关于青岛啤酒股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
委托单位：青岛啤酒股份有限公司
审计单位：普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：021-23238888
关于青岛啤酒股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告
普华永道中天特审字（2023）第0593号
（第一页，共二页）
青岛啤酒股份有限公司董事会：
我们审计了青岛啤酒股份有限公司（以下简称“青岛啤酒”）2022 年 12 月 31 日的
合并及公司资产负债表、2022 年度合并及公司利润表、合并及公司股东权益变动表、
合并及公司现金流量表和财务报表附注（以下合称“财务报表”），并于 2023 年 3 月 22
日出具了报告号为普华永道中天审字（2023）第 10023 号的无保留意见审计报告。财
务报表的编制和公允列报是青岛啤酒管理层的责任，我们的责任是在按照中国注册会
计师审计准则执行审计工作的基础上对财务报表整体发表审计意见。
在对上述财务报表执行审计的基础上，我们对后附的截至 2022 年 12 月 31 日止年
度青岛啤酒控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
（以下简称“情况表”）执行了有限保证的鉴证业务。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、
对外担保的监管要求》和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号——
年度报告的内容与格式（2021 年修订）》及上海证券交易所《上海证券交易所上市公司
自律监管指南第 2 号——业务办理（2023 年 2 月修订）——第六号 定期报告》的要求，
青岛啤酒编制了上述情况表。设计、执行和维护与编制和列报情况表有关的内部控制、
采用适当的编制基础如实编制和对外披露情况表并确保其真实性、合法性及完整性是
青岛啤酒管理层的责任。
普华永道中天特审字（2023）第0593号
（第二页，共二页）
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对情况表发表结论。我们根据《中国注册
会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的
规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以
对我们是否发现任何事项使我们相信情况表所载资料与我们审计财务报表时所审核的
会计资料及财务报表中所披露的相关内容在所有重大方面存在不一致的情况获取保证。
在对财务报表执行审计的基础上，我们对情况表实施了包括核对、询问、抽查会计记
录等我们认为必要的工作程序。
根据我们的工作程序，我们没有发现后附由青岛啤酒编制的截至 2022 年 12 月 31
日止年度控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表所
载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在所
有重大方面存在不一致的情况。
本报告仅作为青岛啤酒披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得用作
任何其他目的。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所特殊普通合伙 宋 爽
中国•上海市 注册会计师
附表 2
关于青岛啤酒股份有限公司
单位：万元
占用方与上市 上市公司 2022 年 2022 年度 2022 年期
非经营性资金占 资金占用方 占用累计 占用资金 占用形成
公司的关联关 核算的会 期初占用 偿还累计 末占用资 占用性质
用 名称 发生金额 的利息如 原因
系 计科目 资金余额 发生金额 金余额
不含利息 有
现大股东及其附 无 不适用 不适用 非经营性
属企业 占用
小计 / / / / /
前大股东及其附 无 不适用 不适用 非经营性
属企业 占用
小计 / / / / /
总计 / / / / /
上市公司 2022 年 往来累计 2022 年度 2022 年期
其他关联资金往 资金往来方 往来方与上市 往来资金 往来形成
核算的会 期初往来 发生金额 偿还累计 末往来资 往来性质
来 名称 公司的关系 的利息 原因
计科目 资金余额 （不含利 发生金额 金余额
（如有）
息）
大股东及其附属 青岛啤酒集团 控股股东 其他应收 提供人 经营性往
企业 有限公司 款 力、信息 来
等综合服
务
青岛啤酒优家 控股股东附属 其他应收 提供人 经营性往
健康饮品有限 企业 款 397 397 力、信息 来
公司 等综合服
务
青岛智链顺达 控股股东附属 其他应收 提供人 经营性往
科技有限公司 企业 款 力、信息 来
等综合服
务
云南大山饮品 控股股东附属 其他应收 提供人 经营性往
有限公司 企业 款 力、信息 来
等综合服
务
青岛啤酒房地 控股股东附属 其他应收 提供人 经营性往
产有限公司 企业 款 力、信息 来
等综合服
务
上海大盛智链 控股股东附属 其他应收 提供人 经营性往
供应链有限公 企业 款 力、信息 来
司 等综合服
务
青岛啤酒优家 控股股东附属 其他应收 提供人 经营性往
健康饮品(上 企业 款 力、信息 来
海)有限公司 等综合服
务
青岛啤酒优家 控股股东附属 其他应收 提供委托 经营性往
健康饮品(上 企业 款 168 168 加工 来
海)有限公司
青岛啤酒优家 控股股东附属 其他应收 提供委托 经营性往
健康饮品有限 企业 款 44 44 加工 来
公司
上海大盛智链 控股股东附属 其他应收 提供仓租 经营性往
供应链有限公 企业 款 28 28 服务 来
司
上市公司的子公 控股子公司 债权投资 向子公司 非经营性
司及其附属企业 若干子公司 13,497 8,060 538 8,218 13,877 提供资金 往来
(说明 1)
青岛啤酒(徐 控股子公司 其他应收 资产转让 非经营性
州)有限公司 款 款 往来
青岛啤酒(德 控股子公司 其他应收 资产转让 非经营性
州)有限公司 款 款 往来
青岛翔宏商务 控股子公司 其他应收 代付款项 非经营性
有限公司 款 往来
青岛啤酒(应 控股子公司 其他应收 代付款项 非经营性
城)有限公司 款 往来
上海青岛啤酒 控股子公司 其他应收 代付款项 非经营性
华东销售有限 款 289 - - 1 288 往来
公司
青岛啤酒(随 控股子公司 其他应收 代付款项 非经营性
州)有限公司 款 往来
青岛啤酒(马 控股子公司 其他应收 代付款项 非经营性
鞍山)有限公 款 64 - - 64 - 往来
司
青岛啤酒(黄 控股子公司 其他应收 代付款项 非经营性
石)有限公司 款 往来
青岛啤酒(徐 控股子公司 其他应收 代付款项 非经营性
州)有限公司 款 往来
青岛啤酒工程 控股子公司 其他应收 代付款项 非经营性
有限公司 款 往来
青岛啤酒西安 控股子公司 其他应收 代付款项 非经营性
汉斯集团有限 款 3 29 - 32 - 往来
公司
山东绿兰莎啤 控股子公司 其他应收 代付款项 非经营性
酒有限公司 款 往来
青岛啤酒(昆 控股子公司 其他应收 代付款项 非经营性
山)有限公司 款 往来
北京青岛啤酒 控股子公司 其他应收 代付款项 非经营性
北方销售有限 款 - 109 - 109 - 往来
公司
南京青岛啤酒 控股子公司 其他应收 代付款项 非经营性
华东销售有限 款 - 85 - 85 - 往来
公司
厦门青岛啤酒 控股子公司 其他应收 代付款项 非经营性
东南营销有限 款 - 81 - 81 - 往来
公司
深圳市青岛啤 控股子公司 其他应收 代付款项 非经营性
酒华南营销有 款 - 55 - 55 - 往来
限公司
郴州市青岛啤 控股子公司 其他应收 代付款项 非经营性
酒销售有限公 款 - 41 - 41 - 往来
司
青岛啤酒(揭 控股子公司 其他应收 代付款项 非经营性
- 29 - 29 -
阳)有限公司 款 往来
上海青岛啤酒 控股子公司 其他应收 代付款项 非经营性
- 26 - 26 -
销售有限公司 款 往来
青岛啤酒(杭 控股子公司 其他应收 代付款项 非经营性
- 18 - 18 -
州)有限公司 款 往来
青岛啤酒(扬 控股子公司 其他应收 代付款项 非经营性
- 16 - 16 -
州)有限公司 款 往来
深圳青岛啤酒 控股子公司 其他应收 代付款项 非经营性
- 14 - 14 -
朝日有限公司 款 往来
山东新银麦啤 控股子公司 其他应收 代付款项 非经营性
- 14 - 14 -
酒有限公司 款 往来
青岛啤酒荣成 控股子公司 其他应收 代付款项 非经营性
- 13 - 13 -
有限公司 款 往来
青岛啤酒(张 控股子公司 其他应收 代付款项 非经营性
家口)有限公 款 - 9 - 9 - 往来
司
青岛啤酒电子 控股子公司 其他应收 代付款项 非经营性
- 8 - 8 -
商务有限公司 款 往来
青岛啤酒(枣 控股子公司 其他应收 代付款项 非经营性
- 8 - 8 -
庄)有限公司 款 往来
青岛啤酒(鞍 控股子公司 其他应收 代付款项 非经营性
- 4 - 4 -
山)有限公司 款 往来
关联自然人 无 不适用 不适用 不适用 非经营性
往来
其他关联方及其 北京青岛啤酒 联营企业 应收账款 酒款(说明 非经营性
附属企业 销售有限责任 1,125 - - - 1,125 2) 往来
公司
总计 / / / 19,063 10,769 538 11, 467 18,903 / /
说明：
(1) 系本公司为了支持各控股子公司的经营，通过银行或本公司之子公司青岛啤酒财务有限责任公司向其提供的委托贷款，于 2022 年 12 月 31 日的余
额明细如下：
子公司名称 单位：万元
青岛啤酒(漳州)有限公司 6,809
青岛啤酒(应城)有限公司 551
青岛啤酒(蓬莱)有限公司 6,517
合计 13,877
(2) 自 2002 年度以来，本公司与该联营企业已无业务往来。本公司预计款项难以收回，以前年度已对该笔应收账款全额计提坏账准备。
首页
微信公众号
证券之星APP
