青岛啤酒股份有限公司
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页码
审计报告 1–6
合并及公司资产负债表 1–2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并股东权益变动表 5
公司股东权益变动表 6
财务报表附注 7 – 145
补充资料 1
审计报告
普华永道中天审字(2023)第 10023 号
(第一页，共六页)
青岛啤酒股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
(一) 我们审计的内容
我们审计了青岛啤酒股份有限公司( 以下简称“青岛啤酒”)的财务报表，包括 2022
年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2022 年度的合并及公司利润表、合并及公司
现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
(二) 我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了青岛啤酒 2022 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2022 年度的合并及公
司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会
计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于青岛啤酒，并履行了职业道德方
面的其他责任。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项
单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
(一) 山东新银麦啤酒有限公司(“新银麦公司”)商誉的减值评估
(二) 固定资产的减值测试
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三、 关键审计事项(续)
关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项
(一)新银麦公司商誉的减值评估 针对管理层对新银麦公司商誉减值的评
估，我们执行了以下程序：
请参见财务报表附注二(28)及四(15)
• 了解并测试了管理层对商誉减值评
青岛啤酒在以前年度收购了新银麦公司 估的内部控制；
岛啤酒由于收购新银麦公司形成的商誉账 素质和客观性；
面价值约为 95,887 万元。 • 结合与管理层的访谈和获取的资料，
引入内部估值专家，协助我们评估管
管理层对收购新银麦公司形成的商誉，通 理层及其聘用的独立评估师所采用
过对比包含商誉的资产组的可收回金额与 的估值模型和评估方法的合理性；通
其账面价值进行减值评估。可收回金额应 过比对历史财务数据、经批准的预
当根据资产组的公允价值减去处置费用后 算、行业经验和市场预测，评估包括
的净额与资产组预计未来现金流量的现值 预测期销售增长率、永续增长率、毛
两者之间较高者确定。管理层引入独立评 利率及折现率等在内的管理层及其
估师对资产组的可收回金额进行了评估。 聘任的独立评估师所采用的关键假
设的合理性；
由于新银麦公司商誉的账面价值对财务报 • 复核管理层对减值评估中采用的关
表影响重大，且上述评估过程涉及重大的 键假设，如永续增长率、毛利率及折
管理层估计，因此我们将该事项作为关键 现率的敏感性分析，考虑其在合理变
审计事项。 动时对减值评估结果的潜在影响。
根据所执行的程序，管理层及其聘用的独
立评估师所采用的可收回金额的评估方
法、估值模型、所做出的关键假设和估计
及管理层做出的减值评估的结果是可接
受的。
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三、 关键审计事项(续)
关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项
(二)固定资产的减值测试 针对管理层对固定资产减值的测试，我们
执行了以下程序：
请参见财务报表附注二(28)及四(11)
• 了解并测试了管理层对固定资产减
于 2022 年 12 月 31 日，青岛啤酒合并报 值测试的内部控制；
表固定资产账面价值约为 1,099,559 万 • 检查了管理层对固定资产减值迹象
元。 的识别过程；
• 对识别出有减值迹象的固定资产，检
管理层对固定资产的减值迹象进行了分 查了管理层的减值测试模型，具体包
析和识别，并对存在减值迹象的固定资产 括：
所属的资产组，通过对比其可收回金额与
账面金额进行减值评估。可收回金额应当 - 结合与管理层的访谈和获取的资
根据资产所属的资产组的公允价值减去 料，引入内部估值专家，协助我们
处置费用后的净额与其预计未来现金流 评估管理层减值评估所采用的估
量的现值两者之间较高者确定。 值模型和评估方法的合理性；
- 通过比对历史财务数据、经批准的
减值测试涉及确定折现率等评估参数及对 预算、行业经验和市场预测，评估
未来若干年经营和财务情况的假设，包括 包括销售增长率、毛利率及折现率
未来若干年的销售增长率和毛利率等。 等在内的管理层所采用的关键假
设的合理性；
由于存在减值迹象的固定资产账面价值 - 复核管理层对减值评估中采用的
对财务报表影响重大，且上述评估过程涉 关键假设，如毛利率及折现率的敏
及重大的管理层估计，因此我们将该事项 感性分析，考虑其在合理变动时对
作为关键审计事项。 减值评估结果的潜在影响。
根据所执行的程序，管理层所采用的可收
回金额的评估方法、估值模型、所作出的
关键假设和估计及管理层作出的减值评估
的结果是可接受的。
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四、 其他信息
青岛啤酒管理层对其他信息负责。其他信息包括青岛啤酒 2022 年年度报告中涵
盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何
形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其
他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存
在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应
当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和审计委员会对财务报表的责任
青岛啤酒管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，
并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大
错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估青岛啤酒的持续经营能力，披露与持续经营
相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算青岛啤酒、终止运营
或别无其他现实的选择。
审计委员会负责监督青岛啤酒的财务报告过程。
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六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按
照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，
如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济
决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于
舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于
舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对青岛啤酒持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定
性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告
中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保
留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能
导致青岛啤酒不能持续经营。
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六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)
(五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公
允反映相关交易和事项。
(六) 就青岛啤酒中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对
财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部
责任。
我们与审计委员会就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向审计委员会提供声明，并与审计
委员会沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措
施(如适用)。
从与审计委员会沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开
披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面
后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙) 宋爽(项目合伙人)
中国•上海市 注册会计师
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
附注四 2022年12月31日 2021年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日
资 产
(除另注外) 合并 合并 公司 公司
流动资产
货币资金 (1) 17,854,931,855 14,597,590,313 9,469,727,256 9,241,394,971
交易性金融资产 (2) 2,683,817,846 2,778,400,866 1,000,452,055 1,000,208,219
应收票据 (3) 4,500,000 200,000 1,500,000 200,000
应收账款 (4),十五(1) 119,599,728 124,729,816 1,860,654,305 1,399,795,657
预付款项 (5) 281,866,630 227,987,238 144,145,684 161,219,397
其他应收款 (6),十五(2) 682,770,179 674,818,381 666,706,147 672,562,776
存货 (7),十五(3) 4,152,187,132 3,492,997,857 2,167,930,218 1,639,617,110
其他流动资产 (8) 6,222,809,869 7,061,894,939 285,825,979 188,571,308
流动资产合计 32,002,483,239 28,958,619,410 15,596,941,644 14,303,569,438
非流动资产
债权投资 十五(4) - - 5,673,793 73,169,193
长期股权投资 (9),十五(5) 368,128,466 366,040,084 11,237,441,541 10,969,591,367
其他非流动金融资产 600,000 600,000 - -
投资性房地产 (10) 29,056,456 25,694,960 26,557,514 27,977,189
固定资产 (11),十五(6) 11,009,077,139 10,148,833,313 2,478,302,230 2,110,919,740
在建工程 (12) 456,529,051 762,289,882 140,411,513 104,231,337
使用权资产 (13) 154,916,167 167,762,564 59,135,860 27,158,232
无形资产 (14),十五(7) 2,557,820,344 2,480,748,549 514,921,690 508,698,803
商誉 (15) 1,307,103,982 1,307,103,982 - -
长期待摊费用 (16) 101,670,196 127,033,797 9,651,343 7,487,058
递延所得税资产 (17) 2,250,079,564 2,131,373,398 1,453,644,067 1,307,029,533
其他非流动资产 (19) 74,235,192 86,904,552 13,924,336 59,073,702
非流动资产合计 18,309,216,557 17,604,385,081 15,939,663,887 15,195,336,154
资产总计 50,311,699,796 46,563,004,491 31,536,605,531 29,498,905,592
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
附注四 2022年12月31日 2021年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日
负 债 及 股 东 权 益
(除另注外) 合并 合并 公司 公司
流动负债
短期借款 (20) 225,411,423 245,780,575 - -
应付票据 (21) 198,056,961 170,028,474 140,524,489 165,483,480
应付账款 (22) 3,463,768,573 3,127,872,424 3,982,543,102 3,603,456,501
合同负债 (23) 8,909,252,504 8,123,275,272 7,018,357,260 6,359,363,459
应付职工薪酬 (24) 2,180,772,440 2,172,664,930 888,041,488 868,072,245
应交税费 (25) 771,894,656 854,042,924 69,320,070 246,640,558
其他应付款 (26) 3,394,613,087 3,069,741,775 1,427,296,715 1,182,291,449
一年内到期的非流动负债 (27) 49,263,731 48,428,344 19,686,594 12,997,149
其他流动负债 (23) 478,755,359 446,808,798 410,317,189 390,233,493
流动负债合计 19,671,788,734 18,258,643,516 13,956,086,907 12,828,538,334
非流动负债
租赁负债 (28) 98,401,477 112,778,668 27,220,061 11,986,516
长期应付款 (29) 16,283,766 24,537,343 - -
递延收益 (30) 3,132,390,832 3,210,806,388 340,710,828 366,755,691
长期应付职工薪酬 (31) 918,404,801 991,149,211 615,130,389 593,567,288
递延所得税负债 (17) 202,117,651 171,398,023 - -
非流动负债合计 4,367,598,527 4,510,669,633 983,061,278 972,309,495
负债合计 24,039,387,261 22,769,313,149 14,939,148,185 13,800,847,829
股东权益
股本 (32) 1,364,232,790 1,364,354,793 1,364,232,790 1,364,354,793
资本公积 (33),十五(9) 4,154,076,977 3,956,209,113 5,216,070,112 4,980,309,993
减：库存股 (34) (171,854,660) (273,189,919) (171,854,660) (273,189,919)
其他综合收益 (35),十五(10) (75,800,581) (59,632,540) (78,756,000) (72,405,000)
盈余公积 (36) 1,400,704,380 1,400,704,380 1,400,704,380 1,400,704,380
一般风险准备 (37) 295,071,942 294,853,079 - -
未分配利润 (38),十五(11) 18,528,390,855 16,318,545,692 8,867,060,724 8,298,283,516
归属于母公司股东权益合计 25,494,821,703 23,001,844,598 16,597,457,346 15,698,057,763
少数股东权益 777,490,832 791,846,744 — —
股东权益合计 26,272,312,535 23,793,691,342 16,597,457,346 15,698,057,763
负债及股东权益总计 50,311,699,796 46,563,004,491 31,536,605,531 29,498,905,592
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：黄克兴 主管会计工作的负责人：侯秋燕 会计机构负责人：孙卓晗
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青岛啤酒股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
附注四 2022年度 2021年度 2022年度 2021年度
项 目
(除另注外) 合并 合并 公司 公司
一、营业收入 (39),十五(12) 32,171,565,624 30,166,805,377 23,769,045,630 21,516,205,396
减:营业成本 (39),(45),
十五(12),(14) (20,317,934,822) (19,091,130,744) (19,120,720,120) (17,307,523,382)
税金及附加 (40) (2,390,725,323) (2,318,835,745) (636,352,310) (634,181,888)
销售费用 (41),(45),十五(14) (4,199,502,747) (4,096,874,125) (2,758,556,297) (2,601,823,017)
管理费用 (42),(45),十五(14) (1,473,368,004) (1,692,545,246) (523,562,223) (700,166,069)
研发费用 (43),(45),十五(14) (62,954,899) (30,890,245) (62,954,899) (30,890,245)
财务费用 (44),十五(13) 420,805,540 243,187,765 96,412,066 (961,198)
其中:利息费用 (9,237,800) (22,685,367) - -
利息收入 459,661,656 315,648,307 110,813,417 30,429,087
加:其他收益 (48) 543,278,784 555,940,452 103,668,782 61,828,629
投资收益 (49),十五(17) 169,903,657 186,065,404 1,403,992,871 985,480,582
其中:对联营企业和合营企业
的投资收益 19,873,379 20,561,728 19,595,612 20,266,180
公允价值变动收益
(损失以“-”号填列) (50),十五(18) 164,354,223 253,436,734 125,593,561 193,654,894
信用减值损失
(损失以“-”号填列) (47),十五(16) 11,144,534 (12,651,673) (59,925,797) (13,383,370)
资产减值损失
(损失以“-”号填列) (46),十五(15) (26,123,742) (189,060,479) (10,140,786) (129,406,472)
资产处置收益
(损失以“-”号填列) (51) (9,517,758) 481,507,267 236,559 593,379,666
二、营业利润 5,000,925,067 4,454,954,742 2,326,737,037 1,932,213,526
加:营业外收入 (52) 20,345,173 32,710,482 5,013,947 5,481,123
减:营业外支出 (53) (15,128,954) (8,689,759) (9,594,523) (5,742,612)
三、利润总额 5,006,141,286 4,478,975,465 2,322,156,461 1,931,952,037
减:所得税费用 (54),十五(19) (1,201,419,808) (1,222,731,595) (252,814,686) (305,032,458)
四、净利润 3,804,721,478 3,256,243,870 2,069,341,775 1,626,919,579
按经营持续性分类
持续经营净利润 3,804,721,478 3,256,243,870 2,069,341,775 1,626,919,579
终止经营净利润 - - - -
按所有权归属分类
归属于母公司股东的净利润 3,710,628,593 3,155,455,810 2,069,341,775 1,626,919,579
少数股东损益 94,092,885 100,788,060 — —
五、其他综合收益的税后净额 (35) (18,322,498) (39,756,980) (6,351,000) (41,967,000)
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额
不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划变动额 (7,457,000) (43,297,000) (6,351,000) (41,967,000)
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益 94,081 (306,770) - -
外币财务报表折算差额 (8,805,122) 3,822,569 - -
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 (2,154,457) 24,221 — —
六、综合收益总额 3,786,398,980 3,216,486,890 2,062,990,775 1,584,952,579
归属于母公司股东的综合收益总额 3,694,460,552 3,115,674,609 2,062,990,775 1,584,952,579
归属于少数股东的综合收益总额 91,938,428 100,812,281 — —
七、每股收益
基本每股收益(人民币元) (55) 2.736 2.328 — —
稀释每股收益(人民币元) (55) 2.728 2.324 — —
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：黄克兴 主管会计工作的负责人：侯秋燕 会计机构负责人：孙卓晗
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青岛啤酒股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
附注四 2022年度 2021年度 2022年度 2021年度
项 目
(除另注外) 合并 合并 公司 公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 37,646,617,995 35,855,302,233 27,722,390,271 25,996,126,863
收到的税费返还 95,255,689 15,883,560 21,118,814 15,799,723
收到其他与经营活动有关的现金 (56)(a) 1,125,550,312 1,096,195,654 265,430,794 241,233,225
经营活动现金流入小计 38,867,423,996 36,967,381,447 28,008,939,879 26,253,159,811
购买商品、接受劳务支付的现金 (19,929,376,569) (17,558,042,372) (21,146,250,865) (18,343,471,464)
支付给职工以及为职工支付的现金 (5,253,994,081) (5,025,945,414) (1,916,587,832) (1,780,506,992)
支付的各项税费 (5,725,055,540) (5,350,364,310) (1,836,180,194) (1,620,786,275)
支付其他与经营活动有关的现金 (56)(b) (3,080,226,484) (2,989,917,896) (2,149,182,878) (1,949,687,137)
经营活动现金流出小计 (33,988,652,674) (30,924,269,992) (27,048,201,769) (23,694,451,868)
经营活动产生的现金流量净额 (57)(a) 4,878,771,322 6,043,111,455 960,738,110 2,558,707,943
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 16,146,453,730 13,805,685,800 6,476,800,000 10,556,935,368
取得投资收益所收到的现金 441,384,826 295,822,969 1,527,932,916 1,868,503,874
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额 42,140,602 33,025,473 2,693,457 15,820,358
收到其他与投资活动有关的现金 (56)(c) 336,037,611 362,955,180 2,638,702 3,865,550
投资活动现金流入小计 16,966,016,769 14,497,489,422 8,010,065,075 12,445,125,150
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 (1,780,139,656) (1,634,967,831) (618,236,299) (370,261,448)
投资支付的现金 (17,258,725,150) (22,990,409,580) (8,668,600,000) (11,845,560,000)
支付其他与投资活动有关的现金 (56)(d) (126,260,121) (121,875,573) (2,246,539) (4,921,618)
投资活动现金流出小计 (19,165,124,927) (24,747,252,984) (9,289,082,838) (12,220,743,066)
投资活动产生的现金流量净额 (2,199,108,158) (10,249,763,562) (1,279,017,763) 224,382,084
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 附注十二 - 6,226,920 - 6,226,920
取得借款收到的现金 228,830,000 251,370,000 - -
收到的其他与筹资活动有关的现金 529,522 9,000 266,397 -
筹资活动现金流入小计 229,359,522 257,605,920 266,397 6,226,920
偿还债务支付的现金 (270,961,875) (701,572,470) - -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (1,576,418,087) (1,110,755,103) (1,505,070,607) (1,022,402,739)
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 (65,221,802) (67,376,020) — —
支付其他与筹资活动有关的现金 (56)(e) (57,692,087) (58,900,983) (30,980,653) (21,098,868)
筹资活动现金流出小计 (1,905,072,049) (1,871,228,556) (1,536,051,260) (1,043,501,607)
筹资活动产生的现金流量净额 (1,675,712,527) (1,613,622,636) (1,535,784,863) (1,037,274,687)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 22,166,355 (9,094,889) 9,542,896 (4,582,999)
五、现金及现金等价物净增加/(减少)额 (57)(a) 1,026,116,992 (5,829,369,632) (1,844,521,620) 1,741,232,341
加：年初现金及现金等价物余额 11,813,753,792 17,643,123,424 9,210,989,946 7,469,757,605
六、年末现金及现金等价物余额 (57)(b) 12,839,870,784 11,813,753,792 7,366,468,326 9,210,989,946
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：黄克兴 主管会计工作的负责人：侯秋燕 会计机构负责人：孙卓晗
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青岛啤酒股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
归属于母公司股东权益
项 目 附注四 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
综合收益总额
净利润 - - - - - - 3,155,455,810 100,788,060 3,256,243,870
其他综合收益 (35) - - - (39,781,201) - - - 24,221 (39,756,980)
综合收益总额合计 - - - (39,781,201) - - 3,155,455,810 100,812,281 3,216,486,890
股东投入和减少资本
股权激励股东缴入资本 (32),(33),(34) 294,000 5,932,920 (6,226,920) - - - - - -
限制性股票回购 (32),(33),(34) (122,002) (2,462,000) 2,584,002 - - - - - -
股份支付计入股东权益的金额 (33) - 277,149,234 - - - - - 618,662 277,767,896
利润分配
提取一般风险准备 (37) - - - - - 34,508,525 (34,508,525) - -
对股东的分配 (34),(38) - - 10,028,999 - - - (1,023,266,095) (55,675,850) (1,068,912,946)
其他 (33) - 297,336 - - - - - - 297,336
综合收益总额
净利润 - - - - - - 3,710,628,593 94,092,885 3,804,721,478
其他综合收益 (35) - - - (16,168,041) - - - (2,154,457) (18,322,498)
综合收益总额合计 - - - (16,168,041) - - 3,710,628,593 91,938,428 3,786,398,980
股东投入和减少资本
限制性股票回购 (32),(33),(34) (122,003) (2,462,021) 2,584,024 - - - - - -
股份支付计入股东权益的金额 (33),(34) - 210,070,250 84,267,743 - - - - 11,111,982 305,449,975
利润分配
提取一般风险准备 (37) - - - - - 218,863 (218,863) - -
对股东的分配 (34),(38) - - 14,483,492 - - - (1,500,564,567) (66,238,736) (1,552,319,811)
其他 (33) - (9,740,365) - - - - - (51,167,586) (60,907,951)
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：黄克兴 主管会计工作的负责人：侯秋燕 会计机构负责人：孙卓晗
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青岛啤酒股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项 目 附注十五 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
(除另注外)
综合收益总额
净利润 - - - - - 1,626,919,579 1,626,919,579
其他综合收益 (10) - - - (41,967,000) - - (41,967,000)
综合收益总额合计 - - - (41,967,000) - 1,626,919,579 1,584,952,579
股东投入和减少资本
股权激励股东缴入资本 四(32),(33),(34) 294,000 5,932,920 (6,226,920) - - - -
限制性股票回购 四(32),(33),(34) (122,002) (2,462,000) 2,584,002 - - - -
股份支付计入股东权益的金额 (9) - 266,536,674 - - - - 266,536,674
利润分配
对股东的分配 (11),四(34) - - 10,028,999 - - (1,023,266,095) (1,013,237,096)
其他 (9) - 3,452 - - - - 3,452
综合收益总额
净利润 - - - - - 2,069,341,775 2,069,341,775
其他综合收益 (10) - - - (6,351,000) - - (6,351,000)
综合收益总额合计 - - - (6,351,000) - 2,069,341,775 2,062,990,775
股东投入和减少资本
限制性股票回购 四(32),(33),(34) (122,003) (2,462,021) 2,584,024 - - - -
股份支付计入股东权益的金额 (9),四(34) - 238,214,791 84,267,743 - - - 322,482,534
利润分配
对股东的分配 (11),四(34) - - 14,483,492 - - (1,500,564,567) (1,486,081,075)
其他 (9) - 7,349 - - - - 7,349
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：黄克兴 主管会计工作的负责人：侯秋燕 会计机构负责人：孙卓晗
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青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
青岛啤酒股份有限公司(以下简称“本公司”)于 1993 年 6 月 16 日在中华人民共和国成立，并
于 1995 年 12 月 27 日取得按中外合资股份有限公司注册的企业法人营业执照。本公司的注册
地及总部地址为中国山东省青岛市，设立时总股本为 482,400,000 元。
本公司发行的 H 股自 1993 年 7 月 15 日开始在香港联合交易所之主板上市，而 A 股则自 1993
年 8 月 27 日开始在上海证券交易所上市，发行后总股本为 9 亿元。其后，本公司经过增发人民
币普通股、发行公司可转换债券并转换为 H 股后，本公司总股本增加至 1,308,219,178 元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]445 号文核准，本公司于 2008 年 4 月 2 日发行总额
权证的行权期于 2009 年 10 月 19 日结束，共新增境内流通 A 股 42,763,617 股，使本公司股份
总数由行权之前的 1,308,219,178 股增加至 1,350,982,795 股。
股增加至 1,364,182,795 股。2021 年度，本公司新增授予员工限制性股票 294,000 股，回购注
销 122,002 股，股份总数由 1,364,182,795 增加至 1,364,354,793 股。2022 年度，本公司回购
注销 122,003 股，股份总数由 1,364,354,793 减少至 1,364,232,790 股。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营生产及销售啤酒业务。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注五和附注六。本年度纳入合并范围的子公司较上年
无变化。
本财务报表由本公司董事会于 2023 年 3 月 22 日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项的预期信用损失
的计量 (附注二(9))、存货的计价方法(附注二(10))、固定资产折旧、无形资产和使用权资产摊销
(附注二(13)、(16)、(25))、收入的确认(附注二(21))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键假设详见附注二
(28)。
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、
各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)以及中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
新的香港地区《公司条例》自 2014 年 3 月 3 日起生效，本财务报表的若干相关事项已根据香港
地区《公司条例》的要求进行披露。
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青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2022 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12
月 31 日的合并及公司财务状况以及 2022 年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(4) 记账本位币
本公司记账本位币为人民币，本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本
位币，本公司位于香港、澳门和越南的子公司的记账本位币分别为港币、澳门元和越南盾。本
财务报表以人民币列示。
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度
从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)
在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并
对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存
收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合
并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(c) 购买子公司少数股权
在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部或
者部分股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金额
反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)
的金额不足冲减的，调整留存收益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起
停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控
制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反
映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的
会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东
权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东
损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项
下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司
股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司
的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产
所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的
净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团
的角度对该交易予以调整。
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符
合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资
本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表
日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中
除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合
收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影
响额，在现金流量表中单独列示。
(9) 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成
为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
(a) 金融资产
(i) 分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1)
以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认
金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，
本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具
本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方
式进行计量：
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 分类和计量(续)
以摊余成本计量：
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现
金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金
融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和债权投资等。本集团将自资产
负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在
一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变
动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当
期损益。此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债
权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示
为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，本
集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动
金融资产，其余列示为交易性金融资产。
权益工具
本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入
当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流
动金融资产。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资于初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期
损益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工
具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有关过去事项、当前
状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同
应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损
失。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款，无论是否存在重大融
资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
除上述应收票据、应收账款外，于每个资产负债表日，本集团对处于不同阶段的金融工具的预
期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本
集团按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显
著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失
计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工
具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未
显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准
备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利
率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余
成本和实际利率计算利息收入。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收
款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
银行承兑汇票组合 信用风险较低的银行
应收账款组合 经销商
应收账款组合 子公司
其他应收款组合 押金及保证金
其他应收款组合 子公司往来款
其他应收款组合 其他单位款项
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值(续)
对于划分为组合的应收账款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据，本集团
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个
存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史
信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月
内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
(iii) 终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允
价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的
对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债。
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付账款、其他应付款
及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率
法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负
债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部
分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数
据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或
负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取
得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(10) 存货
(a) 分类
存货包括原材料、包装物、在产品和产成品等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，在产品和产成品成本包括原材料、直接人工以及在正常
生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的合同履约成本和销售费用以及相关税费后
的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物分别采用一次转销法和分次摊销法进行摊销。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(11) 长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股
权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够
与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利
的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权
益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控
制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实
际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证
券的公允价值作为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或
利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当
期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负
债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润
分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位
分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部
分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属
于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(11) 长期股权投资(续)
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有
能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团
及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价
值减记至可收回金额(附注二(18))。
(12) 投资性房地产
投资性房地产为已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物，以成本进行初始计量。与投资
性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，
计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，土地使用权按使用年限 50 年平均摊销，
房屋建筑物按其预计使用寿命及净残值率计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率
及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20 - 40 年 3%至 5% 2.4%至 4.9%
土地使用权 50 年 - 2.0%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形
资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资
产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调
整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认
该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后的金额计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(13) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具以及其他设备。
固定资产在相关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新
建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制改建时国有股股东投入的固定资产，按国
有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，
计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计
入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计
提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确
定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20 - 40 年 3%至 5% 2.4%至 4.9%
机器设备 5 - 14 年 3%至 5% 6.8%至 19.4%
运输工具 5 - 12 年 3%至 5% 7.9%至 19.4%
其他设备 5 - 10 年 3%至 5% 9.5%至 19.4%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固
定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(14) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款
费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使
用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值
时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(15) 借款费用
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产
的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的
购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时
停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且
中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减
去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额
确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的
资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的
资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该
借款初始确认金额所使用的利率。
(16) 无形资产
无形资产包括土地使用权、商标使用权、营销网络、电脑软件以及专有技术等，以成本计量。
公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限 30 - 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建
筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(b) 商标使用权
商标使用权主要包括本公司于 1993 年 6 月 16 日重组时，由原股东作为资本投入的“青岛啤
酒”商标。该商标使用权以国有资产管理部门确认的评估值入账。根据对啤酒行业未来发展的
预期和公司行业地位的分析，管理层认为该商标使用权的使用寿命不确定，因此对其不进行摊
销，而对其每年进行减值测试。
其他商标使用权是于收购子公司时取得，按预计使用年限 5 - 10 年平均摊销。
(c) 营销网络
营销网络为本公司在业务合并及企业合并过程中识别出的销售渠道，按预计受益年限 5 - 10 年
平均摊销。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(16) 无形资产(续)
(d) 电脑软件
电脑软件按预计使用年限 5 - 10 年平均摊销。
(e) 专有技术
专有技术按预计使用年限 10 年平均摊销。
(f) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调
整。
(g) 研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，
被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研究产品工艺改进而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于
发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对产品工艺改进最终应用的相关设计、测试阶段
的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
• 产品工艺改进的开发已经技术团队进行充分论证；
• 管理层已批准产品工艺改进开发的预算；
• 前期市场调研的研究分析说明产品工艺改进所生产的产品具有市场推广能力；
• 有足够的技术和资金支持，以进行产品工艺改进的开发活动及后续的大规模生产；以及
• 产品工艺改进的开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支
出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支
出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(h) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(17) 长期待摊费用
长期待摊费用包括使用权资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负担的、分摊期限在
一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列
示。
(18) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地
产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进
行减值测试；尚未达到可使用状态及使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至
少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提
减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产
组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，
商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表
明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。可收回金额应当根据资产组的公允价值减去处置费用后的净额与资产组预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例
抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(19) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包
括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、
住房公积金、工会和教育经费等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
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(19) 职工薪酬(续)
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立
的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定
提存计划以外的补充离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利包括属于设定提存计
划的为员工缴纳的基本养老保险和失业保险以及属于设定受益计划的补充离职后福利。
针对设定提存计划，本集团无被没收的供款(即员工在有关供款归其所有前退出该计划，由本集
团代员工处理的供款)以减少现有及未来的供款水平。针对设定受益计划，本集团未设立计划资
产，因此并无计划资产的市值、供款水平或重大盈余或不足的相关资料可予披露。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规
定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险
费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团
在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
补充离职后福利
本集团向满足一定条件的职工，提供国家规定的保险制度外的补充离职后福利，该等补充离职
后福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划
资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以
预期累积福利单位法计算。与补充离职后福利相关的服务费用和利息净额计入当期损益或相关
资产成本，重新计量设定受益计划净负债所产生的变动计入其他综合收益。
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福
利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负
债，同时计入当期损益。
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(19) 职工薪酬(续)
(c) 辞退福利(续)
内退福利
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年
龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本
集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。
对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职
工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负
债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入
当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
(20) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(21) 收入确认
本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。
销售商品
本集团生产啤酒等产品并销售予各地经销商。本集团将产品按照合同约定交付经销商，经其验
收并签署货物交接单后，按扣除应付客户对价后的净额确认收入。
本集团在与经销商签订合同并收到订单但未向经销商交付产品之前，将已从经销商收取的合同
对价金额确认为合同负债。
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(22) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括搬迁补偿、税费返还及
财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产
的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值
不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本集团将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方
法分摊计入损益。
对于与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；若用于补偿已发生的相关成本费用或损
失的，直接计入当期损益。
本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政府从财政
预算直接拨付的搬迁补偿款，计入专项应付款。其中，属于对本集团在搬迁和重建过程中发生
的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，自
专项应付款转入递延收益，并按照上述政府补助的规定进行会计处理。取得的搬迁补偿款扣除
转入递延收益的金额后如有结余的，作为资本公积处理。
本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本
金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本集团直接收取的财政贴息，冲减相关借款费用。
(23) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差
异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的
递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对
于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产
或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资
产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应
纳税所得额为限。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(23) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非
本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对
与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未
来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得
税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
• 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所
得税相关；
• 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
(24) 股份支付
本集团限制性股票激励计划为本集团授予相关激励对象的以本公司自身权益工具作为对价进
行结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立
即可行权的，在授予日按照公允价值计入当期损益，相应增加资本公积；完成等待期内的服务
或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行
权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，并
以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入当期损益，同时确认资本公积。
对于最终未能达到可行权条件的股份支付，本集团不确认成本或费用，除非该可行权条件是市
场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条
件中的非市场条件，即视为可行权。
本集团修改股份支付计划条款时，如果修改增加了所授予权益工具的公允价值，本集团根据修
改前后的权益工具在修改日公允价值之间的差额相应确认取得服务的增加。如果本集团取消了
所授予的权益工具，则于取消日作为加速行权处理，将原本应在剩余等待期内确认的金额立即
计入当期损益，同时确认资本公积。
如果本集团需要按事先约定的回购价格回购未解锁而失效的限制性股票，本集团按照限制性股
票的数量以及相应的回购价格确认负债及库存股。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(25) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
本集团作为承租人
本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租
赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支
付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期
损益。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流
动负债。
本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、土地使用权、机器设备及其他。使用权资产按
照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租
赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取
得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是
否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折
旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团
选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期
损益或相关资产成本。
租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理：(1)该租赁
变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大
部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，除 2021 年财政部颁布的《关于调整<新型肺
炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》(“财会[2021]9 号”)所述情形直接引发的
合同变更采用简化方法外，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率
对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩
短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损
失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面
价值。
对于由“财会[2021]9 号”所述情形直接引发且仅针对 2022 年 6 月 30 日之前的租金减免，本集
团选择采用简化方法，在达成协议解除原支付义务时将未折现的减免金额计入当期损益，并相
应调整租赁负债(附注四(45))。
本集团作为出租人
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为
经营租赁。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(25) 租赁(续)
本集团经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及土地使用权时，经营租赁的租金收入在租赁期
内按照直线法确认。本集团将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收
入。
当租赁发生变更时，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁，并将与变更前租赁有关的预
收或应收租赁收款额作为新租赁的收款额。
(26) 持有待售及终止经营
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一)根据类似交易中出售此类资产
或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(二)本集团已与其他方签订具有法律约束力的
出售协议且已取得相关批准，预计出售将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值
减去出售费用后的净额孰低计量，公允价值减去出售费用后的净额低于原账面价值的金额，确
认为资产减值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债，并在
资产负债表中单独列示。
终止经营为满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被处置或划归为
持有待售类别：(一)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；(二)该组
成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的
一部分；(三)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
利润表中列示的终止经营净利润包括其经营损益和处置损益。
(27) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确
定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生
收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资
源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会
计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经
营分部。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(28) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关
键判断进行持续的评价。
(a) 重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整
的重要风险：
(i) 商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组或资产组组合的可收回金额根据其预计未
来现金流量的现值确定，其计算需要采用会计估计(附注四(15))。
如果管理层对资产组或资产组组合未来现金流量计算中采用的预测期销售增长率、永续增长
率、毛利率或税前折现率进行修订，修订后的预测期销售增长率低于目前采用的预测期销售增
长率、修订后的永续增长率低于目前采用的永续增长率、修订后的毛利率低于目前采用的毛利
率或修订后的税前折现率高于目前采用的税前折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。如
果实际预测期销售增长率、永续增长率和毛利率高于或税前折现率低于管理层的估计，本集团
不能转回原已计提的商誉减值损失。
(ii) 固定资产减值准备的会计估计
根据附注二(18)所述的会计政策，本集团在资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值
测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
元)；于 2022 年 12 月 31 日，本集团固定资产减值准备的账面金额为 551,176,919 元(2021 年
如果管理层对固定资产所属的资产组的未来现金流量计算中采用的增长率、毛利率或税前折现
率进行修订，修订后的增长率低于目前采用的增长率、修订后的毛利率低于目前采用的毛利率
或修订后的税前折现率高于目前采用的税前折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际增长率和毛利率高于或税前折现率低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的固
定资产减值损失。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(28) 重要会计估计和判断(续)
(a) 重要会计估计及其关键假设(续)
(iii) 递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用税率进行估计，递延所得税
资产的实现取决于本集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性
差异的转回时间也可能影响所得税费用(收益)以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导
致对递延所得税的重要调整。
于 2022 年 12 月 31 日，本集团共确认递延所得税资产 2,250,079,564 元。如附注四(17)所述，
于 2022 年 12 月 31 日，本集团尚有金额约 863,321,000 元的递延所得税资产未予确认，主要
产生于本集团部分子公司未来五年内按税法规定可抵扣应纳税所得额的累计亏损及这些子公
司的可抵扣暂时性差异。因这些子公司处于亏损状态，是否在未来期间能够获得足够的应纳税
所得额用以抵扣具有较大的不确定性，故这些子公司未对上述可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异
确认递延所得税资产。如果这些公司未来的应纳税所得额多于或少于目前预期，本集团将需进
一步确认或者转回递延所得税资产。
(iv) 补充离职后福利精算
如附注二(19)(b)所述，本集团对补充离职后福利所承担的责任以精算方式估计。该精算参考了
中国国债收益率确定折现率，以及中国人身保险业经验生命表(2010-2013)预计未来死亡率，
是对资产负债表日本集团对符合条件的员工承诺支付的补充离职后福利金额的最佳估计。若未
来基本假设条件发生变化，精算估计将随之改变，并在未来年度计入其他综合收益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(28) 重要会计估计和判断(续)
(a) 重要会计估计及其关键假设(续)
(v) 预期信用损失的计量
本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率
确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，
并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。
在考虑前瞻性信息时，本集团考虑了不同的宏观经济情景。本集团定期监控并复核与预期信用
损失计算相关的重要宏观经济假设和参数，包括经济下滑的风险、外部市场环境、客户情况的
变化、国内生产总值和消费者物价指数等。2022 年度，本集团已考虑了各种因素引发的不确定
性，并相应更新了相关假设和参数。
(29) 重要会计政策变更
财政部于 2021 年颁布了《关于印发<企业会计准则解释第 15 号>的通知》，并于 2022 年及
本集团及本公司已采用上述通知和实施问答编制 2022 年度财务报表，上述修订对本集团及本
公司财务报表无重大影响。
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三 税项
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
企业所得税(a) 应纳税所得额 3%-12%、16.5%、
增值税(b) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用 13%、9%、6%及
税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算 3%的征收率
或按应纳税销售额乘以适用征收率计算)
消费税 啤酒产品售价 单位消费税
人民币 3,000 元/吨及以上 人民币 250 元/吨
人民币 3,000 元/吨以下 人民币 220 元/吨
城市维护建设税 缴纳增值税和消费税税额 5%及 7%
教育费附加 缴纳增值税和消费税税额 5%
(a) 企业所得税
(i) 香港利得税、澳门所得补充税及越南企业所得税
本公司之子公司青岛啤酒香港贸易有限公司(“香港公司”)、亚洲啤酒(澳门)有限公司(“澳门
公司”) 及青岛啤酒越南有限公司(“越南公司”)分别成立于中国香港、中国澳门及越南，并
分别适用香港利得税、澳门所得补充税及越南企业所得税。
香港利得税根据本年度估计的应纳税所得额按 16.5%之税率计算缴纳。澳门所得补充税根据本
年度估计的应纳税收益按照累进税率计算缴纳，累进税率为 3% - 12%。越南企业所得税根据
本年度估计的应纳税所得额按 20%之税率计算缴纳。
(ii) 根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税[2018] 54
号)及《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财税[2021] 6 号)等相关规定，本集团在
入使用的次月一次性计入当期成本费用，在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。
(b) 增值税
司之子公司青岛啤酒财务有限责任公司(“财务公司”)的金融业务收入和本公司之子公司青岛
啤酒工程有限公司(“工程公司”)的工程业务收入适用的增值税税率分别为 6%和 9%。购买货
物、生产用机器设备或者应税劳务支付的进项增值税可抵扣销项增值税。增值税应纳税额为当
期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额。
本公司部分分子公司为小规模纳税人，适用 3%的增值税征收率。
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三 税项(续)
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下(续)：
(b) 增值税(续)
根据财政部和国家税务总局联合颁布的《关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的
公告》(财税[2022] 14 号)、《关于进一步加快增值税期末留抵退税政策实施进度的公告》(财税
[2022] 17 号)及《关于进一步持续加快增值税期末留抵退税政策实施进度的公告》(财税[2022]
期起向主管税务机关申请退还增量留抵税额；符合条件的微型企业，可以自 2022 年 4 月纳税
申报期起向主管税务机关申请一次性退还存量留抵税额；符合条件的小型企业及制造业等行业
中型企业，可以自 2022 年 5 月纳税申报期起向主管税务机关申请一次性退还存量留抵税额；
符合条件的制造业等行业大型企业，可以自 2022 年 6 月纳税申报期起向主管税务机关申请一
次性退还存量留抵税额。
(c) 代扣代缴企业所得税
根据 2008 年 11 月 6 日国家税务总局颁发的国税函[2008] 897 号《关于中国居民企业向境外
H 股非居民企业股东派发股息代扣代缴企业所得税有关问题的通知》，本公司在向境外 H 股非
居民企业股东支付股息时，按 10%的税率代扣代缴企业所得税。
(2) 税收优惠
根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税
务总局 海关总署公告[2019] 39 号)、财政部和税务总局颁布的《关于明确生活性服务业增值税
加计抵减政策的公告》(财政部 税务总局公告[2019] 87 号)以及财政部和税务总局颁布的《关
于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》(财政部 税务总局公告[2022]11
号)的相关规定，本公司的部分分子公司作为生活性服务企业，自 2019 年 10 月 1 日至 2022
年 12 月 31 日，按照当期可抵扣进项税额加计 15%，抵减增值税应纳税额。
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四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
库存现金 203,052 190,330
银行存款 4,537,704,358 2,836,366,452
存放同业款项(i) 12,441,894,918 10,981,934,590
存放中央银行款项(ii) 841,892,213 745,859,241
其他货币资金(iii) 33,237,314 33,239,700
其中：存放在境外的款项(iv) 93,205,699 113,132,828
(i) 系本公司之子公司财务公司存放于境内银行的款项及其应收利息。
(ii) 系本公司之子公司财务公司存放于中央银行的法定准备金及其应收利息。于2022年12月31
日，法定准备金要求的缴存比例为吸收存款余额的5% (2021年12月31日：5%)。
(iii) 于2022年12月31日，其他货币资金中包括存入银行的住房维修基金33,157,586元(2021年
(iv) 于2022年12月31日，存放在境外的款项系本公司之子公司香港公司、澳门公司和越南公司
分别存放在香港、澳门和越南的库存现金和银行存款及其应收利息。
列示于现金流量表的现金及现金等价物：
货币资金 17,854,931,855 14,597,590,313
存放于非金融机构的款项 3,254,329 3,017,559
减：受到限制的存放中央银行款项 (841,892,213) (745,859,241)
受到限制的银行定期存款 (3,900,000,000) (1,900,000,000)
受到限制的其他货币资金 (33,237,314) (33,239,700)
存款应收利息 (243,185,873) (107,755,139)
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四 合并财务报表项目附注(续)
(2) 交易性金融资产
债务工具(i) 2,683,817,846 2,778,400,866
(i) 系本集团购买的债务工具，于 2022 年 12 月 31 日，其公允价值基于未来现金流量评估确
定。
(3) 应收票据
银行承兑汇票 4,500,000 200,000
(a) 于 2022 年 12 月 31 日，本集团无已质押的应收票据(2021 年 12 月 31 日：无)。
(b) 于 2022 年 12 月 31 日，本集团已背书但尚未到期的应收票据中未终止确认的银行承兑汇票金
额为 3,000,000 元(2021 年 12 月 31 日：无)，无已贴现但尚未到期的银行承兑汇票(2021 年 12
月 31 日：无)。
(c) 坏账准备
本集团的应收票据均因销售商品等日常经营活动产生，无论是否存在重大融资成分，均按照整
个存续期的预期信用损失计量损失准备。
于 2022 年 12 月 31 日，本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行
违约而产生重大损失，故未计提坏账准备。
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(4) 应收账款
应收账款 297,637,369 305,736,992
减：坏账准备 (178,037,641) (181,007,176)
本集团大部分的国内销售以预收款的方式进行，其余销售则以信用证或银行承兑汇票的方式或
者给予经销商 30 - 180 天的信用期。
(a) 应收账款按其入账日期的账龄分析如下：
一年以内 119,595,685 124,729,905
一到二年 38,937 2,050
二到三年 1,300 -
三到四年 - 1,230
四到五年 - 65,926
五年以上 178,001,447 180,937,881
应收账款主要依据业务发生日期入账，按入账日期列示的账龄与按发票日期列示的账龄基本一
致。
(b) 于 2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款余额
余额 坏账准备金额 总额比例
余额前五名的应收账款总额 74,204,194 (26,242,020) 25%
(c) 于 2022 年 12 月 31 日，本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2021 年 12 月 31
日：无)。
(d) 坏账准备
本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损
失准备。
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四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 应收账款(续)
(d) 坏账准备(续)
(i) 于 2022 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：
整个存续期预
账面余额 期信用损失率 坏账准备
甘肃农垦啤酒股份有限公司 14,996,236 100% (14,996,236)
北京青岛啤酒销售有限责任公司
(“青啤北京销售”) 11,245,784 100% (11,245,784)
本集团与上述公司已无业务往来，本集团预计款项难以收回，因此全额计提坏账准备。
(ii) 于 2022 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
组合 - 经销商：
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
整个存续 整个存续
期预期信 期预期信
金额 用损失率 金额 金额 用损失率 金额
未逾期 119,255,860 - - 124,689,168 - -
逾期 1 年以内 341,860 5% (17,093) 42,787 5% (2,139)
逾期 1-2 年 38,202 50% (19,101) - 50% -
逾期超过 2 年 151,759,427 100% (151,759,427) 154,763,017 100% (154,763,017)
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四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 应收账款(续)
(d) 坏账准备(续)
(iii) 本年度计提的坏账准备金额为 48,352 元，收回或转回的坏账准备金额为 300,000 元(以前年度
核销并于本年度收回的坏账准备金额 300,000 元)，相应的账面余额为 300,000 元，因外币财
务报表折算汇率变动导致的坏账准备金额为 561 元，确认无法收回的酒款而核销的应收账款坏
账准备金额为 3,018,448 元。
(5) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 251,558,226 89.2% 221,794,039 97.3%
一到二年 28,362,552 10.1% 5,477,999 2.4%
二到三年 1,510,907 0.5% 218,751 0.1%
三年以上 434,945 0.2% 496,449 0.2%
于 2022 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预付款项为 30,308,404 元(2021 年 12 月 31 日：
(b) 于 2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
金额 占预付款项总额比例
余额前五名的预付款项总额 147,631,737 52%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(6) 其他应收款
应收土地处置款(i) 584,155,232 584,155,232
押金及保证金 36,163,228 37,832,122
应收工程及设备款(ii) 18,784,056 2,158,973
应收土地及房屋退还款 17,441,647 17,446,767
备用金 12,335,117 14,225,811
代垫回收瓶款 1,493,555 1,899,399
出口退税 338,083 3,466,849
其他 77,383,372 90,553,499
减：坏账准备 (65,324,111) (76,920,271)
(i) 应收土地处置款为本公司部分土地被政府相关部门收储应收取的款项。其中，青岛市土地储备
整理中心、青岛市市北区人民政府及青岛市北城发产业发展有限公司与本公司签订《青岛市收
回国有建设用地使用权协议书》，将本公司位于青岛市市北区的一块土地(“杨家群货场土地”)进
行收储，收储价格依据土地拍卖出让成交情况予以确定。截至 2021 年 12 月 31 日，杨家群货
场土地及周边其他地块合并通过网上公开拍卖方式出让。依据最终拍卖价格确定的本公司杨家
群货场土地收储对价为 572,797,535 元。截至 2023 年 3 月 1 日，上述款项已全部收回。
(ii) 系本公司之子公司青岛啤酒机械设备有限公司(“机械设备公司”)及工程公司应收关联方及其
他外部单位的工程及设备款。
(a) 其他应收款账龄分析如下：
未逾期 679,981,398 673,563,148
逾期一年以内 2,591,269 1,075,236
逾期一到二年 359,442 431,078
逾期二年以上 65,162,181 76,669,190
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(6) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表
第一阶段 第三阶段
未来 12 个月内预期信用损失 整个存续期预期信用损失
(组合) (已发生信用减值) 合计
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 坏账准备
本年新增的款项 3,910,295 (244,551) - - (244,551)
本年转回的款项 (2,336,632) 269,069 (11,107,350) 11,107,350 11,376,419
本年核销的款项 - - (528,925) 528,925 528,925
转入第三阶段 (129,266) 64,633 129,266 (64,633) -
本年新增的坏账
准备 — - — (64,633) (64,633)
于 2022 年 12 月 31 日，本集团不存在处于第二阶段的其他应收款。处于第一阶段和第三阶段
的其他应收款分析如下：
(i) 于 2022 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
未来 12 个月内预期
第三阶段 账面余额 信用损失率区间 坏账准备 理由
应收土地及房屋退还款 17,441,647 100% (17,441,647) i)
其他单位款项 47,720,534 100% (47,720,534) ii)
i) 公司多年前一块土地被政府回收，政府承诺给予本公司其他土地，管理层认为获得新的土
地使用权的可能性较低，因此将被政府收回的原土地使用权成本 8,584,437 元及地上建筑
物成本 8,857,210 元转入其他应收款并全额计提坏账准备。
ii) 因逾期超过两年，本集团判断已发生信用减值，全额计提坏账准备。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(6) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表(续)
(ii) 于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的其他应收款处于第一阶段，
分析如下：
账面余额 损失准备 账面余额 损失准备
金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例
押金及保证金 - - - 446,435 (96,419) 5% - 50%
其他单位款项 2,950,711 (161,930) 5% - 50% 1,059,879 (154,662) 5% - 50%
本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测计提坏账准备。
(c) 本年计提的坏账准备金额为 309,184 元；其中收回或转回的坏账准备金额为 11,376,419 元，相
应的账面余额为 13,443,982 元。
(d) 本年实际核销的其他应收款坏账准备金额为 528,925 元，账面余额为 528,925 元。
(e) 于 2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
第一名 应收土地处置款 584,155,232 一年以内 78.1% -
第二名 应收土地退还款 8,584,437 五年以上 1.1% (8,584,437)
第三名 应收材料款 5,000,000 五年以上 0.7% (5,000,000)
第四名 应收材料款 4,616,730 五年以上 0.6% (4,616,730)
第五名 应收资产处置款 3,110,000 五年以上 0.4% (3,110,000)
(f) 于 2022 年 12 月 31 日，本集团无按照应收金额确认的政府补助。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(7) 存货
(a) 存货分类如下：
账面 存货 账面 账面 存货 账面
余额 跌价准备 价值 余额 跌价准备 价值
原材料 664,937,960 (899,894) 664,038,066 434,582,336 (929,918) 433,652,418
包装物 807,413,158 (2,517,462) 804,895,696 1,026,552,531 (2,517,462) 1,024,035,069
低值易耗品 80,394,118 - 80,394,118 95,562,443 - 95,562,443
委托加工物资 2,691,814 - 2,691,814 - - -
在产品 467,738,178 - 467,738,178 402,783,085 - 402,783,085
产成品 2,132,429,260 - 2,132,429,260 1,536,964,842 - 1,536,964,842
(b) 存货账面余额变动分析如下：
原材料 434,582,336 5,039,609,428 (4,809,253,804) 664,937,960
包装物 1,026,552,531 9,621,494,243 (9,840,633,616) 807,413,158
低值易耗品 95,562,443 599,522,748 (614,691,073) 80,394,118
委托加工物资 - 33,889,278 (31,197,464) 2,691,814
在产品 402,783,085 5,805,479,785 (5,740,524,692) 467,738,178
产成品 1,536,964,842 19,337,055,824 (18,741,591,406) 2,132,429,260
合同履约成本 - 1,438,410,535 (1,438,410,535) -
原材料 563,890,545 3,989,757,237 (4,119,065,446) 434,582,336
包装物 946,154,798 8,806,045,189 (8,725,647,456) 1,026,552,531
低值易耗品 74,320,823 584,713,637 (563,472,017) 95,562,443
委托加工物资 5,922,378 217,130,456 (223,052,834) -
在产品 425,004,935 5,260,614,434 (5,282,836,284) 402,783,085
产成品 1,269,226,477 17,603,168,526 (17,335,430,161) 1,536,964,842
合同履约成本 - 1,682,681,680 (1,682,681,680) -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(7) 存货(续)
(b) 存货账面余额变动分析如下(续)：
合同履约成本主要为发生在商品控制权转移给客户之前，且为履行销售合同而发生的运输成本。
(c) 存货跌价准备分析如下：
原材料 (929,918) - - 30,024 (899,894)
包装物 (2,517,462) - - - (2,517,462)
(3,447,380) - - 30,024 (3,417,356)
原材料 (968,968) - - 39,050 (929,918)
包装物 (2,517,462) - - - (2,517,462)
(3,486,430) - - 39,050 (3,447,380)
(d) 存货跌价准备情况如下：
确定可变现净值的具体依据 本年转销存货跌价准备的原因
原材料及包装物 估计售价减去至完工时估计将要发 本年已处置
生的成本、估计的销售费用以及
相关税费后的金额
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(8) 其他流动资产
同业存单(i) 5,123,445,456 6,306,415,440
国债逆回购投资 620,611,801 340,066,143
待抵扣增值税额 257,095,733 270,337,548
待认证进项税额 116,682,992 105,485,119
预缴企业所得税 107,569,040 35,564,789
信贷及保理业务款项 - 6,462,244
其他 437,698 422,158
减：其他流动资产坏账准备 (3,032,851) (2,858,502)
(i) 系本公司之子公司财务公司购入的银行发行的同业存单，管理层持有该类投资目的是获取
合同现金流而非随时交易，合同现金流特征与基本借贷安排一致，将其按摊余成本计量计
入其他流动资产。
(9) 长期股权投资
合营企业(a) 220,762,244 218,713,189
联营企业(b) 148,586,222 148,546,895
减：长期股权投资减值准备 (1,220,000) (1,220,000)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(9) 长期股权投资(续)
(a) 合营企业
本年增减变动
河北嘉禾啤酒有限公司
(“河北嘉禾公司”) 218,713,189 7,049,055 - - (5,000,000) 220,762,244 -
本年增减变动
河北嘉禾公司 222,529,920 3,183,269 - - (7,000,000) 218,713,189 -
本公司对河北嘉禾公司的持股比例及表决权比例均为 50%，能够对其实施共同控制，将其作为合
营企业核算。
本集团在合营企业中的权益相关信息见附注六(2)(b)。
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(9) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业
本年增减变动
山东烟台啤酒有限公司
(“烟台啤酒公司”) 132,502,139 10,185,085 - - (12,886,427) 129,800,797 -
青岛啤酒招商物流有限公
司(“招商物流公司”) 11,945,439 2,361,472 - 7,349 - 14,314,260 -
青岛啤酒欧洲贸易有限公
司(“欧洲公司”) 2,879,317 277,767 94,081 - - 3,251,165 -
辽宁沈青青岛啤酒营销有
限公司(“辽宁沈青公
司”) - - - - - - -
其他 1,220,000 - - - - 1,220,000 (1,220,000)
本年增减变动
烟台啤酒公司 130,899,019 13,982,426 - - (12,379,306) 132,502,139 -
招商物流公司 18,014,359 3,100,485 - 3,452 (9,172,857) 11,945,439 -
欧洲公司 2,890,539 295,548 (306,770) - - 2,879,317 -
辽宁沈青公司 - - - - - - -
其他 1,220,000 - - - - 1,220,000 (1,220,000)
本集团在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)(c)。
辽宁沈青公司因连续亏损导致净资产为负，本集团对其不负有承担额外损失义务，因此在确认其发
生的净亏损应由本集团承担的份额时，仅将长期股权投资的账面价值减记为零。于 2022 年 12 月
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(10) 投资性房地产
房屋建筑物 土地使用权 合计
原价
本年增加 - 固定资产及无形
资产转入(i) 11,020,104 6,799,499 17,819,603
本年减少
转入固定资产 (3,411,018) - (3,411,018)
处置 (477,161) - (477,161)
累计折旧
本年增加
计提 (1,863,139) (224,527) (2,087,666)
固定资产及无形资产转入(i) (1,707,968) (1,770,905) (3,478,873)
本年减少
转入固定资产 1,960,264 - 1,960,264
处置 407,555 - 407,555
减值准备
本年增加 - 固定资产转入 (8,215,396) - (8,215,396)
本年减少
转入固定资产 795,982 - 795,982
处置 48,206 - 48,206
账面价值
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(10) 投资性房地产(续)
房屋建筑物 土地使用权 合计
原价
本年增加 - 固定资产转入 5,775,247 - 5,775,247
本年减少 - 转入固定资产及
无形资产 (701,429) (4,261,245) (4,962,674)
累计折旧
本年增加
计提 (1,813,288) (37,714) (1,851,002)
固定资产转入 (1,376,011) - (1,376,011)
本年减少 - 转入固定资产及
无形资产 421,719 504,247 925,966
减值准备
账面价值
(i) 2022 年度，本集团账面价值 1,096,740 元(原价为 11,020,104 元)的自用房地产的用途改变
为出租，账面价值 5,028,594 元(原价 6,799,499 元)的自用土地使用权的用途改变为出租，相
应转入投资性房地产核算。
于 2022 年 12 月 31 日，本集团无未办妥产权证的投资性房地产(2021 年 12 月 31 日：无)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(11) 固定资产
固定资产(a) 10,995,585,859 10,148,131,382
固定资产清理(b) 13,491,280 701,931
(a) 固定资产
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
原价
本年增加
购置 - 20,437,536 11,664,179 64,463,075 96,564,790
在建工程转入 706,234,428 1,097,377,899 - 85,803,650 1,889,415,977
投资性房地产转入 3,411,018 - - - 3,411,018
本年减少
处置 (59,604,343) (522,375,247) (27,305,440) (38,720,493) (648,005,523)
转入在建工程 (98,520,149) (200,553,618) - (2,733,246) (301,807,013)
转入投资性房地产 (11,020,104) - - - (11,020,104)
累计折旧
本年增加
计提 (204,973,080) (580,823,133) (16,031,849) (86,923,195) (888,751,257)
投资性房地产转入 (1,960,264) - - - (1,960,264)
本年减少
处置 26,766,795 392,298,842 24,587,727 33,680,966 477,334,330
转入在建工程 29,763,452 111,471,728 - 1,802,277 143,037,457
转入投资性房地产 1,707,968 - - - 1,707,968
减值准备
本年增加
计提 (7,484,730) (15,038,473) (1,596,703) (2,003,836) (26,123,742)
投资性房地产转入 (795,982) - - - (795,982)
本年减少
处置 10,911,234 92,417,598 1,676,946 1,225,648 106,231,426
转入投资性房地产 8,215,396 - - - 8,215,396
账面价值
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(11) 固定资产(续)
(a) 固定资产(续)
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
原价
本年增加
购置 - 35,026,722 9,235,164 71,262,746 115,524,632
在建工程转入 340,854,624 711,529,379 - 39,607,916 1,091,991,919
投资性房地产转入 701,429 - - - 701,429
本年减少
处置 (182,524,572) (509,380,505) (36,673,704) (42,920,560) (771,499,341)
转入在建工程 (125,305,458) (144,959,366) (218,718) (877,953) (271,361,495)
转入投资性房地产 (5,775,247) - - - (5,775,247)
累计折旧
本年增加
计提 (201,393,655) (601,713,722) (20,406,101) (76,563,692) (900,077,170)
投资性房地产转入 (421,719) - - - (421,719)
本年减少
处置 119,601,008 382,713,567 33,149,525 39,558,675 575,022,775
转入在建工程 34,596,087 86,960,559 76,187 404,276 122,037,109
转入投资性房地产 1,376,011 - - - 1,376,011
减值准备
本年增加-计提 (27,760,199) (155,110,607) (2,522,001) (3,667,672) (189,060,479)
本年减少-处置 3,428,225 72,508,931 1,625,917 605,660 78,168,733
账面价值
元)的固定资产由于技术更新等原因需要升级改造，因此转入在建工程。
于 2022 年 12 月 31 日，本集团无作为银行借款抵押物的固定资产(2021 年 12 月 31 日：无)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(11) 固定资产(续)
(a) 固定资产(续)
入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为 774,955,917 元、14,862,810
元、93,297,898 元及 5,634,632 元(2021 年度：798,704,090 元、13,383,949 元、85,722,906
元及 2,266,225 元)。
由在建工程转入固定资产的原价为 1,889,415,977 元(2021 年度：1,091,991,919 元)。
(i) 暂时闲置的固定资产
于 2022 年 12 月 31 日，账面价值为 33,927,255 元(原价为 203,889,434 元)的房屋建筑物及机
器设备(2021 年 12 月 31 日：账面价值为 34,050,821 元，原价为 185,664,061 元)由于产品更
新等原因暂时闲置，本集团管理层计划对这些资产进行内部调拨使用或升级改造。具体分析如
下：
原价 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 184,485,731 (149,680,829) (3,120,859) 31,684,043
房屋及建筑物 19,403,703 (9,178,737) (7,981,754) 2,243,212
原价 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 163,350,840 (121,592,994) (10,194,760) 31,563,086
房屋及建筑物 22,313,221 (9,811,670) (10,013,816) 2,487,735
(ii) 减值准备
根据附注二(18)所述的会计政策，本集团在资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行了减
值测试，并于 2022 年度计提了固定资产减值准备 26,123,742 元。
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青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(11) 固定资产(续)
(a) 固定资产(续)
(iii) 未办妥产权证书的固定资产
本集团部分固定资产(房屋建筑物)尚未办妥产权证书，金额如下：
未办妥产权证书的原因 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
账面价值 账面价值
办理过程中 596,128,000 448,111,000
无法办理 39,304,000 39,837,000
经参考法律顾问意见后，本公司董事认为，办理这些所有权证应不存在实质性法律障碍或并不
影响本公司对这些房屋建筑物的正常使用，对本集团的正常营运并不构成重大影响，亦无需计
提固定资产减值准备。
(b) 固定资产清理
机器设备 13,491,280 701,931
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青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(12) 在建工程
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
鲁东某研发基地 134,020,116 - 134,020,116 743,049 - 743,049
鲁东某生产线改造 101,273,535 - 101,273,535 52,912,591 - 52,912,591
鲁东某搬迁项目 49,985,995 - 49,985,995 - - -
鲁东某生产线改造 21,525,153 - 21,525,153 32,951,800 - 32,951,800
鲁东某产业园项目 19,371,179 - 19,371,179 115,968,101 - 115,968,101
北京某生产线改造 16,075,774 - 16,075,774 123,989 - 123,989
鲁西某生产线改造 14,295,441 - 14,295,441 1,636,357 - 1,636,357
上海某生产线改造 13,783,695 - 13,783,695 5,710,084 - 5,710,084
江苏某生产线改造 13,583,993 - 13,583,993 18,890,518 - 18,890,518
鲁东某生产线改造 12,449,509 - 12,449,509 520,708 - 520,708
河南某生产线改造 8,932,671 - 8,932,671 7,684,445 - 7,684,445
鲁西某搬迁项目 6,779,718 - 6,779,718 777,189 - 777,189
江苏某生产线改造 6,808,142 - 6,808,142 3,080,737 - 3,080,737
陕西某搬迁项目 5,568,800 - 5,568,800 8,161,394 - 8,161,394
鲁南某搬迁项目 5,662,122 - 5,662,122 391,050,385 - 391,050,385
福建某生产线改造 3,722,193 - 3,722,193 352,788 - 352,788
鲁东某生产线改造 2,302,058 - 2,302,058 55,319,327 - 55,319,327
其他 20,388,957 - 20,388,957 66,406,420 - 66,406,420
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(12) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动
工程名称 预算数 12 月 31 日 - 购建 - 固定资产转入 固定资产 12 月 31 日 预算的比例 进度 资金来源
鲁东某研发基地 343,600,000 743,049 133,277,067 - - 134,020,116 39% 39% 自有资金
鲁东某生产线改造 594,095,000 52,912,591 461,578,328 26,621,605 (439,838,989) 101,273,535 91% 91% 自有资金
鲁东某搬迁项目 322,300,000 - 49,985,995 - - 49,985,995 21% 16% 自有资金
鲁东某生产线改造 265,987,823 32,951,800 41,436,253 8,896,094 (61,758,994) 21,525,153 34% 31% 自有资金
鲁东某产业园项目 271,850,000 115,968,101 134,389,331 - (230,986,253) 19,371,179 92% 92% 自有资金
北京某生产线改造 67,210,711 123,989 45,451,718 3,988,231 (33,488,164) 16,075,774 74% 74% 自有资金
鲁西某生产线改造 28,377,130 1,636,357 17,916,120 671,086 (5,928,122) 14,295,441 73% 71% 自有资金
上海某生产线改造 25,838,150 5,710,084 12,564,531 - (4,490,920) 13,783,695 91% 71% 自有资金
江苏某生产线改造 28,143,167 18,890,518 10,126,810 1,840,220 (17,273,555) 13,583,993 84% 83% 自有资金
鲁东某生产线改造 57,118,962 520,708 38,486,162 5,701,200 (32,258,561) 12,449,509 78% 78% 自有资金
河南某生产线改造 50,715,335 7,684,445 19,776,164 16,647,121 (35,175,059) 8,932,671 87% 87% 自有资金
鲁西某搬迁项目 445,100,000 777,189 9,528,668 - (3,526,139) 6,779,718 2% 2% 自有资金
江苏某生产线改造 13,095,014 3,080,737 9,257,817 - (5,530,412) 6,808,142 94% 94% 自有资金
陕西某搬迁项目 551,976,250 8,161,394 7,166,952 - (9,759,546) 5,568,800 99% 99% 自有资金
鲁南某搬迁项目 647,860,000 391,050,385 192,988,375 - (578,376,638) 5,662,122 91% 90% 自有资金
福建某生产线改造 10,125,292 352,788 7,765,543 1,063,899 (5,460,037) 3,722,193 91% 91% 自有资金
鲁东某生产线改造 129,625,487 55,319,327 14,246,949 40,531,190 (107,795,408) 2,302,058 98% 96% 自有资金
其他 66,406,420 218,942,807 52,808,910 (317,769,180) 20,388,957
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(12) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动(续)
工程名称 预算数 12 月 31 日 - 购建 - 固定资产转入 固定资产 12 月 31 日 算的比例 进度 资金来源
鲁南某搬迁项目 647,860,000 2,834,650 388,215,735 - - 391,050,385 60% 60% 自有资金
鲁东某产业园项目 212,300,000 - 115,968,101 - - 115,968,101 57% 55% 自有资金
鲁东某生产线改造 82,256,672 656,637 70,741,179 547,551 (16,626,040) 55,319,327 88% 87% 自有资金
鲁东某生产线改造 770,776,385 1,865,595 72,072,890 34,412,703 (55,438,597) 52,912,591 19% 14% 自有资金
鲁东某生产线改造 168,433,022 16,867,976 37,563,827 32,192,906 (53,672,909) 32,951,800 51% 51% 自有资金
江苏某生产线改造 34,839,083 11,620,055 22,242,882 958,684 (15,931,103) 18,890,518 100% 99% 自有资金
深圳某生产线改造 55,321,623 - 45,488,892 21,069,697 (54,934,774) 11,623,815 84% 82% 自有资金
河北某生产线改造 20,410,291 924,567 15,522,869 - (6,780,621) 9,666,815 85% 81% 自有资金
鲁东某生产线改造 58,218,884 - 24,769,321 5,293,638 (20,448,709) 9,614,250 54% 52% 自有资金
湖南某生产线改造 49,966,348 7,147,614 20,190,651 812,672 (19,912,464) 8,238,473 95% 95% 自有资金
陕西某搬迁项目 551,976,250 248,125,700 289,707,867 - (529,672,173) 8,161,394 97% 97% 自有资金
河南某生产线改造 30,580,003 317,390 23,641,778 9,525,483 (25,800,206) 7,684,445 80% 78% 自有资金
上海某生产线改造 17,247,000 - 9,487,748 - (3,777,664) 5,710,084 81% 55% 自有资金
鲁东某生产线改造 37,083,000 3,656,696 15,517,852 13,125,997 (27,445,066) 4,855,479 87% 87% 自有资金
江苏某生产线改造 45,594,298 2,552,424 1,979,852 - (1,451,539) 3,080,737 93% 93% 自有资金
鲁西某生产线改造 188,353,854 15,352,065 8,352,484 - (21,903,716) 1,800,833 84% 84% 自有资金
其他 27,884,000 203,688,118 31,385,055 (238,196,338) 24,760,835
年度：无)。
- 53 -
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(13) 使用权资产
房屋及建筑物 土地使用权 机器设备 其他 合计
原价
本年新增 34,837,914 354,491 2,490,938 199,952 37,883,295
本年减少
租赁变更 (2,664,925) - - - (2,664,925)
租赁到期 (29,401,218) (2,056,129) - (1,504,567) (32,961,914)
累计折旧
本年计提 (45,599,332) (1,038,542) (982,483) (444,410) (48,064,767)
本年减少 29,401,218 2,056,129 - 1,504,567 32,961,914
账面价值
房屋及建筑物 土地使用权 机器设备 其他 合计
原价
本年新增 57,394,293 - - 7,676 57,401,969
本年减少
租赁变更 (4,862,501) - - (3,114) (4,865,615)
租赁到期 (19,426,267) - - (778) (19,427,045)
累计折旧
本年计提 (50,790,600) (1,035,588) (720,448) (556,201) (53,102,837)
本年减少 19,426,267 - - 778 19,427,045
账面价值
- 54 -
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(14) 无形资产
土地使用权 商标使用权 专有技术 营销网络 软件及其他 合计
原价
本年增加 - 购置 152,849,338 - - - 76,561,939 229,411,277
本年减少
处置 (3,400,268) - - - (3,725,030) (7,125,298)
转入投资性房地产 (6,799,499) - - - - (6,799,499)
累计摊销
本年增加 - 计提 (65,273,846) (4,053,745) - (20,199,660) (55,425,855) (144,953,106)
本年减少
处置 1,104,343 - - - 3,663,173 4,767,516
转入投资性房地产 1,770,905 - - - - 1,770,905
账面价值
土地使用权 商标使用权 专有技术 营销网络 软件及其他 合计
原价
本年增加
购置 63,316,314 - - - 87,676,840 150,993,154
投资性房地产转入 4,261,245 - - - - 4,261,245
本年减少 - 处置 (48,130,788) - - - (337,879) (48,468,667)
累计摊销
本年增加
计提 (68,087,510) (11,455,235) - (34,616,548) (40,542,966) (154,702,259)
投资性房地产转入 (504,247) - - - - (504,247)
本年减少-处置 25,000,030 - - - 326,305 25,326,335
账面价值
- 55 -
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(14) 无形资产(续)
于 2022 年 12 月 31 日，本集团无尚未办妥不动产权证的土地使用权(2021 年 12 月 31 日：无)。
于 2022 年 12 月 31 日，本集团无作为银行借款抵押物的无形资产(2021 年 12 月 31 日：无)。
于 2022 年 12 月 31 日，本集团有部分经营设施所处的土地为若干地方政府划拨予前经营方的划
拨土地，账面价值约为 933,000 元(2021 年 12 月 31 日：981,000 元)，大部分有关地方政府已承
诺办理这些土地出让手续。在这些土地上的房屋建筑物账面价值合计约 36,509,000 元(2021 年 12
月 31 日：30,949,000 元)。本公司董事认为，上述安排对本集团的正常营运并不构成重大影响。
本集团开发支出列示如下：
啤酒工艺改进项目等 - 62,954,899 (62,954,899) - -
益。
- 56 -
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(15) 商誉
商誉 -
山东地区 - 新银麦公司 958,868,617 - - 958,868,617
山东地区 - 绿兰莎公司 227,026,482 - - 227,026,482
华南地区 - 南宁公司 130,895,740 - - 130,895,740
东南地区 - 福州公司/厦门公司/
漳州公司/东南营销 114,031,330 - - 114,031,330
华北地区 - 三环公司/北方销售 24,642,782 - - 24,642,782
其他地区 49,049,770 - - 49,049,770
减：减值准备 -
山东地区 - 新银麦公司 - - - -
山东地区 - 绿兰莎公司 - - - -
华南地区 - 南宁公司 (130,895,740) - - (130,895,740)
东南地区 - 福州公司/厦门公司/
漳州公司/东南营销 - - - -
华北地区 - 三环公司/北方销售 (24,642,782) - - (24,642,782)
其他地区 (41,872,217) - - (41,872,217)
(197,410,739) - - (197,410,739)
- 57 -
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(15) 商誉(续)
商誉 -
山东地区 - 新银麦公司 958,868,617 - - 958,868,617
山东地区 - 绿兰莎公司 227,026,482 - - 227,026,482
华南地区 - 南宁公司 130,895,740 - - 130,895,740
东南地区 - 福州公司/厦门公司/
漳州公司/东南营销 114,031,330 - - 114,031,330
华北地区 - 三环公司/北方销售 24,642,782 - - 24,642,782
其他地区 49,049,770 - - 49,049,770
减：减值准备 -
山东地区 - 新银麦公司 - - - -
山东地区 - 绿兰莎公司 - - - -
华南地区 - 南宁公司 (130,895,740) - - (130,895,740)
东南地区 - 福州公司/厦门公司/
漳州公司/东南营销 - - - -
华北地区 - 三环公司/北方销售 (24,642,782) - - (24,642,782)
其他地区 (41,872,217) - - (41,872,217)
(197,410,739) - - (197,410,739)
本集团的所有商誉已于购买日分摊至相关的资产组或资产组组合，分摊情况根据经营分部汇总
如下：
山东地区 1,185,895,099 1,185,895,099
华南地区 130,895,740 130,895,740
东南地区 114,031,330 114,031,330
华北地区 24,642,782 24,642,782
其他地区 49,049,770 49,049,770
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青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(15) 商誉(续)
在进行商誉减值测试时，本集团将相关资产或资产组组合(含商誉)的账面价值与其可收回金额进行
比较，如果可收回金额低于账面价值，相关差额计入当期损益。
收金额进行了评估。本集团的商誉分摊于2022年度未发生变化。
资产组和资产组组合的可收回金额是基于管理层批准的五年期预算，之后采用固定的增长率(如下
表所述)为基础进行估计，采用现金流量预测方法计算。
山东地区 东南地区 其他地区
新银麦公司 绿兰莎公司
永续增长率 1.5% 1.5% 1.5% 1.5%
毛利率 35% 32% 32% 26%
税前折现率 14% 14% 14% 14%
山东地区 东南地区 其他地区
新银麦公司 绿兰莎公司
永续增长率 2% 2% 2% 2%
毛利率 35% 32% 31% 25%
税前折现率 13% 14% 14% 13%
本集团根据历史经验及对市场发展的预测确定增长率和毛利率，并采用能够反映相关资产组或资
产组组合的特定风险的税前利率为折现率。预测期销售增长率采用相关资产组和资产组组合经批
准的销售收入的五年期预算平均增长率2%-5%确定；永续增长率为本集团预测五年期预算后的现
金流量所采用的加权平均增长率。
- 59 -
青岛啤酒股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(16) 长期待摊费用
装修装饰费 118,143,094 10,564,834 (37,338,076) 91,369,852
厂区硬化费 3,660,011 1,393,357 (1,168,057) 3,885,311
绿化费用 550,588 3,842,817 (1,765,479) 2,627,926
其他 4,680,104 457,840 (1,350,837) 3,787,107
装修装饰费 78,361,374 71,437,788 (31,656,068) 118,143,094
厂区硬化费 3,584,280 1,450,015 (1,374,284) 3,660,011
绿化费用 930,894 129,623 (509,929) 550,588
其他 3,381,786 2,364,785 (1,066,467) 4,680,104
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(17) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
可抵扣暂时性差 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损
资产减值准备 49,129,908 12,282,477 55,075,004 13,768,751
递延收益 2,066,799,576 516,699,894 2,212,969,796 553,242,449
抵销内部未实现利润 443,312,004 110,828,001 304,942,508 76,235,627
待付费用 7,279,742,036 1,819,935,509 6,661,788,500 1,665,447,125
股份支付 574,520,476 143,630,119 529,367,864 132,341,966
其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额 1,982,139,983 1,727,623,686
预计于1年后转回的金额 621,236,017 713,412,232
(b) 未经抵销的递延所得税负债
应纳税暂时性 递延所得税负债 应纳税暂时性 递延所得税负债
差异 差异
非同一控制下企业合并 407,201,716 101,800,429 433,936,488 108,484,122
固定资产折旧 1,802,955,892 450,738,973 1,454,655,697 363,663,924
交易性金融资产公允价
值变动 3,817,846 954,462 28,400,866 7,100,216
政府补助计入当期损益
导致的账面价值与计
税基础之差异 7,680,892 1,920,223 7,249,124 1,812,281
其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额 18,418,794 28,711,321
预计于1年后转回的金额 536,995,293 452,349,222
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(17) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
可抵扣暂时性差异 1,932,880,934 1,986,196,439
可抵扣亏损 1,520,403,068 1,961,812,717
考虑到部分子公司处于亏损状态，是否在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用以抵扣该
可抵扣亏损具有较大的不确定性，本集团未对于 2022 年至 2026 年的五年内按税法规定可抵
扣应纳税所得额的可抵扣亏损而产生的递延所得税资产约 380,101,000 元(2021 年 12 月 31
日：490,453,000 元)予以确认。此外，部分可抵扣暂时性差异因子公司仍处于亏损状态，是否
在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用以抵扣该差异具有较大的不确定性，本集团亦未
对该等可抵扣暂时性差异而产生的递延所得税资产约 483,220,000 元(2021 年 12 月 31 日：
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额
递延所得税资产 353,296,436 2,250,079,564 309,662,520 2,131,373,398
递延所得税负债 353,296,436 202,117,651 309,662,520 171,398,023
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(18) 资产减值及损失准备
应收账款坏账准备 181,007,176 48,352 (300,000) (2,718,448) 561 178,037,641
其中：单项计提坏账准备 26,242,020 - - - - 26,242,020
组合计提坏账准备 154,765,156 48,352 (300,000) (2,718,448) 561 151,795,621
其他应收款坏账准备 76,920,271 309,184 (11,376,419) (528,925) - 65,324,111
其他流动资产减值准备 2,858,502 3,032,851 (2,858,502) - - 3,032,851
小计 260,785,949 3,390,387 (14,534,921) (3,247,373) 561 246,394,603
存货跌价准备 3,447,380 - - (30,024) - 3,417,356
长期股权投资减值准备 1,220,000 - - - - 1,220,000
投资性房地产减值准备 1,877,432 - - (48,206) 7,419,414 9,248,640
固定资产减值准备 638,704,017 26,123,742 - (106,231,426) (7,419,414) 551,176,919
商誉减值准备 197,410,739 - - - - 197,410,739
小计 842,659,568 26,123,742 - (106,309,656) - 762,473,654
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(18) 资产减值及损失准备(续)
应收账款坏账准备 183,437,647 32,049 (680,388) (1,781,813) (319) 181,007,176
其中：单项计提坏账准备 26,242,020 - - - - 26,242,020
组合计提坏账准备 157,195,627 32,049 (680,388) (1,781,813) (319) 154,765,156
其他应收款坏账准备 68,006,160 11,284,759 (724,311) (1,646,337) - 76,920,271
其他流动资产减值准备 118,938 2,858,502 (118,938) - - 2,858,502
小计 251,562,745 14,175,310 (1,523,637) (3,428,150) (319) 260,785,949
存货跌价准备 3,486,430 - - (39,050) - 3,447,380
长期股权投资减值准备 1,220,000 - - - - 1,220,000
投资性房地产减值准备 1,877,432 - - - - 1,877,432
固定资产减值准备 527,812,271 189,060,479 - (78,168,733) - 638,704,017
商誉减值准备 197,410,739 - - - - 197,410,739
小计 731,806,872 189,060,479 - (78,207,783) - 842,659,568
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(19) 其他非流动资产
预付的工程及设备采购款 74,235,192 86,904,552
(20) 短期借款
币种 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
信用借款(i) 港币 223,325,000 245,280,000
应付利息 人民币 2,086,423 500,575
(i) 于2022年12月31日，信用借款系银行发放给本公司之子公司香港公司的借款，本金为人民
币223,325,000(港币原币250,000,000元) (2021年12月31日：人民币本金为245,280,000元(港
币原币300,000,000元))。
于2022年12月31日，短期借款的年利率期间为0.89%至4.31% (2021年12月31日：0.89%至
(21) 应付票据
商业承兑汇票 110,139,907 74,110,945
银行承兑汇票 87,917,054 95,917,529
于2022年12月31日，本集团不存在质押给银行用以开具银行承兑汇票的保证金(2021年12月31
日：无) 。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(22) 应付账款
应付材料及包装物款项 2,940,414,048 2,469,333,592
应付装卸及运输费用(i) 348,289,241 427,643,498
应付关联方酒款(附注八(6)) 102,138,561 156,096,615
应付促销品款 65,633,687 62,546,888
应付其他款项 7,293,036 12,251,831
(i) 于 2022 年 12 月 31 日，应付装卸及运输费用包括应付关联方款项 146,615,436 元(2021 年 12
月 31 日：183,583,838 元)(附注八(6))。
(ii) 应付账款按其入账日期的账龄分析如下：
一年以内 3,448,520,398 3,116,430,995
一到二年 7,146,485 1,957,747
二到三年 912,839 3,068,726
三年以上 7,188,851 6,414,956
应付账款主要依据业务发生日期入账，按入账日期列示的账龄与按发票日期列示的账龄基本一
致。
(iii) 于 2022 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为 15,248,175 元(2021 年 12 月 31 日：
(23) 合同负债
经销商合同负债 8,909,252,504 8,123,275,272
于 2022 年度，包含在期初账面价值中的大部分合同负债已转入营业收入。
于 2022 年 12 月 31 日，本集团将合同负债对应的增值税 477,343,037 元列示于其他流动负债
(2021 年 12 月 31 日：446,207,884 元)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(24) 应付职工薪酬
应付短期薪酬(a) 1,749,475,431 1,693,577,033
应付设定提存计划(b) 23,871,003 22,129,771
应付辞退福利(c) 382,451,799 433,567,053
应付补充离职后福利(附注四(31)) 24,974,207 23,391,073
(a) 短期薪酬
工资、奖金、津贴和补贴 1,268,357,805 3,687,903,861 (3,670,854,746) 1,285,406,920
职工福利费 59,215 278,655,799 (278,598,557) 116,457
社会保险费 10,822,955 258,279,251 (258,393,253) 10,708,953
其中：医疗保险费 7,537,954 238,249,010 (238,421,611) 7,365,353
工伤保险费 1,682,282 14,306,806 (14,266,302) 1,722,786
生育保险费 1,602,719 5,723,435 (5,705,340) 1,620,814
住房公积金 17,202,809 309,471,928 (309,509,954) 17,164,783
工会经费和职工教育经费 397,134,249 131,819,749 (92,875,680) 436,078,318
工资、奖金、津贴和补贴 1,031,381,421 3,712,625,812 (3,475,649,428) 1,268,357,805
职工福利费 38,500 308,426,517 (308,405,802) 59,215
社会保险费 10,598,905 249,757,759 (249,533,709) 10,822,955
其中：医疗保险费 7,303,944 232,104,928 (231,870,918) 7,537,954
工伤保险费 1,653,425 11,202,268 (11,173,411) 1,682,282
生育保险费 1,641,536 6,450,563 (6,489,380) 1,602,719
住房公积金 17,908,635 297,214,084 (297,919,910) 17,202,809
工会经费和职工教育经费 362,334,832 132,253,436 (97,454,019) 397,134,249
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(24) 应付职工薪酬(续)
(b) 设定提存计划
基本养老保险 18,145,975 484,167,393 (482,475,231) 19,838,137
失业保险费 3,983,796 18,035,212 (17,986,142) 4,032,866
基本养老保险 17,600,339 449,846,738 (449,301,102) 18,145,975
失业保险费 4,053,767 17,143,922 (17,213,893) 3,983,796
本集团以当地劳动和社会保障部门规定的缴纳基数和比例，按月向相关经办机构缴纳养老保险费及
失业保险费，且无没收的供款可用于抵减本集团现在及未来期间应为员工交存的款项。
(c) 应付辞退福利
应付内退福利(附注四(31)) 135,916,478 152,699,292
其他辞退福利(i) 246,535,321 280,867,761
(i)2022 年度，本集团因解除劳动关系所计提的其他辞退福利 16,627,016 元(2021 年度：
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(25) 应交税费
应交消费税 301,361,968 197,112,247
应交企业所得税 191,112,826 474,541,348
未交增值税 177,211,785 107,504,952
应交城市维护建设税 28,228,183 14,765,397
应交教育费附加 22,011,510 11,325,982
其他 51,968,384 48,792,998
(26) 其他应付款
应付押金及保证金 942,344,214 922,208,855
应付设备工程款 913,091,131 810,320,567
待付广告费用及市场宣传费 599,322,874 423,072,168
限制性股票回购义务(附注十二) 171,854,660 273,189,919
预收征地补偿款 100,000,000 100,000,000
财务公司吸收关联方存款(i) 78,883,149 420,530
待付劳务费 62,167,719 73,299,282
应付购买少数股权款(附注四(33)) 60,967,355 -
待付能源费 48,794,295 48,168,282
应付行政支出 35,742,916 32,634,597
代扣职工社会统筹费 16,404,633 18,567,210
应付股利 972,844 -
其他 364,067,297 367,860,365
(i)系本公司之子公司财务公司吸收本公司之联营企业的存款本金及利息(附注八(6))。
于 2022 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为 875,822,603 元(2021 年 12 月 31 日：
的质保金以及收购子公司时承接的负债等。
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(27) 一年内到期的非流动负债
一年内到期的租赁负债(附注四(28)) 49,263,731 48,428,344
(28) 租赁负债
租赁负债 147,665,208 161,207,012
减：一年内到期的租赁负债(附注四(27)) (49,263,731) (48,428,344)
于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团未纳入租赁负债，但将导致未来潜在现
金流出的事项包括：
(i) 于 2022 年 12 月 31 日，本集团按新租赁准则进行简化处理的短期租赁合同的未来最低应
支付租金为 7,125,918 元(2021 年 12 月 31 日：17,351,643 元)，均为一年内支付。
(29) 长期应付款
专项应付款 16,283,766 24,537,343
专项应付款主要系本集团收到政府拨付的搬迁补偿款，因搬迁尚未完成，根据财政部《企业会
计准则解释第 3 号》的规定，暂列“专项应付款”核算。
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(30) 递延收益
搬迁及技改
政府补助 3,210,806,388 278,121,119 (356,536,675) 3,132,390,832 项目等补助
本年计入
政府补助项目 12 月 31 日 补助金额 其他收益金额 收益金额 12 月 31 日 与收益相关
搬迁项目
陕西某搬迁项目 489,773,710 - (33,909,129) · 455,864,581 与资产相关
鲁南某搬迁项目 448,803,000 8,175,577 (26,361,746) - 430,616,831 与资产/收益相关
鲁东某搬迁项目 343,315,396 - (21,994,001) - 321,321,395 与资产相关
鲁西某搬迁项目 145,071,660 - (5,759,056) - 139,312,604 与资产相关
河北某搬迁项目 130,175,960 - (9,791,115) - 120,384,845 与资产相关
鲁南某搬迁项目 129,124,579 - (11,256,737) - 117,867,842 与资产相关
湖北某搬迁项目 125,456,459 - (11,404,470) - 114,051,989 与资产相关
甘肃某搬迁项目 110,969,854 - (10,671,730) (74,841) 100,223,283 与资产相关
陕西某搬迁项目 109,621,786 - (11,684,572) - 97,937,214 与资产相关
鲁东某搬迁项目 - 100,000,000 (2,185,619) - 97,814,381 与资产/收益相关
鲁南某搬迁项目 105,761,696 - (10,180,548) - 95,581,148 与资产相关
鲁西某搬迁项目 100,773,822 - (9,653,919) (28,906) 91,090,997 与资产相关
鲁西某搬迁项目 - 81,000,000 (1,418,054) - 79,581,946 与资产/收益相关
其他搬迁项目 618,062,237 - (69,594,605) (358,716) 548,108,916 与资产/收益相关
技改项目
鲁西某技术改造项目 134,791,844 3,316,258 (10,009,279) - 128,098,823 与资产相关
安徽某技术改造项目 25,016,395 2,000,000 (2,249,781) - 24,766,614 与资产相关
其他技术改造项目 41,198,167 3,708,000 (4,611,552) (5,613,508) 34,681,107 与资产相关
其他 152,889,823 79,921,284 (97,724,791) - 135,086,316
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(30) 递延收益(续)
搬迁及技改
政府补助 2,899,626,024 737,940,270 (426,759,906) 3,210,806,388 项目等补助
本年计入
政府补助项目 12 月 31 日 补助金额 其他收益金额 收益金额 12 月 31 日 与收益相关
搬迁项目
陕西某搬迁项目 349,555,427 298,399,271 (158,180,988) - 489,773,710 与资产/收益相关
鲁南某搬迁项目 104,284,124 358,899,447 (14,380,571) - 448,803,000 与资产/收益相关
鲁东某搬迁项目 368,020,769 - (24,705,373) - 343,315,396 与资产相关
鲁西某搬迁项目 158,523,140 - (13,451,480) - 145,071,660 与资产/收益相关
河北某搬迁项目 141,917,867 - (11,741,907) - 130,175,960 与资产相关
鲁南某搬迁项目 139,782,895 - (10,658,316) - 129,124,579 与资产相关
湖北某搬迁项目 137,638,083 - (12,181,624) - 125,456,459 与资产相关
甘肃某搬迁项目 122,222,918 - (10,696,083) (556,981) 110,969,854 与资产相关
陕西某搬迁项目 121,253,665 - (11,631,879) - 109,621,786 与资产相关
鲁南某搬迁项目 116,266,623 - (10,504,927) - 105,761,696 与资产相关
鲁西某搬迁项目 112,848,238 - (9,200,235) (2,874,181) 100,773,822 与资产相关
其他搬迁项目 656,981,718 40,070,000 (75,947,477) (3,042,004) 618,062,237 与资产/收益相关
技改项目
鲁西某技术改造项目 144,159,955 - (9,368,111) - 134,791,844 与资产相关
安徽某技术改造项目 19,152,788 8,000,000 (2,136,393) - 25,016,395 与资产相关
其他技术改造项目 46,746,012 1,716,539 (4,994,957) (2,269,427) 41,198,167 与资产相关
其他 160,271,802 30,855,013 (38,236,992) - 152,889,823
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(31) 长期应付职工薪酬
应付内退福利(a) 424,894,797 541,159,215
应付补充离职后福利(b) 654,400,689 626,080,361
减：一年内支付的内退福利 (135,916,478) (152,699,292)
一年内支付的补充离职后福利 (24,974,207) (23,391,073)
(160,890,685) (176,090,365)
将于一年内支付的以上福利在应付职工薪酬(附注四(24))列示。
(a) 应付内退福利
内退福利针对满足一定条件并经公司批准的职工。于资产负债表日，本集团应付内退福利所采用
的主要精算假设为：
折现率(同期限中债国债到期收益率) 2.10%-2.84% 2.24% - 2.77%
计入当期损益的内退福利为：
管理费用 20,838,001 9,282,759
财务费用 10,032,464 9,671,520
(b) 应付补充离职后福利
应付补充离职后福利针对满足一定条件并经公司批准的职工，其领取的福利取决于其职位以及
工龄等。本集团于资产负债表日的补充离职后福利由外部独立精算师韬睿惠悦管理咨询(深圳)有
限公司(中国精算师协会单位会员)根据预期累积福利单位法计算。
(i) 本集团应付补充离职后福利负债：
设定受益义务 654,400,689 626,080,361
减：计划资产公允价值 - -
设定受益负债 654,400,689 626,080,361
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(31) 长期应付职工薪酬(续)
(b) 应付补充离职后福利(续)
(ii) 本集团应付补充离职后福利变动情况如下：
设定受益义务现值
确认在当期损益中的金额
- 服务成本 24,529,001
- 净负债的利息净额 19,968,000
重新计量的金额
- 精算损失(附注四(35)) 7,457,000
福利的支付 (23,633,673)
设定受益义务现值
确认在当期损益中的金额
- 服务成本 23,280,000
- 净负债的利息净额 20,636,000
重新计量的金额
- 精算损失(附注四(35)) 43,297,000
福利的支付 (22,613,490)
(iii) 本集团设定受益义务现值所采用的主要精算假设
折现率 3.00% 3.25%
死亡率参考中国人身保险业经验生命表(2010-2013)
在职人员工资增长率综合考虑了本集团离职后福利政策和社会平均工资增长率确定。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(31) 长期应付职工薪酬(续)
(b) 应付补充离职后福利(续)
(iv) 本集团设定受益义务现值所采用的主要精算假设的敏感性分析如下：
对设定受益义务现值的影响
假设的变动幅度
假设增加 假设减小
折现率 0.25% 下降 3.58% 上升 3.79%
上述敏感性分析是基于一个假设发生变动而其他假设均保持不变，但实际上各种假设通常是
相互关联的。上述敏感性分析在计算设定受益义务现值时也同样采用预期累积福利单位法。
(v) 本集团无计划资产投资，也未设立独立托管资产用于补充离职后福利支付(2021 年 12 月
(vi) 本集团补充离职后福利义务现值加权平均久期为 14.7 年(2021 年 12 月 31 日：14.8 年)。
未折现的设定受益义务预期到期日分析：
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 总计
应付补充离职后福利 24,974,000 26,130,000 84,274,000 1,168,537,000 1,303,915,000
(vii) 应付补充离职后福利使本集团面临各种风险，主要风险系国债利率的变动风险，国债利率
的下降将导致设定受益负债的增加；补充退休福利义务是与通货膨胀挂钩，通货膨胀的上
升将导致设定受益负债的增加。
(32) 股本
人民币普通股(i) 709,285,615 - (122,003) 709,163,612
境外上市的外资股 655,069,178 - - 655,069,178
人民币普通股(i) 709,113,617 294,000 (122,002) 709,285,615
境外上市的外资股 655,069,178 - - 655,069,178
(i) 本集团开展的限制性股票激励计划，详见附注十二。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(33) 资本公积
股本溢价(i) 3,448,284,442 248,439,069 (2,462,021) 3,694,261,490
其他资本公积 — 507,924,671 210,129,654 (258,238,838) 459,815,487
权益法核算的被投资单位除综合
收益和利润分配以外的其他权
益变动 (10,182,722) 7,349 - (10,175,373)
股份支付计入股东权益的金额(i) 419,875,081 210,070,250 (248,439,069) 381,506,262
收购少数股权的影响(ii) - - (9,799,769) (9,799,769)
原制度资本公积转入 93,338,214 - - 93,338,214
其他 4,894,098 52,055 - 4,946,153
股本溢价(i) 3,444,813,522 5,932,920 (2,462,000) 3,448,284,442
其他资本公积 — 230,478,101 277,446,570 - 507,924,671
权益法核算的被投资单位除综合
收益和利润分配以外的其他权
益变动 (10,186,174) 3,452 - (10,182,722)
股份支付计入股东权益的金额(i) 142,725,847 277,149,234 - 419,875,081
原制度资本公积转入 93,338,214 - - 93,338,214
其他 4,600,214 293,884 - 4,894,098
(i) 如附注十二所述，2022 年度，本集团就限制性股票激励计划确认管理费用 177,130,981
元，并将少数股东应承担的部分 11,111,982 元计入少数股东权益，差额 166,018,999 元计
入资本公积。本集团针对因确认股权激励费用产生的暂时性差异确认递延所得税资产
时，本集团将限制性股票已解锁部分对应的其他资本公积 248,439,069 元调整至股本溢价。
(2021 年度：本公司收到限制性股票激励计划 34 位激励对象的出资款共计 6,226,920 元，其
中确认股本 294,000 元后，差额 5,932,920 元计入资本公积。2021 年度，本集团就该限制
性股票激励计划确认管理费用 245,427,734 元，并相应增加资本公积。同时，本集团针对因
确认股权激励费用产生的暂时性差异确认递延所得税资产 88,000,118 元，其中计入所得税
费用 55,659,956 元，确认少数股东权益 618,662 元，差额 31,721,500 元计入资本公积)。
如附注十二所述，2022 年度因激励对象达到法定年龄正常退休或个人原因辞职等，本公司
回购注销限制性股票 122,003 股，冲减股本 122,003 元和资本公积 2,462,021 元。(2021
年度：因激励对象达到法定年龄正常退休或个人原因辞职，本公司回购注销限制性股票
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(33) 资本公积(续)
(ii) 于 2022 年 12 月 27 日，本公司完成了受让建德市众悦控股有限公司持有的本公司之子公
司青岛啤酒(杭州)有限公司(“杭州公司”)20%少数股权的交易。本公司对杭州公司的持股比例
自 80%提高至 100%。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有杭州公司自合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积，具体如下：
购买成本－现金 60,967,355
减：按新取得的 20%股权比例计算确定应享有杭州公司自合并日开
始持续计算的可辨认净资产份额 (51,167,586)
调整资本公积 9,799,769
(34) 库存股
库存股 273,189,919 - (101,335,259) 171,854,660
库存股 279,576,000 6,226,920 (12,613,001) 273,189,919
由于本公司对附注十二所述的限制性股票在等待期内具有回购义务，于 2022 年 12 月 31 日，
本公司就回购义务确认负债，按照发行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算确认库存
股和其他应付款各 171,854,660 元(2021 年 12 月 31 日：273,189,919 元)。
性股票解锁，本公司冲减库存股 84,267,743 元。本公司回购注销 122,003 股限制性股票，冲
减库存股 2,584,024 元。
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(35) 其他综合收益
资产负债表中其他综合收益 2022年度利润表中其他综合收益
不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划净负债的变动
(附注四(31)(b)(ii)) (74,868,000) (7,457,000) (82,325,000) (7,457,000) - - (7,457,000) -
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益 (892,222) 94,081 (798,141) 94,081 - - 94,081 -
外币财务报表折算差额 16,127,682 (8,805,122) 7,322,560 (10,959,579) - - (8,805,122) (2,154,457)
(59,632,540) (16,168,041) (75,800,581) (18,322,498) - - (16,168,041) (2,154,457)
资产负债表中其他综合收益 2021年度利润表中其他综合收益
不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划净负债的变动
(附注四(31)(b)(ii)) (31,571,000) (43,297,000) (74,868,000) (43,297,000) - - (43,297,000) -
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益 (585,452) (306,770) (892,222) (306,770) - - (306,770) -
外币财务报表折算差额 12,305,113 3,822,569 16,127,682 3,846,790 - - 3,822,569 24,221
(19,851,339) (39,781,201) (59,632,540) (39,756,980) - - (39,781,201) 24,221
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(36) 盈余公积
法定盈余公积金 1,400,704,380 - - 1,400,704,380
法定盈余公积金 1,400,704,380 - - 1,400,704,380
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提取法定盈余公积
金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批
准后可用于弥补亏损，或者增加股本。本公司提取法定盈余公积 1,400,704,380 元已超过注册
资本的 50%，因此经第十届董事会第十次会议决议，本公司 2022 年度不再提取法定盈余公积
金(2021 年度：无)。
(37) 一般风险准备
一般风险准备 294,853,079 218,863 - 295,071,942
一般风险准备 260,344,554 34,508,525 - 294,853,079
根据财政部颁发的财金[2012] 20 号《金融企业准备金计提管理办法》的通知，本公司之子公司
财务公司综合考虑面临的风险状况，按资产负债表日风险资产余额的 1.5%提取一般风险准备。
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(38) 未分配利润
年初未分配利润 16,318,545,692 14,220,864,502
加：本年归属于母公司股东的净利润 3,710,628,593 3,155,455,810
减：提取一般风险准备 (218,863) (34,508,525)
应付普通股股利(a) (1,500,564,567) (1,023,266,095)
年末未分配利润 18,528,390,855 16,318,545,692
(a) 根据 2022 年 6 月 28 日股东大会决议，本公司向全体股东派发 2021 年现金股利，每股人民币
算，共派发现金股利人民币 1,500,790,272 元，预计未来不可解锁限制性股票影响现金股利的
金额 225,705 元。(2021 年派发 2020 年股利，每股人民币 0.75 元(含税)，按照已发行股份
不可解锁限制性股票影响现金股利的金额 91,501 元)。
(b) 根据 2023 年 3 月 22 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发年度现金股利，每股
人民币 1.30 元(含税)，派发特别红利，每股人民币 0.50 元(含税)，合计每股派发现金股利 1.80
元(含税)。按截至 2022 年 12 月 31 日股份 1,364,232,790 股计算，拟派发现金股利共计人民
币 2,455,619,022 元，上述提议尚待股东大会批准(附注十)。
(39) 营业收入和营业成本
主营业务收入(a) 31,697,342,623 29,672,697,265
其他业务收入(b) 474,223,001 494,108,112
主营业务成本(a) (20,038,520,561) (18,774,779,956)
其他业务成本(b) (279,414,261) (316,350,788)
(20,317,934,822) (19,091,130,744)
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(39) 营业收入和营业成本(续)
(a) 主营业务收入和主营业务成本
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
销售啤酒等 31,697,342,623 (20,038,520,561) 29,672,697,265 (18,774,779,956)
按经营区域分部列示的营业收入情况，参见附注七。
(b) 其他业务收入和其他业务成本
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
餐饮相关 149,022,244 (88,104,394) 170,562,110 (92,010,112)
包装物销售 111,872,944 (68,119,011) 98,292,673 (65,599,509)
材料销售 19,611,707 (17,968,787) 67,143,548 (66,718,470)
工程设备收入 33,741,464 (25,107,916) 28,913,854 (25,278,665)
其他 159,974,642 (80,114,153) 129,195,927 (66,744,032)
(40) 税金及附加
消费税 1,792,707,139 1,746,675,547 见附注三
城市维护建设税 250,307,469 236,125,669 见附注三
教育费附加 186,637,842 178,032,865 见附注三
房产税 65,177,298 64,212,810
土地使用税 57,084,421 59,328,139
印花税 32,258,349 27,378,481
其他 6,552,805 7,082,234
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(41) 销售费用
职工薪酬 2,389,948,026 2,342,850,291
广告及业务宣传费用 1,278,343,155 1,169,677,689
行政费用 104,647,783 130,269,726
劳务费 90,091,390 91,062,250
租赁费 85,371,520 90,947,902
折旧及摊销费用 81,618,274 96,403,107
物料消耗 42,057,653 61,047,550
修理费 41,981,378 47,812,406
其他 85,443,568 66,803,204
(42) 管理费用
职工薪酬 768,793,255 855,122,650
折旧及摊销费用 218,266,753 205,222,474
股份支付费用 172,559,895 245,427,734
行政费用 70,528,882 95,988,369
中介机构费 43,866,559 65,320,822
修理费用 42,162,912 43,738,673
警卫消防费 29,935,462 33,959,683
保险费 23,504,442 22,454,236
残疾人保障金 16,041,793 16,101,485
劳务费 8,729,080 9,508,280
物料消耗 8,693,897 9,144,521
其他 70,285,074 90,556,319
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(43) 研发费用
职工薪酬及劳务费 34,363,960 22,267,682
物料消耗 8,173,658 2,244,628
折旧费用 5,634,632 2,266,225
股份支付费用 4,571,086 -
其他 10,211,563 4,111,710
(44) 财务费用
利息支出 9,237,800 22,685,367
减：利息收入 (459,661,656) (315,648,307)
汇兑(收益)/损失 (12,203,291) 8,719,388
长期应付职工薪酬折现息 30,000,464 30,307,520
租赁负债利息支出 7,443,683 6,407,633
其他 4,377,460 4,340,634
(420,805,540) (243,187,765)
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(45) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：
耗用的原材料、包装物及消耗品等 14,577,634,987 12,876,022,879
产成品及在产品存货变动 (660,419,510) (245,516,515)
职工薪酬 5,195,671,548 5,224,159,918
装卸及运输费用 1,716,989,614 1,779,235,722
广告及业务宣传费用 1,278,343,155 1,169,677,689
外购产成品 1,248,299,493 1,188,322,993
折旧及摊销费用 1,117,704,289 1,135,971,137
修理费用(i) 402,007,180 409,786,780
劳务费 217,311,892 234,341,892
股份支付费用 177,130,981 245,427,734
行政费用 180,641,785 234,239,621
租赁费(ii) 148,534,802 138,269,052
审计师费用 - 审计服务 8,094,340 8,094,340
其他 445,815,916 513,407,118
(i) 针对不符合固定资产资本化条件的日常修理费用，本集团将与存货的生产和加工相关的
计入存货成本并相应结转至营业成本，将与研发项目、行政业务和销售业务相关的分别
计入研发费用、管理费用和销售费用。
(ii) 如附注二(25)所述，本集团将短期租赁的租金支出直接计入当期损益，2022 年度金额
为 148,534,802 元(2021 年度：138,269,052 元)。
由于“财会[2021]9 号”所述情形的影响，出租人免除本公司 2022 年 1 至 6 月的租金
期租金费用。
(46) 资产减值损失
固定资产减值损失 26,123,742 189,060,479
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(47) 信用减值损失
应收账款坏账转回 (251,648) (648,339)
其他应收款坏账(转回) /损失 (11,067,235) 10,560,448
其他流动资产坏账损失 174,349 2,739,564
(11,144,534) 12,651,673
(48) 其他收益
搬迁项目补助 235,865,301 363,280,860 与资产/收益相关
企业发展补助 149,439,493 92,074,277 与收益相关
技改项目补助 16,870,612 16,499,461 与资产相关
其他生产经营补助 141,103,378 84,085,854 与资产/收益相关
(49) 投资收益
同业存单取得的投资收益 138,194,867 150,405,860
权益法核算的长期股权投资收益 19,873,379 20,561,728
处置交易性金融资产取得的投资收益 10,175,358 14,290,866
其他 1,660,053 806,950
本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
(50) 公允价值变动收益
交易性金融资产– 债务工具 164,354,223 253,436,734
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(51) 资产处置收益
固定资产处置损失 (12,935,494) (92,650,310)
无形资产处置收益 2,622,931 573,550,215
使用权资产处置收益 794,805 607,362
(9,517,758) 481,507,267
(52) 营业外收入
无法支付的债务收入 11,263,451 23,411,255
罚款收入 1,879,070 1,394,755
其他 7,202,652 7,904,472
(53) 营业外支出
捐赠支出 5,938,258 2,980,564
赔偿金、违约金及滞纳金 3,497,997 4,190,050
其他 5,692,699 1,519,145
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(54) 所得税费用
按税法及相关规定计算的当期所得税 - 中国企业所得税 1,243,044,901 1,594,799,457
按税法及相关规定计算的当期所得税 - 香港利得税 1,641,044 4,952,893
按税法及相关规定计算的当期所得税 - 澳门所得补充税 669,150 (128,631)
递延所得税 (43,935,287) (376,892,124)
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
利润总额 5,006,141,286 4,478,975,465
按适用税率计算的所得税 1,249,649,535 1,117,233,479
视同销售调整及不得扣除的成本、费用和损失的影响 17,289,977 28,006,248
非应纳税收益 (19,119,069) (24,038,882)
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损及暂时
(109,323,388) (59,424,949)
性差异影响
当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 13,016,263 76,005,193
当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 49,906,490 84,950,506
所得税费用 1,201,419,808 1,222,731,595
(55) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平
均数计算：
归属于母公司股东的合并净利润 3,710,628,593 3,155,455,810
减：预计未来可解锁限制性股票现金股利 (9,779,624) (10,028,999)
归属于母公司普通股股东的合并净利润 3,700,848,969 3,145,426,811
本公司发行在外普通股的加权平均数 1,352,799,223 1,350,982,795
基本每股收益 2.736 2.328
其中：
— 持续经营基本每股收益： 2.736 2.328
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(55) 每股收益(续)
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以
调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于 2022 年度，本公司实施的限制性股权
激励计划对每股收益具有稀释作用，计算如下：
归属于母公司普通股股东的合并净利润 3,710,628,593 3,155,455,810
本公司发行在外普通股的加权平均数 1,352,799,223 1,350,982,795
由于股份支付增加的普通股加权平均数 7,609,171 6,950,904
稀释后发行在外普通股的加权平均数 1,360,408,394 1,357,933,699
稀释每股收益 2.728 2.324
其中：
— 持续经营稀释每股收益： 2.728 2.324
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(56) 现金流量表项目注释
(a) 收到其他与经营活动有关的现金
政府补助 458,772,650 430,058,977
押金及保证金 458,699,173 522,744,061
其他 208,078,489 143,392,616
(b) 支付其他与经营活动有关的现金
营销推广费用 1,155,616,188 1,054,530,347
广告及业务宣传费 1,026,935,799 1,047,190,895
行政管理费用 315,720,859 354,378,027
押金及保证金 249,656,117 245,814,871
租赁款 130,179,279 117,607,679
其他 202,118,242 170,396,077
(c) 收到其他与投资活动有关的现金
财务公司存款利息收入 318,407,699 335,595,268
收到招标保证金及其他 17,629,912 27,359,912
(d) 支付其他与投资活动有关的现金
财务公司支付存款准备金 95,990,000 96,160,000
支付招标保证金及其他 30,270,121 25,715,573
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(56) 现金流量表项目注释(续)
(e) 支付其他与筹资活动有关的现金
偿还租赁负债支付的金额 55,262,005 56,288,820
支付限制性股票回购注销款 2,430,082 2,612,163
元)，除上述计入筹资活动的偿付租赁负债支付的金额以外，其余现金流出均计入经营活动。
(57) 现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 3,804,721,478 3,256,243,870
加：资产减值准备 26,123,742 189,060,479
信用减值(转回) /损失 (11,144,534) 12,651,673
固定资产及投资性房地产折旧 890,838,923 901,928,172
使用权资产折旧 48,064,767 53,102,837
无形资产摊销 144,953,106 154,702,259
长期待摊费用摊销 41,622,449 34,606,748
股份支付费用 177,130,981 245,427,734
资产处置的净亏损/(收益) 9,517,758 (481,507,267)
公允价值变动收益 (164,354,223) (253,436,734)
财务费用 (447,006,732) (270,133,840)
投资收益 (169,903,657) (186,065,404)
递延所得税资产增加 (74,654,915) (380,725,611)
递延收益摊销 (350,460,704) (418,017,313)
递延所得税负债增加 30,719,628 3,833,487
存货的增加 (662,012,006) (219,590,217)
经营性应收项目的(增加)/减少 (106,274,452) 25,268,994
经营性应付项目的增加 1,690,889,713 3,375,761,588
经营活动产生的现金流量净额 4,878,771,322 6,043,111,455
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(57) 现金流量表补充资料(续)
(a) 现金流量表补充资料(续)
现金及现金等价物净变动情况
现金及现金等价物的年末余额 12,839,870,784 11,813,753,792
减：现金及现金等价物的年初余额 (11,813,753,792) (17,643,123,424)
现金及现金等价物净增加额 1,026,116,992 (5,829,369,632)
(b) 现金及现金等价物
现金及现金等价物(附注四(1)) 12,839,870,784 11,813,753,792
其中：库存现金 203,052 190,330
可随时用于支付的银行存款 12,836,413,403 11,810,545,903
可随时用于支付的存放非金融机构款项 3,254,329 3,017,559
年末现金及现金等价物余额 12,839,870,784 11,813,753,792
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(58) 外币货币性项目
外币余额 折算汇率 人民币余额
货币资金 -
美元 17,508,173 6.9646 121,937,422
港元 50,050,058 0.8933 44,709,717
澳门元 50,376,018 0.8680 43,726,384
越南盾 4,292,083,450 0.0003 1,287,625
欧元 12,161 7.4229 90,270
应收账款 -
港元 60,510,919 0.8933 54,054,404
美元 4,763,735 6.9646 33,177,509
欧元 2,476,066 7.4229 18,379,590
澳门元 3,388,278 0.8680 2,941,025
英镑 247,074 8.3941 2,073,964
加拿大元 255,390 5.1385 1,312,322
越南盾 105,361,885 0.0003 31,609
其他应收款 -
港币 1,248,120 0.8933 1,114,946
澳门元 337,752 0.8680 293,169
越南盾 332,000,000 0.0003 99,600
短期借款 -
港币 250,000,000 0.8933 223,325,000
应付账款 -
港币 28,198,394 0.8933 25,189,625
越南盾 16,950,682,533 0.0003 5,085,205
澳门元 2,473,181 0.8680 2,146,721
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(58) 外币货币性项目(续)
外币余额 折算汇率 人民币余额
其他应付款 -
美元 537,000 6.9646 3,739,990
港币 3,626,201 0.8933 3,239,285
澳门元 2,000,742 0.8680 1,736,644
一年内到期非流动负债 -
澳门元 1,527,152 0.8680 1,325,568
港币 99,746 0.8933 89,103
租赁负债 -
澳门元 404,914 0.8680 351,465
港币 50,964 0.8933 45,526
上述外币货币性项目指除人民币之外的所有货币(其范围与附注十一(1)(a)中的外币项目不
同)。
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更
六 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 取得方式
人民币 直接 间接
深圳市青岛啤酒华南投资有限公司(“华南投资”) 中国深圳 中国深圳 实业投资 200,000,000 100% - 设立或投资
青岛啤酒(珠海)有限公司(“珠海公司”) 中国珠海 中国珠海 制造业 60,000,000 - 100% 设立或投资
青岛啤酒(黄石)有限公司(“黄石公司”) 中国黄石 中国黄石 制造业 168,630,000 97.18% 2.82% 设立或投资
青岛啤酒(应城)有限公司(“应城公司”) 中国应城 中国应城 制造业 47,070,000 89.91% 10.09% 设立或投资
深圳市青岛啤酒华南营销有限公司(“华南营销”) 中国广东 中国深圳 批发和零售业 20,000,000 100% - 设立或投资
青岛啤酒(长沙)有限公司(“长沙公司”) 中国长沙 中国长沙 制造业 68,000,000 70% 30% 设立或投资
上海青岛啤酒华东(控股)有限公司(“华东控股”) 中国上海 中国上海 批发和零售业 100,000,000 100% - 设立或投资
上海青岛啤酒华东销售有限公司(“华东销售”) 中国上海 中国上海 批发和零售业 100,300,000 97.01% 2.99% 设立或投资
南京青岛啤酒华东销售有限公司(“南京销售”) 中国江苏 中国南京 批发和零售业 1,000,000 - 100% 设立或投资
青岛啤酒(芜湖)有限公司(“芜湖公司”) 中国芜湖 中国芜湖 制造业 314,290,000 94.27% 5.73% 设立或投资
青岛啤酒(马鞍山)有限公司(“马鞍山公司”) 中国马鞍山 中国马鞍山 制造业 85,000,000 94.12% 5.58% 设立或投资
青岛啤酒(寿光)有限公司(“寿光公司”) 中国寿光 中国寿光 制造业 60,606,060 99% - 设立或投资
青岛啤酒(潍坊)有限公司(“潍坊公司”) 中国潍坊 中国潍坊 制造业 75,000,000 100% - 设立或投资
青岛啤酒(徐州)淮海营销有限公司 中国江苏 中国徐州 批发和零售业 131,000,000 - 100% 设立或投资
青岛啤酒(薛城)有限公司(“薛城公司”) 中国薛城 中国薛城 制造业 45,000,000 - 85% 设立或投资
青岛啤酒(滕州)有限公司(“滕州公司”) 中国滕州 中国滕州 制造业 61,020,000 76.65% 23.35% 设立或投资
青岛啤酒(菏泽)有限公司(“菏泽公司”) 中国菏泽 中国菏泽 制造业 130,000,000 93.08% 6.92% 设立或投资
青岛啤酒(廊坊)有限公司(“廊坊公司”) 中国廊坊 中国廊坊 制造业 99,000,000 80.80% 19.20% 设立或投资
制造、批发和
青岛啤酒西安汉斯集团有限公司(“西安汉斯”) 中国陕西 中国西安 零售业 287,903,022 100% - 设立或投资
青岛啤酒宝鸡有限公司(“宝鸡公司”) 中国宝鸡 中国宝鸡 制造业 130,000,000 - 100% 设立或投资
青岛啤酒(鞍山)有限公司(“鞍山公司”) 中国鞍山 中国鞍山 制造业 50,000,000 60% - 设立或投资
青岛啤酒(兴凯湖)有限公司(“兴凯湖公司”) 中国鸡西 中国鸡西 制造业 200,000,000 100% - 设立或投资
青岛啤酒(密山)有限公司(“密山公司”) 中国密山 中国密山 制造业 118,000,000 100% - 设立或投资
青岛啤酒(哈尔滨)有限公司(“哈尔滨公司”) 中国哈尔滨 中国哈尔滨 制造业 155,600,000 100% - 设立或投资
青岛啤酒国际贸易有限公司(“国际贸易”) 中国青岛 中国青岛 批发和零售业 11,000,000 100% - 设立或投资
青岛啤酒(德州)有限公司(“德州公司”) 中国德州 中国德州 制造业 25,000,000 100% - 设立或投资
青岛啤酒(日照)有限公司(“日照公司”) 中国日照 中国日照 制造业 290,000,000 100% - 设立或投资
青岛啤酒(泸州)有限公司(“泸州公司”) 中国泸州 中国泸州 制造业 111,110,000 95% - 设立或投资
香港公司 中国香港 中国香港 批发和零售业 40,500,000 港币 100% - 设立或投资
青岛啤酒汉中有限责任公司(“汉中公司”) 中国汉中 中国汉中 制造业 29,410,000 34% 66% 设立或投资
北京青岛啤酒北方销售有限公司(“北方销售”) 中国北京 中国北京 批发和零售业 89,980,000 95% 5% 设立或投资
青岛广润隆物流有限公司(“广润隆物流”) 中国山东 中国青岛 物流业 6,184,000 100% - 设立或投资
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 取得方式
人民币 直接 间接
青岛啤酒(厦门)有限公司(“厦门公司”) 中国厦门 中国厦门 制造业 90,000,000 - 100% 设立或投资
厦门青岛啤酒东南营销有限公司(“东南营销”) 中国福建 中国厦门 批发和零售业 215,000,000 100% - 设立或投资
青岛啤酒(济南)有限公司(“济南公司”) 中国济南 中国济南 制造业 560,000,000 100% - 设立或投资
青岛啤酒(成都)有限公司(“成都公司”) 中国成都 中国成都 制造业 280,000,000 100% - 设立或投资
青岛啤酒榆林有限责任公司(“榆林公司”) 中国榆林 中国榆林 制造业 55,000,000 - 100% 设立或投资
青岛啤酒(城阳)销售有限公司(“城阳销售”) 中国青岛 中国青岛 批发和零售业 8,000,000 100% - 设立或投资
郴州市青岛啤酒销售有限公司(“郴州销售”) 中国郴州 中国郴州 批发和零售业 1,000,000 - 100% 设立或投资
机械设备公司 中国青岛 中国青岛 工业 2,000,000 - 100% 设立或投资
青岛啤酒(石家庄)有限公司(“石家庄公司”) 中国石家庄 中国石家庄 制造业 321,010,000 100% - 设立或投资
青岛啤酒(太原)有限公司(“太原公司”) 中国太原 中国太原 制造业 200,000,000 100% - 设立或投资
财务公司 中国青岛 中国青岛 金融业 1,000,000,000 100% - 设立或投资
青岛啤酒(揭阳)有限公司(“揭阳公司”) 中国揭阳 中国揭阳 制造业 200,000,000 75% - 设立或投资
青岛啤酒(韶关)有限公司(“韶关公司”) 中国韶关 中国韶关 制造业 200,000,000 100% - 设立或投资
青岛啤酒电子商务有限公司(“电子商务”) 中国青岛 中国青岛 批发和零售业 8,000,000 100% - 设立或投资
青岛啤酒(九江)有限公司(“九江公司”) 中国九江 中国九江 制造业 200,000,000 90% - 设立或投资
青岛啤酒(平度)销售有限公司(“平度销售”) 中国青岛 中国青岛 批发和零售业 5,000,000 100% - 设立或投资
上海青岛啤酒销售有限公司(“上海销售”) 中国上海 中国上海 批发和零售业 96,300,000 - 100% 设立或投资
青岛啤酒(徐州)企业管理服务有限公司(“徐州企业
管理”) 中国徐州 中国徐州 批发和零售业 10,000,000 100% - 设立或投资
青岛啤酒(洛阳)有限公司(“洛阳公司”) 中国洛阳 中国洛阳 制造业 200,000,000 100% - 设立或投资
青岛啤酒(上海)实业有限公司(“上海实业公司”) 中国上海 中国上海 批发和零售业 416,800,000 100% - 设立或投资
青岛啤酒(张家口)有限公司(“张家口公司”) 中国张家口 中国张家口 制造业 200,000,000 100% - 设立或投资
越南公司 越南 越南 批发和零售业 1,000,000 美元 - 100% 设立或投资
青岛啤酒(枣庄)有限公司(“枣庄公司”) 中国枣庄 中国枣庄 制造业 200,000,000 100% - 设立或投资
青岛啤酒(西海岸)文旅发展有限公 司(“西海岸文 批发、零售和服
旅”) 中国青岛 中国青岛 务业 240,000,000 96.25% 3.75% 设立或投资
青岛啤酒时尚产业发展有限公司 中国青岛 中国青岛 服务业 100,000,000 - 100% 设立或投资
科技推广和应用
青岛啤酒科技研发中心有限公司(“科研公司”) 中国青岛 中国青岛 服务业 380,000,000 100% - 设立或投资
青岛啤酒(三水)有限公司(“三水公司”) 中国三水 中国三水 制造业 5,000,000 美元 - 75% 非同一控制下企业合并
青岛啤酒(郴州)有限公司(“郴州公司”) 中国郴州 中国郴州 制造业 70,000,000 88.80% 11.20% 非同一控制下企业合并
深圳青岛啤酒朝日有限公司(“深朝日”) 中国深圳 中国深圳 制造业 30,000,000 美元 51% - 非同一控制下企业合并
南宁青岛啤酒有限公司(“南宁公司”) 中国南宁 中国南宁 制造业 730,000,000 - 75% 非同一控制下企业合并
北京青岛啤酒三环有限公司(“三环公司”) 中国北京 中国北京 制造业 29,800,000 美元 29% 25% 非同一控制下企业合并
北京五星青岛啤酒有限公司(“五星公司”) 中国北京 中国北京 制造业 862,000,000 37.64% 25% 非同一控制下企业合并
青岛啤酒渭南有限责任公司(“渭南公司”) 中国渭南 中国渭南 制造业 50,000,000 28% 72% 非同一控制下企业合并
青岛啤酒(甘肃)农垦股份有限公司( “甘肃农垦”) 中国兰州 中国兰州 制造业 174,420,800 - 55.06% 非同一控制下企业合并
青岛啤酒武威有限责任公司(“武威公司”) 中国武威 中国武威 制造业 36,100,000 - 99.72% 非同一控制下企业合并
青岛啤酒(荣成)有限公司(“荣成公司”) 中国荣成 中国荣成 制造业 20,000,000 70% - 非同一控制下企业合并
青岛啤酒(随州)有限公司(“随州公司”) 中国随州 中国随州 制造业 24,000,000 - 90% 非同一控制下企业合并
青岛啤酒(福州)有限公司(“福州公司”) 中国福州 中国福州 制造业 26,828,100 美元 - 100% 非同一控制下企业合并
青岛啤酒(漳州)有限公司(“漳州公司”) 中国漳州 中国漳州 制造业 100,000,000 - 90% 非同一控制下企业合并
工程公司 中国青岛 中国青岛 建筑业 13,142,176 100% - 非同一控制下企业合并
青岛啤酒(蓬莱)有限公司(“蓬莱公司”) 中国蓬莱 中国蓬莱 制造业 37,500,000 80% - 非同一控制下企业合并
青岛啤酒文化传播有限公司(“文化传播公司”) 中国青岛 中国青岛 服务业 73,500,000 100% - 非同一控制下企业合并
青岛啤酒饮料有限公司(“饮料公司”) 中国青岛 中国青岛 制造业 130,000,000 100% - 非同一控制下企业合并
制造、批发和
新银麦公司 中国山东 中国蒙阴 零售业 18,760,000 美元 75% 25% 非同一控制下企业合并
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 取得方式
人民币 直接 间接
杭州公司 中国建德 中国建德 制造业 230,000,000 100% - 非同一控制下企业合并
澳门公司 中国澳门 中国澳门 批发和零售业 200,000 澳门元 - 60% 非同一控制下企业合并
青岛啤酒(上海)市场服务有限公司 中国上海 中国上海 批发和零售业 334,578,898 - 100% 非同一控制下企业合并
山东绿兰莎啤酒有限公司(“绿兰莎公司”) 中国淄博 中国淄博 制造业 100,000,000 90% - 非同一控制下企业合并
青岛啤酒设备制造有限公司 中国青岛 中国青岛 制造业 2,897,600 - 100% 非同一控制下企业合并
青岛啤酒(上海)投资有限公司(“上海投资公司”) 中国上海 中国上海 实业投资 907,320,000 100% - 非同一控制下企业合并
青岛啤酒上海松江制造有限公司(“新松江制造”) 中国上海 中国上海 制造业 50,000,000 - 100% 非同一控制下企业合并
青岛啤酒(宿迁)有限公司(“宿迁公司”) 中国宿迁 中国宿迁 制造业 100,000,000 75% 25% 非同一控制下企业合并
青岛啤酒(徐州)彭城有限公司(“彭城公司”) 中国徐州 中国徐州 制造业 155,000,000 - 100% 非同一控制下企业合并
青岛啤酒(徐州)有限公司(“徐州公司”) 中国徐州 中国徐州 制造业 39,336,899 - 100% 非同一控制下企业合并
青岛啤酒(扬州)有限公司(“扬州公司”) 中国扬州 中国扬州 制造业 200,000,000 50% 50% 非同一控制下企业合并
青岛啤酒(昆山)有限公司(“昆山公司”) 中国昆山 中国昆山 制造业 731,535,952 - 100% 非同一控制下企业合并
青岛啤酒(连云港)有限公司(“连云港公司”) 中国连云港 中国连云港 制造业 166,093,523 - 100% 非同一控制下企业合并
青岛啤酒上海闵行有限公司(“上海闵行公司”) 中国上海 中国上海 制造业 377,251,025 - 96.50% 非同一控制下企业合并
以上子公司中除甘肃农垦的法人类别为股份有限公司外，其他均为有限责任公司。本公司之子公司
均未发行股票及债券。
本集团不存在使用集团资产或清偿集团负债方面的限制。
(b) 存在重要少数股东权益的子公司
子公司名称 少数股东的 2022 年度 2022 年度 2022 年 12 月 31 日
持股比例 归属于少数股东的损益 向少数股东分配股利 少数股东权益
深朝日 49% 37,514,981 (44,183,300) 221,604,510
上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
深朝日 300,100,055 405,939,507 706,039,562 (234,416,183) (19,123,259) (253,539,442)
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
深朝日 292,245,627 418,573,183 710,818,810 (230,700,561) (15,185,435) (245,885,996)
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司(续)
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
深朝日 812,477,802 76,742,171 76,742,171 158,181,795
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
深朝日 811,775,159 90,169,333 90,169,333 159,225,736
上述信息为集团内各企业之间相互抵销前的金额。2022 年度向少数股东宣告分派的股利，均
已于当年支付。
(2) 在合营企业和联营企业中的权益
(a) 重要合营企业和联营企业的基础信息
对集团活动是 持股比例
主要经营地 注册地 业务性质
否具有战略性 直接 间接
合营企业 -
河北嘉禾公司 中国石家庄 中国石家庄 制造业 是 50% -
联营企业 -
烟台啤酒公司 中国烟台 中国烟台 制造业 是 39% -
招商物流公司 中国青岛 中国青岛 物流业 是 30% -
辽宁沈青公司 中国沈阳 中国沈阳 批发业 是 30% -
欧洲公司 法国 法国 批发和零售业 是 - 40%
本集团对上述股权投资均采用权益法核算。
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(b) 合营企业的主要财务信息
河北嘉禾公司
流动资产 112,511,689 75,344,724
其中：现金和现金等价物 84,379,253 45,472,108
非流动资产 86,504,247 89,549,234
资产合计 199,015,936 164,893,958
流动负债 (45,910,734) (21,668,969)
负债合计 (45,910,734) (21,668,969)
归属于母公司股东权益 153,105,202 143,224,989
按照取得投资时合营企业可辨认净资产
公允价值进行调整
调整后归属于母公司的股东权益 213,230,564 209,569,160
按持股比例计算的净资产份额(i) 106,615,282 104,784,580
调整事项 - 商誉 113,928,609 113,928,609
- 内部交易未实现利润 218,353 -
对合营企业投资的账面价值 220,762,244 218,713,189
本集团的合营企业投资不存在公开报价。
河北嘉禾公司
营业收入 360,406,421 309,539,863
财务费用 (1,301,414) (687,009)
所得税费用 (6,933,181) (3,392,618)
净利润 19,880,213 11,992,204
综合收益总额 19,880,213 11,992,204
按照取得投资时合营企业可辨认净资产
公允价值进行调整 (6,218,809) (6,497,442)
调整后归属于母公司的综合收益总额 13,661,404 5,494,762
本集团本年度收到的来自合营企业的股利 5,000,000 7,000,000
(i) 本集团以合营企业财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算相应净资产
份额。合营企业财务报表中的金额考虑了取得投资时合营企业可辨认资产和负债的公允
价值以及统一会计政策的影响。
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c) 重要联营企业的主要财务信息
烟台啤酒公司 招商物流公司 辽宁沈青公司 欧洲公司 烟台啤酒公司 招商物流公司 辽宁沈青公司 欧洲公司
流动资产 336,442,666 142,448,209 25,013,940 27,232,601 352,321,767 159,570,735 43,901,414 27,394,870
其中：现金和现金等价物 116,102,837 3,846,999 2,204,320 6,397,768 80,313,996 324,075 3,110,021 11,241,802
非流动资产 429,892,160 1,449,713 829,224 167,735 374,358,217 2,595,552 2,927,026 258,953
资产合计 766,334,826 143,897,922 25,843,164 27,400,336 726,679,984 162,166,287 46,828,440 27,653,823
流动负债 (416,243,239) (96,183,721) (29,489,004) (19,272,424) (316,467,019) (122,348,006) (47,425,445) (20,455,530)
非流动负债 (52,139,677) - - - (109,406,808) (150) - -
负债合计 (468,382,916) (96,183,721) (29,489,004) (19,272,424) (425,873,827) (122,348,156) (47,425,445) (20,455,530)
归属于母公司的股东权益 297,951,910 47,714,201 (3,645,840) 8,127,912 300,806,157 39,818,131 (597,005) 7,198,293
按照取得投资时联营企业可辨认
净资产公允价值进行调整 23,629,770 - - - 25,167,353 - - -
调整后归属于母公司的股东权益 321,581,680 47,714,201 (3,645,840) 8,127,912 325,973,510 39,818,131 (597,005) 7,198,293
按持股比例计算的净资产份额(i) 125,416,855 14,314,260 (1,093,752) 3,251,165 127,129,669 11,945,439 (179,102) 2,879,317
调整事项
- 商誉 9,640,679 - - - 9,640,679 - - -
- 内部交易未实现利润 (5,256,737) - - - (4,268,209) - - -
- 未确认的超额亏损 - - 1,093,752 - - - 179,102 -
对联营企业投资的账面价值 129,800,797 14,314,260 - 3,251,165 132,502,139 11,945,439 - 2,879,317
本集团的联营企业投资均不存在公开报价。
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c) 重要联营企业的主要财务信息(续)
烟台啤酒公司 招商物流公司 辽宁沈青公司 欧洲公司 烟台啤酒公司 招商物流公司 辽宁沈青公司 欧洲公司
营业收入 892,407,663 275,740,910 56,602,437 92,459,295 887,133,724 247,219,800 64,014,261 66,412,237
净利润/(亏损) 30,187,874 7,871,573 (3,048,835) 694,417 36,713,469 10,334,951 (560,403) 738,870
其他综合收益 - - - 235,202 - - - (766,924)
综合收益总额 30,187,874 7,871,573 (3,048,835) 929,619 36,713,469 10,334,951 (560,403) (28,054)
归属于母公司的综合收益总额 30,187,874 7,871,573 (3,048,835) 929,619 36,713,469 10,334,951 (560,403) (28,054)
按照取得投资时联营企业可辨认
净资产公允价值进行调整 (1,537,583) - - - 2,858,846 - - -
调整后归属于母公司的综合收益
总额 28,650,291 7,871,573 (3,048,835) 929,619 39,572,315 10,334,951 (560,403) (28,054)
本集团本年度收到的来自
联营企业的股利 12,886,427 - - - 12,379,306 9,172,857 - -
(i) 本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资
时联营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。本集团与合营企业之间交易所涉及的资产均不构成业务。
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(d) 联营企业发生的超额亏损
年初累积 本年未确认的损失 年末累积
未确认的损失 未确认的损失
辽宁沈青公司 179,102 914,650 1,093,752
本集团无与合营企业投资相关的未确认承诺，且无与联营企业投资相关的或有负债。
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 分部信息
因本集团的主要业务为生产和销售啤酒等产品，本集团的报告分部是在不同地区经营的业务单元。由于各地区需要不同的市场战略，本集团分别
独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团之子公司财务公司主要业务为对成员单位办理理财和代理收付等金融业务。由于业务特征不相似，本集团独立管理财务公司的经营活动，
单独评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团有以下七个报告分部：
— 山东地区分部，负责在山东及周边地区的生产和销售
— 华南地区分部，负责在华南地区的生产和销售
— 华北地区分部，负责在华北地区的生产和销售
— 华东地区分部，负责在华东地区的生产和销售
— 东南地区分部，负责在东南地区的生产和销售
— 港澳及其他海外地区分部，负责在港澳及其他海外地区的销售
— 财务公司分部，负责为成员单位办理理财和代理收付等金融业务
分部间转移价格按双方协议价作为定价基础。
资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配。
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 分部信息(续)
(a) 2022 年度及 2022 年 12 月 31 日分部信息列示如下：
港澳及其他
山东地区 华南地区 华北地区 华东地区 东南地区 海外地区 财务公司 未分配金额 分部间抵销 合计
对外交易收入 19,338,419,626 2,724,838,170 5,892,008,341 2,562,248,581 916,259,041 714,565,660 15,549,095 7,677,110 - 32,171,565,624
分部间交易收入 3,395,887,277 767,816,685 2,078,280,801 292,369,336 8,140,643 468,822,296 13,578,067 32,001,040 (7,056,896,145) -
营业成本 (15,329,233,273) (2,381,882,901) (5,620,814,292) (2,106,126,887) (672,550,224) (1,026,845,834) (79,630) (38,163,207) 6,857,761,426 (20,317,934,822)
销售费用 (2,680,340,912) (399,978,506) (574,957,115) (339,173,233) (143,800,854) (61,252,127) - - - (4,199,502,747)
利息收入 89,228,055 29,686,723 61,500,794 13,760,934 3,464,239 2,512,824 383,612,384 109,479,093 (233,583,390) 459,661,656
利息费用 (4,826,967) (3,179,252) (1,812,549) (15,865,083) (2,806,838) (4,985,631) (236,148,459) - 260,386,979 (9,237,800)
对联营和合营企业的投
资收益 - - - - - - - 19,873,379 - 19,873,379
信用减值转回/(损失) 8,953,081 (250) (181,084) - - (31,390) 2,240,697 (71,136,520) 71,300,000 11,144,534
资产减值损失 (16,892,457) (2,468,331) (3,470,556) (2,747,218) (202,284) - (157,799) (185,097) - (26,123,742)
折旧费和摊销费 (489,420,835) (146,147,337) (231,590,174) (141,231,208) (33,628,736) (4,224,497) (2,013,484) (77,222,974) - (1,125,479,245)
利润/(亏损)总额 3,189,088,389 347,000,617 1,200,126,219 41,986,966 51,759,291 102,052,009 340,797,720 (91,922,058) (174,747,867) 5,006,141,286
所得税费用 (744,428,993) (96,443,367) (311,428,869) (6,852,713) (2,699,194) (23,766,039) (86,206,710) 59,845,422 10,560,655 (1,201,419,808)
净利润/(亏损) 2,444,659,396 250,557,250 888,697,350 35,134,253 49,060,097 78,285,970 254,591,010 (32,076,636) (164,187,212) 3,804,721,478
资产总额 21,547,694,779 4,433,402,734 9,414,096,472 3,425,443,410 934,711,794 636,519,598 21,131,091,092 9,332,543,763 (20,543,803,846) 50,311,699,796
负债总额 14,986,490,257 2,276,582,449 5,224,981,460 2,919,947,039 595,806,172 624,318,289 17,791,759,358 177,009,639 (20,557,507,402) 24,039,387,261
折旧费和摊销费以外的
其他非现金费用 26,271,928 971,132 5,276,376 1,294,217 164,638 120,691 - 3,345,165 - 37,444,147
对联营企业和合营企业
的长期股权投资 - - - - - - - 368,128,466 - 368,128,466
非流动资产增加额(i) 1,389,197,364 73,078,204 182,426,118 86,256,530 10,288,889 2,201,190 686,954 97,003,257 (31,385,867) 1,809,752,639
(i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
- 103 -
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 分部信息(续)
(b) 2021 年度及 2021 年 12 月 31 日分部信息列示如下：
港澳及其他
山东地区 华南地区 华北地区 华东地区 东南地区 海外地区 财务公司 未分配金额 分部间抵销 合计
对外交易收入 17,880,615,068 2,724,203,817 5,375,527,897 2,587,178,518 895,372,837 685,953,168 12,741,368 5,212,704 - 30,166,805,377
分部间交易收入 2,970,562,416 735,832,945 1,985,889,151 261,688,358 6,540,148 140,370,100 16,913,963 29,816,219 (6,147,613,300) -
营业成本 (14,192,999,221) (2,311,025,407) (5,251,741,902) (2,085,720,365) (622,624,631) (709,881,349) (41,287) (33,232,545) 6,116,135,963 (19,091,130,744)
销售费用 (2,572,260,318) (421,059,222) (542,305,715) (363,883,023) (142,443,444) (54,922,403) - - - (4,096,874,125)
利息收入 73,797,148 24,063,335 57,409,128 10,886,933 2,596,600 981,340 303,787,641 30,111,952 (187,985,770) 315,648,307
利息费用 (2,910,449) (3,602,344) (2,170,010) (14,678,725) (2,119,646) (2,400,343) (206,277,949) - 211,474,099 (22,685,367)
对联营和合营企业的
投资收益 - - - - - - - 20,561,728 - 20,561,728
信用减值转回/(损失) (6,659,224) - 108,949 (6,370) - (19,220) (2,907,408) (3,168,400) - (12,651,673)
资产减值损失 (14,674,748) (88,369,722) (7,368,022) (77,415,136) (564,739) - - (119,523,695) 118,855,583 (189,060,479)
折旧费和摊销费 (492,927,103) (167,334,730) (228,538,860) (159,695,327) (25,619,518) (3,436,144) (1,921,181) (64,867,153) - (1,144,340,016)
利润/(亏损)总额 2,455,774,346 186,473,068 1,010,496,161 (65,447,804) 55,834,884 46,924,204 330,933,419 345,898,834 112,088,353 4,478,975,465
所得税费用 (646,656,432) (83,417,893) (252,137,513) (616,001) (2,787,244) (9,854,502) (82,770,505) (148,132,348) 3,640,843 (1,222,731,595)
净利润/(亏损) 1,809,117,914 103,055,175 758,358,648 (66,063,805) 53,047,640 37,069,702 248,162,914 197,766,486 115,729,196 3,256,243,870
资产总额 17,349,438,930 4,392,900,227 9,064,165,290 3,256,289,238 822,188,402 466,480,889 20,738,210,517 10,883,920,991 (20,410,589,993) 46,563,004,491
负债总额 13,755,881,675 2,048,988,743 5,394,049,917 2,872,499,134 613,022,640 503,691,136 17,655,042,594 154,470,868 (20,228,333,558) 22,769,313,149
折旧费和摊销费以外的
其他非现金费用 24,113,719 1,336,279 6,049,584 1,528,011 218,389 144,618 - 3,324,553 - 36,715,153
对联营企业和合营企业
的长期股权投资 - - - - - - - 366,040,084 - 366,040,084
非流动资产增加额(i) 1,140,799,275 111,947,960 399,198,511 70,922,153 8,358,484 4,159,753 2,861,643 109,570,373 (54,132,499) 1,793,685,653
(i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 分部信息(续)
(c) 本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及本集团位于国内及其他国家和
地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产总额列示如下：
对外交易收入 2022 年度 2021 年度
中国内地 31,283,510,679 29,305,534,454
中国香港及澳门地区 179,831,863 191,195,211
其他海外国家及地区 708,223,082 670,075,712
非流动资产总额 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
中国内地 16,044,851,478 15,457,991,487
中国香港及澳门地区 13,685,515 14,420,196
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
本公司母公司系青岛啤酒集团有限公司(“青啤集团”)，注册地为中国山东省青岛市，注册
资本 116,372 万元，主要经营业务为国有资产运营及投资。截至 2022 年 12 月 31 日，持
股比例 32.51%(2021 年 12 月 31 日：32.50%)。
本公司最终控制方系青岛市人民政府国有资产监督管理委员会，主要经营地在青岛。
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。
(3) 合营企业和联营企业情况
除附注六(2)中已披露的重要合营和联营企业的情况外，与本集团发生关联交易的其他联营
企业的情况如下：
公司名称 与本集团的关系
青啤北京销售 联营企业
青啤广州总经销 联营企业
(4) 其他关联方情况
与本集团的关系
青岛啤酒优家健康饮品有限公司(“青啤优家公司”) (i) 青啤集团之附属公司
青岛啤酒优家健康饮品(上海)有限公司(“优家上海公司”)(i) 青啤集团之附属公司
云南大山饮品有限公司(“云南大山公司”)(i) 青啤集团之附属公司
青岛智链顺达科技有限公司(“智链顺达公司”)(i) 青啤集团之附属公司
上海大盛智链供应链有限公司(“大盛智链公司”)(i) 青啤集团之附属公司
青岛啤酒房地产有限公司(“青啤房地产公司”)(i) 青啤集团之附属公司
(i) 本公司于 2022 年 1 月 13 日发布了《青岛啤酒股份有限公司关于与控股股东及其附属
公司签署关联交易框架协议暨日常关联交易的公告》，本公司已于第十届董事会第四次
会议审议通过本公司与青啤优家公司签署 2022 年度《委托生产框架协议》，与智链顺
达公司签署 2022 年度《供应链业务服务框架协议》，与青啤集团签订《综合服务框架
协议》。2022 年 8 月 26 日发布了《青岛啤酒股份有限公司关于调整公司 2022 年度日
常关联交易年度上限金额的公告》。
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易
(a) 采购商品及接受劳务
关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2022 年度 2021 年度
烟台啤酒公司 采购啤酒 参考市场价格双方协议定价 886,717,190 874,420,653
河北嘉禾公司 采购啤酒 参考市场价格双方协议定价 358,319,157 307,073,772
智链顺达公司(i) 接受物流劳务 参考市场价格双方协议定价 277,658,372 488,229,407
招商物流公司 接受物流劳务(包 参考市场价格双方协议定价
括代垫款项) 239,896,209 198,174,485
智链顺达公司(i) 接受仓储劳务 参考市场价格双方协议定价 14,094,534 2,506,501
招商物流公司 接受仓储劳务 参考市场价格双方协议定价 498,151 -
(b) 销售商品及提供劳务
关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2022 年度 2021 年度
欧洲公司 销售啤酒及材料 参考市场价格双方协议定价 86,056,545 67,191,960
辽宁沈青公司 销售啤酒及材料 参考市场价格双方协议定价 44,812,582 55,189,238
优家上海公司(ii) 提供委托加工 参考市场价格双方协议定价 1,489,174 266,013
青啤优家公司(ii) 提供委托加工 参考市场价格双方协议定价 388,768 -
烟台啤酒公司 提供设备工程服务 参考市场价格双方协议定价 17,267,152 8,053,097
青啤集团(ii) 提供人力、信息等 参考市场价格双方协议定价
综合服务 5,820,139 3,306,977
青啤优家公司(ii) 提供人力、信息等 参考市场价格双方协议定价
综合服务 3,748,969 5,234,785
智链顺达公司(ii) 提供人力、信息等 参考市场价格双方协议定价
综合服务 1,840,532 1,454,444
云南大山公司(ii) 提供人力、信息等 参考市场价格双方协议定价
综合服务 300,713 -
青啤房地产公司(ii) 提供人力、信息等 参考市场价格双方协议定价
综合服务 272,589 251,500
大盛智链公司(ii) 提供人力、信息等 参考市场价格双方协议定价
综合服务 214,417 247,731
优家上海公司(ii) 提供人力、信息等 参考市场价格双方协议定价
综合服务 176,988 -
大盛智链公司(ii) 提供仓租服务 参考市场价格双方协议定价 252,294 147,171
青啤优家公司(ii) 销售产品 参考市场价格双方协议定价 - 54,691,332
优家上海公司(ii) 销售产品 参考市场价格双方协议定价 - 1,906,247
云南大山公司(ii) 销售产品 参考市场价格双方协议定价 - 1,239,414
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(b) 销售商品及提供劳务(续)
(i) 该等交易为已符合香港联合交易所证券上市规则第 14A 章的披露规定之持续关连交易，系本集团自
智链顺达公司接受劳务。
(ii) 该等交易为已符合香港联合交易所证券上市规则第 14A 章的披露规定之持续关连交易，系本集团向
青啤优家公司、优家上海公司、云南大山公司、青啤集团、智链顺达公司、青啤房地产公司、大盛智
链公司销售商品及提供服务。
(c) 吸收存款
烟台啤酒公司 1,057,559,072 972,533,453
(d) 利息费用
烟台啤酒公司 79,630 41,287
(e) 收取手续费
烟台啤酒公司 14,345 16,573
(f) 关键管理人员薪酬
支付的关键管理人员薪酬 13,188,748 13,750,712
股份支付 11,957,074 15,089,198
(g) 于 2022 年度和 2021 年度，本集团无提供给关键管理人员的贷款。
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额
应收关联方款项：
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 欧洲公司 18,379,591 - 9,192,250 -
青啤北京销售 11,245,784 (11,245,784) 11,245,784 (11,245,784)
其他应收款 烟台啤酒公司 13,927,300 -
应付关联方款项：
应付账款 烟台啤酒公司 101,392,362 154,212,943
智链顺达公司 94,521,463 131,474,295
招商物流公司 52,093,973 52,109,543
河北嘉禾公司 746,199 1,883,672
其他应付款 烟台啤酒公司 78,883,149 420,530
合同负债 辽宁沈青公司 18,293,604 30,677,083
及其他流动负债 欧洲公司 8,389 7,218
青啤优家公司 - 6,532,739
烟台啤酒公司 - 328,248
优家上海公司 - 45,941
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(7) 董事利益及权益
(a) 董事及执行总裁薪酬
作为董事或监事提供服务的薪酬 就管理本公司或
姓名 酬金 工资 奖金 社会保险费 退休计划供款及 住房 子公司而提供的 合计 累计股份支付
及补贴 (不含退休计划供款项) 其他退休后福利 公积金 其他服务的薪酬 (股数)
执行董事：
黄克兴 - 606,384 246,776 20,999 58,206 40,044 - 972,409 150,000
姜宗祥(i) - 513,570 251,426 20,999 56,206 40,044 - 882,245 110,000
王瑞永 - 507,312 211,179 20,999 57,206 40,044 - 836,740 110,000
于竹明(ii) - 244,896 216,561 10,958 29,103 19,080 - 520,598 110,000
侯秋燕(iii) - 241,116 - 10,713 27,931 20,964 - 300,724 60,000
非执行董事：
石琨(iv) - - - - - - - - -
独立董事：
张然 120,000 - - - - - - 120,000 -
姜省路 120,000 - - - - - - 120,000 -
肖耿 120,000 - - - - - - 120,000 -
盛雷鸣 120,000 - - - - - - 120,000 -
宋学宝(v) 60,000 - - - - - - 60,000 -
- 110 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(7) 董事利益及权益(续)
(a) 董事及执行总裁薪酬(续)
作为董事或监事提供服务的薪酬 就管理本公司或
姓名 酬金 工资 奖金 社会保险费 退休计划供款及 住房 子公司而提供的 合计 累计股份支付
及补贴 (不含退休计划供款项) 其他退休后福利 公积金 其他服务的薪酬 (股数)
监事：
李燕 80,000 - - - - - - 80,000 -
王亚平 80,000 - - - - - - 80,000 -
黄祖江 - 570,000 41,200 20,999 57,206 40,044 - 729,449 -
孙丽红 - 480,000 54,100 20,999 57,206 40,044 - 652,349 -
孟庆尚 - 530,000 34,600 20,999 57,206 40,044 - 682,849 -
郭秀章(vi) - - - - - - - - -
姚宇(vii) - - - - - - - - -
(i) 于 2022 年 7 月 18 日任命执行董事职位。
(ii) 于 2022 年 6 月 21 日辞去执行董事职位。
(iii) 于 2022 年 7 月 18 日任命执行董事职位。
(iv) 于 2022 年 6 月 7 日辞去非执行董事职位。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(7) 董事利益及权益(续)
(a) 董事及执行总裁薪酬(续)
(v) 于 2022 年 6 月 28 日任命独立董事职位。
(vi) 于 2022 年 4 月 13 日辞去股东代表监事职位。
(vii) 于 2022 年 6 月 7 日辞去股东代表监事职位。
务，本集团未就上述人员作为董事、监事或作为管理人员的薪酬进行明确的区分，因此合并列示在作为董事、监事提供服务的薪酬中。
奖金是由薪酬委员会制定并符合本公司的相关薪酬政策。
作为董事或监事提供服务的薪酬 就管理本公司或
姓名 酬金 工资 奖金 社会保险费 退休计划供款及 住房 子公司而提供的 合计 累计股份支付
及补贴 (不含退休计划供款项) 其他退休后福利 公积金 其他服务的薪酬 (股数)
执行董事：
黄克兴 - 576,924 768,912 21,827 53,954 36,828 - 1,458,445 150,000
于竹明 - 476,834 688,554 21,827 53,954 36,828 - 1,277,997 110,000
王瑞永 - 476,834 675,308 21,827 53,954 36,828 - 1,264,751 110,000
非执行董事：
石琨 - - - - - - - - -
- 112 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(7) 董事利益及权益(续)
(a) 董事及执行总裁薪酬(续)
作为董事或监事提供服务的薪酬 就管理本公司或
姓名 酬金 工资 奖金 社会保险费 退休计划供款及 住房 子公司而提供的 合计 累计股份支付
及补贴 (不含退休计划供款项) 其他退休后福利 公积金 其他服务的薪酬 (股数)
独立董事：
张然(i) 60,000 - - - - - - 60,000 -
于增彪(ii) 60,000 - - - - - - 60,000 -
姜省路 120,000 - - - - - - 120,000 -
肖耿 120,000 - - - - - - 120,000 -
盛雷鸣 120,000 - - - - - - 120,000 -
监事：
郭秀章(iii) - - - - - - - - -
姚宇 - - - - - - - - -
李钢(iv) 30,000 - - - - - - 30,000 -
王亚平 80,000 - - - - - - 80,000 -
李燕 80,000 - - - - - - 80,000 -
黄祖江 - 557,000 28,400 21,827 53,954 36,828 - 698,009 -
孟庆尚 - 497,000 21,800 21,827 53,954 36,828 - 631,409 -
孙丽红 - 450,000 37,000 21,827 53,954 36,828 - 599,609 -
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(7) 董事利益及权益(续)
(a) 董事及执行总裁薪酬(续)
(i) 于 2021 年 6 月 28 日任命独立董事职位。
(ii) 于 2021 年 6 月 28 日辞去独立董事职位。
(iii) 于 2021 年 5 月 28 日任命股东代表监事职位。
(iv) 于 2021 年 4 月 9 日辞去股东代表监事职位。
司或子公司提供了管理服务，本集团未就上述人员作为董事、监事或作为管理人员的薪酬进行
明确的区分，因此合并列示在作为董事、监事提供服务的薪酬中。
奖金是由薪酬委员会制定并符合本公司的相关薪酬政策。
(b) 于 2022 年度，除上表披露退休计划供款及其他退休后福利，本集团未发生因董事提供董事服
务或其他服务而承担的其他退休福利(2021 年度：无)。
(c) 于 2022 年度，本集团不存在董事的终止福利(2021 年度：无)。
(d) 于 2022 年度，本公司没有就获得董事服务而向第三方支付的对价(2021 年度：无)。
(e) 于 2022 年度，本公司未向董事、受董事控制的法人及董事的关连人士提供贷款、类似贷款和
惠及该等人士的其他交易资料，本公司亦未向董事、受董事控制的法人及该等董事的关连人士
的贷款提供担保(2021 年度：无)。
(f) 于 2022 年度，本公司没有签订任何与本集团之业务相关且本公司的董事直接或间接在其中拥
有重大权益的重要交易、安排或合同(2021 年度：无)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(8) 薪酬最高的前五位
薪酬已反映在附注八(7)中；其他 2 位(2021 年度：2 位)的薪酬支付合计金额列示如下：
工资及补贴 3,309,502 3,247,740
奖金 1,628,504 1,383,067
社会保险费(不含退休计划供款项) 41,998 43,654
退休计划供款及其他退休后福利 115,412 104,908
住房公积金 80,088 73,656
累计股份支付(股数) 240,000 240,000
人数
薪酬范围(不含股份支付)：
港币 0 元 – 1,000,000 元
(折合人民币约 0 元 – 890,000 元) 1 1
港币 4,500,001 元 - 5,000,000 元
(折合人民币约 4,020,000 元 – 4,470,000 元) 1 1
九 承诺事项
资本性支出承诺事项
已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺
房屋建筑物及机器设备 306,243,253 635,041,772
十 资产负债表日后事项
(1) 利润分配情况说明
金额
拟分配的股利 2,455,619,022
根据 2023 年 3 月 22 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东分配股利 2,455,619,022 元，
尚待本公司股东大会审议批准，未在本财务报表中确认为负债(附注四(38))。
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 金融工具及相关风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括市场风险(主要为外汇风险、利率风险和其
他价格风险)、信用风险和流动性风险。上述金融风险以及本集团为降低这些风险所采取的风
险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监
督风险管理措施的执行情况。本集团己制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，
这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管
理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政
策及系统进行更新。本集团的风险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展，这些部门通
过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就
风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债
及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。本集团
持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，
本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于
于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团内记账本位币为人民币的公司持有的
外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
美元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产 —
货币资金 118,454,829 90,890 118,545,719
应收账款 33,177,509 48,627,751 81,805,260
外币金融负债 —
其他应付款 3,739,990 - 3,739,990
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 金融工具及相关风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
美元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产 —
货币资金 143,610,727 40,632,350 184,243,077
应收账款 30,041,992 38,307,053 68,349,045
外币金融负债 —
其他应付款 10,628,681 56,314 10,684,995
于 2022 年 12 月 31 日，对于记账本位币为人民币的公司各类美元金融资产和美元金融负债，
如果美元对人民币升值或贬值 4%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约
(b) 利率风险
利率风险主要产生于长期借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率
风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来
决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2022 年 12 月 31 日，本集团无长期借款(2021
年 12 月 31 日：无)，本公司董事认为无重大利率风险。
本集团总部持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付
清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生不利影响，管理层
会依据最新的市场状况及时做出调整。这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
于 2022 年度及 2021 年度本集团无利率互换安排。本公司董事认为未来利率变化不会对本集
团的经营业绩造成重大不利影响。
于 2022 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，其他因素保
持不变，则本集团的净利润会减少或增加约 932,000 元(2021 年 12 月 31 日：约 1,024,000
元)。
(c) 其他价格风险
本集团其他价格风险主要产生于权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。于 2022 年
重大价格风险。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 金融工具及相关风险(续)
(2) 信用风险
本集团信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及未纳入减值评估范
围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资等。于资产负债表日，本集团金融资
产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本集团银行存款主要存放于拥有较高信用评级的股份制商业银行，本集团认为其不存在重大的
信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
本集团的销售主要通过预收款方式进行结算，因而经销商不存在重大的信用风险。
此外，对于应收票据、应收账款、其他应收款等，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本
集团基于对经销商的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场
状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对这些经销商的信用记录进行监
控，对于信用记录不良的经销商，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以
确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
于 2022 年 12 月 31 日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级。
(3) 流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本集团在汇总各子公司现金流量预测的基础上，
在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有
价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承
诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 228,030,776 - - - 228,030,776
应付票据 198,056,961 - - - 198,056,961
应付账款 3,463,768,573 - - - 3,463,768,573
其他应付款 3,394,613,087 - - - 3,394,613,087
一年内到期的
非流动负债 53,188,814 - - - 53,188,814
租赁负债 - 42,511,596 43,366,619 26,120,713 111,998,928
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 金融工具及相关风险(续)
(3) 流动性风险(续)
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 246,372,691 - - - 246,372,691
应付票据 170,028,474 - - - 170,028,474
应付账款 3,127,872,424 - - - 3,127,872,424
其他应付款 3,069,741,775 - - - 3,069,741,775
一年内到期的
非流动负债 55,007,907 - - - 55,007,907
租赁负债 - 44,380,055 55,997,836 33,462,120 133,840,011
银行借款偿还期分析如下：
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 股份支付
(a) 限制性股票激励计划
本公司于 2020 年 6 月 8 日召开 2019 年年度股东大会及 2020 年第一次 A 股和 H 股类别股东
会议，审议通过了《关于<青岛啤酒股份有限公司 A 股限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的
议案》、《关于<青岛啤酒股份有限公司 A 股限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》
和《关于提请股东大会授权董事会办理 A 股限制性股票激励计划相关事宜的议案》。本公司于
限公司关于向激励对象首次授予 A 股限制性股票的议案》(“激励计划方案”)。根据激励计划方
案，本公司向 627 位激励对象授予 1,320 万股限制性股票，授予日为 2020 年 6 月 29 日，授予
价格为人民币 21.18 元/股。授予限制性股票的解锁期分别为自股权登记日起 24 个月、36 个
月、48 个月，按照公司业绩考核和个人绩效考核情况，分别解锁 1/3、1/3、1/3 的限制性股票。
根据激励计划方案，激励对象在解锁期满前离职的，股票不得解锁，本公司须按相应回购价格
回购并注销相应的限制性股票。
根据激励计划方案，2020 年度本公司收到激励对象出资款合计人民币 279,576,000 元，同时就
限制性股票回购义务确认负债人民币 279,576,000 元及库存股人民币 279,576,000 元。
本公司于 2021 年 3 月 22 日召开第九届董事会 2021 年第一次临时会议，审议通过了《关于向
激励对象授予预留部分 A 股限制性股票的议案》(“授予预留限制性股票方案”)。根据授予预留限
制性股票方案，本公司向 35 位激励对象授予 30 万股限制性股票，授予日为 2021 年 3 月 22
日，授予价格为人民币 21.18 元/股。授予限制性股票的解锁期分别为自股权登记日起 24 个月、
股票。根据授予预留限制性股票方案，激励对象在解锁期满前离职的，股票不得解锁，本公司
须按相应回购价格回购并注销相应的限制性股票。拟授予的 35 名激励对象中有 1 名激励对象
因个人原因放弃认购。
根据授予预留限制性股票方案，
同时就限制性股票回购义务确认负债人民币 6,226,920 元及库存股人民币 6,226,920 元。
根据 2020 年年度股东大会决议，向上述激励对象发放预计未来可解锁限制性股票的现金股利
为 10,028,999 元，并相应冲减回购义务。
本公司于 2021 年 9 月 29 日召开第十届董事会 2021 年第二次临时会议，审议通过了《关于公
司回购注销激励计划部分 A 股限制性股票事项的议案》。截至本次董事会审议时止，限制性股
票激励计划中共有 12 名激励对象因达到法定年龄正常退休或因个人原因辞职导致其作为公司
激励对象的个人情况发生变化从而触发限制性股票回购注销条件。2021 年本公司注销限制性股
票 122,002 股，同时冲减回购义务负债人民币 2,584,002 元及库存股人民币 2,584,002 元。
于 2021 年 12 月 31 日，限制性股票激励计划共确认回购义务负债人民币 273,189,919 元及库
存股人民币 273,189,919 元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 股份支付(续)
(a) 限制性股票激励计划(续)
元，因此相应冲减回购义务。
本公司于 2022 年 9 月 28 日召开第十届董事会 2022 年第八次临时会议，审议通过了《公司回
购注销激励计划部分 A 股限制性股票事项的议案》。自 2021 年 9 月 1 日至本次董事会召开时
止，限制性股票激励计划中共有 14 名激励对象因达到法定年龄正常退休、因个人原因辞职等
导致其作为公司激励对象的个人情况发生变化从而触发限制性股票回购注销条件。2022 年本公
司注销限制性股票 122,003 股，同时冲减回购义务负债人民币 2,584,024 元及库存股人民币
于2022年12月31日，限制性股票激励计划共确认回购义务负债人民币171,854,660元及库存股
人民币171,854,660元。
根据 2019 年年度股东大会及 2020 年第一次 A 股和 H 股类别股东会议的授权，2022 年 7 月 8
日，公司第十届董事会 2022 年第六次临时会议审议通过了《关于 2020 年 A 股限制性股票激
励计划首次授予限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》。2022 年 7 月 25 日，
本公司解锁限制性股票 4,359,428 股，冲减回购义务负债人民币 84,267,743 元及库存股人民币
(b) 年度内限制性股票变动情况表
年初发行在外的限制性股票(股) 13,371,998 13,200,000
本年行权的限制性股票(股) (4,359,428) -
本年失效的限制性股票(股) (122,003) (122,002)
本年授予的限制性股票(股) - 294,000
年末发行在外的限制性股票(股) 8,890,567 13,371,998
本年股份支付费用 177,130,981 245,427,734
累计股份支付费用 550,153,798 373,022,817
(c) 于2022年12月31日，2020年度授予的限制性股票激励计划的剩余期限至2026年7月24日，为
(d) 授予日限制性股票公允价值的确定方法
本集团以权益工具授予日流通股单日收盘价格为基础确定限制性股票的公允价值。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低
层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1) 持续的以公允价值计量的资产
于 2022 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产列示如下：
第三层次
交易性金融资产 - 债务工具 2,683,817,846
其他非流动金融资产 - 权益工具 600,000
于 2021 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产列示如下：
第三层次
交易性金融资产 - 债务工具 2,778,400,866
其他非流动金融资产 - 权益工具 600,000
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次
与第二层次间的转换。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
上述第三层次金融资产变动如下：
当期利得总额 的资产计入 2022 年度损
交易性金融资产 - 债务工具 2,778,400,866 8,449,998,000 (8,719,110,601) 174,529,581 2,683,817,846 3,817,846
其他非流动金融资产 - 权益工具 600,000 - - - 600,000 -
当期利得总额 的资产计入 2021 年度损
交易性金融资产 - 债务工具 1,888,862,835 13,600,000,000 (12,978,189,569) 267,727,600 2,778,400,866 28,400,866
其他非流动金融资产 - 权益工具 600,000 - - - 600,000 -
(a) 计入当期损益的利得分别计入利润表中的公允价值变动收益和投资收益。
上述第三层次的金融资产，管理层基于未来现金流量评估确定其公允价值。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 公允价值估计(续)
(2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账款、其他应收款、其
他流动资产、债权投资、短期借款、应付票据和应付款项等。这些不以公允价值计量的金融资产
和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
十四 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利
益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新
股或出售资产以减低债务。
展需要，该策略与上年度保持一致。现金余额为现金及现金等价物减去短期借款。于 2022 年 12
月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团的现金余额情况如下﹕
现金及现金等价物 12,839,870,784 11,813,753,792
减：短期借款 (225,411,423) (245,780,575)
扣除借款后的现金余额 12,614,459,361 11,567,973,217
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注
(1) 应收账款
应收账款 1,917,095,063 1,456,219,322
减：坏账准备 (56,440,758) (56,423,665)
本公司大部分的国内销售以预收款的方式交易，其余销售则以信用证或银行承兑汇票的方式
或者给予经销商 30 - 100 天的信用期。
(a) 应收账款按其入账日期的账龄分析如下：
一年以内 1,453,471,200 935,354,806
一到二年 151,056,579 165,922,299
二到三年 74,843,768 103,061,180
三到四年 51,305,027 36,928,593
四到五年 19,133,009 79,043,620
五年以上 167,285,480 135,908,824
(b) 于 2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款余
余额 坏账准备金额 额总额比例
余额前五名的应收账款总额 893,004,562 - 47%
(c) 于 2022 年 12 月 31 日，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2021 年 12 月 31
日：无)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(1) 应收账款(续)
(d) 坏账准备
本公司对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量
损失准备。
(i) 于 2022 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：
整个存续期预
账面余额 期信用损失率 坏账准备 理由
青啤北京销售 11,245,784 100% (11,245,784) 附注四(4)(d)
(ii) 于 2022 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
组合 - 子公司：
于 2022 年 12 月 31 日，本公司应收子公司款项 1,810,863,160 元，本公司认为其不存在重
大的信用风险，未计提坏账准备。
组合 - 经销商：
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 整个存续 金额 金额 整个存续 金额
期预期信 期预期信
用损失率 用损失率
未逾期 49,466,378 - - 44,642,714 - -
逾期 1 年以内 341,860 5% (17,093) - 5% -
逾期超过 2 年 45,177,881 100% (45,177,881) 45,177,881 100% (45,177,881)
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十五 公司财务报表附注(续)
(1) 应收账款(续)
(d) 坏账准备(续)
(iii) 本年度计提的坏账准备金额为 17,093 元，收回或转回的坏账准备金额为 300,000 元(以前年度
核销并于本年度收回的坏账准备金额为 300,000 元)，相应的账面余额为 300,000 元。
(2) 其他应收款
应收土地处置款 584,155,232 584,155,232
应收子公司款项 45,842,444 50,994,267
应收子公司股利 19,000,000 19,000,000
应收土地及房屋退还款 17,441,647 17,441,647
押金及保证金 15,927,286 16,077,774
备用金 7,190,124 9,981,728
其他 14,705,766 24,070,446
减：坏账准备 (37,556,352) (49,158,318)
(a) 其他应收款账龄分析如下：
未逾期 666,370,101 672,504,110
逾期一年以内 352,958 53,783
逾期一到二年 1,288 14,599
逾期二年以上 37,538,152 49,148,602
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十五 公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表
第一阶段 第三阶段
未来 12 个月内预期信用 整个存续期预期信用损失
损失(组合) (已发生信用减值) 合计
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 坏账准备
本年新增的款项 506,053 (26,062) - - (26,062)
本年转回的款项 (220,189) 17,579 (11,099,779) 11,099,779 11,117,358
本年转销的款项 - - (510,670) 510,670 510,670
于 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。处于第一阶段和第三阶段的
其他应收款分析如下：
(i) 于 2022 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
未来 12 个月内预
第三阶段 账面余额 期信用损失率区间 坏账准备 理由
应收土地及房屋退还款 17,441,647 100% (17,441,647) 附注四(6)
其他单位款项 20,096,505 100% (20,096,505) 附注四(6)
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(2) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表(续)
(ii) 于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶
段，分析如下：
账面余额 损失准备 账面余额 损失准备
金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例
其他单位款项 354,246 (18,200) 5% - 50% 68,382 (9,717) 5% - 50%
(c) 本年度计提的坏账准备金额为 26,062 元；其中收回或转回的坏账准备金额为 11,117,358 元，
相应的账面余额为 11,319,968 元。
(d) 本年度实际核销坏账准备金额为 510,670 元，相应的账面余额为 510,670 元。
(e) 于 2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收
款余额总额
性质 余额 账龄 比例 坏账准备
第一名 应收土地处置款 584,155,232 一年以内 82.9% -
第二名 代垫社保 26,129,319 一年以内 3.7% -
第三名 代垫回瓶款 10,003,025 五年以上 1.4% -
第四名 应收土地退还款 8,584,437 五年以上 1.2% (8,584,437)
第五名 应收押金款 3,486,180 一年以内 0.5% -
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(3) 存货
账面 存货 账面 账面 存货 账面
余额 跌价准备 价值 余额 跌价准备 价值
原材料 371,456,754 - 371,456,754 166,210,826 - 166,210,826
包装物 59,173,223 (662,025) 58,511,198 117,724,452 (662,025) 117,062,427
低值易耗品 30,987,839 - 30,987,839 29,766,754 - 29,766,754
委托加工物资 2,689,445 - 2,689,445 - - -
在产品 113,034,116 - 113,034,116 81,465,189 - 81,465,189
产成品 1,591,250,866 - 1,591,250,866 1,245,111,914 - 1,245,111,914
(4) 债权投资
子公司委托贷款 138,600,000 134,800,000
加：债权投资利息 173,793 169,193
减：债权投资减值准备 (133,100,000) (61,800,000)
上述款项系本公司通过银行或本公司之子公司财务公司发放给子公司的委托贷款，均为无抵押
的人民币借款，年利率为 3.92%，利息按季支付。
(5) 长期股权投资
子公司(a) 12,653,153,110 12,387,019,470
合营企业(b) 220,762,244 218,713,189
联营企业(c) 145,335,057 145,667,578
减：长期股权投资减值准备(d) (1,781,808,870) (1,781,808,870)
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(5) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
深朝日 128,718,701 - - 253,343 128,972,044 - - 90,170,000
郴州公司 64,427,190 - - 234,153 64,661,343 - - -
华南营销 51,544,505 - - 397,895 51,942,400 - - 100,000,000
郴州销售 3,013,873 - - 67,356 3,081,229 - - -
华南投资 208,790,000 - - - 208,790,000 - - -
珠海公司 2,171,938 - - 255,927 2,427,865 - - -
三水公司 1,576,985 - - 204,937 1,781,922 - - -
随州公司 2,240,978 - - 139,927 2,380,905 - - -
南宁公司 1,687,650 - - 219,319 1,906,969 - - -
华东控股 96,855,102 - - - 96,855,102 - (96,855,102) -
寿光公司 62,595,159 - - 116,776 62,711,935 - - -
五星公司 25,926,503 - - 102,956 26,029,459 - (24,656,410) -
三环公司 70,871,763 - - 34,101 70,905,864 - (69,457,513) -
北方销售 87,978,606 - - 641,218 88,619,824 - (83,984,000) -
西安汉斯 405,757,027 - - 872,229 406,629,256 - - 300,000,000
宝鸡公司 2,739,347 - - (24,167) 2,715,180 - - -
甘肃农垦 1,856,779 - - 241,246 2,098,025 - - -
武威公司 2,189,197 - - (150,124) 2,039,073 - - -
榆林公司 2,463,796 - - 340,956 2,804,752 - - -
渭南公司 16,405,529 - - 380,708 16,786,237 - - -
鞍山公司 31,946,355 - - 331,967 32,278,322 - - -
兴凯湖公司 202,037,027 - - 59,178 202,096,205 - (129,430,000) -
密山公司 118,520,000 - - - 118,520,000 - (118,520,000) -
哈尔滨公司 215,515,910 - - 258,135 215,774,045 - (109,940,000) -
蓬莱公司 30,000,000 - - - 30,000,000 - (30,000,000) -
荣成公司 67,211,112 - - 321,022 67,532,134 - (65,103,434) -
国际贸易 11,210,000 - - - 11,210,000 - - -
青岛啤酒(崂山)有限公司 18,089,491 - - - 18,089,491 - - -
香港公司 41,728,681 - - - 41,728,681 - - -
青岛翔宏商务有限公司 5,760,000 - - - 5,760,000 - - -
东南营销 297,416,922 - - 646,446 298,063,368 - - -
厦门公司 1,743,567 - - 262,979 2,006,546 - - -
福州公司 2,454,071 - - 222,653 2,676,724 - - -
漳州公司 1,503,590 - - (184,285) 1,319,305 - - -
长沙公司 48,796,082 - - 26,851 48,822,933 - - -
济南公司 562,395,592 - - 169,159 562,564,751 - - 40,000,000
广润隆物流 16,465,405 - - - 16,465,405 - - -
文化传播公司 77,983,296 - - 387,706 78,371,002 - - -
成都公司 282,029,281 - - 282,594 282,311,875 - (118,855,583) -
日照公司 341,471,931 - - 357,342 341,829,273 - -
潍坊公司 75,698,244 - - 241,359 75,939,603 - -
德州公司 24,171,411 - - 119,908 24,291,319 - -
工程公司 3,873,320 - - 179,769 4,053,089 - -
- 131 -
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(5) 长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
廊坊公司 81,364,591 - - 279,244 81,643,835 - - -
菏泽公司 127,195,763 - - (24,648) 127,171,115 - (51,301,600) -
滕州公司 49,683,928 - - 64,385 49,748,313 - - -
青岛啤酒(上海)
有限公司 1,570,000 - - - 1,570,000 - - -
芜湖公司 274,428,332 - - 33,690 274,462,022 - (274,290,000) -
华东销售 97,300,000 - - - 97,300,000 - (47,300,000) -
马鞍山公司 82,154,847 - - 211,381 82,366,228 - - -
石家庄公司 323,250,980 - - 253,931 323,504,911 - - 80,000,000
太原公司 202,384,523 - - 326,656 202,711,179 - - 50,000,000
城阳销售 8,000,000 - - - 8,000,000 - - 300,000,000
财务公司 1,003,025,087 - - 423,330 1,003,448,417 - - -
新银麦公司 1,411,523,538 - - 923,761 1,412,447,299 - - -
杭州公司 188,167,613 60,967,355 - 328,550 249,463,518 - - 59,427,045
揭阳公司 151,833,166 - - 239,069 152,072,235 - - -
饮料公司 31,350,184 - - 270,486 31,620,670 - - -
韶关公司 201,338,145 - - 212,329 201,550,474 - (150,000,000) -
电子商务 8,000,000 - - - 8,000,000 - - -
平度销售 5,000,000 - - - 5,000,000 - - 400,000,000
九江公司 181,687,650 - - 219,319 181,906,969 - - 655,533
徐州企业管理 10,000,000 - - - 10,000,000 - (10,000,000) -
薛城公司 1,481,784 - - 147,012 1,628,796 - - -
洛阳公司 202,132,217 - - 251,448 202,383,665 - - -
上海实业公司 200,895,228 - - - 200,895,228 - (200,895,228) -
南京销售 4,809,413 - - 763,653 5,573,066 - - -
上海销售 4,519,444 - - 689,316 5,208,760 - - -
泸州公司 120,180,758 - - 351,310 120,532,068 - - -
张家口公司 201,991,814 - - 103,119 202,094,933 - - -
绿兰莎公司 561,245,893 - - 277,338 561,523,231 - - 7,430,506
黄石公司 165,473,133 - - 241,529 165,714,662 - - -
应城公司 43,757,650 - - 219,319 43,976,969 - - -
汉中公司 28,025,579 - - 157,280 28,182,859 - - -
上海投资公司 1,920,654,036 - - - 1,920,654,036 - - -
徐州公司 1,780,254 - - 32,203 1,812,457 - - -
彭城公司 2,390,441 - - 3,277 2,393,718 - - -
新松江制造 2,499,715 - - 379,891 2,879,606 - - -
上海闵行公司 1,589,703 - - 310,262 1,899,965 - - -
昆山公司 1,636,193 - - 343,380 1,979,573 - - -
连云港公司 1,728,035 - - 313,663 2,041,698 - - -
扬州公司 102,240,979 - - 281,799 102,522,778 - - -
上海杨浦 200,000,000 - - - 200,000,000 - (200,000,000) -
宿迁公司 76,825,982 - - 237,296 77,063,278 - - -
- 132 -
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(5) 长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
枣庄公司 201,070,956 - - 290,168 201,361,124 - - -
西海岸文旅(i) 133,000,000 98,000,000 - - 231,000,000 - - -
科研公司(i) 50,000,000 90,000,000 - - 140,000,000 - - -
(i) 本公司 2022 年度对西海岸文旅和科研公司进行增资。
(ii) 本公司对限制性股票激励对象为本公司之子公司职工的股份支付有结算义务，2022 年度，本公司
按照该结算义务，确认长期股权投资 17,166,285 元。
(iii) 本年宣告分派的现金股利系分配给全体股东的股利。
- 133 -
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(5) 长期股权投资(续)
(b) 合营企业
本年增减变动
河北嘉禾公司 218,713,189 7,049,055 - (5,000,000) 220,762,244 -
在合营企业中的权益相关信息见附注六(2)(b)。
(c) 联营企业
本年增减变动
烟台啤酒公司 132,502,139 10,185,085 - (12,886,427) 129,800,797 -
招商物流公司 11,945,439 2,361,472 7,349 - 14,314,260 -
辽宁沈青公司 - - - - - -
其他 1,220,000 - - - 1,220,000 (1,220,000)
在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)(c)。
(d) 长期股权投资减值准备
子公司 (1,780,588,870) - - (1,780,588,870)
联营企业 (1,220,000) - - (1,220,000)
(1,781,808,870) - - (1,781,808,870)
- 134 -
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(6) 固定资产
固定资产(a) 2,477,967,563 2,110,599,248
固定资产清理(b) 334,667 320,492
(a) 固定资产
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
原价
本年增加
购置 - 2,237,025 6,911,550 31,794,064 40,942,639
在建工程转入 202,396,572 400,905,893 - 17,079,409 620,381,874
本年减少
处置 (8,119,727) (28,678,454) (4,847,156) (4,555,472) (46,200,809)
转入在建工程 (21,293,425) (90,759,406) - - (112,052,831)
累计折旧
本年增加 - 计提 (36,376,646) (150,357,486) (4,258,118) (27,637,317) (218,629,567)
本年减少
处置 1,885,655 24,057,953 4,611,594 4,317,691 34,872,893
转入在建工程 5,575,556 41,871,005 - - 47,446,561
减值准备
本年增加 - 计提 (5,055,934) (4,048,607) (361,215) (675,030) (10,140,786)
本年减少 - 处置 6,345,365 4,121,706 157,623 123,647 10,748,341
账面价值
- 135 -
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(6) 固定资产(续)
(a) 固定资产(续)
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
原价
本年增加
购置 - 4,093,238 3,216,589 30,898,137 38,207,964
在建工程转入 86,815,593 86,176,083 - 5,881,232 178,872,908
投资性房地产转入
本年减少
处置 (2,317,915) (74,119,070) (5,379,545) (7,746,969) (89,563,499)
转入在建工程 (103,014,570) (21,339,056) - - (124,353,626)
转入投资性房地产 (1,359,112) - - - (1,359,112)
累计折旧
本年增加-计提 (33,537,065) (146,280,677) (5,249,201) (24,629,933) (209,696,876)
本年减少
处置 211,027 52,503,631 4,855,699 7,367,279 64,937,636
转入在建工程 30,505,769 7,484,040 - - 37,989,809
减值准备
本年增加 - 计提 (6,345,366) (3,202,955) (183,364) (819,204) (10,550,889)
本年减少 - 处置 2,106,888 17,547,161 234,939 116,952 20,005,940
账面价值
的固定资产由于技术更新等原因需要升级改造，因此转入在建工程。
于 2022 年 12 月 31 日，本公司无作为银行借款抵押物的固定资产(2021 年 12 月 31 日：无)。
- 136 -
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(6) 固定资产(续)
(a) 固定资产(续)
营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为 184,781,396 元、2,550,847 元、
于 2022 年 12 月 31 日，
本公司有账面价值约为 29,043,000 元(2021 年 12 月 31 日：31,723,000
元)的固定资产(房屋及建筑物)尚未办妥产权证书，参见附注四(11)(a)。
(b) 固定资产清理
机器设备 334,667 320,492
(7) 无形资产
土地使用权 商标使用权 营销网络 软件及其他 合计
原价
本年增加 - 购置 6,211,645 11,179 - 69,928,752 76,151,576
累计摊销
本年增加 - 计提 (5,052,249) (94,822) (13,115,660) (51,665,958) (69,928,689)
账面价值
- 137 -
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(7) 无形资产(续)
土地使用权 商标使用权 营销网络 软件及其他 合计
原价
本年增加 - 购置 1,788,185 - - 73,592,308 75,380,493
本年减少 - 处置 (7,019,000) - - (317,064) (7,336,064)
累计摊销
本年增加 - 计提 (5,061,516) (83,643) (13,115,660) (41,303,917) (59,564,736)
本年减少 - 处置 3,963,788 - - 307,915 4,271,703
账面价值
于 2022 年 12 月 31 日，本公司无尚未办妥不动产权证的土地使用权(2021 年 12 月 31 日：
无)。
于 2022 年 12 月 31 日，本公司无作为银行借款抵押物的无形资产(2021 年 12 月 31 日：无)。
益。
- 138 -
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(8) 资产减值及损失准备
应收账款坏账准备 56,423,665 17,093 (300,000) 300,000 56,440,758
其中：单项计提坏账准备 11,245,784 - - - 11,245,784
组合计提坏账准备 45,177,881 17,093 (300,000) 300,000 45,194,974
其他应收款坏账准备 49,158,318 26,062 (11,117,358) (510,670) 37,556,352
债权投资 61,800,000 71,300,000 - - 133,100,000
小计 167,381,983 71,343,155 (11,417,358) (210,670) 227,097,110
存货跌价准备 662,025 - - - 662,025
长期股权投资减值准备 1,781,808,870 - - - 1,781,808,870
减值准备
固定资产减值准备 31,356,531 10,140,786 - (10,748,341) 30,748,976
小计 1,813,827,426 10,140,786 - (10,748,341) 1,813,219,871
- 139 -
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(8) 资产减值及损失准备(续)
应收账款坏账准备 56,425,268 - (651,603) 650,000 56,423,665
其中：单项计提坏账准备 11,245,784 - - - 11,245,784
组合计提坏账准备 45,179,484 - (651,603) 650,000 45,177,881
其他应收款坏账准备 38,423,345 10,968,337 (233,364) - 49,158,318
债权投资减值准备 58,500,000 3,300,000 - - 61,800,000
小计 153,348,613 14,268,337 (884,967) 650,000 167,381,983
存货跌价准备 662,025 - - - 662,025
长期股权投资减值准备 1,662,953,287 118,855,583 - - 1,781,808,870
固定资产减值准备 40,811,582 10,550,889 - (20,005,940) 31,356,531
小计 1,704,426,894 129,406,472 - (20,005,940) 1,813,827,426
- 140 -
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(9) 资本公积
股本溢价 4,459,905,106 248,439,069 (2,462,021) 4,705,882,154
其他资本公积 — 520,404,887 238,222,140 (248,439,069) 510,187,958
权益法核算的被投资单位除综
合收益和利润分配以外的其
他权益变动 (10,182,722) 7,349 - (10,175,373)
股份支付计入股东权益的金额 403,815,521 238,214,791 (248,439,069) 393,591,243
原制度资本公积转入 123,006,624 - - 123,006,624
其他 3,765,464 - - 3,765,464
股本溢价 4,456,434,186 5,932,920 (2,462,000) 4,459,905,106
其他资本公积 — 253,864,761 266,540,126 - 520,404,887
权益法核算的被投资单位除综
合收益和利润分配以外的其
他权益变动 (10,186,174) 3,452 - (10,182,722)
股份支付计入股东权益的金额 137,278,847 266,536,674 - 403,815,521
原制度资本公积转入 123,006,624 - - 123,006,624
其他 3,765,464 - - 3,765,464
(10) 其他综合收益
重新计量设定受益计划
净负债的变动
- 141 -
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(11) 未分配利润
年初未分配利润 8,298,283,516 7,694,630,032
加：本年净利润 2,069,341,775 1,626,919,579
减：应付普通股股利 (1,500,564,567) (1,023,266,095)
年末未分配利润 8,867,060,724 8,298,283,516
(12) 营业收入和营业成本
主营业务收入(a) 22,023,970,450 20,153,524,762
其他业务收入(b) 1,745,075,180 1,362,680,634
主营业务成本(a) (17,421,054,633) (15,977,798,134)
其他业务成本(b) (1,699,665,487) (1,329,725,248)
(19,120,720,120) (17,307,523,382)
(a) 主营业务收入和主营业务成本
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
销售啤酒等 22,023,970,450 (17,421,054,633) 20,153,524,762 (15,977,798,134)
(b) 其他业务收入和其他业务成本
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
销售材料 1,683,040,055 (1,641,192,111) 1,306,803,932 (1,277,902,364)
其他 62,035,125 (58,473,376) 55,876,702 (51,822,884)
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(13) 财务费用
利息收入 (110,813,417) (30,429,087)
汇兑(收益)/损失 (8,509,783) 7,771,211
长期应付职工薪酬折现息 19,734,579 20,580,325
租赁负债利息支出 1,610,709 1,364,614
其他 1,565,846 1,674,135
(96,412,066) 961,198
(14) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：
耗用的原材料、包装物及消耗品等 5,973,756,110 5,141,919,092
产成品及在产品存货变动 (269,440,771) (296,463,151)
外购产成品 11,471,882,448 10,507,649,868
职工薪酬 2,175,054,924 2,198,594,837
装卸及运输费用 1,183,011,919 1,216,798,424
广告及业务宣传费用 1,087,091,618 969,778,894
折旧及摊销费用 308,334,236 286,438,354
股份支付费用 100,121,397 139,182,276
行政费用 88,109,635 113,968,618
修理费用(i) 85,174,203 89,021,836
租赁费(ii) 54,237,062 52,509,598
劳务费 37,325,465 41,953,275
审计师费用 - 审计服务 8,094,340 8,094,340
其他 163,040,953 170,956,452
(i) 针对不符合固定资产资本化条件的日常修理费用，本公司将与存货的生产和加工相关的
计入存货成本并相应结转至营业成本，将与研发项目、行政业务和销售业务相关的分别
计入研发费用、管理费用和销售费用。
(ii) 如附注二(25)所述，本公司将短期租赁的租金支出直接计入当期损益，2022 年度金额为
由于“财会[2021]9 号”所述情形的影响，出租人免除本公司 2022 年的租金 0 元(2021 年
度：0 元)，本公司已将上述租金减免额冲减当期租金费用(2021 年度：0 元)。
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(15) 资产减值损失
固定资产减值损失 10,140,786 10,550,889
长期股权投资减值损失 - 118,855,583
(16) 信用减值损失
应收账款坏账转回 (282,907) (651,603)
其他应收款坏账(转回) /损失 (11,091,296) 10,734,973
债权投资减值损失 71,300,000 3,300,000
(17) 投资收益
成本法核算的长期股权投资收益(a) 1,370,805,771 914,426,602
权益法核算的长期股权投资收益 19,595,612 20,266,180
处置交易性金融资产取得的投资收益 8,519,123 3,625,261
债权投资利息收入 5,072,365 4,003,935
处置长期股权投资产生的投资收益 - 43,158,604
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(a) 成本法核算的长期股权投资收益均系子公司宣告分配的利润(附注十五(5)(a))。
(18) 公允价值变动收益
交易性金融资产 – 债务工具 125,593,561 193,654,894
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(19) 所得税费用
按税法及相关规定计算的当期所得税
— 中国企业所得税 338,342,243 546,749,596
递延所得税 (85,527,557) (241,717,138)
将基于本公司利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
利润总额 2,322,156,461 1,931,952,037
按适用税率计算的所得税 580,539,115 482,988,009
视同销售调整及不得扣除的成本、费用和损失的影响 19,948,546 19,723,533
非应纳税收益 (347,911,649) (234,526,104)
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
影响 (11,729,928) (663,059)
当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 11,968,602 37,510,079
所得税费用 252,814,686 305,032,458
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财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
计入当期损益的政府补助 543,278,784 555,940,452
非流动资产处置净损益 (9,517,758) 481,507,267
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生
金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和
其他债权投资取得的投资收益 134,112,684 197,853,070
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,216,219 24,020,723
所得税影响额 (145,648,227) (297,092,428)
少数股东权益影响额(税后) (25,865,284) (13,357,469)
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常
性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常
经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作
出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
二 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 15.30% 14.47% 2.736 2.328 2.728 2.324
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 13.23% 10.12% 2.365 1.626 2.359 1.625
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