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泰和科技: 2022年年度审计报告

证券之星 2023-03-24 00:00:00
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         山东泰和科技股份有限公司
                审计报告
索引                         页码
审计报告
公司财务报表
—   合并资产负债表                  1-2
—   母公司资产负债表                 3-4
—   合并利润表                      5
—   母公司利润表                     6
—   合并现金流量表                    7
—   母公司现金流量表                   8
—   合并股东权益变动表               9-10
—   母公司股东权益变动表             11-12
—   财务报表附注                 13-91
            信永中和会计师事务所                              北 京 市 东 城 区 朝 阳 门 北 大 街 联系电话:                         +86(010)6554 2288
                                         No. 8, Chaoyangm en Bei daj ie,
            ShineWing                    D o n g c h e n g D i s t r i c t , B e i j i n g , 传真:          +86(010)6554 7190
            certified public accountants 100027, P. R. China                                 facsimile:   +86(010)6554 7190
                                 审 计 报 告
                                                                               XYZH/2023JNAA1B0006
山东泰和科技股份有限公司全体股东：
  一、 审计意见
  我们审计了后附的山东泰和科技股份有限公司（以下称泰和科技）财务报表，包括
并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表和财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了泰和科技 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公
司经营成果和现金流量。
  二、 形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计
师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
会计师职业道德守则，我们独立于泰和科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们
相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
  三、 关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2022 年度财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些
事项单独发表意见。
营业收入确认事项
   关键审计事项                 审计中的应对
如泰和科技合并财务报表 我们执行的主要审计程序如下：
附注六、34 所述，2022 年 （1）了解和测试销售与收款循环内部控制，对内部控制
度 泰 和 科 技 营 业 收 入 设计和运行有效性进行评估；
年营业收入增长 23.44%。 则及具体标准是否符合企业会计准则的相关规定；
由于营业收入是泰和科技 （3）实施实质性程序，检查重要销售合同对应的销售发
的关键业绩指标之一，存 票、出库单、签收单、出口报关单、提单及其他支持性文
在管理层为了达到特定目 件，评价相关收入确认是否符合泰和科技收入确认的会计
标或期望而操纵收入的固 政策；
有风险，因此我们将营业 （4）获取海关出口数据，核对公司出口收入准确性；
收入确认识别为关键审计 （5）根据客户交易的特点和性质，抽取样本执行函证程
事项。            序以确认应收账款、合同负债余额和销售收入金额；
               （6）检查客户应收账款回款情况，检查应收账款挂账单
               位是否与客户单位名称一致，检查回款和收入的真实性；
               （7）对营业收入实施截止测试及分析性复核；
               （8）检查泰和科技是否存在特殊销售行为以及关联方销
               售情况。
  四、 其他信息
 泰和科技管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括泰和科技年度报
告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形
式的鉴证结论。
 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他
信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在
重大错报。
 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
  五、 管理层和治理层对财务报表的责任
 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估泰和科技的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算泰和科技、终止运营
或别无其他现实的选择。
  治理层负责监督泰和科技的财务报告过程。
  六、 注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按
照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导
致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经
济决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：
  （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于
舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于
舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
  （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。
  （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
  （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对泰和科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定
性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告
中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保
留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能
导致泰和科技不能持续经营。
  （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关
交易和事项。
  （6）就对泰和科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以
对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全
部责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通
可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适
用）。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因
而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这
些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超
过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)   中国注册会计师：
                     （项目合伙人）
                     中国注册会计师：
       中国   北京       二○二三年三月二十三日
                            合并资产负债表
编制单位：山东泰和科技股份有限公司                                                 单位：人民币元
             项          目              附注   2022年12月31日         2022年1月1日
流动资产：
 货币资金                              六、1        588,346,307.71     873,977,306.90
 结算备付金
 拆出资金
 交易性金融资产                           六、2        285,000,303.01     222,239,040.00
 衍生金融资产
 应收票据
 应收账款                              六、3        236,376,168.91     227,067,033.08
 应收款项融资                            六、4         34,272,235.85      44,291,995.08
 预付款项                              六、5         56,064,720.56      47,476,671.31
 应收保费
 应收分保账款
 应收分保合同准备金
 其他应收款                             六、6         45,171,126.17      60,729,070.84
 其中：应收利息
      应收股利
 买入返售金融资产
 存货                                六、7        211,501,394.42     171,277,954.48
 合同资产
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产                            六、8        117,523,784.61        6,808,310.84
             流动资产合计                          1,574,256,041.24   1,653,867,382.53
非流动资产：
 发放贷款和垫款
 债权投资
 其他债权投资
 长期应收款
 长期股权投资
 其他权益工具投资                          六、9        135,403,424.68     160,748,099.64
 其他非流动金融资产
 投资性房地产
 固定资产                              六、10       452,590,841.27     365,482,294.28
 在建工程                              六、11       427,517,335.59     276,927,305.09
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产                             六、12       155,017,370.78
 无形资产                              六、13       106,204,066.19      64,630,261.42
 开发支出
 商誉
 长期待摊费用                            六、14          1,106,096.02
 递延所得税资产                           六、15        12,151,264.68      13,705,777.09
 其他非流动资产                           六、16        43,539,034.62      20,844,126.82
             非流动资产合计                         1,333,529,433.83    902,337,864.34
                 资产总计                        2,907,785,475.07   2,556,205,246.87
法定代表人：              主管会计工作负责人：              会计机构负责人：
                                合并资产负债表 (续)
编制单位：山东泰和科技股份有限公司                                                       单位：人民币元
              项             目                附注   2022年12月31日         2022年1月1日
流动负债：
 短期借款
 向中央银行借款
 拆入资金
 交易性金融负债
 衍生金融负债
 应付票据                                    六、17       153,645,200.00     208,924,400.00
 应付账款                                    六、18       105,895,493.97     106,476,614.79
 预收款项
 合同负债                                    六、19         24,048,903.88      39,321,858.68
 卖出回购金融资产款
 吸收存款及同业存放
 代理买卖证券款
 代理承销证券款
 应付职工薪酬                                  六、20         44,945,367.18      29,548,166.18
 应交税费                                    六、21         34,119,114.02      44,469,246.08
 其他应付款                                   六、22         1,656,815.27          598,609.67
 其中：应付利息
      应付股利
 应付手续费及佣金
 应付分保账款
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债                             六、23         28,005,611.70
 其他流动负债                                  六、24         1,308,513.00       1,264,710.95
              流动负债合计                                393,625,019.02     430,603,606.35
非流动负债：
 保险合同准备金
 长期借款
 应付债券
 其中：优先股
      永续债
 租赁负债                                    六、25       133,950,298.26
 长期应付款
 长期应付职工薪酬
 预计负债
 递延收益                                    六、26         4,358,777.55       5,379,777.55
 递延所得税负债                                 六、15         1,570,875.14       4,390,852.42
 其他非流动负债
              非流动负债合计                               139,879,950.95       9,770,629.97
                  负 债 合 计                           533,504,969.97     440,374,236.32
股东权益：
 股本                                      六、27       217,410,000.00     216,000,000.00
 其他权益工具
 其中：优先股
      永续债
 资本公积                                    六、28      1,014,217,732.33    986,155,797.65
 减：库存股                                   六、29         72,994,058.84
 其他综合收益                                  六、30         -5,871,092.26      12,437,970.16
 专项储备                                    六、31         5,512,959.46          912,634.78
 盈余公积                                    六、32       137,660,156.81     101,229,835.06
 一般风险准备
 未分配利润                                   六、33      1,078,694,334.06    799,172,447.90
             归属于母公司股东权益合计                          2,374,630,031.56   2,115,908,685.55
 少数股东权益                                                -349,526.46          -77,675.00
              股东权益合计                               2,374,280,505.10   2,115,831,010.55
             负债和股东权益总计                             2,907,785,475.07   2,556,205,246.87
法定代表人：                  主管会计工作负责人：                 会计机构负责人：
                               母公司资产负债表
编制单位：山东泰和科技股份有限公司                                                     单位：人民币元
             项            目                附注   2022年12月31日         2022年1月1日
流动资产：
 货币资金                                             256,750,988.51     585,415,591.23
 交易性金融资产                                          285,000,000.00     217,000,000.00
 衍生金融资产
 应收票据
 应收账款                                  十七、1       414,929,768.55     336,148,445.89
 应收款项融资                                            33,969,445.52      44,291,995.08
 预付款项                                              24,355,716.23      42,161,857.76
 其他应收款                                 十七、2        70,840,885.04         256,338.41
 其中：应收利息
      应收股利
 存货                                               164,510,616.29     139,289,145.59
 合同资产
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产                                           100,000,742.00
             流动资产合计                              1,350,358,162.14   1,364,563,373.96
非流动资产：
 债权投资
 其他债权投资
 长期应收款
 长期股权投资                                十七、3       367,198,848.87     336,073,890.55
 其他权益工具投资
 其他非流动金融资产
 投资性房地产
 固定资产                                             447,882,499.42     364,531,013.72
 在建工程                                             319,141,837.67     276,853,248.48
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产                                              2,812,407.81
 无形资产                                             106,062,494.07      64,630,261.42
 开发支出
 商誉
 长期待摊费用
 递延所得税资产                                            6,201,528.58       6,408,339.68
 其他非流动资产                                           36,985,825.65       9,729,126.82
             非流动资产合计                             1,286,285,442.07   1,058,225,880.67
             资   产   总   计                       2,636,643,604.21   2,422,789,254.63
法定代表人：                   主管会计工作负责人：             会计机构负责人：
                                 母公司资产负债表 (续)
编制单位：山东泰和科技股份有限公司                                                        单位：人民币元
               项             目                附注   2022年12月31日         2022年1月1日
流动负债：
  短期借款
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                               153,417,000.00     185,224,000.00
  应付账款                                                82,283,907.21      61,077,101.03
  预收款项
  合同负债                                                 7,553,887.39       9,728,545.81
  应付职工薪酬                                              33,876,308.29      24,203,766.33
  应交税费                                                25,372,048.18      43,845,237.55
  其他应付款                                                1,441,417.40       3,567,218.39
  其中：应付利息
        应付股利
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债                                             185,130.00
  其他流动负债                                                  982,005.36      1,264,710.95
                流动负债合计                               305,111,703.83     328,910,580.06
非流动负债：
  长期借款
  应付债券
  其中：优先股
        永续债
  租赁负债                                                 2,287,489.94
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                                                 4,358,777.55       5,379,777.55
  递延所得税负债                                                 147,305.85         128,698.13
  其他非流动负债
                非流动负债合计                                6,793,573.34       5,508,475.68
                   负 债 合 计                           311,905,277.17     334,419,055.74
股东权益:
  股本                                                 217,410,000.00     216,000,000.00
  其他权益工具
  其中：优先股
        永续债
  资本公积                                              1,013,995,965.95    985,759,213.56
  减：库存股                                               72,994,058.84
  其他综合收益
  专项储备                                                 2,724,851.89          912,634.78
  盈余公积                                               137,660,156.81     101,229,835.06
  未分配利润                                             1,025,941,411.23    784,468,515.49
                股东权益合计                              2,324,738,327.04   2,088,370,198.89
               负债和股东权益总计                            2,636,643,604.21   2,422,789,254.63
法定代表人：                  主管会计工作负责人：                 会计机构负责人：
                                  合并利润表
编制单位：山东泰和科技股份有限公司                                                       单位：人民币元
                  项目                附注        2022年度                 2021年度
一、营业总收入                                           2,727,016,064.17    2,209,112,905.06
  其中:营业收入                          六、34           2,727,016,064.17    2,209,112,905.06
     利息收入
     已赚保费
     手续费及佣金收入
二、营业总成本                                           2,262,392,718.00    1,888,310,148.70
 其中：营业成本                           六、34           2,094,190,906.56    1,718,055,513.59
     利息支出
     手续费及佣金支出
     退保金
     赔付支出净额
     提取保险责任准备金净额
     保单红利支出
     分保费用
     税金及附加                         六、35              15,109,978.77      11,498,325.22
     销售费用                          六、36              22,524,926.02      20,052,399.55
     管理费用                          六、37              93,759,975.23      70,090,257.36
     研发费用                          六、38              73,018,533.39      79,742,117.08
     财务费用                          六、39            -36,211,601.97      -11,128,464.10
     其中：利息费用                                         5,909,775.47
           利息收入                                      18,858,182.28      19,193,441.64
  加：其他收益                           六、40              6,463,014.09        7,030,061.89
     投资收益（损失以“－”号填列）               六、41              5,109,861.39       11,377,405.59
     其中：对联营企业和合营企业的投资收益
           以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
     汇兑收益（损失以“-”号填列）
     净敞口套期收益 （损失以“—”号填列）
     公允价值变动收益 （损失以“－”号填列）          六、42                -239,040.00          239,040.00
     信用减值损失 （损失以“-”号填列）            六、43                -998,450.69     -13,325,648.96
     资产减值损失 （损失以“-”号填列）
     资产处置收益 （损失以“-”号填列）            六、44                -54,400.61       -2,746,060.38
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                                  474,904,330.35      323,377,554.50
  加：营业外收入                          六、45                322,224.49             45,792.41
  减：营业外支出                          六、46              3,212,604.08           784,516.93
四、利润总额（亏损总额以 “－”号填列）                               472,013,950.76      322,638,829.98
  减：所得税费用                          六、47             74,657,703.21       44,237,866.61
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                                  397,356,247.55      278,400,963.37
（一）按经营持续性分类                                        397,356,247.55      278,400,963.37
（二）按所有权归属分类                                        397,356,247.55      278,400,963.37
六、其他综合收益的税后净额                                      -13,584,953.52       12,507,859.77
  归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额                             -13,584,953.52       12,507,859.77
 （一）不能重分类进损益的其他综合收益                                -13,612,366.10       12,607,182.85
 （二）将重分类进损益的其他综合收益                                       27,412.58          -99,323.08
  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                           383,771,294.03      290,908,823.14
  归属于母公司股东的综合收益总额                                  384,043,145.49      290,986,498.14
  归属于少数股东的综合收益总额                                       -271,851.46          -77,675.00
八、每股收益：
  （一）基本每股收益 （元/股）                                           1.8376               1.2893
  （二）稀释每股收益 （元/股）                                           1.8376               1.2893
法定代表人 ：             主管会计工作负责人 ：       会计机构负责人 ：
                                  母公司利润表
编制单位：山东泰和科技股份有限公司                                                              单位：人民币元
                  项目               附注                2022年度                2021年度
一、营业收入                             十七、4                2,420,358,096.15     2,175,119,101.04
  减：营业成本                           十七、4                1,849,912,286.64     1,699,735,234.43
    税金及附加                                                 12,036,602.50        10,494,473.63
    销售费用                                                  11,778,925.28        10,710,501.74
    管理费用                                                  77,106,223.46        61,864,017.81
    研发费用                                                  75,603,838.48        78,951,900.52
    财务费用                                                  -16,060,607.06      -16,652,709.34
    其中：利息费用                                                   101,939.27
          利息收入                                            16,628,619.01        16,754,254.41
  加：其他收益                                                    6,234,264.14        6,578,347.44
    投资收益（损失以“－”号填列）                十七、5                   13,030,925.34         9,715,082.05
    其中：对联营企业和合营企业的投资收益
          以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
    净敞口套期收益 （损失以“—”号填列）
    公允价值变动收益 （损失以“－”号填列）
    信用减值损失 （损失以“-”号填列）                                    -1,778,008.55        -6,566,455.37
    资产减值损失 （损失以“-”号填列）
    资产处置收益 （损失以“-”号填列）                                         96,237.44       -2,752,962.05
二、营业利润 （亏损以“－”号填列）                                        427,564,245.22      336,989,694.32
  加：营业外收入                                                      88,682.98            45,787.14
  减：营业外支出                                                   3,150,384.05            784,516.93
三、利润总额 （亏损总额以 “－”号填列）                                     424,502,544.15      336,250,964.53
  减：所得税费用                                                 60,199,326.66        49,054,576.66
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                                         364,303,217.49      287,196,387.87
 （一）持续经营净利润 （净亏损以“-”号填列）                                  364,303,217.49      287,196,387.87
 （二）终止经营净利润 （净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
 （一）不能重分类进损益的其他综合收益
 （二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额                                                  364,303,217.49      287,196,387.87
七、每股收益
  （一）基本每股收益 （元/股）
  （二）稀释每股收益 （元/股）
法定代表人 ：             主管会计工作负责人 ：               会计机构负责人 ：
                                 合并现金流量表
编制单位：山东泰和科技股份有限公司                                                             单位：人民币元
               项      目            附注             2022年度                  2021年度
一、经营活动产生的现金流量 ：
  销售商品、提供劳务收到的现金                                      2,414,775,150.92     1,660,295,753.15
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  代理买卖证券收到的现金净额
  收到的税费返还                                              207,239,739.00        128,098,704.29
  收到其他与经营活动有关的现金                   六、48                 52,291,549.53         28,031,279.43
              经营活动现金流入小计                              2,674,306,439.45     1,816,425,736.87
  购买商品、接受劳务支付的现金                                      1,819,027,341.02     1,259,501,919.88
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  拆出资金净增加额
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                                      123,119,271.95         92,495,645.21
  支付的各项税费                                              174,209,869.64         83,409,781.91
  支付其他与经营活动有关的现金                   六、48                 81,194,958.59        126,123,954.17
              经营活动现金流出小计                              2,197,551,441.20     1,561,531,301.17
            经营活动产生的现金流量净额                              476,754,998.25        254,894,435.70
二、投资活动产生的现金流量 ：
  收回投资收到的现金                                            247,423,237.10         99,712,491.02
  取得投资收益收到的现金                                           10,494,133.02         10,942,449.84
  处置固定资产 、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                                582,582.15             858,010.15
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                   六、48               2,181,800,000.00     3,208,900,000.00
              投资活动现金流入小计                              2,440,299,952.27     3,320,412,951.01
  购建固定资产 、无形资产和其他长期资产支付的现金                             412,975,590.75        116,760,620.30
  投资支付的现金                                              240,191,200.00        166,313,528.18
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                   六、48               2,344,800,000.00     2,942,900,000.00
              投资活动现金流出小计                              2,997,966,790.75     3,225,974,148.48
            投资活动产生的现金流量净额                             -557,666,838.48         94,438,802.53
三、筹资活动产生的现金流量 ：
  吸收投资收到的现金                                             16,707,600.00
  其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
  取得借款所收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
              筹资活动现金流入小计                                16,707,600.00
  偿还债务所支付的现金
  分配股利、利润或偿付利息所支付的现金                                    86,400,000.00         54,000,000.00
  其中：子公司支付给少数股东的股利 、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金                   六、48                114,420,324.81
              筹资活动现金流出小计                               200,820,324.81         54,000,000.00
            筹资活动产生的现金流量净额                             -184,112,724.81        -54,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                         6,785,971.21       -2,680,772.81
五、现金及现金等价物净增加额                                        -258,238,593.83        292,652,465.42
  加：期初现金及现金等价物余额                                       774,588,682.73        481,936,217.31
六、期末现金及现金等价物余额                                         516,350,088.90        774,588,682.73
法定代表人 ：            主管会计工作负责人 ：            会计机构负责人 ：
                         母公司现金流量表
编制单位：山东泰和科技股份有限公司                                               单位：人民币元
             项      目                 附注     2022年度             2021年度
一、经营活动产生的现金流量 ：
  销售商品、提供劳务收到的现金                           2,024,845,212.07   1,529,242,090.99
  收到的税费返还                                                         2,075,218.03
  收到其他与经营活动有关的现金                              37,424,302.88     25,163,284.95
            经营活动现金流入小计                     2,062,269,514.95   1,556,480,593.97
  购买商品、接受劳务支付的现金                           1,364,481,977.92   1,120,721,174.02
  支付给职工以及为职工支付的现金                             96,550,982.06     79,658,334.75
  支付的各项税费                                    154,808,026.02     81,978,320.84
  支付其他与经营活动有关的现金                              71,472,146.08    125,476,891.91
            经营活动现金流出小计                     1,687,313,132.08   1,407,834,721.52
    经营活动产生的现金流量净额                            374,956,382.87    148,645,872.45
二、投资活动产生的现金流量 ：
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金                                 11,579,513.01     10,355,712.82
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                     582,582.15          828,010.15
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                           2,092,000,000.00   3,073,400,000.00
            投资活动现金流入小计                     2,104,162,095.16   3,084,583,722.97
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                    290,756,815.83    105,081,207.05
  投资支付的现金                                     30,000,000.00    200,000,000.00
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                           2,330,000,000.00   2,807,400,000.00
            投资活动现金流出小计                     2,650,756,815.83   3,112,481,207.05
    投资活动产生的现金流量净额                           -546,594,720.67    -27,897,484.08
三、筹资活动产生的现金流量 ：
  吸收投资收到的现金                                   16,707,600.00
  取得借款收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
            筹资活动现金流入小计                        16,707,600.00
  偿还债务支付的现金
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                           86,400,000.00     54,000,000.00
  支付其他与筹资活动有关的现金                              73,503,658.14
            筹资活动现金流出小计                       159,903,658.14     54,000,000.00
   筹资活动产生的现金流量净额                            -143,196,058.14    -54,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                 2,699.48          -7,693.17
五、现金及现金等价物净增加额                              -314,831,696.46     66,740,695.20
  加：期初现金及现金等价物余额                             499,814,666.16    433,073,970.96
六、期末现金及现金等价物余额                               184,982,969.70    499,814,666.16
法定代表人：             主管会计工作负责人 ：               会计机构负责人 ：
                                                                                          合并股东权益变动表
编制单位：山东泰和科技股份有限公司                                                                                                                                                                                                  单位：人民币元
                                                                                               归属于母公司股东权益
          项    目                                                                                                                                                                                                    股东
                                             其他权益工具                                                                                              一般风险                                              少数股东权益
                           股本                                资本公积             减：库存股           其他综合收益            专项储备              盈余公积                    未分配利润            其他        小计                            权益合计
                                          优先股   永续债   其他                                                                                          准备
一、上年年末余额                216,000,000.00                      986,155,797.65                     12,437,970.16     912,634.78     101,229,835.06           799,172,447.90         2,115,908,685.55    -77,675.00   2,115,831,010.55
 加：会计政策变更
   前期差错更正
   同一控制下企业合并
   其他
二、本年年初余额                216,000,000.00                      986,155,797.65                     12,437,970.16     912,634.78     101,229,835.06           799,172,447.90         2,115,908,685.55    -77,675.00   2,115,831,010.55
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）    1,410,000.00                        28,061,934.68    72,994,058.84   -18,309,062.42   4,600,324.68     36,430,321.75            279,521,886.16          258,721,346.01    -271,851.46    258,449,494.55
（一）综合收益总额                                                                                     -13,584,953.52                                             397,628,099.01          384,043,145.49    -271,851.46    383,771,294.03
（二）股东投入和减少资本             1,410,000.00                        28,061,934.68                                                                                                        29,471,934.68                    29,471,934.68
（三）利润分配                                                                                                                         36,430,321.75            -122,830,321.75         -86,400,000.00                   -86,400,000.00
（四）股东权益内部结转                                                                                    -4,724,108.90                                               4,724,108.90
（五）专项储备                                                                                                        4,600,324.68                                                        4,600,324.68                     4,600,324.68
（六）其他                                                                         72,994,058.84                                                                                      -72,994,058.84                   -72,994,058.84
四、本年年末余额                217,410,000.00                     1,014,217,732.33   72,994,058.84    -5,871,092.26   5,512,959.46     137,660,156.81          1,078,694,334.06        2,374,630,031.56   -349,526.46   2,374,280,505.10
法定代表人：                                   主管会计工作负责人：                                            会计机构负责人：
                                                                               合并股东权益变动表（续）
编制单位：山东泰和科技股份有限公司                                                                                                                                                                                 单位：人民币元
                                                                                       归属于母公司股东权益
          项    目                                                                                                                                                                                   股东
                                            其他权益工具                                                                                 一般风险                                            少数股东权益
                            股本                              资本公积           减：库存股   其他综合收益          专项储备               盈余公积                 未分配利润           其他        小计                           权益合计
                                         优先股   永续债   其他                                                                             准备
一、上年年末余额                216,000,000.00                    976,783,278.91             -69,889.61                    72,510,196.27          603,413,448.32        1,868,637,033.89                1,868,637,033.89
 加：会计政策变更
   前期差错更正
   同一控制下企业合并
   其他
二、本年年初余额                216,000,000.00                    976,783,278.91             -69,889.61                    72,510,196.27          603,413,448.32        1,868,637,033.89                1,868,637,033.89
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）                                       9,372,518.74           12,507,859.77    912,634.78     28,719,638.79          195,758,999.58         247,271,651.66    -77,675.00    247,193,976.66
（一）综合收益总额                                                                          12,507,859.77                                          278,478,638.37         290,986,498.14    -77,675.00    290,908,823.14
（二）股东投入和减少资本                                                9,372,518.74                                                                                           9,372,518.74                    9,372,518.74
（三）利润分配                                                                                                            28,719,638.79          -82,719,638.79         -54,000,000.00                  -54,000,000.00
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备                                                                                             912,634.78                                                        912,634.78                     912,634.78
（六）其他
四、本年年末余额                216,000,000.00                    986,155,797.65           12,437,970.16    912,634.78    101,229,835.06          799,172,447.90        2,115,908,685.55   -77,675.00   2,115,831,010.55
法定代表人：                                   主管会计工作负责人：                                         会计机构负责人：
                                                                   母公司股东权益变动表
编制单位：山东泰和科技股份有限公司                                                                                                                                                       单位：人民币元
          项    目                               其他权益工具
                            股本                                  资本公积                 减：库存股           其他综合收益   专项储备             盈余公积             未分配利润            其他   股东权益       合计
                                         优先股    永续债     其他
一、上年年末余额                216,000,000.00                         985,759,213.56                                   912,634.78   101,229,835.06     784,468,515.49        2,088,370,198.89
 加：会计政策变更
   前期差错更正
   其他
二、本年年初余额                216,000,000.00                         985,759,213.56                                   912,634.78   101,229,835.06     784,468,515.49        2,088,370,198.89
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）     1,410,000.00                          28,236,752.39        72,994,058.84            1,812,217.11    36,430,321.75     241,472,895.74          236,368,128.15
（一）综合收益总额                                                                                                                                       364,303,217.49          364,303,217.49
（二）股东投入和减少资本              1,410,000.00                          28,236,752.39                                                                                            29,646,752.39
（三）利润分配                                                                                                                       36,430,321.75   -122,830,321.75           -86,400,000.00
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备                                                                                                       1,812,217.11                                                1,812,217.11
（六）其他                                                                                72,994,058.84                                                                      -72,994,058.84
四、本年年末余额                217,410,000.00                       1,013,995,965.95        72,994,058.84            2,724,851.89   137,660,156.81   1,025,941,411.23        2,324,738,327.04
法定代表人：                              主管会计工作负责人：                                              会计机构负责人：
                                                              母公司股东权益变动表 （续）
编制单位：山东泰和科技股份有限公司                                                                                                                                         单位：人民币元
          项     目                               其他权益工具
                            股本                                 资本公积             减：库存股 其他综合收益      专项储备            盈余公积            未分配利润            其他   股东权益     合计
                                          优先股    永续债     其他
一、上年年末余额                 216,000,000.00                       976,561,512.53                                     72,510,196.27    579,991,766.41        1,845,063,475.21
  加：会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年年初余额                 216,000,000.00                       976,561,512.53                                     72,510,196.27    579,991,766.41        1,845,063,475.21
三、本年增减变动金额 （减少以“－”号填列）                                          9,197,701.03                        912,634.78   28,719,638.79    204,476,749.08         243,306,723.68
 （一）综合收益总额                                                                                                                        287,196,387.87         287,196,387.87
 （二）股东投入和减少资本                                                   9,197,701.03                                                                               9,197,701.03
 （三）利润分配                                                                                                         28,719,638.79    -82,719,638.79         -54,000,000.00
 （四）股东权益内部结转
 （五）专项储备                                                                                            912,634.78                                                912,634.78
 （六）其他
四、本年年末余额                 216,000,000.00                       985,759,213.56                        912,634.78   101,229,835.06   784,468,515.49        2,088,370,198.89
法定代表人 ：                              主管会计工作负责人 ：                                    会计机构负责人 ：
山东泰和科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   一、公司的基本情况
   山东泰和科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为山东省泰和水
处理有限公司，于 2006 年 3 月 14 日由程终发、程峰学、程霞共同发起设立，2015 年 6 月
东泰和水处理科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，同意公司向社会公众
公开发行人民币普通股（A 股）3,000.00 万股。大华会计师事务所（特殊普通合伙）于
年度利润分配方案的议案》，公司 2019 年度权益分派方案为：以公司截至 2019 年 12 月
税），合计派发现金股利人民币 60,000,000.00 元（含税），同时以资本公积金向全体股
东每 10 股转增 8 股，共计转增 96,000,000.00 股，转增后总股本为 216,000,000.00 股。
审议通过了《关于调整公司 2021 年限制性股票激励计划首次授予部分限制性股票归属价
格的议案》及《关于公司 2021 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属条
件 成 就 的 议 案 》 ， 同 意 以 12.04 元 / 股 的 价 格 向 符 合 条 件 的 5 名 激 励 对 象 办 理
票激励计划首次授予部分第一个归属期归属股份登记，公司总股本由 216,000,000.00 股
变为 217,200,000.00 股。
会议，审议通过了《关于调整公司 2021 年限制性股票激励计划预留授予部分限制性股票
归属价格的议案》及《关于公司 2021 年限制性股票激励计划预留授予部分第一个归属期
归属条件成就的议案》，同意以 10.76 元/股的价格向符合条件的 2 名激励对象办理
激励计划预留授予部分第一个归属期归属股份登记，公司总股本由 217,200,000.00 股变
为 217,410,000.00 股。
   公司统一社会信用代码：91370400786125648K，注册地址：山东省枣庄市市中区十里
泉东路 1 号，总部地址：山东省枣庄市市中区十里泉东路 1 号，实际控制人为程终发。
   公司属于化工行业，主要产品和服务为：水处理剂及助剂的生产、销售（不含化学危
险品）及技术服务；经营进出口业务。
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   二、合并财务报表范围
   本公司合并财务报表范围包括本公司及下属子公司。本期纳入合并财务报表范围的子
公司共 10 家：
              合并范围                 持股比例           级次
 山东赛诺思精细化工有限公司                      100%          一级
 山东泰和化工进出口有限公司                      100%          一级
 TAICO INC.                         100%          一级
 山东丰益泰和科技有限公司                       100%          一级
 泰和智能（山东）有限公司                       100%          一级
 北京丰汇泰和投资管理有限公司                     100%          一级
 泰和新能源材料（山东）有限公司                    100%          一级
 氢力新材料（山东）有限公司                      100%          一级
 山东泰力达电子有限公司                        100%          一级
 山东丰汇国晟电池有限公司                      62.50%         二级
   本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 1 家：
              名称                           变更原因
 山东泰力达电子有限公司                           新设子公司
   详见本附注“七、合并范围的变化”相关内容。
   三、财务报表的编制基础
   （1）编制基础
   本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计
政策和会计估计编制。
   （2）持续经营
   本公司自本报告期末起 12 个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项
或情况，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
   四、重要会计政策及会计估计
   本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款
项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收
入确认和计量等。
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  本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
  本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
  本公司的营业周期为 12 个月。
  本公司以人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为
记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
   本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并
方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或
非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发
生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单
项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价
的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收
入。
  本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
  在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
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  合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益
总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、
归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
  对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同
合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
  通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并
报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表
时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方
的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在
比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复
计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合
并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和
其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
  对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负
债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
  通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合
并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前
持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益
和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方
重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
  本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表
中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的
净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
  本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报
表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或
合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同
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时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期
投资损益 。
  本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
  本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
  （1） 外币交易
  本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债
表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除
了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的
原则处理外，直接计入当期损益。
  （2） 外币财务报表的折算
   外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项
目，采用与交易发生当期平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合
收益项目中列示。外币现金流量采用与现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金
的影响额，在现金流量表中单独列示。
  本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
  （1） 金融资产
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  本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类
为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融
资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续
计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑
损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
  本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该
金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的
所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产
利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前
计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
   本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率
计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确
认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于
购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期
间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
   本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始
确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的
利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当
期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
  本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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  本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；②金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报
酬；③金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险
和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而
收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
  金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账
面价值的差额计入当期损益。
  （2） 金融负债
  除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率
法，按照摊余成本进行后续计量：
  ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），
包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该
金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
  ②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
此类金融负债，本公司按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
  ③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率
贷款的贷款承诺。本公司作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具
减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确
定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
   本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，
按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
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   当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新
金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现
存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认
部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
  （3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
  本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，
以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够
可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即
第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二
层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次
输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使
用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大
意义的输入值所属的最低层次决定。
  本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值
的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对
公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
  （4） 金融资产和金融负债的抵销
  本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下
列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额
的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变
现该金融资产和清偿该金融负债。
  （5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
   本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有
些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通
过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身
权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他
金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩
余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益
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工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融
工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其
结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除
本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具
的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
   本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金
融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交
付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该
工具应当分类为金融负债。
   金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
  金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，
本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
  本公司按照下列情形计量应收票据损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的
金融资产，本公司按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自
初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用
损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于
未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备。
  计量预期信用损失的会计估计政策、以及会计处理方法等参照附注四、11“应收账款”
的相关内容描述。
  本公司对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分
的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
  信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时
所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约
概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负
债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著
增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除
非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证
明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确
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认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有
依据的信息，包括前瞻性信息。
  以组合为基础的评估。对于应收账款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关
于信用风险显著增加的充分证据，而在组合基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，
所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期、剩余合同期
限、借款人所处的行业、借款人所在的地理位置、贷款抵押率等为共同风险特征，对应收
账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
  预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损
失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合
同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
  本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应
收账款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值
损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
  本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批
准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记 “应收账款”。若核销金额大于已计提的损失
准备，按其差额借记“信用减值损失”。
  本公司信用减值损失计提具体方法如下：
  （1）如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款
单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
  （2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用
风险特征划分应收账款组合，在组合基础上计算预期信用损失。
           组合名称                        计提方法
账龄组合                         以账龄为基础预计信用损失
合并范围内关联方组合                   不计提坏账准备
  除合并范围内关联方组合外的应收账款，划分为账龄组合。本公司根据以前年度的实
际信用损失，复核了本公司以前年度应收账款坏账准备计提的适当性，认为违约概率与账
龄存在相关性，账龄仍是本公司应收账款信用风险是否显著增加的标记。因此，信用风险
损失以账龄为基础，并考虑前瞻性信息，按以下会计估计政策计量预期信用损失：
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                                 账龄
  项目
违约损失率      5%      10%     30%        50%    80%    100%
  本公司管理企业流动性的过程中会在部分应收票据到期前进行贴现或背书转让，并基
于本公司已将相关应收票据几乎所有的风险和报酬转移给相关交易对手之后终止确认已贴
现或背书的应收票据。本公司管理应收票据的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又
以出售该金融资产为目标的，故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产，在应收款项融资中列示。
  在初始确认时的公允价值通常为交易价格，公允价值与交易价格存在差异的，区别下
列情况进行处理：
  （1）在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值依据相同资产或负债在活跃市
场上的报价或者以仅使用可观察市场数据的估值技术确定的，将该公允价值与交易价格之
间的差额确认为一项利得或损失。
  （2）在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以其他方式确定的，将该公允
价值与交易价格之间的差额递延。初始确认后，根据某一因素在相应会计期间的变动程度
将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。该因素应当仅限于市场参与者对该金融
工具定价时将予考虑的因素，包括时间等。
  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失，除
减值利得或损失和汇兑损益之外，均应当计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或
被重分类。
  该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收
益中转出，计入当期损益。
  本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加
的金融资产，本公司按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险
自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信
用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当
于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
  以组合为基础的评估。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得
关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，
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所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期、剩余合同期
限、债务人所处行业、债务人所处地理位置、担保品相对于金融资产的价值等为共同风险
特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
  其他应收款项的减值损失计提具体方法，参照前述应收账款预期信用损失会计估计政
策计提坏账准备。
  本公司存货主要包括原材料、周转材料、委托加工物资、在产品、自制半成品、库存
商品、发出商品等。
  存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平
均法确定其实际成本。低值易耗品、包装物及其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
  库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存
货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定。
  本公司的债权投资系以摊余成本计量，均为低信贷风险，按照下列情形计量债权投资
的损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来 12 个月
的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，
本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或
源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计
量损失准备。
  以组合为基础的评估。对于债权投资，本公司按照信用风险评级为共同风险特征，对
债权投资进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
  长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
  本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安
排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
  本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％以上但低于 50％的表决权时，通
常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制
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定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资
单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
  对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长
期股权投资成本按零确定。
  通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽
子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交
易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价
值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投
资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
  通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
  通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一
揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子
交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合
收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。
  除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按
相关会计准则的规定确定初始投资成本。
  本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
  后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
  后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应
调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及
会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属
于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
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  处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在
终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
  因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》核算
的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期
损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按
比例转入当期投资收益。
  因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处
置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计
入当期损益。
  本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交
易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权
对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并
转入丧失控制权的当期损益。
  本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年，单位价值较大的有形资产。
  固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确
认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备、电子设备和其
他。
  本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分
类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
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  序号         类别      折旧年限(年)       预计残值率(%)   年折旧率(%)
  本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
  在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
  发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款
费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始
时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，
停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者
生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至
资产的购建或生产活动重新开始。
  专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
   使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
   （1）初始计量
   在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：
①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励
的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增
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量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
     （2）后续计量
     在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累
计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债
的，相应调整使用权资产的账面价值。
     使用权资产的折旧
     自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的
当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损
益。
     本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消
耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
     本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提
折旧。
     使用权资产的减值
     如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，
进行后续折旧。
  本公司无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的
无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，
按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价
值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的
无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
  土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和软件
等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分
期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无
形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估
计变更处理。
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  在每个会计期间，本公司对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。
  本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确
定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
  （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
  （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
  （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
  （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
  （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
   不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发
支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发
支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
  本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固
定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公
司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末
均进行减值测试。
  减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述
资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
  本公司的长期待摊费用指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年
以上（不含 1 年）的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能
使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
   合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客
户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利
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的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负
债。
  本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利等。
  短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险、生育保险、
工伤保险、住房公积金、工会经费、职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实
际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
  离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，
分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提
供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资
产成本。
  辞退福利是由于辞退员工产生，在办理离职手续日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。
  （1）初始计量
  本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
  租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款
项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或
比率确定；③本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反
映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本公司
提供的担保余值预计应支付的款项。
  在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出
租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始
直接费用之和的利率。/本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现
率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，
在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①本公司自
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身情况，即公司的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”资金
的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济环境，
包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以银行贷款利率为基
础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
  （2） 后续计量
  在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的
利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③
因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
  本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当
期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用
的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债
进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
  （3）重新计量
  在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量
租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租
赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动
（该情形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用
原折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后
的折现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折
现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，
采用修订后的折现率折现）。
   当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
  用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公
允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情
况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成
本或费用，相应增加资本公积。
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  以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等
待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公
允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
  在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入当期损益。
  本公司在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），
作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取
消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
  本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分
摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确
区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取
的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
  满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，
在一段时间内确认收入：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；（3）本公司履约过程中所产出的商品
具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款
项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
  合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证
据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项(而非全部)履约义务相关的，本公司将
该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。单独售价，是指本公司向客户单
独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本公司综合考虑能够合理取得的全
部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。
  合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本公司重新估计应计入交易价格的可变对价
金额。
  本公司商品销售方式确认收入具体原则如下：
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  （1）内销业务销售收入确认的具体原则：
  根据合同要求的质量、数量，检验合格后已将货物发出；货物已交付买方或运至买方
指定仓库和工厂，买方在签收单签字确认。
  （2）出口业务销售收入确认的具体标准是：
  在出口地交货的贸易条件下，完成出口报关手续且货物装船完毕时确认销售收入。
  在进口地交货的贸易条件下，完成进口报关手续且货物已运至到货港口或购买方指定
的境外仓库和工厂时确认销售收入。
   本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资
产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中
未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收
益相关的政府补助。
   政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付
的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到
财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
  与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照平均分配方法
分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚
未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
  与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用
或损失的，直接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其
他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
  本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴
息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
  （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供
贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优
惠利率计算相关借款费用。
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   （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
  本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会
计处理：
   本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵
扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相
应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非
企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所
得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
  本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
   （1）租赁的识别
   租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在
合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间
内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为
确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户
是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使
用期间主导已识别资产的使用。
   合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行
会计处理。
   （2）本公司作为承租人
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债
的确认和计量参见附注四“20.使用权资产”以及“26 租赁负债”。
   租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加
或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，
是指双方就租赁变更达成一致的日期。
   租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会
计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了
租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情
况调整后的金额相当。
   租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁
准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的
折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额
的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间
的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上
述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩
小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租
赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相
应调整使用权资产的账面价值。
   对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价
值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产
租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产
成本或当期损益。
   （3）本公司为出租人
   在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本公司作为出租人，在租赁开始
日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
   如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将
该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
   一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常将其分类为融资租赁：①在租赁期
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的
购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以
合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用
寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的 75%）；④在租赁开始日，租赁收款额的现值
几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的 90%。）；⑤租赁资产性质
特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，
本公司也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失
由承租人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人
有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
     初始计量
     在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价
值。
     租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向
承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激
励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计
量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承
租人将行使该选择权；④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出
承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担
保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
     后续计量
     本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利
率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确
定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁
的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会
被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
     租赁变更的会计处理
     融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会
计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对
价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始
日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项
新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
   租金的处理
   在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
   提供的激励措施
   提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
   初始直接费用
   本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在
租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
   折旧
   对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其
他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
   可变租赁付款额
   本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时
计入当期损益。
   经营租赁的变更
   经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处
理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
   本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发
生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本公司将
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非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产
或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的
非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值
减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提持有待售资产减值准备。
   本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内
完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件
的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类
别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合
并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的
净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
   本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司
是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母
公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公
司所有资产和负债划分为持有待售类别。
   后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以
前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
   对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，
再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
   后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认
的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流
动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
   持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项
非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
   持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置
组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
   持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划
分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确
认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
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   终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
  （1） 重要会计政策变更
 会计政策变更的内容和原因                      审批程序            备注
 释第 15 号》(财会〔2021〕35 号)(以下简称“解             执行该会计政策
 释第 15 号”)，“关于企业将固定资产达到预定
                                           未对本公司财务
 可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产
 品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判                     报表产生重大影
 断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。本公司自                      响。
 规定之日起开始执行。
 释第 16 号》(财会〔2022〕31 号)(以下简称“解             执行该会计政策
 释第 16 号”)，“关于单项交易产生的资产和负
                                           未对本公司财务
 债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计
 处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自              报表产生重大影
 发布年度提前执行,本公司本年度提前执行该事                             响。
 项相关的会计处理。
  （2） 重要会计估计变更
  无。
   五、税项
 税种                    计税依据                 税率
 增值税               销售货物、应税服务收入             13%、6%
 城市维护建设税             实缴流转税税额                 7%
 教育费附加               实缴流转税税额                 3%
 地方教育费附加             实缴流转税税额                 2%
 地方水利建设基金            实缴流转税税额                0.5%
 房产税             按照房产原值的 70%为纳税基准           1.2%
 土地使用税                土地使用面积         4.8 元/平方米、8 元/平方米
  注：根据鲁财税〔2019〕5 号《山东省财政厅国家税务总局山东省税务局山东省科学
技术厅关于高新技术企业城镇土地使用税有关问题的通知》，自 2019 年 1 月 1 日起，各
市原则上按现行城镇土地使用税税额标准的 80%调整城镇土地使用税税额标准，高新技术
企业城镇土地使用税税额标准按调整后税额标准的 50%执行，最低不低于法定税额标准。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   根据鲁财税〔2021〕6 号《山东省财政厅关于免征地方水利建设基金有关事项的通
知》，自 2021 年 1 月 1 日起，山东省免征地方水利建设基金，即对山东省行政区域内缴
纳增值税、消费税的企事业单位和个体经营者，其地方水利建设基金征收比例，由原按增
值税、消费税实际缴纳额的 1%调减为 0。
   不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称                              所得税税率
山东泰和科技股份有限公司                          15%
山东泰和化工进出口有限公司                         25%
山东赛诺思精细化工有限公司                         2.5%
TAICO INC.                            21%
山东丰益泰和科技有限公司                          2.5%
泰和智能（山东）有限公司                          2.5%
北京丰汇泰和投资管理有限公司                        25%
泰和新能源材料（山东）有限公司                       25%
氢力新材料（山东）有限公司                         25%
山东丰汇国晟电池有限公司                          2.5%
山东泰力达电子有限公司                           2.5%
   本公司于 2021 年 12 月 15 日通过高新技术企业再次认定，并于 2021 年获得认定机构
颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR202137005706，资格有效期 3 年。
   根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条之规定“国家需要重点扶持的高新
技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税”。本公司按照 15%的税率缴纳企业所得税。
   根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕
（国家税务总局公告 2019 年第 2 号）、《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个
体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告 2021 年第 8 号）、
《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务
总局公告 2021 年 12 号）规定：对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，
减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，企业所得税实际税负率为
司、泰和智能（山东）有限公司、山东丰汇国晟电池有限公司、山东泰力达电子有限公司
享受上述税收优惠政策，适用的所得税税负率为 2.5%。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   本公司之全资子公司山东泰和化工进出口有限公司、山东赛诺思精细化工有限公司出
口产品享受“免、退”税收优惠政策，出口产品适用的退税率为 13%。
     六、合并财务报表主要项目注释
   下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2022 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2022 年 12 月 31 日，“本年”系指 2022 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年”
系指 2021 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
项目                           年末余额                 年初余额
库存现金                                  41,284.94        38,343.11
银行存款                          509,313,200.11      774,550,339.62
其他货币资金                            78,991,822.66    99,388,624.17
合计                            588,346,307.71      873,977,306.90
其中：存放在境外的款项总额                        687,723.81     4,119,459.38
   使用受到限制的货币资金
项目                           年末余额                 年初余额
银行承兑汇票保证金                         71,629,300.00    95,880,100.00
建筑劳务工资保证金                            366,918.81       175,016.77
信用证保证金                                              1,646,408.30
保函保证金                                                 329,075.00
外汇远期合约保证金                                           1,358,024.10
合计                                71,996,218.81    99,388,624.17
项目                           年末余额                 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
 其中：衍生金融资产                                            239,040.00
      其他                      285,000,303.01      222,000,000.00
合计                            285,000,303.01      222,239,040.00
   其他为：本公司本年购买的保本浮动收益型理财产品的未到期金额为人民币
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
                                            年末余额
类别                   账面余额                         坏账准备
                                比例                       计提比         账面价值
                   金额                        金额
                                （%）                      例（%）
按单项计提坏账准备        6,980,538.80     2.73    6,980,538.80    100.00
按组合计提坏账准备      249,164,178.76    97.27   12,788,009.85      5.13   236,376,168.91
 其中：账龄组合       249,164,178.76    97.27   12,788,009.85      5.13   236,376,168.91
合计             256,144,717.56   100.00   19,768,548.65      7.72   236,376,168.91
  （续表）
                                            年初余额
类别                   账面余额                         坏账准备
                                比例                       计提比         账面价值
                   金额                        金额
                                (%)                      例（%）
按单项计提坏账准备        7,295,263.80     2.95    7,295,263.80    100.00
按组合计提坏账准备      240,346,469.17    97.05   13,279,436.09      5.53   227,067,033.08
 其中：账龄组合       240,346,469.17    97.05   13,279,436.09      5.53   227,067,033.08
合计             247,641,732.97   100.00   20,574,699.89      8.31   227,067,033.08
                                            年末余额
名称
                 账面余额             坏账准备             计提比例（%）           计提理由
南通鑫乾化工有限公
司               6,410,538.80     6,410,538.80             100.00    预计无法收回
武汉凯迪绿色能源开
发运营有限公司           450,000.00        450,000.00            100.00    预计无法收回
大庆安跃迈科化工有
限公司               120,000.00        120,000.00            100.00    预计无法收回
合计              6,980,538.80     6,980,538.80
                                                 年末余额
账龄
                           账面余额                   坏账准备             计提比例（%）
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                                                 年末余额
账龄
                             账面余额                坏账准备           计提比例（%）
合计                         249,164,178.76     12,788,009.85
   （2） 应收账款按账龄列示
账龄                                                    年末余额
合计                                                              256,144,717.56
   （3） 本年应收账款坏账准备情况
                                       本年变动金额
类别         年初余额                       收回或                   其      年末余额
                           计提                转销或核销
                                       转回                   他
按单项计提
坏账准备
按组合计提
坏账准备
合计       20,574,699.89   756,741.04          1,562,892.28        19,768,548.65
   （4） 本年实际核销的应收账款
项目                                                    核销金额
货款                                                                1,562,892.28
  其中重要的应收账款核销情况：
                 应收账           核销          核销原                    款项是否由关
单位名称                                              履行的核销程序
                 款性质           金额           因                      联交易产生
北京文成盛兴商贸有                                  预计无
                  货款         314,725.00           管理层审核批准              否
限公司                                        法收回
湖北中楚化工有限责                                  预计无
                  货款         200,000.00           管理层审核批准              否
任公司                                        法收回
山东泰和科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                    应收账         核销           核销原                      款项是否由关
单位名称                                                 履行的核销程序
                    款性质         金额            因                        联交易产生
无锡协力环保科技有                                    预计无
                     货款        199,204.00            管理层审核批准              否
限公司                                          法收回
宜兴市龙涛化工有限                                    预计无
                     货款        192,000.00            管理层审核批准              否
公司                                           法收回
汉中市喜博金属制品                                    预计无
                     货款        190,000.00            管理层审核批准              否
有限公司                                         法收回
湘潭市湘雅物资有限                                    预计无
                     货款        127,199.20            管理层审核批准              否
公司                                           法收回
葫芦岛市辽西混凝土                                    预计无
                     货款         80,000.00            管理层审核批准              否
外加剂有限公司                                      法收回
深圳雍达科技有限公                                    预计无
                     货款         79,656.08            管理层审核批准              否
司                                            法收回
合计                           1,382,784.28
   （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
                                                     占应收账款年
                                                                       坏账准备
单位名称                       年末余额              账龄      末余额合计数
                                                                       年末余额
                                                      的比例(%)
客户一                       30,227,005.51     1 年以内           11.80     1,511,350.28
客户二                       19,206,207.77     1 年以内            7.50       960,310.39
客户三                       14,402,329.65     1 年以内            5.62       720,116.48
客户四                       12,041,788.12     1 年以内            4.70       602,089.41
客户五                       10,769,816.00     1 年以内            4.20       538,490.80
合计                        86,647,147.05                    33.82      4,332,357.36
项目                                  年末余额                       年初余额
银行承兑汇票                                 34,272,235.85                 44,291,995.08
合计                                     34,272,235.85                 44,291,995.08
   注：年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票金额为
   （1） 预付款项账龄
                             年末余额                            年初余额
项目
                       金额            比例（%）              金额             比例（%）
山东泰和科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                      年末余额                                年初余额
项目
                 金额             比例（%）                金额             比例（%）
合计            56,064,720.56           100.00   47,476,671.31             100.00
  （2） 公司无账龄超过 1 年金额重要的预付款项。
  （3） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
                                                          占预付款项年末余额
单位名称                           年末余额             账龄
                                                            合计数的比例(%)
供应商一                          18,508,891.99    1 年以内                      33.01
供应商二                           6,471,813.74    1 年以内                      11.54
供应商三                           3,989,143.77    1 年以内                       7.12
供应商四                           3,187,956.91    1 年以内                       5.69
供应商五                           2,929,085.14    1 年以内                       5.22
合计                            35,086,891.55                               62.58
项目                            年末余额                          年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款                             45,171,126.17                   60,729,070.84
合计                               45,171,126.17                    60,729,070.84
   （1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质                      年末账面余额                          年初账面余额
应收出口退税款                          20,949,094.34                    43,593,692.13
保证金、押金                           26,908,267.53                    20,174,216.23
解除合同退款                                664,252.15                     664,252.15
往来款                                   912,913.57                     657,302.10
备用金                                                                   30,000.00
其他                                                                       300.00
合计                               49,434,527.59                    65,119,762.61
   （2） 其他应收款坏账准备计提情况
山东泰和科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                  第一阶段           第二阶段      第三阶段
                                整个存续期预期   整个存续期预期
坏账准备             未来 12 个月预                                    合计
                                信用损失(未发   信用损失(已发
                  期信用损失
                                生信用减值)    生信用减值)
余额
其他应收款账面
余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提               197,872.29                43,837.36       241,709.65
本年转回
本年转销
本年核销                                         369,000.00      369,000.00
其他变动
日余额
   （3） 其他应收款按账龄列示
账龄                                             年末余额
合计                                                        49,434,527.59
   （4） 其他应收款坏账准备情况
山东泰和科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                       本年变动金额
类别         年初余额            计提          收回或                           年末余额
                                                  转销或核销        其他
                                           转回
按单项计提
坏账准备      1,033,252.15    43,837.36               369,000.00          708,089.51
按组合计提
坏账准备      3,357,439.62   197,872.29                                 3,555,311.91
合计        4,390,691.77   241,709.65               369,000.00        4,263,401.42
  （5） 本年度实际核销的其他应收款
项目                                                        核销金额
往来款                                                                   369,000.00
其中重要的其他应收账款核销情况：
                其他应收款           核销                        履行的核销      是否由关联
单位名称                                            核销原因
                   性质           金额                         程序         交易产生
枣 庄 市富 发针 纺 有                                   年限较长      管理层审核
限公司               往来款        250,000.00         无法收回       批准            否
                                                年限较长      管理层审核
王广科               往来款        119,000.00                                  否
                                                无法收回       批准
合计                           369,000.00
  （6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                                        占其他应收
                                                        款年末余额        坏账准备
单位名称            款项性质       年末余额                 账龄
                                                        合计数的比        年末余额
                                                          例（%）
枣庄中科化学有限
                保证金      26,662,067.53          1-2 年      53.93    2,333,103.38
公司
国家金库枣庄市中        应收出口
心支库              退税      20,949,094.34      1 年以内          42.38    1,047,454.72
丹阳同泰化工机械
                预付款         826,200.00      1 年以内          1.67        41,310.00
有限公司
永凯软件技术（上        解除合同
海）有限公司           退款         664,252.15      5 年以上          1.34       664,252.15
枣庄市西王庄供电
                 押金         120,000.00      5 年以上          0.24       120,000.00
所
合计                       49,221,614.02                     99.57    4,206,120.25
山东泰和科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                          年末余额                                     年初余额
项目                        存货                                       存货
           账面余额           跌价       账面价值             账面余额           跌价       账面价值
                          准备                                       准备
原材料       67,301,026.94           67,301,026.94    56,293,972.24           56,293,972.24
在产品       12,745,631.64           12,745,631.64     4,305,908.54            4,305,908.54
库存商品      57,882,839.99           57,882,839.99    50,526,241.62           50,526,241.62
周转材料       3,647,395.93            3,647,395.93     1,652,154.09            1,652,154.09
发出商品       8,771,529.56            8,771,529.56    14,307,603.04           14,307,603.04
自制半成品     61,152,970.36           61,152,970.36    44,192,074.95           44,192,074.95
合计       211,501,394.42          211,501,394.42   171,277,954.48          171,277,954.48
项目                                  年末余额                            年初余额
待抵扣增值税进项税额                            15,285,054.33                   6,318,658.57
预缴税款                                     2,238,730.28                       371,059.50
房屋装修资金                                                                      118,592.77
委托贷款                                   100,000,000.00
合计                                     117,523,784.61                     6,808,310.84
     委托贷款：2022 年 9 月 8 日，本公司委托中国银行股份有限公司枣庄分行以自有资金
向山东中汇城市发展投资集团有限公司提供 1 亿元人民币的委托贷款，三方签订《对公委
托贷款合同》。委托贷款期限为自委托贷款实际发放之日起 12 个月，用途为补充流动资
金，年利率为 5％。本公司与山东财汇控股集团有限公司签署《委托贷款保证合同》，由
山东财汇控股集团有限公司为山东中汇城市发展投资集团有限公司就本次委托贷款提供连
带责任保证。上述事项经第三届董事会第十九次会议、第三届监事会第十一次会议审议通
过（公告编号：2022-076）。
     （1） 其他权益工具投资情况
项目                                       年末余额                        年初余额
济南德道厚醇股权投资合伙企业
（有限合伙）
广东天亿马信息产业股份有限公司                             11,799,200.00               22,914,500.00
上海眼控科技股份有限公司                                                            10,000,000.00
山东汇锋传动股份有限公司                                24,246,600.00               24,246,600.00
山东精工电子科技有限公司                                29,605,624.68               33,834,999.64
山东泰和科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                                         年末余额                       年初余额
宜兴佳裕宏德展翼股权投资合伙企
业（有限合伙）
上海启元气体发展有限公司                                   10,000,000.00            10,000,000.00
厦门金诺花科学仪器有限公司                                   4,752,000.00             4,752,000.00
山东旗帜信息有限公司                                     15,000,000.00            15,000,000.00
合计                                            135,403,424.68           160,748,099.64
     （2） 本年非交易性权益工具投资
                                                                      指定为以公    其他综
                                                       其他综合收益         允价值计量    合收益
        本年确认的股
项目                       累计利得            累计损失          转入留存收益         且其变动计    转入留
          利收入
                                                         的金额          入其他综合    存收益
                                                                      收益的原因    的原因
济南德道
厚醇股权                                                                  非交易性权
投资合伙                                                                  益投资，计
企业（有                                                                  划长期持有
限合伙）
广东天亿
                                                                      非交易性权
马信息产
业股份有
                                                                      划长期持有
限公司
上海眼控                                                                  非交易性权
科技股份                                   10,000,000.00                  益投资，计
有限公司                                                                  划长期持有
山东汇锋                                                                  非交易性权
传动股份                                                                  益投资，计
有限公司                                                                  划长期持有
山东精工                                                                  非交易性权
                                                                               处置部
电子科技                    6,110,325.04                   4,724,108.90   益投资，计
                                                                               分股权
有限公司                                                                  划长期持有
宜兴佳裕
宏德展翼
                                                                      非交易性权
股权投资
                                                                      益投资，计
合伙企业
                                                                      划长期持有
（有限合
伙）
上海启元                                                                  非交易性权
气体发展                                                                  益投资，计
有限公司                                                                  划长期持有
厦门金诺
                                                                      非交易性权
花科学仪
                                                                      益投资，计
器有限公
                                                                      划长期持有
司
山东旗帜                                                                  非交易性权
信息有限    1,271,981.41                                                  益投资，计
公司                                                                    划长期持有
合计      1,411,981.41   11,804,602.18   10,000,000.00   4,724,108.90
山东泰和科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                       年末账面价值              年初账面价值
固定资产                        452,590,841.27     365,482,294.28
固定资产清理
合计                          452,590,841.27    365,482,294.28
山东泰和科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （1） 固定资产情况
项目                      房屋建筑物             机器设备             电子设备            运输工具           办公设备             合计
一、账面原值
（1）购置                     7,139,840.00       378,274.33   1,337,290.20   10,072,130.38    545,277.34    19,472,812.25
（2）在建工程转入                37,751,163.47   104,504,094.79                                                142,255,258.26
（1）处置或报废                    726,580.87     2,089,867.33                      85,005.00                   2,901,453.20
二、累计折旧
（1）计提                     8,033,506.28    59,268,047.06   1,133,323.27    5,234,890.77    253,596.65   73,923,364.03
（1）处置或报废                    237,905.03     1,886,633.93                      80,754.75                   2,205,293.71
三、减值准备
（1）计提
山东泰和科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                      房屋建筑物             机器设备             电子设备            运输工具          办公设备            合计
（1）处置或报废
四、账面价值
山东泰和科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
   （2） 暂时闲置的固定资产
 项目          账面原值         累计折旧          减值准备      账面价值          备注
 机器设备    10,947,784.19   9,804,694.83            1,143,089.36
 合计      10,947,784.19   9,804,694.83            1,143,089.36
   （3） 未办妥产权证书的固定资产
 项目                           账面价值               未办妥产权证书原因
 房屋建筑物                         105,334,239.70      正在办理中
 西王庄宿舍楼                           7,055,054.40       小产权
 合计                             112,389,294.10
 项目                           年末余额                  年初余额
 在建工程                           311,147,883.60        227,578,189.58
 工程物资                           116,369,451.99         49,349,115.51
 合计                             427,517,335.59       276,927,305.09
山东泰和科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     （1） 在建工程情况
                                             年末余额                                          年初余额
项目
                            账面余额             减值准备          账面价值             账面余额           减值准备     账面价值
水处理剂系列产品项目                  142,028,746.88               142,028,746.88   157,513,339.02          157,513,339.02
年产 2 万吨碳酸亚乙烯酯（VC）项
目一期-年产 1 万吨碳酸亚乙烯酯            62,036,279.73                62,036,279.73
（VC）项目
年产 1 万吨磷酸铁锂高端正极材料
项目
HEDP 原料结构调整改造项目              29,578,406.66                29,578,406.66       111,380.22              111,380.22
节能升级智能化提升改造项目                 8,525,775.47                 8,525,775.47
节能技术改造项目                      6,016,701.12                 6,016,701.12
年产 28 万吨水处理剂项目                2,644,779.41                 2,644,779.41    38,277,382.59           38,277,382.59
研发中心建设项目                      2,590,079.00                 2,590,079.00    18,221,141.54           18,221,141.54
氢气利用项目                        2,030,564.36                 2,030,564.36
年产 30 万吨水处理剂项目                1,968,637.49                 1,968,637.49
水处理剂产业链扩展项目                   1,825,528.88                 1,825,528.88     4,127,746.23            4,127,746.23
氯气利用产能提升自动化改造项目               1,168,855.75                 1,168,855.75
其他                            7,666,118.39                 7,666,118.39     9,253,143.37            9,253,143.37
合计                          311,147,883.60               311,147,883.60   227,578,189.58          227,578,189.58
     （2） 重要在建工程项目本年变动情况
山东泰和科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                            本年减少
工程名称                        年初余额              本年增加                                               年末余额
                                                                  转入固定资产             其他减少
水处理剂系列产品项目                 157,513,339.02     12,478,862.65        27,963,454.79                142,028,746.88
年产 28 万吨水处理剂项目              38,277,382.59     14,813,904.92        50,446,508.10                  2,644,779.41
年产 1 万吨磷酸铁锂高端正极材料
项目
年产 2 万吨碳酸亚乙烯酯（VC）项
目一期-年产 1 万吨碳酸亚乙烯酯                             62,036,279.73                                      62,036,279.73
（VC）项目
节能技术改造项目                                       6,016,701.12                                       6,016,701.12
HEDP 原料结构调整改造项目                111,380.22     29,467,026.44                                      29,578,406.66
节能升级智能化提升改造项目                                  8,563,467.33            37,691.86                  8,525,775.47
氢气利用项目                                         2,030,564.36                                       2,030,564.36
研发中心建设项目                    18,221,141.54     28,845,093.17        44,476,155.71                  2,590,079.00
合计                         214,197,299.98    207,245,253.57       122,923,810.46                298,518,743.09
（续表）
                                            工程累计投
                                                        工程          利息资本化          其中：本年利   本年利息资
工程名称                         预算数            入占预算比                                                    资金来源
                                                       进度（%）         累计金额          息资本化金额   本化率（%）
                                            例（%）
水处理剂系列产品项目                 308,540,100.00     79.99       79.99                                       募集资金
年产 28 万吨水处理剂项目             149,603,900.00     107.97     100.00                                       募集资金
年产 1 万吨磷酸铁锂高端正极材料
项目
山东泰和科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                   工程累计投
                                                                工程           利息资本化          其中：本年利   本年利息资
工程名称                               预算数             入占预算比                                                      资金来源
                                                               进度（%）          累计金额          息资本化金额   本化率（%）
                                                   例（%）
年产 2 万吨碳酸亚乙烯酯（VC）项
目一期-年产 1 万吨碳酸亚乙烯酯                 109,500,000.00     56.65       56.65                                        自有资金
（VC）项目
节能技术改造项目                           20,000,000.00     30.08       30.08                                        自有资金
HEDP 原料结构调整改造项目                   100,000,000.00     29.58       29.58                                        自有资金
节能升级智能化提升改造项目                     140,000,000.00        6.12         6.12                                     自有资金
氢气利用项目                             50,000,000.00        4.06         4.06                                     自有资金
研发中心建设项目                           56,408,200.00     94.00      100.00                                        募集资金
合计                                   —              —           —                                                —
                                     年末余额                                                     年初余额
项目
                  账面余额               减值准备            账面价值                   账面余额              减值准备        账面价值
尚未安装的设备及
部件
合计               116,369,451.99                     116,369,451.99          49,349,115.51                49,349,115.51
山东泰和科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目              生产线           土地使用权              房屋建筑物               合计
一、账面原值
（1）租入        172,801,560.02    2,866,607.17         307,301.18   175,975,468.37
（1）处置
二、累计折旧
（1）计提         20,869,753.67       54,199.36          34,144.56    20,958,097.59
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
  注：本年新增租入生产线使用权 172,801,560.02 元系本公司全资子公司氢力新材料
（山东）有限公司租赁的枣庄中科化学有限公司氯碱产品生产线，租赁期 6 年。
     （1） 无形资产明细
项目                  土地使用权                     软件                   合计
一、账面原值
山东泰和科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目               土地使用权                        软件               合计
（1）购置              44,382,324.05               151,327.44     44,533,651.49
（1）处置
二、累计摊销
（1）计提               2,218,790.67               741,056.05      2,959,846.72
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
     （2） 本年末无未办妥产权证书的土地使用权。
项目          年初余额      本年增加              本年摊销        本年其他减少      年末余额
生产线升级改造             1,179,587.52        73,491.50              1,106,096.02
合计                  1,179,587.52        73,491.50             1,106,096.02
     （1） 未经抵销的递延所得税资产
山东泰和科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                       年末余额                               年初余额
项目           可抵扣暂时性差           递延所得税           可抵扣暂时性            递延所得税
                  异                 资产              差异              资产
资产减值准备        24,135,450.53    4,815,113.16    25,291,667.91     5,069,826.03
内部交易未实现
利润
固定资产折旧         8,207,329.63    1,231,099.45    12,192,031.89     1,828,804.78
递延收益           4,358,777.55      653,816.63     5,379,777.55       806,966.63
股权激励          16,589,922.22    2,488,488.33    14,278,444.44     2,305,440.28
租赁费用与税法
差异
合计            65,142,468.31   12,151,264.68    71,651,842.23    13,705,777.09
     （2） 未经抵销的递延所得税负债
                       年末余额                               年初余额
项目           应纳税暂时性差           递延所得税           应纳税暂时性            递延所得税
                  异                 负债              差异              负债
固定资产加速折
旧
交易性金融资产
公允价值变动
其他权益工具投
资公允价值变动
租赁费用与税法
差异
合计             6,676,316.12   1,570,875.14 17,906,604.64         4,390,852.42
     （3） 未确认递延所得税资产明细
项目                            年末余额                         年初余额
可抵扣亏损                              13,686,748.05                12,117,595.36
合计                                 13,686,748.05                12,117,595.36
     （4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份                 年末金额                  年初金额                    备注
山东泰和科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年份                        年末金额                    年初金额                备注
合计                        13,686,748.05           12,117,595.36
                         年末余额                                     年初余额
项目         账面余额           减值      账面价值              账面余额          减值        账面价值
                          准备                                      准备
预付工程
设备款
预付土地
出让金
合计       43,539,034.62          43,539,034.62     20,844,126.82           20,844,126.82
票据种类                                年末余额                            年初余额
银行承兑汇票                                 153,645,200.00                  208,924,400.00
合 计                                    153,645,200.00                  208,924,400.00
  注：年末无已到期未支付的应付票据。
     （1） 应付账款列示
项目                                  年末余额                            年初余额
应付材料款、工程设备款                               71,262,892.69                  71,309,575.30
应付运费、港杂费                                  25,315,931.94                  34,797,891.88
应付其他款项                                     9,316,669.34                     369,147.61
合计                                     105,895,493.97                  106,476,614.79
     （2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称                                年末余额                      未偿还或结转的原因
江苏圣泰防腐设备有限公司                               1,000,000.00            质保金未到期
浙江奔逸阀业有限公司                                     315,290.00         无法与供应商取得联系
河北华强科技开发有限公司                                   159,068.15          质保金未到期
合计                                         1,474,358.15                —
山东泰和科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                               年末余额                         年初余额
预收货款                                24,048,903.88                  39,321,858.68
合计                                  24,048,903.88                  39,321,858.68
  （1） 应付职工薪酬分类
项目             年初余额              本年增加               本年减少             年末余额
短期薪酬         29,536,735.30    128,795,833.91     113,399,423.35    44,933,145.86
离职后福利 -设
定提存计划
辞退福利                              140,948.00         140,948.00
合计           29,548,166.18    139,186,288.82     123,789,087.82    44,945,367.18
  （2） 短期薪酬
项目              年初余额              本年增加               本年减少            年末余额
工资、奖金、津贴
和补贴
职工福利费                            5,096,043.65       5,096,043.65
社会保险费              7,184.07      5,139,053.29       5,138,306.03        7,931.33
其中：医疗保险费           6,980.74      4,791,530.67       4,790,812.73        7,698.68
     工伤保险费           203.33        347,522.62         347,493.30          232.65
     生育保险费
住房公积金                            5,885,413.60       5,885,413.60
工会经费和职工教
  育经费
合计            29,536,735.30     128,795,833.91    113,399,423.35   44,933,145.86
  （3） 设定提存计划
项目              年初余额              本年增加               本年减少            年末余额
基本养老保险           10,886.56       9,820,525.40       9,819,353.24      12,058.72
失业保险费                544.32        428,981.51         429,363.23          162.60
合计               11,430.88      10,249,506.91     10,248,716.47        12,221.32
山东泰和科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                       年末余额                 年初余额
增值税                         14,920,072.18       8,554,454.84
企业所得税                       15,714,324.83      33,235,982.25
个人所得税                            180,271.19        71,031.64
城市维护建设税                          816,145.05       612,081.55
教育费附加                            349,723.98       262,320.67
地方教育附加                           233,034.89       174,880.44
土地使用税                            638,032.44       352,877.64
房产税                              505,832.33       284,725.99
环境保护税                              4,289.93
水资源税                             115,231.50          1,368.00
印花税                              642,155.70       914,422.50
财产税                                                  5,100.56
合计                          34,119,114.02      44,469,246.08
项目                       年末余额                 年初余额
应付利息
应付股利
其他应付款                        1,656,815.27         598,609.67
合计                           1,656,815.27         598,609.67
  （1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质                     年末余额                 年初余额
押金及保证金                           838,470.00
代收款                              400,000.00
其他款项                             418,345.27       598,609.67
合计                           1,656,815.27         598,609.67
  （2） 公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
山东泰和科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目                         年末余额                        年初余额
一年内到期的租赁负债                      28,005,611.70
合计                             28,005,611.70
项目                         年末余额                        年初余额
待转销项税额                           1,308,513.00              1,264,710.95
合计                               1,308,513.00              1,264,710.95
项目                         年末余额                        年初余额
租赁付款额                          184,264,822.38
减：未确认融资费用                       22,308,912.42
减：一年内到期的租赁负债                    28,005,611.70
合计                             133,950,298.26
  （1） 递延收益分类
项目        年初余额          本年增加        本年减少         年末余额          形成原因
政府补助     5,379,777.55           1,021,000.00    4,358,777.55   详见下表
合计       5,379,777.55           1,021,000.00    4,358,777.55
山东泰和科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （2） 政府补助项目
                  年初          本年新增   本年计入营业   本年计入其他            本年冲减成本   其他      年末          与资产相关/
  政府补助项目
                  余额          补助金额   外收入金额     收益金额             费用金额     变动      余额          与收益相关
年产 45 万吨新厂
区建设补贴资金
水处理剂工程实验
室补助
年产 28 万吨水处
理剂项目
疫情期间设备奖补          69,444.43                        16,666.68                     52,777.75   与资产相关
水处理剂全产业链
一体化绿色智能制
造关键技术及产业
化示范
研发项目           1,100,000.00                                                   1,100,000.00   与收益相关
合计             5,379,777.55                   1,021,000.00                    4,358,777.55
山东泰和科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
通知》（市中财综指[2014]439 号），公司于 2014 年收到专项资金 641 万元用于年产 45
万吨水处理剂新厂区建设项目。根据企业会计准则的规定，该项资金属于与资产相关的政
府补助，在购置资产的受益期间内分摊计入当期损益。与该补助相关的主要资产于 2015
年 4 月达到预定可使用状态，该项资产的折旧期限为 10 年，每年分摊 64.10 万元转入当
期损益。
[2015]33 号），公司于 2015 年 12 月收到补助 60 万元用于水处理剂工程实验室建设。根
据企业会计准则的规定，该项资金属于与资产相关的政府补助，在购置资产的受益期间内
分摊计入当期损益。与该补助相关的主要资产于 2016 年 4 月达到预定可使用状态，该项
资产的折旧期限为 20 年，每年分摊 3 万元转入当期损益。
金的通知》（枣财工[2017]7 号），公司于 2017 年 11 月收到专项资金 22.7 万元用于“年
产 28 万吨水处理剂项目”建设，根据企业会计准则的规定，该项资金属于与资产相关的
政府补助，在购置资产的受益期间内分摊计入当期损益。根据省财政厅《关于下达 2018
年工业提质增效升级资金预算指标的通知》鲁财工指[2018]75 号等文件，公司于 2019 年
公司于 2020 年收到专项资金 10 万元，用于补贴其在疫情期间的设备投入，根据企业会计
准则的规定，该项资金属于与资产相关的政府补助，在购置资产的受益期间内分摊计入当
期损益。该项资产折旧期为 6 年，资产自 2020 年 3 月开始达到可使用状态，每年摊销金
额为 1.67 万元。
等事项的通知》，公司于 2020 年收到专项资金 150 万元，用于补助水处理剂全产业链。
根据企业会计准则的规定，该项资金属于与资产相关的政府补助，在购置资产的受益期间
内分摊计入当期损益。与该资产相关的主要资产于 2020 年 11 月达到可使用状态，该项资
产的折旧期限为 6 年，每年摊销 25 万元转入当期损益。
程的意见》、《泰山产业领军人才工程（传统产业）创新类实施细则（试行）》，公司于
计准则的规定，该项资金属于与收益相关的政府补助，在确认相关成本费用或损失的期间
内分摊计入当期损益。根据枣庄市财政局《关于下达 2020 年度枣庄英才奖补资金的通
知》，公司于 2021 年 5 月收到专项资金 50 万元，用于补偿研发项目期间的相关成本费用。
山东泰和科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
根据企业会计准则的规定，该项资金属于与收益相关的政府补助，在确认相关成本费用或
损失的期间内分摊计入当期损益。截至 2022 年 12 月 31 日，研发项目尚未发生成本费用，
本年无转入其他收益的金额。
                                         本年变动增减（+、-）
项目            年初余额                       送    公积金                                年末余额
                           发行新股                        其他        小计
                                         股        转股
股份总额     216,000,000.00   1,410,000.00                        1,410,000.00     217,410,000.00
股份登记完成；2022 年 12 月 20 日，公司 2021 年限制性股票激励计划预留授予部分第一
个归属期归属股份登记完成，因归属新增股权激励限售股 1,200,000.00 股、210,000.00
股，归属后公司总股本为 217,410,000.00 股。
 项目                  年初余额                本年增加           本年减少                 年末余额
 股本溢价            976,561,512.53      24,290,728.70                    1,000,852,241.23
 其他资本公积              9,594,285.12    12,758,305.98     8,987,100.00          13,365,491.10
 合计              986,155,797.65      37,049,034.68     8,987,100.00   1,014,217,732.33
     本公司因限制性股票激励计划，本年行权产生的股本溢价 15,297,600.00 元，结转等
待期内确认的其他资本公积至股本溢价 8,987,100.00 元。
     本公司本年由使用中泰证券账户转换为使用安信证券账户回购股份时，转换当日的已
回购股份价值高于库存股的成本 6,028.70 元，增加股本溢价 6,028.70 元。
     本公司因限制性股票激励计划，影响增加其他资本公积 12,758,305.98 元。
 项目            年初余额                 本年增加               本年减少                  年末余额
 回购股份                            72,994,058.84                           72,994,058.84
 合计                             72,994,058.84                            72,994,058.84
     根据公司 2022 年 9 月 22 日第三届董事会第二十次会议、第三届监事会第十二次会议
以及 2022 年 10 月 10 日第五次临时股东大会审议通过的《关于回购公司股份方案的议
案》，公司拟使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份，用于后期实施员工持股计
划或股权激励。截至 2022 年 12 月 31 日，公司通过集中竞价交易方式已累计回购股份
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                 本年发生额
                                                减：前期    减：前期计入
                   年初                           计入其他    其他综合收益                            税后归属       年末
     项目                        本年所得税前发                           减：所得    税后归属于母公
                   余额                           综合收益    当期转入留存                            于少数股       余额
                                   生额                            税费用          司
                                                当期转入        收益                             东
                                                 损益
一、不能重分类进损
益的其他综合收益
 其中：其他权益工
具投资公允价值变动
二、将重分类进损益
                 -169,212.69        27,412.58                                 27,412.58            -141,800.11
的其他综合收益
 其中：外币财务报
                 -169,212.69        27,412.58                                 27,412.58            -141,800.11
表折算差额
 其他综合收益合计      12,437,970.16   -18,309,062.42                            -18,309,062.42          -5,871,092.26
山东泰和科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
 项目               年初余额              本年增加             本年减少             年末余额
 安全生产费             912,634.78     10,736,846.03    6,136,521.35      5,512,959.46
 合计                912,634.78    10,736,846.03     6,136,521.35      5,512,959.46
 项目               年初余额              本年增加             本年减少             年末余额
 法定盈余公积        101,229,835.06     36,430,321.75                    137,660,156.81
 合计            101,229,835.06    36,430,321.75                     137,660,156.81
 项目                                               本年                   上年
 上年年末余额                                        799,172,447.90      603,413,448.32
 本年年初余额                                        799,172,447.90      603,413,448.32
 加：本年归属于母公司所有者的净利润                             397,628,099.01      278,478,638.37
      其他综合收益结转留存收益                               4,724,108.90
 减：提取法定盈余公积                                     36,430,321.75       28,719,638.79
      应付普通股股利                                   86,400,000.00       54,000,000.00
 本年年末余额                                     1,078,694,334.06       799,172,447.90
  （1）营业收入和营业成本情况
                     本年发生额                                 上年发生额
 项目
              收入                 成本                  收入                 成本
 主营业务    2,725,287,412.58   2,093,688,951.34   2,206,418,291.47    1,716,806,637.64
 其他业务        1,728,651.59         501,955.22       2,694,613.59        1,248,875.95
 合计      2,727,016,064.17   2,094,190,906.56   2,209,112,905.06    1,718,055,513.59
   （2）合同产生的收入的情况
 合同分类                                                      合计
 按经营地区分类
  其中：国内销售                                                         1,275,881,160.09
        国外销售                                                      1,451,134,904.08
 合计                                                               2,727,016,064.17
山东泰和科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
 项目                      本年发生额                上年发生额
 城市维护建设税                     4,724,222.42         3,871,517.31
 教育费附加                       2,024,251.23         1,659,127.97
 地方教育费附加                     1,349,500.81         1,093,520.98
 房产税                         1,672,718.01         1,102,204.99
 土地使用税                       2,088,042.75         1,374,144.70
 印花税                         2,786,432.46         2,359,654.07
 车船使用税                           45,720.65           37,035.16
 其他                              419,090.44           1,120.04
 合计                         15,109,978.77        11,498,325.22
 项目                      本年发生额                上年发生额
 职工薪酬                      14,810,876.75        13,217,906.40
 保险费                         2,357,431.27         1,925,152.60
 物料消耗                        1,199,383.16         1,022,012.79
 聘请中介费                       1,090,998.46           794,006.78
 折旧摊销                            796,703.39         426,807.74
 邮寄费                             869,769.73         701,059.87
 招待费                             409,242.70         569,486.59
 办公费                             299,102.72         279,939.28
 产品检验费                           173,610.39         161,829.27
 差旅费                             74,988.99          167,486.85
 广告宣传费                            2,159.54           71,572.33
 REACH 注册费                       11,320.75          254,875.64
 仓储费                                                 21,459.38
 其他                              429,338.17         438,804.03
 合计                         22,524,926.02        20,052,399.55
 项目                      本年发生额                上年发生额
 职工薪酬                      41,321,345.11        29,275,317.97
 折旧摊销                       16,356,896.22        15,777,027.52
 股权激励                       12,880,068.07         8,424,500.00
 修理费                         9,064,639.09         5,677,531.41
山东泰和科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
 项目                      本年发生额                    上年发生额
 办公费                       4,027,672.89             2,673,762.98
 聘请中介费用                      1,881,871.68                  4,058,974.14
 租赁费                         1,253,393.79                    200,816.88
 招待费                             964,501.25                1,232,861.27
 差旅费                             357,114.23                  528,348.65
 其他                          5,652,472.90                  2,241,116.54
 合计                         93,759,975.23              70,090,257.36
 项目                      本年发生额                    上年发生额
 直接投入                      33,944,593.34            53,804,763.73
 职工薪酬                       25,274,689.67              18,701,476.62
 折旧费                         5,320,204.46                  4,732,394.27
 其他                          8,479,045.92                  2,503,482.46
 合计                         73,018,533.39              79,742,117.08
 项目                      本年发生额                    上年发生额
 利息费用                        5,909,775.47
 减：利息收入                     18,858,182.28              19,193,441.64
 加：汇兑损失                    -24,766,893.14                  6,814,421.89
     银行手续费                   1,503,697.98                  1,250,555.65
 合计                        -36,211,601.97             -11,128,464.10
  （1）其他收益明细情况
产生其他收益的来源                本年发生额                     上年发生额
政府补助                        6,317,641.27              6,794,696.37
代扣代缴个税手续费返还                      145,372.82                  235,365.52
合计                           6,463,014.09                  7,030,061.89
  （2）计入其他收益的政府补助
 补助项目                        本年发生额            上年发生额            性质
 关于下达 2022 年枣庄市科技计划项目的通
 知
 枣庄市市中区工业和信息化局泰山产业领军         1,500,000.00     500,000.00     与收益相关
山东泰和科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
 补助项目                        本年发生额            上年发生额           性质
 人才奖励资金
 枣庄市市中区工业和信息化局工业互联网平
 台奖补资金
 年产 45 万吨新厂区建设补贴资金               641,000.04     641,000.04   与资产相关
 枣庄市市场监管综合服务中心专利资助               413,576.32                  与收益相关
 水处理剂全产业链一体化绿色智能制造关键
 技术及产业化示范
 枣庄市生态环境局市中分局 2021 年省级生
 态文明建设奖补资金
 稳岗补贴                            138,000.00       7,943.01   与收益相关
 枣庄市市中区市场监督管理局 2022 年度省
 级知识产权发展资金
 枣庄市工业和信息局第三批青年企业家培育
 中心专项补助资金
 山东省人力资源和社会保障厅 2022 年山东
 省博士后设站招收补贴（第二批）经费
 枣庄市市中区商务和投资促进局 2021 年中
 央外经贸发展专项资金、中小企业开拓市场              71,000.00     266,500.00   与收益相关
 资金
 枣庄英才和柔性引才奖补资金                    60,000.00                  与收益相关
 枣庄市市场监管综合服务中心专利资助                42,500.00                  与收益相关
 商务局补助                            34,564.95                  与收益相关
 水处理剂工程实验室补助                      30,000.00      30,000.00   与资产相关
 疫情期间设备奖补                         16,666.68      16,666.68   与资产相关
 枣庄市市中区西王庄镇人民政府市级“十百
 千提升工程”培育对象补助资金
 中央引导地方科技发展资金                                    80,000.00   与收益相关
 院士工作站、博士后工作站资金支持                             1,500,000.00   与收益相关
 国家企业技术中心奖励                                   1,000,000.00   与收益相关
 疫情防控重点物资生产企业一次性用工补贴                            500,000.00   与收益相关
 “双 30”重点工业企业资金                                 400,000.00   与收益相关
 出口信用保险补助                                       373,500.00   与收益相关
 国家级制造业单项冠军示范企业区及配套资
 金
 省工业企业“一企一技术”研发中心奖励资
 金
 枣庄市智能工厂奖励资金                                    200,000.00   与收益相关
 枣庄市市中区市场监督管理局标准化奖励                             190,000.00   与收益相关
 新型学徒制培训补贴                                      156,000.00   与收益相关
 专利资助款                                          146,420.00   与收益相关
 枣庄市工业和信息化局青年企业家培训中心
 补助资金
 合计                          6,317,641.27     6,794,696.37
山东泰和科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
 项目                      本年发生额                         上年发生额
 处置交易性金融资产取得
 的投资收益
 其他权益工具投资在持有
 期间取得的股利收入
 合计                          5,109,861.39                   11,377,405.59
 产生公允价值变动收益的来源             本年发生额                       上年发生额
 交易性金融资产                           -239,040.00                 239,040.00
  其中：衍生金融工具产生的
                                   -239,040.00                 239,040.00
 公允价值变动收益
 合计                                -239,040.00                 239,040.00
 项目                      本年发生额                         上年发生额
 坏账损失                             -998,450.69           -13,325,648.96
 合计                           -998,450.69               -13,325,648.96
                                                              计入本年非
                             本年                  上年
 项目                                                           经常性损益
                            发生额                  发生额
                                                                的金额
 非流动资产处置收益                  -54,400.61      -2,746,060.38     -54,400.61
  其中:划分为持有待售的非流动
                            -54,400.61      -2,746,060.38     -54,400.61
 资产处置收益
      其中:固定资产处置收益           -54,400.61      -2,746,060.38     -54,400.61
 合计                         -54,400.61      -2,746,060.38     -54,400.61
   （1） 营业外收入明细
                                                        计入本年非经常
 项目                   本年发生额              上年发生额
                                                        性损益的金额
 非流动资产毁损报废利得              9,633.02                               9,633.02
 与企业日常活动无关的政
 府补助                     20,000.00                              20,000.00
山东泰和科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                                   计入本年非经常
 项目                       本年发生额                 上年发生额
                                                                   性损益的金额
 赔偿利得                         266,890.33            39,785.00         266,890.33
 其他                           25,701.14              6,007.41           25,701.14
 合计                          322,224.49             45,792.41         322,224.49
     （2） 计入当年损益的政府补助
                                       补贴
                                                                          与资产
                                       是否      是否                  上年
 补助项     发放      发放                                   本年发生金               相关/与
                       来源和依据           影响      特殊                  发生
 目       主体      原因                                      额                收益相
                                       当年      补贴                  金额
                                                                            关
                                       盈亏
         枣庄市          《关于下达居民
 年度居
         市中区          消费财政奖励资
 民消费                                                                      与收益
         西王庄     奖励   金的通知》（鲁              否    否     20,000.00
 财政奖                                                                       相关
         镇人民          财工指〔2020〕
 励资金
         政府             84 号）
 合计                                                    20,000.00
                                                                计入本年非经常性
 项目                   本年金额                     上年金额
                                                                 损益的金额
 非流动资产毁损报
 废损失
 公益性捐赠支出               2,241,903.60             366,569.07          2,241,903.60
 罚款支出                        500.00              11,000.00                 500.00
 赔偿金、违约金                 350,767.39             186,024.77            350,767.39
 其他支出                     34,420.91              84,109.43              34,420.91
 合计                    3,212,604.08             784,516.93          3,212,604.08
     （1）所得税费用
 项目                           本年发生额                             上年发生额
 当年所得税费用                          73,266,105.17                    51,245,771.58
 递延所得税费用                              1,391,598.04                 -7,007,904.97
 合计                               74,657,703.21                    44,237,866.61
     （2） 会计利润与所得税费用调整过程
山东泰和科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
 项目                                           本年发生额
 本年合并利润总额                                          472,013,950.76
 按法定/适用税率计算的所得税费用                                     70,802,092.61
 子公司适用不同税率的影响                                          5,014,070.03
 调整以前期间所得税的影响                                           -903,473.04
 非应税收入的影响                                               -317,995.35
 不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                      1,487,988.45
 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
                                                      -1,568,842.24
 亏损的影响
 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
 性差异或可抵扣亏损的影响
 研发费用加计扣除                                             -2,270,507.90
 所得税费用                                                74,657,703.21
   （1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
 项目                      本年发生额                   上年发生额
 保证金                        26,912,317.06
 政府补助                        5,293,234.71              6,666,962.29
 利息收入                       18,840,732.71             19,193,441.64
 其他                          1,245,265.05              2,170,875.50
 合计                         52,291,549.53             28,031,279.43
 项目                      本年发生额                   上年发生额
 付现期间费用                    77,276,585.82           69,696,110.75
 保证金                                                  52,591,912.12
 银行手续费                       1,482,077.63              1,250,555.65
 捐赠支出                        2,180,678.00                323,000.00
 往来款                             255,617.14            2,262,375.65
 合计                         81,194,958.59          126,123,954.17
山东泰和科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
 项目                      本年发生额                       上年发生额
 理财产品                    2,181,800,000.00                3,208,900,000.00
 合计                      2,181,800,000.00                3,208,900,000.00
 项目                      本年发生额                       上年发生额
 理财产品                    2,244,800,000.00                2,942,900,000.00
 委托贷款                      100,000,000.00
 合计                      2,344,800,000.00                2,942,900,000.00
 项目                      本年发生额                       上年发生额
 股票回购                       72,988,030.14
 偿还租赁负债                     41,432,294.67
 合计                        114,420,324.81
   （2） 合并现金流量表补充资料
 项目                                   本年金额                    上年金额
 净利润                                 397,356,247.55         278,400,963.37
 加：资产减值准备
   信用减值损失                                   998,450.69       13,325,648.96
   固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
 产折旧
      使用权资产折旧                         20,903,898.23
      无形资产摊销                           2,959,846.72           2,823,778.80
      长期待摊费用摊销                               73,491.50
   处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
 失（收益以“-”填列）
      固定资产报废损失（收益以“-”填列）                    594,645.20         136,813.66
      公允价值变动损失（收益以“-”填列）                    239,040.00         -239,040.00
      财务费用（收益以“-”填列）                  -6,265,960.94           3,444,057.64
      投资损失（收益以“-”填列）                  -5,109,861.39         -11,377,405.59
      递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）             1,554,512.41          -7,334,332.54
      递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）            -2,819,977.28           3,580,803.11
      存货的减少（增加以“-”填列）                -40,223,439.94         -75,778,754.13
山东泰和科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
 项目                                      本年金额               上年金额
      经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）                1,039,415.32   -120,811,003.96
      经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）               31,476,925.54     94,382,453.84
      其他
      经营活动产生的现金流量净额                     476,754,998.25    254,894,435.70
      债务转为资本
      一年内到期的可转换公司债券
      融资租入固定资产
      现金的年末余额                           516,350,088.90    774,588,682.73
   减：现金的年初余额                            774,588,682.73    481,936,217.31
      加：现金等价物的年末余额
      减：现金等价物的年初余额
 现金及现金等价物净增加额                          -258,238,593.83    292,652,465.42
   （3） 现金和现金等价物
 项目                                     年末余额               年初余额
 现金                                    516,350,088.90    774,588,682.73
 其中：库存现金                                     41,284.94        38,343.11
       可随时用于支付的银行存款                    509,313,200.11    774,550,339.62
       可随时用于支付的其他货币资金                    6,995,603.85
 现金等价物
 其中：三个月内到期的债券投资
 年末现金和现金等价物余额                          516,350,088.90    774,588,682.73
 项目                  年末账面价值                       受限原因
 货币资金                 71,996,218.81                保证金
 合计                   71,996,218.81
   （1） 外币货币性项目
 项目              年末外币余额               折算汇率         年末折算人民币余额
 货币资金
 山东泰和科技股份有限公司财务报表附注
 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  项目               年末外币余额               折算汇率          年末折算人民币余额
  其中：美元            12,836,732.41            6.9646            89,402,706.54
         欧元           174,548.93            7.4229            1,295,659.25
  应收账款
  其中：美元            19,326,779.70            6.9646           134,603,289.89
         欧元           338,956.46            7.4229             2,516,039.91
  应付账款
  其中：美元             1,772,437.06            6.9646            12,344,315.15
      （2） 境外经营实体
  子公司               主要经营地                记账本位币               本位币选择依据
  TAICO INC.          美国                  美元            当地主要流通货币
      公司于 2022 年 1 月 27 日召开第三届董事会第九次会议，审议通过了《关于注销全资
 子公司的议案》，同意公司注销全资子公司 TAICOINC.。目前正在办理注销手续。
 种类                       金额            计入当期损益的金额                  备注
 计入递延收益的政府补助                                1,021,000.00      详见附注六、26
 计入其他收益的政府补助          5,296,641.27          5,296,641.27      详见附注六、40
 计入营业外收入的政府补助            20,000.00               20,000.00    详见附注六、45
     七、合并范围的变化
 山东省枣庄市，注册资本 3,000.00 万元，实缴资本 3,000.00 万元。山东泰力达电子有限
 公司主营储能电池业务，已取得由枣庄市市中区市场监督管理局核发的统一社会信用代码
 为 91370402MA7JR2BN81 的企业法人营业执照。
     上述事项，已由公司 2022 年 3 月 17 日召开的第三届董事会第十二次会议审议通过。
      八、在其他主体中的权益
     在子公司中的权益
                                                   业务    持股比例（%）           取得
子公司名称                   主要经营地            注册地
                                                   性质    直接        间接      方式
山东泰和化工进出口有限公司          山东省枣庄市           山东省枣庄市     贸易   100.00    100.00   新设
山东赛诺思精细化工有限公司          山东省枣庄市           山东省枣庄市     贸易   100.00    100.00   新设
TAICO INC.             美国特拉华州           美国特拉华州     贸易   100.00    100.00   购买
山东泰和科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                业务   持股比例（%）           取得
子公司名称                主要经营地             注册地
                                                性质   直接       间接       方式
山东丰益泰和科技有限公司         山东省青岛市         山东省青岛市      研发   100.00   100.00   新设
泰和智能（山东）有限公司         山东省枣庄市         山东省枣庄市      研发   100.00   100.00   新设
北京丰汇泰和投资管理有限公司         北京市             北京市      投资   100.00   100.00   新设
泰和新能源材料（山东）有限公司      山东省枣庄市         山东省枣庄市      生产   100.00   100.00   新设
氢力新材料（山东）有限公司        山东省枣庄市         山东省枣庄市      生产   100.00   100.00   新设
山东丰汇国晟电池有限公司         山东省枣庄市         山东省枣庄市      生产   62.50    62.50    新设
山东泰力达电子有限公司          山东省枣庄市         山东省枣庄市      生产   100.00   100.00   新设
     九、与金融工具相关风险
  本公司的主要金融工具包括应收款项、应付款项、交易性金融资产等，各项金融工具
的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所
采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上
述风险控制在限定的范围之内。
  本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当
的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
  （1）市场风险
  本公司承受汇率风险主要与美元、欧元有关，除本公司的下属子公司以美元进行采购
和销售外，本公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2022年12月31日，除下表所
述资产及负债的美元余额、欧元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等美元
余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目                    2022 年 12 月 31 日          2021 年 12 月 31 日
货币资金–美元                      12,836,732.41             17,969,382.06
货币资金–欧元                            174,548.93           1,082,250.50
应收账款–美元                      19,326,779.70             24,707,645.00
应收账款–欧元                            338,956.46           2,006,324.21
应付账款–美元                       1,772,437.06              6,636,486.77
山东泰和科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。本公司重视对汇率风险管理政策和策略的
研究，为有效规避和防范公司及子公司因进出口业务带来的潜在汇率等风险，公司计划与
银行签订若干远期外汇合同。同时随着国际市场占有份额的不断提升，若发生人民币升值
等本公司不可控制的风险时，本公司将通过调整销售政策降低由此带来的风险。
  本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本
公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大
的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是多样化融资安
排来降低利率风险。
  本公司的价格风险主要产生于主要产品生产所用主要原材料价格的波动，原材料价格
上升会对本公司的财务业绩产生不利影响。本公司材料采购部门持续分析和监控主要原材
料的价格波动趋势，并考虑通过与主要供应商签订较长期限采购合同的方式确保主要原材
料价格不会产生重大波动。
  （2）信用风险
  于本年年末，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未
能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，主要为合并资产负债表中已确认的金融资
产的账面金额。为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并
执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表
日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，
本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
  本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
  本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额
前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。
  应收账款前五名金额合计：86,647,147.05元。
  （3）流动风险
  本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金履行到期债务。同时与金融机
构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
山东泰和科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     十、公允价值的披露
                                                 年末公允价值
项目                  第一层次公允               第二层次公允价          第三层次公允价
                                                                               合计
                     价值计量                  值计量              值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产                               285,000,303.01                    285,000,303.01
期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他                                    285,000,303.01                    285,000,303.01
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他
（二）其他权益工具投资         11,799,200.00                         123,604,224.68   135,403,424.68
（三）应收款项融资                                                  34,272,235.85    34,272,235.85
持续以公允价值计量的资产总额      11,799,200.00        285,000,303.01   157,876,460.53   454,675,963.54
（四）交易性金融负债
损益的金融负债
计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
     其他权益工具投资：在计量日能够取得的相同资产在活跃市场上未经调整的报价。
     本公司持续第二层公允价值计量项目为：公司购买的保本浮动收益性结构性存款，银
行提供本金100%返还保证，产品收益包括产品的基础收益和浮动收益两部分，基础收益为
产品保证的最低收益，浮动收益为产品通过挂钩衍生品交易所产生的收益。
山东泰和科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  在有限情况下，用以确定公允价值的近期信息不足，成本代表了对公允价值的最佳估
计。因被投资企业上海眼控科技股份有限公司的经营环境、经营情况以及财务状况发生重
大变化，公司基于能够合理取得的信息，以投资成本和被投资企业经营成果作为公允价值
的合理估计进行计量。
  本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。
  本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。
   十一、关联方及关联交易
  （一） 关联方关系
   （1） 控股股东及最终控制方
  程终发先生直接持有公司47.32%的股份，并通过枣庄和生投资管理中心（有限合伙）
间接控制公司6.71%的股份，为公司的控股股东、实际控制人。
  子公司情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
 其他关联方名称                              与本公司关系
 山东国晟电池科技有限公司                    对子公司具有重大影响的少数股东
  注：2022 年 12 月，山东国晟电池科技有限公司将其持有的山东丰汇国晟电池有限公
司 37.50%股权转让给北京丰汇泰和投资管理有限公司，2023 年 1 月完成工商变更登记，
山东丰汇国晟电池有限公司成为公司全资子公司，山东国晟电池科技有限公司已不再为公
司关联方。
  （二） 关联交易
山东泰和科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （1） 销售商品/提供劳务
关联方                  关联交易内容             本年发生额            上年发生额
山东国晟电池科技有限公司          销售锂电池              1,675,221.23        269,911.50
合计                                       1,675,221.23        269,911.50
项目名称                      本年发生额                     上年发生额
薪酬合计                           21,458,802.01             10,643,107.90
  （三） 关联方往来余额
                            年末余额                        年初余额
 项目名称        关联方
                      账面余额          坏账准备        账面余额          坏账准备
         山东国晟电池
 应收账款                1,923,500.00   97,700.00   305,000.00   15,250.00
         科技有限公司
   十二、股份支付
                                                               单位：股
 项目                                                 情况
 公司本年授予的各项权益工具总额
 公司本年行权的各项权益工具总额                                         1,410,000.00
 公司本年失效的各项权益工具总额                                             500,000.00
 公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和
 合同剩余期限
                                      首次授予的限制性股票的授予价格
                                      为 12.04 元/股，预留部分授予的限
 公司年末发行在外的其他权益工具行权价格的范
                                      制性股票的授予价格为 10.76 元/
 围和合同剩余期限                             股，考核年度为 2021-2023 年三个
                                      会计年度。
  本年失效的各项权益工具总额 50 万股系 1 名激励对象离职，公司 2021 年限制性股票
激励计划授予的 50 万股（首次授予 20 万股，预留部分授予 30 万股）限制性股票失效。
山东泰和科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
 项目                                       情况
                                   本公司所发行的权益性工具在授予
                                   日的公允价值是基于授予日本公司
 授予日权益工具公允价值的确定方法
                                   股票的市场价值，结合授予股份期
                                   权的条款和条件，作出估计。
                                   按限制性股票计划规定的各解锁期
 对可行权权益工具数量的确定依据                   的业绩条件估计确定。
 本年估计与上年估计有重大差异的原因                         无
 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                         22,130,824.73
 本年以权益结算的股份支付确认的费用总额                           12,880,068.07
  无。
   十三、或有事项
  截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
   十四、承诺事项
  截至本报告出具日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
   十五、资产负债表日后事项
  无。
 项目                               内容
               根据相关规定，公司回购专用证券账户中的股份不享有利润分
               配权利。截至本报告出具日，公司回购专用证券账户持有公司
               股份 3,159,100 股，按照公司总股本 217.410,000 股扣减回购
               专用证券账户 3,159,100 股后 214,250,900 股为基数，向全体
 拟分配的利润或股利     股东每 10 股派发现金股利人民币 4.7 元（含税)，合计派发现
               金股利人民币 100,697,923 元(含税)。本次利润分配方案不送
               红股、不以资本公积转增股本。利润分配方案发布后至实施前
               公司股本如发生变动，将按照分配总额不变的原则对分配比例
               进行调整。
山东泰和科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
     十六、其他重要事项
     截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。
     十七、母公司财务报表主要项目注释
     （1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
                                           年末余额
类别                    账面余额                      坏账准备
                                比例                       计提比例         账面价值
                   金额                        金额
                                （%）                       （%）
按单项计提坏账准备        6,980,538.80     1.64    6,980,538.80    100.00
按组合计提坏账准备      419,155,624.53    98.36    4,225,855.98     1.01    414,929,768.55
 其中：账龄组合        82,271,429.46    19.31    4,225,855.98     5.14     78,045,573.48
    应收合并范
围内关联方客户款项
合计             426,136,163.33   100.00   11,206,394.78     2.63    414,929,768.55
 （续表）
                                           年初余额
类别                    账面余额                      坏账准备
                                比例                       计提比例         账面价值
                   金额                        金额
                                （%）                       （%）
按单项计提坏账准备        7,295,263.80     2.10    7,295,263.80    100.00
按组合计提坏账准备      339,883,165.16    97.90    3,734,719.27     1.10    336,148,445.89
 其中：账龄组合        53,406,692.63    15.38    3,734,719.27     6.99     49,671,973.36
    应收合并范
围内关联方客户款项
合计             347,178,428.96   100.00   11,029,983.07     3.18    336,148,445.89
                                            年末余额
名称
                  账面余额             坏账准备          计提比例（%）             计提理由
南通鑫乾化工有限
公司
武汉凯迪绿色能源
开发运营有限公司
大庆安跃迈科化工
有限公司
合计               6,980,538.80    6,980,538.80
山东泰和科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                                                  年末余额
账龄
                              账面余额                 坏账准备               计提比例（%）
合计                           82,271,429.46        4,225,855.98
     （2） 应收账款按账龄列示
账龄                                                    年末余额
合计                                                                    426,136,163.33
     （3） 本年应账款坏账准备情况
                                         本年变动金额                           年末余额
类别         年初余额                          收回或                      其
                            计提                    转销或核销
                                             转回                   他
按单项计提
坏账准备
按组合计提
坏账准备
合计       11,029,983.07   1,739,303.99             1,562,892.28          11,206,394.78
     （4） 本年实际核销的应收账款
项目                                                        核销金额
货款                                                                      1,562,892.28
其中重要的应收账款核销情况：
山东泰和科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
                 应收账        核销              核销原                   款项是否由关
单位名称                                                 履行的核销程序
                 款性质        金额               因                     联交易产生
北京文成盛兴商贸有                                   预计无
                 货款        314,725.00                管理层审核批准           否
限公司                                         法收回
湖北中楚化工有限责                                   预计无
                 货款        200,000.00                管理层审核批准           否
任公司                                         法收回
无锡协力环保科技有                                   预计无
                 货款        199,204.00                管理层审核批准           否
限公司                                         法收回
宜兴市龙涛化工有限                                   预计无
                 货款        192,000.00                管理层审核批准           否
公司                                          法收回
汉中市喜博金属制品                                   预计无
                 货款        190,000.00                管理层审核批准           否
有限公司                                        法收回
湘潭市湘雅物资有限                                   预计无
                 货款        127,199.20                管理层审核批准           否
公司                                          法收回
葫芦岛市辽西混凝土                                   预计无
                 货款         80,000.00                管理层审核批准           否
外加剂有限公司                                     法收回
深圳雍达科技有限公                                   预计无
                 货款         79,656.08                管理层审核批准           否
司                                           法收回
合计                       1,382,784.28
     （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
                                                    占应收账款年
                                                                  坏账准备年末
单位名称                   年末余额                账龄       末余额合计数
                                                                    余额
                                                     的比例(%)
客户一               318,467,834.39          1 年以内           74.73
客户二                14,379,362.94          1 年以内            3.37
客户三                10,681,044.46          1 年以内            2.51     534,052.22
客户四                   6,519,124.05        1 年以内            1.53     325,956.20
客户五                   6,410,538.80         2-3 年           1.50   6,410,538.80
合计                356,457,904.64                          83.64   7,270,547.22
项目                               年末余额                         年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款                                     70,840,885.04             256,338.41
合计                                    70,840,885.04                256,338.41
      （1）其他应收款按款项性质分类
山东泰和科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
款项性质                           年末账面余额                        年初账面余额
往来款                                   70,910,032.14                  595,764.72
押金                                       144,200.00                  174,216.23
解除合同退款                                   664,252.15                  664,252.15
备用金                                                                    30,000.00
合计                                    71,718,484.29                1,464,233.10
        （2）其他应收款坏账准备计提情况
                  第一阶段          第二阶段              第三阶段
                               整个存续期预期         整个存续期预期
坏账准备             未来 12 个月                                              合计
                               信用损失(未发         信用损失(已发
                 预期信用损失
                               生信用减值)           生信用减值)
余额
其他应收款账面余
额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提               -5,132.80                           43,837.36      38,704.56
本年转回
本年转销
本年核销                                                  369,000.00      369,000.00
其他变动
日余额
        （3）其他应收款按账龄列示
账龄                                                     年末余额
山东泰和科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄                                                      年末余额
合计                                                                      71,718,484.29
      （4）其他应收款坏账准备情况
                                           本年变动金额
类别         年初余额                                                             年末余额
                            计提        收回或转回        转销或核销          其他
按单项计提
坏账准备     1,033,252.15     43,837.36                369,000.00              708,089.51
按组合计提
坏账准备       174,642.54     -5,132.80                                        169,509.74
  合计     1,207,894.69     38,704.56                369,000.00              877,599.25
      （5）本年度实际核销的其他应收款
项目                                                       核销金额
往来款                                                                        369,000.00
其中重要的其他应收账款核销情况：
          其他应收            核销                          履行的核销               是否由关联
单位名称                                   核销原因
           款性质            金额                             程序                交易产生
枣庄市富发针
纺有限公司      往来款          250,000.00    确认无法收回        管理层审核批准                   否
王广科        往来款          119,000.00    确认无法收回        管理层审核批准                   否
合计                      369,000.00
      （6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
                                                    占其他应收款年
                                                                           坏账准备
单位名称         款项性质           年末余额            账龄      末余额合计数的
                                                                           年末余额
                                                      比例（%）
泰和新能源材料
             关联方借
（山东）有限公                   40,000,000.00    1 年以内                55.77
               款
司
氢力新材料（山      关联方借
东）有限公司         款          30,000,000.00    1 年以内                41.83
永凯软件技术
             解除合同
（上 海）有限公                     664,252.15    5 年以上                 0.93      664,252.15
              退款
司
枣庄市西王庄供
              押金             120,000.00    5 年以上                 0.17      120,000.00
电所
丹阳同泰化工机
              预付款            826,200.00    1 年以内                 1.15       41,310.00
械有限公司
合计                        71,610,452.15                         99.85      825,562.15
  山东泰和科技股份有限公司财务报表附注
  （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
      （1）长期股权投资分类
                                                     年末余额                                               年初余额
项目
                              账面余额                   减值准备               账面价值              账面余额          减值准备        账面价值
对子公司投资                       367,198,848.87                          367,198,848.87    336,073,890.55            336,073,890.55
合计                           367,198,848.87                          367,198,848.87    336,073,890.55            336,073,890.55
      （2）对子公司投资
被投资单位                                 年初余额             本年增加               本年减少        年末余额           本年计提减值准备   减值准备年末余额
山东泰和化工进出口有限公司                         5,937,465.27    1,124,958.32                    7,062,423.59
山东赛诺思精细化工有限公司                        10,000,000.00                                10,000,000.00
TAICOINC.                               136,425.28                                      136,425.28
山东丰益泰和科技有限公司                         10,000,000.00                                10,000,000.00
泰和智能（山东）有限公司                         10,000,000.00                                10,000,000.00
北京丰汇泰和投资管理有限公司                   200,000,000.00                                  200,000,000.00
泰和新能源材料（山东）有限公司                      50,000,000.00                                50,000,000.00
氢力新材料（山东）有限公司                        50,000,000.00                                50,000,000.00
山东泰力达电子有限公司                                          30,000,000.00                30,000,000.00
合计                               336,073,890.55      31,124,958.32               367,198,848.87
山东泰和科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
  （1）营业收入和营业成本情况
                     本年发生额                                 上年发生额
 项目
              收入                 成本                 收入                  成本
 主营业务    2,415,028,654.20   1,846,904,424.08   2,172,694,507.29    1,698,768,690.31
 其他业务        5,329,441.95       3,007,862.56       2,424,593.75          966,544.12
 合计      2,420,358,096.15   1,849,912,286.64   2,175,119,101.04    1,699,735,234.43
  （2）合同产生的收入的情况
 合同分类                                                     合计
 按经营地区分类
  其中：国内销售                                                         2,420,358,096.15
        国外销售
 合计                                                               2,420,358,096.15
 项目                               本年发生额                       上年发生额
 成本法核算的长期股权投
 资收益
 处置交易性金融资产取得
 的投资收益
 合计                                   13,030,925.34                   9,715,082.05
   十八、财务报告批准
      本财务报告于 2023 年 3 月 23 日由本公司董事会批准报出。
山东泰和科技股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
 项目                                        本年金额              说明
 非流动资产处置损益                                  -629,779.77
 计入当期损益的政府补助                                6,317,641.27
 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日
 的当期净损益
 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
 外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易
 性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动
 损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资
 产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权
 投资取得投资收益
 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准
 备转回
 除上述各项之外的其他非经常性损益                          -2,169,627.61
 小计                                         6,977,073.87
 减：所得税影响额                                     443,297.37
    少数股东权益影响额（税后）                             10,116.97
 合计                                        6,523,659.53
                        加权平均                   每股收益（元/股）
 报告期利润
                     净资产收益率（%）             基本每股收益          稀释每股收益
 归属于母公司普通股股东
 的净利润                              17.64         1.8376       1.8376
 扣除非经常性损益后归属
 于母公司普通股股东的净                       17.35         1.8074       1.8074
 利润
                                             山东泰和科技股份有限公司
                                              二○二三年三月二十三日

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