北京利德曼生化股份有限公司
情况的专项审核说明
华兴专字[2023]22012350040号
北京利德曼生化股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师审计准则》审计了北京利德曼生
化股份有限公司（以下简称“利德曼公司”
）财务报表，包括2022年12月31日
的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公
司所有者权益变动表、合并及母公司现金流量表，以及财务报表附注，并于
根据《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管
要求》（证监会公告〔2022〕26 号）和《深圳证券交易所创业板上市公司自
律监管指南第1号——业务办理（2023年修订）》
（深证上〔2023〕24号）的规
定，利德曼公司编制了后附的《2022年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）。如实编制和对外披露上述汇总表，
并确保其真实性、合法性及完整性是利德曼公司的责任，我们的责任是对上
述汇总表进行审核，并出具专项说明。
我们将上述汇总表与利德曼公司的有关会计资料进行了核对，在所有重
要方面未发现存在重大不一致的情形。除了在财务报表审计过程中对利德曼
公司关联交易所执行的相关审计程序及上述核对程序外，我们并未对汇总表
执行额外的审计或其他程序。为了更好地理解利德曼公司2022年度非经营性
资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明仅供利德曼公司向中国证券监督管理委员会和证券交易所报
送利德曼公司年度报告使用，未经本事务所书面同意，不得用于其他用途
附件：北京利德曼生化股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他
关联资金往来情况汇总表
华兴会计师事务所 中国注册会计师：徐继宏
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：郑晓鑫
中国 福州市 二○二三年三月二十四日
附件
北京利德曼生化股份有限公司 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：北京利德曼生化股份有限公司 单位：元 币种：人民币
占用方与上市 上市公司核算 2022 年期初 2022 年度占用累计发 2022 年度占用资金 2022 年度偿还 2022 年期末
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
公司的关联关系 的会计科目 占用资金余额 生金额（不含利息） 的利息（如有） 累计发生金额 占用资金余额
现大股东及其附属企业
小计
前大股东及其附属企业
小计
合计
往来方与上市 上市公司核算 2022 年期初 2022 年度占用累计发 2022 年度占用资金 2022 年度偿还 2022 年期末
其他关联资金往来 资金往来方名称 占用形成原因 往来性质
公司的关联关系 的会计科目 占用资金余额 生金额（不含利息） 的利息（如有） 累计发生金额 占用资金余额
大股东及其附属企业
广州开发区控股集团有限公司 大股东之母公司 其他应收款 970,497.90 970,497.90 租赁保证金 经营性
广州开发区控股集团有限公司 大股东之母公司 预付款项 17,507.64 17,507.64 房租 经营性
广州凯云物业服务有限公司 受同一最终控制方控制 其他应收款 117,588.60 117,588.60 物业服务履约保证金 经营性
广州凯云物业服务有限公司 受同一最终控制方控制 预付款项 48,420.66 48,420.66 物业服务费 经营性
广州凯得融资租赁有限公司 受同一最终控制方控制 其他应收款 1,500,000.00 1,500,000.00 专利许可风险保证金 经营性
小计 2,588,086.50 65,928.30 65,928.30 2,588,086.50
上市公司的子公司及其附属企业
安徽省德先医疗器械有限责任公司 子公司 应收账款 2,261,941.73 7,969,166.43 7,000,000.00 3,231,108.16 货款 经营性
河南德领生物科技有限公司 子公司 应收账款 3,130,630.64 9,156,052.42 8,467,394.63 3,819,288.43 货款 经营性
湖南利德曼医疗器械有限公司 子公司 应收账款 2,204,420.76 4,728,045.07 5,457,523.07 1,474,942.76 货款 经营性
国拓（厦门）冷链物流有限公司 子公司 应收账款 1,868,845.39 7,885,079.85 8,302,856.68 1,451,068.56 货款 经营性
德赛诊断系统（上海）有限公司 子公司 应收账款 118,471.28 12,743,382.41 12,478,173.82 383,679.87 货款 经营性
北京阿匹斯生物科技有限公司 子公司 应收账款 21,980,843.24 10,200,206.65 22,061,897.90 10,119,151.99 货款 经营性
小计 31,565,153.04 52,681,932.83 63,767,846.10 20,479,239.77
关联自然人及其控制的法人
小计
其他关联人及其附属企业
子公司之少数股东关
安徽睿悦医疗科技有限公司 应收账款 2,484,339.21 2,019,900.36 2,047,741.26 2,456,498.31 货款 经营性
联公司
子公司之少数股东关
安徽省先马医疗器械有限公司 应收账款 1,969,542.94 5,457,103.71 5,000,000.00 2,426,646.65 货款 经营性
联公司
占用方与上市 上市公司核算 2022 年期初 2022 年度占用累计发 2022 年度占用资金 2022 年度偿还 2022 年期末
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
公司的关联关系 的会计科目 占用资金余额 生金额（不含利息） 的利息（如有） 累计发生金额 占用资金余额
子公司之少数股东关
安徽省先马医疗器械有限公司 其他应收款 27,138.37 27,138.37 往来款 非经营性
联公司
子公司之少数股东关
安徽省先马医疗器械有限公司 预付款项 210,236.30 55,089.05 210,236.30 55,089.05 货款 经营性
联公司
德国德赛诊断系统有限公司 子公司少数股东 应收账款 14,824.10 14,824.10 货款 经营性
德国德赛诊断系统有限公司 子公司少数股东 预付款项 27,253,277.12 18,299,542.08 8,953,735.04 货款 经营性
子公司之少数股东关
湖南爱唯迪医疗设备有限公司 应收账款 6,729,175.87 609,011.00 2,554,011.00 4,784,175.87 货款 经营性
联公司
小计 11,420,432.69 35,409,205.34 28,153,493.11 18,676,144.92
合计 45,573,672.23 88,157,066.47 91,987,267.51 41,743,471.19
法定代表人：王凯翔 主管会计工作的负责人：欧阳旭 会计机构负责人：欧阳旭
首页
微信公众号
证券之星APP
