益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
已审财务报表
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
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审计报告 1 - 7
已审财务报表
合并资产负债表 8 - 10
合并利润表 11 - 12
合并股东权益变动表 13 - 14
合并现金流量表 15 - 16
公司资产负债表 17 - 18
公司利润表 19
公司股东权益变动表 20 - 21
公司现金流量表 22 - 23
财务报表附注 24 - 237
补充资料
审计报告
安永华明（2023）审字第60657905_B01号
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司的财务报表，包括2022 年1 2月
金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司的财务报表在 所 有 重大
方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了益海嘉里金龙鱼粮油食品 股 份有 限公
司2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年度的合并及公司经营成果 和现金
流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “ 注 册会
计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任 。 按照 中国
注册会计师职业道德守则，我们独立于益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限 公 司， 并履
行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适 当的 ，为
发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要 的 事 项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们 不 对这 些事
项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述 的 责 任，
包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行 为 应对 评估
的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果， 包 括应 对下
述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。
审计报告（续）
安永华明（2023）审字第60657905_B01号
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三、关键审计事项（续）
关键审计事项： 该事项在审计中是如何应对：
衍生金融工具
集团购买汇率衍生金融工具、利率衍生金 融 我们的审计程序包括：
工具和商品衍生金融工具，以控制与汇率 、 1）我们了解并测试了衍生 金 融 工 具
利率和商品价格相关的风险。 的关键内部控制；
有衍生金融资产和衍生金融负债的账面价 值 3）我们复核了衍生金融工 具 的 估 值
为人民币6.89亿元和人民币13.48亿 元。 我们 结果，包括查看了记录公允价值的金
将衍生金融工具作为关键审计事项，是由 于 融机构对账单；在内部估值专家的协
其数量较多，对合并财务报表非常重要， 且 助下评估了集团管理层对衍生金融工
其公允价值评估涉及管理层判断和估计。 具估值所使用的评估方法及重要参数
的合理性，包括折现率和标的汇率波
相关信息分别披露于财务报表附注三、8 “金 动率等；
融工具”、附注三、31“重大会计判断和估 4）我们也复核了财务报表 附 注 中 相
计”、附注五、3“衍 生 金融 资产 ” 及 附 注 关披露的充分性。
五、23“衍生金融负债”。
审计报告（续）
安永华明（2023）审字第60657905_B01号
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三、关键审计事项（续）
关键审计事项： 该事项在审计中是如何应对：
商誉及使用寿命不确定的无形资产减值测试
账面价值为人民币59.88亿元，使用寿命不 确 1）我们在内部估值专家的 协 助 下 ，
定的无形资产账面价值为人民币79.57亿元 。 评估了集团管理层在对商誉及使用寿
管理层需要至少每年对商誉与使用 寿命 不确定 命不确定的无形资产进行的减值测试
的无形资产进行减值测试，该减值 测试 以各个 中所使用的重大假设及评估方法的合
资产组的可收回价值为基础。资产 组的 可收回 理性，包括折现率和长期增长率等；
金额按照资产组的预计未来现金流 量的 现值确 2）我们评估了预计未来年 度 的 销 售
定。 收入以及经营业绩，并将其与历史经
营业绩以及集团业务发展计划进行比
我们将上述减值测试作为关键审计 事项 ，是由 较；
于管理层对商誉及使用寿命不确定 的无 形资产 3）管理层聘请了外部评估 师 对 主 要
的减值测试过程较为复杂且涉及到 重大 判断， 商誉及使用寿命不确定的无形资产进
包括其预计未来现金流量的主观性 、其 采用的 行评估，我们获取了相关评估报告，
相关增长率和折现率的适当性等。 并对外部评估师的胜任能力、专业素
质和客观性进行了评估；
相关信息分别披露于财务报表附注三、 16“无 4）我们也复核了财务报表 附 注 中 相
形资产”、附注三、17“资产 减 值 ” 、 附 注 关披露的充分性。
三、31“重大会计判断和估计 ” 、 附 注 五 、
审计报告（续）
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四、其他信息
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信 息 包 括年
度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息 发 表 任何
形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中 ， 考 虑其
他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或 者似 乎存
在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应 当 报 告该
事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编 制财务 报表， 使其实 现公允 反 映 ， 并 设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导 致 的重 大错
报。
在编制财务报表时，管理层负责评估益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限 公 司 的持
续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假 设 ，除 非计
划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司的财务报告过程。
审计报告（续）
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六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报 获 取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但 并 不能 保证
按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞 弊或 错误
导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财 务 报表 作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职 业 怀 疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设 计和 实 施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为 发表 审 计意
见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈 述或 凌 驾于
内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于 未能 发 现由
于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的 并非 对 内部
控制的有效性发表意见。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获 取的 审 计证
据，就可能导致对益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司持续 经营 能 力产
生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如 果我 们 得出
结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请 报 表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当 发表 非 无保
留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而 ，未 来 的事
项或情况可能导致益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价 财务 报 表是
否公允反映相关交易和事项。
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六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职 业 怀 疑。
同时，我们也执行以下工作：（续）
（6） 就益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司中实体或业务活动的 财务 信 息获
取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们 负责 指 导、
监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行 沟 通 ，包
括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与 治 理 层沟
通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防 范 措施 （如
适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最 为 重 要，
因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规 禁 止公 开披
露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项 造 成的 负面
后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
审计报告（续）
安永华明（2023）审字第60657905_B01号
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（本页无正文）
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：周 华
（项目合伙人）
中国注册会计师：王硕炜
中国 北京 2023年3月22日
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合并资产负债表
资产 附注五 2022年12月31日 2021年12月31日
流动资产
货币资金 1 39,461,617 43,835,112
其中：结构性存款 5,081,837 8,489,194
交易性金融资产 2 20,104,992 11,980,468
衍生金融资产 3 584,040 521,168
应收票据 4 498,739 -
应收账款 5 11,042,173 8,803,400
应收款项融资 6 277,730 792,592
预付款项 7 4,410,843 4,254,892
其他应收款 8 3,493,962 3,909,606
存货 9 53,065,896 46,905,873
其他流动资产 10 3,186,090 4,014,614
流动资产合计 136,126,082 125,017,725
非流动资产
衍生金融资产 3 104,994 -
长期股权投资 11 2,918,130 2,850,433
其他权益工具投资 12 933,441 950,588
投资性房地产 13 574,709 243,560
固定资产 14 36,131,290 32,195,893
在建工程 15 9,691,967 7,168,241
使用权资产 16 209,393 231,167
无形资产 17 14,756,102 13,850,097
商誉 18 5,987,688 5,987,688
长期待摊费用 19 239,644 198,054
递延所得税资产 20 1,277,852 708,738
其他非流动资产 21 18,991,917 17,847,753
非流动资产合计 91,817,127 82,232,212
资产总计 227,943,209 207,249,937
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并资产负债表（续）
负债和股东权益 附注五 2022年12月31日 2021年12月31日
流动负债
短期借款 22 88,013,092 78,723,554
衍生金融负债 23 1,229,581 1,136,580
应付票据 24 2,796,937 1,563,002
应付账款 25 6,079,065 5,495,559
合同负债 26 4,350,204 4,689,049
应付职工薪酬 27 1,209,415 1,305,288
应交税费 28 586,862 588,856
其他应付款 29 4,316,975 4,169,215
一年内到期的非流动负债 30 2,734,188 2,436,417
其他流动负债 31 5,169,456 2,894,454
流动负债合计 116,485,775 103,001,974
非流动负债
长期借款 32 15,722,473 11,003,161
衍生金融负债 23 118,581 297,592
应付债券 33 500,636 500,277
租赁负债 34 115,475 135,933
预计负债 35 6,313 26,188
递延收益 36 855,614 631,167
递延所得税负债 20 729,514 436,832
其他非流动负债 37 125,422 108,385
非流动负债合计 18,174,028 13,139,535
负债合计 134,659,803 116,141,509
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并资产负债表（续）
负债和股东权益 附注五 2022年12月31日 2021年12月31日
股东权益
股本 38 5,421,592 5,421,592
资本公积 39 36,680,531 36,597,677
其他综合收益 40 (135,289 ) 535,025
盈余公积 41 2,133,759 1,968,426
未分配利润 42 44,606,488 42,178,141
归属于母公司股东权益合计 88,707,081 86,700,861
少数股东权益 4,576,325 4,407,567
股东权益合计 93,283,406 91,108,428
负债和股东权益总计 227,943,209 207,249,937
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并利润表
附注五 2022年 2021年
营业收入 43 257,485,444 226,225,162
减：营业成本 43 242,867,518 207,723,425
税金及附加 44 633,520 545,508
销售费用 45 5,985,558 6,625,875
管理费用 46 3,289,607 3,417,649
研发费用 47 243,943 255,577
财务费用 48 709,492 258,762
其中：利息费用 2,370,963 1,905,258
利息收入 2,164,197 1,800,488
加：其他收益 49 323,616 249,342
投资收益/(损失) 50 18,514 (1,708,677 )
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益 80,141 29,474
公允价值变动(损失)/收益 51 (262,071 ) 866,107
信用减值损失 52 (10,096 ) (13,505 )
资产减值损失 53 (161,818 ) (458,584 )
资产处置收益 54 153,409 96,581
营业利润 3,817,360 6,429,630
加：营业外收入 55 112,490 153,431
减：营业外支出 56 64,099 405,797
利润总额 3,865,751 6,177,264
减：所得税费用 58 740,670 1,688,559
净利润 3,125,081 4,488,705
按经营持续性分类
持续经营净利润 3,125,081 4,488,705
按所有权归属分类
归属于母公司股东的净利润 3,011,143 4,131,620
少数股东损益 113,938 357,085
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
合并利润表（续）
附注五 2022年 2021年
其他综合收益的税后净额 (736,615 ) (75,376 )
归属于母公司股东的其他综合收益的税
后净额 (670,314 ) (65,357 )
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 (12,860) 44,269
将重分类进损益的其他综合收益
与交易相关的被套期项目进行套期的
期权时间价值、远期合同的远期要
素或金融工具的外汇基差 (467,858 ) (142,339 )
自用房地产或存货转换为以公允价值
模式计量的投资性房地产 13,746 -
外币财务报表折算差额 (203,342 ) 32,713
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额 (66,301) (10,019 )
综合收益总额 2,388,466 4,413,329
其中：
归属于母公司股东的综合收益总额 2,340,829 4,066,263
归属于少数股东的综合收益总额 47,637 347,066
每股收益（元/股）
基本每股收益 59 0.56 0.76
稀释每股收益 59 0.56 0.76
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并股东权益变动表
归 属于母公司股东权益 少 数股东 股 东权益
股本 资 本公积 其他综合收益 盈 余公积 未 分配利润 小计 权益 合计
一、 本年年初余额 5,421,592 36,597,677 535,025 1,968,426 42,178,141 86,700,861 4,407,567 91,108,428
二、 本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - (670,314) - 3,011,143 2,340,829 47,637 2,388,466
(二) 股东投入和减少资本
金额 - 84,789 - - - 84,789 3,445 88,234
(三) 收购少数股东股权 - (2,576 ) - - - (2,576 ) (16,196) (18,772)
(四) 不丧失控制权部分处置子公
司股权 - 641 - - - 641 331 972
(五) 利润分配
三、 本年年末余额 5,421,592 36,680,531 (135,289) 2,133,759 44,606,488 88,707,081 4,576,325 93,283,406
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并股东权益变动表
归 属于母公司股东权益 少 数股东 股 东权益
股本 资 本公积 其他综合收益 盈 余公积 未 分配利润 小计 权益 合计
一、 本年年初余额 5,421,592 36,894,882 600,382 1,219,629 39,397,115 83,533,600 3,959,867 87,493,467
二、 本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - (65,357) - 4,131,620 4,066,263 347,066 4,413,329
(二) 股东投入和减少资本
(三) 非同一控制下企业合并 - - - - - - 26,139 26,139
(四) 收购少数股东股权 - (297,114 ) - - - (297,114 ) (49,525) (346,639 )
(五) 不丧失控制权部分处置子公
司股权 - (91 ) - - - (91 ) 1,341 1,250
(六) 利润分配
(七) 处置子公司 - - - - - - (16,687) (16,687)
(八) 其他 - - - - - - 149,642 149,642
三、 本年年末余额 5,421,592 36,597,677 535,025 1,968,426 42,178,141 86,700,861 4,407,567 91,108,428
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并现金流量表
附注五 2022年 2021年
一、 经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 275,005,271 243,622,746
收到的税费返还 3,010,274 150,462
收到其他与经营活动有关的现金 60 1,240,314 763,401
经营活动现金流入小计 279,255,859 244,536,609
购买商品、接受劳务支付的现金 259,765,445 224,155,899
支付给职工以及为职工支付的现金 7,370,733 7,022,298
支付的各项税费 3,563,925 4,469,630
支付其他与经营活动有关的现金 60 7,830,571 8,163,416
经营活动现金流出小计 278,530,674 243,811,243
经营活动产生的现金流量净额 61 725,185 725,366
二、 投资活动使用的现金流量：
收回投资收到的现金 50,355,670 49,599,621
取得投资收益收到的现金 2,789,785 1,692,043
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额 288,472 243,816
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额 61 18,032 -
收到其他与投资活动有关的现金 60 1,455,739 361,321
投资活动现金流入小计 54,907,698 51,896,801
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金 11,361,454 9,651,245
投资支付的现金 53,028,973 61,851,804
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额 61 33,080 -
支付其他与投资活动有关的现金 60 2,437,652 1,958,630
投资活动现金流出小计 66,861,159 73,461,679
投资活动使用的现金流量净额 (11,953,461 ) (21,564,878)
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
合并现金流量表（续）
附注五 2022年 2021年
三、 筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 272,298 246,538
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金 272,298 246,538
取得借款收到的现金 133,416,097 105,478,572
收到其他与筹资活动有关的现金 60 18,546,680 8,943,716
筹资活动现金流入小计 152,235,075 114,668,826
偿还债务支付的现金 111,555,978 75,947,890
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,970,702 2,672,390
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润 167,277 235,364
支付其他与筹资活动有关的现金 60 24,483,365 25,982,438
筹资活动现金流出小计 139,010,045 104,602,718
筹资活动产生的现金流量净额 13,225,030 10,066,108
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 287,109 (56,398)
五、 现金及现金等价物净增加/（减少）额 2,283,863 (10,829,802)
加：年初现金及现金等价物余额 12,572,801 23,402,603
六、 年末现金及现金等价物余额 61 14,856,664 12,572,801
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资产负债表
资产 附注十五 2022年12月31日 2021年12月31日
流动资产
货币资金 10,677,610 9,083,734
其中：结构性存款 - 1,709,699
交易性金融资产 7,704,553 6,322,282
应收账款 1 151,668 139,280
其他应收款 2 15,407,502 12,005,233
一年内到期的非流动资产 91,695 -
其他流动资产 17,064,773 10,207,790
流动资产合计 51,097,801 37,758,319
非流动资产
长期股权投资 3 71,562,156 68,134,705
其他权益工具投资 577,138 587,216
投资性房地产 100,830 100,295
固定资产 278,710 319,521
在建工程 58 -
无形资产 575,363 589,607
其他非流动资产 10,904,943 6,843,852
非流动资产合计 83,999,198 76,575,196
资产总计 135,096,999 114,333,515
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资产负债表（续）
负债和股东权益 2022年12月31日 2021年12月31日
流动负债
短期借款 16,100,255 9,147,352
应付账款 73 466
应付职工薪酬 139,236 162,105
应交税费 17,629 50,870
其他应付款 26,393,842 17,073,728
其他流动负债 2,524,707 3,550
流动负债合计 45,175,742 26,438,071
非流动负债
长期借款 1,401,969 763,743
应付债券 500,636 500,277
递延所得税负债 86,108 15,386
非流动负债合计 1,988,713 1,279,406
负债合计 47,164,455 27,717,477
股东权益
股本 5,421,592 5,421,592
资本公积 62,102,020 62,013,786
其他综合收益 41,167 48,760
盈余公积 2,133,759 1,968,426
未分配利润 18,234,006 17,163,474
股东权益合计 87,932,544 86,616,038
负债和股东权益总计 135,096,999 114,333,515
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利润表
附注十五 2022年 2021年
营业收入 4 589,740 569,901
减：营业成本 4 504,194 522,071
税金及附加 16,088 20,029
管理费用 23,622 26,575
财务费用 (210,005 ) (373,159
)) ) )
其中：利息费用 1,126,394 904,920
利息收入 1,339,941 1,268,871
加：其他收益 33,210 18,496
投资收益 5 1,914,217 7,188,387
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益 76,164 29,037
公允价值变动(损失)/收益 (2,193 ) 22,747
信用减值损失 (7,293 ) 6,281
资产减值损失 (441,508 ) -
资产处置收益 13 14
营业利润 1,752,287 7,610,310
加：营业外收入 769 58
减：营业外支出 136 7
利润总额 1,752,920 7,610,361
减：所得税费用 99,592 122,393
净利润 1,653,328 7,487,968
其中：持续经营净利润 1,653,328 7,487,968
其他综合收益的税后净额 (7,593 ) 26,459
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 (7,558 ) 26,459
将重分类进损益的其他综合收益
与交易相关的被套期项目进行套期
的期权时间价值、远期合同的远
期要素或金融工具的外汇基差 (35 ) -
综合收益总额 1,645,735 7,514,427
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股东权益变动表
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、 本年年初余额 5,421,592 62,013,786 48,760 1,968,426 17,163,474 86,616,038
二、 本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - (7,593) - 1,653,328 1,645,735
(二) 股东投入和减少资本
金额 - 88,234 - - - 88,234
(三) 利润分配
三、 本年年末余额 5,421,592 62,102,020 41,167 2,133,759 18,234,006 87,932,544
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股东权益变动表
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、 本年年初余额 5,421,592 61,981,091 22,301 1,219,629 11,026,100 79,670,713
二、 本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - 26,459 - 7,487,968 7,514,427
(二) 股东投入和减少资本
(三) 利润分配
三、 本年年末余额 5,421,592 62,013,786 48,760 1,968,426 17,163,474 86,616,038
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现金流量表
一、 经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 614,010 503,230
收到其他与经营活动有关的现金 178,982 283,010
经营活动现金流入小计 792,992 786,240
支付给职工以及为职工支付的现金 348,134 365,284
支付的各项税费 144,338 125,828
支付其他与经营活动有关的现金 192,298 105,931
经营活动现金流出小计 684,770 597,043
经营活动产生的现金流量净额 108,222 189,197
二、 投资活动使用的现金流量：
收回投资收到的现金 29,747,460 24,453,529
取得投资收益收到的现金 2,827,973 8,648,651
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额 45 66
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额 18,032 82,094
投资活动现金流入小计 32,593,510 33,184,340
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金 5,738 57,430
投资支付的现金 46,469,878 33,862,886
支付其他与投资活动有关的现金 14,712 -
投资活动现金流出小计 46,490,328 33,920,316
投资活动使用的现金流量净额 (13,896,818) (735,976 )
本财务报表由以下人士签署：
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后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
现金流量表（续）
三、 筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金 45,171,806 27,416,277
筹资活动现金流入小计 45,171,806 27,416,277
偿还债务支付的现金 26,150,980 24,916,668
分配股利、利润或偿付利息支付的现
金 1,541,145 1,501,466
筹资活动现金流出小计 27,692,125 26,418,134
筹资活动产生的现金流量净额 17,479,681 998,143
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 351 (119 )
五、 现金及现金等价物净增加额 3,691,436 451,245
加：年初现金及现金等价物余额 6,934,035 6,482,790
六、 年末现金及现金等价物余额 10,625,471 6,934,035
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注
一、 基本情况
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司（以下统称“本公司”）是 一家 在中
华人民共和国上海市注册成立的股份有限公司，于2005年6月17日成立。本公
司所发行人民币普通股A股股票，已在深圳证券交易所上市。
本公司及下属子公司（以下统称“本集团”）主要从事厨房食品、 饲料 原料
及油脂科技产品的研发、生产与销售。
本 集 团 的 母 公 司 为注 册 地 在 香 港的 Bathos Company Limited （ 以 下 统 称
“Bathos”）。截至2022年12月31日，Bathos持有本公司89.99%的股份。
本财务报表业经本公司董事会于2023年3月22日批准报出。根据本公司章程，
本财务报表将提交股东大会审议。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注六。
二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及 其后 颁布
及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企 业会
计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具和投资性房地产外，均以历史 成本 为计
价原则。持有待售的处置组，按照账面价值与公允价值减去出售费 用后 的净
额孰低列报。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
三、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主 要体 现在
应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资 产摊 销、
收入确认和计量等。
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 及本 集团
于2022年12月31日的财务状况以及2022年度的经营成果和现金流量。
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
本公司及境内子公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人 民
币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境自行决定 其记 账本
位币，编制本财务报表时折算为人民币。除有特别说明外，本财务 报表 均以
人民币千元为单位表示。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的， 为非 同一
控制下企业合并。
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
三、 重要会计政策及会计估计（续）
非同一控制下企业合并（续）
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或 有负 债在
收购日以公允价值计量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权 益性 证券
的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和 大于 合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉 ，并 以成
本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值（ 或发 行的
权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公 允价 值之
和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取 得的 被购
买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并 对价 的公
允价值（或发行的权益性证券的公允价值）及购买日之前持有的被 购买 方的
股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价 值（ 或发
行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权 的公 允价
值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 ，其 差额
计入当期损益。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子 公司 的财
务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位 中可 分割
的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计 政策 。本
集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、 费用 和现
金流量于合并时全额抵销。
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财务报表附注（续）
三、 重要会计政策及会计估计（续）
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股 东权 益中
所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成 果和 现金
流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对 其控 制权
终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、 负债 及或
有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成 果和 现金
流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时 ，对 前期
财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终 控制 方开
始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变 化的 ，本
集团重新评估是否控制被投资方。
不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金 等价 物，
是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金 、价 值变
动风险很小的投资。
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财务报表附注（续）
三、 重要会计政策及会计估计（续）
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率近似的汇率将 外币 金额
折算为记账本位币金额，与交易发生日即期汇率近似的汇率按交易 发生 当月
月初即期汇率确定。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资 产负 债表
日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于 与购 建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用 资本 化的
原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性 项目 ，仍
采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公 允价 值计
量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由 此产 生的
差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人 民币 ：对
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折 算， 股东
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇 率折 算；
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率（除非汇 率波 动使
得采用该汇率折算不适当，则采用交易发生日的即期汇率折算）折 算。 按照
上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处 置境 外经
营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部 分处 置的
按处置比例计算。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率近似的汇率折算。 境外 子公
司的现金流量，采用现金流量发生当年平均汇率（除非汇率波动使 得采 用该
汇率折算不适当，则采用交易发生日的即期汇率折算）折算。汇率 变动 对现
金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
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财务报表附注（续）
三、 重要会计政策及会计估计（续）
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融 负债 或权
益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一 组类 似金
融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1） 收取金融资产现金流量的权利届满；
（2） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下 承担 了及
时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没
有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 ，但 放弃
了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止 确认 。如
果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金 融负 债所
取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修 改作 为终
止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常 规方 式买
卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的 期限 内收
取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业 务模 式和
金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产 、以 公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量 且其 变动
计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模 式
时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
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财务报表附注（续）
三、 重要会计政策及会计估计（续）
金融资产分类和计量（续）
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服 务等 产生
的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的 融资 成分
的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易 费用 直接
计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产 ：管 理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的 合同 条款
规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基 础的
利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止 确认 、修
改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计 入其 他综
合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取 合同 现金
流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定 ，在 特定
日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息 的支 付。
此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损 失及 汇兑
差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当 金融 资产
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益 转
出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允 价值 计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确 作为 投资
成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变 动计 入其
他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计 入其 他综
合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
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财务报表附注（续）
三、 重要会计政策及会计估计（续）
金融资产分类和计量（续）
金融资产的后续计量取决于其分类：（续）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其 他综 合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计 入当 期损
益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量， 除与 套期
会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动 计入 当期
损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计 量且 其变
动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以 摊余 成本
计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负 债
（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计 量且 其变
动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生 工
具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公 允价 值变
动均计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
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财务报表附注（续）
三、 重要会计政策及会计估计（续）
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以 公允 价值
计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确 认损 失准
备。
对于不含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按 照相 当于
整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债 表日 评估
其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始 确认 后未
显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信 用损 失的
金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信 用风
险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段 ，本 集团
按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按 照账 面余
额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处 于第 三阶
段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失 准备 ，并
按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有 较低 信用
风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑 了不 同客
户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的 定义 等披
露参见附注八、5。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评 价一 系列
可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及 在资 产负
债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项 、当 前状
况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量 时， 本集
团直接减记该金融资产的账面余额。
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财务报表附注（续）
三、 重要会计政策及会计估计（续）
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在 资产 负债
表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当 前可 执行
的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同、商品远期合同和利率 互
换，分别对汇率风险、商品价格风险和利率风险进行套期。衍生金 融工 具初
始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值 进行 后续
计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值 为负 数的
确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直 接计 入当
期损益。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 的， 终止
确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 的， 不终
止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬 的，
分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融 资产 并确
认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉 入所 转移
金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资 产的 账面
价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产 。财 务担
保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
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财务报表附注（续）
三、 重要会计政策及会计估计（续）
存货包括原材料、库存商品、在途材料和低值易耗品。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他 成
本。存货的成本还包括因符合公允价值套期而形成的套期工具累计 产生 的公
允价值变动损益。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低 值易 耗品
和包装物采用一次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高 于可 变现
净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在 日常 活动
中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费 用以
及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料和产成品按单 个存 货项
目计提。
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
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财务报表附注（续）
三、 重要会计政策及会计估计（续）
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控 制下 企业
合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最 终控 制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成 本与 合并
对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收 益） ；合
并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直 接处 置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其 他综 合收
益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置 该项 投资
时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转， 处置 后转
换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下企业合并取得的长 期股 权投
资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一 控制 下企
业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日 新增
投资成本之和作为初始投资成本），合并成本包括购买方付出的资 产、 发生
或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持 有的 因采
用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被 投资 单位
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除 净损 益、
其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权 益， 在处
置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例 结
转，处置后转换为金融工具的则全额结转；购买日之前持有的股权 投资 作为
金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算 时全 部转
入留存收益。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权 投
资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支 付的 购买
价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出 作为 初始
投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值 作为 初始
投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别 财务 报表
中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与 被投 资方
的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影 响回 报金
额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投 资的 ，调
整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润， 确认 为当
期投资收益。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采 用权 益法
核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并 且该 安排
的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重 大影 响，
是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 够控 制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被 投资 单位
可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本 ；长 期股
权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允 价值
份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投 资单 位实
现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合 收益 并调
整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份 额时 ，以
取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集 团的 会计
政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交 易损 益按
照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资 产减 值损
失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但 投出 或出
售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金 股利 计算
应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被 投资 单位
发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对 被投 资单
位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务 的除 外。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益 的其 他变
动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损 益。采
用权益法核算的长期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法 核算的
相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进
行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他股
东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的 ，原权
益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相
同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益 、其他
综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按 相应的
比例转入当期损益。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的 房地 产，
包括已出租和将用于出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续 支出 ，如
果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量， 则计 入投
资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。
本集团投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，而且本集团 能够 从房
地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息 ，从 而能
够对投资性房地产的公允价值作出合理估计，因此本集团对投资性 房地 产采
用公允价值模式进行后续计量，不计提折旧或进行摊销，在资产负 债表 日以
投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账 面价 值之
间的差额计入当期损益。
自用房地产的用途由自用改为出租时，自改变之日起，将固定资产 或无 形资
产转换为投资性房地产，以转换当日的公允价值作为投资性房地产 的账 面价
值，转换当日的公允价值小于固定资产和无形资产原账面价值的， 差额 计入
当期损益，转换当日的公允价值大于固定资产和无形资产原账面价 值的 ，差
额计入其他综合收益。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能 够可 靠地
计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件 的， 计入
固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生 时计 入当
期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价 款、 相关
税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该 项资 产的
其他支出。
固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、 预计 净残
值率及年折旧率如下：
使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 30年 - 3.33%
机器设备 15年 - 6.67%
运输工具 5年 - 20%
其他设备 2-5年 - 20-50%
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值 和折 旧方
法进行复核，必要时进行调整。
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程 支
出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他 相关 费用
等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产或无形资产。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用， 予以 资本
化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需 要经 过相
当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态 的固 定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1） 资产支出已经发生；
（2） 借款费用已经发生；
（3） 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者 生产 活动
已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态时 ，借
款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
（1） 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利 息收 入或
投资收益后的金额确定；
（2） 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资 产支 出加
权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可 使用 或者
可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂
停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计 入当 期损
益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确 认为 使用
权资产，按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债 的初 始计
量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励 的， 扣除
已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人 为拆 卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条 款约 定状
态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债 的， 相应
调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使用权 资产 计提
折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团 在租 赁资
产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁 资产
所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期 间内 计提
折旧。
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能 够可 靠地
计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业 合并 中取
得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形 资产 并按
照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无 法预 见其
为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命
土地使用权 50年
商标权 10年
品牌 不确定
软件 3年
专利权 20年
本集团品牌金龙鱼的使用寿命不确定。根据当前金龙鱼品牌的市场 份额 ，管
理层相信金龙鱼品牌在未来期间将持续给集团带来净现金流入，且 这个 未来
期间无可预见的时限。
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造 厂房 等建
筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核 算。 外购
土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合 理分
配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集 团至 少于
每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复
核，必要时进行调整。
对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进 行减 值测
试。此类无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复 核。 如果
有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产 的政 策进
行会计处理。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税、金 融资 产、
持有待售资产外的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判 断资 产是
否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回 金
额，进行减值测试；对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定 的无 形资
产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至 少于 每年
末进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计 未来 现金
流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其 可收 回金
额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资 产组 为基
础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要 现金 流入
是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账 面价 值减
记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值 准
备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值， 自购 买日
起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组 的， 将其
分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够 从企 业合
并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确 定的 报告
分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商 誉相 关的
资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产 组或 者资
产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。 然后 对包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与 可收 回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至 资产 组或
者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中 除商 誉之
外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产 的账 面价
值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
摊销期
装修费 3-5年
托盘 3年
其他 1-3年
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给 予的 除股
份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职 后福 利、
辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受 赡养 人、
已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计 入当
期损益或相关资产成本。
离职后福利（设定提存计划）
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支 出在 发生
时计入相关资产成本或当期损益。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产 生的 职工
薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系 计划 或裁
减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组 相关 的成
本或费用时。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租 赁负 债，
短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实 质固 定付
款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额 、根 据担
保余值预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终 止租 赁选
择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁 期反 映出
本集团将行使终止租赁选择权。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率 ；无 法确
定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团 按照 固定
的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期 损
益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的 可变 租赁
付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支 付租 赁付
款额时减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担 保余 值预
计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变 动、 购买
选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生 变化 时，
本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外， 当与 或有
事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1） 该义务是本集团承担的现时义务；
（2） 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3） 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计 量， 并综
合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。 每个 资产
负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面 价值 不能
反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权 益结
算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为 对价 进行
结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具 的公 允价
值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或 费
用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可 行权
的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最 佳估 计为
基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或 费用 ，相
应增加资本公积。权益工具的公允价值采用布莱克斯科尔斯期权模 型确 定，
参见附注十一。
对由于未满足非市场条件和/或服务期限条件而最终未能行权的股份支付，不
确认成本或费用。股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件 的， 无论
是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有其他业绩条件和/或服务期
限条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的 情况 确认
取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修 改日 对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理 ，立 即确
认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在 等待 期内
未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予 新的 权益
工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代 被取 消的
权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式， 对所 授予
的替代权益工具进行处理。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务 控制 权时
确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的 使用 或该
服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
销售商品合同
本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务 。本 集团
通常在综合考虑了下列因素的基础上，以客户取得相关商品控制权 时时 点确
认收入，该时点通常为合同约定的商品交付时点：取得商品的现时收款 权
利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的 转移 、商
品实物资产的转移、客户接受该商品。
提供服务合同
本集团与客户之间的提供服务合同通常包含承诺在合同约定期限内 提供 服务
的履约义务，由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约 所带 来的
经济利益，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履 约进 度确
认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法确定提 供服 务的
履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本 预计 能够
得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能 够合 理确
定为止。
可变对价
本集团部分与客户之间的合同存在销售返利的安排，形成可变对价 。本 集团
按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包 含可 变对
价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能 不会 发生
重大转回的金额。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
应付客户对价
对于应付客户对价，本集团将该应付客户对价冲减交易价格，并在 确认 相关
收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入 ，除 非该
应付对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务。
主要责任人/代理人
对于本集团自第三方取得商品后，再转让给客户，本集团有权自主 决定 所交
易商品的价格，即本集团在向客户转让商品前能够控制该商品，因 此本 集团
是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本集团为代 理
人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应 当按 照已
收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者 按照 既定
的佣金金额或比例等确定。
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列 示合 同资
产或合同负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵 销后 以净
额列示。
合同资产
合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且 该权 利取
决于时间流逝之外的其他因素。
本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见 附注 三、
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财务报表附注（续）
三、 重要会计政策及会计估计（续）
合同负债
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义 务， 如企
业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政 府补 助为
货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性 资产 的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产 相关 的政
府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为 基础 进行
判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相 关的 政府
补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
本集团对于收到的政府补助按总额法确认。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失 的， 确认
为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或 冲减 相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损 益或 冲减
相关成本。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照 合
理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助， 直接 计入
当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁 损
的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
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财务报表附注（续）
三、 重要会计政策及会计估计（续）
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间 的暂 时性
差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税 基础 的项
目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产 负债 表债
务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1） 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认 ，或 者具
有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易 不是 企业
合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额 或可
抵扣亏损；
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时 性差 异，
该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预 见的 未来
很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵 减， 本集
团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵 减的 未来
应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
（1） 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业 合并 ，并
且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或 可 抵 扣 亏
损；
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，
同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异 在可
预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时 性差
异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 依据 税法
规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并 反映 资产
负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核， 如果 未来
期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产 的利 益，
减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评 估未 确认
的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或 部分 递延
所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
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财务报表附注（续）
三、 重要会计政策及会计估计（续）
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后 的净 额列
示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利 ；递 延所
得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主 体征 收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性 的递 延所
得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以 净额 结算
当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合 同中 一方
让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取 对价 ，则
该合同为租赁或者包含租赁。
作为承租人
除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁 负
债，会计处理见附注三、15和附注三、20。
短期租赁和低价值租赁
本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选 择权 的租
赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币10 万元
的租赁认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租 赁选 择不
确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入 相关 的资
产成本或当期损益。
作为出租人
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和 报酬 的租
赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益 ，未 计入
租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。初始直 接费 用资
本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期 计入 当期
损益。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
就套期会计方法而言，本集团的套期分类为：
公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺的 公允 价值
变动风险进行的套期。
在套期关系开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期 关
系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期 工
具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本集团对套期有效性评 估方 法。
套期有效性，是指套期工具的公允价值变动能够抵销被套期风险引 起的 被套
期项目公允价值变动的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被 持续 评价
符合套期有效性要求。
如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策 略组 成部
分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理），或因风险管理目 标发 生变
化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者该套期不再满足套 期会 计方
法的其他条件时，本集团终止运用套期会计。
套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定 该套 期关
系的风险管理目标没有改变的，本集团对套期关系进行再平衡。
本集团对套期有效性的评估方法，风险管理策略以及如何应用该策 略来 管理
风险的详细信息，参见附注五、64。
满足套期会计方法条件的，按如下方法进行处理：
公允价值套期
套期工具产生的利得或损失计入当期损益。被套期项目因套期风险 敞口 形成
利得或损失，计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的被套期 项目 的账
面价值。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被 套期 风险
引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损 失计 入当
期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
套期成本
本集团将期权的内在价值和时间价值分开，只将期权的内在价值变 动指 定为
套期工具；或本集团将远期合同的远期要素和即期要素分开，只将 即期 要素
的价值变动指定为套期工具；或将金融工具的外汇基差单独分拆、 只将 排除
外汇基差后的金融工具指定为套期工具的，本集团将期权的时间价 值、 远期
合同的远期要素以及金融工具的外汇基差的公允价值变动中与被套 期项 目相
关的部分计入其他综合收益，如果被套期项目的性质与交易相关， 则按 照与
现金流量套期储备的金额相同的会计方法进行处理，如果被套期项 目的 性质
与时间段相关，则将上述公允价值变动按照系统、合理的方法在被 套期 项目
影响损益或其他综合收益的期间内摊销，从其他综合收益转出，计 入当 期损
益。
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量投资性房地产、其他权 益工 具投
资、衍生金融工具等。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的 有序 交易
中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价 值计 量整
体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次 ：第 一层
次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经 调整 的报
价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或 间接 可观
察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值 计量 的资
产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计 和假 设会
影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债 表日 或有
负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对 未来 受影
响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表 所确 认的
金额具有重大影响的判断：
经营租赁——作为出租人
本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的 条
款，本集团保留了这些房地产所有权上的几乎全部重大风险和报酬 ，因 此作
为经营租赁处理。
业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模 式， 在判
断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金 融资 产业
绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管 理人 员获
得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集 团需 要对
金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
合同现金流量特征
金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征 ，需 要判
断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支 付时 ，包
含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相 比是 否具
有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款 特征 的公
允价值是否非常小等。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其 他关 键来
源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预 期信 用损
失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息 ，包 括前
瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结 合经 济政
策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变 动。 不同
的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等 于未 来实
际的减值损失金额。
存货跌价准备
本集团根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变
现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基
于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在 取得 确凿
证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因 素的 基础
上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变 的期 间影
响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存 在可 能发
生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值 测试 外，
当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动 资
产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资 产或 资产
组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额 和预 计未
来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处 置费 用后
的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市 场价 格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量 现值 时，
管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰 当的 折现
率确定未来现金流量的现值。详见附注五、17。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
估计的不确定性（续）
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资 产组 或者
资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现 值进 行预
计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量 ，同 时选
择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、18。
金融工具的公允价值
对没有交易活跃的市场可提供报价的金融工具需要采用估值技术确 定公 允价
值。估值技术包括采用市场的最新交易信息、现金流量折现法和期 权定 价模
型等。本集团建立了一套工作流程，以确保由符合专业资格的人员 负责 公允
价值的计算、验证和审阅工作。本集团使用的估值模型尽可能多地 采用 市场
信息并尽少采用本集团特有信息。需要指出的是估值模型使用的部 分信 息需
要管理层进行估计(例如折现率、标的汇率波动率等)。本集团定期 审阅 上述
估计和假设，必要时进行调整。
优先股投资的公允价值
本集团根据具有类似合同条款和风险特征的其他金融工具的当前折 现率 折现
的预计未来现金流量确定对优先股投资的公允价值。这要求本集团 估计预计
未来现金流量、远期利率、折现率和特定风险价差，因此具有不确定性。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应 就所 有尚
未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量 的判 断来
估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以 决定 应确
认的递延所得税资产的金额。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
估计的不确定性（续）
涉及销售折扣的可变对价
本集团对具有类似特征的合同组合，根据销售历史数据、当前销售 情况 ，考
虑客户变动、市场变化等全部相关信息后，对折扣率等予以合理估 计。 估计
的折扣率可能并不等于未来实际的折扣率，本集团至少于每一资产 负债 表日
对折扣率进行重新评估，并根据重新评估后的折扣率确定会计处理。
承租人增量借款利率
对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利 率作 为折
现率计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率时，本集团根据所 处经 济环
境，以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础 上， 根据
自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体 情况 对参
考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。
四、 税项
增值税 – 本集团国内小规模纳税人子公司按应税收入的3%计缴
增值税。
本集团国内一般纳税人子公司的应税收入按适用税率
计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的
差额计缴增值税。销售商品应税收入按9%、13%的税率
计算销项税，提供现代服务业业务按应税收入的6%计
算销项税。
本集团注册于新加坡的子公司丰益贸易（中国）私人
有限公司、丰益贸易（亚洲）私人有限公司及益海嘉
里海世贸易私人有限公司应税收入按7%的税率计算销
项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计
缴。其余注册于新加坡的子公司不缴纳增值税。
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四、 税项（续）
企业所得税 – 除附注四、2中所列示税收优惠外，本公司及本集团境
内子公司企业所得税按应纳税所得额的25%计缴；本集
团注册于新加坡的子公司适用于其注册地的所得税税
率17%；本集团注册于香港的子公司适用于其注册地的
利得税税率16.5%。
城巿维护建设税 – 按实际缴纳的流转税的1%、5%或7%计缴。
教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
房产税 – 按房产原值扣除一定比例后计缴或按租金收入以国家
规定的税率计缴。
土地使用税 – 按土地使用面积计缴。
印花税 – 应税项目按《中华人民共和国印花税暂行条例》规定
的税率计缴。
本集团部分下属子公司已取得高新技术企业资格，可享受高新技术 企业 减按
子公司名称 优惠期限
丰益（上海）生物技术研发中心有限公司 2021年度至2023年度
丰益表面活性材料（连云港）有限公司 2022年度至2024年度
丰海（盘锦）水稻生物科技有限公司 2021年度至2023年度
益海嘉里（防城港）生物科技有限公司 2021年度至2023年度
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财务报表附注（续）
四、 税项（续）
本集团以下新加坡子公司对于符合要求的农产品及散装食用产品国 际贸 易业
务利得享受5%优惠税率：
子公司名称 优惠期限
丰益贸易（亚洲）私人有限公司 2017年度至2026年度
根据《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农 产品 初加
工范围(试行)的通知》(财税[2008]149号)、《财政部国家税务总局关于享受
企业所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知》（财税[2011]26 号）
以及《财政部国家税务总局关于实施农林牧渔业项目企业所得税优 惠问 题的
公告》（财税[2011]48号），本年本集团的部分子公司对于符合条 件的 农产
品初加工业务享受企业所得税免税政策。
根 据 《 关 于 深 入 实施 西部 大开 发战 略有 关税 收政 策问 题的 通知（财税
[2011]58号）》以及《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告 》中 的有
关规定，本集团下属子公司内蒙古荷丰农业股份有限公司（以下简 称“ 荷丰
农业”）和陕西益海嘉里物流有限公司2022年度减按15%的税率计缴企业所得
税。
根据《财政部税务总局关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公 告》 （财
政部税务总局公告2022年第15号）第一条规定，自2022年4月1日至2022 年12
月31日，对小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值 税。 本年
本集团符合小规模纳税人的部分子公司享受该增值税免税政策。
根据《财政部国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财 税
[2001]121号）、《国家税务总局关于粕类产品征免增值税问题的通知》（国
税函[2010]75号），报告期内，本集团部分境内子公司对于符合条 件的 饲料
产品享受免征增值税政策。
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释
库存现金 66 59
银行存款 25,883,935 21,486,470
其他货币资金 13,577,616 22,348,583
其中：结构性存款 5,081,837 8,489,194
减：所有权或使用权受到限制的货币资金 10,667,856 14,448,583
到期日在三个月以上的所有权或
使用权未受到限制的货币资金 13,937,097 16,813,728
现金及现金等价物余额 14,856,664 12,572,801
于2022年12月31日，本集团所有权或使用权受 到限制 的货币资 金 为 人 民 币
五、62。
于 2022 年 12月 31日 ， 本 集 团 存 放 于 境 外 的 货币 资 金 为 人民 币168,230千元
（2021年12月31日：人民币1,135,499千元）。
本集团的部分结构性存款为与汇率挂钩的，实质上具有固定收益特征，能够
符合金融资产合同现金流量测试，以摊余成本计量。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期
依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
结构性存款 20,104,992 11,980,468
于2022年12月31日，本集团所有权或使用权受到限制的交易性金融 资产 为人
民币1,240,560千元（2021年12月31日：人民 币315,200千 元）， 参 见 附 注
五、62。
套期工具形成的衍生金融资产 347,487 219,127
汇率衍生金融资产 264,031 219,127
商品衍生金融资产 83,456 -
非套期工具形成的衍生金融资产 341,547 302,041
汇率衍生金融资产 199,536 108,217
商品衍生金融资产 142,011 193,824
其中：流动部分 584,040 521,168
非流动部分 104,994 -
本集团的衍生金融工具包括商品期货合约、商品期权合约、远期外 汇合 约、
外汇期权合约、汇率互换合约、货币掉期合约及利率互换合约。
本集团利用衍生金融工具进行套期保值的情况参见附注五、64。
本集团非套期工具均未被指定为套期工具或不符合套期会计准则的 要求 ，其
公允价值变动而产生的收益或损失直接计入本集团利润表，参见附注五 、50
及51。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
银行承兑汇票 498,739 -
其中，已质押的应收票据如下：
银行承兑汇票 208,622 -
已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票如下：
终止确认 未终止确认 终止确认 未终止确认
银行承兑汇票 - 208,622 - -
于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团无因出票人未履约而 将票 据转
为应收账款。
所有权或使用权受到限制的应收票据情况参见附注五、62。
应收票据转移，参见附注八、4。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
应收账款信用期通常为1-3个月。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
减：应收账款坏账准备 42,419 37,505
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
账面余额 坏账准备 账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额 (%)
单项计提坏账准备 24,831 0.22 24,831 100.00 -
按信用风险特征组
合计提坏账准备 11,059,761 99.78 17,588 0.16 11,042,173
账面余额 坏账准备 账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额 (%)
单项计提坏账准备 23,383 0.26 23,383 100.00 -
按信用风险特征组
合计提坏账准备 8,817,522 99.74 14,122 0.16 8,803,400
于2022年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
预期信用
账面余额 坏账准备 损失率（%） 计提理由
农户（注） 15,435 15,435 100 经营状况恶化，预计无法回收
包头市东润工贸有限责任公司 3,831 3,831 100 经营状况恶化，预计无法回收
苏州雪子日用化学品有限公司 3,155 3,155 100 经营状况恶化，预计无法回收
重庆隆生农业发展有限公司 910 910 100 经营状况恶化，预计无法回收
唐山瑞莎实业集团有限公司 681 681 100 经营状况恶化，预计无法回收
成都大商投资有限公司 494 494 100 经营状况恶化，预计无法回收
武汉极上楚汉商业管理有限公司 250 250 100 经营状况恶化，预计无法回收
广州东佳仓储服务有限公司 75 75 100 经营状况恶化，预计无法回收
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
于2021年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
预期信用
账面余额 坏账准备 损失率（%） 计提理由
农户（注） 14,312 14,312 100 经营状况恶化，预计无法回收
包头市东润工贸有限责任公司 3,831 3,831 100 经营状况恶化，预计无法回收
苏州雪子日用化学品有限公司 3,155 3,155 100 经营状况恶化，预计无法回收
重庆隆生农业发展有限公司 910 910 100 经营状况恶化，预计无法回收
唐山瑞莎实业集团有限公司 681 681 100 经营状况恶化，预计无法回收
成都大商投资有限公司 494 494 100 经营状况恶化，预计无法回收
注：主要系集团子公司内蒙古荷丰农业股份有限公司和兴安盟荷马 农业 开发
有限公司对各农户的种子及农资应收款，由于农户无力偿还，公司 预计 无法
收回，故全额计提坏账准备。
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
估计发生违约 预期信用损 整个存续期预 估计发生违约 预期信用损 整个存续期预
的账面余额 失率(%) 期信用损失 的账面余额 失率(%) 期信用损失
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 本年核销 年末余额
于2022年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款余额
余额 坏账准备金额 总额比例(%)
第一名 791,214 427 7.14
第二名 660,207 355 5.96
第三名 632,621 836 5.71
第四名 585,267 315 5.28
第五名 362,948 234 3.27
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
于2021年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款余额
余额 坏账准备金额 总额比例(%)
第一名 612,768 325 6.93
第二名 560,306 297 6.34
第三名 499,779 327 5.65
第四名 424,860 225 4.81
第五名 248,425 178 2.81
注：属于同一集团控制的客户的应收账款余额进行合并披露。
银行承兑汇票 274,234 770,182
信用证 3,496 19,910
商业承兑汇票 - 2,500
其中，已质押的应收票据如下：
银行承兑汇票 - 229,250
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票如下：
终止确认 未终止确认 终止确认 未终止确认
银行承兑汇票 772,026 - 1,051,762 229,250
于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团无因出票人未履约而 将票 据转
为应收账款。
所有权或使用权受到限制的应收款项融资情况参见附注五、62。
应收款项融资转移，参见附注八、4。
预付款项的账龄分析如下：
账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%）
于2022年12月31日及2021年12月31日，无账龄超过1年且金额重要的预付款
项。
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
于2022年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
占预付款项余额
余额 总额比例（%）
第一名 516,866 11.72
第二名 188,237 4.27
第三名 175,645 3.98
第四名 150,288 3.41
第五名 141,461 3.21
于2021年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
占预付款项余额总额
余额 比例（%）
第一名 379,567 8.92
第二名 348,582 8.19
第三名 270,213 6.35
第四名 153,130 3.60
第五名 108,475 2.55
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
其他应收款 3,493,962 3,909,606
其他应收款的账龄分析如下：
减：其他应收款坏账准备 39,590 35,034
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
其他应收款按性质分类如下：
押金及保证金 3,189,762 3,624,630
其他 343,790 320,010
其他应收款按照未来12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损 失计 提的
坏账准备的变动如下：
第一阶段 第二阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
(单项评估) (组合评估) (整个存续期)
年初余额 1,222 - 12,578 21,234 35,034
年初余额在本年
阶段转换 (27 ) - (417 ) 444 -
本年计提 989 - 7,038 220 8,247
本年转回 (1,195 ) - (2,496 ) - (3,691 )
本年转销 - - - - -
本年核销 - - - - -
其他变动 - - - - -
年末余额 989 - 16,703 21,898 39,590
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
其他应收款按照未来12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损 失计 提的
坏账准备的变动如下：（续）
第一阶段 第二阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
(单项评估) (组合评估) (整个存续期)
年初余额 441 - 11,866 21,015 33,322
年初余额在本年
阶段转换 (15 ) - 4 11 -
本年计提 1,222 - 6,969 290 8,481
本年转回 (426 ) - (6,261 ) - (6,687 )
本年转销 - - - - -
本年核销 - - - (82 ) (82 )
其他变动 - - - - -
年末余额 1,222 - 12,578 21,234 35,034
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
其他应收款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 本年核销 年末余额
于2022年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额 占其他应收款 性质 账龄 坏账准备
余额合计数 年末余额
的比例(%)
第一名 511,418 14.47 押金保证金 1年以内 -
第二名 471,393 13.34 押金保证金 1年以内 -
第三名 354,847 10.04 押金保证金 1年以内 -
第四名 246,812 6.98 押金保证金 1年以内 -
第五名 223,762 6.33 押金保证金 1年以内 -
于2021年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额 占其他应收款 性质 账龄 坏账准备
余额合计数 年末余额
的比例(%)
第一名 288,411 7.31 押金保证金 1年以内 -
第二名 285,062 7.22 押金保证金 1年以内 -
第三名 282,864 7.17 押金保证金 1年以内 -
第四名 276,814 7.02 押金保证金 1年以内 -
第五名 211,677 5.36 押金保证金 1年以内 -
所有权或使用权受到限制的其他应收款情况参见附注五、62。
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 25,094,931 103,331 24,991,600
库存商品 20,954,298 441,967 20,512,331
在途材料 6,370,315 8,035 6,362,280
低值易耗品 1,200,879 1,194 1,199,685
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 24,013,164 152,669 23,860,495
库存商品 17,099,681 326,054 16,773,627
在途材料 5,140,572 21,052 5,119,520
低值易耗品 1,154,695 2,464 1,152,231
存货跌价准备变动如下：
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额
原材料 152,669 103,331 (152,669 ) 103,331
库存商品 326,054 441,967 (326,054 ) 441,967
在途材料 21,052 8,035 (21,052) 8,035
低值易耗品 2,464 9,849 (11,119) 1,194
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
存货跌价准备变动如下：（续）
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额
原材料 84,475 155,061 (86,867) 152,669
库存商品 175,164 416,911 (266,021 ) 326,054
在途材料 13,038 21,052 (13,038) 21,052
低值易耗品 2,134 4,586 (4,256) 2,464
所有权或使用权受到限制的存货情况参见附注五、62。
待抵扣及认证进项税额 2,172,642 3,022,139
公允价值套期 19,819 87,378
预缴企业所得税 456,375 283,964
待摊费用 127,462 152,117
预缴其他税费 742 939
其他 409,050 468,077
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
年初 本年变动 年末 年末
余额 增加投资 减少投资 权益法下投资损益 其他综合收益 其他转出 宣告现金股利 余额 减值准备
合营企业
益海嘉里英联马利投资有限公司 408,739 - - (22,161 ) (35) - - 386,543 -
科莱恩丰益脂肪胺(连云港)有限公司 106,741 - - 22,498 - - - 129,239 -
莱阳鲁花丰益塑业有限公司 111,270 - - 1,456 - - - 112,726 -
益海嘉里家乐氏食品(昆山)有限公司 48,562 - - (1,379) - - - 47,183 -
微养(上海)信息技术有限公司 3,946 - - (1,068) - - - 2,878 -
益海嘉里中鸿(泰州)生物科技有限公司 407 - - (22 ) - - - 385 -
泰州杨湾益嘉港务有限公司(注1) - 71,265 - (587 ) - - - 70,678 -
益海嘉里家乐氏食品(上海)有限公司 - - - - - - - - -
联营企业
襄阳鲁花浓香花生油有限公司 774,436 - - 24,533 - - - 798,969 -
周口鲁花浓香花生油有限公司 772,351 - - 15,218 - - - 787,569 -
常熟鲁花食用油有限公司 206,836 - - 13,516 - - - 220,352 -
东莞深赤湾港务有限公司(注2) 108,280 - - 10,663 - - (6,554) 112,389 -
泰州永安港务有限公司 85,418 - - 15,428 - - - 100,846 -
内蒙古鲁花葵花仁油有限公司 142,529 - - (6,675) - - (101,426) 34,428 -
中储粮成都青白江仓储有限责任公司 25,193 - - 990 - - - 26,183 -
东莞益海嘉里生物科技有限公司 15,707 - - 3,784 - - - 19,491 -
温州港益嘉港务有限公司(注3) 10,080 8,400 - 165 - - - 18,645 -
元力益海嘉里(福建)循环技术有限公司(注4) - 15,000 - 443 - - - 15,443 -
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
年初 本年变动 年末 年末
余额 增加投资 减少投资 权益法下投资损益 其他综合收益 其他转出 宣告现金股利 余额 减值准备
联营企业（续）
益海嘉里(秦皇岛)植物蛋白科技有限公司 5,034 - - 3,455 - - - 8,489 -
周口鲁花芝麻工业有限公司 11,509 - - 759 - - (4,322) 7,946 -
万淇丰益(泰州)生物科技有限公司(曾用名：丰益
远大生物科技泰兴市有限公司)(注5) - 7,728 - (980 ) - - - 6,748 -
昆山吴淞江粮食产业发展有限公司 3,316 - - 43 - - - 3,359 -
益海添丰贸易(深圳)有限公司(曾用名：益海凯江
源贸易(深圳)有限公司)(注6) 1,489 - - 806 - - - 2,295 -
四川益嘉物流有限公司 4,127 - - 230 - - (2,500) 1,857 -
青岛能源益海热电有限公司 1,801 - - (56 ) - - - 1,745 -
江苏京益源科技贸易有限公司 2,662 - - (918 ) - - - 1,744 -
山东新鑫海粮油工业有限公司 - - - - - - - - -
上海丰益华明泰科技有限公司(注7) - - - - - - - - -
注1：于2022年7月，本集团与第三方泰州港务集团有限公司签订股权协议，以现金对价人民币70,500千元购买泰州港务集团有限公司持有 的泰州
杨湾益嘉港务有限公司（以下简称“杨湾益嘉港务”）30%股权。本次股权转让后，本集团持有杨湾益嘉港务30%股权，泰州港务集团有限 公司持
有其50%股权，厦门市江海川供应链有限公司持有其20%股权。根据杨湾益嘉港务公司章程约定，股东会是公司最高权力机构，股东会决议 应当由
代表四分之三以上表决权的股东表决通过，本集团对其构成共同控制，并作为合营企业按权益法核算对其的长期股权投资。
注2：本集团持有东莞深赤湾港务有限公司15%股权，但作为联营企业按权益法核算对其的长期股权投资，详见附注七、3。
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
注3：于2021年5月，本集团与第三方温州港集团有限公司共同设立温州港益嘉港务有限公司，注册资本为人民币168,000千元，本集团 认缴 出资
额为人民币50,400千元，持股比例30%。截至2022年12月31日止，本集团实缴出资额为人民币18,480千元，温州港集团有限公司实缴出 资额 为人
民币43,120千元。本集团对其构成重大影响，并作为联营企业按权益法核算对其的长期股权投资。
注4：于2022年7月，本集团与 第三方 福建 元力活 性炭 股份有 限公 司共同 设立 元力益 海嘉 里（福 建） 循环 技术 有限公 司， 注册资 本 为 人 民 币
力活性炭股份有限公司实缴出资额为人民币35,000千元。本集团对其构成重大影响，并作为联营企业按权益法核算对其的长期股权投资。
注5：于2022年11月，本集团与第三方江苏万淇生物科技股份有限公司签订股权转让协议，本集团以现金对价人民币18,032千元转让其 所持 有的
子公司万淇丰益（泰州）生物科技有限公司70%股权。本次股权转让后，本集团持有万淇丰益（泰州）生物科技有限公司的股权比例为30% ，本集
团对其构成重大影响，并作为联营企业按权益法核算对其的长期股权投资。
注6：本集团持有益海添丰贸易（深圳）有限公司10%股权，但作为联营企业按权益法核算对其的长期股权投资，详见附注七、3。
注7：于2022年1月，本集团与第三方中山华明泰科技股份有限公司共同设立上海丰益华明泰科技有限公司，注册资本为人民币50,000千元 ，本集
团认缴出资人民币20,000千元，持股比例40%。截至2022年12月31日止，本集团尚未实缴出资。本集团对其构成重大影响，并作为联营 企业 按权
益法核算对其的长期股权投资。
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
年初 本年变动 年末 年末
余额 增加投资 减少投资 权益法下投资损益 其他综合收益 其他转出 宣告现金股利 余额 减值准备
合营企业
益海嘉里英联马利投资有限公司 339,847 72,267 - (3,375) - - - 408,739 -
莱阳鲁花丰益塑业有限公司 103,919 - - 7,351 - - - 111,270 -
科莱恩丰益脂肪胺(连云港)有限公司 75,901 - - 30,840 - - - 106,741 -
益海嘉里家乐氏食品(昆山)有限公司 47,552 - - 1,010 - - - 48,562 -
微养(上海)信息技术有限公司(注8) - 5,000 - (1,054) - - - 3,946 -
益海嘉里中鸿(泰州)生物科技有限公司 - 400 - 7 - - - 407 -
丸庄金龙鱼(泰州)食品工业有限公司 23,377 - - (23,377 ) - - - - -
益海嘉里家乐氏食品(上海)有限公司(注9) - 64,883 - (64,883 ) - - - - -
联营企业
襄阳鲁花浓香花生油有限公司 746,085 - - 28,351 - - - 774,436 -
周口鲁花浓香花生油有限公司 752,341 - - 20,010 - - - 772,351 -
常熟鲁花食用油有限公司 197,783 - - 9,053 - - - 206,836 -
内蒙古鲁花葵花仁油有限公司 142,697 - - (168 ) - - - 142,529 -
东莞深赤湾港务有限公司(注2) 101,965 - - 7,279 - - (964) 108,280 -
泰州永安港务有限公司 94,936 - - 15,139 - - (24,657) 85,418 -
中储粮成都青白江仓储有限责任公司 26,986 - - (1,093) - - (700) 25,193 -
东莞益海嘉里生物科技有限公司 15,678 - - 29 - - - 15,707 -
周口鲁花芝麻工业有限公司 11,493 - - 16 - - - 11,509 -
温州港益嘉港务有限公司(注3) - 10,080 - - - - - 10,080 -
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
年初 本年变动 年末 年末
余额 增加投资 减少投资 权益法下投资损益 其他综合收益 其他转出 宣告现金股利 余额 减值准备
联营企业（续）
益海嘉里(秦皇岛)植物蛋白科技有限公司 2,232 2,418 - 384 - - - 5,034 -
四川益嘉物流有限公司 5,332 - - 2,545 - - (3,750) 4,127 -
昆山吴淞江粮食产业发展有限公司 3,306 - - 10 - - - 3,316 -
青岛能源益海热电有限公司(注10) - 1,800 - 1 - - - 1,801 -
益海晨科(茂名)农业有限公司(曾用名：晨科益海
(茂名)农业有限公司) 11,646 - - (228 ) - (11,418 ) - - -
益海添丰贸易(深圳)有限公司(曾用名：益海凯江源
贸易(深圳)有限公司)(注6) 1,104 - - 385 - - - 1,489 -
江苏京益源科技贸易有限公司(注11) 1,420 - - 1,242 - - - 2,662 -
山东新鑫海粮油工业有限公司 - - - - - - - - -
注8：于2020年1月，本集团与关联方成都鹏鸿企业管理有限公司及上海人寿堂养老服务(集团)有限公司（以下称“上海人寿堂”）共同设 立微养
（上海）信息技术有限公司（以下称“微养信息技术”），注册资本为人民币15,000千元，三方各认缴出资人民币5,000千元，持股比例均为
核算对其的长期股权投资。截至2021年12月31日，双方已实缴出资。
注9：于2021年1月，本集团之合营企业益海嘉里家乐氏食品（上海）有限公司（以下简称“上海家乐氏”）增加注册资本美元20,000千元 至美元
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
注10：于2021年3月，本集团与第三方青岛能源华润燃气有限公司、嘉丰益达（天津）实业有限公司共同设立青岛能源益海热电有限公 司（ 以下
简称“青岛能源益海”），注册资本为人民币9,000千元，本集团认缴出资人民币1,800千元，持股比例20%，青岛能源华润燃气有限公 司和 嘉丰
益达（天津）实业有限公司分别认缴出资人民币5,400千元和人民币1,800千元，持股比例分别为60%和20%。截至2021年12月31日，三方股 东均已
完成实缴出资。本集团对其构成重大影响，并作为联营企业按权益法核算对其的长期股权投资。
注11：于2020年7月，本集团与第三方江苏赛夫绿色食品发展有限公司、宁波泓泉商贸有限公司共同设立江苏京益源科技贸易有限公司 （以 下称
“京益源”），注册资本为人民币10,000千元，本集团认缴出资人民币1,500千元，持股比例15%。截至2021年12月31日，本集团已实缴出 资。京
益源的公司章程规定董事会由五名董事组成，本集团委派其中一名董事，对其构成重大影响。本集团将其作为联营企业按权益法核算对其 的长期
股权投资。
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
累计计入 本年股利收入
其他综合 指定为以公允价
收益的公 本年终止 值计量且其变动
允价值变 确认的权 仍持有的 计入其他综合收
成本 动 公允价值 益工具 权益工具 益的原因
优先股 830,000 78,235 908,235 - 37,631 不以交易为目的
宜春农村商业银行股份有限公司(原
“宜春市袁州区农村信用合作联
社”) 2,726 - 2,726 - 188 不以交易为目的
中储粮重庆江津仓储有限责任公司 22,535 (55 ) 22,480 - 2 不以交易为目的
累计计入 本年股利收入
其他综合 指定为以公允价
收益的公 本年终止 值计量且其变动
允价值变 确认的权 仍持有的 计入其他综合收
成本 动 公允价值 益工具 权益工具 益的原因
优先股 830,000 95,382 925,382 - 37,070 不以交易为目的
宜春农村商业银行股份有限公司(原
“宜春市袁州区农村信用合作联
社”) 2,726 - 2,726 - 169 不以交易为目的
中储粮重庆江津仓储有限责任公司 22,535 (55 ) 22,480 - 173 不以交易为目的
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
采用公允价值模式进行后续计量：
房屋及建筑物
年初余额 243,560
固定资产/在建工程/无形资产转入 365,210
其他转出 (58,920)
公允价值变动 24,859
年末余额 574,709
房屋及建筑物
年初余额 212,457
在建工程转入 17,543
公允价值变动 13,560
年末余额 243,560
投资性房地产以经营租赁的形式租给第三方和关联方使用。
于2022年12月31日，未办妥产权证书的投资性房地产如下：
账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 370,341 产权申请手续尚在审批中
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
原价
年初余额 18,852,289 32,930,938 535,877 1,603,716 53,922,820
购置 198,543 96,125 39,812 81,330 415,810
在建工程转入 2,663,678 3,826,037 14,319 153,009 6,657,043
非同一控制下企业合并 387 107,320 54 1,068 108,829
处置或报废 (75,859) (503,890 ) (23,027) (49,652 ) (652,428 )
转为投资性房地产 (35,255) - - - (35,255)
由投资性房地产转回 58,920 - - - 58,920
年末余额 21,662,703 36,456,530 567,035 1,789,471 60,475,739
累计折旧
年初余额 4,340,269 15,724,317 362,346 1,102,533 21,529,465
计提 715,863 1,982,002 60,079 199,517 2,957,461
非同一控制下企业合并 174 25,928 14 735 26,851
处置或报废 (34,848) (312,195 ) (22,575) (48,251 ) (417,869 )
转为投资性房地产 (7,177 ) - - - (7,177 )
年末余额 5,014,281 17,420,052 399,864 1,254,534 24,088,731
减值准备
年初余额 99,886 97,200 - 376 197,462
计提 56,014 44,859 - - 100,873
处置或报废 (10,294) (32,051) - (272 ) (42,617)
年末余额 145,606 110,008 - 104 255,718
账面价值
年末 16,502,816 18,926,470 167,171 534,833 36,131,290
年初 14,412,134 17,109,421 173,531 500,807 32,195,893
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
原价
年初余额 16,943,782 28,630,862 493,180 1,399,845 47,467,669
购置 61,918 208,274 59,428 114,188 443,808
在建工程转入 2,718,158 4,287,267 22,586 149,343 7,177,354
非同一控制下企业合并 190,178 192,423 1,127 16,685 400,413
不构成业务的资产收购 - - 209 21 230
处置或报废 (1,061,747 ) (387,888 ) (40,653) (76,366 ) (1,566,654 )
年末余额 18,852,289 32,930,938 535,877 1,603,716 53,922,820
累计折旧
年初余额 4,623,397 14,179,182 344,650 1,017,995 20,165,224
计提 640,090 1,816,383 56,055 159,337 2,671,865
非同一控制下企业合并 12,713 24,170 579 1,450 38,912
不构成业务的资产收购 - - 96 9 105
处置或报废 (935,931 ) (295,418 ) (39,034) (76,258 ) (1,346,641 )
年末余额 4,340,269 15,724,317 362,346 1,102,533 21,529,465
减值准备
年初余额 57,150 67,611 - - 124,761
计提 47,929 48,640 - 376 96,945
处置或报废 (5,193 ) (19,051 ) - - (24,244)
年末余额 99,886 97,200 - 376 197,462
账面价值
年末 14,412,134 17,109,421 173,531 500,807 32,195,893
年初 12,263,235 14,384,069 148,530 381,850 27,177,684
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
暂时闲置的固定资产如下：
原价 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 253,255 59,072 55,677 138,506
机器设备 551,004 264,033 56,251 230,720
运输工具 712 709 - 3
其他设备 12,726 8,793 4 3,929
原价 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 185,975 77,707 15,131 93,137
机器设备 505,309 351,960 37,056 116,293
运输工具 465 345 - 120
其他设备 4,181 3,527 231 423
所有权或使用权受到限制的固定资产情况参见附注五、62。
于2022年12月31日，本集团不存在金额重大的经营性租出固定资产。
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
于2022年12月31日，未办妥产权证书的固定资产如下：
账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 4,071,433 产权申请手续尚在审批中
在建工程 9,691,967 7,168,241
在建工程的变动情况如下：
年初 本年 本年转入 本年转入 本年转入 年末
余额 增加 投资性房地产 固定资产 无形资产 余额
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
重要在建工程具体情况如下：
本年转入 工程投入占 工程 利息资本化 其中:本年 本年利息
项目名称 预算数 年初余额 本年增加 固定资产 年末余额 资金来源 预算比例 进度 累计金额 利息资本化 资本化率
金融机构
昆明油脂压榨精炼及配套工程 1,002,646 210,576 434,940 (59,014 ) 586,502 贷款 56% 72% 11,260 9,086 3.58%
兰州综合性工厂一期工程主体 796,125 350,087 218,541 (242,516 ) 326,112 募股资金 85% 95% - - -
青岛新建公司项目 697,535 62,135 199,591 (8 ) 261,718 其他 38% 56% - - -
金融机构
昆山央厨项目 2,498,080 5,419 240,650 - 246,069 贷款 11% 18% 17 17 3.10%
连云港板桥年产30万吨基础油化项目 822,790 17,400 208,730 - 226,130 其他 38% 55% - - -
兴平中央厨房一期项目 432,944 78,177 153,657 (9,613 ) 222,221 其他 70% 82% - - -
潮州新建油脂产线项目 323,951 63,109 117,561 - 180,670 募股资金 62% 84% - - -
茂名新建油脂压榨产线项目及配套设施 318,106 212,606 21,578 (53,865 ) 180,319 募股资金 79% 97% - - -
板桥ECH三期扩产项目 332,140 60,199 115,951 - 176,150 其他 51% 60% - - -
开封工厂花生榨油项目 471,612 55,052 254,349 (141,224 ) 168,177 其他 77% 80% - - -
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
重要在建工程具体情况如下：
（续）
本年转入 工程投入占 工程 利息资本化 其中:本年 本年利息资
项目名称 预算数 年初余额 本年增加 固定资产 年末余额 资金来源 预算比例 进度 累计金额 利息资本化 本化率
富裕大豆榨油项目基建工程 854,423 266,258 209,016 - 475,274 募股资金 61% 70% - - -
兰州综合性工厂一期工程主体 780,643 60,787 289,300 - 350,087 募股资金 57% 66% - - -
金融机构
杭州码垛车间2项目 392,000 93,491 183,766 - 277,257 贷款 94% 89% 7,907 6,733 3.66%
潮州食品新工厂小麦深加工项目基建工程 554,527 143,825 121,616 - 265,441 募股资金 54% 60% - - -
武汉米厂二期稻米油生产线项目 613,744 7,466 252,396 (71 ) 259,791 其他 49% 52% - - -
茂名新建油脂压榨产线项目及配套设施 318,106 154,826 57,780 - 212,606 募股资金 67% 75% - - -
金融机构
昆明油脂压榨精炼及配套工程 978,472 7,998 202,578 - 210,576 贷款 22% 35% 2,174 2,093 3.58%
金融机构
昆山面粉二期项目 320,664 27,951 163,276 (34,289 ) 156,938 贷款 73% 80% 3,688 2,697 3.70%
金融机构
连云港产业园化工扩建项目 192,162 120,202 21,284 - 141,486 贷款 96% 91% 81 81 3.50%
温州面粉项目 797,854 61,693 204,658 (126,573 ) 139,778 募股资金 53% 60% - - -
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
房屋及建筑物 运输工具 其他设备 合计
成本
年初余额 364,416 55,541 14,252 434,209
增加 70,988 9,912 3,202 84,102
非同一控制下企业合并 59,966 - - 59,966
处置 (88,345) (4,267) (149 ) (92,761)
年末余额 407,025 61,186 17,305 485,516
累计折旧
年初余额 170,099 26,947 5,996 203,042
计提 87,803 13,646 4,258 105,707
非同一控制下企业合并 4,615 - - 4,615
处置 (32,876) (4,256) (109 ) (37,241)
年末余额 229,641 36,337 10,145 276,123
账面价值
年末 177,384 24,849 7,160 209,393
年初 194,317 28,594 8,256 231,167
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
房屋及建筑物 运输工具 其他设备 合计
成本
年初余额 354,318 43,088 6,472 403,878
增加 8,281 13,840 7,989 30,110
非同一控制下企业合并 3,342 - - 3,342
处置 (1,525) (1,387) (209 ) (3,121)
年末余额 364,416 55,541 14,252 434,209
累计折旧
年初余额 112,588 14,830 2,010 129,428
计提 58,618 13,252 4,103 75,973
处置 (1,107) (1,135) (117 ) (2,359)
年末余额 170,099 26,947 5,996 203,042
账面价值
年末 194,317 28,594 8,256 231,167
年初 241,730 28,258 4,462 274,450
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
土地使用权 商标权 品牌 软件 专利权 合计
原价
年初余额 7,027,599 34,435 7,956,511 25,032 5,430 15,049,007
购置 1,068,066 - - 3,375 - 1,071,441
在建工程转入 76,894 - - - - 76,894
转入投资性房地产 (15,019) - - - - (15,019)
处置 (89,772) - - (27 ) - (89,799)
年末余额 8,067,768 34,435 7,956,511 28,380 5,430 16,092,524
累计摊销
年初余额 1,172,599 4,567 - 18,260 3,484 1,198,910
计提 173,975 330 - 1,181 414 175,900
转入投资性房地产 (1,156 ) - - - - (1,156 )
处置 (37,232) - - - - (37,232)
年末余额 1,308,186 4,897 - 19,441 3,898 1,336,422
账面价值
年末 6,759,582 29,538 7,956,511 8,939 1,532 14,756,102
年初 5,855,000 29,868 7,956,511 6,772 1,946 13,850,097
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
土地使用权 商标权 品牌 软件 专利权 合计
原价
年初余额 5,650,060 34,388 7,956,511 23,368 3,224 13,667,551
购置 1,072,475 47 - 1,728 2,206 1,076,456
在建工程转入 232,528 - - - - 232,528
非同一控制下企业
合并 53,360 - - - - 53,360
不构成业务的资产
收购 34,811 - - - - 34,811
处置 (15,635) - - (64 ) - (15,699)
年末余额 7,027,599 34,435 7,956,511 25,032 5,430 15,049,007
累计摊销
年初余额 1,022,590 4,212 - 17,397 3,193 1,047,392
计提 149,254 355 - 927 291 150,827
非同一控制下企业
合并 5,332 - - - - 5,332
不构成业务的资产
收购 1,741 - - - - 1,741
处置 (6,318 ) - - (64 ) - (6,382 )
年末余额 1,172,599 4,567 - 18,260 3,484 1,198,910
账面价值
年末 5,855,000 29,868 7,956,511 6,772 1,946 13,850,097
年初 4,627,470 30,176 7,956,511 5,971 31 12,620,159
于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团不存在通过内部研发 形成 的无
形资产。
品牌为使用寿命不确定年限的无形资产。于2022年12月31日及2021年12 月31
日，本集团管理层对品牌进行了减值测试，未发现减值。
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
寿命不确定年限的品牌已经分配至小包装食用油业务资产组以进行减值 测
试：
寿命不确定年限的品牌可收回金额采用资产组的预计未来现金流量 的现 值，
根据管理层批准的五年期的财务预算基础上的现金流量预测来确定 。现 金流
量预测所用的折现率是18.42%（2021年：19.03%），用于预测五年 以后 收入
的增长率是2.3%（2021年：2.5%），该增长率与资产组所处行业的 长期 平均
增长率相似。
计算资产组于2022年12月31日及2021年12月31日的预计未来现金流 量现 值采
用了假设。以下详述了管理层为进行品牌的减值测试，在确定现金 流量 预测
时作出的关键假设：
预算毛利 — 确定基础是在预算年度前一年实现的平均毛利率基础
上，根据预计效率的提高及预计市场开发情况适当调整
该平均毛利率。
折现率 — 采用的折现率是反映相关资产组特定风险的税前折现
率。
分配至上述资产组或资产组组合的关键假设的金额与本集团历史经 验及 外部
信息一致。
所有权或使用权受到限制的无形资产情况参见附注五、62。
于2022年12月31日，未办妥产权证书的无形资产如下：
账面价值 未办妥产权证书原因
土地使用权 140,714 产权申请手续尚在审批中
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
非同一控制
下企业合并 其他减少
Kuok Oils & Grains Pte. Ltd. 5,553,122 - - 5,553,122
南海油脂工业（赤湾）有限公司 220,743 - - 220,743
山西金龙鱼梁汾醋业有限公司
(曾用名：山西梁汾金龙鱼醋业有
限公司) 39,525 - - 39,525
东莞市富之源饲料蛋白开发有限公司 38,380 - - 38,380
丰益醇工业（连云港）有限公司 34,323 - - 34,323
金桥丰益氯碱（连云港）有限公司 29,041 - - 29,041
益海嘉里食品（昆山）有限公司 19,384 - - 19,384
深圳市德立安食品有限公司 19,068 - - 19,068
潮州亚太燃油仓储有限公司 15,768 - - 15,768
丰益生物科技（江西）有限公司
（曾用名：江西省宜春远大化工有
限公司） 10,759 - - 10,759
秦皇岛金味食品工业有限公司 5,000 - - 5,000
惠州爱而泰可包装有限公司 1,913 - - 1,913
厦门中鹭植物油有限公司 662 - - 662
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
非同一控制
下企业合并 其他减少
Kuok Oils & Grains Pte. Ltd. 5,553,122 - - 5,553,122
南海油脂工业（赤湾）有限公司 220,743 - - 220,743
山西金龙鱼梁汾醋业有限公司
(曾用名：山西梁汾金龙鱼醋业有
限公司) 39,525 - - 39,525
东莞市富之源饲料蛋白开发有限公司 38,380 - - 38,380
丰益醇工业（连云港）有限公司 34,323 - - 34,323
金桥丰益氯碱（连云港）有限公司 29,041 - - 29,041
益海嘉里食品（昆山）有限公司 19,384 - - 19,384
深圳市德立安食品有限公司 19,068 - - 19,068
潮州亚太燃油仓储有限公司 15,768 - - 15,768
丰益生物科技（江西）有限公司
（曾用名：江西省宜春远大化工有
限公司） 10,759 - - 10,759
秦皇岛金味食品工业有限公司 5,000 - - 5,000
惠州爱而泰可包装有限公司 1,913 - - 1,913
厦门中鹭植物油有限公司 662 - - 662
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
本集团于2002年及2004年收购南海油脂工业（赤湾）有限公司，形 成商 誉人
民币220,743千元，于2006年收购东莞市富之源饲料蛋白开发有限公司，形成
商誉人民币38,380千元，于2007年6月收购Kuok Oils & Grains Pte. Ltd.，
形成商誉人民币5,553,122千元。Kuok Oils & Grains Pte. Ltd.、南海油脂
工业（赤湾）有限公司及东莞市富之源饲料蛋白开发有限公司主要 从事 小包
装食用油业务及大豆压榨业务，相关收购业务为本集团带来协同效 应， 因此
将商誉按业务分配至相关资产组或资产组组合进行减值测试。本集 团在 充分
考虑能够受益于企业合并的协同效应的资产组或资产组组合基础上 ，将 商誉
账面金额按各资产组或资产组组合的公允价值占相关资产组或资产 组组 合公
允价值总额的比例进行分摊。
Kuok Oils & Grains Pte. Ltd.、南海油脂工业（赤湾）有限公司及东莞市
富之源饲料蛋白开发有限公司企业合并取得的商誉已经分配至下列 资产 组或
资产组组合以进行减值测试：
? 小包装食用油业务资产组
? 粮油压榨业务资产组
小包装食用油业务资产组主要由小包装食用油业务资产组的长期资 产组 成，
该资产组账面价值为人民币13,817,039千元（不含商誉） （2021年12 月31
日：人民币14,130,596千元），该资产组被分摊的商誉账面金额 为 人 民 币
理层批准的五年期的财务预算基础上的现金流量预测来确定。现金 流量 预测
适用的折现率是14.11%（2021年：14.38%），用于预测五年以后收 入的 增长
率是2.3%（2021年：2.5%），该增长率与资产组所处行业的长期平 均增 长率
相似。
粮油压榨业务资产组主要由粮油压榨业务资产组的长期资产组成， 该资 产组
账面价值为人民币12,619,110千元（不含商誉）（2021年12月31日 ：人 民币
元。可收回金额采用资产组的预计未来现金流量的现值，根据管理 层批 准的
五年期的财务预算基础上的现金流量预测来确定。现金流量预测适 用的 折现
率是13.82%（2021年：14.13%），用于预测五年以后 收入的 增长率 是2.3%
（2021年：2.5%），该增长率与资产组所处行业的长期平均增长率相似。
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
本集团除上述收购Kuok Oils & Grains Pte. Ltd.、南海油脂工业（赤湾）
有限公司及东莞市富之源饲料蛋白开发有限公司形成商誉，其他被 收购 的子
公司不能产生协同效应，各自产生独立的现金流。因此，在进行商 誉减 值测
试时，将商誉分配至被收购子公司的资产组组合进行减值测试。
计算资产组于2022年12月31日及2021年12月31日的预计未来现金流 量现 值采
用了假设。以下详述了管理层为进行商誉的减值测试，在确定现金 流量 预测
时作出的关键假设：
预算毛利 — 确定基础是在预算年度前一年实现的平均毛利率基础
上，根据预计效率的提高及预计市场开发情况适当调整
该平均毛利率。
折现率 — 采用的折现率是反映相关资产组特定风险的税前折现
率。
分配至上述资产组或资产组组合的关键假设的金额与本集团历史经 验及 外部
信息一致。
年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
装修费 54,400 18,141 (6,915) 65,626
托盘 73,402 54,195 (39,972) 87,625
其他 70,252 80,933 (64,792) 86,393
年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
装修费 59,098 5,720 (10,418) 54,400
托盘 50,349 55,522 (32,469) 73,402
其他 41,218 92,800 (63,766) 70,252
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产
递延所得税资产
固定资产折旧与税法规定的差异 197,615 49,371
预提费用 1,189,262 297,284
资产减值准备 514,802 128,354
政府补助 432,750 107,707
税务亏损 9,294,311 1,058,232
未实现毛利 355,867 88,967
使用权资产及租赁负债 33,878 8,467
衍生金融工具的公允价值变动损失 222,125 54,988
投资性房地产公允价值变动 7,763 1,941
其他综合收益中的外汇基差 779,274 177,300
其他权益工具公允价值变动 55 14
其他 69,148 17,285
可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产
递延所得税资产
固定资产折旧与税法规定的差异 190,836 43,401
预提费用 1,362,385 340,547
资产减值准备 475,941 118,966
政府补助 183,858 45,964
税务亏损 6,044,437 414,721
使用权资产及租赁负债 28,639 7,160
衍生金融工具的公允价值变动损失 574,853 143,503
投资性房地产公允价值变动 8,386 2,097
其他综合收益中的外汇基差 88,992 22,248
其他权益工具公允价值变动 55 14
其他 55,030 13,758
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：（续）
应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债
递延所得税负债
固定资产折旧年限差异 3,418,139 849,591
预提利息收入及交易性金融资产公允价值变动 1,408,405 351,661
非同一控制下合并评估增值 60,574 15,143
衍生金融工具的公允价值变动收益 661,219 165,090
其他权益工具公允价值变动 78,235 19,559
使用权资产及租赁负债 12,923 3,228
投资性房地产公允价值变动 97,646 24,411
其他 51,551 12,889
应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债
递延所得税负债
固定资产折旧年限差异 2,285,528 567,044
预提利息收入及交易性金融资产公允价值变动 747,615 186,900
非同一控制下合并评估增值 74,257 18,564
衍生金融工具的公允价值变动收益 103,253 25,289
其他权益工具公允价值变动 95,382 23,845
使用权资产及租赁负债 12,636 3,131
投资性房地产公允价值变动 73,410 18,352
未实现亏损 105,518 26,379
其他 43,874 10,969
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示如下：
抵销金额 抵销后余额
递延所得税资产 712,058 1,277,852
递延所得税负债 712,058 729,514
抵销金额 抵销后余额
递延所得税资产 443,641 708,738
递延所得税负债 443,641 436,832
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：
可抵扣暂时性差异 250,472 226,295
可抵扣亏损 1,022,127 1,453,013
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损将于以下年度到期
或转回：
无期限 245,597 224,982
一年期以上定期存款 17,060,947 15,216,988
预付工程设备款 1,698,057 2,040,672
股东借款（注） 127,122 -
预付土地款 61,276 545,786
其他 44,515 44,307
于2022年12月31日，本集团所有权或使用权受到限制的其他非流动资产为人
民币14,110,462千元（2021年12月31日：人民币10,060,230千元），参见附
注五、62。
注：于2022年12月31日，上述股东借款的年利率为4%。
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
信用借款 76,318,600 68,049,387
质押借款（注1） 9,308,768 10,674,167
保证借款（注2） 2,385,724 -
于2022年12月31日，上述借款的年利率为0.43%-5.08%（2021年12月31 日 ：
于2022年12月31日及2021年12月31日，无逾期未偿还借款。
注1：于2022年12月31日及2021年12月31日，以上短期借款以货币资金及交易
性金融资产为质押取得，质押资产情况参见附注五、62。
注2：于2022年12月31日及2021年12月31日，以上短期借款以关联方信用担保
取得，关联方担保情况参见附注十、5。
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
套期工具形成的衍生金融负债 573,982 1,026,137
汇率衍生金融负债 468,114 685,770
商品衍生金融负债 105,868 340,367
非套期工具形成的衍生金融负债 774,180 408,035
汇率衍生金融负债 176,114 76,976
利率衍生金融负债 - 38,455
商品衍生金融负债 598,066 292,604
其中：流动部分 1,229,581 1,136,580
非流动部分 118,581 297,592
本集团的衍生金融工具包括商品期货合约、商品期权合约、远期外 汇合 约、
外汇期权合约、汇率互换合约、货币掉期合约及利率互换合约。
本集团利用衍生金融工具进行套期保值的情况参见附注五、64。
本集团非套期工具均未被指定为套期工具或不符合套期会计准则的 要求 ，其
公允价值变动而产生的收益或损失直接计入本集团利润表，参见附注五 、50
及51。
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
银行承兑汇票 2,102,627 1,474,561
信用证 694,310 88,441
于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团无到期未支付的应付票据。
应付账款 6,079,065 5,495,559
应付账款不计息，并通常在1至6个月内清偿。
于2022年12月31日及2021年12月31日，本集团无账龄超过1年且金额重要的应
付账款。
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
预收账款 4,350,204 4,689,049
合同负债的账龄分析如下：
账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%）
于2022年12月31日，按债权人归集的余额前五名的合同负债合计余 额为 人民
币232,826千元，占总余额的5.35%（2021年12月31日：人民币254,905千元，
占总余额的5.44%）。
于2022年年初合同负债的余额为人民币4,689,049千元（2021年年初：人民币
年：人民币4,611,743千元）。
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 1,292,343 6,674,015 6,772,572 1,193,786
离职后福利(设定提存计划) 12,389 565,122 562,876 14,635
辞退福利 556 35,723 35,285 994
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 1,260,080 6,555,562 6,523,299 1,292,343
离职后福利(设定提存计划) 3,363 491,794 482,768 12,389
辞退福利 1,032 15,755 16,231 556
短期薪酬如下：
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 1,142,534 4,810,936 4,913,121 1,040,349
职工福利费 18,792 474,408 473,397 19,803
社会保险费 8,925 301,536 300,801 9,660
其中：医疗保险费 8,165 275,146 274,338 8,973
工伤保险费 388 18,217 18,188 417
生育保险费 372 8,173 8,275 270
住房公积金 6,148 349,742 347,134 8,756
工会经费和职工教育经费 24,954 81,852 77,201 29,605
其他 90,990 655,541 660,918 85,613
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
短期薪酬如下：（续）
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 1,114,849 4,800,256 4,772,571 1,142,534
职工福利费 16,723 437,370 435,301 18,792
社会保险费 7,122 262,377 260,574 8,925
其中：医疗保险费 6,648 238,567 237,050 8,165
工伤保险费 66 14,758 14,436 388
生育保险费 408 9,052 9,088 372
住房公积金 6,008 304,557 304,417 6,148
工会经费和职工教育经费 24,009 86,072 85,127 24,954
其他 91,369 664,930 665,309 90,990
设定提存计划如下：
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险费 11,963 546,803 544,648 14,118
失业保险费 426 18,319 18,228 517
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险费 3,226 476,008 467,271 11,963
失业保险费 137 15,786 15,497 426
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
企业所得税 265,082 423,904
增值税 169,145 75,176
印花税 82,685 26,697
房产税 30,705 19,372
个人所得税 15,245 16,106
土地使用税 16,332 15,557
城市维护建设税 2,705 4,579
教育费及地方教育费附加 2,149 3,750
其他 2,814 3,715
其他应付款 4,316,975 4,140,695
应付股利 - 28,520
应付股利
江苏省江海粮油集团有限公司 - 8,000
四川省医药保健品进出口公司 - 7,070
成都市双流白家工业供销公司 - 4,770
成都铁路川之味旅服有限责任公司 - 3,530
岳阳城陵矶港务有限责任公司 - 3,150
浙江华拓实业有限公司 - 2,000
- 28,520
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
其他应付款
工程款及质保金 2,328,380 1,969,107
定金 701,824 949,346
押金保证金 638,919 671,643
关联方应付款 62,769 110,180
委托借款 126,637 49,930
其他 458,446 390,489
于2022年12月31日，集团现金池委托借款的年利率为2.55%-3.00%（2021年12
月31日：3.00%-3.40%）。
于2022年12月31日，账龄超过1年且金额重要的其他应付款如下：
应付金额 未偿还原因
中国电建集团山东电力建设第一工程有限
公司
镇江建工建设集团有限公司 42,393 尚未支付的工程设备尾款
杭州通钢国际控股有限公司 23,503 尚未支付的工程设备尾款
吉必圣粮食机械制造（北京）有限公司 22,043 尚未支付的工程设备尾款
中建交通建设集团有限公司 20,076 尚未支付的工程设备尾款
杭州大运河智能科技有限公司 18,838 尚未支付的工程设备尾款
中国化学工程第十三建设有限公司 17,287 尚未支付的工程设备尾款
南通四建集团有限公司 14,079 尚未支付的工程设备尾款
江苏省工业设备安装集团有限公司 13,123 尚未支付的工程设备尾款
中国建筑一局（集团）有限公司 12,634 尚未支付的工程设备尾款
河北省第三建筑工程有限公司 11,696 尚未支付的工程设备尾款
中铁十局集团有限公司 11,319 尚未支付的工程设备尾款
无锡太湖锅炉有限公司 10,044 尚未支付的工程设备尾款
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
于2021年12月31日，账龄超过1年且金额重要的其他应付款如下：
应付金额 未偿还原因
江苏格兰特干燥浓缩设备有限公司 30,390 尚未支付的工程设备尾款
Flottweg Separation Technology,Inc. 23,389 尚未支付的工程设备尾款
杭州通钢国际控股有限公司 23,388 尚未支付的工程设备尾款
吉必圣粮食机械制造（北京）有限公司 19,072 尚未支付的工程设备尾款
杭州大运河智能科技有限公司 18,826 尚未支付的工程设备尾款
南通四建集团有限公司 14,079 尚未支付的工程设备尾款
郑州博大浓缩干燥设备有限公司 10,870 尚未支付的工程设备尾款
一年内到期的长期借款 2,643,489 2,327,717
一年内到期的租赁负债 73,473 76,967
一年内到期的子公司少数股东长期借款 17,226 17,088
其他 - 14,645
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
应付超短期债券（注1） 2,521,156 -
预提费用 2,015,194 1,690,211
待转销项税额 387,112 416,358
关联方流动借款（注2） 245,994 617,904
拆迁补偿款 - 109,244
子公司少数股东流动借款（注3） - 60,737
注1：于2022年，应付超短期债券增减变动如下：
本年计提
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额 本年发行 利息 折溢价摊销 本年偿还 年末余额
（已扣除发
行费用）
益海嘉里
金龙鱼粮
油食品股
份有限公
司2022年
度第一期
超短期融
资券 2,000,000 2022/1/19 180日 2,000,000 - 1,998,841 23,967 1,159 2,023,967 -
益海嘉里
金龙鱼粮
油食品股
份有限公
司2022年
度第二期
超短期融
资券(乡村
振兴) 2,500,000 2022/7/14 180日 2,500,000 - 2,499,362 21,192 602 - 2,521,156
益海嘉里
金龙鱼粮
油食品股
份有限公
司2022年
度第三期
超短期融
资券(乡村
振兴) 2,000,000 2022/7/22 157日 2,000,000 - 1,999,546 15,141 454 2,015,141 -
本公司已于2023年1月11日完成该超短期融资券的兑付。
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
注2：于2022年12月31日，由本集团关联方向本集团提供的流动借款，年利率
为2.80%（2021年12月31日：2.80%）。
注3：于2021年12月31日，由本集团子公司少数股东向本集团提供的流动借
款，年利率为4.85%。
质押借款（注1） 15,473,257 11,039,605
信用借款 2,892,705 2,139,509
抵押借款（注2） - 151,764
减：一年内到期的长期借款 2,643,489 2,327,717
于2022年12月31日，上述借款的年利率为0.39%-3.90%（2021年12月31日：
注1：于2022年12月31日及2021年12月31日，以上长期借款以定期存款作为质
押取得，质押资产情况参见附注五、62。
注2：于2021年12月31日，以上长期借款以土地为抵押取得，抵押资产情况参
见附注五、62。
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
应付债券 500,636 500,277
于2022年12月31日，应付债券余额列示如下：
本年计 本年支付
面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额 本年发行 提利息 折溢价摊销 利息 年末余额
（已扣除发
行费用）
于2021年12月31日，应付债券余额列示如下：
本年计 本年支付
面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额 本年发行 提利息 折溢价摊销 利息 年末余额
（已扣除发
行费用）
租赁负债 115,475 135,933
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
未决诉讼及其他对外担保合同 26,188 6,313 26,188 6,313
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
未决诉讼及其他对外担保合同 11,266 15,468 546 26,188
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
政府补助 533,192 325,821 46,134 812,879
其他 97,975 11,343 66,583 42,735
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
政府补助 352,621 204,922 24,351 533,192
其他 129,045 9,202 40,272 97,975
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
于2022年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
与资产/
年初余额 本年新增 本年减少 年末余额 收益相关
产业共建项目专项资金 141,751 48,989 2,216 188,524 与资产相关
固定资产投资补助 42,824 146,677 6,067 183,434 与资产相关
转型综合改革示范区投资项目优惠 88,224 2,300 6,173 84,351 与资产相关
基础设施专项资金补助 27,733 51,000 5,631 73,102 与资产相关
建设项目扶持资金 28,253 37,000 1,018 64,235 与资产相关
产业优化升级扶持资金 16,451 21,114 1,433 36,132 与资产相关
厂区建设工程补助 25,920 - 1,291 24,629 与资产相关
大豆蛋白技改增资项目工程 24,280 - 2,388 21,892 与资产相关
面粉三期工业企业技术改造项目 16,582 5,666 1,490 20,758 与资产相关
食用油灌装生产项目扶持补贴 16,603 2,673 950 18,326 与资产相关
产业发展专项资金 16,398 - 1,122 15,276 与资产相关
果糖二期补贴款 5,362 6,450 462 11,350 与资产相关
航空食品、面粉、挂面生产项目 9,753 - 672 9,081 与资产相关
污染防治工程补助 5,815 - 471 5,344 与资产相关
环保设备改造工程补助 3,459 - 317 3,142 与资产相关
基础设施建设项目补贴 3,290 - 627 2,663 与资产相关
市重点技改项目资助 2,907 - 582 2,325 与资产相关
面粉扩产项目及配套项目补助 2,649 - 578 2,071 与资产相关
单甘酯项目工程补贴 2,949 - 2,949 - 与资产相关
其他 51,989 3,952 9,697 46,244 与资产相关
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
于2021年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
与资产/
年初余额 本年新增 本年减少 年末余额 收益相关
产业共建项目专项资金 32,270 109,481 - 141,751 与资产相关
转型综合改革示范区投资项目优惠 45,964 42,260 - 88,224 与资产相关
固定资产投资补助 34,794 10,270 2,240 42,824 与资产相关
建设项目扶持资金 13,386 15,800 933 28,253 与资产相关
基础设施专项资金补助 35,800 1,199 9,266 27,733 与资产相关
厂区建设工程补助 27,210 - 1,290 25,920 与资产相关
大豆蛋白技改增资项目工程 26,669 - 2,389 24,280 与资产相关
食用油灌装生产项目扶持补贴 17,348 - 745 16,603 与资产相关
面粉三期工业企业技术改造项目 17,353 - 771 16,582 与资产相关
产业优化升级扶持资金 11,797 5,114 460 16,451 与资产相关
产业发展专项资金 3,500 12,898 - 16,398 与资产相关
航空食品、面粉、挂面生产项目 10,089 - 336 9,753 与资产相关
污染防治工程补助 6,286 - 471 5,815 与资产相关
果糖二期补贴款 2,300 3,062 - 5,362 与资产相关
环保设备改造工程补助 3,608 57 206 3,459 与资产相关
基础设施建设项目补贴 3,916 - 626 3,290 与资产相关
单甘酯项目工程补贴 3,517 - 568 2,949 与资产相关
市重点技改项目资助 3,489 - 582 2,907 与资产相关
面粉扩产项目及配套项目补助 3,226 - 577 2,649 与资产相关
其他 50,099 4,781 2,891 51,989 与资产相关
关联方长期借款（注1） 80,000 80,000
子公司少数股东的长期借款（注2） 43,403 43,520
其他 19,245 1,953
减：一年内到期部分 17,226 17,088
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
注1：于2022年12月31日，由本集团关联方向本集团提供的长期借款为免息借
款（2021年12月31日：免息）。
注2：于2022年12月31日，由本集团子公司少数股东向本集团提供的长期借
款，年利率为5.15%（2021年12月31日：5.15%)。
年初余额 本年增减变动 年末余额
发行 公积金
新股 送股 转增 小计
股本（每股人民币1元） 5,421,592 - - - - 5,421,592
年初余额 本年增减变动 年末余额
发行 公积金
新股 送股 转增 小计
股本（每股人民币1元） 5,421,592 - - - - 5,421,592
本公司于2020年10月15日在深圳证券交易所发行A股普通股股票542,159,154
股 ， 每 股 面 值 人 民 币 1 元 ， 本 次 发行 后 本 公司 股 本 合计 达 到人民币
伙）验证并出具安永华明（2020）验字第60657905_B02号验资报告。
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 36,597,677 641 2,576 36,595,742
股份支付 - 84,789 - 84,789
制权部分处置子公司股权净增加资本公积人民币641千元。详见附注七、2。
〈2022年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》等相关 议案 ，本
公司向激励对象定向发行本公司人民币A股普通股股票，激励计划采取的激励
形式为第二类限制性股票，因此导致增加资本公积人民币84,789千 元。 详见
附注十一。
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 36,894,882 7,915 305,120 36,597,677
控制权部分处置子公司股权净减少资本公积人民币91千元。
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：
年初余额 增减变动 年末余额
其他权益工具投资公允价值变动 71,493 (12,860) 58,633
与交易相关的被套期项目进行套期的期权
时间价值、远期合同的远期要素或金融
工具的外汇基差 (66,745) (467,858 ) (534,603 )
外币财务报表折算差额 529,620 (203,342 ) 326,278
自用房地产转换为以公允价值模式计量的
投资性房地产 37,962 13,746 51,708
股份改制 (37,305) - (37,305)
年初余额 增减变动 年末余额
其他权益工具投资公允价值变动 27,224 44,269 71,493
与交易相关的被套期项目进行套期的期权
时间价值、远期合同的远期要素或金融
工具的外汇基差 75,594 (142,339 ) (66,745)
外币财务报表折算差额 496,907 32,713 529,620
自用房地产转换为以公允价值模式计量的
投资性房地产 37,962 - 37,962
股份改制 (37,305) - (37,305)
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
其他综合收益发生额：
税前发生额 减：前期计入 减：所得税 归属于 归属于
其他综合收益 母公司股东 少数股东
当期转入损益
其他权益工具投资公允价值变动 (17,147) - (4,287) (12,860) -
与交易相关的被套期项目进行套期
的期权时间价值、远期合同的远
期要素或金融工具的外汇基差 (779,273 ) (88,991) (155,052) (467,858) (67,372)
外币报表折算差额 (202,271 ) - - (203,342) 1,071
自用房地产或存货转换为以公允价
值模式计量的投资性房地产 18,328 - 4,582 13,746 -
(980,363 ) (88,991) (154,757) (670,314) (66,301)
税前发生额 减：前期计入 减：所得税 归属于 归属于
其他综合收益 母公司股东 少数股东
当期转入损益
其他权益工具投资公允价值变动 59,025 - 14,756 44,269 -
与交易相关的被套期项目进行套期
的期权时间价值、远期合同的远
期要素或金融工具的外汇基差 (77,944) 100,808 (26,699) (142,339) (9,714)
外币报表折算差额 32,408 - - 32,713 (305)
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 1,968,426 165,333 - 2,133,759
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 1,219,629 748,797 - 1,968,426
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积
金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
年初未分配利润 42,178,141 39,397,115
归属于母公司股东的净利润 3,011,143 4,131,620
减：提取法定盈余公积 165,333 748,797
应付现金股利 417,463 601,797
年末未分配利润 44,606,488 42,178,141
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
收入 成本
主营业务 256,969,691 242,592,272
其他业务 515,753 275,246
收入 成本
主营业务 225,556,668 207,438,841
其他业务 668,494 284,584
营业收入按类别列示如下：
收入确认时间
在某一时点确认收入
销售商品收入 256,857,258 225,467,036
能源/电力/蒸汽收入 102,353 95,154
废弃材料收入 94,671 85,747
备件销售收入 50,784 57,249
其他收入 180,731 258,684
在某一时段内确认收入
中转收入 158,118 221,772
服务费收入 41,529 39,520
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
按产品及服务类型列示的营业收入及成本情况如下：
收入 成本
主要产品类型
厨房食品 157,131,949 146,638,652
饲料原料及油脂科技 98,606,425 94,852,153
其他 1,747,070 1,376,713
收入 成本
主要产品类型
厨房食品 141,978,706 130,193,716
饲料原料及油脂科技 82,514,564 76,403,985
其他 1,731,892 1,125,724
按经营地区列示的营业收入及成本情况如下：
收入 成本
主要经营地区
境内 252,190,153 238,444,185
境外 5,295,291 4,423,333
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
按经营地区列示的营业收入及成本情况如下：（续）
收入 成本
主要经营地区
境内 221,323,102 203,354,921
境外 4,902,060 4,368,504
印花税 275,960 182,276
房产税 139,526 118,042
土地使用税 103,766 102,394
城市维护建设税 62,974 79,817
教育费及地方教育费附加 44,416 56,735
资源税 2,549 1,917
车船税 501 504
消费税 140 70
其他 3,688 3,753
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
职工薪酬 2,306,969 2,199,776
促销费 1,172,858 1,702,935
广告费 699,122 868,162
租赁仓储费 386,089 388,664
移库费用 303,092 239,876
装卸费 286,034 269,193
折旧摊销 194,966 174,073
港杂费 129,436 153,443
差旅费 89,366 146,342
其他 417,626 483,411
职工薪酬 2,120,088 2,193,236
折旧和摊销 449,067 374,522
系统服务费 97,384 88,448
维修费 67,509 98,764
法律及咨询费 64,502 52,448
环保费 52,094 50,483
办公费 42,760 65,146
保险费 37,301 31,692
业务招待费 35,867 42,484
差旅费 34,405 54,805
其他 288,630 365,621
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
职工薪酬 135,666 137,489
委外研发费 36,183 56,083
折旧及摊销 20,189 17,718
水电物业费 7,661 7,267
差旅费 2,652 3,635
其他 41,592 33,385
利息支出 2,370,963 1,905,258
其中：租赁负债利息支出 8,499 9,525
减：利息收入 2,164,197 1,800,488
套期成本 236,690 162,644
汇兑损益 195,533 (67,944)
其他 70,503 59,292
借款费用资本化金额已计入在建工程。
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
与资产相关的政府补助 46,134 24,351
与收益相关的政府补助 277,482 224,991
主要政府补助情况如下：
补助项目 补助金额 与资产/收益相关
扩大生产稳定就业奖励款 75,235 与收益相关
税收返还 35,358 与收益相关
商业服务业、鼓励出口的奖励款 32,619 与收益相关
财政局促进金补助 26,928 与收益相关
先进、优秀、高新技术奖励 22,881 与收益相关
技术奖励补贴 21,589 与收益相关
粮食储备费用补贴 13,105 与收益相关
专项价格补贴 11,680 与收益相关
支持中小企业发展管理和市场开拓资金补助 9,539 与收益相关
节能环保补贴 6,399 与收益相关
转型综合改革示范区投资项目优惠 6,173 与资产相关
固定资产投资补助 6,067 与资产相关
基础设施专项资金补助 5,631 与资产相关
个税手续费返还 4,339 与收益相关
科技发展补贴 3,691 与收益相关
企业信息化扶持补贴 3,656 与收益相关
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
主要政府补助情况如下：（续）
补助项目 补助金额 与资产/收益相关
技术奖励补贴 35,223 与收益相关
扩大生产稳定就业奖励款 29,242 与收益相关
支持中小企业发展管理和市场开拓资金补助 24,016 与收益相关
商业服务业、鼓励出口的奖励款 23,803 与收益相关
先进、优秀、高新技术奖励 17,891 与收益相关
粮食储备费用补贴 14,794 与收益相关
纳税大户奖励 14,636 与收益相关
科技发展补贴 12,629 与收益相关
基础设施专项资金补助 9,266 与资产相关
税收返还 8,559 与收益相关
财政局促进金补助 8,276 与收益相关
企业信息化扶持补贴 6,838 与收益相关
节能环保补贴 6,474 与收益相关
个税手续费返还 4,476 与收益相关
专项价格补贴 4,012 与收益相关
质量奖励 3,090 与收益相关
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
处置交易性金融资产取得的投资收益 330,788 183,067
权益法核算的长期股权投资收益 80,141 29,474
汇率衍生金融工具投资收益/（损失） 73,023 (139,183)
其他权益工具投资在持有期间
取得的投资收益 37,821 37,412
处置子公司取得的投资损失 (1,359) -
利率衍生金融工具投资损失 (38,042) (20,099)
商品衍生金融工具投资损失 (463,858) (1,799,348)
衍生金融工具
商品衍生金融工具 (损失）/收益 (426,653) 691,090
汇率衍生金融工具收益 6,632 123,176
利率衍生金融工具收益 38,455 24,530
交易性金融资产收益 112,964 13,751
投资性房地产收益 6,531 13,560
(262,071) 866,107
应收账款坏账损失 (5,540) (11,711)
其他应收款坏账损失 (4,556) (1,794)
(10,096) (13,505)
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
固定资产减值损失 (100,873) (96,945)
存货跌价损失 (60,945) (361,639)
(161,818) (458,584)
固定资产处置收益 150,171 90,695
无形资产处置收益 3,108 5,915
使用权资产处置收益/（损失） 130 (29)
计入2022年
违约及赔偿收入 56,591 108,178 56,591
其他 55,899 45,253 55,899
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
计入2022年
捐赠支出 27,832 114,078 27,832
资产报废及毁损损失 10,091 241,709 10,091
违约、罚没及赔偿支出 13,961 23,048 13,961
其他 12,215 26,962 12,215
本集团营业成本、销售费用、管理费用、研发费用按照性质分类的 补充 资料
如下：
耗用的原材料 223,399,793 187,567,319
职工薪酬 7,363,094 7,063,111
产成品及在产品存货变动 （3,826,916） (4,601,570)
折旧和摊销 3,350,747 3,005,318
运费 3,258,970 2,851,408
市场费用 1,871,980 2,571,097
租金 392,258 402,714
财务审计费 18,016 18,383
其他 16,558,684 19,144,746
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
当期所得税费用 783,519 1,695,302
递延所得税费用 (42,849) (6,743)
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
利润总额 3,865,751 6,177,264
按法定税率（25%）计算的所得税费用 966,438 1,544,316
某些子公司适用不同税率的影响 76,848 344,260
对以前期间当期所得税的调整 (44,944) (8,245)
归属于合营企业和联营企业的损益 (20,035) (7,369)
无须纳税的收益 (204,083) (244,919)
不可抵扣的费用 20,477 16,974
税率变动对期初递延所得税余额的影响 (3,256) (3)
利用以前年度可抵扣亏损 (19,530) (58,263)
技术开发费加计扣除 (12,410) (10,257)
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏
损的影响 (18,835) 112,065
按本集团实际税率计算的所得税费用 740,670 1,688,559
注： 本集团下属企业适用所得税税率情况参见附注四。
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
元/股 元/股
基本每股收益
持续经营 0.56 0.76
稀释每股收益
持续经营 0.56 0.76
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在 外普 通 股的
加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应 收对 价 之日
（一般为股票发行日）起计算确定。
基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：
收益
归属于本公司普通股股东的当期净利润
持续经营 3,011,143 4,131,620
千股 千股
股份
本公司发行在外普通股的加权平均数（注） 5,421,592 5,421,592
注：于资产负债表日至本财务报表批准报出日期间内未发生导致发行在外普 通 股或
潜在普通股数量变化的事项。
收到其他与经营活动有关的现金
政府补助 603,303 429,913
违约及赔偿收入 56,591 108,178
罚没收入 40,063 21,062
押金和保证金收回 500,573 184,663
其他 39,784 19,585
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
支付其他与经营活动有关的现金
违约及赔偿支出 13,166 11,491
捐赠支出 27,832 114,078
销售费用 5,955,382 6,897,800
管理费用 720,452 849,893
研发费用 88,087 100,371
押金和保证金的支付和偿还 765,970 -
其他 259,682 189,783
收到其他与投资活动有关的现金
押金和保证金收回 1,445,940 321,420
非同一控制下企业合并和不构成业务的资产
收购取得的现金 9,799 39,901
支付其他与投资活动有关的现金
支付衍生金融工具投资亏损及保证金支出 2,437,652 1,958,630
收到其他与筹资活动有关的现金
银行借款质押保证金收回 18,545,708 8,942,466
不丧失控制权处置子公司股权收到的现金 972 1,250
支付其他与筹资活动有关的现金
银行借款质押保证金支出 24,464,593 25,619,112
收购少数股东股权 18,772 346,639
处置子公司 - 16,687
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
（1） 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 3,125,081 4,488,705
加：信用减值损失 10,096 13,505
资产减值损失 161,818 458,584
股份支付 88,234 -
固定资产折旧 2,957,461 2,671,865
使用权资产折旧 105,707 75,973
无形资产摊销 175,900 150,827
长期待摊费用摊销 111,679 106,653
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的收益 (153,409) (96,581)
固定资产报废损失 10,091 207,899
公允价值变动损失/（收益） 262,071 (866,107)
财务费用 (344,151) 193,576
投资（收益）/损失 (18,514) 1,708,677
递延所得税资产增加 (335,531) (116,399)
递延所得税负债增加 292,682 109,656
存货的增加 (6,161,996) (7,080,216)
经营性应收项目的增加 (1,524,839) (1,303,055)
经营性应付项目的增加 1,962,805 1,804
经营活动产生的现金流量净额 725,185 725,366
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
（1） 现金流量表补充资料（续）
不涉及现金的重大活动：
票据背书转让
用于支付购建固定资产、无形资产和其
他长期资产 36,367 39,574
用于支付货款及其他费用 679,101 600,604
银行承兑汇票贴现取得借款到期终止确认 229,250 152,839
金融工具终止确认 4,273,882 4,792,578
金融工具按净额列示 997,833 -
现金及现金等价物净变动：
现金的年末余额 14,856,664 12,572,801
减：现金的年初余额 12,572,801 23,402,603
现金及现金等价物净增加/（减少）额 2,283,863 (10,829,802)
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
（2） 取得或处置子公司及其他营业单位信息
取得子公司及其他营业单位的信息
取得子公司及其他营业单位的价格 11,750 33,080
减：于年末尚未偿付的收购对价 - 33,080
加：本年已支付上年未支付的收购对价 33,080 -
取得子公司及其他营业单位支付的现金和现
金等价物 44,830 -
减：取得子公司及其他营业单位持有的现金
和现金等价物 21,549 39,901
加：列示于收到其他与投资活动有关的现金
项目 9,799 39,901
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 33,080 -
处置子公司及其他营业单位的信息
处置子公司及其他营业单位的价格 49,011 79,953
处置子公司及其他营业单位收到的现金和现
金等价物 49,011 79,953
减：处置子公司及其他营业单位持有的现金
和现金等价物 30,979 79,953
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 18,032 -
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
（3） 现金及现金等价物
现金 14,856,664 12,572,801
其中：库存现金 66 59
可随时用于支付的银行存款 14,856,598 10,564,825
可随时用于支付的其他货币资金 - 2,007,917
年末现金及现金等价物余额 14,856,664 12,572,801
货币资金 10,667,856 14,448,583
交易性金融资产 1,240,560 315,200
应收票据 208,622 -
应收款项融资 - 229,250
其他应收款 2,345,780 2,507,561
存货 959,141 1,324,514
其他非流动资产 14,110,462 10,060,230
固定资产 - 440,826
无形资产 - 36,456
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
货币资金
受限原因 账面价值 账面价值
借款质押 9,180,828 12,154,803
银行承兑汇票保证金 359,307 648,812
存贷款终止业务保证金 998,384 1,191,221
信用证保证金 10,765 116,573
衍生工具合约保证金 46,460 217,312
诉讼未完结冻结资金 - 8,700
保函保证金 72,112 111,162
交易性金融资产
受限原因 账面价值 账面价值
借款质押 1,240,560 315,200
应收票据
受限原因 账面价值 账面价值
已背书或贴现 208,622 -
应收款项融资
受限原因 账面价值 账面价值
贴现/背书借款 - 229,250
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
其他应收款
受限原因 账面价值 账面价值
押金及保证金 2,345,780 2,507,561
存货
受限原因 账面价值 账面价值
衍生工具合约保证金 959,141 1,324,514
其他非流动资产
受限原因 账面价值 账面价值
借款质押 14,110,462 10,060,230
固定资产
受限原因 账面价值 账面价值
抵押取得银行授信额度 - 440,826
无形资产
受限原因 账面价值 账面价值
借款抵押 - 36,456
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
本集团于资产负债表日持有的人民币以外的外币货币性项目如下， 其中 包含
了记账本位币为外币的子公司所持有的人民币以外的外币货币性项目。
原币 汇率 折合人民币
货币资金
美元 984,396 6.9445 6,836,140
港币 1,336 0.8906 1,190
欧元 64,416 7.4109 477,377
日元 1,501 0.0527 79
新元 97 5.1784 502
加拿大元 24 5.1303 121
瑞士法郎 15,612 7.5144 117,316
坦桑尼亚先令 90,146 0.0030 270
原币 汇率 折合人民币
货币资金
美元 1,685,722 6.3616 10,723,886
港币 199,390 0.8159 162,681
欧元 44,589 7.1983 320,963
日元 1,501 0.0553 83
新元 99 4.7129 468
加拿大元 24 4.9953 118
瑞士法郎 24,898 6.9628 173,357
坦桑尼亚先令 281,643 0.0028 776
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
原币 汇率 折合人民币
应收账款
美元 244,942 6.9445 1,701,000
港币 1,208 0.8906 1,075
欧元 924 7.4109 6,849
日元 731,091 0.0527 38,537
原币 汇率 折合人民币
应收账款
美元 162,078 6.3616 1,031,078
港币 2,928 0.8159 2,389
欧元 3,270 7.1983 23,541
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
原币 汇率 折合人民币
其他应收款
美元 212,265 6.9445 1,474,073
港币 1 0.8906 1
欧元 21 7.4109 155
新元 4 5.1784 19
坦桑尼亚先令 118,740 0.0030 355
加拿大元 9,817 5.1303 50,362
原币 汇率 折合人民币
其他应收款
美元 160,923 6.3616 1,023,731
港币 1 0.8159 1
欧元 21 7.1983 153
原币 汇率 折合人民币
短期借款
美元 1,740,386 6.9445 12,086,109
港币 82,517 0.8906 73,487
原币 汇率 折合人民币
短期借款
美元 1,507,878 6.3616 9,592,514
港币 1,856,676 0.8159 1,514,844
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
原币 汇率 折合人民币
应付账款
美元 418,906 6.9445 2,909,094
欧元 4,706 7.4109 34,874
港币 13,391 0.0527 706
新西兰元 25,394 4.4025 111,795
新元 4 5.1784 18
原币 汇率 折合人民币
应付账款
美元 376,159 6.3616 2,392,973
欧元 2,148 7.1983 15,462
港币 296 0.8159 241
新西兰元 10,877 4.3484 47,298
原币 汇率 折合人民币
应付票据
美元 9,032 6.9445 62,720
原币 汇率 折合人民币
应付票据
美元 - 6.3616 -
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
原币 汇率 折合人民币
其他应付款
美元 2,318 6.9445 16,096
港币 549 0.8906 489
欧元 995 7.4109 7,376
日元 56,654 0.0527 2,986
瑞士法郎 - 7.5144 2
原币 汇率 折合人民币
其他应付款
美元 11,408 6.3616 72,571
港币 372 0.8159 304
欧元 3,834 7.1983 27,596
原币 汇率 折合人民币
其他流动负债
美元 - 6.9445 -
港币 - 0.8906 -
新西兰元 - 4.4025 -
原币 汇率 折合人民币
其他流动负债
美元 9,193 6.3616 58,483
港币 559 0.8159 456
新西兰元 34 4.3484 146
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
原币 汇率 折合人民币
一年内到期的非流动负债
美元 171,040 6.9445 1,187,787
澳元 - - -
港币 - - -
原币 汇率 折合人民币
一年内到期的非流动负债
美元 89,102 6.3616 566,834
澳元 11,972 4.6228 55,342
港币 1,774,643 0.8159 1,447,913
原币 汇率 折合人民币
长期借款
美元 1,370,048 6.9445 9,514,297
澳元 32,256 4.7202 152,256
港币 2,587,061 0.8906 2,303,959
原币 汇率 折合人民币
长期借款
美元 918,836 6.3616 5,845,264
澳元 32,256 4.6228 149,114
港币 834,304 0.8159 680,701
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
重要境外经营实体记账本位币信息如下：
主要经营地 记账本位币
Wilmar Trading (Asia) Pte. Ltd. 新加坡 美元
公允价值套期
商品公允价值套期
本集团从事大豆及棕榈油等产品的生产加工业务，其持有的大豆及 棕榈 油等
产品面临价格变动的风险，因此本集团采用大豆及棕榈油等期货合 同管 理其
持有的大豆及棕榈油等产品所面临的商品价格风险。
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
公允价值套期（续）
商品公允价值套期（续）
本集团使用芝加哥期货交易所标准大豆期货合约对本集团持有的部 分进 口大
豆存货及后续进口大豆所压榨的豆粕存货进行套期，分别使用大连和郑 州期
货交易所标准大豆、棕榈油、豆油和菜油期货合约对本集团持有的 部分 国产
大豆、棕榈油、豆油和菜油存货以及尚未确认的确定采购承诺进行 套期 ，以
此来规避本集团承担的随着大豆、棕榈油、豆油和菜油市场价格的 波动 产生
的公允价值变动的风险。本集团生产加工的大豆产品中所含的进口 大豆 和国
产大豆，其市场价格的变动中包含与标准大豆期货合约相关联的风 险成 分，
本集团将该风险成分指定为被套期项目，将标准大豆期货合约指定 为套 期工
具，本集团通过定性分析，确定套期工具与被套期项目的数量比例为1： 1；
本集团进口大豆所压榨的豆粕，与大豆期货合约中对应的进口大豆 存在 经济
关系，使得大豆期货合约和进口大豆所压榨的豆粕的价值因面临相 同的 被套
期风险而发生方向相反的变动，存在相关性，本集团通过分析，确 定本 年度
套期工具与被套期项目的数量比例在0.85：1至0.9：1的范围之内；本集团生
产加工的棕榈油产品，其市场价格的变动中包含与标准棕榈油期货 合约 相关
联的风险成分，本集团将该风险成分指定为被套期项目，将标准棕 榈油 期货
合约指定为套期工具，本集团通过定性分析，确定套期工具与被套 期项 目的
数量比例为1：1；本集团生产加工的豆油产品，其市场价格的变动 中包 含与
标准豆油期货合约相关联的风险成分，本集团将该风险成分指定为 被套 期项
目，将标准豆油期货合约指定为套期工具，本集团通过定性分析， 确定 套期
工具与被套期项目的数量比例为1：1；本集团生产加工的菜油产品 ，其 市场
价格的变动中包含与标准菜油期货合约相关联的风险成分，本集团 将该 风险
成分指定为被套期项目，将标准菜油期货合约指定为套期工具，本 集团 通过
定性分析，确定套期工具与被套期项目的数量比例为1：1。
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
公允价值套期（续）
商品公允价值套期（续）
套期无效部分主要来自套期工具和被套期项目的匹配时间差。本年 度确 认的
套期无效的金额并不重大。本集团针对此类套期采用公允价值套期 ，具 体套
期安排如下：
被套期项目 套期工具 套期方式
存货（进口大豆）中的 芝加哥期货交易所标准 卖出商品期货合约锁定
风险成分 大豆期货合约 进口大豆存货的价格波动
存货及尚未确认的确定
采购承诺（国产大豆） 大连期货交易所标准大 卖出商品期货合约锁定
中的风险成分 豆期货合约 国产大豆存货的价格波动
卖出商品期货合约锁定
存货（进口大豆所压榨的芝加哥期货交易所标准 进口大豆所压榨的豆粕存
豆粕）的价格风险 大豆期货合约 货的价格波动
存货及尚未确认的确定
采购承诺（棕榈油）中 大连期货交易所标准棕 卖出商品期货合约锁定
的风险成分 榈油期货合约 棕榈油存货的价格波动
存货及尚未确认的确定
采购承诺（豆油）中的 大连期货交易所标准豆 卖出商品期货合约锁定
风险成分 油期货合约 豆油存货的价格波动
存货及尚未确认的确定
采购承诺（菜油）中的 郑州期货交易所标准菜 卖出商品期货合约锁定
风险成分 油期货合约 菜油存货的价格波动
币1,539,167千元（2021年度：人民币3,154,498千元），被套期项目的累积
公 允 价 值 调 整 为 人 民 币1,539,167 千 元 （ 2021 年 度 ： 人 民 币 3,154,498 千
元）。其中，人民币1,516,754千元（2021年度：人民币2,814,131千元）已
随着被套期项目的销售结转到当期营业成本中，人民币2,594千元（2021年
度：人民币252,989千元）记入年末存货余额中，人民币19,819千元（2021年
度：人民币87,378千元）计入其他流动资产余额中。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
公允价值套期（续）
外汇公允价值套期
本集团通过远期外汇合约、外汇期权合约、外汇掉期合约及货币掉 期合 约来
降低外币货币资金、外币银行借款、外币应付票据和外币应付账款 等外 币资
产和负债的汇率波动风险。本集团签订的远期外汇合约及外汇期权 合约 符合
套期会计的运用条件。
于2022年12月31日，本集团签订了名义金额为美元736,938千元的远期外汇合
约；于2021年12月31日，本集团签订了名义金额为美元1,480,735千元的远期
外汇合约。根据上述协议本集团在锁定到期日可以固定汇率卖出美 元， 目的
是对本集团持有的外币货币资金、应收账款的汇率波动风险进行套 期。 本集
团通过定性分析，由于套期工具与被套期项目的关键条款匹配，确 定套 期工
具与被套期项目的数量比例为1：1。本财务报表期间内公允价值套 期无 效部
分并不重大。
于2022年12月31日，本集团签订了名义金额分别为美元2,584,223千元和港币
分别为美元2,426,065千元和港币855,018千元的远期外汇合约以及 名义 金额
为美元27,000千元的外汇期权合约。根据上述协议本集团在锁定到 期日 可以
或有权以固定汇率买入美元和港币，目的是对本公司持有的外币应付信 用
证、外币应付承兑交单、外币银行借款、外币关联方借款、外币应 付票 据的
汇率波动风险进行套期。本集团通过定性分析，由于套期工具与被 套期 项目
的关键条款匹配，确定套期工具与被套期项目的数量比例为1：1。 本财 务报
表期间内公允价值套期无效部分并不重大。
本集团将期权的内在价值和时间价值分开，只将期权的内在价值变 动指 定为
套期工具；本集团将远期合同的远期要素和即期要素分开，只将即 期要 素的
价值变动指定为套期工具；本集团将金融工具的外汇基差单独分拆 、只 将排
除外汇基差后的金融工具指定为套期工具。
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
公允价值套期（续）
外汇公允价值套期（续）
主要套期工具的名义金额的时间分布如下：
单位：千元
美元远期外汇合约名义金额 美元1,610,814 美元280,409 美元1,429,938 美元3,321,161
港币远期外汇合约名义金额 - - 港币2,688,551 港币2,688,551
套期工具的账面价值以及公允价值变动如下：
套期工具 包含套期工具
的名义金额 套期工具的账面价值 的资产负债表
公允价值套期 (单位：千元) （单位：人民币千元） 列示项目
资产 负债
衍生金融资产
/衍生金融负
汇率风险-美元远期外汇合约 美元3,321,161 1,005,198 361,074 债
汇率风险-港币远期外汇合约 港币2,688,551 206,859 - 衍生金融资产
被套期项目的账面价值以及相关调整如下：
单位：人民币千元
被套期项目公允价值套期调整的
累计金额 包含被套期项目的资产负债表
公允价值套期 被套期项目的账面价值 （计入被套期项目的账面价值） 列示项目
资产 负债 资产 负债
汇率风险-美元远期 银行存款/短期借款/长期借款
外汇合约 5,078,325 17,589,956 365,427 1,009,551 /一年内到期的非流动负债
汇率风险-港币远期
外汇合约 - 2,303,959 - 206,859 长期借款
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
公允价值套期（续）
外汇公允价值套期（续）
主要套期工具的名义金额的时间分布如下：
单位：千元
美元远期外汇合约名义金额 美元2,150,429 美元793,143 美元963,228 美元3,906,800
美元外汇期权合约名义金额 美元27,000 - - 美元27,000
港币远期外汇合约名义金额 - - 港币855,018 港币855,018
套期工具的账面价值以及公允价值变动如下：
套期工具 包含套期工具的
的名义金额 套期工具的账面价值 资产负债表
公允价值套期 (单位：千元) （单位：人民币千元） 列示项目
资产 负债
衍生金融资产/
汇率风险-美元远期外汇合约 美元3,906,800 108,529 305,481 衍生金融负债
汇率风险-美元外汇期权合约 美元27,000 - - 衍生金融资产
汇率风险-港币远期外汇合约 港币855,018 - 2,762 衍生金融负债
被套期项目的账面价值以及相关调整如下：
单位：人民币千元
被套期项目公允价值套期调整的
累计金额 包含被套期项目
公允价值套期 被套期项目的账面价值 （计入被套期项目的账面价值） 的资产负债表列示项目
资产 负债 资产 负债
汇率风险-美元远期 银行存款/短期借款/长期借款
外汇合约 9,419,844 15,433,656 305,844 108,892 /一年内到期非流动负债
汇率风险-美元外汇
期权合约 - 171,763 - - 短期借款
汇率风险-港币远期
外汇合约 - 697,600 2,762 - 长期借款
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
六、 合并范围的变动
益海嘉里（上海）巧克力有限责任公司
于2022年4月，根据本公司与关联方WILMAR CHOCOLATE PTE. LTD.签订的股权
转让协议，以现金人民币11,750千元取得了关联方益海嘉里（上海 ）巧 克力
有限责任公司100%股权，购买日确定为4月8日。购买后，本集团持 有益 海嘉
里（上海）巧克力有限责任公司100%股权。
益海嘉里（上海）巧克力有限责任公司的可辨认资产和负债于购买 日的 公允
价值和账面价值如下：
公允价值 账面价值
货币资金 21,549 21,549
应收账款 2,803 2,803
预付款项 471 471
其他应收款 471 471
存货 27,701 27,701
其他流动资产 11,667 11,667
固定资产 81,978 60,399
在建工程 6,258 6,258
使用权资产 55,351 55,351
长期待摊费用 1,213 1,213
递延所得税资产 - 24,627
其他非流动资产 626 626
应付账款 (14,190) (14,190)
合同负债 (2 ) (2 )
应付职工薪酬 (1,571) (1,571)
应交税费 (27 ) (27 )
其他应付款 (162,222 ) (162,222 )
一年内到期的非流动负债 (3,169) (3,169)
其他流动负债 (737 ) (737 )
租赁负债 (16,420) (16,420)
合计 11,750 14,798
少数股东权益 - -
净资产公允价份额 11,750
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六、 合并范围的变动（续）
益海嘉里（上海）巧克力有限责任公司（续）
益海嘉里（上海）巧克力有限责任公司自购买日起至本年末的经营 成果 和现
金流量列示如下：
营业收入 123,761
净利润 1,253
现金流量净额 (21,503)
本集团处置子公司情况如下：
本集团合 不再成为
业务性 计持股比 本集团合计享有的 子公司的
公司名称 注册地 质 例 表决权比例 原因 处置日期
秦皇岛金海生物能源有限公司 秦皇岛 制造业 100% 100% 注销 2022年2月8日
益海嘉里(泰州)食品工业有限公
司 泰州 制造业 100% 100% 注销 2022年4月19日
合肥市德立安食品有限公司 合肥 贸易 70% 70% 注销 2022年6月28日
Wilmar Yihai Flour
Investments Pte. Ltd. 新加坡 投资 100% 100% 注销 2022年8月12日
Wilmar Great Ocean Investment
Pte Ltd 新加坡 投资 100% 100% 注销 2022年8月26日
益海嘉里(周口)生物技术有限公
司 周口 制造业 90% 90% 注销 2022年9月22日
万淇丰益(泰州)生物科技有限公
司（曾用名：丰益远大生物科 出售70%
技泰兴市有限公司）(注) 泰兴 制造业 100% 100% 股权 2022年11月28日
注：本集团所属子公司丰益生物科技（江西）有限公司与第三方江 苏万 淇生
物科技股份有限公司于2022年11月28日签订股权转让协议，以人民币18,032
千元为对价出售其所持有万淇丰益（泰州）生物科技有限公司的70%股权，处
置日为2022年11月28日。故自2022年11月28日起，本集团不再将万 淇 丰 益
（泰州）生物科技有限公司纳入合并范围。
新设子公司及注销子公司情况参见附注七、1。
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财务报表附注（续）
七、 在其他主体中的权益
于2022年12月31日本公司子公司的情况如下：
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 是否合并报告
直接 间接 2022年 2021年
万元 持股 持股 12月31日 12月31日
通过设立或投资等方式取得的子公司
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七、 在其他主体中的权益（续）
于2022年12月31日本公司子公司的情况如下：（续）
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 是否合并报告
直接 间接 2022年 2021年
万元 持股 持股 12月31日 12月31日
通过设立或投资等方式取得的子公司（续）
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财务报表附注（续）
七、 在其他主体中的权益（续）
于2022年12月31日本公司子公司的情况如下：（续）
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 是否合并报告
直接 间接 2022年 2021年
万元 持股 持股 12月31日 12月31日
通过设立或投资等方式取得的子公司（续）
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财务报表附注（续）
七、 在其他主体中的权益（续）
于2022年12月31日本公司子公司的情况如下：（续）
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 是否合并报告
直接 间接 2022年 2021年
万元 持股 持股 12月31日 12月31日
通过设立或投资等方式取得的子公司（续）
坦桑尼亚先
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七、 在其他主体中的权益（续）
于2022年12月31日本公司子公司的情况如下：（续）
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 是否合并报告
直接 间接 2022年 2021年
万元 持股 持股 12月31日 12月31日
通过设立或投资等方式取得的子公司（续）
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七、 在其他主体中的权益（续）
于2022年12月31日本公司子公司的情况如下：（续）
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 是否合并报告
直接 间接 2022年 2021年
万元 持股 持股 12月31日 12月31日
通过设立或投资等方式取得的子公司（续）
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七、 在其他主体中的权益（续）
于2022年12月31日本公司子公司的情况如下：（续）
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 是否合并报告
直接 间接 2022年 2021年
万元 持股 持股 12月31日 12月31日
通过设立或投资等方式取得的子公司（续）
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七、 在其他主体中的权益（续）
于2022年12月31日本公司子公司的情况如下：（续）
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 是否合并报告
直接 间接 2022年 2021年
万元 持股 持股 12月31日 12月31日
通过设立或投资等方式取得的子公司（续）
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七、 在其他主体中的权益（续）
于2022年12月31日本公司子公司的情况如下：（续）
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 是否合并报告
直接 间接 2022年 2021年
万元 持股 持股 12月31日 12月31日
非同一控制下企业合并取得的子公司
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七、 在其他主体中的权益（续）
于2022年12月31日本公司子公司的情况如下：（续）
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 是否合并报告
直接 间接 2022年 2021年
万元 持股 持股 12月31日 12月31日
非同一控制下企业合并取得的子公司（续）
同一控制下企业合并取得的子公司
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七、 在其他主体中的权益（续）
于2022年12月31日本公司子公司的情况如下：（续）
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 是否合并报告
直接 间接 2022年 2021年
万元 持股 持股 12月31日 12月31日
同一控制下企业合并取得的子公司
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七、 在其他主体中的权益（续）
于2022年12月31日本公司子公司的情况如下：（续）
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 是否合并报告
直接 间接 2022年 2021年
万元 持股 持股 12月31日 12月31日
同一控制下企业合并取得的子公司（续）
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
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七、 在其他主体中的权益（续）
于2022年12月31日本公司子公司的情况如下：（续）
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 是否合并报告
直接 间接 2022年 2021年
万元 持股 持股 12月31日 12月31日
同一控制下企业合并取得的子公司（续）
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
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七、 在其他主体中的权益（续）
于2022年12月31日本公司子公司的情况如下：（续）
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 是否合并报告
直接 间接 2022年 2021年
万元 持股 持股 12月31日 12月31日
同一控制下企业合并取得的子公司（续）
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七、 在其他主体中的权益（续）
于2022年12月31日本公司子公司的情况如下：（续）
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 是否合并报告
直接 间接 2022年 2021年
万元 持股 持股 12月31日 12月31日
同一控制下企业合并取得的子公司（续）
注1：2022年1月，根据本公司与第三方上海益嘉物流有限公司签署的股权转让协议，本公司以现金方式出资人民币18,772千元收购上
海益嘉物流有限公司持有的子公司益海嘉里（盘锦）物流有限公司的40%股权。本次收购少数股东股权后，本公司对益海嘉里（盘
锦）物流有限公司的持股比例从60%变更为100%。
注2：上述子公司于2022年新设。
注3：截至2022年12月31日止，除益海嘉里（德州）食品有限公司开始经营外，上述其他子公司无实际经营，且本集团对上述子公司
未实际缴纳出资。
注4：2022年1月，本公司对集团子公司益海嘉里（太原）粮油食品工业有限公司进行单方增资人民币120,000千元，益海嘉里（太
原）粮油食品工业有限公司的注册资本由人民币300,000千元变更为人民币420,000千元，本公司对益海嘉里（太原）粮油食品工业有
限公司的持股比例由80%变为85.72%。
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七、 在其他主体中的权益（续）
于2022年12月31日本公司子公司的情况如下：（续）
注5：本公司持股丰益（盘锦）香兰素有限公司44%的股权；由于丰益（盘锦）香兰素有限公司董事会成员共6名，根据章程规定，本
公司可委派4名董事，能直接控制该公司，因此本集团将丰益（盘锦）香兰素有限公司纳入合并范围。
注6：于2022年3月，益海嘉里（青岛）粮油工业有限公司增加注册资本美元5,000万元，本次变更后，益海嘉里（青岛）粮油工业有
限公司的注册资本变更为美元9,900万元。截至2022年12月31日止，本集团已实缴出资。
注7：于2022年10月，益海嘉里（秦皇岛）粮油工业有限公司增加注册资本人民币167,647千元，全部由第三方秦皇岛港股份有限公司
认缴；本次变更后，本集团对益海嘉里（秦皇岛）粮油工业有限公司的持股比例由100%变更为85%。截至2022年12月31日止，秦皇岛
港股份有限公司实缴出资人民币114,784千元，本集团实缴出资人民币650,440千元。
注8：于2022年3月，丰厨广惠（陕西）食品科技有限公司增加注册资本人民币16,400千元，本集团认缴人民币8,364千元，本次变更
后，本公司仍间接持股丰厨广惠（陕西）食品科技有限公司51%股权，丰厨广惠(陕西)食品科技有限公司持股丰厨广惠（周口）食品
科技有限公司82%的股权，故本公司间接持股丰厨广惠（周口）食品科技有限公司42%的股权。由于丰厨广惠（周口）食品科技有限公
司的董事会成员共5名，根据章程规定，丰厨广惠（陕西）食品科技有限公司可以委派4名董事，能直接控制该公司，因此本集团将丰
厨广惠（周口）食品科技有限公司纳入合并范围。
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七、 在其他主体中的权益（续）
注9：于2022年6月，根据本公司与第三方叁连福（上海）企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、伍益鲜（上海）企业管理咨询合伙企
业（有限合伙）、六味惜（上海）企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、味可柒（上海）企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、留佩
玖（上海）企业管理咨询合伙企业（有限合伙）及关联方CK INVESTMENT HOLDINGS PTE. LTD.、壹赛童（上海）企业管理咨询合伙企
业（有限合伙）签署的股权转让协议，本公司分别以现金对价人民币90千元、90千元、90千元、40千元、40千元、250千元和15千
元，向上述公司转让子公司丰厨（上海）健康食品有限公司1%、1%、1%、0.444%、0.444%、2.777%和1.667%的股权，转让后本公司持
有丰厨（上海）健康食品有限公司77.78%股权，未丧失对丰厨（上海）健康食品有限公司的控制权。
注10：于2022年3月，东莞益海嘉里淀粉有限公司增加注册资本美元5,345万元，本次变更后，东莞益海嘉里淀粉有限公司的注册资本
变更为美元14,200万元。截至2022年12月31日止，本集团已实缴出资。
注11：于2022年2月，辽宁益海嘉里淀粉科技有限公司增加注册资本人民币300,000千元，本次变更后，辽宁益海嘉里淀粉科技有限公
司的注册资本变更为1,180,000千元。截至2022年12月31日止，本公司已实缴出资。
注12：本公司持股广州顾曼费德贸易有限公司49%的股权；根据广州顾曼费德贸易有限公司的章程规定，股东会是最高决策机构，本
公司持有股东会表决权比例51%，能直接控制该公司，因此本集团将广州顾曼费德贸易有限公司纳入合并范围。
注13：于2022年10月，益海晨科（茂名）农业有限公司增加注册资本人民币211,000千元，本集团认缴人民币126,600千元，第三方湖
北晨科农牧集团股份有限公司认缴人民币84,400千元，本次增资后，本集团持股比例不变。截至2022年12月31日止，本集团实缴出资
人民币21,600千元，湖北晨科农牧集团股份有限公司实缴出资人民币14,400千元。
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
七、 在其他主体中的权益（续）
注14：于2022年10月，益海晨科（茂名）农业有限公司的全资子公司益海晨科（南宁）农业有限公司增加注册资本人民币86,000千
元，全部由益海晨科（茂名）农业有限公司认缴。本次增资后，本集团持股比例不变。截至2022年12月31日止，本集团实缴出资人民
币22,000千元。
注15：于2022年4月，本公司取得益海嘉里（上海）巧克力有限责任公司100%股权，本公司将益海嘉里（上海）巧克力有限责任公司
纳入合并范围，详见附注六、1。
注16：于2022年6月，本集团子公司益海（广州）粮油工业有限公司分别与本公司和第三方上海益嘉物流有限公司签署股权转让协
议，益海（广州）粮油工业有限公司以现金对价人民币15,840千元转让其持有的本集团子公司益海嘉里（广州）物流供应链有限公司
海益嘉物流有限公司。本次股权变动后，本集团对益海嘉里（广州）物流供应链有限公司的直接持股比例由81%变更为94.2%。
注17：本集团子公司益海嘉里（兴平）食品工业有限公司持股陕西益海嘉里物流有限公司72%股权，于2022年7月，陕西益海嘉里物流
有限公司注册资本增加人民币35,000千元，其中益海嘉里（兴平）食品工业有限公司认缴出资人民币25,200千元，第三方陕西西瑞粮
油工业有限公司认缴出资人民币7,000千元，第三方上海益嘉物流有限公司认缴出资人民币2,800千元。本次变更注册资本后，本集团
的持股比例维持不变。截至2022年12月31日止，三方均已实缴出资。
注18：于2022年4月，本集团子公司上海嘉里食品工业有限公司吸收合并本集团子公司丰益油脂科技（上海）有限公司、丰益乳化材
料科技（上海）有限公司、丰益润滑材料科技（上海）有限公司和嘉里特种油脂（上海）有限公司。截至2022年12月31日止，上述被
吸收合并方税务登记已注销，工商登记注销尚在办理中。
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
七、 在其他主体中的权益（续）
存在重要少数股东权益的子公司如下：
持股比例 的综合收益总额 支付股利 少数股东权益
大海粮油工业(防城港)有限公司 40% (119,165 ) 14,000 647,542
益海(连云港)粮油工业有限公司 20% (11,443) - 199,730
秦皇岛金海粮油工业有限公司 15% 14,756 - 310,671
持股比例 的综合收益总额 支付股利 少数股东权益
大海粮油工业(防城港)有限公司 40% 36,006 52,176 780,707
益海(连云港)粮油工业有限公司 20% 26,845 10,000 211,173
秦皇岛金海粮油工业有限公司 15% 24,013 30,000 295,915
下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业 之间 相互
抵销前的金额：
大海粮油工业 益海(连云港)粮油 秦皇岛金海粮油
流动资产 6,239,908 3,881,510 4,200,896
非流动资产 719,121 594,010 252,039
资产合计 6,959,029 4,475,520 4,452,935
流动负债 3,566,374 2,271,442 1,823,652
非流动负债 1,773,801 1,205,429 558,141
负债合计 5,340,175 3,476,871 2,381,793
营业收入 9,858,855 8,673,470 10,305,218
净（亏损）/利润 (205,952 ) 410 124,832
综合收益总额 (297,912 ) (57,217 ) 98,373
经营活动产生的现金流量净额 (1,822,576 ) (849,238 ) (1,734,082 )
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
七、 在其他主体中的权益（续）
下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业 之间 相互
抵销前的金额：（续）
大海粮油工业 益海(连云港)粮油工 秦皇岛金海粮油
流动资产 6,192,695 2,984,156 5,851,192
非流动资产 613,727 580,821 268,545
资产合计 6,806,422 3,564,977 6,119,737
流动负债 3,368,804 1,982,046 3,650,673
非流动负债 1,485,851 527,065 496,296
负债合计 4,854,655 2,509,111 4,146,969
营业收入 10,017,251 7,525,129 8,421,943
净利润 100,984 141,729 169,965
综合收益总额 90,016 134,226 160,085
经营活动产生的现金流量净额 312,605 310,341 (570,848 )
行单方增资120,000千元，益海嘉里（太原）粮油食品工业有限公司的注册资
本由300,000千元变更为420,000千元，本公司对益海嘉里（太原） 粮油 食品
工业有限公司的持股比例由80%变为85.72%，本次股权变动导致资本公积减少
人民币3,028千元。
议，本公司以现金对价人民币18,772千元收购上海益嘉物流有限公 司持 有的
子公司益海嘉里（盘锦）物流有限公司的40%股权。本次收购少数股东股权，
本公司对子公司益海嘉里（盘 锦） 物流 有限公 司的 持股比 例由60%变 更 为
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
七、 在其他主体中的权益（续）
限合伙）、伍益鲜（上海）企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、六味 惜
（上海）企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、味可柒（上海）企 业管 理咨
询合伙企业（有限合伙）、留佩玖（上海）企业管理咨询合伙企业 （有 限合
伙）及关联方CK INVESTMENT HOLDINGS PTE. LTD.、壹赛童（上海）企业管
理咨询合伙企业（有限合伙）签署的股权转让协议，本公司分别以 现金 对价
人民币90千元、90千元、90千元、40千元、40千元、250千元和15千元，向上
述公司转让子公司丰厨（上海）健康食品有限公司1%、1%、1%、0.444% 、
有限公司77.78%股权，未丧失对丰厨（上海）健康食品有限公司的 控制 权。
本次处置子公司股权，资本公积增加人民币188千元。
于2022年6月，根据本公司子公司益海（广州）粮油工业有限公司与第三方上
海益嘉物流有限公司签订股权协议，本公司以现金对价人民币972千元转让持
有的子公司益海嘉里（广州）物流供应链有限公司0.81%股权。转让后本公司
持有益海嘉里（广州）物流供应链有限公司94.2%股权，未丧失对益海嘉里
（广州）物流供应链有限公司的控制权。本次处置子公司股权，资 本公 积增
加人民币445千元。
权转让协议，本公司以现金对价人民币38,800千元收购丰厨（上海 ）健 康食
品有限公司持有的丰厨（淮安）食品有限公司的100%股权。本次收 购少 数股
东股权，导致资本公积减少人民币89千元。
权转让协议，本公司以现金对价人民币16,500千元收购丰厨（上海 ）健 康食
品有限公司持有的丰厨（济宁）食品有限公司的100%股权。本次收 购少 数股
东股权，导致资本公积减少人民币9千元。
（上海）健康食品有限公司签署的股权转让协议，丰厨（天津）投 资有 限公
司以现金对价人民币10千元转让其持有的丰厨（上海）供应链管理 有限 公司
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
七、 在其他主体中的权益（续）
于2022年12月31日在合营企业和联营企业中的权益：
主要 注册地 业务性质 注册资本 持股比例（%） 会计处理
经营地 (万元) 直接 间接
合营企业
科莱恩丰益脂肪胺(连云港)有限公司 连云港 连云港 制造业 13,500 50% - 权益法
美元
益海嘉里家乐氏食品(昆山)有限公司 昆山 昆山 制造业 1,550 50% - 权益法
美元
益海嘉里家乐氏食品(上海)有限公司 上海 上海 制造业 5,849 50% - 权益法
莱阳鲁花丰益塑业有限公司 莱阳 莱阳 制造业 美元721 50% - 权益法
益海嘉里中鸿(泰州)生物科技有限公司 泰州 泰州 制造业 2,000 50% - 权益法
信息技术
微养(上海)信息技术有限公司(注1) 上海 上海 服务 1,500 - 33% 权益法
美元
益海嘉里英联马利投资有限公司 上海 上海 投资 13,700 50% - 权益法
泰州杨湾益嘉港务有限公司(注1) 泰州 泰州 港口经营 23,000 30% - 权益法
联营企业
港口装卸及
东莞深赤湾港务有限公司(注2) 东莞 东莞 仓储服务 45,000 15% - 权益法
仓储及物流
中储粮成都青白江仓储有限责任公司 成都 成都 服务 10,000 - 32% 权益法
内蒙古鲁花葵花仁油有限公司 内蒙古 内蒙古 制造业 美元740 33% - 权益法
常熟鲁花食用油有限公司 常熟 常熟 制造业 美元600 33% - 权益法
周口鲁花浓香花生油有限公司 周口 周口 制造业 3,000 49% - 权益法
周口鲁花芝麻工业有限公司 周口 周口 制造业 美元180 49% - 权益法
襄阳鲁花浓香花生油有限公司 襄阳 襄阳 制造业 10,000 33% - 权益法
泰州永安港务有限公司 泰州 泰州 港口装卸 10,374 40% - 权益法
货物装卸及
四川益嘉物流有限公司 四川 四川 仓储服务 200 - 50% 权益法
山东新鑫海粮油工业有限公司 滨州 滨州 制造业 2,000 - 35% 权益法
东莞益海嘉里生物科技有限公司 东莞 东莞 制造业 6,000 - 26% 权益法
昆山吴淞江粮食产业发展有限公司 昆山 昆山 制造业 1,000 - 33% 权益法
益海添丰贸易(深圳)有限公司(曾用名：益
海凯江源贸易(深圳)有限公司)(注3) 深圳 深圳 贸易 1,000 10% - 权益法
江苏京益源科技贸易有限公司 江苏 江苏 贸易 1,000 15% - 权益法
益海嘉里(秦皇岛)植物蛋白科技有限公司 秦皇岛 秦皇岛 制造业 1,500 31% - 权益法
青岛能源益海热电有限公司 青岛 青岛 制造业 900 20% - 权益法
温州港益嘉港务有限公司 温州 温州 港口经营 16,800 30% - 权益法
上海丰益华明泰科技有限公司 上海 上海 其他 5,000 40% - 权益法
元力益海嘉里(福建)循环技术有限公司 福建 福建 制造业 30,000 30% - 权益法
万淇丰益(泰州)生物科技有限公司(曾用
名：丰益远大生物科技泰兴市有限公司) 泰州 泰州 制造业 2,500 30% - 权益法
注1：本集团对其构成共同控制，详见附注五、11。
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财务报表附注（续）
七、 在其他主体中的权益（续）
注2：东莞深赤湾港务有限公司的章程约定，董事会是公司的最高权力机构，
董事会决定公司的一切重大事宜。董事会由5名董事组成，本集团委 派1 名。
本集团对其构成重大影响，并作为联营企业按权益法核算对其的长 期股 权投
资。
注3：益海添丰贸易（深圳）有限公司的章程约定，董事会是公司的最高权力
机构，董事会决定公司的一切重大事宜。董事会由3名董事组成，本集团委派
权投资。
本集团的重要合营企业益海嘉里英联马利投资有限公司，采用权益 法核 算，
该投资对本集团活动具有战略性。
下表列示了益海嘉里英联马利投资有限公司的财务信息，这些财务 信息 调整
了会计政策差异且调节至本财务报表账面金额：
流动资产 508,177 394,637
非流动资产 1,024,266 767,486
资产合计 1,532,443 1,162,123
流动负债 506,332 347,225
非流动负债 256,380 775
负债合计 762,712 348,000
所有者权益 769,731 814,123
按持股比例享有的净资产份额 384,866 407,062
调整事项 1,677 1,677
投资的账面价值 386,543 408,739
营业收入 902,610 858,356
所得税费用 478 (575 )
净利润 (44,322) (5,857)
其他综合收益 (70 ) -
综合收益总额 (44,392) (5,857)
收到的股利 - -
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财务报表附注（续）
七、 在其他主体中的权益（续）
本集团的重要联营企业周口鲁花浓香花生油有限公司，采用权益法 核算 ，该
投资对本集团活动具有战略性。
下表列示了周口鲁花浓香花生油有限公司的财务信息，这些财务信 息调 整了
会计政策差异且调节至本财务报表账面金额：
流动资产 1,660,234 1,660,977
非流动资产 56,340 61,655
资产合计 1,716,574 1,722,632
流动负债 109,290 146,405
负债合计 109,290 146,405
所有者权益 1,607,284 1,576,227
按持股比例享有的净资产份额 787,569 772,351
投资的账面价值 787,569 772,351
营业收入 354,527 364,210
所得税费用 9,231 9,559
净利润及综合收益总额 31,057 40,836
收到的股利 - -
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
七、 在其他主体中的权益（续）
本集团的重要联营企业襄阳鲁花浓香花生油有限公司，采用权益法 核算 ，该
投资对本集团活动具有战略性。
下表列示了襄阳鲁花浓香花生油有限公司的财务信息，这些财务信 息调 整了
会计政策差异且调节至本财务报表账面金额：
流动资产 3,620,678 2,415,257
非流动资产 205,092 200,603
资产合计 3,825,770 2,615,860
流动负债 1,404,652 269,082
负债合计 1,404,652 269,082
所有者权益 2,421,118 2,346,778
按持股比例享有的净资产份额 798,969 774,436
投资的账面价值 798,969 774,436
营业收入 1,197,383 968,099
所得税费用 8,647 18,338
净利润及综合收益总额 74,342 85,914
收到的股利 - -
下表列示了对本集团不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：
合营企业
投资账面价值合计 363,089 270,926
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润及综合收益总额 20,898 (50,107)
联营企业
投资账面价值合计 581,960 623,980
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润及综合收益总额 41,653 34,594
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财务报表附注（续）
八、 与金融工具相关的风险
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
金融资产
以摊余成本 以公允价值计量且其变动
以公允价值计量且其变动 计量的金融 计入其他综合收益的金融
计入当期损益的金融资产 资产 资产 合计
准则要求 指定 准则要求 指定
货币资金 - - 39,461,617 - - 39,461,617
交易性金融资产 20,104,992 - - - - 20,104,992
衍生金融资产 689,034 - - - - 689,034
应收票据 - - 498,739 - - 498,739
应收账款 - 11,042,173 - - 11,042,173
应收款项融资 - - - 277,730 - 277,730
其他应收款 - - 3,493,962 - - 3,493,962
其他流动资产 - - 5,111 - - 5,111
其他权益工具投资 - - - - 933,441 933,441
其他非流动资产 - - 17,188,069 - - 17,188,069
金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期 以摊余成本计量
损益的金融负债 的金融负债 合计
准则要求 指定
短期借款 - - 88,013,092 88,013,092
衍生金融负债 1,348,162 - 1,348,162
应付票据 - - 2,796,937 2,796,937
应付账款 - - 6,079,065 6,079,065
其他应付款 - - 4,316,975 4,316,975
一年内到期的非流动负债 - - 2,734,188 2,734,188
其他流动负债 - - 2,767,150 2,767,150
长期借款 - - 15,722,473 15,722,473
应付债券 - - 500,636 500,636
租赁负债 - - 115,475 115,475
其他非流动负债 - - 106,177 106,177
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财务报表附注（续）
八、 与金融工具相关的风险（续）
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：（续）
金融资产
以摊余成本 以公允价值计量且其变动
以公允价值计量且其变动 计量的金融 计入其他综合收益的金融
计入当期损益的金融资产 资产 资产 合计
准则要求 指定 准则要求 指定
货币资金 - - 43,835,112 - - 43,835,112
交易性金融资产 11,980,468 - - - - 11,980,468
衍生金融资产 521,168 - - - - 521,168
应收账款 - - 8,803,400 - - 8,803,400
应收款项融资 - - - 792,592 - 792,592
其他应收款 - - 3,909,606 - - 3,909,606
其他流动资产 - - 5,111 - - 5,111
其他权益工具投资 - - - - 950,588 950,588
其他非流动资产 - - 15,216,988 - - 15,216,988
金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期 以摊余成本计量
损益的金融负债 的金融负债 合计
准则要求 指定
短期借款 - - 78,723,554 78,723,554
衍生金融负债 1,434,172 - - 1,434,172
应付票据 - - 1,563,002 1,563,002
应付账款 - - 5,495,559 5,495,559
其他应付款 - - 4,169,215 4,169,215
一年内到期的非流动负债 - - 2,436,417 2,436,417
其他流动负债 - - 678,641 678,641
长期借款 - - 11,003,161 11,003,161
应付债券 - - 500,277 500,277
租赁负债 - - 135,933 135,933
其他非流动负债 - - 106,432 106,432
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财务报表附注（续）
八、 与金融工具相关的风险（续）
期 存 款 等 值 人 民 币4,599,086 千 元 （ 2021 年 ： 银 行 定 期 存 款 等 值 人 民 币
款等值人民币4,273,882千元（2021年：短期借款等值人民币816,537千元和
长期借款等值人民币3,976,041千元）终止确认，并将本息差额等值人民币
日将银行定期存款等值人民币267,000千元、结构性存款等值人民币730,000
千元和短期借款等值人民币730,000千元、长期借款等值人民币267,833 千元
以净额结算，并将本息差额等值人民币7,479千元确认为递延收益。
已转移但未整体终止确认的金融资产
于2022年12月31日，本集团已背书或贴现但尚未到付款期的银行承 兑汇 票的
账面价值合计为人民币208,622千元（2021年12月31日： 人民币229,250 千
元）。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括 与其 相关
的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的应付账款或短期 借款 。背
书或贴现后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让 或质 押给
其他第三方的权利。
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于2022年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款及已 向银 行贴
现 但 尚 未 到 付 款 期的 银行 承兑 汇票 的账 面价 值合 计为 人 民币772,026千元
（2021年12月31日：人民币1,051,762千元）。于2022年12月31日及2021年12
月31日，其到期日为1至12个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝
付款的，其持有人有权向本集团追索（“继续涉入”）。本集团认 为， 本集
团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之 相关 的已
结算应付账款及短期借款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失 和未 折现
现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重 大。 本财
务报表期间内，本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当年度和 累计 确认
的收益或费用。背书或贴现在本年度大致均衡发生。
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财务报表附注（续）
八、 与金融工具相关的风险（续）
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险 、流 动性
风险及市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。本 集团 的主
要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收票据、应收账款 、应 收款
项融资、应付票据和应付账款等。与这些金融工具相关的风险，以 及本 集团
为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。本集团通过适当 的多 样化
投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理 政策 减少
集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
信用风险
本集团仅与关联方及经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照 本集 团的
政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的第三方客户进行信用 审核 。另
外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临 重大 坏账
风险。
由于货币资金、交易性金融资产、应收银行承兑汇票、衍生金融工 具和 其他
非流动资产的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行及期货交 易
所，这些金融工具信用风险较低。
本集团其他金融资产包括应收账款、其他应收款、其他流动资产、 其他 权益
工具投资及某些衍生工具，这些金融资产的信用风险源自交易对手 违约 ，最
大风险敞口等于这些工具的账面金额。
本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取 的总 金额
减去减值准备后的金额。
由于本集团仅与关联方及经认可的且信誉良好的第三方进行交易， 所以 无需
担保物。信用风险集中按照客户进行管理。由于本集团的应收账款 客户 群广
泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本集团内部不存在重大信 用风 险集
中。
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财务报表附注（续）
八、 与金融工具相关的风险（续）
信用风险（续）
信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确 认后 是否
已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集 团考 虑在
无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息， 包括 基于
本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性 信息 。本
集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为 基础 ，通
过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发 生违 约的
风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
? 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、 预警 客户
清单等
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对 相关 金融
工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定性指标。本集团评 估债 务人
是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
（1） 发行方或债务人发生重大财务困难；
（2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
（3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给 予债 务人在
任何其他情况下都不会做出的让步；
（4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
（5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
（6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生 信用 损失的
事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必 是可 单独
识别的事件所致。
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八、 与金融工具相关的风险（续）
信用风险（续）
信用风险敞口
本集团金融资产的最大风险敞口及期末按照信用风险等级的分类如下：
未来12个月
预期信用损失 整个存续期预期信用损失
第一阶段 第二阶段 第三阶段 简易方法 合计
货币资金 39,461,617 - - - 39,461,617
应收票据 - - - 498,739 498,739
应收账款 - - - 11,042,173 11,042,173
应收款项融资 - - - 277,730 277,730
其他应收款 3,469,282 24,680 - - 3,493,962
其他流动资产 5,111 - - - 5,111
其他非流动资产 17,188,069 - - - 17,188,069
未来12个月
预期信用损失 整个存续期预期信用损失
第一阶段 第二阶段 第三阶段 简易方法 合计
货币资金 43,835,112 - - - 43,835,112
应收账款 - - - 8,803,400 8,803,400
应收款项融资 - - - 792,592 792,592
其他应收款 3,887,425 22,181 - - 3,909,606
其他流动资产 5,111 - - - 5,111
其他非流动资产 15,216,988 - - - 15,216,988
流动性风险
本集团管理资金短缺风险，既考虑了本集团金融工具的到期日，也 考虑 了本
集团运营产生的预计现金流量。
本集团的目标是运用银行借款、债券和其他计息借款等多种融资手 段以 保持
融资的持续性与灵活性的平衡。于2022年12月31日，本集团87%（2021年12月
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八、 与金融工具相关的风险（续）
流动性风险（续）
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
短期借款 88,402,048 - - - 88,402,048
衍生金融负债 1,229,581 118,581 - - 1,348,162
应付票据 2,796,937 - - - 2,796,937
应付账款 6,079,065 - - - 6,079,065
其他应付款 4,316,975 - - - 4,316,975
一年内到期的非流动负债 2,767,975 - - - 2,767,975
其他流动负债 2,773,544 - - - 2,773,544
长期借款 164,860 8,836,377 6,548,989 657,899 16,208,125
应付债券 15,700 514,690 - - 530,390
租赁负债 - 56,581 22,905 43,414 122,900
其他非流动负债 1,619 106,210 - - 107,829
短期借款 79,050,402 - - - 79,050,402
衍生金融负债 1,136,580 297,592 - - 1,434,172
应付账款 5,495,559 - - - 5,495,559
应付票据 1,563,002 - - - 1,563,002
其他应付款 4,169,215 - - - 4,169,215
一年内到期的非流动负债 2,444,340 - - - 2,444,340
其他流动负债 690,375 - - - 690,375
长期借款 257,517 3,649,304 7,218,452 359,343 11,484,616
应付债券 15,700 15,700 514,690 - 546,090
租赁负债 - 40,168 31,951 63,814 135,933
其他非流动负债 1,875 1,332 106,210 - 109,417
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八、 与金融工具相关的风险（续）
市场风险
利率风险
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的 银行 借款
有关。
本集团通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利 息成 本。
为了以成本—效益方式管理债务组合，本集团采用利率互换，即本 集团 同意
于特定的时间间隔交换根据商定的名义本金金额计算出来的固定利 息金 额与
可变利息金额之间的差额。
由于本集团以浮动利率计息的银行借款的应计利息金额对于本公司 合并 财务
报表并不重大，因此本集团面临的市场利率变动的风险较低。
汇率风险
本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本 位币 以外
的货币进行销售、采购或者取得借款所致。本集团的主要生产位于中国 境
内，但部分业务以美元进行结算。故本集团已确认的外币资产和负 债及 未来
的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存 在外 汇风
险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债 的规 模，
以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团主要以签署远期外 汇合 约的
方式来达到规避部分外汇风险的目的。
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八、 与金融工具相关的风险（续）
市场风险（续）
汇率风险（续）
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的 假设 下，
美元汇率发生合理、可能的变动时，将对净损益的税后净额产生的影响。
美元汇率 净损益 股东权益合计
增加/（减少） 增加/（减少） 增加/（减少）
人民币对美元贬值 1% 29,494 29,494
人民币对美元升值 (1% ) (29,494) (29,494)
美元汇率 净损益 股东权益合计
增加/（减少） 增加/（减少） 增加/（减少）
人民币对美元贬值 1% (3,860) (3,860)
人民币对美元升值 (1% ) 3,860 3,860
商品价格风险
本集团面临大豆市场价格波动风险，大豆为本集团生产和销售的主要原 材
料。为避免大豆市场价格波动风险，本集团使用大豆商品期货合约 对持 有的
大豆和豆粕存货进行套期。本集团面临的衍生金融资产和负债的公 允价 值变
动风险主要与本集团以市场报价计价的商品期货合约有关。
股东权益
结算价 净损益 合计
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
商品期货合约 1% (57,496) (57,496)
商品期货合约 (1% ) 57,496 57,496
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八、 与金融工具相关的风险（续）
市场风险（续）
商品价格风险（续）
股东权益
结算价 净损益 合计
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
商品期货合约 1% (106,998 ) (106,998 )
商品期货合约 (1% ) 106,998 106,998
资产负债比率 59.1% 56.0%
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持 健康 的资
本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构 并对 其进
行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分 配、 向股
东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2022年 度和
本集团采用资产负债率来管理资本，本集团于2022年12月31日的资 产负 债率
为59.1%(2021年12月31日：56.0%)，本集团管理层认为其符合本集 团资 本管
理的要求。
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九、 公允价值的披露
公允价值计量使用的输入值
活跃市场 重要可观察 重要不可观察 合计
报价 输入值 输入值
（第一层次） （第二层次） （第三层次）
持续的公允价值计量的资产
应收款项融资 - 277,730 - 277,730
以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产 - 277,730 - 277,730
交易性金融资产 225,467 20,568,559 - 20,794,026
交易性金融资产 - 20,104,992 - 20,104,992
衍生金融资产 225,467 463,567 - 689,034
其他权益工具投资 - 908,235 25,206 933,441
投资性房地产 - - 574,709 574,709
出租的建筑物 - - 574,709 574,709
公允价值计量使用的输入值
活跃市场 重要可观察 重要不可观察 合计
报价 输入值 输入值
（第一层次） （第二层次） （第三层次）
持续的公允价值计量的负债
交易性金融负债 703,934 644,228 - 1,348,162
衍生金融负债 703,934 644,228 - 1,348,162
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财务报表附注（续）
九、 公允价值的披露（续）
公允价值计量使用的输入值
活跃市场 重要可观察 重要不可观察 合计
报价 输入值 输入值
（第一层次） （第二层次） （第三层次）
持续的公允价值计量的资产
应收款项融资 - 792,592 - 792,592
以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产 - 792,592 - 792,592
交易性金融资产 193,824 12,307,812 - 12,501,636
交易性金融资产 - 11,980,468 - 11,980,468
衍生金融资产 193,824 327,344 - 521,168
其他权益工具投资 - 925,382 25,206 950,588
投资性房地产 - - 243,560 243,560
出租的建筑物 - - 243,560 243,560
公允价值计量使用的输入值
活跃市场 重要可观察 重要不可观察 合计
报价 输入值 输入值
（第一层次） （第二层次） （第三层次）
持续的公允价值计量的负债
交易性金融负债 632,971 801,201 - 1,434,172
衍生金融负债 632,971 801,201 - 1,434,172
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财务报表附注（续）
九、 公允价值的披露（续）
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换 的时 点。
本财务报表期间内无第一层次与第二层次间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定 其公 允价
值；对于不在活跃市场上交易的金融工具、投资性房地产及权益工 具， 本集
团采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型为现金流量折 现模 型，
估值技术的输入值主要包括无风险利率、远期汇率等。若无法取得 同类 资产
在活跃市场中的现行价格，本集团将考虑多种来源的信息，不可观 察的 输入
值主要包括市净率、市场单位租金、市场租金增长率、租期净收益 折现 率、
租期净收益率等。
管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、 其他 流动
资产、应付账款、应付票据、其他应付款、一年内到期的非流动负 债、 其他
流动负债等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
每个资产负债表日，财务部门分析金融工具价值变动，确定估值适 用的 主要
输入值。估值须经首席财务官审核批准。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交 易双 方自
愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算 情况 下的
金额。以下方法和假设用于估计公允价值。
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财务报表附注（续）
九、 公允价值的披露（续）
公允价值 估值技术 输入值
未来现金流按照预期回报估算，
以反映交易对手的信用风险、流
交易性金融资产 20,104,992 现金流量折现模型 动性风险的折现率
衍生金融资产
远期汇率反映了交易对手信用风
汇率衍生金融工具 463,567 现金流量折现模型 险的折现率
应收款项融资 277,730 现金流量折现模型 年贴现率
其他权益工具投资
优先股 908,235 现金流量折现模型 代偿期为5年的国债到期收益率
衍生金融负债
远期汇率反映了交易对手信用风
汇率衍生金融工具 644,228 现金流量折现模型 险的折现率
公允价值 估值技术 输入值
未来现金流按照预期回报估算，
以反映交易对手的信用风险、流
交易性金融资产 11,980,468 现金流量折现模型 动性风险的折现率
衍生金融资产
远期汇率反映了交易对手信用风
汇率衍生金融工具 327,344 现金流量折现模型 险的折现率
应收款项融资 792,592 现金流量折现模型 年贴现率
其他权益工具投资
优先股 925,382 现金流量折现模型 代偿期为5年的国债到期收益率
衍生金融负债
远期汇率反映了交易对手信用风
汇率衍生金融工具 762,746 现金流量折现模型 险的折现率
远期利率/合同利率反映了交易
利率衍生金融工具 38,455 现金流量折现模型 对手信用风险的折现率
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财务报表附注（续）
九、 公允价值的披露（续）
如下为第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值概述：
持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定 性及 定量
信息：
公允价值 输入值 与公允价值的关系
权益工具投资 25,206 市场法 市净率 较低的市净率，较低的公
允价值
出租的建筑物
办公楼 141,860 现金流量折现法 市场单位租金 较低的市场单位租金，较
市场租金 低的公允价值
增长率 较低的市场租金增长率，
租期净收益 较低的公允价值
折现率 较高的租期净收益折现
工厂 92,508 现金流量折现法 租期净收益率 率，较低的公允价值
较低的租期净收益率，较
低的公允价值
央厨产业园 340,341 现金流量折现法
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财务报表附注（续）
九、 公允价值的披露（续）
如下为第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值概述：（续）
持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定 性及 定量
信息：（续）
公允价值 输入值 与公允价值的关系
权益工具投资 25,206 市场法 市净率 较低的市净率，较低的公
允价值
出租的建筑物 较低的市场单位租金，较
办公楼 141,237 现金流量折现法 市场单位租金 低的公允价值
市场租金 较低的市场租金增长率，
增长率 较低的公允价值
租期净收益 较高的租期净收益折现
折现率 率，较低的公允价值
工厂 102,323 现金流量折现法 租期净收益率 较低的租期净收益率，较
低的公允价值
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财务报表附注（续）
十、 关联方关系及其交易
本公司的母公司情况如下：
注册地 业务性质 注册资本 对本公司 对本公司
持股比例 表决权比例
Bathos Company Limited 香港 实业投资 381.22亿港元 89.99% 89.99%
丰益国际有限公司（“丰益国际”）间接持有Bathos Company Limited 100%
的股权。
子公司情况详见附注七、1。
合营企业和联营企业情况详见附注七、3。
关联方关系
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财务报表附注（续）
十、 关联方关系及其交易（续）
关联方关系
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
十、 关联方关系及其交易（续）
关联方关系
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
十、 关联方关系及其交易（续）
关联方关系
受丰益国际控制的公司/
受本公司董事、本公司董事关系密切的
受本公司董事、本公司董事关系密切的
注1：于2022年2月，益海嘉里（上海）巧克力有限责任公司由丰益 国际 具有
重大影响的联营或合营企业变更为受丰益国际控制的公司；于2022年4月，被
纳入本集团合并范围，详见附注六、1。
注2：Shangri-La Hotel Limited与本集团解除关联关系超过12个月，自本年
第三季度起，不再纳入本集团关联方。
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财务报表附注（续）
十、 关联方关系及其交易（续）
（1） 关联方商品和劳务交易
向关联方销售商品
注释 2022年 2021年
丰益国际及受丰益国际控制的公司 (1)a 5,276,250 4,884,577
本集团的联营或合营企业 (1)a 957,836 674,498
丰益国际具有重大影响的联营或合营企业 (1)a 222,395 225,907
丰益国际一名董事担任高管的公司 (1)a 222,200 75,889
受本公司董事、本公司董事关系密切的家庭成
员控制的公司 (1)a 26,884 27,362
丰益国际的董事担任董事的公司 (1)a 5,236 6,352
自关联方购买商品
注释 2022年 2021年
丰益国际及受丰益国际控制的公司 (1)b 31,977,935 25,320,379
丰益国际一名董事担任高管的公司 (1)b 4,572,205 5,814,527
丰益国际具有重大影响的联营或合营企业 (1)b 1,033,866 1,195,371
本集团的联营或合营企业 (1)b 314,812 392,105
本公司的董事担任董事的公司 (1)b 22,518 17,145
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财务报表附注（续）
十、 关联方关系及其交易（续）
（1） 关联方商品和劳务交易（续）
向关联方提供劳务或服务
注释 2022年 2021年
本集团的联营或合营企业 (1)c 81,064 151,274
丰益国际具有重大影响的联营或合营企业 (1)c 4,875 14,004
丰益国际及受丰益国际控制的公司 (1)c 5,531 2,914
本公司的董事担任董事的公司 (1)c 823 390
丰益国际一名董事担任高管的公司 (1)c - 773
自关联方接受劳务或服务
注释 2022年 2021年
丰益国际及受丰益国际控制的公司 (1)d 1,554,977 1,659,550
本集团的联营或合营企业 (1)d 73,255 33,321
丰益国际具有重大影响的联营或合营企业 (1)d 5,245 5,142
丰益国际的董事担任董事的公司 (1)d 1,079 2,426
本公司的董事担任董事的公司 (1)d 1,233 1,456
受本公司董事、本公司董事关系密切的家庭成
员控制的公司 (1)d 600 -
（2） 关联方租赁
作为出租人
注释 2022年 2021年
本集团的联营或合营企业 (2)a 5,778 5,272
丰益国际具有重大影响的联营或合营企业 (2)a 184 2,240
本公司的董事担任董事的公司 (2)a 774 924
丰益国际及受丰益国际控制的公司 (2)a 518 112
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财务报表附注（续）
十、 关联方关系及其交易（续）
（2） 关联方租赁（续）
作为承租人
注释 2022年 2021年
本集团的联营或合营企业 (2)b 3,134 5,450
本公司的董事担任董事的公司 (2)b 948 624
丰益国际具有重大影响的联营或合营企业 (2)b 75 132
（3） 关联方担保
接受关联方担保
注释 担保总额 担保起始日 担保到期日 担保是否履行完毕
Wilmar International Limited (3)a 6,000万美元 2022年6月27日 2023年9月27日 否
Wilmar International Limited (3)b 10,000万美元 2022年7月20日 2023年10月20日 否
Wilmar International Limited (3)c 7,000万美元 2022年7月28日 2023年10月28日 否
Wilmar International Limited (3)d 5,000万美元 2022年8月4日 2023年11月4日 否
Wilmar International Limited (3)e 20,000万美元 2022年8月15日 2023年11月15日 否
Wilmar International Limited (3)f 3,000万美元 2022年8月15日 2023年11月15日 否
Wilmar International Limited (3)g 10,000万美元 2022年9月13日 2023年12月13日 否
Wilmar International Limited (3)h 10,000万美元 2022年9月27日 2023年12月27日 否
Wilmar International Limited (3)i 29,000万美元 2022年9月27日 2023年12月27日 否
Wilmar International Limited (3)j 10,000万美元 2022年10月6日 2024年1月6日 否
Wilmar International Limited (3)k 17,000万美元 2022年10月14日 2024年1月14日 否
Wilmar International Limited (3)l 12,000万美元 2022年11月21日 2024年2月21日 否
Wilmar International Limited (3)m 30,000万美元 2022年12月20日 2024年3月20日 否
Wilmar International Limited (3)n 4,000万美元 2022年12月22日 2024年3月22日 否
注释 担保总额 担保起始日 担保到期日 担保是否履行完毕
Wilmar China Limited (3)o 6亿美元 2019年5月17日 自借款日起360天 是
Wilmar International Limited (3)p 1,500万美元 2020年3月4日 2021年6月4日 是
Wilmar International Limited (3)q 2,000万美元 2020年5月15日 2021年8月15日 是
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财务报表附注（续）
十、 关联方关系及其交易（续）
（3） 关联方担保（续）
提供关联方担保
注释 担保总额 担保起始日 担保到期日 担保是否履行完毕
益海嘉里家乐氏食品(上海)有限
公司 (3)r 3,500万元 2021年11月23日 2024年11月22日 否
注释 担保总额 担保起始日 担保到期日 担保是否履行完毕
益海嘉里家乐氏食品(上海)有限
公司 (3)r 3,500万元 2021年11月23日 2024年11月22日 否
（4） 关联方资金拆借
关联方拆入/归还资金
注释 2022年 2021年
本集团的联营或合营企业 (4)a 1,181,275 1,430,049
丰益国际及受丰益国际控制的公司 (4)b 224,202 569,404
丰益国际具有重大影响的联营或合营企业 (4)c 49,877 128,500
利息支出
丰益国际及受丰益国际控制的公司 10,202 23,031
本集团的联营或合营企业 2,141 2,728
丰益国际具有重大影响的联营或合营企业 1,377 1,377
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财务报表附注（续）
十、 关联方关系及其交易（续）
（4） 关联方资金拆借（续）
向关联方拆出/归还资金
注释 2022年 2021年
本集团的联营或合营企业 (4)d 1,231,690 1,365,941
丰益国际及受丰益国际控制的公司 (4)e 596,811 877,519
丰益国际具有重大影响的联营或合营企业 (4)f 49,178 49,187
利息收入
本集团的联营或合营企业 3,817 3,091
（5） 股息
股息收入
注释 2022年 2021年
内蒙古鲁花葵花仁油有限公司 (5)a 101,426 -
东莞深赤湾港务有限公司 (5)a 6,554 964
周口鲁花芝麻工业有限公司 (5)a 4,322 -
四川益嘉物流有限公司 (5)a 2,500 3,750
泰州永安港务有限公司 (5)a - 24,657
中储粮成都青白江仓储有限责任公司 (5)a - 700
股息支出
注释 2022年 2021年
Bathos Company Limited (5)b 375,679 541,563
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财务报表附注（续）
十、 关联方关系及其交易（续）
（6） 股权交易
本年本公司与关联方发生的其他股权交易参见附注五、11、附注六及附 注
七。
（7） 其他关联方交易
a. 关键管理人员薪酬
董事、监事、高级管理人员薪酬 52,778 44,580
b. 商标授权许可
本公司与丰益国际签订了《公司名称及商标授权许可协议》，丰益 国际 授权
本公司及本集团子公司注册并使用其拥有的商标及注册含有“wilmar” 名称
的域名。
c. 合同违约金收入
丰益国际及受丰益国际控制的公司 - 30,869
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财务报表附注（续）
十、 关联方关系及其交易（续）
注释：
（1） 关联方商品和劳务交易
（a） 2022年，本集团以根据市场价格签署的协议价向关联方销售饲 料原料
及油脂科技、厨房食品及其他产品人民币6,710,801千元（2021年：人
民币5,894,585千元）。
（b） 2022年，本集团以根据市场价格签署的协议价向关联方购入 饲料 原料
及油脂科技、厨房食品及其他产品人民币37,921,336千元（2021年：
人民币32,739,527千元）。
（c） 2022年，本集团为关联方提供仓储、系统项目及其他服务， 以市 场价
格或成本加成签署的协议价向关联方收取劳务或服务费人民币92,293
千元（2021年：人民币169,355千元）。
（d） 2022年，关联方为本集团提供仓储、货运、系统软件 维护 及 其 他 服
务，以市场价格或成本加成签署的协议价向本集团收取劳务 或服 务费
人民币1,636,389千元（2021年：人民币1,701,895千元）。
（2） 关联方租赁
（a） 2022年，本集团向关联方出租厂房或办公楼，根据租赁合同确 认租赁
收益人民币7,254千元（2021年：人民币8,548千元）。
（b） 2022年，本集团向关联方租入厂房或办公楼，根据租赁合同确 认租赁
费用人民币4,157千元（2021年：人民币6,206千元）。
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财务报表附注（续）
十、 关联方关系及其交易（续）
注释：（续）
（3） 关联方担保
（a） 于2022年6月27日，Wilmar International Limited与本集团子公司
Wilmar Trading (Asia) Pte. Ltd.约定，对其向The Bank of Nova
Scotia,Singapore Branch的借款提供担保，担保总额为美元6,000万
元，担保到期日为2023年9月27日。于2022年12月31日，被担保借款金
额为美元5,000万元。
（b） 于2022年7月20日，Wilmar International Limited与本集团子公司
Wilmar Trading (Asia) Pte. Ltd.约定，对其向MUFG Bank, Ltd.,
Singapore Branch的借款提供担保，担保总额为美元10,000 万元，担
保到期日为2023年10月20日。于2022年12月31日，被担保借款金额为
美元8,653万元。
（c） 于2022年7月28日，Wilmar International Limited与本集团子公司
Wilmar Trading (Asia) Pte. Ltd.约定，对其向BNP Paribas的借款
提供担保，担保总额为美元7,000万元，担保到期日为2023年10月28
日。于2022年12月31日，被担保借款金额为美元4,335万元。
（d） 于2022年8月4日，Wilmar International Limited与本集团子 公 司
Wilmar Trading (Asia) Pte. Ltd.约定，对其向Mizuho Bank, Ltd.的
借款提供担保，担保总额为美元5,000万元，担保到期日为2023年11月
（e） 于2022年8月15日，Wilmar International Limited与本集团子公司
Wilmar Trading (Asia) Pte. Ltd.约定，对其向Oversea-Chinese
Banking Corporation Limited 的 借 款 提 供 担 保 ， 担 保 总 额 为 美 元
担保借款金额为美元8,088万元。
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财务报表附注（续）
十、 关联方关系及其交易（续）
注释：（续）
（3） 关联方担保（续）
（f） 于2022年8月15日，Wilmar International Limited与本集团子公司
Wilmar Trading (Asia) Pte. Ltd.约定，对其向ING Bank N.V.,
Singapore Branch的借款提供担保，担保总额为美元3,000万元，担保
到期日为2023年11月15日。于2022年12月31日，无被担保借款金额。
（g） 于2022年9月13日，Wilmar International Limited与本集团子公司
Wilmar Trading (Asia) Pte. Ltd.约定，对其向Standard Chartered
Bank (Singapore) Limited的借款提供担保，担保总额为美元10,000
万元，担保到期日为2023年12月13日。于2022年12月31日，无被担保
借款金额。
（h） 于2022年9月27日，Wilmar International Limited与本集团子公司
Wilmar Trading (Asia) Pte. Ltd.约定，对其向Australia and New
Zealand Banking Group Limited, Singapore Branch的借款提供担
保，担保总额为美元10,000万元，担保到期日为2023年12月27日。于
（i） 于2022年9月27日，Wilmar International Limited与本集团子公司
Wilmar Trading (Asia) Pte. Ltd.约定，对其向DBS Bank Ltd.的借
款提供担保，担保总额为美元29,000万元，担保到期日为2023年12月
（j） 于2022年10月6日，Wilmar International Limited与本集团子公司
Wilmar Trading (Asia) Pte. Ltd.约定，对其向Sumitomo Mitsui
Banking Corporation Singapore Branch的借款提供担保，担保总额
为美元10,000万元，担保到期日为2024年1月6日 。于2022 年 12 月31
日，无被担保借款金额。
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财务报表附注（续）
十、 关联方关系及其交易（续）
注释：（续）
（3） 关联方担保（续）
（k） 于2022年10月14日，Wilmar International Limited与本集团子公司
Wilmar Trading (Asia) Pte. Ltd.约定，对其向Credit Agricole
Corporate and Investment Bank, Singapore Branch的借款提供担
保，担保总额为美元17,000万元，担保到期日为2024年1月14日。于
（l） 于2022年11月21日，Wilmar International Limited与本集团子公司
Wilmar Trading (Asia) Pte. Ltd.约定，对其向Natixis, Singapore
Branch的借款提供担保，担保总额为美元12,000万元，担保到期日为
元。
（m） 于2022年12月20日，Wilmar International Limited与本集团子公司
Wilmar Trading (Asia) Pte. Ltd.约定，对其向United Overseas
Bank Limited的借款提供担保，担保总额为美元30,000万元 ，担保到
期日为2024年3月20日。于2022年12月31日，无被担保借款金额。
（n） 于2022年12月22日，Wilmar International Limited与本集团子公司
Wilmar Trading (Asia) Pte. Ltd.约定，对其向First Abu Dhabi Bank
PJSC Singapore Branch的借款提供担保，担保总额为美元4,000 万
元，担保到期日为2024年3月22日。于2022年12月31日，无被担保借款
金额。
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财务报表附注（续）
十、 关联方关系及其交易（续）
注释：（续）
（3） 关联方担保（续）
（o） 于2019年5月17日，Wilmar China Limited与本集团子公司Yihai Kerry
(Hong Kong) Limited约定，对其向中国银行（香港）有限公司的借款
提供担保，担保总额为美元6亿元，担保到期日为自借款日 起360 天
止。于2021年12月31日，该担保合同已履行完毕。
（p） 于2020年3月4日，Wilmar International Limited与本集团子 公 司
Yihai Kerry-Hyseas Trading Pte. Ltd. 约 定 ， 对 其 向 DBS Bank
Limited的借款提供担保，担保总额为美元1,500万元，担保到期日为
费，即每年收取美元15万元担保费。于2021年12月31日，该担 保合同
已履行完毕。
（q） 于2020年5月15日，Wilmar International Limited与本集团子公司
Yihai Kerry-Hyseas Trading Pte. Ltd. 约 定 ， 对 其 向 United
Overseas Bank Limited的借款提供担保，担保总额为美元2,000 万
元，担保到期日为2021年8月15日。Wilmar International Limited按
日，该担保合同已履行完毕。
（r） 于2021年11月23日，本公司与益海嘉里家乐氏食品(上海)有 限公司约
定，对其向美国银行有限公司上海分行的借款提供担保，担 保总额为
人民币3,500万元，担保到期日为2024年11月22日。
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财务报表附注（续）
十、 关联方关系及其交易（续）
注释：（续）
（4） 关联方资金拆借
（a） 2022年，本集团从本集团的联营或合营企业拆入或收到归还资金人民
币1,181,275千元（2021年：人民币1,430,049千元），年利率详见附
注五、31与附注五、37。
（b） 2022年，本集团从丰益国际及受丰益国际控制的公司拆入或收 到归还
资金人民币224,202千元（2021年：人民币569,404千元），年利率详
见附注五、31与附注五、37。
（c） 2022年，本集团从丰益国际具有重大影响的联营或合营企业 拆入 或收
到归还资金人民币49,877千元（2021年：人民币128,500千元），年利
率详见附注五、31与附注五、37。
（d） 2022年，本集团向本集团的联营或合营企业拆出或归还 资 金 人 民 币
（e） 2022年，本集团向丰益国际及受丰益国际控制的公司拆出或归 还资金
人民币596,811千元（2021年：人民币877,519千元），年利率为2.8%-
（f） 2022年，本集团向丰益国际具有重大影响的联营或合营企业拆 出或归
还资金人民币49,178千元（2021年：人民币49,187千元），年利率为
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财务报表附注（续）
十、 关联方关系及其交易（续）
注释：（续）
（5） 股息
（a） 2022年，本集团取得关联方股息人民币114,802千元（2021年：人民币
（b） 2022年，本集团向关联方发放股息人民币375,679千元（2021年：人民
币541,563千元）。
租赁承诺
a. 作为承租人
联营或合营企业 一年以内 4,162 3,242
本公司的董事担任董事的公司 一年以内 537 624
b. 作为出租人
联营或合营企业 一年以内 4,358 3,780
一到五年 2,804 14,357
五年以上 8,973 44,618
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财务报表附注（续）
十、 关联方关系及其交易（续）
应收账款
丰益国际及受丰益国际控制的公司 631,785 499,452
本集团的联营或合营企业 86,601 33,577
丰益国际一名董事担任高管的公司 7,626 -
丰益国际的董事担任董事的公司 477 119
本公司的董事担任董事的公司 238 -
丰益国际具有重大影响的联营或合营企业 70 3,837
应收款项融资
本集团的联营或合营企业 426 3,004
丰益国际及受丰益国际控制的公司 - 9,902
其他应收款
丰益国际一名董事担任高管的公司 511,418 282,864
本集团的联营或合营企业 15,023 12,147
本公司的董事担任董事的公司 833 493
丰益国际及受丰益国际控制的公司 40 49
丰益国际的董事担任董事的公司 - 728
丰益国际具有重大影响的联营或合营企业 - 119
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财务报表附注（续）
十、 关联方关系及其交易（续）
预付款项
丰益国际具有重大影响的联营或合营企业 28,178 33,754
丰益国际一名董事担任高管的公司 5,248 23,441
本集团的联营或合营企业 138 9,944
丰益国际及受丰益国际控制的公司 5 193
其他流动资产
本集团的联营或合营企业 5,111 5,111
其他非流动资产
本集团的联营或合营企业 127,122 -
应付账款
丰益国际及受丰益国际控制的公司 2,562,313 1,206,105
本集团的联营或合营企业 24,375 22,520
丰益国际具有重大影响的联营或合营企业 219 8,889
本公司的董事担任董事的公司 735 731
丰益国际一名董事担任高管的公司 - 748,567
应付票据
本集团的联营或合营企业 10,636 -
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财务报表附注（续）
十、 关联方关系及其交易（续）
合同负债
本集团的联营或合营企业 27,392 42,412
丰益国际具有重大影响的联营或合营企业 17,500 17,754
丰益国际及受丰益国际控制的公司 5,816 4,215
丰益国际一名董事担任高管的公司 2,786 3,219
受本公司董事、本公司董事关系密切的家庭成
员控制的公司 171 639
其他应付款
本集团的联营或合营企业 135,811 57,313
丰益国际及受丰益国际控制的公司 30,141 94,087
本公司的董事担任董事的公司 22,744 7,958
丰益国际具有重大影响的联营或合营企业 710 576
丰益国际的董事担任董事的公司 - 176
其他流动负债
丰益国际及受丰益国际控制的公司 196,795 569,404
丰益国际具有重大影响的联营或合营企业 49,199 48,500
其他非流动负债
丰益国际具有重大影响的联营或合营企业 80,000 80,000
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财务报表附注（续）
十一、股份支付
授予的各项权益工具总额（股） 29,733,000
行权的各项权益工具总额（股） -
失效的各项权益工具总额（股） 502,000
年末发行在外的股份期权行权价格的范围 人民币36.72元/股
年末发行在外的股份期权的合同剩余期限 自授予之日起60个月
以股份支付换取的职工服务总额 88,234
其中，以权益结算的股份支付如下：
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 88,234
以权益结算的股份支付确认的费用总额 88,234
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财务报表附注（续）
十一、股份支付（续）
年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》（以下简称“本激励计
划”）等相关议案，本公司向激励对象定向发行本公司人民币A股普通股股
票，激励计划采取的激励形式为第二类限制性股票。本激励计划拟 授予 激励
对象的限制性股票数量为29,800,000股，约占本激励计划草案公告 日本 公司
股本总额5,421,591,536股的0.55%，本次授予为一次性授予，无预留权益。
本激励计划授予的激励对象共计1,635人，包括本公司公告本激励计划时在本
公司（含子公司）任职的董事、高级管理人员及核心技术/业务人员（包括外
籍员工）。本激励计划于2022年6月9日生效，有效期为自限制性股 票授 予之
日起至激励对象获授的限制性股票全部归属或作废失效之日止，最 长不 超过
股份期权的行权价格由董事会决定，以授予日前 5 个交易日的公司股票平均
收盘价为基准，以该基准价的 80%为本次最终确定的限制性股票授予价格，且
授予价格不得低于人民币 30.76 元/股。
根据本公司2021年年度股东大会的授权，本公司于2022年6月13日召开第二届
董事会第七次会议与第二届监事会第六次会议，审议通过《关于调整2022年
限制性股票激励计划激励对象名单及授予权益数量的议案》和《关于向2022
年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，对本激 励计 划的
激励对象名单及授予权益数量进行了调整。本次调整后，激励对象人数 由
为29,733,000股。本激励计划的授予日为2022年6月13日，授予的第二类限制
性股票的行权价格为人民币36.72元/股，若本激励计划项下的公司 层面 的业
绩考核要求和激励对象个人层面的绩效考核要求达成，本激励计划 授予 的限
制性股票自授予日起24个月后的首个交易日起至授予日起60个月内 的最 后一
个交易日当日止分三期归属。在归属期内满足限制性股票激励计划 的归 属条
件的，公司将统一办理满足归属条件的限制性股票归属事宜。
授予的权益结算的权益工具于授予日的公允价值，采用布莱克斯科 尔斯 期权
模型，结合授予权益工具的条款和条件，作出估计。
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财务报表附注（续）
十二、承诺及或有事项
已签约但未拨备
购置非流动资产 11,646,467 8,052,396
作为承租人的租赁承诺，参见附注十四、2。
于资产负债表日，本集团并无须作披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
于2023年3月22日，本公司召开了第二届董事会第十二次会议并通过决议，同
意公司以2022年12月31日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分 公司 登记
完成的总股本5,421,591,536股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民
币0.77元（含税），共派发现金红利人民币417,463千元。
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财务报表附注（续）
十四、其他重要事项
经营分部
出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下3个报
告分部：
（1） 厨房食品；
（2） 饲料原料及油脂科技；
（3） 其他。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营 成果 分开
进行管理。分部业绩，以报告的分部利润为基础进行评价，该指标 与本 集团
持续经营利润总额是一致的。
分部资产不包括递延所得税资产，分部负债不包括递延所得税负债 ，原 因在
于这些资产、负债均由本集团统一管理。经营分部间的转移定价， 参照 与第
三方进行交易所采用的市场价格制定。
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财务报表附注（续）
十四、其他重要事项（续）
经营分部（续）
饲料原料及 未分配 调整和
厨房食品 油脂科技 其他 部分 抵销 合并
对外交易收入 157,131,949 98,606,425 1,747,070 - - 257,485,444
分部间交易收入 - 20,416 1,340,629 - (1,361,045 ) -
对合营企业和联营企业
的投资收益 26,508 25,970 27,663 - - 80,141
资产减值损失 90,459 70,124 1,235 - - 161,818
信用减值损失 2,678 2,351 5,067 - - 10,096
折旧费和摊销费 1,760,259 1,388,090 202,398 - - 3,350,747
利润总额 2,849,115 726,819 289,817 - - 3,865,751
所得税费用 - - - 740,670 - 740,670
资产总额 112,920,128 86,841,126 26,904,103 1,277,852 - 227,943,209
负债总额 52,016,057 67,901,351 14,012,881 729,514 - 134,659,803
对合营企业和联营企业
的长期股权投资 2,283,535 171,206 463,389 - - 2,918,130
饲料原料及 未分配 调整和
厨房食品 油脂科技 其他 部分 抵销 合并
对外交易收入 141,978,706 82,514,564 1,731,892 - - 226,225,162
分部间交易收入 - 21,614 948,500 - (970,114 ) -
对合营企业和联营企业
的投资收益 (33,606) 32,911 30,169 - - 29,474
资产减值损失 232,223 233,124 (6,763 ) - - 458,584
信用减值损失 6,391 5,966 1,148 - - 13,505
折旧费和摊销费 1,562,533 1,302,667 140,118 - - 3,005,318
利润总额 3,218,849 2,499,842 458,573 - - 6,177,264
所得税费用 - - - 1,688,559 - 1,688,559
资产总额 107,401,789 77,148,898 21,990,513 708,737 - 207,249,937
负债总额 46,269,331 57,202,720 12,232,626 436,832 - 116,141,509
对合营企业和联营企业
的长期股权投资 2,353,455 146,863 350,115 - - 2,850,433
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财务报表附注（续）
十四、其他重要事项（续）
其他信息
产品和劳务信息
对外交易收入
厨房食品 157,131,949 141,978,706
饲料原料及油脂科技 98,606,425 82,514,564
其他 1,747,070 1,731,892
地理信息
对外交易收入
境内 252,190,153 221,323,102
境外 5,295,291 4,902,060
非流动资产总额
境内 72,295,245 65,338,632
境外 17,526 17,266
非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。
主要客户信息
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财务报表附注（续）
十四、其他重要事项（续）
作为出租人
本集团将部分房屋及建筑物、机器设备用于出租，形成经营租赁。参见 附注
五、13和14。
作为承租人
租赁费用补充信息
本集团对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理，未确认使用权 资产 和租
赁负债，短期租赁、低价值资产和未纳入租赁负债计量的可变租赁 付款 额当
期计入费用的情况如下：
短期租赁费用 392,258 402,714
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财务报表附注（续）
十五、公司财务报表主要项目注释
应收账款 151,668 139,280
应收账款的账龄分析如下：
于资产负债表日，本公司管理层认为无需计提应收账款坏账准备。
账面余额 坏账准备 账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额 (%)
按信用风险特征组
合计提坏账准备 151,668 100 - - 151,668
账面余额 坏账准备 账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额 (%)
按信用风险特征组
合计提坏账准备 139,280 100 - - 139,280
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财务报表附注（续）
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
于2022年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款余额
余额 坏账准备金额 总额比例（%）
第一名 10,927 - 7.20
第二名 6,095 - 4.02
第三名 6,095 - 4.02
第四名 5,618 - 3.70
第五名 5,300 - 3.49
于2021年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款余额
余额 坏账准备金额 总额比例（%）
第一名 7,310 - 5.25
第二名 6,095 - 4.38
第三名 6,095 - 4.38
第四名 5,300 - 3.81
第五名 5,300 - 3.81
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财务报表附注（续）
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
应收股利 138,616 68,934
其他应收款 15,268,886 11,936,299
应收股利
丰益再生资源（天津）有限公司 120,000 -
上海嘉里粮油工业有限公司 18,616 -
浙江益海嘉里食品工业有限公司 - 36,000
益江（张家港）粮油有限公司 - 32,000
Kerry Oils & Grains (China) Private
Limited - 902
Wilmar Fujian Investments Pte. Ltd. - 32
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财务报表附注（续）
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
减：其他应收款坏账准备 57,215 49,922
其他应收款按性质分类如下：
关联方往来款 15,302,728 11,984,196
押金/保证金 6,012 202
其他 17,361 1,823
于2022年12月31日，集团现金池为本公司与银行签订人民币委贷现金 池服务
协议，由本公司委托银行向本集团的子公司、联营公司和合营公司发 放的委
托贷款，年利率为2.55%-3.95%。
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财务报表附注（续）
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
其他应收款（续）
其他应收款按照未来12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损 失分 别计
提的坏账准备的变动如下：
第一阶段 第二阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
(单项评估) (组合评估) (整个存续期)
年初余额 24,047 - - 25,875 49,922
年初余额在本年
阶段转换 - - - - -
本年计提 7,243 - - 50 7,293
本年转回 - - - - -
本年转销 - - - - -
本年核销 - - - - -
其他变动 - - - - -
年末余额 31,290 - - 25,925 57,215
第一阶段 第二阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
(单项评估) (组合评估) (整个存续期)
年初余额 21,432 - - 34,771 56,203
年初余额在本年
阶段转换 - - - - -
本年计提 2,615 - - 924 3,539
本年转回 - - - (9,820 ) (9,820 )
本年转销 - - - - -
本年核销 - - - - -
其他变动 - - - - -
年末余额 24,047 - - 25,875 49,922
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财务报表附注（续）
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
其他应收款（续）
其他应收款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 本年核销 年末余额
于2022年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额 占其他应收款 性质 账龄 坏账准备
余额合计数 年末余额
的比例（%）
第一名 1,996,153 13.02 关联方往来款 6个月以内 1,103
第二名 1,235,714 8.06 关联方往来款 6个月以内 683
第三名 1,155,875 7.54 关联方往来款 6个月以内 347
第四名 734,919 4.80 关联方往来款 6个月以内 220
第五名 661,619 4.32 关联方往来款 6个月以内 1,251
于2021年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额 占其他应收款 性质 账龄 坏账准备
余额合计数 年末余额
的比例（%）
第一名 1,315,005 10.97 关联方往来款 6个月以内 726
第二名 963,383 8.04 关联方往来款 6个月以内 1,819
第三名 875,558 7.30 关联方往来款 6个月以内 1,653
第四名 570,193 4.76 关联方往来款 6个月以内 171
第五名 563,491 4.70 关联方往来款 6个月以内 169
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财务报表附注（续）
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
合营企业
益海嘉里英联马利投资有限公司(注1) 386,543 408,739
科莱恩丰益脂肪胺(连云港)有限公司(注1) 129,239 106,741
莱阳鲁花丰益塑业有限公司(注1) 112,726 111,270
泰州杨湾益嘉港务有限公司(注1) 70,678 -
益海嘉里家乐氏食品(昆山)有限公司(注1) 47,183 48,562
益海嘉里中鸿(泰州)生物科技有限公司(注1) 385 407
益海嘉里家乐氏食品(上海)有限公司(注1) - -
联营企业
襄阳鲁花浓香花生油有限公司(注1) 798,969 774,436
周口鲁花浓香花生油有限公司(注1) 787,569 772,351
常熟鲁花食用油有限公司(注1) 220,352 206,836
东莞深赤湾港务有限公司(注1) 112,389 108,280
泰州永安港务有限公司(注1) 100,846 85,418
内蒙古鲁花葵花仁油有限公司(注1) 34,428 142,529
温州港益嘉港务有限公司(注1) 18,645 10,080
元力益海嘉里(福建)循环技术有限公司(注1) 15,443 -
益海嘉里(秦皇岛)植物蛋白科技有限公司(注1) 8,489 5,034
周口鲁花芝麻工业有限公司(注1) 7,946 11,509
万淇丰益(泰州)生物科技有限公司(曾用名：丰益远
大生物科技泰兴市有限公司)(注1) 6,748 -
益海添丰贸易(深圳)有限公司(曾用名：益海凯江源
贸易(深圳)有限公司)(注1) 2,295 1,489
青岛能源益海热电有限公司(注1) 1,745 1,801
江苏京益源科技贸易有限公司(注1) 1,744 2,662
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
子公司
上海嘉里食品工业有限公司(注4) 8,474,749 4,776,552
嘉里粮油(天津)有限公司 6,261,381 6,260,551
南海油脂工业(赤湾)有限公司 2,787,942 2,787,248
Wilmar Trading (Asia) Pte. Ltd. 2,531,793 2,531,793
益海(泰州)粮油工业有限公司 2,333,286 2,332,402
嘉里粮油(防城港)有限公司 2,157,301 2,157,210
嘉里粮油(青岛)有限公司 1,540,863 1,540,003
Wilmar Trading (China) Pte. Ltd. 1,447,040 1,447,040
秦皇岛金海食品工业有限公司 1,426,239 1,425,053
秦皇岛金海粮油工业有限公司 1,340,455 1,339,667
嘉里粮油(营口)有限公司 1,212,236 1,211,617
益海嘉里粮油(深圳)有限公司 1,175,604 1,175,604
益海嘉里(富裕)生物科技有限公司 1,053,929 1,053,700
丰益高分子材料(连云港)有限公司 1,016,419 1,015,230
大海粮油工业(防城港)有限公司 988,102 986,723
益海(连云港)粮油工业有限公司 951,222 950,845
泉州福海粮油工业有限公司 944,186 943,582
益海嘉里(武汉)粮油工业有限公司 878,637 877,707
益海(广州)粮油工业有限公司 765,211 764,381
益海嘉里(重庆)粮油有限公司 744,454 743,111
上海嘉里粮油工业有限公司 700,428 700,337
益海嘉里(广州)食品工业有限公司 682,199 681,927
益海嘉里(兴平)食品工业有限公司 682,185 681,325
益海嘉里(周口)生物科技有限公司(注4) 656,190 370,670
丰益(上海)生物技术研发中心有限公司 652,756 650,894
益海嘉里(秦皇岛)粮油工业有限公司(注4) 650,440 192,000
益海(周口)粮油工业有限公司 646,123 645,263
丰厨(廊坊)食品有限公司(注5) 640,121 -
嘉里粮油(四川)有限公司 638,352 638,261
益海嘉里(富裕)能源有限公司 635,091 635,000
益海(石家庄)粮油工业有限公司 630,425 629,734
辽宁益海嘉里淀粉科技有限公司(注4) 628,065 327,654
丰益表面活性材料(连云港)有限公司 626,612 626,473
丰益油脂科技(连云港)有限公司 614,246 614,050
青岛嘉里花生油有限公司 601,973 601,565
益海嘉里(温州)粮油食品有限公司 570,305 570,000
益海(烟台)粮油工业有限公司 559,524 559,026
益海嘉里(兖州)粮油工业有限公司 535,690 534,875
益海嘉里(南昌)粮油食品有限公司 523,076 522,412
深圳南天油粕工业有限公司 494,781 494,600
Yihai Kerry (Hong Kong) Limited 486,018 486,018
金龙鱼金厨(广东)调味食品有限公司(注4) 448,987 397,927
益海嘉里(哈尔滨)粮油食品工业有限公司 444,096 442,732
益海(广汉)粮油饲料有限公司 435,488 435,008
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
子公司（续）
东莞益海嘉里粮油食品工业有限公司 428,072 427,438
东莞益海嘉里淀粉有限公司(注4) 426,241 85,145
丰厨(昆山)食品有限公司(曾用名：益海嘉里(昆
山)食品科技有限公司)(注4) 390,401 69,826
丰益油脂科技(东莞)有限公司 381,926 381,594
秦皇岛金海特种食用油工业有限公司 356,073 355,786
潮州亚太燃油仓储有限公司(注4) 329,742 158,742
益海嘉里(开封)食品工业有限公司 323,251 323,010
益海嘉里(青岛)风味油脂有限公司 309,194 309,194
益海嘉里(霸州)食品工业有限公司 307,977 307,732
益海嘉里(太原)粮油食品工业有限公司(注4) 306,606 240,000
益海嘉里(湖南)粮油食品有限公司(注4) 300,272 163,500
益海嘉里(合肥)粮油工业有限公司(注4) 300,030 235,620
益海嘉里(富裕)粮油食品工业有限公司 291,609 291,500
益海嘉里(德州)粮油工业有限公司 290,102 289,906
益海嘉里(昆山)食品工业有限公司 275,876 275,046
益海嘉里(淮安)粮油工业有限公司 270,078 270,000
益海嘉里(白城)粮油食品工业有限公司 260,845 260,528
益海嘉里(盘锦)食品工业有限公司 257,745 257,458
益海(昌吉)粮油工业有限公司 253,561 253,060
益海(防城港)大豆工业有限公司 253,113 253,022
丰益醇工业(连云港)有限公司 249,862 249,771
益海嘉里(兰州)粮油工业有限公司 247,968 247,500
益海嘉里(沈阳)粮油食品工业有限公司 246,255 245,863
浙江益海嘉里食品工业有限公司 245,610 245,218
金桥丰益氯碱(连云港)有限公司 221,919 221,647
山西金龙鱼梁汾醋业有限公司 207,410 207,350
益海嘉里(郑州)食品工业有限公司 199,845 199,564
丰益油脂科技(天津)有限公司 199,260 199,139
丰益生物科技(江西)有限公司 197,273 197,044
益海嘉里(泉州)粮油食品工业有限公司 177,814 177,509
益海嘉里(广州)物流供应链有限公司(注4) 169,582 153,494
丰益生物科技(江苏)有限公司 167,634 167,489
益海嘉里(启东)粮油工业有限公司(注4) 166,045 106,000
益海嘉里(北京)粮油食品工业有限公司 165,343 164,800
益海嘉里(秦皇岛)特种油脂有限公司(注4) 165,000 95,000
昆山益嘉粮食工业有限公司 162,228 162,228
益海(佳木斯)粮油工业有限公司 161,385 160,938
益海嘉里(成都)粮食工业有限公司 161,339 161,110
益海嘉里(荆州)粮油工业有限公司(注4) 160,000 50,000
益海(盐城)粮油工业有限公司 154,830 154,317
益海嘉里(安徽)粮油工业有限公司 138,855 138,121
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
子公司（续）
益海嘉里(上海)国际贸易有限公司 136,159 132,965
益海嘉里(盘锦)粮油工业有限公司 135,513 134,985
益海嘉里(吉安)粮油食品有限公司(注4) 132,347 112,000
Lassiter Limited 124,445 124,445
益海嘉里(秦皇岛)发酵蛋白有限公司(注4) 122,400 95,850
益海(周口)小麦工业有限公司 117,489 117,229
益海嘉里(昆明)食品工业有限公司 116,243 115,832
益海嘉里(安阳)食品工业有限公司 109,629 109,267
益海嘉里(密山)粮油工业有限公司 109,112 108,795
益海嘉里(济宁)粮油食品有限公司 100,000 100,000
丰厨(周口)食品有限公司(注5) 99,290 -
益海嘉里(岳阳)粮油工业有限公司 98,446 97,915
益海嘉里食品工业(天津)有限公司 96,301 96,090
益海(连云港)特种油脂有限公司 94,121 93,916
丰益(佳木斯)食品工业有限公司 90,137 90,107
连云港环海化工有限公司 84,732 84,596
益海嘉里(贵港)粮油食品有限公司 84,549 84,477
益海嘉里食品营销有限公司 83,868 68,000
益海嘉里(方正)粮油工业有限公司 82,533 82,412
益嘉丰厨(温州)食品科技有限公司(注5) 80,255 -
广州顾曼费德贸易有限公司 78,244 78,244
益海嘉里(吉林)粮油食品工业有限公司 77,364 77,053
Wilmar China Investments (Yihai) Pte Ltd 74,513 74,513
深圳市德立安食品有限公司 72,597 72,597
上海益海商贸有限公司 64,132 64,132
益海嘉里(开原)粮油食品工业有限公司(注4) 64,083 29,083
丰海(盘锦)水稻生物科技有限公司 63,136 63,000
益海嘉里(天津)国际贸易有限公司 63,045 63,045
益海嘉里食品(昆山)有限公司 61,098 61,010
秦皇岛金味食品工业有限公司 60,561 60,561
益海嘉里(安徽)食品工业有限公司 60,000 60,000
益海嘉里(防城港)生物科技有限公司 59,007 58,977
丰厨(兴平)食品有限公司(注5) 58,400 -
益海嘉里(海南)食品工业有限公司(注2/注4) 58,196 -
益海嘉里(泰州)生物科技有限公司 57,600 57,600
益海嘉里(上海)巧克力有限责任公司(注2/注4) 55,495 -
丰益油脂科技有限公司 54,559 52,084
益海(佳木斯)生物质能发电有限公司 52,684 52,684
益海嘉里(周口)食品工业有限公司(注4) 51,200 45,200
益海嘉里(泰安)油脂工业有限公司 49,223 49,000
益海(连云港)实业开发有限公司 44,882 44,882
丰厨(淮安)食品有限公司(注5) 43,800 -
益江(张家港)粮油工业有限公司 42,978 42,839
益海嘉里(盘锦)物流有限公司(注4) 42,878 24,000
丰厨(济宁)食品有限公司(注2/注4) 38,500 -
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
子公司（续）
益海嘉里(青岛)风味食品应用创新中心有限公司 33,379 33,379
益海嘉里(北京)贸易有限公司 32,481 32,366
丰海(连云港)水稻生物科技有限公司 32,200 32,200
惠州爱而泰可包装有限公司 30,663 30,588
益嘉丰厨(杭州)食品有限公司(注5) 30,106 -
丰益生物科技(上海)有限公司(注4) 30,060 1,500
益海嘉里(廊坊)贸易有限公司 30,000 30,000
益海嘉里(连云港)生物科技有限公司 29,467 29,412
益海嘉里食品科技有限公司 28,174 25,300
丰益(上海)信息技术有限公司 28,091 27,001
丸庄金龙鱼(泰州)食品工业有限公司 25,940 25,647
益海嘉里(石家庄)食品工业有限公司(注4) 23,000 -
秦皇岛金海生物科技有限公司 22,791 22,791
益海嘉里(郑州)物流有限公司 22,622 22,592
厦门中鹭植物油有限公司 21,269 21,269
丰益(盘锦)新能源发电有限公司 19,783 19,783
益海嘉里(石家庄)荞麦制品有限公司 19,749 19,749
益海嘉里(张家口)食品工业有限公司 18,672 18,596
益海晨科(茂名)农业有限公司(注4) 18,618 11,418
益海嘉里(茂名)能源有限公司 18,000 18,000
益海嘉里(周口)面业有限公司 14,300 14,300
益海嘉里(盘锦)生物质能发电有限公司 13,834 13,834
丰厨(霸州)食品有限公司(注5) 12,580 -
益海嘉里海世(青岛)食品有限公司 11,509 11,479
丰厨(上海)餐饮管理有限公司 10,518 10,518
丰益再生资源(天津)有限公司 10,121 10,000
益海嘉里(成都)食品工业有限公司(注4) 8,000 -
丰厨(上海)食品科技有限公司(注5) 7,024 -
丰厨(上海)健康食品有限公司(注4) 7,000 750
丰益(天津)反刍饲料研发有限公司(注4) 6,600 -
Wilmar Yihai Investments Pte. Ltd. 6,293 6,293
Wilmar China New Investments Pte. Ltd. 6,051 6,051
益海嘉里(无锡)数字科技有限公司 4,776 4,685
Yihai Kerry-Hyseas Trading Limited 3,760 3,760
丰颖(上海)物业服务有限公司 3,546 3,486
益嘉丰厨(重庆)食品有限公司(注5) 3,500 -
丰益(盘锦)香兰素有限公司 2,700 2,700
益海(富锦)粮油工业有限公司 2,234 2,216
益海嘉里金龙鱼(泰州)调味食品有限公司 2,000 2,000
Yihai Kerry-Hyseas Trading Pte. Ltd. 1,984 1,984
益海嘉里(东莞)食品科技工业有限公司 1,664 1,664
Kerry Oils & Grains (China) Private Limited 1,099 1,099
东莞市富之源饲料蛋白开发有限公司 577 -
益海嘉里(上海)职业技能培训有限公司(注2/注4) 500 -
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
子公司（续）
深圳南海粮食工业有限公司 499 -
益海嘉里(茂名)粮油工业有限公司 242 -
益海嘉里(潮州)油脂工业有限公司 227 -
扎赉特旗荷丰农业有限公司 208 -
江西益乐中润漂白土科技有限公司 184 -
Wilmar China Investments Pte. Ltd. 132 132
河北益海利丰粮油有限公司 121 -
益海嘉里(青岛)食品工业有限公司 109 -
益海嘉里(潮州)饲料蛋白开发有限公司 106 -
Wilmar China Holdings Limited 94 94
益海嘉里(茂名)食品工业有限公司 91 -
益海嘉里(潮州)食品工业有限公司 78 -
Wilmar Yihai China Holdings Pte. Ltd. 74 74
Wilmar Fujian Investments Pte. Ltd. 65 65
丰厨(天津)投资有限公司 60 -
Wilmar China Northeast Investments Pte. Ltd. 58 58
Wilmar Golden Sea Investment Pte. Ltd. 46 46
陕西益海嘉里物流有限公司 30 -
丰厨(廊坊)食品科技有限公司(注2) - -
丰厨广惠(淮安)食品科技有限公司(注2) - -
丰厨(济宁)食品科技有限公司(注2) - -
益海嘉里(兴平)食品科技有限公司(注2) - -
嘉里特种油脂(上海)有限公司(注6) - 2,039,423
丰益油脂科技(上海)有限公司(注6) - 1,350,000
内蒙古荷丰农业股份有限公司 - 431,508
丰益乳化材料科技(上海)有限公司(注6) - 199,349
丰益润滑材料科技(上海)有限公司(注6) - 107,907
益海嘉里(泰州)食品工业有限公司(注3) - 19,114
秦皇岛金海生物能源有限公司(注3) - 10,912
益海嘉里(黑龙江)粮油有限公司 - 10,000
Wilmar Yihai Flour Investments Pte. Ltd.(注3) - 65
Wilmar Great Ocean Investment Pte Ltd(注3) - 40
注1：本公司对上述公司的投资情况，详见附注五、11。
注2：上述公司于2022年新设。
注3：上述子公司已处置，详见附注六、2。
注4：本公司对上述子公司的年末长期股权投资余额变动，主要系本公司本年对其出资导致。
注5：于2022年度，本集团子公司丰厨（天津）投资有限公司将其持有的上述公司100%股权转让给本公
司，转让对价为丰厨（天津）投资有限公司的对上述公司的实缴资本。
注6：上述公司于2022年被本公司的子公司上海嘉里食品工业有限公司吸收合并，截至2022年12月31日
止，上述被吸收合并方税务登记已注销，工商登记注销尚在办理中。
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
公司重要的长期股权投资变动如下：
年初 本年变动 年末账面
权益法下 其他
余额 追加投资 减少投资 投资损益 其他综合收益 转入/转出 宣告现金股利 计提减值准备 价值
联营企业 周口鲁花浓香花生油有限公司 772,351 - - 15,218 - - - - 787,569
联营企业 襄阳鲁花浓香花生油有限公司 774,436 - - 24,533 - - - - 798,969
合营企业 益海嘉里英联马利投资有限公司(注1) 408,739 - - (22,161) (35 ) - - - 386,543
子公司 上海嘉里食品工业有限公司 4,776,552 3,696,679 - - - 1,518 - - 8,474,749
子公司 丰厨(廊坊)食品有限公司 - 640,000 - - - 121 - - 640,121
年初 本年变动 年末账面
权益法下投 其他
余额 追加投资 减少投资 资损益 其他综合收益 转入/转出 宣告现金股利 计提减值准备 价值
联营企业 周口鲁花浓香花生油有限公司 752,341 - - 20,010 - - - - 772,351
联营企业 襄阳鲁花浓香花生油有限公司 746,085 - - 28,351 - - - - 774,436
合营企业 益海嘉里英联马利投资有限公司(注1) 339,847 72,267 - (3,375) - - - - 408,739
子公司 Wilmar Trading (Asia) Pte. Ltd. 665,498 1,866,295 - - - - - - 2,531,793
子公司 Yihai Kerry (Hong Kong) Limited 272,661 213,357 - - - - - - 486,018
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
公司长期股权投资减值准备的变动如下：
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
内蒙古荷丰农业股份有限公司 - 431,508 - 431,508
河北益海利丰粮油有限公司 2,999 - - 2,999
益海嘉里（黑龙江）粮油有限公司 3,000 10,000 - 13,000
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
河北益海利丰粮油有限公司 2,999 - - 2,999
益海嘉里（黑龙江）粮油有限公司 3,000 - - 3,000
收入 成本
主营业务 555,773 504,194
其他业务 33,967 -
收入 成本
主营业务 536,811 522,071
其他业务 33,090 -
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
财务报表附注（续）
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
营业收入列示如下：
服务费收入 555,773 536,811
租赁收入 33,967 33,090
与客户之间的合同产生的收入分解情况如下：
报告分部 其他 其他
主要经营地区
中国 589,740 569,901
主要产品类型
咨询服务收入 555,773 536,811
租赁收入 33,967 33,090
收入确认时间
在某一时段内确认收入
咨询服务收入 555,773 536,811
租赁收入 33,967 33,090
交易性金融资产在持有期间取得的投资收益 149,217 47,399
其他权益工具投资在持有期间取得的投资收益 24,214 27,029
权益法核算的长期股权投资收益 76,164 29,037
成本法核算的长期股权投资收益 1,663,711 7,081,010
处置子公司取得的投资收益 849 3,912
利率衍生金融工具投资收益 62 -
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
补充资料
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息 披露 解释
性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
项目 2022年金额 备注
（一） 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲
销部分； 143,318
（二） 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
减免 -
（三） 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外； 323,616
（四） 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益 765
这些损失主要产生于本
公司正常经营活动中用
来管理其商品价格和外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 汇风险的衍生工具，因
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 未完全满足套期会计的
动损益，以及处置交易性金融资产和交易性金融负债取 要求，因此在会计角度
（五） 得的投资收益； (366,692 ) 属于非经常性损益。
（六） 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 422
（七） 除上述各项之外的其他营业外收入和支出； 57,717
（八） 投资性房地产的公允价值变动； 6,531
（九） 其他符合非经常性损益定义的损益项目；
处置子公司取得的损失 (1,359 )
关联方拆出资金取得的损益 3,817
（十） 所得税的影响数； (312,936 )
(十一） 少数股东损益的影响数； (28,298)
扣除少数股东损益和所得税影响后的非经常性损益金额 (173,099 )
益海嘉里金龙鱼粮油食品股份有限公司
补充资料（续）
加权平均净资产
收益率（%） 每股收益（元/股）
基本 稀释
归属于公司普通股股东的净利润 3.43 0.56 0.56
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.63 0.59 0.59
加权平均净资产
收益率（%） 每股收益（元/股）
基本 稀释
归属于公司普通股股东的净利润 4.85 0.76 0.76
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.87 0.92 0.92
本集团无稀释性潜在普通股。
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