦属超速行驶，经鉴定赵大威超速 360%-375%,事故造成宝骏汽车驾驶员杜丽娜抢救无
效死亡、宝骏客车乘客杜丽影医治无效死亡，双方车上人员多人受伤、三车受损的结果。2018
年 8 月 15 日，佳木斯市交警支队事故处理大队经现场勘验，做出 230805120180000050 号《事
故认定书》，认定宝骏汽车驾驶员杜丽娜超载驾驶、超速驾驶、驶入对向车道负事故的全部
责任，赵大威、万振无责。因杜丽娜在事故中已死亡，故其亲属针对认定书提起复核，佳木
斯交警支队经复核于 2018 年 9 月 17 日撤销该份认定书，并出具佳公交重认字[2018]第 00003
号《事故认定书》（以下简称《003 号事故认定》），认定杜丽娜负事故主要责任，赵大威超
速行驶负事故次要责任。
   据本公司及主办律师了解《003 号事故认定》做出后，赵大威至佳木斯市交警支队及黑
龙江公安厅信访。时隔近一年后即 2019 年 5 月 24 日，佳木斯交警支队向事故处理大队下发
《关于杜丽娜、赵大威道路交通事故重新调查认定指导意见》（以下简称“意见”），意见书
内容为：“此案存在道路交通事故认定违法行为适用法律错误，及道路施工单位是否按照相
关法律法规设置警示标志、安全防护设施，建议事故处理大队就该起道路交通事故事实、证
据、责任认定三个方面重新调查、取证及事故责任认定”。
司法鉴定中心进行司法鉴定，委托鉴定事项为：“事故原因分析（事故发生时事故现场作业
区的道路设施及标志标线设置是否符合标准）进行检验、鉴定”，骏博鉴定中心于 2019 年 6
月 10 日出具《鉴定意见》
             ，最终鉴定意见为：“1.事故发生路段未作警告区、过渡区、缓冲
区划分；2.未设置渠化装置分割相对方车流；3.距离标志、限速标志等标志标线设置不符合
国家规定”。2019 年 7 月 18 日，事故处理大队依据交警支队的《意见》及《鉴定意见》，撤
销了《003 号事故认定书》同时出具佳公交重认字[2019]第 00008 号《道路交通事故认定书》
（以下简称《008 号事故认定书》），该认定书中确认：当事人导致交通事故的过错及责任或
者意外原因：龙建路桥股份有限公司其行为违反了《黑龙江省道路交通安全条例》第五十一
条“因施工封闭半幅道路时，车辆需在对向车道通行的，道路施工单位应划分双向车辆的通
行路线范围，并设置标志和反光隔离设施。”根据《中华人民共和国道路交通安全法实施条
例》第九十一条之规定，认定如下：1、杜丽娜负事故主要责任。2、龙建股份负此事故次要
责任。3、赵大威、万振等（客车乘客）此事故无责任。
                        《008 号事故认定书》下达后，相关
涉事主体相继向佳木斯市东风区人民法院提起诉讼。
民事判决书，判决一、杨秀侠各项损失金额 811,186.45 元，由中国平安财产保险股份有限
公司佳木斯中心支公司在交强险无责赔偿限额内赔偿 12,000 元、中国人民财产保险股份有
限公司佳木斯市分公司在交强险无责赔偿限额内赔偿 12,000 元、龙建路桥股份有限公司赔
偿 236,156 元；二、杜学业各项损失金额 63,768.83 元，由龙建路桥股份有限公司赔偿 19131
元；三、张语萱各项损失金额 139561.11 元，由龙建路桥股份有限公司赔偿 41,868 元；四、
杜丽娜各项损失金额 799,279.4 元，由龙建路桥股份有限公司赔偿 239,784 元；五、杜丽影
的各项损失金额,1009,345.25 元，由龙建路桥股份有限公司赔偿 302,804 元；六、赵大威
各项损失金额 63474.94 元，由阳光财产保险股份有限公司双鸭山中心支公司在交强险责任
限额内赔偿医疗费、误工费共计 30,674.94 元、财产损失 1,680 元，在商业三者险限额内赔
偿 21784 元，由龙建路桥股份有限公司赔偿 9,336 元；七、万振的车辆维修损失 6,128 元，
阳光财产保险股份有限公司双鸭山中心支公司在交强险责任限额内赔偿财产损失 320 元、在
商业三者险限额内赔偿 4066 元，由龙建路桥股份有限公司赔偿 1,742 元。以上各方应承担
的赔偿款，均于判决生效后十日内给付。八、驳回杜学业、杨秀侠、张语萱的其他诉讼请求；
九、驳回龙建路桥股份有限公司的全部诉讼请求；十、驳回赵大威的其他诉讼请求。
人民法院，请求 1、撤销佳木斯市东风区人民法院作出的（2020）黑 0805 民初 251 号民事
判决中第六项，赵大威各项损失 63,474.94 元中应减去其停业损失 9,238 元，再按比例进行
赔偿；2、上诉费由被上诉人承担。公司上诉至黑龙江省佳木斯市中级人民法院，请求 1.
撤销（2020）黑 0805 民初 251 号民事判决书的全部内容；2.请求贵院依法改判龙建路桥股
份有限公司不承担事故责任或将本案发回黑龙江省佳木斯市东风区人民法院重新审理； 3.
本案全部诉讼费、鉴定费由被上诉人承担。
裁定：一、撤销（2020）黑 0805 民初 251 号民事判决书；二、本案发回佳木斯市东风区人
民法院重审。
   截至本报告日，本案尚未判决。
   ②2019 年 12 月 18 日，贵州高速公路集团有限本公司将公司诉至贵州省毕节市中级人
民法院，请求法院判决解除原告与被告 2011 年 8 月签订的《贵州省清镇至织金公路土建工
程 施 工 第 七 合 同 段 （ YK44+140-K51+700 ） 合 同 文 件 》； 被 告 赔 偿 原 告 经 济 损 失 合 计
至织金公路土建工程施工第七合同段工程资料；本案诉讼费及委托鉴定费用全部由被告承
担。2020 年 4 月 29 日，公司收到贵州省毕节市中级人民法院（2020）黔 05 民初 33 号传票
与原告的民事起诉状，本案于 2020 年 5 月 25 日开庭。
将原诉请金额 55,598,489 元变更为人民币 82,440,441 元。
                                    ，公司反诉贵州高速公路集
团有限公司的申请已被毕节市法院受理。
   截至本报告日，本案尚未判决
   ③2019 年 11 月 12 日，张浩磊因与黑龙江省龙建路桥第一工程有限公司建设工程分包
合同纠纷将黑龙江省龙建路桥第一工程有限公司诉至西藏自治区扎囊县人民法院。2020 年
驳回张浩磊的全部诉讼请求。张浩磊不服（2019）藏 0521 民初 86 号民事判决，提出上诉。
书，裁定：1.撤销（2019）藏 0521 民初 86 号民事判决书；2.发回西藏自治区扎囊县人民法
院重审。
   截至本报告日，本案尚未判决。
   ④2020 年 9 月 25 日，柳柱将黑龙江省绥庆高速公路投资建设有限公司、龙建路桥股份
有限公司诉至黑龙江省安达市人民法院。2020 年 11 月 10 日，黑龙江省安达市人民法院以
（2020）黑 1281 民初 2408 号民事裁定书，裁定驳回柳柱的起诉。柳柱上诉至绥化市中级人
民法院。2021 年 4 月 2 日，绥化市中级人民法院以（2021）黑 12 民终 169 号民事裁定书，
裁定：一、撤销安达市人民法院（2020）黑 1281 民初 2408 号民事裁定书；二、本案指令安
达市人民法院审理。2021 年 11 月 30 日，黑龙江省安达市人民法院以（2021）黑 1281 民初
日内赔偿柳柱草原牧草损失 1,326,360.00 元、鉴定费 20,000.00 元、证据保全费 3,000.00
元、公证费 6,000.00 元，合计 1,355,360.00 元的 70%计 948,752.00 元；二、驳回柳柱的
其他诉讼请求。 2021 年 12 月 24 日，柳柱上诉至绥化市中级人民法院。
   截至本报告日，本案尚未判决。
   ⑤2020 年黑龙江省龙建路桥第四工程有限公司承包修建哈肇高速公路 A9 标段，高速垫
路基将水沟堵死,2020 年 7 月 6 日下大雨将邵个义地淹了 350 亩。在 2020 年 7 月 8 日丰乐
镇政府派孙立臣和生活村支部书记周忠山，才挖开路基放水，可是侵泡两天造成邵个义 350
亩地绝产，共计损失 1,050,000.00 元。造成损失后，此标项目经理沃野和邵个义电话沟通(有
电话录音)，当时参加解决损失有其支部书记周忠山，并且预约签订包赔协议，协议书让个
人签字交村支部书记，由村支部书记迁头办理，沃野也多次承诺。邵个义一直索要，由于索
要方式不对，被肇州县公安局拘留，2021 年 8 月，邵个义将黑龙江省龙建路桥第四工程有
限公司诉至肇州县人民法院。
   截至本报告日，本案尚未判决。
   ⑥北京义利食品有限公司肇州联营厂与肇州县佳美砖厂签订承包合同，北京义利食品有
限公司肇州联营厂在 1998 年 2 月 10 日与原告签订转包合同，2005 年原来以每颗 50 元的价
格购买杨树苗，并在承包的砖厂厂区的西南角载种 9500 颗杨树，2006 年又载种 3000 颗杨
树，成活后 11500 棵，2020 年黑龙江省龙建路桥第二工程有限公司修建哈肇高速公路，购
买砖厂土方，未经刘亚杰的允许，私自将原告载种的 8 年生 11500 棵成活的杨树破坏，刘亚
杰于 2022 年 1 月 5 日将黑龙江省龙建路桥第二工程有限公司诉至肇州县人民法院，请求黑
龙江省龙建路桥第二工程有限公司赔偿树苗款 575,000.00 元，请求赔偿杨树及养护款
   截至本报告日，本案尚未判决。
   ⑦2020 年 4 月 22 日，信恒分因与黑龙江省龙建路桥第二工程有限公司建设施工合同纠
纷将黑龙江省龙建路桥第二工程有限公司诉至黑龙江省塔河县人民法院。2020 年 7 月 30 日，
黑龙江省塔河县人民法院以（2020）黑 2722 民初 44 号民事判决书，判决被告黑龙江省龙建
路桥第二工程有限公司于本判决生效后十五日内给付信恒分工程款及利息共计 2253911.22
元。2020 年 9 月 13 日, 黑龙江省龙建路桥第二工程有限公司上诉至大兴安岭中级人民法院，
请求 1.请求撤销（2020）黑 2722 民初 44 号民事判决书，依法改判驳回信恒分全部诉讼请
求或将本案发回重审；2.一、二审诉讼费用信恒分承担。2021 年 3 月 16 日，黑龙江省大兴
安岭地区中级人民法院以（2021）黑 27 民终 1 号民事裁定书，裁定：1.撤销塔河县人民法
院（2020）黑 2722 民初 44 号民事判决；2.本案发回塔河县人民法院重审。2021 年 12 月
黑龙江省龙建路桥第二工程有限公司于本判决生效后十日内给付原告信恒分 18 片板梁预留
款 300，000.00 元、农民工工资 210，000.00 元，上浮款 178，000.00 元及使用设备款 70，
按中国人民银行发布同期同类一年期贷款利率计算至给付之日止；2.被告黑龙江省龙建路桥
第二工程有限公司在判决生效后十日内给付原告信恒分 929，342.70 元工程款的利息
信恒分 232，124.34 元工程款的利息 10，108.47 元；4.驳回原告的其他诉讼请求。2021
年 12 月 31 日，黑龙江省龙建路桥第二工程有限公司上诉至大兴安岭地区中级人民法院。
   截至本报告日，本案尚未开庭。
   ⑧王海因人身损害赔偿纠纷将黑龙江省国信建设工程有限公司、中国人民财产保险股份
有限公司哈尔滨市分公司、于雷诉至哈尔滨市松北区人民法院。2021 年 8 月 9 日，王海认
为龙建路桥股份有限公司与两被诉方存在利害关系，故申请追加龙建路桥股份有限公司为被
告。2021 年 10 月 31 日，松北区人民法院以（2021）黑 0109 民初 3262 号民事判决书，判
决：一、被告中国人民财产保险股份有限公司哈尔滨市分公司于本判决生效之日起十日内赔
偿原告王海伤残赔偿金 600 000 元；二、被告中国人民财产保险股份有限公司哈尔滨市分公
司于本判决生效之日起十日内赔偿原告王海医疗费、住院津贴共计 77 400 元；三、被告黑
龙江国信建设工程有限公司于本判决生效之日起十日内赔偿原告王海 1 568 624.50 元；四、
驳回原告王海的其他诉讼请求。中国人民财产保险股份有限公司哈尔滨市分公司提出上诉。
本案于 2022 年 1 月 20 日开庭。
   截止本报告日，本案尚未判决。
   ⑨2020 年 10 月 20 日，密山市知一镇知一村民委员会、密山市知一供销合作社因侵权
责任纠纷一案将黑龙江省龙建路桥第三工程有限公司诉至密山市人民法院。2021 年 5 月 25
日，黑龙江省密山市人民法院以（2021）黑 0382 民初 619 号民事裁定书，裁定本案中止审
理。
   截至本报告日，本案尚未开庭。
   ⑩2017 年 5 月 5 日，龙建路桥股份有限公司向青岛仲裁委员会申请仲裁，请求依法裁
决青岛青龙高速公路建设有限公司赔偿因人工费上涨造成的损失等费用，共计
岛仲裁委员会以青仲受通字[2017]第 339 号仲裁案件受理通知书，决定受理龙建路桥股份有
限公司提交的与青岛青龙高速公路建设有限公司关于建设工程施工合同纠纷一案。
   截至本报告日，本案尚未开庭。
  本公司于 2022 年 3 月 29 日，本公司第九届董事会召开第十七次会议，批准 2021 年度
利润分配预案，以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发
现金红利 0.35 元（含税）
              ，截至 2021 年 12 月 31 日，公司总股本为 1,014,902,546 股，以
此为基数计算合计拟派发现金红利 35,521,589.11 元（含税）
                                  。
  ①使用权资产、租赁负债情况参见本附注“6.17”、“6.33”。
  ②计入本年损益和相关资产成本的情况
                   计入本年损益                          计入相关资产成本
      项目
                列报项目       金额                    列报项目       金额
               营业成本   877,640,116.18           其他非流动资产  1,590,781.38
短期租赁费用（适用简化处理） 管理费用     2,007,219.59
               研发费用     1,268,290.96
  （1）与经营租赁有关的信息
  A、计入本年损益的情况
                                           计入本年损益
              项目
                                       列报项目         金额
租赁收入                                其他业务收入        6,523,808.33
              合计                    ——            6,523,808.33
  B、租赁收款额的收款情况
           期间                           将收到的未折现租赁收款额
资产负债表日后第 1 年                                     4,519,661.95
资产负债表日后第 2 年                                     4,200,000.00
资产负债表日后第 3 年                                     4,247,514.45
资产负债表日后第 4 年
资产负债表日后第 5 年
           合计                                        12,967,176.40
        账龄               期末余额                    期初余额
          账龄                      期末余额                          期初余额
     小计                            3,273,453,971.03              2,695,482,047.11
减：坏账准备                                68,417,294.25                 69,504,354.14
     合计                            3,205,036,676.78              2,625,977,692.97
                                             期末余额
                     账面余额                      坏账准备
     类别
                                  比例                    计提比         账面价值
                    金额                        金额
                                  (%)                   例(%)
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
其中：
应收账款组合 1 应
收关联方客户
应收账款组合 2 应
收政府客户
应收账款组合 3 应
收中央企业及地          613,395,998.41 18.74 12,423,749.91      2.03      600,972,248.50
方国有企业客户
应收账款组合 4 应
收其他企业客户
   合计          3,273,453,971.03    —— 68,417,294.25      —— 3,205,036,676.78
   （续）
                                             期初余额
                     账面余额                      坏账准备
     类别
                                  比例                    计提比          账面价值
                    金额                        金额
                                  (%)                   例(%)
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
其中：
应收账款组合 1 应
收关联方客户
应收账款组合 2 应
收政府客户
应收账款组合 3 应
收中央企业及地      437,216,676.56 16.22 13,272,168.64  3.04 423,944,507.92
方国有企业客户
                                              期初余额
                      账面余额                      坏账准备
    类别
                                 比例                       计提比           账面价值
                    金额                          金额
                                 (%)                      例(%)
应收账款组合 4 应
收其他企业客户
   合计      2,695,482,047.11       —— 69,504,354.14             —— 2,625,977,692.97
                                            期末余额
     名称
                   账面余额            坏账准备        计提比例（%）                   计提理由
应收账款             20,382,916.29   20,382,916.29   100.00                  无法收回
   合计            20,382,916.29   20,382,916.29         ——                 ——
   ①组合计提项目：应收账款组合 1 应收关联方客户
        项目                                    期末余额                    期初余额
应收合并范围内子公司款项                                1,081,005,678.46          267,986,518.73
应收合并范围外关联方款项                                   35,109,822.29           33,039,015.18
        合计                                  1,116,115,500.75          301,025,533.91
   ②组合计提项目：应收账款组合 2 应收政府客户
                                               期末余额
     名称
                      应收账款                     坏账准备                   计提比例（%）
       （含 2 年）       283,512,054.35             2,835,120.55                 1.00
       （含 3 年）       282,087,741.14             5,641,754.82                 2.00
       （含 4 年）       115,735,958.35             4,629,438.33                 4.00
       （含 5 年）        28,681,281.00             1,720,876.86                 6.00
      合计           1,343,906,110.63            21,657,711.70
   ③组合计提项目：应收账款组合 3 应收中央企业及地方国有企业客户
                                               期末余额
     名称
                      应收账款                     坏账准备                   计提比例（%）
       （含 2 年）        61,595,594.72               923,933.92                 1.50
       （含 3 年）        45,225,420.10             1,356,762.61                 3.00
       （含 4 年）        32,538,298.93             1,464,223.45                 4.50
       （含 5 年）        34,557,401.50             2,073,444.09                 6.00
      合计             613,395,998.41            12,423,749.91
   ④组合计提项目：应收账款组合 4 应收其他企业客户
     名称                                        期末余额
                      应收账款                     坏账准备            计提比例（%）
       （含 2 年）        35,719,511.92             1,607,378.05          4.50
       （含 3 年）        48,616,505.35             2,916,990.32          6.00
       （含 4 年）           970,862.69                67,960.39          7.00
       （含 5 年）         2,191,868.10               328,780.22         15.00
      合计             179,653,444.95            13,952,916.35
                                        本期变动金额
   类别         期初余额                        收回或转            转销或核      期末余额
                                计提
                                            回              销
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
  合计        69,504,354.14   -1,087,059.89                         68,417,294.25
   本公司无实际核销的应收账款。
   本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 1,434,275,587.00
元，占应收账款期末余额合计数的比例为 43.82%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
为 9,983,824.78 元。
              项目                              期末余额               期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款                                       3,084,301,113.75   3,062,242,066.95
              合计                            3,084,301,113.75   3,062,242,066.95
         账龄                        期末余额                        期初余额
     小计                            3,090,227,454.16            3,068,125,412.77
减：坏账准备                                 5,926,340.41                5,883,345.82
          账龄                        期末余额                     期初余额
          合计                        3,084,301,113.75         3,062,242,066.95
     款项性质                         期末账面余额                   期初账面余额
保证金、押金                               129,025,857.38           132,512,412.08
备用金                                    8,277,416.85             3,880,892.13
往来款                                2,933,139,855.00         2,931,711,168.45
职工借款                                                               20,940.11
应收代扣税金、社保                              19,784,324.93
      小计                            3,090,227,454.16          3,068,125,412.77
减：坏账准备                                  5,926,340.41              5,883,345.82
      合计                            3,084,301,113.75          3,062,242,066.95
                   第一阶段           第二阶段            第三阶段
                  未来 12 个月      整个存续期预期         整个存续期预期
   坏账准备                                                              合计
                  预期信用损         信用损失(未发生        信用损失(已发生
                     失            信用减值)           信用减值)
余额
余额在本期
本期计提                42,994.59                                        42,994.59
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
日余额
                                            本期变动金额
    类别             期初余额                      收回或转      转销或核         期末余额
                                 计提
                                               回        销
单项计提坏账
准备
按组合计提坏
账准备
   合计            5,883,345.82   42,994.59                         5,926,340.41
                                                        占其他应收款
                    款项的性                                        坏账准备
    单位名称                         期末余额           账龄      期末余额合计
                     质                                          期末余额
                                                        数的比例(%)
                                                              占其他应收款
                   款项的性                                               坏账准备
      单位名称                           期末余额              账龄     期末余额合计
                    质                                                 期末余额
                                                              数的比例(%)
 黑龙江省龙建路桥 应收子公司                  1 年以内、
 第三工程有限公司 往来款                    1-2 年
 黑龙江省七密高等 应收子公司                  1-2 年、2-3
 级公路有限公司  往来款                    年、3-4 年、
 黑龙江省龙建路桥 应收子公司
 第一工程有限公司 往来款
                                 年、3-4 年
 黑龙江省龙建路桥 应收子公司
 第五工程有限公司 往来款
                                 年、3-4 年
 东明县龙明工程项                        1 年以内、
          应收子公司
 目管理有限公司机         174,605,075.28 1-2 年、2-3                        5.65
          往来款
 关                               年
    合计     ——   2,056,059,943.00       ——                        66.53
                         期末余额                                      期初余额
     项目                   跌价                                        跌价
              账面余额                     账面价值             账面余额                       账面价值
                          准备                                        准备
 对子公司投
 资
 对联营、合
 营企业投资
   合计     4,664,802,962.46       4,664,802,962.46 4,034,687,316.20            4,034,687,316.20
                                                                                        本期   减值
                                                                                        计提   准备
     被投资单位           期初余额                本期增加          本期减少             期末余额
                                                                                        减值   期末
                                                                                        准备   余额
赤峰龙耀开发建设有限
公司
黑龙江省龙建路桥第一
工程有限公司
黑龙江省龙建路桥第二
工程有限公司
黑龙江省龙建路桥第三
工程有限公司
黑龙江省龙建路桥第四
工程有限公司
黑龙江省龙建路桥第五
工程有限公司
                                                                                    本期   减值
                                                                                    计提   准备
     被投资单位               期初余额            本期增加        本期减少           期末余额
                                                                                    减值   期末
                                                                                    准备   余额
黑龙江省龙建路桥第六
工程有限公司
黑龙江畅捷桥梁隧道工
程有限公司
黑龙江省北龙交通工程
有限公司
黑龙江龙建设备工程有
限公司
黑龙江省公路桥梁勘测
设计院有限公司
黑龙江伊哈公路工程有
限公司
黑龙江龙捷市政轨道交
通工程有限公司
黑龙江省七密高等级公
路有限公司
蒙古 LJ 路桥有限责任公
司
黑龙江省源铭经贸有限
责任公司
齐齐哈尔东北沃野生态
农业科技股份有限公司
黑龙江盛世新宇高新技
术开发有限公司
七台河龙澳环保科技有
限公司
黑龙江省汤嘉高等级公
路有限公司
LONGJIANROADANDBRIDGE
OVERSEASP.L.C
黑龙江省鼎昌工程有限
责任公司
遂宁市龙兴建设有限公
司
龙建路桥西藏有限公司              200,100,000.00                             200,100,000.00
山东龙郓建设投资管理
公司
宁安市龙安建设管理有
限公司
哈尔滨龙双基础设施建
设有限公司
黑龙江龙建城镇建设发
展有限公司
                                                                                       本期   减值
                                                                                       计提   准备
     被投资单位         期初余额              本期增加             本期减少             期末余额
                                                                                       减值   期末
                                                                                       准备   余额
龙建路桥新疆有限公司         30,000,000.00                                       30,000,000.00
穆棱市龙鑫基础设施建
设投资有限公司
黑龙江省龙建龙桥钢结
构有限公司
鹤岗市龙盛工程管理有
限公司
五莲龙建城北市政项目
管理有限公司
新疆龙建国防公路项目
管理有限公司
佳木斯市龙佳公路工程
管理有限公司
龙建路桥印度有限公司             10,600.80                                           10,600.80
龙建路桥海伦公路项目
管理有限公司
东明县龙明工程项目管
理有限公司
克东县龙诚公路建设投
资有限公司
黑龙江浩扬沥青有限公
司
鹤岗市龙立工程管理有
限公司
嘉荫县龙茂文化旅游发
展有限公司
额济纳旗龙建达航交通
建设有限责任公司
龙建路桥（成都）有限公
司
宝清县龙恒工程管理有
限公司
黑龙江省国道西部工程
项目管理有限公司
       合计       3,593,169,198.20   664,071,800.00   59,417,200.00   4,197,823,798.20
      注 1：2020 年度，本公司与宝清县恒达路桥工程开发有限公司、黑龙江省龙建路桥第一
    工程有限公司（本公司的子公司）共同拟出资设立宝清县龙恒工程管理有限公司，本公司持
    股比例 50%；2021 年度，本公司按章程约定实缴出资 22,600,000.00 元。
      注 2：2021 年度，本公司与黑龙江省交通基础设施建设投资有限公司共同出资设立黑龙
    江省国道西部工程项目管理有限公司，当年本公司按章程约定实缴出资 479,787,800.00 元。
  注 3：2021 年度，本公司按章程约定对子公司五莲龙建城北市政项目管理有限公司实缴
出资 1,424,000.00 元、克东县龙诚公路建设投资有限公司实缴出资 3,260,000.00 元、额济
纳旗龙建达航交通建设有限责任公司实缴出资 157,000,000.00 元。
  注 4：2021 年度，本公司子公司黑龙江省汤嘉高等级公路有限公司办理完成公司注销。
                                             本期增减变动
                                             减             其他
                                               权益法下确
 被投资单位        期初余额                           少             综合    其他权
                               追加投资            认的投资损
                                             投             收益    益变动
                                                 益
                                             资             调整
联营企业：
哈尔滨市龙胤管廊
工程有限公司
佳木斯中交龙建投
资建设有限公司
灵宝市公共城市道
路路网建设发展有     46,318,884.00                     -1,393.63
限公司
乌审旗北龙公路建
设发展有限公司
七台河市建河投资
建设管理有限公司
博尔塔拉蒙古自治
州博聚凯洋建设工     10,000,000.00
程有限公司
富锦市龙锦城市建
设投资有限公司
    合计      441,518,118.00   25,449,000.00     12,046.26
（续）
                       本期增减变动
                       宣告发
                                                                减值准备
  被投资单位       其他权      放现金  计提减                  期末余额
                                         其他                     期末余额
              益变动      股利或  值准备
                        利润
联营企业
哈尔滨市龙胤管廊工
程有限公司
佳木斯鹤大高速投资
建设有限公司
灵宝市公共城市道路
路网建设发展有限公                                      46,317,490.37
司
乌审旗北龙公路建设                                      110,050,074.00
                         本期增减变动
                         宣告发
                                                                      减值准备
  被投资单位        其他权       放现金  计提减                     期末余额
                                            其他                        期末余额
               益变动       股利或  值准备
                          利润
发展有限公司
七台河市建河投资建
设管理有限公司
博尔塔拉蒙古自治州
博聚凯洋建设工程有                                            10,000,000.00
限公司
富锦市龙锦城市建设
投资有限公司
    合计                                             466,979,164.26
                   本期发生额                             上期发生额
  项目
              收入               成本               收入               成本
主营业务    9,324,420,004.96 8,395,282,995.59 6,544,277,124.53 5,996,618,032.60
其他业务       22,662,510.05     8,905,316.62    30,708,738.91    22,159,305.63
  合计    9,347,082,515.01 8,404,188,312.21 6,574,985,863.44 6,018,777,338.23
          项目                               本期发生额                上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                 12,046.26
处置长期股权投资产生的投资收益                              -457,076.87          37,020.97
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入                        1,680,400.00
          合计                                1,235,369.39         37,020.97
                  项目                                金额               说明
非流动资产处置损益                                        5,354,367.23
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收
益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
             项目                 金额           说明
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权
投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出           -3,782,321.33
其他符合非经常性损益定义的损益项目
             小计              10,384,858.41
减：所得税影响额                      2,099,982.72
   少数股东权益影响额（税后）              1,444,118.16
             合计               6,840,757.53
  注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
  本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1
号——非经常性损益》（证监会公告【2008】43 号）的规定执行。
                      加权平均净资产        每股收益
       报告期利润
                       收益率(%)    基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润             10.58      0.27  0.27
扣除非经常损益后归属于普通股股东的
净利润
                                        龙建路桥股份有限公司
  第 13 页至第 126 页的财务报表附注由下列负责人签署：
 法定代表人：          主管会计工作负责人：              会计机构负责人：
签名：             签名：                     签名：
日期：             日期：                     日期：

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