公司代码：600892 公司简称：大晟文化
大晟时代文化投资股份有限公司
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、
完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 容诚会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人黄苹、主管会计工作负责人费海江及会计机构负责人（会计主管人员）费海江声
明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经容诚会计师事务所(特殊普通合伙)审计，公司2022年度实现归属于上市公司股东的净利润
为2,466.48万元，母公司实现净利润-7,662.87万元。截至2022年末母公司累积未分配利润
-153,029.11万元，由于未分配利润为负数，董事会拟建议，2022年度不进行利润分配及资本公积
金转增股本。该利润分配预案需提交2022年度股东大会审议。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬
请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中描述可能存在的相关风险，敬请查阅董事会报告中“关于公司未来发展的
讨论与分析”中“可能面对的风险”的内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
经现任法定代表人签名和公司盖章的《2022年年度报告》
载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人
员）签名并盖章的财务报表
载有会计事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
报告期内本公司在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》和《证
券日报》公开披露过所有公司文件的正本及公告原稿。
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、大晟文化 指 大晟时代文化投资股份有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《大晟时代文化投资股份有限公司章程》
悦融投资 指 深圳悦融投资管理有限公司
大晟资产 指 深圳市大晟资产管理有限公司
淘乐网络 指 深圳淘乐网络科技有限公司
无锡中联传动文化传播有限公司（原“北京中联传动影视文
中联传动 指
化有限公司”）
祺曜互娱 指 海南祺曜互动娱乐有限公司
康曦影业 指 康曦影业深圳有限公司（原“康曦影业无锡有限公司”）
宝诚红土 指 深圳市宝诚红土投资管理有限公司
宝诚红土文化基金 指 深圳市宝诚红土文化产业基金合伙企业（有限合伙）
实际控制人 指 本公司实际控制人周镇科先生
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 大晟时代文化投资股份有限公司
公司的中文简称 大晟文化
公司的外文名称 DASHENG TIMES CULTURAL INVESTMENT CO.,LTD.
公司的外文名称缩写 DS CULTURE
公司的法定代表人 黄苹
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 费海江 张媛媛、曾庆生
联系地址 深圳市福田区景田北一街 28-1 邮政综 深圳市福田区景田北一街 28-1
合楼 6 楼 邮政综合楼 6 楼
电话 0755-82359089 0755-82359089
传真 0755-82610489 0755-82610489
电子信箱 dswh@600892.com.cn dswh@600892.com.cn
三、 基本情况简介
公司注册地址 深圳市罗湖区东门街道城东社区深南东路2028号罗湖
商务中心2406室
公司注册地址的历史变更情况 变更情况详见公司披露于上海证券交易所的公告
公司办公地址 深圳市福田区景田北一街28-1邮政综合楼6楼
公司办公地址的邮政编码 518034
公司网址 http://www.600892.com.cn/
电子信箱 dswh@600892.com.cn
四、 信息披露及备置地点
公司披露年度报告的媒体名称及网址 上海证券报、证券时报、证券日报、中国证券报
公司披露年度报告的证券交易所网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 大晟文化 600892 ST宝诚、宝诚股份、*ST大晟
六、 其他相关资料
名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务所（境 办公地址 中国深圳市福田区莲花街道鹏程一路广电金
内） 融中心 29 层
签字会计师姓名 刘迪、赖晓楠、吴欢迎
名称 方正证券承销保荐有限责任公司
办公地址 北京市朝阳区北四环中路 27 号盘古大观 A 座
报告期内履行持续督导职责的 40F-43F
财务顾问 签字的财务顾问
陈波
主办人姓名
持续督导的期间 2009 年度至股改代垫股份全部偿还完毕止
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本期比上年同
主要会计数据 2022年 2021年 2020年
期增减(%)
营业收入 208,127,698.95 214,259,080.11 -2.86 299,192,717.32
归属于上市公司股东的净利
润
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净
额
本期末比上年
%）
归属于上市公司股东的净资
产
总资产 381,884,676.28 457,207,294.25 -16.47 580,794,339.89
(二) 主要财务指标
本期比上年同
主要财务指标 2022年 2021年 2020年
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.04 -0.20 0.04
稀释每股收益（元／股） 0.04 -0.20 0.04
扣除非经常性损益后的基本每股
收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 增加68.57个百
分点
扣除非经常性损益后的加权平均 增加57.54个百
净资产收益率（%） 分点
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2022 年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入 56,099,613.63 61,511,911.74 42,660,435.61 47,855,737.97
归属于上市公司股东
的净利润
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 -14,481.08 3,571,432.21 123,560.52 117,441.59
后的净利润
经营活动产生的现金
流量净额
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
附注（如适
非经常性损益项目 2022 年金额 2021 年金额 2020 年金额
用）
非流动资产处置损益 102,802.04 -56,268.62 -56,723.67
越权审批，或无正式批准文件，或偶
发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司
正常经营业务密切相关，符合国家政
策规定、按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取
的资金占用费
除同公司正常经营业务相关的有效
套期保值业务外，持有交易性金融资
产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债产生的公允价值变动
损益，以及处置交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债和其他债权投资取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同
资产减值准备转回
除上述各项之外的其他营业外收入
和支出
其他符合非经常性损益定义的损益
项目
减：所得税影响额 577,596.20 312,610.98 203,569.53
少数股东权益影响额（税后） 438,451.16 568,243.68 74,780.17
合计 20,866,822.97 3,199,044.37 9,664,436.96
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十一、 采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
对当期利润的影响
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动
金额
交易性金融资产 17,269,897.76 1,887,934.30 -15,381,963.46 136,266.21
合计 17,269,897.76 1,887,934.30 -15,381,963.46 136,266.21
十二、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
报告期内，游戏公司头部效应凸显，影视行业处于调整周期。面对行业中短期困境，公司基
于长远的发展愿景，始终坚持以深耕行业的心态经营发展，围绕 “大文化战略格局，打造泛娱乐
产业平台”战略目标，强化规范化管理和风险控制、提升各项业务变现能力。公司将继续深化战略
布局，持续关注游戏、影视类等文化板块的优质资产及项目，致力于为用户和观众提供丰富的文
化娱乐内容及优质互联网服务，为公司未来发展创造新的利润增长点。
公司控股子公司淘乐网络专注于网络游戏领域中回合制端游与手游的研发与运营，已形成了
研运一体的经营模式，通过自主创新进行新产品的开发及运营，重点发展手游。报告期内，淘乐
网络主要产品有《桃花源记》（端游、手游）、《桃花源记 2》（端游）、《仙灵逍遥》（手游）
等。截至 2022 年 12 月 31 日，有 2 款新游戏产品研发正在有序推进中，分别为休闲类手游产品和
回合制手游产品，预计将于 2023 年上线运营。
公司全资孙公司祺曜互娱主营业务为基于 H5 网页、
手机移动端研发的动作角色扮演类游戏，
主要产品有 H5 游戏《魔界战记》、《决战沙城》、《神仙劫》等，目前平稳运营。祺曜互娱目
前侧重进行中轻度 H5 游戏制作，计划在 2023 年推出 2 款中轻度 H5 游戏。
公司全资子公司中联传动主营影视项目投资及制作，包括电视剧、网络剧、电影（院线电影
和网络大电影）。报告期内，中联传动持续优化整合资源配置，全力推进已有作品的发行工作，
努力盘活影视项目资产，逐步退出部分与公司主营业务、产业链协同度较弱的投资项目，进一步
完善轻资产运营模式，将回流的资金用于补充公司流动资金，更好地支持公司主营业务的推进。
网络剧项目方面，《西游记女儿国》正在发行阶段；泰国版《狐狸的夏天》于 2022 年 3 月份
已在各平台开播。
电视剧方面，《狐狸的夏天》2017 年 4 月 5 日已在腾讯视频独播，并连续创下多次视频网站
等排名前列的好成绩，2022 年在其他平台的二轮发行正在沟通中；《彼岸花》于 2020 年 5 月 1
日在腾讯及爱奇艺平台开播，电视台发行正在沟通中；由著名作家安妮宝贝的 IP 改编而成的电视
剧项目《八月未央》已完成重新剪辑和后期制作，发行平台正在沟通中；42 集电视剧《我爱你这
是最好的安排》2022 年已在新媒体海外发行播出，电视台发行沟通中。
二、报告期内公司所处行业情况
在 2022 年度中国游戏产业年会大会上，中国音数协游戏工委正式发布了《2022 年中国游戏
产业报告》，统计了 2022 年中国游戏产业发展的各项主要数据和专业信息。
在游戏从业者和玩家的体感中，2022 年对中国游戏产业来说显然不是一个乐观的年头：无论
是整体经济下行、玩家付费意愿下降，还是资本市场急转直下、各大国内游戏企业开始收缩产品
线乃至大规模裁员。
而报告的数据同样证实了这点。据报告显示，2022 年中国游戏市场实际销售收入 2,658.84 亿
元，同比减少 306.29 亿元，下降 10.33%；游戏用户规模 6.64 亿，同比下降 0.33%。在中国游戏
市场收入和用户规模均出现下降的同时，2022 年自主研发游戏收入方面也不容乐观。2022 年自主
研发游戏国内市场实销收入为 2,223.77 亿元，同比下降 13.07%；自主研发游戏海外市场实际销售
收入为 173.46 亿美元，同比下降 3.70%。
几点：企业生产研发受限，项目进度严重滞后；招聘需求紧缩，岗位优化频繁；资本信心不足，
企业投融资困难；用户削减个人开支，娱乐消费数额显著降低；海外竞争更加激烈，企业出海阻
力增大。
近年来，我国影视传媒行业呈现供给侧方面受监管政策全面趋严的规范约束，需求侧方面受
日益丰富的下游渠道对精品内容的强烈需求刺激的局面，行业正加剧洗牌，整体从增加数量向提
高质量的方向不断转变。随着短视频平台涵盖内容形式的日益多样化，短视频平台用户时长进一
步提升，对用户时长的争夺，进一步推动长视频平台对精品剧集内容的需求。同时，受近几年宏
观环境和政策影响，剧集的制作和投资更加谨慎，剧集精品化趋势明显。
三、报告期内公司从事的业务情况
公司的主营业务为网络游戏研发、运营以及影视剧制作、发行业务。
在网络游戏业务方面，公司主要从事电脑客户端游戏、移动端游戏的研发和运营，主要以研
发游戏产品，再独立运营或联合其他外部机构联合运营，玩家通过支付渠道进行虚拟道具消费的
方式获取收入。
在影视业务方面，公司主要投资、拍摄及制作影视剧项目，该业务中通常以剧组为生产单位，
公司和其他投资方共同出资筹建剧组并进行拍摄创作，最终按各自出资比例或合同约定等方式进
行利益分配，该业务主要面向的客户包括电视台、电影院线、视频网站、移动互联网平台等。
四、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
（一）团队及人才优势
公司网络游戏业务核心管理团队均有多年的游戏从业经验，分别来自网易、腾讯等游戏行业
知名企业，曾是多款成功网游大作的主创人员。在加入公司前，通过工作共事、行业交流等方式
已建立起良好的合作关系，更在加入公司后共同合作过多款产品，团队之间的磨合已趋成熟，形
成信任、稳定的合作关系。此外，公司网络游戏业务的核心管理团队充分利用其从业经验，对团
队规模、经营成本、研发策划以及市场方向等企业经营过程中所涉及的核心因素进行严格、精准、
全面地管控，确保自身业绩利润及行业市场地位的稳步增长。
（二）网络游戏产品线丰富
在手游市场竞争日趋激烈的背景下，公司正在不断调整战略布局，快速部署研发精品手游。
在开展精品游戏研发业务战略目标下，公司具有以下两个明显的竞争优势：
第一，公司研发实力雄厚，通过在端游、页游、手游领域的持续积累，已培养了一批成熟的
研发团队，积累了大量的游戏开发技术经验，尤其在图像压缩，安装包大小控制，内存占用，特
效处理等关键技术上拥有明显优势，为提供高质量的移动游戏奠定基础。
第二，公司拥有稳定的自有用户。一般手游用户均集中掌握于游戏发行渠道商手中，没有用
户基础的手游团队对渠道商的依赖度较高，目前游戏发行渠道商在整个手游产业链中拥有较大的
话语权。不同于业内普遍手游中小型团队，公司通过自身在端游、页游领域的发展经验及竞争优
势，已积攒了大量的回合制、角色扮演类游戏用户基础，该等玩家对公司现有主流产品的忠实度
较高，将其转化为高质量手游用户的难度大大降低。
五、报告期内主要经营情况
公司主要业务的经营情况详见公司 2022 年年度报告“第三节一、经营情况讨论与分析”章节。
(一) 主营业务分析
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 208,127,698.95 214,259,080.11 -2.86
营业成本 18,858,266.49 11,731,105.48 60.75
销售费用 48,452,728.69 57,920,595.54 -16.35
管理费用 50,049,183.21 77,939,559.36 -35.78
财务费用 4,721,479.39 8,693,413.53 -45.69
研发费用 79,125,432.73 67,742,367.52 16.80
经营活动产生的现金流量净额 25,855,780.54 6,033,915.76 328.51
投资活动产生的现金流量净额 13,566,095.07 14,881,546.64 -8.84
筹资活动产生的现金流量净额 -86,549,335.68 -38,232,006.42
营业收入变动原因说明：营业收入本期数为 20,812.77 万元（上年同期数 21,425.91 万元），较上年
同期减少 613.14 万元，主要系游戏市场发展受阻，销售收入同比小幅下降所致。
营业成本变动原因说明：营业成本本期数 1,885.83 万元（上年同期数 1,173.11 万元），较上年同期
增加 712.72 万元，主要系本期影视剧发行成功确认收入结转相应成本及游戏成本增加所致。
销售费用变动原因说明：销售费用本期数为 4,845.27 万元（上年同期数 5,792.06 万元），较上年同
期减少 946.79 万元，主要系子公司广告宣传费减少所致。
管理费用变动原因说明：管理费用本期数为 5,004.92 万元（上年同期数 7,793.96 万元），较上年同
期减少 2,789.04 万元，主要系职工薪酬减少和影视项目前期费用减少所致。
财务费用变动原因说明：财务费用本期数 472.15 万元（上年同期数 869.34 万元），较上年同期减
少 397.19 万元，主要系公司归还借款本金、借款利息减少所致。
研发费用变动原因说明：研发费用本期数为 7,912.54 万元（上年同期数 6,774.24 万元），较上年同
期增加 1,138.30 万元，主要系研发人工成本增加所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：经营活动产生的现金流量净额本期数为 2,585.58 万
元，较上年同期 603.39 万元增加 1,982.19 万元，主要系本期增值税进项税额留抵退税及上年同期
基金公司缩减规模退还基金管理费所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：投资活动产生的现金净额本期数为 1,356.61 万元，
较上年同期 1,488.15 万元减少 131.54 万元，主要系公司本期收到的业绩补偿款减少所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：筹资活动产生的现金净额本期数为-8,654.93 万元，
较上年同期-3,823.20 万元减少 4,831.73 万元，主要系本期归还银行借款金额增加所致。
本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
分行业 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入 营业成本 毛利率比
（%） 比上年增 比上年增 上年增减
减（%） 减（%） （%）
减少 88.09
影视剧 4,719,481.09 4,157,261.82 11.91 12,727.31 100.00
个百分点
减少 1.60
网络游戏 201,964,238.11 14,163,219.78 92.99 -3.67 24.84
个百分点
基金管理费 -628,685.30 -118.09
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
减少 88.09
影视剧 4,719,481.09 4,157,261.82 11.91 12,727.31 100.00
个百分点
减少 1.60
网络游戏 201,964,238.11 14,163,219.78 92.99 -3.67 24.84
个百分点
基金管理费 -628,685.30 -118.09
(2). 产销量情况分析表
□适用 √不适用
(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况
□适用 √不适用
(4). 成本分析表
单位：元
分行业情况
本期金
上年同
本期占 额较上
成本构 期占总 情况
分行业 本期金额 总成本 上年同期金额 年同期
成项目 成本比 说明
比例(%) 变动比
例(%)
例(%)
制作成
影视剧 4,157,261.82 22.04 0 0 100.00
本
研发成
网络游戏 14,163,219.78 75.10 11,344,919.44 96.71 24.84
本
分产品情况
本期金
上年同
本期占 额较上
成本构 期占总 情况
分产品 本期金额 总成本 上年同期金额 年同期
成项目 成本比 说明
比例(%) 变动比
例(%)
例(%)
制作成
影视剧 4,157,261.82 22.04 0 0 100.00
本
研发成
网络游戏 14,163,219.78 75.10 11,344,919.44 96.71 24.84
本
(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化
□适用 √不适用
(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 √不适用
(7). 主要销售客户及主要供应商情况
A.公司主要销售客户情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额 2,152.90 万元，占年度销售总额 10.34%；其中前五名客户销售额中关联方销售
额 0 万元，占年度销售总额 0 %。
报告期内向单个客户的销售比例超过总额的 50%、前 5 名客户中存在新增客户的或严重依赖于少
数客户的情形
□适用 √不适用
B.公司主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名供应商采购额 3,998.31 万元，占年度采购总额 70.25%；其中前五名供应商采购额中关联
方采购额 0 万元，占年度采购总额 0%。
报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的 50%、前 5 名供应商中存在新增供应商的或严重依
赖于少数供应商的情形。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
（1）销售费用：销售费用本期数为 4,845.27 万元（上年同期数 5,792.06 万元），较上年同期减少
（2）管理费用：管理费用本期数为 5,004.92 万元（上年同期数 7,793.96 万元），较上年减少 2,789.04
万元，主要系职工薪酬减少和影视项目前期费用减少所致。
（3）研发费用：研发费用本期数为 7,912.54 万元（上年同期数 6,774.24 万元），较上年增加 1,138.30
万元，主要系研发人工成本增加所致。
（4）财务费用：财务费用本期数为 472.15 万元（上年同期数 869.34 万元），较上年减少 397.19
万元，主要系公司归还借款本金、借款利息减少所致。
(1).研发投入情况表
√适用 □不适用
单位：元
本期费用化研发投入 79,125,432.73
本期资本化研发投入
研发投入合计 79,125,432.73
研发投入总额占营业收入比例（%） 38.02
研发投入资本化的比重（%）
(2).研发人员情况表
√适用 □不适用
公司研发人员的数量 282
研发人员数量占公司总人数的比例（%） 67.30
研发人员学历结构
学历结构类别 学历结构人数
博士研究生 0
硕士研究生 10
本科 190
专科 78
高中及以下 4
研发人员年龄结构
年龄结构类别 年龄结构人数
(3).情况说明
□适用 √不适用
(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响
□适用 √不适用
√适用 □不适用
（1） 经营活动现金流
万元，主要系本期增值税进项税额留抵退税及上年同期基金公司缩减基金规模，退还基金管理费
所致。
万元，主要系本期支付人工成本及缴纳所得税增加所致。
（2） 投资活动现金流
万元，主要系公司本期理财产品及股票赎回金额较上期有所减少所致。
元，主要系公司投资购买理财产品及股票等交易性金融资产减少所致。
（3） 筹资活动现金流
主要系子公司吸收少数股东投资现金所致。
元，主要系公司本期归还银行借款金额增加所致。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
单位：元
本期期末
本期期末 上期期末
金额较上
数占总资 数占总资
项目名称 本期期末数 上期期末数 期期末变 情况说明
产的比例 产的比例
动比例
（%） （%）
（%）
主要系本期偿还
货币资金 65,248,709.79 17.09 112,364,928.90 24.58 -41.93
银行贷款所致
交易性金融 主要系公司理财
资产 产品赎回所致
应收账款 15,310,031.78 4.01 20,658,972.72 4.52 -25.89
主要系公司本期
预付账款 2,788,132.77 0.73 1,145,882.43 0.25 143.32 预付影视投资款
所致
其他应收款 6,997,272.98 1.83 8,982,700.25 1.96 -22.10
存货 21,928,134.41 5.74 24,787,584.13 5.42 -11.54
主要系公司本期
其他流动资
产
留抵退税所致
其他权益工 主要系公司进行
具投资 股权投资所致
投资性房地
产
固定资产 2,880,895.91 0.75 3,101,980.97 0.68 -7.13
使用权资产 12,186,637.32 3.19 11,240,912.42 2.46 8.41
无形资产 357,655.37 0.09 413,204.03 0.09 -13.44
商誉 159,131,982.94 41.67 158,976,982.94 34.77 0.10
长期待摊费
用
递延所得税
资产
短期借款 20,035,444.45 5.25 20,033,550.00 4.38 0.01
应付账款 48,053,916.15 12.58 49,463,842.02 10.82 -2.85
预收账款 134,973.67 0.04 123,560.81 0.03 9.24
合同负债 35,807,185.44 9.38 36,309,484.47 7.94 -1.38
应付职工薪
酬
应交税费 2,407,260.68 0.63 5,432,537.35 1.19 -55.69 主要系期末应交
企业所得税减少
所致
主要系子公司分
其他应付款 16,381,760.34 4.29 10,704,079.93 2.34 53.04 红应付小股东股
利增加所致
主要系依据贷款
一年内到期
合同，子公司偿
的非流动负 4,265,604.70 1.12 83,467,401.96 18.26 -94.89
还一年内到期偿
债
还的借款所致
其他流动负
债
租赁负债 9,603,143.42 2.51 9,423,720.55 2.06 1.90
主要系子公司因
债务纠纷被起
诉，公司根据判
预计负债 12,171,585.55 2.66 -100.00
决结果冲减以前
年度计提的预计
负债所致
递延收益 50,070.00 0.01 50,070.00 0.01
□适用 √不适用
√适用 □不适用
截至报告期末，公司持有子公司河北劝业场酒店管理有限公司 83.33%股权处于质押状态（为悦融
投资向银行贷款作质押）、公司子公司四川宝龙投资有限公司持有的房产处于抵押状态（为大晟
文化向银行贷款作抵押）。
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
（1） 营业收入、营业成本、推广营销费用及其占收入比例,重要游戏的运营模式以及收费方式如下：
推广营销费用 推广营销
收入占游戏
占游戏推广营 费用占该
游戏名称 游戏类型 运营模式 收费方式 收入 业务收入的 推广营销费用
销费用总额的 游戏收入
比例
比例 的比例
《桃花源记》 2D 回合制网游 联合运营、自主运营 道具收费 33,849,218.65 16.76% 301,978.93 0.73% 0.89%
《桃花源记》 2D 回合制手游 联合运营、自主运营 道具收费 119,813,499.84 59.32% 36,195,654.44 87.97% 30.21%
《桃花源记 2》 2D 回合制网游 联合运营、自主运营 道具收费 26,791,016.75 13.27% 301,886.80 0.73% 1.13%
《仙灵逍遥》 2D 回合制手游 联合运营、自主运营 道具收费 16,201,626.04 8.02% 3,380,573.39 8.22% 20.87%
神仙劫页游 网页游戏 联合运营 道具收费 1,143,624.58 0.57%
决战沙城 H5 游戏 联合运营 道具收费 1,326,793.84 0.66%
魔界战记 H5 游戏 联合运营 道具收费 1,346,016.94 0.67%
其他 手机游戏、端游 联合运营 道具收费 1,492,441.47 0.73% 964,782.54 2.35% 64.61%
合计 201,964,238.11 100.00% 41,144,876.10 100.00%
注：公司 2022 年度游戏营业成本 14,163,219.78 元，其中手游《桃花源记》的成本为 8,731,111.22 元，主要为客服人员、网站部人员及运维人员的薪酬、
云服务费及技术服务费等；端游《桃花源记》的成本为 2,578,717.34 元，主要为客服人员、网站部人员及运维人员薪酬和服务器费用等。
（2）公司 2022 年度主要游戏月平均付费用户数量、ARPU 值及全年充值流水情况如下：
游戏名称 付费用户数量（月平均） 活跃 ARPU 值 全年充值流水
端游《桃花源记》 5,555 49.25 35,774,571
手游《桃花源记》 17,914 79.13 157,550,267
（3）公司网络游戏业务的收入确认政策和确认时点如下：
根据游戏运营平台的所有权不同，游戏运营模式主要包括自主平台运营和第三方平台联合运营两种运营模式：
A：自有平台运营：
自有平台运营是指公司将自主开发的游戏产品利用自有游戏平台发布并运营。在自有平台运营模式下，公司全面负责游戏的运营、推广与维护，提供平
台游戏上线的广告投放、在线客服及充值收款的统一管理。游戏玩家在直接在公司游戏运营平台注册并进入游戏，通过对游戏充值获得游戏内的虚拟货
币，使用虚拟货币进行游戏道具的购买，公司在游戏玩家消耗完毕虚拟货币时将游戏玩家实际充值并已消费的金额确认收入。
B：第三方平台联合营运：
第三方平台联合营运是指公司将自主开发的游戏产品交由第三方游戏运营平台运营。在第三方平台联合运营模式下，游戏玩家需要注册成第三方平台的
用户，在第三方平台的充值系统中进行充值从而获得虚拟货币后，再在游戏中购买虚拟道具。第三方游戏平台公司负责平台的运营、推广、充值服务以
及计费系统的管理，公司提供技术支持服务。公司按照与第三方游戏平台公司合作协议所计算的分成金额在双方结算完毕核对无误后确认收入。
(五) 投资状况分析
对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减 本期出售/赎
资产类别 期初数 计公允价值变 本期购买金额 其他变动 期末数
变动损益 值 回金额
动
股票 1,774,395.59 260,798.12 116,032.35 5,161,150.33 5,135,256.51 1,887,934.30
其他 15,495,502.17 -495,502.17 15,000,000.00
合计 17,269,897.76 -234,704.05 116,032.35 5,161,150.33 20,135,256.51 1,887,934.30
证券投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入权益的
证券 证券代 最初投资成 资金来 期初账面 本期公允价 本期购买金 本期投资损 会计核算科
证券简称 累计公允价 本期出售金额 期末账面价值
品种 码 本 源 价值 值变动损益 额 益 目
值变动
自有资 919,376.0 交易性金融
股票 600704 物产中大 993,727.36 74,192.48 -158.88 660,900.14 -332,187.34 481.00
金 0 资产
自有资 交易性金融
股票 01797 新东方在线 7,227.11 4,191.80 6,568.46 3,533.16 95,956.70 103,321.23 20,079.90 23,475.64
金 资产
自有资 119,820.0 交易性金融
股票 688185 康希诺 108,396.00 -11,466.48 -42.48 73,910.52 197,190.31 15,072.29 146.02
金 0 资产
自有资 交易性金融
股票 688366 昊海生科 54,348.00 3,977.55 -14.45 18,000.08 50,970.65 -21,265.44 97.54
金 50,356.00 资产
自有资 428,193.1 1,967,514.2 交易性金融
股票 01024 快手-W 546,468.14 159,338.25 41,063.25 2,158,570.36 137,266.23 533,741.52
金 5 6 资产
自有资 交易性金融
股票 300365 恒华科技 -635.66 -635.66 283,324.98 276,594.69 -2,289.63 3,805.00
金 资产
自有资 交易性金融
股票 000564 ST 大集 -840.02 -840.02 273,161.33 111,253.35 -47,859.96 113,208.00
金 资产
自有资 交易性金融
股票 000732 ST 泰禾 -1,131.00 -1,131.00 5,080.00 -5.00 3,944.00
金 资产
自有资 1,835,242.5 交易性金融
股票 02282 美高梅中国 74,258.43 74,258.43 738,324.44 37,859.02 1,209,035.58
金 7 资产
自有资 252,458.6 交易性金融
股票 00136 中国儒意 208,994.75 -43,463.89 160,431.20 -48,563.55
金 4 资产
自有资 交易性金融
股票 603318 水发燃气 90,775.74 91,614.00 838.26
金 资产
自有资 交易性金融
股票 688699 明微电子 174,044.81 188,223.96 14,179.15
金 资产
自有资 交易性金融
股票 00700 腾讯控股 132,155.12 157,795.81 25,640.69
金 资产
自有资 交易性金融
股票 01347 华虹半导体 49,568.53 63,577.03 14,008.50
金 资产
自有资 交易性金融
股票 06127 昭衍新药 23,939.53 25,074.07 1,134.54
金 资产
自有资 交易性金融
股票 00020 商汤-W 56,809.83 57,603.98 794.15
金 资产
自有资 交易性金融
股票 06699 时代天使 16,053.21 17,324.49 1,271.28
金 资产
股票 002528 英飞拓 自有资 65,613.12 76,486.80 10,873.68 交易性金融
金 资产
合计 1,919,161.36 /
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(六) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
（1）深圳淘乐网络科技有限公司
公司控股子公司淘乐网络专注于网络游戏领域中回合制端游与手游的研发与运营，目前已形
成了以回合制精品手游研发为主，研运一体的经营模式，研发的回合制游戏产品均位列行业前茅，
获得业内一致好评。公司持有淘乐网络 89.45%的股权。截至 2022 年 12 月 31 日，淘乐网络注册
资本为 1,117.94 万元、总资产为 17,757.92 万元、归属于母公司净资产为 10,612.01 万元，淘乐网
络报告期内归属于母公司股东的净利润为 4,221.94 万元。
（2）无锡中联传动文化传播有限公司
公司全资子公司中联传动是国内新兴的集影视剧策划、制作、发行及衍生业务于一体的公司，
拥有影视剧集筛选、制作、改编能力。截至 2022 年 12 月 31 日，中联传动注册资本为 300 万元、
总资产为 2,922.32 万元、净资产为-11,384.26 万元，中联传动报告期内归属于母公司股东的净利
润为 1,218.92 万元。
（3）深圳悦融投资管理有限公司
公司全资子公司悦融投资专注于股权及优质资产投资，对公司长远发展有着积极的影响。截
至 2022 年 12 月 31 日，悦融投资注册资本为 4000 万元、总资产为 5,330.70 万元、归属于母公司
净资产为-38,858.59 万元，悦融投资报告期内归属于母公司股东的净利润为-481.04 万元。
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
六、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业格局和趋势
√适用 □不适用
我国的游戏产业集中度较高，市场呈现出显著不平衡的状态，大量资源掌握在少数头部企业
手中，全球化、跨领域竞争趋势不断加剧。根据《2022 年中国游戏出海情况报告》显示，中国的
出海企业数量在几个重要市场都有增长。2022 年，在全球重要出海移动游戏市场流水 Top100 产
品中，日本、英国、德国市场的中国海外发行商数量均出现增长。在韩国移动游戏市场中，中国
发行商的数量连续两年出现下降，但仍然是国产移动游戏发行商数量最多的市场。然而，中国出
海企业的增加并未让收入保持增长。2022 年，中国自主研发游戏在海外市场的实际销售收入为
中国游戏产业报告》统计显示，2022 年中国游戏市场实际销售收入约 2658.8 亿元，同比减少 306.3
亿元，下降 10.33%。自研游戏海外市场收入约 173.5 亿美元，同比下降 3.70%。游戏用户规模约
增长放缓后，2022 年用户规模也出现了近十年以来首次下降。
根据国家电影局统计数据显示，2022 年度全国城市院线观影人次为 7.12 亿，同比下降 39.14%，
全国电影总票房为 300.67 亿元，同比下降 36.30%，其中国产电影票房为 255.11 亿元，在总票房
中占比为 84.85%，整体规模下降的主要原因有两点。其一系众多影院关停，尤其是北京、上海、
广州等票仓城市中许多影院处于关停的状态，根据猫眼专业版数据显示，截至 2022 年 12 月 3 日，
全国影院营业率仅为 46.98%。其二为票仓城市电影频繁撤档，根据灯塔研究院报告显示，2022
年上映影片数量仅有 326 部，同比下降 46.29%。随着宏观环境的不断改善，2023 年影视行业有
望复苏。
(二)公司发展战略
√适用 □不适用
影视项目资产，重点发展游戏业务，紧跟行业发展趋势，认真打磨产品，创作高品质游戏内容，
驱动主业高质量发展。同时，不断挖掘优质项目，为公司未来发展创造新的利润增长点。
(三)经营计划
√适用 □不适用
截至 2022 年 12 月 31 日止，淘乐网络有 2 款新游戏产品在研发，分别为 1 款休闲类手游产品
和 1 款回合制手游产品，2 款新产品正在有序推进中，预计将于 2023 年上线运营。
祺耀互娱目前侧重进行中轻度 H5 游戏制作，计划在 2023 年推出 2 款中轻度 H5 游戏。同时，
祺曜互娱也将继续维护经典产品《决战沙城》和《魔界战记》，根据市场情况对产品做必要的更
新，尽可能延长产品的生命周期。
加快推进电视剧《彼岸花》、《八月未央》的国内外电视发行，推进电视剧《米露露求爱记》
拍摄及后期制作及发行，推进电视剧《狐狸的夏天》与《谁的青春不叛逆》二轮发行。
上述计划内容不代表公司对未来经营业绩承诺，能否实现取决于市场状况、相关政策等多种
因素，请投资者注意投资风险。
(四)可能面对的风险
√适用 □不适用
（一）市场竞争加剧的风险
游戏方面，中国网络游戏行业竞争激烈，若公司不能通过有效竞争稳固行业地位，将可能会
造成玩家流失、市场份额也将会降低，将对公司的经营业绩产生不利影响。影视方面，近年来，
国产电影、影视剧质量有着较大程度的提升，但国内影视行业能否达到供需波动趋于稳定仍然有
待验证。同时，以电影为例，影片放映的档期，将不可避免地出现上映日期难以协调、观影人群
分流的竞争局面。随着网络媒体的迅速发展，对传统的影视剧播放模式也提出了新的挑战。
（二）网络游戏产品开发的风险
网络游戏行业具有产品更新换代快、生命周期有限、用户偏好转换快等特点。如果未来在游
戏产品的立项、研发以及运营维护的过程中，对市场偏好的判断出现偏差、对新技术的发展趋势
把握不准确、对游戏投放周期的管理不够精准，导致其未能持续推出符合市场期待的新款游戏产
品，亦或致使其未能对正在运营维护的游戏产品进行升级改良以保持对玩家的吸引力，则会对经
营业绩产生负面影响。
（三）研发人员流失风险
我国游戏用户规模已进入存量时代，精品游戏研发和长生命周期运营的重要性愈加突显，使
得研发能力和运营能力成为企业竞争力的重要根基。为了稳定公司研发团队，公司通过制定富有
竞争力的薪酬福利体系，组织丰富的培训活动，以增强团队凝聚力。若公司未来的发展和人才政
策无法持续吸引核心研发人员，则将对公司游戏产品开发造成不利影响。
（四）影视剧作品销售的风险
影视剧作品销售的风险影视剧是一种文化产品，观众主要根据自己的主观偏好和生活经验来
决定是否观看影视剧作品。观众对影视剧作品的接受程度，最终体现为电视剧收视率或电影票房
收入等指标。对于影视企业来说，始终处在新产品的生产与销售之中，是否为市场和广大观众所
需要及喜爱，是否能够畅销并取得良好票房或收视率、能否取得丰厚投资回报均存在一定的不确
定性。
（五）行业政策变化的风险
无论是影视、游戏行业或股权投资方面，均存在着受政策变化影响所导致的风险。例如游戏
方面，国内版号审批政策趋严将影响行业内新游戏的上线速度，将不利于用户基数扩大。影视方
面，国家对文化影视行业的监管贯穿于行业的整个业务流程，若公司在作品制作过程中违反了相
关监管规定或因不可抗力导致剧本未获备案、内容审查未获通过，将对公司影视发行带来挑战。
(五)其他
□适用 √不适用
七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、上海证券交易所的有关要
求，持续规范和完善公司治理结构，建立健全内部控制制度，切实维护公司及全体股东利益，公
司治理状况与《上市公司治理准则》的要求不存在差异，具体情况如下：
（1）关于股东与股东大会：公司严格按照《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会，
平等对待所有股东，保证股东能够依法充分行使权利。在股东大会召开前，公司及时公布会议资
料，维护了股东的知情权。在会议召开过程中，律师对股东审议及表决程序进行现场见证，保证
会议进行的合法合规性，能够使股东，特别是中小股东的权益得到保障。本年度公司全面采用现
场投票与网络投票相结合的方式召开股东大会。网络投票为广大中小投资者参与公司股东大会行
使表决权提供了良好的平台，有效克服了中小投资者行使表决权的时间、地域和经济障碍，提高
了中小投资者行使表决权的积极性。在公司股东大会审议影响中小投资者利益的重大事项时，公
司对中小投资者表决进行单独计票，并及时公开披露计票结果。公司股东大会全面采用网络投票
方式，把中小投资者合法权益保护工作落到实处，从而进一步完善了公司治理结构。
（2）关于董事与董事会：公司董事会现由 9 人组成，其中独立董事 3 人；董事会的人数和人
员构成符合法律、法规、《上市公司治理准则》及《公司章程》的规定。公司董事严格遵守其公
开做出的承诺，忠实、诚信、勤勉地履行职责。公司严格依照《公司章程》、《董事会议事规则》
所规定的程序谨慎决策。
（3）关于监事与监事会：公司监事会现由 3 人组成，其中职工代表监事 1 人；监事会的人数
和人员构成符合法律、法规、《上市公司治理准则》及《公司章程》的规定。公司监事勤勉尽责，
依照《监事会议事规则》依法对公司运作、财务情况及公司董事、总经理及其他高级管理人员履
行职责的合法性、合规性进行监督，参加公司重要决策会议，维护公司及股东的合法权益。
（4）控股股东与上市公司：公司具有独立的业务及自主经营能力。公司与控股股东在人员、
资产、财务、组织机构和经营业务方面相互独立，并建立了防止控股股东及其关联企业占用上市
公司资金、侵害上市公司利益的长效机制，未发生大股东占用上市公司资金和资产的情况。
（5）信息披露与透明度：公司根据《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《公司
章程》、《上市公司信息披露管理办法》等相关规定真实、准确、完整、及时的履行信息披露义
务，公司通过上海证券交易所网站及《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《中国证
券报》披露有关信息，并做好信息披露前的保密工作，保证公司信息披露的公开、公平、公正，
积极维护公司和投资者，尤其是中小股东的合法权益。此外，公司组织召开了 2 次业绩说明会及
参加了 1 次深圳证监局举办的投资者网上集体接待日活动，向广大投资者介绍公司的业绩情况，
并认真回复投资者关心的问题。
（6）绩效评价和激励约束机制：公司建立了公正、透明的高级管理人员的绩效评价标准与激
励约束机制；公司高级管理人员的聘任公开、透明，符合相关法律、法规的规定。
公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大
差异，应当说明原因
□适用 √不适用
二、 公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体
措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争
或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划
□适用 √不适用
三、股东大会情况简介
决议刊
会议届 决议刊登的指定网站
召开日期 登的披 会议决议
次 的查询索引
露日期
详见公司于 2022 年 5 月 20 日披
露的《2021 年年度股东大会决
年度股 2022 年 5 月 19 日 http://www.sse.com.cn 5 月 20
议公告》（公告编号：临
东大会 日
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
四、 董事、监事和高级管理人员的情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
报告期内从 是否在公
年度内股
性 任期起始日 任期终止日 年初持 年末持 增减变 公司获得的 司关联方
姓名 职务(注) 年龄 份增减变
别 期 期 股数 股数 动原因 税前报酬总 获取报酬
动量
额（万元）
黄苹 董事长、总经理 女 48 2020-12-31 2023-12-31 0 0 0 97.08 否
谢建龙 副董事长 男 36 2020-12-31 2023-12-31 0 0 0 5.00 是
陈井阳 副董事长 男 41 2020-12-31 2023-12-31 0 0 0 5.00 否
陈胜金 董事、副总经理 女 53 2020-12-31 2023-12-31 0 0 0 81.95 否
徐立坚 董事 男 59 2020-12-31 2023-12-31 0 0 0 5.00 否
董事 2020-12-31 2023-12-31 0 0 0
何玮 男 37 66.95 否
副总经理 2021-03-04 2023-12-31 0 0 0
陈建根 独立董事 男 60 2020-12-31 2023-12-31 0 0 0 10.00 是
谷家忠 独立董事 男 62 2020-12-31 2023-12-31 0 0 0 10.00 否
向旭家 独立董事 男 54 2020-12-31 2023-12-31 0 0 0 10.00 否
林斌 监事会主席 男 49 2020-12-31 2023-12-31 0 0 0 5.00 是
周悦莹 监事 女 35 2020-12-31 2023-12-31 0 0 0 19.89 否
张媛媛 职工监事 女 32 2020-12-31 2023-12-31 0 0 0 16.49 否
财务总监 2021-04-23 2023-12-31 0 0 0
费海江 男 44 85.15 否
董事会秘书 2021-08-23 2023-12-31 0 0 0
合计 / / / / / / 417.51 /
姓名 主要工作经历
黄苹 现任公司董事长、总经理、董事。历任国信联合律师事务所律师、广东君厚律师事务所律师、索菲亚家居股份有限公司法务总监。
谢建龙 现任公司副董事长，深圳市大晟资产管理有限公司董事长。
陈井阳 现任公司董事、副董事长。曾任申科滑动轴承股份有限公司财务经理、董事、董事会秘书、大晟时代文化投资股份有限公司总经理、副
总经理、董事会秘书。
陈胜金 现任公司董事、副总经理，曾任中通信息实业有限公司财务经理。
徐立坚 现任公司董事，曾任深圳市华瑞投资有限公司董事。
现任公司董事、副总经理，曾任时富金融服务集团有限公司市场总监，深圳市前海邦友盛财富管理有限公司运营中心总经理，深圳市博
何玮
得创富投资管理有限公司基金经理，金洲慈航集团股份有限公司董事长助理。
陈建根 现任公司独立董事，浙江金海棠投资管理有限公司董事长、总裁。曾任浙江蓝山投资管理有限公司副总裁。
谷家忠 现任公司独立董事，广东广和（北京）律师事务所律师。
向旭家 现任公司独立董事，北京安理律师（深圳）事务所、合伙人执委会主任。
林斌 现任公司监事会主席，深圳市大晟投资管理有限公司副总经理。
周悦莹 现任公司监事，大晟时代文化投资股份有限公司资金主管。
张媛媛 现任公司职工监事、证券事务代表。
费海江 现任公司财务总监、董事会秘书，曾任广东声屏传媒股份有限公司财务总监兼董事会秘书。
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
√适用 □不适用
在股东单位担任 任期终止日
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期
的职务 期
深圳市大晟资产管理
谢建龙 董事长 2014 年 9 月 25 日
有限公司
在股东单位任职
无
情况的说明
√适用 □不适用
在其他单位担任 任期起 任期终
任职人员姓名 其他单位名称
的职务 始日期 止日期
北京慈联互保顾问有限公司 董事
黄苹
深圳青豆教育科技有限公司 董事长
深圳市大晟资产管理有限公司 董事长
北京慈联互保顾问有限公司 董事长
谢建龙 深圳市合达康投资管理有限公司 董事长
深圳市大晟投资管理有限公司 总经理
贵州创凯科技投资有限公司 执行董事、总经理
康曦影业深圳有限公司 董事
陈井阳 深圳未来视觉科技有限公司 董事长
上海连运网络科技有限公司 执行董事
徐立坚 北京泰博房地产开发有限责任公司 监事
浙江金海棠投资管理有限公司 董事长、总裁
华闻传媒投资集团股份有限公司 独立董事
陈建根 宁波华平智控科技股份有限公司 独立董事
浙江省建设投资集团股份有限公司 独立董事
浙江中德自控科技股份有限公司 独立董事
深圳商益财务咨询有限公司 执行董事、总经理
谷家忠
广东广和（北京）律师事务所律师 律师
北京市安理(深圳)律师事务所 合伙人
富德保险控股股份有限公司 董事
东莞怡合达自动化股份有限公司 独立董事
向旭家
矽电半导体设备(深圳)股份有限公司 独立董事
深南金 科 股 份有限公司 独立董事
宏工科技股份有限公司 独立董事
深圳市大晟投资管理有限公司 副总经理
林斌
深圳市森派新能源科技有限公司 董事
深圳青豆教育科技有限公司 董事
费海江
深圳伊课科技有限公司 董事
在其他单位任
无
职情况的说明
(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报 由公司薪酬与考核委员会制定、审查公司董事、高级管理人员的薪
酬的决策程序 酬方案，并提交董事会或股东大会批准，其中，董事的薪酬方案须
经股东大会批准，高管的薪酬方案须经董事会批准。
董事、监事、高级管理人员报 薪酬与考核委员会根据《大晟文化董事、监事、高级管理人员薪酬
酬确定依据 及考核管理制度》对公司董事、高级管理人员进行岗位业绩考评，
根据岗位业绩考评结果及薪酬方案确定薪酬水平及发放方式，并提
交公司董事会批准。
董事、监事和高级管理人员报 见上述“现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动
酬的实际支付情况 及报酬情况（表）”
报告期末全体董事、监事和高
级管理人员实际获得的报酬 417.51 万元
合计
(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
(五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
五、 报告期内召开的董事会有关情况
会议届次 召开日期 会议决议
第十一届董事会 详见公司于 2022 年 4 月 28 日披露的《第十一届董事会
第九次会议 第九次会议决议公告》（公告编号：2022-006）
第十一届董事会
第十次会议
第十一届董事会
第十一次会议
第十一届董事会
第十二次会议
六、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
董事 是否独
本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东
姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席
加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次
席次数 席次数 次数
次数 加次数 加会议 数
黄苹 否 4 4 3 0 0 否 1
谢建龙 否 4 4 3 0 0 否 1
陈井阳 否 4 4 3 0 0 否 1
陈胜金 否 4 4 3 0 0 否 1
何玮 否 4 4 3 0 0 否 1
徐立坚 否 4 4 4 0 0 否 0
陈建根 是 4 4 3 0 0 否 1
谷家忠 是 4 4 3 0 0 否 1
向旭家 是 4 4 4 0 0 否 1
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数 4
其中：现场会议次数 0
通讯方式召开会议次数 3
现场结合通讯方式召开会议次数 1
(二) 董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
七、 董事会下设专门委员会情况
√适用 □不适用
(1).董事会下设专门委员会成员情况
专门委员会类别 成员姓名
审计委员会 陈建根、陈井阳、向旭家
提名委员会 向旭家、黄苹、谷家忠
薪酬与考核委员会 谷家忠、陈胜金、陈建根
战略委员会 黄苹、陈井阳、何玮
(2).报告期内审计委员会召开四次会议
重要意见 其他履行
召开日期 会议内容
和建议 职责情况
议案》；
年度日常关联交易预计的议案》； 无
月 26 日 会议议案
担保预计的议案》；
案》；
审议《公司 2022 年半年度报告全文及摘要》 无
月 17 日 会议议案
审议《关于拟设立合资公司暨关联交易的议案》 无
月 23 日 会议议案
战略 2022
审议通过
年 10 月 审议《公司 2022 年第三季度报告》 无
会议议案
(3).报告期内薪酬与考核委员会召开一次会议
重要意见 其他履行
召开日期 会议内容
和建议 职责情况
审议《关于公司高级管理人员 2021 年度薪酬方案的议案》 无
月 26 日 会议议案
(4).存在异议事项的具体情况
□适用 √不适用
八、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 □不适用
九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 25
主要子公司在职员工的数量 394
在职员工的数量合计 419
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工
人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 0
销售人员 1
技术人员 293
财务人员 21
行政人员 23
管理人员 11
业务人员 36
其他人员 34
合计 419
教育程度
教育程度类别 数量（人）
大学本科及以上 279
大专及大专以下 140
合计 419
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
公司现行的薪酬管理制度规定了公司的薪酬体系、薪酬结构、薪酬调整的原则以及薪酬发放
规则和配套的薪酬架构。
A．公司薪酬政策遵循以下原则：
（1）竞争原则 公司保持薪酬水平具有相对市场竞争力。
（2）公平原则 是公司内部不同职务、不同部门、不同级别员工之间的薪酬相对公平合理。
（3）激励原则 公司根据员工的贡献，决定员工的薪酬。
B. 员工的薪酬构成：
员工薪酬由三部分构成：基本工资、补贴津贴和其他薪酬。具体组成如下：基本工资包括岗
位工资、工龄工资。补贴津贴包括防暑补贴、节日津贴。其他薪酬包括社保、住房公积金等。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
围绕公司年度经营的发展需求，征求公司各部门培训需求和培训建议的基础上，制定详细年
度培训计划，定期进行公司内部培训。以提供高素质精业务的管理人才、技术人才和后备干部为
目标，提高员工专业技能及业务水平，从而提高员工整体素质。
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用
十、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
经容诚会计师事务所(特殊普通合伙)审计，公司 2022 年度实现归属于上市公司股东的净利润
为 2,466.48 万元，母公司实现净利润-7,662.87 万元。截至 2022 年末母公司累积未分配利润
-153,029.11 万元，由于未分配利润为负数，董事会拟建议，2022 年度不进行利润分配及资本公积
金转增股本。该利润分配预案需提交 2022 年度股东大会审议。
(二) 现金分红政策的专项说明
√适用 □不适用
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求 √是 □否
分红标准和比例是否明确和清晰 √是 □否
相关的决策程序和机制是否完备 √是 □否
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用 √是 □否
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护 √是 □否
(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应
当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
(四) 本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 √不适用
十一、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
(三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
薪酬与考核委员会 2022 年第一次会议，审议通过《关于公司高级管理人员 2021 年度薪酬方
案的议案》。报告期内对高级管理人员的考评遵照《董事、监事、高级管理人员薪酬及考核管理
制度》执行。
十二、 报告期内的内部控制制度建设及实施情况
√适用 □不适用
公司已严格按照中国证监会、上海证券交易所等相关监管法规要求建立了较为完善的内部控
制制度并能根据公司实际运行情况不断优化公司治理结构和内控体系，对相关管理制度进行修订
和完善，每年持续开展内部控制评价，公司内控运行机制健全有效。
详见公司披露于上海证券交易所网站的《大晟时代文化投资股份有限公司 2022 年度内部控制
评价报告》。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
十三、 报告期内对子公司的管理控制情况
√适用 □不适用
报告期内，公司董事会坚持以风险防范为导向，以提升管理实效为目的，增强内控制度执行
力和内控管理有效性形成事前风险防控、事中监控预警、事后评价优化的管理闭环。结合公司的
行业特点和业务拓展实际经营情况，进一步加强对子公司的管理，建立了有效的控制机制，全面
监测已投资项目及子公司运营情况，从管理层面至业务层面加强对各级子公司的管控，提高了公
司整体运作效率和抗风险能力。
十四、 内部控制审计报告的相关情况说明
□适用 √不适用
是否披露内部控制审计报告：是
内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见
十五、 上市公司治理专项行动自查问题整改情况
针对上市公司治理专项行动中，公司自查问题整改情况如下：
（一）关于董事会到期未换届的整改
公司严格按照《公司法》《证券法》及证监会、上海证券交易所等相关法律法规进行董事会
的换届工作，因公司第十届董事会届满后，部分董事会成员人选尚未确定，故导致未及时完成换
届工作，公司已于 2020 年 12 月 31 日完成了董事会换届工作，完成整改。
（二）关于《公司章程》中无强制要求采取累积投票制度的问题整改
公司于 2021 年 3 月 4 日召开第十一届董事会第二次会议、2021 年 3 月 26 日召开 2020 年年
度股东大会，审议通过了《关于修订<公司章程>的议案》，对《公司章程》中第八十二条涉及累
计投票的条款进行修订，在董监事选举中强制采用累积投票制。
（三）关于独立董事连续任职超过 6 年的整改
因公司第十届董事会届满后，部分董事会成员人选尚未确定，故导致未及时完成换届工作，
公司已于 2020 年 12 月 31 日完成了董事会换届工作，完成整改。
（四）关于公司 2019 年度内部控制审计或鉴证报告中指出公司存在缺陷整改。
整改情况：公司于 2020 年 4 月 26 日向深圳市中级人民法院提出诉讼，本次诉讼已于 2020
年 10 月 12 日开庭审理。公司已于 2021 年 7 月收到深圳市中级人民法院的民事判决书（生效时间
司于 2021 年 9 月向深圳市中级人民法院申请强制执行，后因前述财产均不具备执行条件，深圳中
院依法对王小康、王劲茹采取信用惩戒措施，并裁定终结本次执行程序。 截至本报告日，因未发
现王小康、王劲茹的可供执行财产线索或者其他符合恢复执行的条件，故悦融公司暂未向深圳中
院申请恢复执行。
因前期公司对康曦影业所签订的《财务支持协议》项下部分借款已到期尚未收回，公司通过
签订协议约定对康曦影业部分影视剧的收益分成、发行收入等用于抵扣借款，目前因影视剧回款
进度、发行进度等因素影响，整改工作仍在推进当中。
十六、 其他
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
是否建立环境保护相关机制 否
报告期内投入环保资金（单位：万元） 0
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
是否采取减碳措施 否
减少排放二氧化碳当量（单位：吨） 不适用
减碳措施类型（如使用清洁能源发电、 不适用
在生产过程中使用减碳技术、研发生产
助于减碳的新产品等）
具体说明
□适用 √不适用
二、社会责任工作情况
(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或 ESG 报告
□适用 √不适用
(二) 社会责任工作具体情况
□适用 √不适用
具体说明
□适用 √不适用
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
具体说明
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能
及时履 如未能
是否 是否
行应说 及时履
承诺 承诺 有履 及时
承诺背景 承诺方 承诺时间及期限 明未完 行应说
类型 内容 行期 严格
成履行 明下一
限 履行
的具体 步计划
原因
与重大资 中联传动与淘乐 股权转让协议签署之日起五年，
解决同 中联传动、淘乐网络原股东及核心人员避免
产重组相 网络原股东及核 任职股东及核心人员从公司的 是 是
业竞争 与公司及公司的子公司产生同业竞争
关的承诺 心人员 子公司离职后两年内
其他对公 深圳市大晟资产
其他 保证公司人员独立 承诺时间：2014 年 10 月 8 日 否 是
司中小股 管理有限公司
东所作承 深圳市大晟资产
其他 保证公司资产独立完整 承诺时间：2014 年 10 月 8 日 否 是
诺 管理有限公司
深圳市大晟资产
其他 保证公司的财务独立 承诺时间：2014 年 10 月 8 日 否 是
管理有限公司
深圳市大晟资产
其他 保证公司机构独立 承诺时间：2014 年 10 月 8 日 否 是
管理有限公司
深圳市大晟资产
其他承诺 其他 保证公司业务独立 承诺时间：2014 年 10 月 8 日 否 是
管理有限公司
大晟资产及其关联公司将采取措施尽量避免
解决关 深圳市大晟资产 或减少与公司发生关联交易，对于无法避免
承诺时间：2014 年 10 月 8 日 否 是
联交易 管理有限公司 的关联交易，将按照“等价有偿、平等互利”
的原则，依法签订关联交易合同，参照市场
同行的标准，公允确定关联交易的价格，并
严格按照公司章程及有关法律法规履行批准
关联交易的法定程序和信息披露义务
解决同 深圳市大晟资产 大晟资产及其关联方避免与公司及公司的子
承诺时间：2014 年 10 月 8 日 否 是
业竞争 管理有限公司 公司产生同业竞争。
解决同 周镇科直接或间接控制的公司避免与公司及
周镇科 承诺时间：2015 年 1 月 8 日 否 是
业竞争 公司的子公司产生同业竞争。
(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
（四）其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：元 币种：人民币
现聘任
境内会计师事务所名称 容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬 50 万
境内会计师事务所审计年限 4年
境内会计师事务所注册会计师姓名 刘迪、赖晓楠、吴欢迎
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续
刘迪：1 年、赖晓楠：2 年、吴欢迎：1 年
年限
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 容诚会计师事务所(特殊普通合
伙)
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临退市风险的情况
(一)导致退市风险警示的原因
□适用 √不适用
(二)公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
(三)面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
八、破产重整相关事项
□适用 √不适用
九、重大诉讼、仲裁事项
√本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
√适用 □不适用
事项概述及类型 查询索引
《关于子公司诉讼事项的进展公告》 公告编号：临 2022-002
《关于子公司诉讼事项的进展公告》 公告编号：临 2022-026
《关于子公司诉讼事项的进展公告》 公告编号：临 2023-002
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
报告期内:
诉讼
承 (仲
担 裁)
连 诉讼(仲 是否
起诉(申请) 应诉(被申 诉讼仲 诉讼(仲裁)审理
带 诉讼(仲裁)基本情况 裁)涉及 形成 诉讼(仲裁)进展情况 诉讼(仲裁)判决执行情况
方 请)方 裁类型 结果及影响
责 金额 预计
任 负债
方 及金
额
案件一审已于 2021 年 4
月 26 日开庭，中联传动
于 2021 年 8 月收到重庆
市渝中区人民法院的民
（ 一 审 原 事判决书。中联传动不服 具体内容详见公
告 ）：刘 小 （一审被 一审判决，于 2021 年 9 司 分 别 于 2021
《关于全资子公司涉及
初 ；（二 审 告）：中联 月 2 日向重庆市第五中级 年 8 月 27 日、
民事诉 诉讼的公告》 （公告编号：
上 诉人） ： 传动、吴宗 人民法院提起上诉。案件 2022 年 1 月 29
讼（民 临 2021-032）、《关于子 1,199.70 中联传动无需承担判决责
无 锡中联 传 翰；（二审 / 二审已于 2021 年 11 月 17 日、2022 年 9 月
间借贷 公司诉讼事项的进展公 万元 任。
动 文化传 播 被 上 诉 日开庭，中联传动于 2022 3 日、2023 年 1
纠纷） 告》（公告编号：临
有 限 公 司 人）：刘小 年 1 月 26 日收到重庆市 月 31 日披露于
（ 以下简 称 初、吴宗翰 第五中级人民法院的民 上海证券交易所
“中联传动”） 事裁定书，该案发回重 网站的公告
审。2022 年 7 月 8 日在渝
中法院开庭重审后，一审
重审判决中联传动无需
向原告承担连带责任；刘
小初不服一审重审判决，
向重庆市第五中级人民
法院上诉，在案件审理过
程中，刘小初申请撤诉。
中联收到二审裁定，无需
承担赔偿责任。
调解结果：
和被告乐牛科技
一致确认被告乐
牛科技已经停止
乐牛科技在未经祺曜互 被控侵权行为，
民事诉 娱同意的情况下，擅自使 双方于开庭前达成和解 被告乐牛科技承
广州乐牛
海 南祺曜 互 讼（侵 用祺曜互娱研发的知名 并签署和解协议书，案件 诺此后不再实施
软件科技 乐牛科技已按照调解书及
动 娱乐有 限 害商标 游戏“神仙劫”的名称及 已于 2022 年 2 月 22 日开 （2021）粤广南
有限公司 和解协议约定向祺曜互娱
公 司（以 下 / 权及不 所注册的商标，用以推广 26 万元 庭调解，祺曜互娱于 2022 粤第 20510 号、
（以下简 支付全部和解费和维权费
简 称“祺 曜 正当竞 自己的游戏产品，涉及商 年 2 月 24 日收到广州市 20511 号、22027
称“乐牛 用。
互娱”） 争 纠 标侵权及违反《反不正当 天河区人民法院电送的 号公证书所涉被
科技”）
纷） 竞争法》，祺曜互娱将之 调解书。 控侵权行为；
起诉到法院。 2.被告乐牛科技
就本案被控侵权
行为按照《调解
书》约定向原告
祺曜互娱支付和
解款。
(三) 其他说明
□适用 √不适用
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用 √不适用
十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十二、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
《关于公司 2021 年度日常关联交易执行情况及
临 2022-009
《关于拟设立合资公司暨关联交易的公告》 临 2022-021
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(四)关联债权债务往来
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六)其他
□适用 √不适用
十三、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 担保情况
□适用 √不适用
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
(1) 委托理财总体情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
类型 资金来源 发生额 未到期余额 逾期未收回金额
银行理财 自有资金 2,101.11
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托理财情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
未来 减值准备
预期收 实际 是否 计提金额
委托 资金 报酬确 年化 是否经
委托理 委托理财 委托理财 资金 益 收益 实际收 有委 (如有)
受托人 理财 来源 定 收益率 过法定
财金额 起始日期 终止日期 投向 (如有) 或损 回情况 托理
类型 方式 程序
失 财计
划
债券及债券基
非保
金、货币市场基 按协议
光大银行 本浮 自有资
景田支行 动收 金
债券类资产等
益型
高流动性资产
债券及债券基
非保
金、货币市场基 按协议
宁波银行 本浮 自有资
南山支行 动收 金
债券类资产等
益型
高流动性资产
债券及债券基
非保
金、货币市场基 按协议
宁波银行 本浮 自有资
南山支行 动收 金
债券类资产等
益型
高流动性资产
债券及债券基
非保
工商银行 金、货币市场基 按协议
本浮 自有资
澄迈软件 1,300.00 2020-12-31 2022-3-8 金，同业存款、 确定 2.90% 44.52 43.08 已赎回 是 否
动收 金
园支行 债券类资产等
益型
高流动性资产
债券及债券基
非保
工商银行 金、货币市场基 按协议
本浮 自有资
澄迈软件 200.00 2020-12-31 2022-6-16 金，同业存款、 确定 2.90% 8.44 7.89 已赎回 是 否
动收 金
园支行 债券类资产等
益型
高流动性资产
债券及债券基
非保
工商银行 金、货币市场基 按协议
本浮 自有资
澄迈软件 0.11 2021-1-1 2022-7-26 金，同业存款、 确定 2.60% 已赎回 是 否
动收 金
园支行 债券类资产等
益型
高流动性资产
其他情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
□适用 √不适用
十四、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第九节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
年初限售股 本年解除限 本年增加 年末限
股东名称 限售原因 解除限售日期
数 售股数 限售股数 售股数
陈乐强 18,993,424 18,960,000 0 33,424 非公开发行股份 2022 年 10 月 25 日
合计 18,993,424 18,960,000 0 33,424 / /
因股东陈乐强涉及的相关纠纷，广东省深圳市中级人民法院于 2022 年 8 月 6 日至 2022 年 8
月 7 日在京东网司法拍卖平台拍卖其所持有的 18,960,000 股公司股票，并最终由竞买人钟革以最
高价竞得。陈乐强持有的 18,960,000 股公司股票已过户至钟革名下，股东钟革申请其所持有本公
司的 18,960,000 股限售股 2022 年 10 月 25 日上市流通。
二、 证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
□适用 √不适用
(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三)现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截至报告期末普通股股东总数(户) 21,547
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数
(户)
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数
（户）
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先
股股东总数（户）
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有 质押、标记或冻结情况
报告
股东名称 期末持股数 比例 限售条
期内 股东性质
（全称） 量 (%) 件股份 股份状态 数量
增减
数量
周镇科 167,553,120 29.95 质押 135,000,000 境内自然人
深圳市大晟资产管理 境内非国有
有限公司 法人
安忠歌 35,840,000 6.41 无 0 境内自然人
许锦光 34,188,164 6.11 冻结 34,188,164 境内自然人
江波 9,824,416 1.76 无 0 境内自然人
王梓旭 9,480,000 1.69 无 0 境内自然人
深圳红荔湾投资管理
有限公司－红荔湾丰 境内非国有
升水起 5 号私募证券投 法人
资基金
黄永建 4,010,140 0.72 无 0 境内自然人
北京天创文投文化发 境内非国有
展集团有限公司 法人
钟革 3,885,400 0.69 无 0 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
周镇科 167,553,120 人民币普通股 167,553,120
深圳市大晟资产管理有限公司 39,502,752 人民币普通股 39,502,752
安忠歌 35,840,000 人民币普通股 35,840,000
许锦光 34,188,164 人民币普通股 34,188,164
江波 9,824,416 人民币普通股 9,824,416
王梓旭 9,480,000 人民币普通股 9,480,000
深圳红荔湾投资管理有限公司
－红荔湾丰升水起 5 号私募证 4,169,000 人民币普通股 4,169,000
券投资基金
黄永建 4,010,140 人民币普通股 4,010,140
北京天创文投文化发展集团有
限公司
钟革 3,885,400 人民币普通股 3,885,400
前十名股东中回购专户情况说
明
上述股东委托表决权、受托表
决权、放弃表决权的说明
上述股东关联关系或一致行动 上述股东周镇科与深圳市大晟资产管理有限公司为一致行动人，未知其
的说明 他股东是否存在关联关系或是否属于一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持
股数量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
有限售条件股份可上市交易
持有的有限
有限售条件股 情况
序号 售条件股份 限售条件
东名称 可上市交易 新增可上市交
数量
时间 易股份数量
该股东所持公司股份需上
河北省八达信 市流通时，须向大晟资产偿
司 份 4,311 股（转增股本后为
该股东所持公司股份需上
石家庄市桥西 市流通时，须向大晟资产偿
配套中心 1,250 股（转增股本后为
非公开发行所认购的新增
股票在三十六个月内不转
让和上市交易。可上市流动
日期为 2019 年 1 月 7 日。
陈乐强已去世且其股份尚
未继承，其持有的公司限售
股份 33,424 股暂未申请上
市流通。
上述股东关联关系或
一致行动的说明
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
□适用 √不适用
√适用 □不适用
姓名 周镇科
国籍 中国
是否取得其他国家或地区居留权 否
主要职业及职务 现任深圳市大晟资产管理有限公司董事，曾任公司董事长。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
□适用 √不适用
√适用 □不适用
姓名 周镇科
国籍 中国
是否取得其他国家或地区居留权 否
主要职业及职务 现任深圳市大晟资产管理有限公司董事，曾任公司董事长。
过去 10 年曾控股的境内外上市公 截至本披露日，公司实际控制人周镇科通过深圳市大晟资产
司情况 管理有限公司持有珠海市乐通化工股份有限公司 26.00%的
股权，是珠海市乐通化工股份有限公司的实际控制人。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例
达到 80%以上
□适用 √不适用
六、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
七、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
八、 股份回购在报告期的具体实施情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
大晟时代文化投资股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了大晟时代文化投资股份有限公司（以下简称大晟文化公司）财务报表，包括 2022
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金
流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大晟
文化公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和
现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务
报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守
则，我们独立于大晟文化公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计
证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的
应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）商誉的减值
参见财务报表附注三、20 长期资产减值会计政策及附注五、14 商誉。
于 2022 年 12 月 31 日，大晟文化公司的商誉账面净值为人民币 1.59 亿元，其主要系 2015
年度非同一控制下收购深圳淘乐网络科技有限公司形成。
每年年度终了对商誉进行减值测试。减值测试要求估计包含商誉的相关资产组的可收回金额，
即相关资产组的公允价值减去处置费用后的净额与相关资产组预计未来现金流量的现值两者之中
的较高者。为评估商誉的可收回金额，管理层聘请独立评估师基于管理层编制的现金流量预测采
用未来预计现金流量折现的模型计算各相关资产组的未来现金流量现值。
编制折现的现金流量预测涉及重大的管理层判断，特别是估计长期收入增长率和确定采用的
折现率。
由于管理层对商誉的减值评估较为复杂，其中包含若干涉及判断的假设，特别是对所采用的
长期收入增长率和折现率的判断，有可能受到管理层偏向的影响，我们将评估大晟文化公司非同
一控制下形成商誉的潜在减值识别为关键审计事项。
（1）我们评估及测试了与商誉减值测试相关的内部控制的设计及执行有效性；
（2）评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
（3）我们复核了价值类型和评估方法的合理性，以及折现率等评估参数；
（4）基于我们对游戏行业的了解、经验和知识，并参考未来经营计划，通过将管理层编制的
折现的现金流量预测中的预测收入、预测成本和预测其他费用等与财务预算中的相关数据进行比
较，评价管理层编制的折现的现金流量预测；
（5）复核未来现金流量净现值以及商誉减值金额的计算是否正确。
（二）收入确认
参见财务报表附注三、25 收入确认原则和计量方法及附注五、35 营业收入及营业成本。
运营）。由于大晟文化公司的游戏运营系统较为复杂，且需要在系统中处理不同用户类型、不同
运营模式、不同游戏等业务数据，因此收入确认和计量的准确性存在游戏运营行业的固有风险，
为此我们将游戏营业收入的确认与计量确定为关键审计事项。
针对营业收入的确认和计量，我们实施的主要审计程序如下：
（1）我们评估并测试了与营业收入确认和计量相关的内部控制制度设计合理性和执行有效性；
（2）按游戏种类和运营模式对营业收入和营业成本实施分析性程序，包括月度间收入异常波
动、毛利率异常变动等，并复核收入的合理性，与历史期间的营业收入指标对比分析；
（3）我们抽查了游戏联合运营模式中与客户签订的合同或框架协议，结合有关业务流程和协
议约定的分成方式、结算周期等，对主要客户的收入和应收账款余额执行检查对账单、函证等程
序，检查联营游戏收入确认依据的合理性、真实性和完整性；
（4）取得虚拟货币充值数据，虚拟货币消费数据，系统游戏日志，大额玩家 IP 地址，地域
分布进行分析玩家的游戏行为，对异常数据进行取证，并由公司进行解释，以验证游戏玩家的消
费是否与实际游戏行为匹配；
（5）对新增大额游戏玩家进行访谈，以了解游戏玩家的游戏模式，是否与其充值和游戏行为
相符合；
（6）对公司员工是否存在自充值行为进行调查，并对员工异常充值行为进行分析；
（7）抽样测试资产负债表日前后重要的营业收入会计记录，确定是否存在提前或延后确认营
业收入的情况。
四、其他信息
大晟文化公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括大晟文化公司 2022
年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证
结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否
与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这
方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
大晟文化公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其
实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估大晟文化公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的
事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算大晟文化公司、终止运营或别无其
他现实的选择。
治理层负责监督大晟文化公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并
出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审
计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇
总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们
也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对
这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、
伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高
于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导
致对大晟文化公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如
果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财
务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计
报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致大晟文化公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就大晟文化公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们
在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合
理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关
键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少
数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益
处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
刘迪(项目合伙人)
中国•北京 中国注册会计师：
赖晓楠
中国注册会计师：
吴欢迎
二、财务报表
合并资产负债表
编制单位: 大晟时代文化投资股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 65,248,709.79 112,364,928.90
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 1,887,934.30 17,269,897.76
衍生金融资产
应收票据
应收账款 15,310,031.78 20,658,972.72
应收款项融资
预付款项 2,788,132.77 1,145,882.43
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 6,997,272.98 8,982,700.25
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 21,928,134.41 24,787,584.13
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 8,334,152.99 20,189,577.58
流动资产合计 122,494,369.02 205,399,543.77
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 8,125,560.69 1,175,560.69
其他非流动金融资产
投资性房地产 60,430,181.56 63,394,579.36
固定资产 2,880,895.91 3,101,980.97
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 12,186,637.32 11,240,912.42
无形资产 357,655.37 413,204.03
开发支出
商誉 159,131,982.94 158,976,982.94
长期待摊费用 1,510,461.50 1,242,923.09
递延所得税资产 14,766,931.97 12,261,606.98
其他非流动资产
非流动资产合计 259,390,307.26 251,807,750.48
资产总计 381,884,676.28 457,207,294.25
流动负债：
短期借款 20,035,444.45 20,033,550.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 48,053,916.15 49,463,842.02
预收款项 134,973.67 123,560.81
合同负债 35,807,185.44 36,309,484.47
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 36,395,711.12 45,010,914.93
应交税费 2,407,260.68 5,432,537.35
其他应付款 16,381,760.34 10,704,079.93
其中：应付利息
应付股利 3,692,500.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 4,265,604.70 83,467,401.96
其他流动负债 2,111,360.62 2,200,957.61
流动负债合计 165,593,217.17 252,746,329.08
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 9,603,143.42 9,423,720.55
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 12,171,585.55
递延收益 50,070.00 50,070.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 9,653,213.42 21,645,376.10
负债合计 175,246,430.59 274,391,705.18
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 559,464,188.00 559,464,188.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,127,546,332.30 1,127,546,332.30
减：库存股
其他综合收益 -612,000.00 -612,000.00
专项储备
盈余公积 8,589,664.18 8,589,664.18
一般风险准备
未分配利润 -1,516,315,446.44 -1,540,980,222.65
归属于母公司所有者权益 178,672,738.04 154,007,961.83
（或股东权益）合计
少数股东权益 27,965,507.65 28,807,627.24
所有者权益（或股东权 206,638,245.69 182,815,589.07
益）合计
负债和所有者权益（或 381,884,676.28 457,207,294.25
股东权益）总计
公司负责人：黄苹 主管会计工作负责人：费海江 会计机构负责人：费海江
母公司资产负债表
编制单位:大晟时代文化投资股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 309,178.54 3,626,025.84
交易性金融资产 1,887,934.30 1,774,395.59
衍生金融资产
应收票据
应收账款 59,400.00
应收款项融资
预付款项 1,656,342.25 31,342.25
其他应收款 5,306,867.27 4,654,016.10
其中：应收利息
应收股利
存货 685,510.93 1,731,925.98
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 87,288.48 503,818.69
流动资产合计 9,992,521.77 12,321,524.45
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 346,707,608.28 359,668,355.72
其他权益工具投资 283,445.00 283,445.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,298,966.47 1,489,626.82
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 344,097.84 379,310.22
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,500,000.00 4,500,000.00
其他非流动资产
非流动资产合计 353,134,117.59 366,320,737.76
资产总计 363,126,639.36 378,642,262.21
流动负债：
短期借款 20,035,444.45 20,033,550.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 65,840.11 65,840.11
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 2,058,189.66 3,680,078.18
应交税费 103,927.85 142,885.02
其他应付款 147,206,859.18 84,430,044.39
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 3,396.23 8,173.56
流动负债合计 169,473,657.48 108,360,571.26
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 169,473,657.48 108,360,571.26
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 559,464,188.00 559,464,188.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,155,890,251.80 1,155,890,251.80
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 8,589,664.18 8,589,664.18
未分配利润 -1,530,291,122.10 -1,453,662,413.03
所有者权益（或股东权 193,652,981.88
益）合计
负债和所有者权益（或 363,126,639.36
股东权益）总计
公司负责人：黄苹 主管会计工作负责人：费海江 会计机构负责人：费海江
合并利润表
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2022 年度 2021 年度
一、营业总收入 208,127,698.95 214,259,080.11
其中：营业收入 208,127,698.95 214,259,080.11
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 203,406,332.00 225,568,704.56
其中：营业成本 18,858,266.49 11,731,105.48
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,199,241.49 1,541,663.13
销售费用 48,452,728.69 57,920,595.54
管理费用 50,049,183.21 77,939,559.36
研发费用 79,125,432.73 67,742,367.52
财务费用 4,721,479.39 8,693,413.53
其中：利息费用 4,193,798.38 7,141,987.14
利息收入 1,420,952.46 1,540,226.20
加：其他收益 4,902,507.17 3,836,417.05
投资收益（损失以“－”号填 371,445.91
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以 -234,704.05
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-” -1,026,455.36
号填列）
资产减值损失（损失以“-” 1,297,812.10
-99,528,676.52
号填列）
资产处置收益（损失以“－” 102,802.04
-56,268.62
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,134,774.76 -105,940,988.40
加：营业外收入 16,891,181.28 9,631,638.51
减：营业外支出 153,117.77 12,171,978.71
四、利润总额（亏损总额以“－”号 26,872,838.27
-108,481,328.60
填列）
减：所得税费用 -152,318.35 727,633.66
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 27,025,156.62 -109,208,962.26
（一）按经营持续性分类
“－”号填列）
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
-113,163,235.89
（净亏损以“-”号填列）
号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综
合收益的税后净额
合收益
（1）重新计量设定受益计划变动
额
（2）权益法下不能转损益的其他
综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值
变动
（4）企业自身信用风险公允价值
变动
收益
（1）权益法下可转损益的其他综
合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合
收益的税后净额
七、综合收益总额 27,025,156.62 -109,208,962.26
（一）归属于母公司所有者的综合 24,664,776.21
-113,163,235.89
收益总额
（二）归属于少数股东的综合收益 2,360,380.41
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.04 -0.20
（二）稀释每股收益(元/股) 0.04 -0.20
公司负责人：黄苹 主管会计工作负责人：费海江 会计机构负责人：费海江
母公司利润表
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2022 年度 2021 年度
一、营业收入 748,261.66
减：营业成本 948,000.74
税金及附加 4,371.66 40,819.50
销售费用
管理费用 15,616,423.20 19,699,540.18
研发费用
财务费用 2,043,813.92 1,161,614.70
其中：利息费用 2,100,035.24 1,184,135.40
利息收入 60,778.22 29,482.31
加：其他收益 52,194.12 254,193.05
投资收益（损失以“－”号填 31,159,742.85
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以 260,798.12
-144,765.77
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-” -77,177,934.55
-150,209,874.30
号填列）
资产减值损失（损失以“-” -13,059,161.75 -170,533,599.12
号填列）
资产处置收益（损失以“－”
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -76,628,709.07 -270,507,572.63
加：营业外收入
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号 -76,628,709.07
-270,507,572.63
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -76,628,709.07 -270,507,572.63
（一）持续经营净利润（净亏损以 -76,628,709.07
-270,507,572.63
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
合收益
合收益的金额
六、综合收益总额 -76,628,709.07 -270,507,572.63
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：黄苹 主管会计工作负责人：费海江 会计机构负责人：费海江
合并现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2022年度 2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现 228,986,194.28 198,844,241.80
金
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净
额
收到的税费返还 12,411,556.04 658,304.31
收到其他与经营活动有关的 6,796,086.53
现金
经营活动现金流入小计 248,193,836.85 204,478,768.40
购买商品、接受劳务支付的现 14,268,582.60
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的 133,513,689.15
现金
支付的各项税费 16,947,582.13 7,979,053.87
支付其他与经营活动有关的 57,608,202.43
现金
经营活动现金流出小计 222,338,056.31 198,444,852.64
经营活动产生的现金流 25,855,780.54
量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 26,312,654.26 203,812,032.06
取得投资收益收到的现金 519,203.06 292,143.06
处置固定资产、无形资产和其 2,783.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的 6,480,000.00 7,619,583.76
现金
投资活动现金流入小计 33,314,640.32 211,734,976.38
购建固定资产、无形资产和其 1,330,394.00
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 18,263,151.25 195,440,959.35
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位 155,000.00
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 19,748,545.25 196,853,429.74
投资活动产生的现金流 13,566,095.07
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 490,000.00
其中：子公司吸收少数股东投 490,000.00
资收到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00 20,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计 20,490,000.00 20,000,000.00
偿还债务支付的现金 100,000,000.00 40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支 3,597,388.90
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的 3,441,946.78
现金
筹资活动现金流出小计 107,039,335.68 58,232,006.42
筹资活动产生的现金流 -86,549,335.68
-38,232,006.42
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价 11,240.96
-2,416.72
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -47,116,219.11 -17,318,960.74
加：期初现金及现金等价物余 112,364,928.90
额
六、期末现金及现金等价物余额 65,248,709.79 112,364,928.90
公司负责人：黄苹 主管会计工作负责人：费海江 会计机构负责人：费海江
母公司现金流量表
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2022年度 2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现 733,157.38
金
收到的税费返还 599,329.42 366,588.96
收到其他与经营活动有关的 155,653.95
现金
经营活动现金流入小计 1,488,140.75 2,581,736.47
购买商品、接受劳务支付的现 1,625,000.00
金
支付给职工及为职工支付的 12,042,699.22
现金
支付的各项税费 39,358.16 7,619.20
支付其他与经营活动有关的 5,334,793.12
现金
经营活动现金流出小计 19,041,850.50 22,346,201.68
经营活动产生的现金流量净 -17,553,709.75
-19,764,465.21
额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,252,654.26 193,504,147.75
取得投资收益收到的现金 10,205,720.73
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的 15,620,000.00
现金
投资活动现金流入小计 20,872,654.26 217,939,868.48
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 5,253,151.25 195,440,959.35
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的 81,220,000.00
现金
投资活动现金流出小计 86,473,151.25 243,877,097.62
投资活动产生的现金流 -65,600,496.99
-25,937,229.14
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00 20,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的 110,080,000.00
现金
筹资活动现金流入小计 130,080,000.00 65,450,000.00
偿还债务支付的现金 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支 924,722.23
付的现金
支付其他与筹资活动有关的 29,317,918.33
现金
筹资活动现金流出小计 50,242,640.56 20,702,700.00
筹资活动产生的现金流 79,837,359.44
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -3,316,847.30 -954,394.35
加：期初现金及现金等价物余 3,626,025.84
额
六、期末现金及现金等价物余额 309,178.54 3,626,025.84
公司负责人：黄苹 主管会计工作负责人：费海江 会计机构负责人：费海江
合并所有者权益变动表
单位:元 币种:人民币
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 具 专 般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 其他综合收 项 风 其
优 永 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 小计
(或股本) 其 益 储 险 他
先 续 股
他 备 准
股 债
备
一、上年年末 559,464,1 1,127,546,332.3
-612,000.00 8,589,664.18 -1,540,980,222.65 154,007,961.83 28,807,627.24 182,815,589.07
余额 88.00 0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合
并
其他
二、本年期初 559,464,1 1,127,546,332.3 -612,000.00 8,589,664.18 -1,540,980,222.65 154,007,961.83 28,807,627.24 182,815,589.07
余额 88.00 0
三、本期增减 24,664,776.21 24,664,776.21 -842,119.59 23,822,656.62
变动金额（减
少以“－”
号填列）
（一）综合收 24,664,776.21 24,664,776.21 2,360,380.41 27,025,156.62
益总额
（二）所有者 490,000.00 490,000.00
投入和减少
资本
入的普通股
工具持有者
投入资本
计入所有者
权益的金额
（三）利润分 -3,692,500.00 -3,692,500.00
配
公积
风险准备
（或股东）的
分配
（四）所有者
权益内部结
转
转增资本（或
股本）
转增资本（或
股本）
弥补亏损
计划变动额
结转留存收
益
收益结转留
存收益
（五）专项储
备
（六）其他
四、本期期末 559,464,1 1,127,546,332.3 -612,000.00 8,589,664.18 -1,516,315,446.44 178,672,738.04 27,965,507.65 206,638,245.69
余额 88.00 0
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 具 专 般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 (或股 其他综合收 项 风 其
优 永 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 小计
本) 其 益 储 险 他
先 续 股
他 备 准
股 债
备
一、上年 559,464,188.00 1,127,546,332.30 -612,000.00 8,589,664.18 -1,427,471,233.93 267,516,950.55 33,231,164.18 300748114.73
年末余
额
加：会计 -345,752.83 -345,752.83 -22,619.03 -368,371.86
政策变
更
前
期差错
更正
同
一控制
下企业
合并
其
他
二、本年 559,464,188.00 1,127,546,332.30 -612,000.00 8,589,664.18 -1,427,816,986.76 267,171,197.72 33,208,545.15 300,379,742.87
期初余
额
三、本期 -113,163,235.89 -113,163,235.89 -4,400,917.91 -117,564,153.80
增减变
动金额
（减少
以
“－”
号填列）
（一）综 -113,163,235.89 -113,163,235.89 3,954,273.63 -109,208,962.26
合收益
总额
（二）所
有者投
入和减
少资本
者投入
的普通
股
权益工
具持有
者投入
资本
支付计
入所有
者权益
的金额
（三）利 -8,355,191.54 -8,355,191.54
润分配
盈余公
积
一般风
险准备
有者（或
股东）的
分配
（四）所
有者权
益内部
结转
公积转
增资本
（或股
本）
公积转
增资本
（或股
本）
公积弥
补亏损
受益计
划变动
额结转
留存收
益
综合收
益结转
留存收
益
（五）专
项储备
提取
使用
（六）其
他
四、本期
期末余 559,464,188.00 1,127,546,332.30 -612,000.00 8,589,664.18 -1,540,980,222.65 154,007,961.83 28,807,627.24 182,815,589.07
额
公司负责人：黄苹 主管会计工作负责人：费海江 会计机构负责人：费海江
母公司所有者权益变动表
单位:元 币种:人民币
项目 实收资本 (或股 其他权益工具 减：库 其他综 专项
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备
一、上年年末余额 559,464,188.00 1,155,890,251.80 8,589,664.18 -1,453,662,413.03 270,281,690.95
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 559,464,188.00 1,155,890,251.80 8,589,664.18 -1,453,662,413.03 270,281,690.95
三、本期增减变动金额（减少以 -76,628,709.07 -76,628,709.07
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -76,628,709.07 -76,628,709.07
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 559,464,188.00 1,155,890,251.80 8,589,664.18 -1,530,291,122.10 193,652,981.88
项目 实收资本 (或股 其他权益工具 减：库 其他综 专项
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备
一、上年年末余额 559,464,188.00 1,155,890,251.80 8,589,664.18 -1,183,154,840.40 540,789,263.58
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 559,464,188.00 1,155,890,251.80 8,589,664.18 -1,183,154,840.40 540,789,263.58
三、本期增减变动金额（减少以
-270,507,572.63 -270,507,572.63
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -270,507,572.63 -270,507,572.63
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 559,464,188.00 1,155,890,251.80 8,589,664.18 -1,453,662,413.03 270,281,690.95
公司负责人：黄苹 主管会计工作负责人：费海江 会计机构负责人：费海江
三、公司基本情况
√适用 □不适用
大晟时代文化投资股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)的前身是“石家庄劝业场
股份有限公司”，于 1986 年 11 月 25 日经石家庄市人民政府市政（1986）131 号文批准组建，并
经中国人民银行河北省分行（1986）冀银发字 284 号文批准向社会公开招股而设立，是河北省第
一家向社会公开募集股份设立的商业股份制公司。1996 年 3 月公司 1,530.97 万社会个人股获准
在上海证券交易所上市交易。2001 年 6 月 7 日，本公司更名为河北湖大科技教育发展股份有限公
司。
本公司原总股本为 5,050.00 万股，2009 年实施股权分置改革时，以 2009 年 2 月 10 日为资
本公积转增股本股权登记日，以 2009 年 2 月 25 日为转送股份股权登记日，变更后总股本为
通过收购公司原第一大股东深圳市百泉科技发展有限责任公司所持有的全部股权，成为公司第一
大股东。
司第一大股东，持有 1,190.4142 万股，占总股本的 18.86%；2010 年 6 月 30 日公司更名为宝诚投
资股份有限公司。
的 19.99%。股东中国华星氟化学投资集团有限公司因减持本公司无限售条件流通股，持有本公司
股票占公司总股本的比例减少至 5%以下。
司(简称“大晟资产”)签署了《股份转让协议》，钜盛华股份将其持有的本公司全部股份及收回
股改代垫股的权利转让给大晟资产。本次股权转让后，钜盛华股份不再持有公司股份，大晟资产
持有公司股份为 12,615,878 股，占公司总股本的 19.99%，成为公司第一大股东。
号文批准，公司向特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）76,741,047 新股，每股发行价格为
人民币 20.05 元，共计人民币 1,538,657,992.35 元，扣除承销及保荐费用、发行登记费以及其他
交易费用后，净募集资金共计人民币 1,510,581,251.30 元。本次增发后，公司总股本变更为
司的第一大股东。
经 2016 年 4 月 22 日召开的第九届董事会第二十一次会议、 2016 年 5 月 19 日召开的 2015
年度股东大会审议通过，将公司中文名称“宝诚投资股份有限公司”变更为“大晟时代文化投资
股份有限公司”， 经国家工商行政管理总局核准，公司于 2016 年 6 月 6 日办理完成相关工商变
更登记手续，并领取了深圳市市场监督管理局换发的《营业执照》。本次工商变更登记完成后，
公司中文名称正式变更为“大晟时代文化投资股份有限公司”，统一社会信用代码号为
址、董事会换届选举、修订公司章程等事项，并授权公司管理层办理相应工商变更登记。以上工
商变更登记事项已报深圳市市场监督管理局备案。经深圳市市场监督管理局批准，公司已完成了
上述事项的工商变更登记手续并取得变更后的《营业执照》。
经 2017 年 5 月 19 日召开的 2016 年年度股东大会审议通过，公司实行资本公积转增股本，原
股本 139,866,047.00 股，以资本公积金向全体股东每股转增 3 股，共计转增 419,598,141.00 股，
股权登记日为 2017 年 6 月 8 日，转增后总股本为 559,464,188.00 股。
文化 55,840,000.00 股无限售流通股份（占上市公司总股本的 9.98%）以 34,900.00 万元（对应
股股份，通过大晟资产间接控制大晟文化 50,682,752.00 股股份，合计控制大晟文化 48.99%股
份；本次权益变动完成后，周镇科直接持有大晟文化 167,553,120.00 股股份，通过大晟资产间
接控制大晟文化 50,682,752.00 股股份，合计控制大晟文化 39.01%股份。
股，占公司总股本的 2.00%。本次权益变动完成前，大晟资产持有公司股份 50,682,752.00 股，
占公司总股本 9.06%，本次权益变动后，大晟资产持有公司股份 39,502,752.00 股，占公司总股
本 7.06%。大晟资产及其一致行动人周镇科先生合计持有公司股份 207,055,872.00 股，占公司总
股本的 37.01%。
注册资本：人民币 559,464,188.00 元；法定代表人：黄苹；公司注册地址：深圳市罗湖区东
门街道城东社区深南东路 2028 号罗湖商务中心 2406 室；办公地址为深圳市福田区景田北一街
一般经营项目是：投资与资产管理；销售金属矿石、金属材料、建筑材料、五金交电、机械
设备、化肥、燃料油；机械设备的租赁；货物进出口，代理进出口，技术进出口；经济信息咨询、
财务咨询。影视文化项目投资管理；影视文化信息咨询；文化活动策划；体育赛事项目投资、策
划、运营；艺术培训；游戏相关产品的技术开发、销售； 计算机软件的设计、技术开发、销售；
网页设计；网络产品的技术维护与技术咨询。（以上经营范围法律、行政法规、国务院规定禁止
的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。许可经营项目是：影视文化项目策划、制作、
发行（凭许可证经营）。
本公司及各子公司主要从事网络游戏研发及运营、影视文化行业。
√适用 □不适用
本公司 2022 年度纳入合并范围的子、
孙公司共 29 户，
详见本附注 “在其他主体中的权益”。
本公司本年度合并范围比上年度增加 5 户，详见本附注 “合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和
准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有
关财务信息。
√适用 □不适用
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力
的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则
中相关会计政策执行。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
√适用 □不适用
本公司正常营业周期为一年。
本公司的记账本位币为人民币。
√适用 □不适用
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于
重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。
本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整
资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次
冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6（6）”。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。
其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政
策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合
并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合
并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及
在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于
取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6（6）”。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额。
√适用 □不适用
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本
身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并
且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被
投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方
时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入
合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司
纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参
照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于
转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为
购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果
和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发
生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进
行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润
纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开
始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开
始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润
表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期
股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也
与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公
司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税
主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税
负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并
相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所
有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该
子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公
司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归
属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的
长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权
新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的
净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依
次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前
的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资
本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余
公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进
行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面
价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本
公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合
收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资
成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期
收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值
重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，
对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当
期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各
项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资
账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期
股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对
应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧
失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入
丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一
揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。
在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，
该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本
公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
√适用 □不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同
经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行
会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
√适用 □不适用
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、
与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表
日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量
的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账
本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会
计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的
货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的
近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益
项目下单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相
关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
√适用 □不适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负
债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公
司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照
修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是
指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公
司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融
资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模
式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进
行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司
则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产
的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率
法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均
计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损
益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终
止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息
收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，
直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之
外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，
采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率
贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，
除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允
价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利
得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。
贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要
求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具
的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的
余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同
义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条
款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的
本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发
行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后
者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身
权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具
的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部
分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工
具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续
计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计
入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融
资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入
当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与
嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，
作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无
法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权
投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准
备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流
量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融
资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导
致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期
少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存
续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。
金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期
信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认
后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失
准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并
未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准
备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计
提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存
续期的预期信用损失计量损失准备。
A 应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应
收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。
对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当
单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、
应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期
信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合 1 账龄组合
应收账款组合 2 内部往来组合
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1 应收利息组合
其他应收款组合 2 应收股利组合
其他应收款组合 3 应收其他款项组合
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失。
B 债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类
型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且
即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义
务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时
所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以
评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不
利变化；
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否
发生显著不利变化；
D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些
变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、
给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著
增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，
例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公
司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30
天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项
或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证
据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债
权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的
让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃
市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期
信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对
于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准
备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资
产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人
没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担
将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转
入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以
限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八
条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，
按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分
类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产
控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程
度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产
整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该
金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最
有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价
时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指
在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市
场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融
工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，
或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估
值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法
计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况
下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取
得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中
取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察
输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产
或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次
使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资
产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债
直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
√适用 □不适用
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、周转材料、库存商品等。
本公司存货分为影视剧类存货和非影视剧类存货两大类。
影视剧类存货主要包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。原材料是指公司计划提
供拍摄电影或电视剧所发生的文学剧本的实际成本，此成本于相关电影或电视剧投入拍摄时转入
影视片制作成本。在产品是指制作中的电影、电视剧等成本，此成本于拍摄完成取得《电影片公
映许可证》或《电视剧发行许可证》后转入已入库影视片成本。库存商品是指本公司已入库的电
影、电视剧等各种产成品之实际成本。
（2）发出存货的计价方法
本公司非影视剧类存货购入按实际成本计价，发出采用加权平均法；影视剧类存货的购入和
入库按实际成本计价，具体核算办法如下：
①本公司除自制拍摄影视片外，与境内外其他单位合作摄制影视片业务的，按以下规定和方
法执行：
A．联合摄制业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项
时，先通过“预收制片款”科目进行核算；当影视片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视
片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合
同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。
B．受托摄制业务中，公司收到委托方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收制片款”
科目进行核算。当影视片完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实际成本。
C．委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付制片款”科目
进行核算；当影视片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据
或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视片库存成本。
D．企业的协作摄制业务，按租赁、收入等会计准则中相关规定进行会计处理。
②销售库存商品，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：
A．以一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将其全部实际成本一次性结转销售
成本；采用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行。
B．采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定
时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单
位发行、销售的影片，在符合收入确认条件之日起，不超过 24 个月的期间内（提供给电视台播
映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内），采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔
（期） 结转销售成本。
C．公司在尚拥有影片、电视片著作权时，在“库存商品”中象征性保留 1 元余额。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制。
（4）存货跌价准备的计提方法
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
本公司如果预计影视片不再拥有发行、销售市场，则将该影视片未结转的成本予以全部结转。
（5）周转材料的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因
素）列示为合同资产。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列
示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额
为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的
合同资产和合同负债不能相互抵销。
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10。
√适用 □不适用
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业
的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参
与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的
相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策
是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能
够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投
资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权
在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权
证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份
时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位
的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对
价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及
所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承
担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定
其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换
出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资
产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，
则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税
金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损
益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业
的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位
宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投
资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的
利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有
者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间
与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并
据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易
损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被
投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原
持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持
有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他
综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。投资性房地产的减值测试方法和减值准
备计提方法详见附注三、20。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账
面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后计入当期损益。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产
的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋、建筑物 32.67-40.00 4.00 2.40-2.94
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确
认条件的在发生时计入当期损益。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 50.00 4.00 1.92
机器设备 年限平均法 5.00-10.00 4.00 9.60-19.20
运输设备 年限平均法 5.00-10.00 4.00-5.00 9.50-19.20
电子设备及其他 年限平均法 3.00-10.00 4.00-5.00 9.50-31.67
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
以下融资租入固定资产会计政策适用于 2020 年度及以前
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的
租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提
租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内
计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿
命两者中较短的期间内计提折旧。
√适用 □不适用
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固
定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20。
√适用 □不适用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列
条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用
的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
√适用 □不适用
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租
赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转
租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法/工作量法（或
其他系统合理的方法）将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使
用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
• 租赁负债的初始计量金额；
• 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相
关金额；
• 承租人发生的初始直接费用；
• 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约
定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，
详见附注三、23。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁
资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资
产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“五、20 长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并
对已识别的减值损失进行会计处理。
(1).计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
类 别 预计使用寿命（年）
土地使用权 按法定使用期限
软件 3-5
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，
本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使
用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法
系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的
金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有
限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买
该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可
能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使
用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用
年限内系统合理摊销。
(2).内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研
究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
√适用 □不适用
对子公司、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除
外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其
可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达
到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产
生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，
减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方
法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资
产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本
公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的
资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面
价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
长期待摊的费用项目不能使用以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转
入当期损益。
(1).合同负债的确认方法
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。。
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列
示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额
为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的
合同资产和合同负债不能相互抵销。
(1).短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职
工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工
教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以
及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关
的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会
计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
(2).离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部
应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相
匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的
金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量
等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的
折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量
公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务
的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值
所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定
受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则
要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的
利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值
的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后
续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金
额。
(3).辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资
产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场
收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
(4).其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折
现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
√适用 □不适用
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包
括以下五项内容:
• 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
• 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
• 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
• 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
• 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司
增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个
期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量
的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际
行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使
用权资产的账面价值。
√适用 □不适用
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项
有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复
核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值
进行调整。
√适用 □不适用
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据
的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在
许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权
定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最
佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入
相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重
新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待
期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，
将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份
支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工
具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工
具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加
的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不
利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该
变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件
而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权
益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于
该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益
的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商
品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品
或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务
的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收
取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确
定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重
大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制
权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内
采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的
融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义
务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履
约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约
进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确
认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断
客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上
的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品
而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，
按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值
减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除
上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述
资产和负债进行重新计量。
主要责任人与代理人
对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本公司有权自主决定所交易
商品的价格，即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本公司是主要责任人，
按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费
的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，
或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
应付客户对价
合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，
本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚
的时点冲减当期收入。
客户未行使的合同权利
本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义
务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本
公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比
例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才
将上述负债的相关余额转为收入。
合同变更
本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：
①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造
服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；
②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造
服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部
分合并为新合同进行会计处理；
③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造
服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产
生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。
（2）具体方法
本公司本期的销售收入主要为影视剧的销售收入及网络游戏收入；
①公司影视剧收入具体确认方法：
A：电影片票房分账收入：在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影
片公映许可证》，电影片于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计
算的金额确认；
B：电影版权收入：在影片取得《电影片公映许可证》、母带已经交付，且与交易相关的经济
利益很可能流入本公司时确认。
C：电视剧销售收入：在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发
行许可证》，电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流入本公司时
确认。
D：电影、电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予影片首（播）映权等方式，
预售影片发行权、放（播）映权或其他权利所取得的款项，待电影、电视剧完成摄制并按合同约
定提供给预付款人使用时，确认销售收入实现。
E：电视剧销售、电影片票房分账以及电影版权销售采用多次、局部（特定院线或一定区域、
一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电视台、网络公司和电影院线等，且仍可继续向其他
单位发行、销售的影片，在符合收入确认条件之日起，不超过 24 个月的期间内（提供给电视台播
映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内），采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔
（期）结转销售成本，计划收入比例=实际总成本/预计总收入，当期结转的销售成本=当期确认的
收入 X 计划收入比例；一次性卖断国内全部著作权，在收到卖断价款确认销售收入时，将其全部
实际成本一次性结转销售成本。
F：网络剧收入：在网络剧完成摄制，互联网视听节目服务单位审核确认，网络剧拷贝、播映
带和其他载体转移给购货方，相关经济利益很可能流入公司时确认收入。结算方式通常包括：a、
分成；b、保底加分成；c、一次性支付版权费。a、b 结算方式，公司于收到版权保底金或分成款
时确认收入的实现；c 结算方式，收入确认的具体时点通常为网络剧母带移交的日期，金额为双
方签订的合同金额。
②公司网络游戏收入具体确认方法：
根据游戏运营平台的所有权不同，游戏运营模式主要包括自主平台运营和第三方平台联合运
营两种运营模式：
A：自有平台运营：
自有平台运营是指公司将自主开发的游戏产品利用自有游戏平台发布并运营。在自有平台运
营模式下，公司全面负责游戏的运营、推广与维护，提供平台游戏上线的广告投放、在线客服及
充值收款的统一管理。游戏玩家在直接在公司游戏运营平台注册并进入游戏，通过对游戏充值获
得游戏内的虚拟货币，使用虚拟货币进行游戏道具的购买，公司在游戏玩家消耗完毕虚拟货币时
将游戏玩家实际充值并已消费的金额确认收入。
B：第三方平台联合营运：
第三方平台联合营运是指公司将自主开发或委托开发的游戏产品交由第三方游戏运营平台运
营。在第三方平台联合运营模式下，游戏玩家需要注册成第三方平台的用户，在第三方平台的充
值系统中进行充值从而获得虚拟货币后，再在游戏中购买虚拟道具。第三方游戏平台公司负责平
台的运营、推广、充值服务以及计费系统的管理，公司提供技术支持服务。公司按照与第三方游
戏平台公司合作协议所计算的分成金额在双方结算完毕核对无误后确认收入。
本公司本期的服务收入主要为基金管理服务收入，属于在某一时段内履行履约义务，在提供
基金管理服务期间分摊确认收入。
本公司本期的租赁收入为经营租赁收入，具体确认方法详见“附注三、30 租赁”。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
√适用 □不适用
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入
损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、
转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府
补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费
用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实
际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况
的，直接计入当期损益。
√适用 □不适用
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延
所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额
按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所
得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项
条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该
影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影
响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负
债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的
商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。
暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形
成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述
法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权
益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于
按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差
异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，
以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得
税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产
确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情
况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的
递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，
确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负
债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认
递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者
权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期
间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂
时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额
超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所
有者权益。
(1).经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2).融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
,
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期
间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定
合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获
得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别
资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处
理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：① 承租人可从单
独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；② 该资产与合同中的其他资产不存
在高度依赖或高度关联关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租
赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转
租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法/工作量法（或
其他系统合理的方法）将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使
用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
• 租赁负债的初始计量金额；
• 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相
关金额；
• 承租人发生的初始直接费用；
• 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约
定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，
详见附注三、23。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁
资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资
产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、20 长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并
对已识别的减值损失进行会计处理。
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包
括以下五项内容:
• 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
• 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
• 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
• 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
• 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司
增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个
期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量
的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际
行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使
用权资产的账面价值。
（4）本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁
划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
①经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法/工作量法(或其他系统合理的方法)将租赁收款额确
认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分
期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发
生时计入当期损益。
②融资租赁
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额
按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的
各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（5）租赁变更的会计处理
①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范
围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额
进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁
内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借
款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
• 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终
止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
• 其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前
租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁
进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更
生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁
资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（6）售后租回
本公司按照附注三、25 的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
①本公司作为卖方（承租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转
让收入等额的金融负债，并按照附注三、10 对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，
本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，
并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
②本公司作为买方（出租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收
入等额的金融资产，并按照附注三、10 对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本
公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。
□适用 √不适用
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
备注(受重要影响的报表项目
会计政策变更的内容和原因 审批程序
名称和金额)
了《企业会计准则解释第 15 号》 会计制度要求而作出，无需提交 报表无重大影响
（财会【2021】35 号） （以下简称 公司董事会和股东大会审议
“解释 15 号”） ，其中“关于企业
将固定资产达到预定可使用状态
前或者研发过程中产出的产品或
副产品对外销售的会计处理”（以
下简称“试运行销售的会计处理
规定”）和“关于亏损合同的判断
"内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。
了《企业会计准则解释第 16 号》 会计制度要求而作出，无需提交 报表无重大影响
（财会【2022】31 号）(以下简称 公司董事会和股东大会审议
“解释 16 号” ），其中“关于单项
交易产生的资产和负债相关的递
延所得税不适用初始确认豁免的
会计处理”内容自 2023 年 1 月
权益工具的金融工具相关股利的
所得税影响的会计处理"和"关于
企业将以现金结算的股份支付修
改为以权益结算的股份支付的会
计处理”内容自公布之日起施行。
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).2022 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
□适用 √不适用
六、税项
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入按 6%、13%的税率计算
销项税，并按扣除当期允许抵扣
的进项税额后的差额计缴增值
税
增值税 房屋出租的收入的按简易征收
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴
企业所得税 12.5%、15%、16.5%、20%、25%，
其中享受税收优惠的公司详见
下表
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
霍尔果斯中联传动影视传媒有限公司 免征
霍尔果斯大晟时代影业有限公司 免征
霍尔果斯中联传动影视文化有限公司 12.50%
深圳行星网络科技有限公司 12.50%
深圳悦想网络技术有限公司 15.00%
深圳淘乐网络科技有限公司 15.00%
行星国际有限公司 16.50%
符合小微企业税收减免政策的子公司及孙公司 20.00%
√适用 □不适用
（1）企业所得税
①根据财政部、国家税务总局《关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠
政策的通知》（财税[2011]112 号），2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对在新疆喀什、霍
范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。根据上述
的通知》，本公司下属子公司霍尔果斯中联传动影视传媒有限公司、霍尔果斯大晟时代影业有限
公司 2022 年度免征企业所得税。
根据《关于加快喀什、霍尔果斯经济开发区建设的实施意见》（新政发[2012]48 号），落实
对两个经济开发区内符合条件的企业给予企业所得税五年免征优惠政策，免税期满后，再免征企
业五年所得税地方分享部分。本公司下属子公司霍尔果斯中联传动影视文化有限公司自 2015 年 6
月 1 日至 2019 年 12 月 31 日免征企业所得税，于 2020 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日施行免
征五年企业所得税地方分享部分。
②本公司子公司淘乐网络于 2022 年 12 月 19 日经相关部门批准复审通过取得国家高新技术企
业证书，证书编号为:GR202244205027，有限期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的
规定，淘乐网络 2022 年按 15%的税率征收企业所得税。
③本公司子公司悦想网络于 2020 年 12 月 11 日经相关部门批准复审通过取得国家高新技术企
业证书，证书编号为:GR202044202995，有限期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的
规定，悦想网络 2022 年按 15%的税率征收企业所得税。
④根据财政部、国家税务总局发布的《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所
得税政策的通知》（财税[2012]27 号）的规定，符合条件的软件企业经认定后，第一年至第二年
免征企业所得税、第三年至第五年减半征收企业所得税。本公司下属子公司深圳行星网络科技有
限公司（以下简称“行星网络”）已完成 2018 至 2021 年软件企业备案工作，符合软件企业认定。
公司管理层判断 2022 年再次被认定为软件企业可能性较大，2022 年行星网络为符合软件企业认
定的第五年，采用 12.5%的企业所得税税率。
根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）
规定：对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按
计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于实施小微企业和
个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税〔2021〕12 号）规定：对小型微利企业年应纳税所得
额不超过 100 万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》
（财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税，执行期间为 2021
年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日。本公司部分子公司及孙公司 2022 年适用该项税收优惠。
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 11,179.94 11,189.23
银行存款 63,321,223.10 111,404,339.89
其他货币资金 1,916,306.75 949,399.78
合计 65,248,709.79 112,364,928.90
其中：存放在境外的 130,061.66
款项总额
存放财务公司存款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
其中：
指定以公允价值计量且其变动计入当 1,887,934.30 17,269,897.76
期损益的金融资产
其中：
理财产品 15,495,502.17
股票 1,887,934.30 1,774,395.59
合计 1,887,934.30 17,269,897.76
其他说明：
□适用 √不适用
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
其中：1 年以内分项
合计 107,626,707.24
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
按单项计提 85,870,970.74 79.79 84,790,169.53 98.74 1,080,801.21 85,870,810.94 76.23 84,790,057.67 98.74 1,080,753.27
坏账准备
其中：
单项金额重 84,598,453.40 78.60 83,517,652.19 98.72 1,080,801.21 84,598,293.60 75.10 83,517,540.33 98.72 1,080,753.27
大并单独计
提坏账准备
的应收账款
单项金额不 1,272,517.34 1.18 1,272,517.34 100.00 0 1,272,517.34 1.13 1,272,517.34 100.00 0
重大并单独
计提坏账准
备的应收账
款
按组合计提 21,755,736.50 20.21 7,526,505.93 34.60 14,229,230.57 26,771,904.21 23.77 7,193,684.76 26.87 19,578,219.45
坏账准备
其中：
账龄组合的 21,755,736.50 20.21 7,526,505.93 34.60 14,229,230.57 26,771,904.21 23.77 7,193,684.76 26.87 19,578,219.45
应收账款
合计 107,626,707.24 / 92,316,675.46 / 15,310,031.78 112,642,715.15 / 91,983,742.43 / 20,658,972.72
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
霍尔果斯康曦影业 53,850,942.35 53,850,942.35 100.00 单独判断发生减
有限公司 值
海南海视旅游卫视 14,448,000.00 14,448,000.00 100.00 单独判断发生减
传媒有限责任公司 值
石家庄市山和水投 7,711,226.19 7,711,226.19 100.00 单独判断发生减
资有限公司 值
上海欣烁网络科技 3,602,670.71 2,521,869.50 70.00 单独判断发生减
有限公司 值
天津金狐文化传播 2,600,000.00 2,600,000.00 100.00 单独判断发生减
有限公司 值
上海永州影视有限 2,385,614.15 2,385,614.15 100.00 单独判断发生减
公司 值
深圳市爱贝信息技 787,077.34 787,077.34 100.00 单独判断发生减
术有限公司 值
北京顺合伟业影视 485,440.00 485,440.00 100.00 单独判断发生减
艺术发展有限公司 值
合计 85,870,970.74 84,790,169.53 98.74 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 21,755,736.50 7,526,505.93 34.60
按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用 □不适用
按账龄划分以前年度信用损失率，再按照应收款项的性质计提一定比例信用减值损失。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或核 其他变 期末余额
计提
转回 销 动
单项计提 84,790,057.67 111.86 84,790,169.53
账龄组合 7,193,684.76 416,679.16 83,857.99 7,526,505.93
合计 91,983,742.43 416,791.02 83,857.99 92,316,675.46
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4).本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 83,857.99
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账款期末余额
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例(%)
霍尔果斯康曦影业有 50.03 53,850,942.35
限公司
海南海视旅游卫视传 13.42 14,448,000.00
媒有限责任公司
石家庄市山和水投资 7.16 7,711,226.19
有限公司
上海欣烁网络科技有 6.17 2,782,149.98
限公司
海宁骏蝶影视文化有 3.79 4,074,840.00
限公司
合计 86,730,510.43 80.57 82,867,158.52
(1).预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 2,788,132.77 100.00 1,145,882.43 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 金额 账龄 占用原因
康曦影业深圳有限公司 13,500,000.00 3 年以上 项目成本结余
(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
占预付款项期末余额合计数的
单位名称 期末余额
比例(%)
康曦影业深圳有限公司 13,500,000.00 82.88
北京聚合影联文化传媒有限公司 1,625,000.00 9.98
深圳市腾讯创业基地发展有限公司 167,130.09 1.03
成都惜东网络科技有限公司 86,949.70 0.53
北京智齿众服技术咨询有限公司 66,037.74 0.41
合计 15,445,117.53 94.83
其他说明
√适用 □不适用
全额计提坏账准备的预付款项如下：
预付款项（按单位） 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
康曦影业深圳有限公司 13,500,000.00 13,500,000.00 100.00 单独判断发生减值
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 6,997,272.98 8,982,700.25
合计 6,997,272.98 8,982,700.25
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(4).应收股利
□适用 √不适用
(5).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(6).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(7).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
其中：1 年以内分项
合计 95,285,715.45
(8).按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来款 37,828,605.21 39,542,475.84
关联方借款 52,029,120.62 52,029,120.62
业绩承诺款 500,000.00 3,000,000.00
押金、保证金 2,151,209.70 1,505,100.15
其他 2,776,779.92 584,781.77
合计 95,285,715.45 96,661,478.38
(9).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
额
额在本期
--转入第二阶段 -24,167.18 24,167.18
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -9,181.20 618,845.54 609,664.34
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
余额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(10). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或核 期末余额
计提 其他变动
转回 销
单项金融重 86,558,226.31 86,558,226.31
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
款
按账龄组合 1,120,551.82 609,664.34 1,730,216.16
计提坏账准
备的其他应
收款
合计 87,678,778.13 609,664.34 88,288,442.47
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(11). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收
款期末余额 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比 期末余额
例(%)
康曦影业深圳有 关联方借款 52,029,120.62 3 年以上 54.60 52,029,120.62
限公司
喀什博思影业有 单位往来款 20,360,472.80 3 年以上 21.37 20,360,472.80
限公司
深圳市金鸿商贸 单位往来款 7,000,000.00 3 年以上 7.35 7,000,000.00
有限公司
毕节市融达公路 单位往来款 3,165,801.60 3 年以上 3.32 3,165,801.60
桥梁工程有限责
任公司
河北狼牙文化传 单位往来款 2,400,000.00 1-2 年 2.52 120,000.00
媒有限公司
合计 / 84,955,395.02 / 89.16 82,675,395.02
(13). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价准备/ 存货跌价准备/
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材 549,841.39 549,841.39 549,841.39 549,841.39
料
在产
品
库存 128,033,524.14 106,655,231.12 21,378,293.02 132,190,785.96 107,953,043.22 24,237,742.74
商品
周转
材料
消耗
性生
物资
产
合同
履约
成本
合计 128,583,365.53 106,655,231.12 21,928,134.41 132,740,627.35 107,953,043.22 24,787,584.13
(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料
在产品
库存商品 107,953,043.22 98,414.31 1,396,226.41 106,655,231.12
周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本
合计 107,953,043.22 98,414.31 1,396,226.41 106,655,231.12
(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4).合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
年末存货余额前五名的电影电视剧情况
占存货年末
项目名称 类型 年末余额 状态 余额合计数
的比例（%）
《八月未央》 电视剧 46,698,113.21 已取得发行许可证，出售中 36.32
《米露露求爱记》 电视剧 44,714,773.76 已取得发行许可证，出售中 34.77
《紧急救援》 电影 17,966,402.50 已上映未结算 13.97
《彼岸花》 电视剧 11,167,754.16 已取得发行许可证，出售中 8.69
《我爱你，这是最好的安排》 电视剧 5,766,376.94 已取得发行许可证，出售中 4.48
合计 126,313,420.57 98.23
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末账 公允价 预计处 预计处置
项目 期末余额 减值准备
面价值 值 置费用 时间
长期股权投 247,529,786.65 247,529,786.65 2023 年
资
合计 247,529,786.65 247,529,786.65 /
其他说明：
公司拟出售其持有的康曦影业深圳有限公司 45.4539%股权，已获得确定的购买承诺并于 2021 年
年 12 月 31 日，公司对康曦影业深圳有限公司的长期股权投资的账面价值为零。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预交税费 1,660,546.00 589,382.03
待认证进项税 374,675.00 308,660.81
待抵扣进项税 5,064,127.94 18,082,742.08
未消耗充值费用 1,234,804.05 1,208,792.66
合计 8,334,152.99 20,189,577.58
(1).其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
非上市权益工具投资 8,125,560.69 1,175,560.69
合计 8,125,560.69 1,175,560.69
(2).非交易性权益工具投资的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
指定为以
公允价值
其他综合
本期确 其他综合收益 计量且其
收益转入
项目 认的股 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入
留存收益
利收入 的金额 其他综合
的原因
收益的原
因
深圳市宝诚红 1,200,000.00
土文化产业基
金合伙企业
（有限合伙）
其他说明：
√适用 □不适用
其他权益工具投资具体情况：
公司名称 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
锦绣资源开发管理股份有限公司 283,445.00 283,445.00
深圳市宝诚红土文化产业基金合
伙企业（有限合伙）
深圳进化之星科技有限公司 7,000,000.00
合计 8,125,560.69 1,175,560.69
注 1：深圳市宝诚红土文化产业基金合伙企业（有限合伙）本期变动原因系收回投资成本 5.00
万元。
注 2：本期新增的深圳进化之星科技有限公司系深圳淘乐网络科技有限公司全资子公司深圳
悦动无限网络有限公司进行投资形成，深圳悦动无限网络有限公司对其持股比例为 12%。
投资性房地产计量模式
(1).采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
（1）处置
（2）其他转出
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销 2,964,397.80 2,964,397.80
（1）处置
（2）其他转出
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
（2）其他转出
四、账面价值
(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 2,880,895.91 3,101,980.97
固定资产清理
合计 2,880,895.91 3,101,980.97
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产
(1).固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
房屋及建筑 办公设备及其
项目 机器设备 运输工具 合计
物 他
一、账面原值：
额
（1）购置 612,604.95 612,604.95
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
额
（1）处置或
报废
二、累计折旧
额
（1）计提 2,090.64 42,240.00 140,836.68 630,091.99 815,259.31
额
（1）处置或
报废
三、减值准备
额
（1）计提
额
（1）处置或
报废
四、账面价值
值
值
(2).暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3).通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4).通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5).未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
租赁增加 5,668,115.84 5,668,115.84
租赁减少 2,779,840.33 2,779,840.33
二、累计折旧
(1)计提 3,848,392.74 3,848,392.74
(1)处置 1,905,842.13 1,905,842.13
三、减值准备
(1)计提
(1)处置
四、账面价值
(1).无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非专利技
项目 土地使用权 专利权 软件 合计
术
一、账面原值
额
(1)购置
(2)内部研
发
(3)企业合
并增加
额
(1)处置
二、累计摊销
额
（1）计提 27,403.80 28,144.86 55,548.66
额
(1)处置
三、减值准备
额
（1）计提
额
(1)处置
四、账面价值
值
值
(2).未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1).商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形
期初余额 企业合并形 期末余额
成商誉的事项 处置
成的
无锡中联传动文化传 502,347,822.46
播有限公司
深圳淘乐网络科技有 693,777,675.99
限公司
海南祺曜互动娱乐有 146,048,372.46
限公司
上海富朗网络科技有 155,000.00 155,000.00
限公司
合计 1,342,173,870.91 155,000.00 1,342,328,870.91
本公司于 2015 年 12 月完成对无锡中联传动文化传播有限公司的 100%股权收购，使其成为本
公司全资子公司。合并成本金额 60,475.80 万元，购买日无锡中联传动文化传播有限公司的可辨
认净资产公允价值 10,241.02 万元，确认商誉 50,234.78 万元。
本公司于 2015 年 12 月完成对深圳淘乐网络科技有限公司的 100%股权收购，使其成为本公司
全资子公司。合并成本金额 81,250.00 万元，购买日深圳淘乐网络科技有限公司的可辨认净资产
公允价值 11,872.24 万元，确认商誉 69,377.76 万元。
本公司之子公司深圳淘乐网络科技有限公司于 2017 年 8 月完成对海南祺曜互动娱乐有限公司
的 80%股权收购，使其成为本公司控股孙公司。合并成本金额 17,008.00 万元，购买日海南祺曜
互动娱乐有限公司的可辨认净资产公允价值 2,403.16 万元，确认商誉 14,604.84 万元。
本公司之孙公司深圳万物可爱科技有限公司于 2022 年 11 月完成对上海富朗网络科技有限公
司的 100%股权收购，使其成为控股孙公司的全资子公司。合并成本金额 15.50 万元，购买日上海
富朗网络科技有限公司的可辨认净资产公允价值 0.00 万元，确认商誉 15.50 万元。
(2).商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
计提 处置
的事项
无锡中联传动 502,347,822.46
文化传播有限 502,347,822.46
公司
深圳淘乐网络 534,800,693.05
科技有限公司
海南祺曜互动 146,048,372.46
娱乐有限公司
合计 1,183,196,887.97 1,183,196,887.97
(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期
增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
√适用 □不适用
项 目 深圳淘乐网络科技有限公司
资产组在合并日公允价值基础上持续计量的金额 106,446,836.92
公司持股比例 100%
商誉原值 693,777,675.99
年初商誉已计提减值额 534,800,693.05
合计 265,423,819.86
按收益法评估的可收回金额 277,563,384.47
本年商誉减值损失
注 1：与商誉有关资产组可回收金额评估采用被评估资产的寿命期内可以预计的未来经营净现金
流量的现值的方法进行评估。评估参数的选取情况：折现率为 12.45%，收入增长率及毛利率参考
历史及行业水平进行预测。
(5).商誉减值测试的影响
√适用 □不适用
产评估有限公司对 2022 年 12 月 31 日为基准日的深圳淘乐网络科技有限公司资产组组合可回收价
值进行评估，并于 2023 年 3 月 20 日出具了华亚正信评报字【2023】第 A07-0002 号《资产评估报
告》，本次评估采用收益法估值，评估结论为：以 2022 年 12 月 31 日为评估基准日，在假设条件
成立的前提下，深圳淘乐网络科技有限公司与商誉相关资产组组合可收回价值评估为
日公允价值基础上持续计量的金额和商誉账面价值合计）为 265,423,819.86 元，可收回金额大于
期末资产组的账面价值，商誉不存在减值情况。
其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 1,242,923.09 655,304.13 387,765.72 1,510,461.50
合计 1,242,923.09 655,304.13 387,765.72 1,510,461.50
(1).未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 29,690,104.85 7,280,631.72 29,403,442.66 7,223,017.89
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
推广费 49,531,375.77 7,429,706.37 33,336,327.37 5,000,449.11
新租赁准则导致的暂时 336,664.29 56,593.88 262,176.28 38,139.98
性差异
合计 79,558,144.91 14,766,931.97 63,001,946.31 12,261,606.98
(2).未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4).未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 2,028,984,405.08 2,179,342,930.81
可抵扣亏损 457,798,700.82 418,765,230.73
合计 2,486,783,105.90 2,598,108,161.54
(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 457,798,700.82 418,765,230.73 /
其他说明：
□适用 √不适用
(1).短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 20,000,000.00 20,000,000.00
保证借款-利息调整 35,444.45 33,550.00
信用借款
合计 20,035,444.45 20,033,550.00
(1).应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
影视分成及制作款 47,735,754.94 48,151,458.30
其他 318,161.21 1,312,383.72
合计 48,053,916.15 49,463,842.02
(2).账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
康曦影业深圳有限公司 44,919,925.00 未结算分成款
合计 44,919,925.00 /
其他说明
□适用 √不适用
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
游戏款 134,973.67 123,560.81
合计 134,973.67 123,560.81
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收分成款 18,220,386.61 19,161,596.44
未消耗游戏充值款 17,586,798.83 15,895,285.20
基金管理费 1,252,602.83
合计 35,807,185.44 36,309,484.47
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
期末账龄超过 1 年的重要预收分成款
项 目 2022 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因
康曦影业深圳有限公司 18,113,207.55 影视剧尚未确认收入
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 45,005,922.03 119,567,738.36 128,518,837.17 36,054,823.22
二、离职后福利-设 4,992.90 3,926,503.10 3,926,008.10 5,487.90
定提存计划
三、辞退福利 1,144,050.00 808,650.00 335,400.00
四、一年内到期的其
他福利
合计 45,010,914.93 124,638,291.46 133,253,495.27 36,395,711.12
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 44,275,123.71 110,173,239.25 119,073,090.36 35,375,272.60
补贴
二、职工福利费 5,772,766.76 5,772,766.76
三、社会保险费 3,026.00 1,976,763.30 1,976,463.30 3,326.00
其中：医疗保险费 2,965.48 1,838,256.39 1,837,962.39 3,259.48
工伤保险费 60.52 29,841.00 29,835.00 66.52
生育保险费 108,665.91 108,665.91
四、住房公积金 1,571,094.29 1,571,094.29
五、工会经费和职工教育 727,772.32 73,874.76 125,422.46 676,224.62
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 45,005,922.03 119,567,738.36 128,518,837.17 36,054,823.22
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 4,992.90 3,926,503.10 3,926,008.10 5,487.90
其他说明：
√适用 □不适用
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别
按员工工资的一定比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一
步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,004,112.45 1,213,408.73
企业所得税 3,521.57 2,761,258.71
个人所得税 700,193.81 665,048.40
城市维护建设税 84,590.12 104,896.85
教育费附加 66,663.16 105,863.33
房产税 544,184.65 544,184.65
印花税 3,907.08 37,788.84
价调基金 87.84 87.84
合计 2,407,260.68 5,432,537.35
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利 3,692,500.00
其他应付款 12,689,260.34 10,704,079.93
合计 16,381,760.34 10,704,079.93
其他说明：
□适用 √不适用
应付利息
(1).分类列示
□适用 √不适用
应付股利
(2).分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 3,692,500.00
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
优先股\永续债股利-XXX
优先股\永续债股利-XXX
应付股利-XXX
应付股利-XXX
合计 3,692,500.00
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
往来款 3,011,917.94 1,076,147.52
应付费用 6,199,823.98 5,539,775.52
保证金 834,751.05 834,751.05
其他 2,642,767.37 3,253,405.84
合计 12,689,260.34 10,704,079.93
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
长期借款-利息调整 139,333.31
合计 4,265,604.70 83,467,401.96
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
应付退货款
应交税费-待转销项税额贷 670,993.78 697,338.60
方余额重分类
待结转税金 1,440,366.84 1,503,619.01
合计 2,111,360.62 2,200,957.61
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 0.00 80,000,000.00
信用借款
减：一年内到期的长期借款 0.00 -80,000,000.00
合计 0.00 0.00
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 14,978,996.73 13,956,718.81
减：未确认融资费用 -1,110,248.61 -1,204,929.61
减：一年内到期的租赁负债 -4,265,604.70 -3,328,068.65
合计 9,603,143.42 9,423,720.55
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
对外提供担保
未决诉讼 12,171,585.55
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
应付退货款
其他
合计 12,171,585.55 /
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助
已暂停
合计 50,070.00 50,070.00 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期新 本期计入 本期计入 与资产相
其他
负债项目 期初余额 增补助 营业外收 其他收益 期末余额 关/与收
变动
金额 入金额 金额 益相关
《桃花源记》国 50,000.00 50,000.00 与收益相
际品牌培育推 关
广项目发展专
项资金
《大明天子》互 70.00 70.00 与收益相
联网产业发展 关
专项资金
合计 50,070.00 50,070.00
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总 559,464,188.00 559,464,188.00
数
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本 1,014,242,063.30 1,014,242,063.30
溢价）
其他资本公积 113,304,269.00 113,304,269.00
合计 1,127,546,332.30 1,127,546,332.30
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前
减：前
期计入
期计入
期初 本期所 其他综 减：所 税后归 税后归 期末
项目 其他综
余额 得税前 合收益 得税费 属于母 属于少 余额
合收益
发生额 当期转 用 公司 数股东
当期转
入留存
入损益
收益
一、不能重 -612,000.00 -612,000.00
分类进损益
的其他综合
收益
其中：重新
计量设定受
益计划变动
额
权益法下
不能转损益
的其他综合
收益
其他权益 -612,000.00 -612,000.00
工具投资公
允价值变动
企业自身
信用风险公
允价值变动
其他综合收 -612,000.00 -612,000.00
益合计
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 1,551,154.00 1,551,154.00
任意盈余公积 7,038,510.18 7,038,510.18
储备基金
企业发展基金
其他
合计 8,589,664.18 8,589,664.18
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -1,540,980,222.65 -1,427,471,233.93
调整期初未分配利润合计数（调增+， -345,752.83
调减－）
调整后期初未分配利润 -1,540,980,222.65 -1,427,816,986.76
加：本期归属于母公司所有者的净利 24,664,776.21 -113,163,235.89
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -1,516,315,446.44 -1,540,980,222.65
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 206,055,033.90 18,320,481.60 213,177,094.95 11,344,919.44
其他业务 2,072,665.05 537,784.89 1,081,985.16 386,186.04
合计 208,127,698.95 18,858,266.49 214,259,080.11 11,731,105.48
(2).合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
合同产生的收入说明：
□适用 √不适用
(3).履约义务的说明
□适用 √不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 613,911.37 600,922.81
教育费附加 439,020.55 432,324.41
房产税 1,044,308.43 358,881.12
土地使用税 68,768.12 68,768.12
车船使用税 5,300.00 5,300.00
印花税 27,933.02 75,466.67
合计 2,199,241.49 1,541,663.13
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
广告宣传费 41,144,876.10 51,530,203.37
职工薪酬 7,051,238.22 6,207,483.31
差旅费 2,546.09 16,116.38
业务招待费 1,100.00 18,356.00
其他 252,968.28 148,436.48
合计 48,452,728.69 57,920,595.54
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 37,337,721.54 53,443,326.27
影视项目前期费用 5,802,868.19
中介费 3,744,163.13 3,962,490.21
租赁费 2,548,833.67 2,288,062.82
差旅费 528,302.04 884,239.92
无形资产摊销 55,548.66 55,053.42
长期待摊费用摊销 104,913.88 206,670.65
折旧 3,583,067.55 4,537,752.41
办公费 834,087.02 1,738,911.35
业务招待费 1,457,872.06 2,030,679.70
财产保险费 101,815.30 63,695.78
其他 -247,141.64 2,925,808.64
合计 50,049,183.21 77,939,559.36
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 75,319,521.37 64,843,897.70
租赁费 590,293.83 349,913.85
折旧 1,881,060.44 1,574,749.86
其他 1,334,557.09 973,806.11
合计 79,125,432.73 67,742,367.52
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 4,193,798.38 7,141,987.14
减：利息收入 -1,420,952.46 -1,540,226.20
汇兑损失 202,523.24 39,296.10
减：汇兑收益 -381,873.13 -4,457.93
金融机构手续费及其他 2,127,983.36 3,056,814.42
合计 4,721,479.39 8,693,413.53
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、计入其他收益的政府补助
其中：直接计入当期损益的政
府补助（与收益相关）
深圳高新区发展专项计划科技 1,500,000.00
企业培育项目
研发资金扶助 750,000.00 1,400,800.00
企业研发投入支持计划项目 214,600.00 981,800.00
高新技术企业培育资助 700,000.00
房租补贴（园区外）资助项目 534,700.00
国家高新技术企业认定奖补资 250,000.00
金项目
深圳市社会保险基金管理局员 40,212.67 180,793.24
工生育津贴
进项加计扣除 320,939.96 464,379.77
稳岗补贴 261,328.79 44,106.83
失业补贴 2,638.33 692.50
一次性留工培训补助 174,300.00
一次性扩岗补助 81,000.00
二、其他与日常活动相关且计
入其他收益的项目
其中：个税扣缴税款手续费 254,839.79 446,165.01
附加税减免优惠 67,947.63 67,679.70
合计 4,902,507.17 3,836,417.05
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收 510,839.82 85,847.89
益
其他权益工具投资在持有期间取得的
股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息
收入
处置交易性金融资产取得的投资收益 -139,869.56 187,511.07
处置其他权益工具投资取得的投资收 475.65 574.44
益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
合计 371,445.91 273,933.40
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -234,704.05 326,937.39
其中：衍生金融工具产生的公允价
值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计 -234,704.05 326,937.39
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失 -416,791.02 1,676,062.25
其他应收款坏账损失 -609,664.34 -1,159,768.90
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
合计 -1,026,455.36 516,293.35
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本 1,297,812.10 -14,992,226.42
减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失 -84,536,450.10
十二、其他
合计 1,297,812.10 -99,528,676.52
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 102,802.04 -56,268.62
合计 102,802.04 -56,268.62
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得
合计
其中：固定资产处置
利得
无形资产处置
利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助
诉讼赔偿 12,171,585.55 12,171,585.55
业绩承诺补偿款 3,980,000.00 9,500,000.00 3,980,000.00
与企业日常活动无关 470,000.00 19,500.00 470,000.00
的政府补助
无法支付的应付账款 100,000.00
其他 269,595.73 12,138.51 269,595.73
合计 16,891,181.28 9,631,638.51 16,891,181.28
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
与资产相关/与收益相
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
关
澄迈县财政局财政性资金省互联 470,000.00 与收益相关
网专项扶持资金（成长性奖励）
收南山区文化广电旅游体育局版 17,700.00 与收益相关
权登记补贴项目
收到国家知识产权局 2019 年第一 1,800.00 与收益相关
批计算机软件第二次报账
合计 470,000.00 19,500.00
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 78.69
失合计
其中：固定资产处置
损失
无形资产处
置损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠
滞纳金 153,117.77 10.70 153,117.77
诉讼赔偿 12,171,585.55
其他 303.77
合计 153,117.77 12,171,978.71 153,117.77
(1).所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,353,006.64 5,770,308.08
递延所得税费用 -2,505,324.99 -5,042,674.42
合计 -152,318.35 727,633.66
(2).会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 26,872,838.27
按法定/适用税率计算的所得税费用 6,718,209.54
子公司适用不同税率的影响 -7,150,087.79
调整以前期间所得税的影响 97.43
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 297,574.30
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏 -456,300.30
损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 11,193,579.44
差异或可抵扣亏损的影响
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额 -18,002.78
的变化
研发费用加计扣除 -10,737,388.19
所得税费用 -152,318.35
(1).收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 4,728,783.79 2,877,692.57
代扣代缴手续费返还 254,839.79 446,165.01
利息收入 1,420,952.46 1,540,226.20
其他 391,510.49 112,138.51
合计 6,796,086.53 4,976,222.29
(2).支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 57,608,202.43 67,710,000.68
合计 57,608,202.43 67,710,000.68
(3).收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
康曦影业深圳有限公司（借款） 900,000.00
赵斌（业绩补偿款） 6,480,000.00 6,519,583.76
廊坊市宁驰商贸有限公司（股权转 200,000.00
让订金）
合计 6,480,000.00 7,619,583.76
(4).支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5).收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6).支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
租赁付款 3,441,946.78 3,448,114.87
合计 3,441,946.78 3,448,114.87
(1).现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 27,025,156.62 -109,208,962.26
加：资产减值准备 -1,297,812.10 99,528,676.52
信用减值损失 1,026,455.36 -516,293.35
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 6,630,972.23
性生物资产折旧
无形资产摊销 55,548.66 55,053.42
长期待摊费用摊销 387,765.72 429,195.43
处置固定资产、无形资产和其他长期 -102,802.04
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号 234,704.05
-326,937.39
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,949,224.33 8,983,040.35
投资损失（收益以“－”号填列） -371,445.91 -273,933.40
递延所得税资产减少（增加以“－” -2,505,324.99
-5,042,674.42
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 4,157,261.82 -1,220,490.20
经营性应收项目的减少（增加以 13,243,617.78
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 -23,597,540.99
“－”号填列）
其他 -3,980,000.00 -10,648,824.66
经营活动产生的现金流量净额 25,855,780.54 6,033,915.76
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 65,248,709.79 112,364,928.90
减：现金的期初余额 112,364,928.90 129,683,889.64
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -47,116,219.11 -17,318,960.74
(2).本期支付的取得子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 155,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 155,000.00
(3).本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4).现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 65,248,709.79 112,364,928.90
其中：库存现金 11,179.94 11,189.23
可随时用于支付的银行存款 63,321,223.10 111,404,339.89
可随时用于支付的其他货币资 1,916,306.75
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 65,248,709.79 112,364,928.90
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
长期股权投资 2020 年大晟时代文化投资股份
有限公司以持有的子公司河北
劝业场酒店管理有限公司
融投资向工商银行申请的贷款
补充担保。截至 2022 年 12 月
公司账面净资产为
投资性房地产 9,922,836.28 本公司向光大银行申请贷款，
以子公司四川宝龙投资有限公
司位于四川省成都市高新区交
子大道 88 号 2 栋 13 层 1305 号、
高新区交子大道 88 号 2 栋 13
层 1306 号、高新区交子大道 88
号 2 栋 13 层 1307 号、高新区
交子大道 88 号 2 栋 13 层 1308
号的投资性房地产作为抵押物
进行担保。
合计 9,922,836.28 /
注：子公司悦融投资向工商银行申请的贷款已于 2022 年 11 月 18 日还清，河北劝业场酒店管
理有限公司 83.33%股权质押已于 2023 年 1 月 5 日解除质押。
(1).外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 - -
其中：美元 15,206.85 6.96460 105,909.63
欧元
港币 27,037.77 0.89327 24,152.03
应收账款 - -
其中：美元 307,306.57 6.96460 2,140,267.34
韩元 19,176,480.00 0.00552 105,912.29
港币
(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
(1).政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
深圳高新区发展专项 1,500,000.00 其他收益 1,500,000.00
计划科技企业培育项
目
研发资金扶助 750,000.00 其他收益 750,000.00
高新技术企业培育资 700,000.00 其他收益 700,000.00
助
房租补贴（园区外）资 534,700.00 其他收益 534,700.00
助项目
进项加计扣除 320,939.96 其他收益 320,939.96
稳岗补贴 261,328.79 其他收益 261,328.79
企业研发投入支持计 214,600.00 其他收益 214,600.00
划项目
一次性留工培训补助 174,300.00 其他收益 174,300.00
一次性扩岗补助 81,000.00 其他收益 81,000.00
深圳市社会保险基金 40,212.67 其他收益 40,212.67
管理局员工生育津贴
失业补贴 2,638.33 其他收益 2,638.33
澄迈县财政局财政性 470,000.00 营业外收入 470,000.00
资金省互联网专项扶
持资金（成长性奖励）
《桃花源记》国际品牌 50,000.00 递延收益
培育推广项目发展专
项资金
《大明天子》互联网产 70.00 递延收益
业发展专项资金
(2).政府补助退回情况
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
√适用 □不适用
(1).本期发生的非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
股
权 购买日至 购买日至
股权取 购买日
被购买 股权取得时 股权取得成 取 期末被购 期末被购
得比例 购买日 的确定
方名称 点 本 得 买方的收 买方的净
（%） 依据
方 入 利润
式
上海富 2022-11-29 155,000.00 100.00 非 2022-11-29 达到控 -6,632.36
朗网络 同 制
科技有 一
限公司 控
制
下
合
并
(2).合并成本及商誉
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合并成本 上海富朗网络科技有限公司
--现金 155,000.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计 155,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价 155,000.00
值份额的金额
(3).被购买方于购买日可辨认资产、负债
□适用 √不适用
(4).购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□适用 √不适用
(5).购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关
说明
□适用 √不适用
(6).其他说明
√适用 □不适用
被购买方于购买日的可辨认资产、负债均为零，购买方取得的净资产为零。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
新设子公司：
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
(1).企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
河北劝业场 石家庄 石家庄 酒店服务 83.33 设立
酒店管理有
限公司
四川宝龙投 成都 成都 贸易 90.00 设立
资有限公司
深圳淘乐网 深圳 深圳 网络游戏研 89.45 非同一控制
络科技有限 发及运营 下合并
公司
无锡中联传 无锡 无锡 影视投资 100.00 非同一控制
动文化传播 下合并
有限公司
深圳悦融投 深圳 深圳 投资 100.00 设立
资管理有限
公司
深圳星际互 深圳 深圳 网络游戏研 51.00 设立
娱科技有限 发及运营
公司
深圳大晟影 深圳 深圳 广播、电视、 100.00 设立
业有限公司 电影和影视
录音制作业
深圳悦想网 深圳 深圳 网络游戏研 89.45 非同一控制
络技术有限 发及运营 下合并
公司
无锡中联传 无锡 无锡 影视制作 100.00 非同一控制
动影视文化 下合并
传播有限公
司
霍尔果斯中 伊梨州霍尔 伊梨州霍 影视制作 100.00 非同一控制
联传动影视 果斯口岸 尔果斯口 下合并
文化有限公 岸
司
深圳市宝诚 深圳 深圳 货币金融服 51.00 设立
红土投资管 务
理有限公司
深圳市天澜 深圳 深圳 其他文化艺 51.00 设立
云海影视传 术业
媒有限公司
深圳前海青 深圳 深圳 网络游戏研 89.45 设立
云网络游戏 发及运营
有限公司
深圳行星网 深圳 深圳 网络游戏研 89.45 设立
络科技有限 发及运营
公司
深圳前海辰 深圳 深圳 网络游戏研 89.45 设立
星互娱科技 发及运营
有限公司
大晟文化新 深圳 深圳 软件和信息 100.00 设立
媒体科技 技术服务业
（深圳）有
限公司
深圳时刻新 深圳 深圳 软件和信息 70.00 设立
媒体科技有 技术服务业
限公司
大晟时代影 北京 北京 影视制作 100.00 设立
业（北京）
有限公司
海南祺曜互 广州 海南 网络游戏研 100.00 非同一控制
动娱乐有限 发及运营 下合并
公司
行星国际有 香港 香港 网络游戏研 89.45 设立
限公司 发及运营
海南极星互 海南 海南 网络游戏研 89.45 非同一控制
娱网络科技 发及运营 下合并
有限公司
霍尔果斯大 伊梨州霍尔 伊梨州霍 影视制作 100.00 设立
晟时代影业 果斯口岸 尔果斯口
有限公司 岸
霍尔果斯中 伊梨州霍尔 伊梨州霍 影视制作 100.00 设立
联传动影视 果斯口岸 尔果斯口
传媒有限公 岸
司
海南天乐网 海南 海南 网络游戏研 89.45 设立
络科技有限 发及运营
公司
深圳悦动无 深圳 深圳 网络游戏研 89.45 设立
限网络有限 发及运营
公司
深圳万物可 深圳 深圳 网络游戏运 51.00 设立
爱科技有限 营
公司
STELLARIS 新加坡 新加坡 网络游戏研 89.45 设立
TECHNOLOGY 发及运营
PTE.LTD.
OASIS 新加坡 新加坡 网络游戏运 51.00 设立
REPUBLIC 营
PTE.LTD.
上海富朗网 上海 上海 网络游戏运 51.00 非同一控制
络科技有限 营 下合并
公司
(2).重要的非全资子公司
□适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期向少数股东宣告分派的股
子公司名称 本期归属于少数股东的损益 期末少数股东权益余额
比例 利
深圳淘乐网络科技有限公司 10.55 4,454,149.61 3,692,500.00 11,195,667.68
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子公 期末余额 期初余额
司名 流动资 非流动负 非流动负
非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
称 产 债 债
深圳 149,52 28,054,7 177,579,1 62,400,4 8,731,85 71,132,3 163,900,9 15,973,1 179,874,0 73,660,4 7,312,94 80,973,4
淘乐 4,402. 77.14 79.69 91.39 1.38 42.77 34.54 40.42 74.96 85.44 4.41 29.85
网络 55
科技
有限
公司
子公司名称 本期发生额 上期发生额
经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
深圳淘乐网 198,015,072.32 42,056,191.81 42,056,191.81 34,949,595.10 198,912,588.29 36,882,362.44 36,882,362.44 60,576,797.65
络科技有限
公司
(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 √不适用
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款、其他应付款等，各项金
融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这
些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将
上述风险控制在限定的范围之内。
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，
包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理
层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进
行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将
有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低
各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司
的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应收款等，这些金
融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和
资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险
敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目
前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，
对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本
公司的整体信用风险在可控的范围内。
(1)信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在
确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即
可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以
及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过
比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具
预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例，定性标准为主要债
务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
(2)已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险
管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务
困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的
经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步，债务人很可能破产或进行其
他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生
一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
(3)预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12
个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、
违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类
别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追
索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险
敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算。
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿
付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公
司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款
以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款
协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截止 2022 年 12 月 31 日，本公司金融负债到期期限如下：
项目名称
短期借款 20,035,444.45
交易性金融负债
应付票据
应付账款 270,628.93 8,086.51 44,921,975.19 2,853,225.52
应付利息
其他应付款 6,291,153.80 1,794,866.71 405,572.77 4,197,667.06
一年内到期的非流动负债 4,265,604.70
租赁负债 4,321,547.24 3,540,943.88 1,740,652.30
长期借款
合计 30,862,831.88 6,124,500.46 48,868,491.84 8,791,544.88
（1）外汇风险
汇率风险，是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性。
本公司无外币货币项目，因此汇率的变动不会对本公司造成风险。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司
面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司的政策是
保持这些借款的固定利率。
十一、 公允价值的披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允 第三层次公允价
合计
值计量 价值计量 值计量
一、持续的公允价值计
量
（一）交易性金融资产
动计入当期损益的金融
资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 1,887,934.30 1,887,934.30
（3）衍生金融资产
且其变动计入当期损益
的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三） 其他权益工具投资
（四）投资性房地产
让的土地使用权
（五）生物资产
持续以公允价值计量的 1,887,934.30 1,887,934.30
资产总额
（六）交易性金融负债
动计入当期损益的金融
负债
其中： 发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
量且变动计入当期损益
的金融负债
持续以公允价值计量的
负债总额
二、非持续的公允价值
计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量
的资产总额
非持续以公允价值计量
的负债总额
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
性分析
□适用 √不适用
策
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
□适用 √不适用
本企业子公司的情况详见附注
□适用 √不适用
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
珠海市乐通化工股份有限公司 同受一方控制
公司的董事、监事、高级管理人员 关联自然人
深圳市宝诚红土文化产业基金合伙企业 本公司为其基金管理人
（有限合伙）
关联自然人、关系密切家庭成员（包括但不限于配偶、
父母、子女、兄弟姐妹、兄弟姐妹的配偶、配偶的父
母、配偶的兄弟姐妹、子女的配偶、子女配偶的父母
其他关联方
等）及其控制、持股 5%以上的，担任董事、监事、高
级管理人员的公司、康曦影业深圳有限公司及法律法
规规定的其他情形
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳市宝诚红土文化产 基金管理收入 -628,685.30 3,475,006.47
业基金合伙企业（有限
合伙）
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2).关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
深圳悦融投资管 200,000,000.00 2017-11-20 2022-11-18 是
理有限公司
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
周镇科 200,000,000.00 2017-11-20 2022-11-18 是
周镇科 30,000,000.00 2021-05-21 2022-05-20 是
周镇科 30,000,000.00 2022-07-29 2026-07-28 否
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(3).关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出
康曦影业深圳有 2,000,000.00 2019-06-04 2020-10-28 已逾期
限公司
康曦影业深圳有 19,100,000.00 2018-11-15 2020-10-28 已逾期
限公司
康曦影业深圳有 10,000,000.00 2018-11-15 2020-10-28 已逾期
限公司
康曦影业深圳有 10,300,000.00 2018-11-22 2020-10-28 已逾期
限公司
康曦影业深圳有 4,000,000.00 2018-11-26 2020-10-28 已逾期
限公司
康曦影业深圳有 3,700,000.00 2018-12-03 2020-10-28 已逾期
限公司
(4).关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(5).关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 417.51 562.70
(6).其他关联交易
√适用 □不适用
对本公司的重要子公司深圳淘乐网络科技有限公司持股 10%以上的少数股东因 2022 年度任职
于淘乐网络所取得的核心管理层激励年终奖共计 400.00 万元。
(1).应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
康曦影业深 53,850,942.35 53,850,942.35
应收账款 53,850,942.35 53,850,942.35
圳有限公司
康曦影业深 13,500,000.00 13,500,000.00
预付账款 13,500,000.00 13,500,000.00
圳有限公司
康曦影业深 52,029,120.62 52,029,120.62
其他应收款 52,029,120.62 52,029,120.62
圳有限公司
(2).应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
合同负债 康曦影业深圳有限公司 18,113,207.55 18,113,207.55
深圳市宝诚红土文化产业基 1,252,602.83
合同负债
金合伙企业（有限合伙）
深圳市宝诚红土文化产业基 1,935,770.42
其他应付款
金合伙企业（有限合伙）
应付账款 康曦影业深圳有限公司 44,919,925.00 44,919,925.00
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十三、 股份支付
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
□适用 √不适用
(1).资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
(1).追溯重述法
□适用 √不适用
(2).未来适用法
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2).其他资产置换
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1).报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为网络游戏业
务、影视剧业务、其他三个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向
其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了三个报告分部，分别为网络游戏业
务、影视剧业务、其他。
本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为：
A、网络游戏业务分部：网络游戏的研发及运营
B、影视剧业务分部：影视策划及影视制作
C、其他分部：投资与资产管理及其他
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编
制财务报表时的会计与计量基础保持一致。财务报表按照本附注五、27 所述的会计政策按权责发
生制确认收入；分部报告信息仅包括各分部的营业收入及营业成本，未包括税金及附加、营业费
用及其他费用及支出的分摊。
(2).报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 网络游戏业务分 影视剧业务分部 其他分部 分部间抵销 合计
部
营业收入 203,041,050.69 3,971,219.43 2,189,485.66 1,074,056.83 208,127,698.95
营业成本 14,163,219.78 3,209,261.08 1,485,785.63 18,858,266.49
利润总额 37,430,632.73 11,525,845.49 7,383,112.61 29,466,752.56 26,872,838.27
净利润 37,584,975.01 11,525,845.49 7,381,088.68 29,466,752.56 27,025,156.62
资产总额 223,873,556.47 41,297,103.17 411,529,578.96 294,815,562.32 381,884,676.28
负债总额 73,708,944.64 148,100,429.79 161,548,135.54 208,111,079.38 175,246,430.59
(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4).其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
（1）本公司之子公司无锡中联传动文化传播有限公司（以下简称“中联传动公司”）及子公
司总经理吴宗翰因债务纠纷被起诉，该案件一审判决于 2021 年 7 月 13 日公布，涉案金额约为
或发回重审。2022 年 1 月 18 日，重庆市第五中级人民法院裁定撤销一审判决并将该案件发回重
审。2021 年公司已根据原一审判决合理估计可能产生的损失金额，确认为预计负债。
向刘小初承担责任，刘小初不服一审重审判决，向重庆市第五中级人民法院提起上诉。2022 年 12
月 19 日，在案件审理过程中，刘小初向法院申请撤回上诉，重庆市第五中级人民法院作出一审判
决生效的终审裁定。即中联传动无需对前述借贷纠纷向刘小初承担责任，公司根据终审裁定结果
已于 2022 年冲回前期计提的预计负债。
（2）根据本公司之子公司深圳悦融投资管理有限公司（以下简称“悦融公司”）与康曦影业
深圳有限公司（以下简称“康曦影业”）原股东王小康、王劲茹签署的业绩补偿协议约定，康曦
影业原股东王小康、王劲茹应向悦融公司 2018 年度、2019 年度业绩补偿款分别为 103,796,956.59
元、182,704,427.78 元。因王小康及王劲茹无履约能力，不满足资产确认条件。
截至本报告日，王小康、王劲茹应向悦融公司支付的 2018 年度、2019 年度业绩补偿款尚未
支付。
（3）拟转让联营企业股权
截至本报告日，本公司之子公司深圳悦融投资管理有限公司投资的联营企业康曦影业深圳有
限公司严重资不抵债，存在逾期未能偿还债务，资产冻结及诉讼等情况，经营环境和财务状况严
重恶化，持续经营存在重大不确定性。2021 年 12 月悦融公司已与深圳市华临天勤投资管理有限
公司签订股权转让协议，此次交易已经董事会及股东大会审议通过。双方已于 2023 年 1 月 9 日完
成工商变更登记。
（4）海南祺曜互动娱乐有限公司
根据本公司之子公司深圳淘乐网络科技有限公司与海南祺曜互动娱乐有限公司原股东分宜新
视界投资合伙企业（有限合伙）、赵斌签订的《股权转让协议之补充协议（二）》：
分宜新视界投资合伙企业（有限合伙）、赵斌同意按照《股权转让协议》及《盈利预测补偿
协议》的约定，向深圳淘乐网络科技有限公司支付补偿金额 12,924 万元，其中包括因未完成当期
盈利预测应补偿金额 8,560 万元，因标的股权减值应补偿金额 4,364 万元。
补偿金支付方式及担保如下：
依据《股权转让协议》应向分宜新视界投资合伙企业（有限合伙）支付的剩余股权转让款 6,059
万元。
万元作为第一笔现金补偿一次性支付至深圳淘乐网络科技有限公司账户。
承诺在 2022 年 12 月 31 日之前，累计偿还的剩余现金补偿款项不低于 1,500 万元；在 2024 年 12
月 31 日之前，累计偿还的现金补偿款项不低于 2,500 万元；并在 2027 年 12 月 31 日之前足额偿
还全部的现金补偿款至深圳淘乐网络科技有限公司银行账户。
截至 2020 年 5 月 31 日，分宜新视界投资合伙企业（有限合伙）及原股东赵斌已实现 7,123.91
万元的业绩补偿款还款，其中包括冲抵股权转让款 6,059 万元和现金补偿 1,064 万元。
理有限公司，原淘乐网络对分宜新视界投资合伙企业（有限合伙）及原股东赵斌的业绩补偿款债
权（5,800 万元）一起转让至悦融投资。
年度，赵斌已实现 950.00 万元的业绩补偿款，悦融投资 2021 年已确认营业外收入；2022 年度，
赵斌已实现 398 万元的业绩补偿款，悦融投资 2022 年已确认营业外收入。
因分宜新视界投资合伙企业（有限合伙）及原股东赵斌履约能力存在重大不确定性，剩余业
绩补偿款不满足资产确认条件。
（5）诉讼判决
本公司之子公司深圳悦融投资管理有限公司（以下简称“悦融投资”、“原告”）于 2020
年 4 月 26 日就与王小康（“被告”）、王劲茹（“被告”）业绩补偿协议纠纷向深圳市中级人民
法院（以下简称“深圳中院”）提起诉讼，原告与两被告及康曦影业于 2019 年 4 月 25 日就两被
告向原告作 2018 年度业绩补偿事宜签订《业绩补偿协议》及《业绩补偿协议补充协议》确认：两
被告应向原告支付 2018 年度现金补偿款本金及利息合计为 103,796,956.59 元，其中被告一应支
付 83,037,565.27 元，被告二应支付 20,759,391.32 元；两被告应在 2019 年 12 月 31 日前将现金
补偿款全部支付至原告银行账户。但两被告均未在《业绩补偿协议》及《业绩补偿协议补充协议》
约定的付款期限 2019 年 12 月 31 日届满前向原告支付任何业绩补偿款，亦未按照《房屋抵押承诺
书》约定协助原告办理两套房屋的抵押登记手续。该案件已于 2021 年 7 月 5 日判决，结果如下：
款 83,037,565.27 元和违约金（以 83,037,565.27 元为基数，按照每日 0.05%自 2020 年 1 月 1
日计至款项清偿之日止）;
款 20,759,391.32 元和违约金（以 2,0759,391.32 元为基数，按照每日 0.05%自 2020 年 1 月 1
日计至款项清偿之日止）;
律师代理费 80 万元。
金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行
期间的债务利息。
因被告王小康、王劲茹均未在判决指定的期间内还款，悦融公司已向深圳中院申请强制执行，
轮候查封、冻结了王小康及王劲茹名下已知财产，后因前述财产均不具备执行条件，深圳中院依
法对王小康、王劲茹采取信用惩戒措施，并裁定终结本次执行程序。
截至本报告日，因未发现王小康、王劲茹的可供执行财产线索或者其他符合恢复执行的条件，
故悦融公司暂未向深圳中院申请恢复执行。
（6）实际控制人股权质押情况
截至报告签署日，深圳市大晟资产管理有限公司及周镇科先生累计质押公司股份
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
其中：1 年以内分项
合计 60,000.00
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账
类别 计提 账面 比 计提 面
比例 金
金额 金额 比例 价值 例 金额 比例 价
(%) 额
(%) (%) (%) 值
按单项计
提坏账准
备
其中：
按组合计 60,000.00 100.00 600.00 1.00 59,400.00
提坏账准
备
其中：
账龄组合 60,000.00 100.00 600.00 1.00 59,400.00
合计 60,000.00 / 600.00 / 59,400.00 / /
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 60,000.00 600.00 1.00
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
账龄计提 600.00 600.00
合计 600.00 600.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4).本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账款期末余额
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例(%)
双龙飞木（佛山）影 60,000.00 100.00 600.00
业有限公司
合计 60,000.00 100.00 600.00
(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 5,306,867.27 4,654,016.10
合计 5,306,867.27 4,654,016.10
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(4).应收股利
□适用 √不适用
(5).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(6).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
其中：1 年以内分项
合计 542,886,829.67
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来款 3,464,450.12 3,294,750.12
押金 150,222.05 150,222.05
内部往来款 487,094,186.82 409,494,186.82
关联方借款 52,029,120.62 52,029,120.62
其他 148,850.06 88,364.34
合计 542,886,829.67 465,056,643.95
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
未来12个月预 整个存续期预期信 整个存续期预期信
期信用损失 用损失(未发生信 用损失(已发生信
用减值) 用减值)
额
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 2,700.14 54,634.41 77,120,000.00 77,177,334.55
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
余额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他变 期末余额
计提
转回 核销 动
坏账准备 460,402,627.85 77,177,334.55 537,579,962.40
合计 460,402,627.85 77,177,334.55 537,579,962.40
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应
收款期末
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计
期末余额
数的比例
(%)
深圳悦融投资管 往来款 407,760,936.82 407,760,936.82
理有限公司
霍尔果斯中联传 借款 73,843,250.00 73,843,250.00
动影视文化有限 1-3 年以上 13.60
公司
康曦影业深圳有 借款 52,029,120.62 52,029,120.62
限公司
大晟时代影业（北 往来款 4,990,000.00
京）有限公司
毕节市融达公路 租赁收入 3,165,801.60 3,165,801.60
桥梁工程有限责 3 年以上 0.58
任公司
合计 / 541,789,109.04 / 99.79 536,799,109.04
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公 1,627,358,000. 1,280,650,391. 346,707,608. 1,627,358,000. 1,267,689,644. 359,668,355.
司投资 00 72 28 00 28 72
对联营、
合营企
业投资
合计
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本 本
期 期 本期计提减值
被投资单位 期初余额 期末余额 减值准备期末余额
增 减 准备
加 少
河北劝业场酒店管理 100,000,000.00 41,103,182.57
有限公司
四川宝龙投资有限公 45,000,000.00
司
无锡中联传动文化传 604,758,000.00 604,758,000.00
播有限公司
深圳淘乐网络科技有 812,500,000.00 581,828,461.71
限公司
深圳悦融投资管理有 40,000,000.00 40,000,000.00
限公司
深圳星际互娱科技有 5,100,000.00
限公司
深圳大晟影业有限公 20,000,000.00 12,960,747.44 12,960,747.44
司
合计 1,627,358,000.00 1,627,358,000.00 12,960,747.44 1,280,650,391.72
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 748,261.66 948,000.74
其他业务
合计 748,261.66 948,000.74
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收
益
其他权益工具投资在持有期间取得的
股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息
收入
处置交易性金融资产取得的投资收益 -147,757.15 187,511.07
处置其他权益工具投资取得的投资收
益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
股利收入 31,307,500.00 70,840,936.82
合计 31,159,742.85 71,028,447.89
十八、 补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 102,802.04
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 5,049,719.75
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易 136,741.86
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 16,268,063.51
其他符合非经常性损益定义的损益项目 322,787.42
减：所得税影响额 577,596.20
少数股东权益影响额 438,451.16
合计 20,866,822.97
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 14.83 0.04 0.04
利润
扣除非经常性损益后归属于 2.28 0.01 0.01
公司普通股股东的净利润
□适用 √不适用
□适用 √不适用
董事长：黄苹
董事会批准报送日期：2023 年 3 月 22 日
修订信息
□适用 √不适用
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