中国铝业股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 公司基本情况
中国铝业股份有限公司(“本公司”)是根据原国家经济贸易委员会出具的批
文“关于同意设立中国铝业股份有限公司的批复”(国经贸企改[2001]818
号)，由中国铝业集团有限公司(“中铝集团”，原称中国铝业公司)、广西投
资集团有限公司(原称广西开发投资有限责任公司)和贵州省物资开发投资有
限责任公司(原称贵州省物资开发投资公司)作为发起人，以发起方式设立的
股份有限公司，总股本为 8,000,000 千股，每股面值 1 元。本公司于 2001 年
会统一信用代码为 911100007109288314。
本公司于 2001 年 12 月 12 日首次公开发行 2,588,236 千股(每股面值 1 元)境
外上市外资股(H 股)，并分别在香港联合交易所以及以美国存托股份的方式在
纽约证券交易所上市，其中新增发行 2,352,942 千新股，本公司非 H 股股东
减持其非流通股 235,294 千股。
本公司于 2002 年 1 月行使超额配售权发行 161,654 千股(每股面值 1 元)的 H
股，其中新增发行 146,958 千新股，同时本公司非 H 股股东减持其非流通股
本公司于 2004 年 1 月行使配售权发行 549,976 千股(每股面值 1 元)的 H 股。
本公司于 2006 年 5 月行使配售权发行 600,000 千股(每股面值 1 元)的 H 股；
同时中铝集团将其所持 44,100 千股国家股划转给全国社会保障基金理事会，
本公司接受全国社会保障基金理事会委托，在本次配售同时出售上述 44,100
千股，并将所得款项支付给全国社会保障基金理事会。
本公司于 2007 年 4 月向本公司之子公司山东铝业股份有限公司(“山东铝
业”)和本公司之联营公司兰州铝业股份有限公司(“兰州铝业”)除本公司以
外的股东发行了 1,236,732 千股(每股面值 1 元)人民币普通股(A 股)，以换股
方式取得了山东铝业和兰州铝业 100%的股权，并在上海证券交易所上市。
同时，山东铝业和兰州铝业退市。
本公司于 2007 年 12 月 28 日向包头铝业股份有限公司(“包头铝业”)的原股
东定向增发 637,880 千股(每股面值 1 元)人民币普通股(A 股)，以换股方式取
得了包头铝业 100%的股权。同时，包头铝业退市。
本公司于 2015 年 6 月 15 日向 8 名特定投资对象增发 1,379,310 千股(每股面
值 1 元)人民币普通股(A 股)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 公司基本情况(续)
本公司于 2019 年 2 月 25 日向华融瑞通股权投资管理有限公司，中国人寿保
险股份有限公司，深圳市招平中铝投资中心(有限合伙)，中国太平洋人寿保
险股份有限公司，中国信达资产管理股份有限公司，中银金融资产投资有限
公司，工银金融资产投资有限公司和农银金融资产投资有限公司八家投资者
发行股份 2,118,875 千股(每股面值 1 元)人民币普通股(A 股)，购买上述公司
持有的本公司之子公司中铝山东有限公司(“中铝山东”)，中铝中州铝业有
限公司(“中州铝业”)，包头铝业和中铝矿业有限公司(“中铝矿业”)的股
权。
本公司于 2022 年 6 月 13 日向 930 名激励对象定向发行 112,270 千股(每股
面值 1 元)限制性股票(A 股)。
本公司于 2022 年 12 月 23 日向 276 名激励对象定向发行 26,649 千股(每股
面值 1 元)限制性股票(A 股)。
本公司已于 2022 年 8 月 12 日(美国东部时间)通知纽交所，申请自愿将存托
股从纽交所退市。本公司存托股在纽交所交易的最后日期为 2022 年 9 月 1 日
或前后，于该日期及自该日期之后，本公司的存托股将不再于纽交所挂牌。
退市生效后，一旦本公司满足证券交易法规定的撤销注册的条件，本公司将
向美国证券交易委员会申请撤销存托股和对应 H 股的注册。
截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司的总股本为 17,161,592 千股。
本公司及本公司之子公司(以下合称“本集团”)的经营范围主要为铝土矿、
煤炭等资源的勘探开采，氧化铝、原铝、铝合金及炭素产品的生产、销售、
技术研发，国际贸易，物流产业，火力及新能源发电等。
中铝集团为本公司之最终控制股东。
本财务报表由本公司董事会于 2023 年 3 月 21 日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在预期信
用损失的计量(附注二、(11))、固定资产的可使用年限(附注二、(15))、无形
资产摊销(附注二、(20))、长期资产减值(附注二、(21))、存货的可变现净值
(附注二、(12))、递延所得税资产的确认(附注二、(32))、租赁(附注二、(33))
等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键
假设详见附注二、(36)。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准
则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准
则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
新的香港地区《公司条例》自 2014 年 3 月 3 日起生效。本财务报表的若干相
关事项已根据香港地区《公司条例》的要求进行披露。
(2) 持续经营
于 2022 年 12 月 31 日，本集团的流动负债超出流动资产约为 7,831 百万元。
本公司董事综合考虑了本集团如下可获得的资金来源：
• 本集团预计在未来 12 个月内经营活动产生的现金流量净额；
• 于 2022 年 12 月 31 日，本集团未使用的银行机构授信额度约 99,189
百万元，其中约 49,380 百万元剩余期限长于 12 个月。本公司董事基
于过去的经验及良好的信誉确信未来可获得批准的额度可满足公司融
资需要；
• 鉴于本集团的信用历史，来自于银行及其他金融机构的其他可利用的
融资渠道。
经过评估，本公司董事相信本集团拥有充足的资金以使自本报告年末起不短
于 12 个月的可预见未来期间内持续经营。因此，本公司以持续经营为基础编
制本集团 2022 年度财务报表。
(3) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2022 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本
公司 2022 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2022 年度的合并及公司
经营成果和现金流量等有关信息。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(4) 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(5) 记账本位币
本公司记账本位币为人民币。除有特别说明外，均以人民币千元为单位。
本集团下属的子公司、合营企业及联营企业，根据其所处的经济环境确定其
记账本位币，本公司位于香港的子公司中国铝业香港有限公司 (“中铝香
港”)的记账本位币为美元。本财务报表以人民币列示。
(6) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
本集团支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最
终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值
为基础。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，
调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收
益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合
并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证
券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
本集团发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值
计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值
份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费
用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交
易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(7) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制
之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表
下备注。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值
为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的
部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总
额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公
司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所
享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发生
的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本
公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比
例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间
出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配
比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定
不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 合营安排分类及共同经营
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关
资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排
的净资产享有权利的合营安排。本集团所作的合营安排均为合营企业，会计
处理方法详见附注二、(13)。
(9) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资及银行
透支。银行透支在资产负债表中列示为短期借款。
(10) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账
本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生
的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即
期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率
折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折
算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现
金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响
额，在现金流量表中单独列示。
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(11) 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权
益工具的合同。
(a) 金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融
资产的一部分)：
• 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
• 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方；
• 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其
他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资
产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公
允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债
或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，
计入当期损益。
(b) 金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和
金融资产的合同现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资
产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未
包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收
取的对价金额作为初始确认金额。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(11) 金融工具(续)
(b) 金融资产分类和计量(续)
债务工具
本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分
别采用以下三种方式进行计量：
(i) 以摊余成本计量的债务工具投资
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的
现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对
于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包含货币
资金、应收账款、应收票据、其他应收款和长期应收款等。本集团将自资产
负债表日起一年内(含一年)到期的长期应收款，列示为一年内到期的非流动
资产。
(ii) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出
售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此
类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利
得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资
产主要包括应收款项融资。
(iii) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确
认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到
期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产，其余列示为交易性金
融资产。
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(11) 金融工具(续)
(b) 金融资产分类和计量(续)
权益工具
本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值
计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预
期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资于初始确认时指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该
类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
(c) 金融负债分类和计量
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付
账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交
易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一
年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起
一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流
动负债。
(d) 金融工具减值
本集团对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具投资、租赁应收款、财务担保合同和贷款承诺等，以预期
信用损失为基础确认损失准备。
本集团考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有
关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，
以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流
量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收账款、应收票据、应
收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期
信用损失计量损失准备。对于应收租赁款，本集团亦选择按照整个存续期的
预期信用损失计量损失准备。
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(11) 金融工具(续)
(d) 金融工具减值(续)
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估
其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未
显著增加，处于第一阶段，本集团按照未来 12 个月内预期信用损失的金额计
量损失准备，并按照未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入；
如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶
段，本集团按照该工具整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备，并按
照未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发
生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期预期信用损失
的金额计量损失准备，并按照账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实
际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，
本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
对于应收账款和应收票据，本集团评估客商的信用风险特征，对于信用风险
特征显著不同的应收款项，例如客户信用评级极好、有抵押担保物或者有明
确证据表明无法收回的应收款项，单项评估其预期信用损失。当单项金融资
产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，基于相同或者类似的信用风
险特征，以组合为基础评估应收账款的预期信用损失。
对于其他以摊余成本计量的金融资产或者以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具投资，本集团基于单项评估预期信用损失，当单项金融
资产无法以合理成本评估预期信用损失时，本集团依据信用风险特征划分组
合进行评估。
信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否
已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在
无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于
本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本
集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通
过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的
风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
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(d) 金融工具减值(续)
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险
已发生显著增加：
• 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一
定比例；
• 定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清
单等；
• 期限标准为债务人合同付款(包括本金和利息)逾期超过一年；
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融
工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估
债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
• 发行方或债务人发生重大财务困难；
• 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
• 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在
任何其他情况下都不会做出的让步；
• 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
• 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
• 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的
事实；
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独
识别的事件所致。
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(d) 金融工具减值(续)
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团通过违约
风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损
失。
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(11) 金融工具(续)
(e) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取
得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(f) 金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债
表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行
的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(g) 财务担保合同
财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发
行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确
认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债
表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确
定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。
(h) 衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，例如以远期商品合约对商品价格风险进行套期保
值。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以
其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资
产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当
期损益。
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(11) 金融工具(续)
(i) 金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止
确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终
止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确
认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移
金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面
价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担
保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
(12) 存货
(a) 分类
存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料和备品备件等，按成本与可
变现净值孰低计量。
(b) 存货的计价方法
存货按照成本进行初始计量。库存商品和在产品成本包括原材料成本、直接
人工成本以及在正常生产能力下按照系统的方法分配的制造费用。发出存
货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物
等，低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(12) 存货(续)
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的
影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提
的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期
损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的合同履约成本和销售费用以及相关税费后的金额。计提存
货跌价准备时，原材料、在产品及产成品均按单个存货类别计提。与在同一
地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以
与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(13) 长期股权投资
长期股权投资包括本公司对子公司的长期股权投资、对合营企业和联营企业
的权益性投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单
独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其
他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对
其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合
并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权
益法核算。
(a) 投资成本确定
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控
制下企业合并形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资
成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长
期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证
券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成
本。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(13) 长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告
分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的
净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权
投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至
零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续
确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分
配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公
积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的
内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础
上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产
减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有
可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账
面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二、(21))。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(14) 投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，
包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程
中将用于出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如
果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投
资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
作为投资性房地产核算的土地使用权按使用年限(40 年至 70 年)按直线法摊
销。作为投资性房地产核算的房屋建筑物采用直线法并按其入账价值减去预
计净残值后在预计使用寿命内计提，折旧年限为 25 年至 50 年，预计净残值
率为 5%。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换
为固定资产或无形资产，基于转换当日投资性房地产的账面价值确定固定资
产和无形资产的账面价值。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值
时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，以转换当
日的账面价值作为投资性房地产的账面价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济
利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁
损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(15) 固定资产
(a) 确认条件
固定资产包括房屋、建筑物及构筑物、机器设备、运输工具、以及办公及其
他设备等。
固定资产在相关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予
以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量，并考虑预计
弃置费用因素的影响。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固
定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
本集团在进行公司制改制时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理
部门确认的评估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本
能够可靠计量时，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；
否则，在发生时计入当期损益。
(b) 折旧方法
除井巷工程按照工作量法计提折旧和使用提取的安全生产费及煤矿维简费形
成的固定资产之外，固定资产折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残
值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间
按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
使用按照规定提取的安全生产费及煤矿维简费形成的固定资产，在安全及维
简项目完工达到预定可使用状态确认为固定资产的同时，按照形成固定资产
的成本确认相同金额的累计折旧，在安全生产费及煤矿维简费中列支，该固
定资产在以后期间不再计提折旧(附注二、(34))。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
类别 折旧方法 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋、建筑物及构筑物 直线法 8-45 年 5% 2.11%至 11.88%
机器设备 直线法 3-30 年 5% 3.17%至 31.67%
运输工具 直线法 6-10 年 5% 9.50%至 15.83%
办公及其他设备 直线法 3-10 年 5% 9.50%至 31.67%
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方
法进行复核，必要时进行调整。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(15) 固定资产(续)
(c) 固定资产清理及处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(d) 固定资产减值
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附
注二、(21))。
(16) 勘探与评估支出
勘探与评估资产包括地形及地质勘测、勘探钻井、取样及挖沟以及与商业和
技术可行性研究相关的活动，以及用于对现有矿体进一步矿化，以及扩大矿
区产量的开支。在取得一个地区的合法探矿权之前所产生的开支于发生时计
入当期损益。在企业合并中获得的勘探与评估资产以公允价值进行初步确
认，之后以成本扣除累计减值列账。当能够合理地确信矿产可用于商业生产
时，勘探及评估成本根据勘探与评估资产的性质转为有形资产或无形资产。
如果项目在勘探与评估阶段被放弃，则其所有勘探与评估开支将予核销。
(17) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合
资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的
必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开
始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至
可收回金额(附注二、(21))。
(18) 借款费用
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可
使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使
资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入
该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生
的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断
时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开
始。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(18) 借款费用(续)
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际
发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超
过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际
利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使
用的利率。
(19) 使用权资产
本集团使用权资产类别主要包括租赁的土地、房屋建筑物、机器设备及其他
设备。
在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用
权资产，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租
赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生
的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或
将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团后续采用年
限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用
寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用
权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需
进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(20) 无形资产
无形资产包括土地使用权、采矿权、探矿权、电脑软件及其他无形资产等。
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地
计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取
得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按
照公允价值进行初始计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国
有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
(a) 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其
为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
(i) 土地使用权
土地使用权按使用年限(不超过 50 年)按直线法摊销。外购土地及建筑物的价
款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(ii) 采矿权和探矿权
本集团的采矿权分为煤矿采矿权和铝土矿及其他矿的采矿权。采矿权以成本
进行初始计量，成本包括支付的采矿权价款及其他直接费用。
本集团的采矿权在采矿权许可证规定的有效期限或自然资源的可开采年限孰
短年限内，采用直线法或产量储量法摊销。采用直线法摊销的采矿权，由矿
权许可证规定的有效期限所代表的预计使用年限为 3 至 30 年。
探矿权以取得时的成本计量，并在获得采矿权证或是完成勘探和评估活动之
后转入采矿权。
(iii) 电脑软件
购买的电脑软件按购入及使该特定软件达到可使用状态时所产生的成本进行
初始计量，按预计可使用年限(不超过 10 年)摊销。
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(20) 无形资产(续)
(a) 计价方法、使用寿命、减值测试(续)
(iv) 其他无形资产
其他无形资产主要包括外购的电解铝生产指标，本集团自第三方采购电解铝
指标用于新建的电解铝生产线。电解铝指标不存在确定的法定或者规定使用
年限，相关生产线达到使用寿命后，其可回收价值具有较高的不确定性。因
此，电解铝指标以取得的成本作为初始入账成本，在生产线预期使用年限内
按直线法摊销，并于每年年度终了进行减值迹象评估。
本集团对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终
了进行复核并作适当调整。
无形资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、(21)。
(b) 内部研究开发支出
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有
较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列
条件的，予以资本化：
• 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
• 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
• 能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
• 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开
发，并有能力使用或出售该无形资产；及
• 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计
入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支
出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形
资产。
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(21) 长期资产减值
本集团对除存货、金融资产、递延所得税资产外的资产减值，包括投资性房
地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产及对子公司、合营企
业、联营企业的长期股权投资等，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹
象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每期末
进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测
试。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定
资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独
立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减
记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准
备。
本集团每年对商誉进行减值测试。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并
形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组
或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组
组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的
资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资
产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或
者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之
外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价
值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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(22) 长期待摊费用
长期待摊费用主要包括已经发生但应由本期和以后各年负担的、分摊期限在
一年以上的各项费用，按预计受益期间采用直线法摊销，并以实际支出减去
累计摊销后的净额列示。
(23) 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种
形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他
长期职工福利。
(a) 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保
险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集
团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(b) 离职后福利的会计处理方法
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计
划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职
后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报
告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保
险，均属于设定提存计划。
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(23) 职工薪酬(续)
(b) 离职后福利的会计处理方法(续)
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保
险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社
会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保
障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的
会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
此外，按照国家政策及本公司制度的相关规定，本公司及符合条件的下属子
公司建立了企业年金计划。企业年金所需费用由企业和员工个人共同缴纳。
员工可以自愿选择加入或者不加入企业年金计划。
于 2022 年 12 月 31 日，本集团无没收供款可用于扣减未来年度之应缴供款。
截至 2022 年 12 月 31 日止，本集团没有设定受益计划。
(c) 辞退福利的会计处理方法
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自
愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或
裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损
益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。
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(24) 租赁负债
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，
短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用
承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照折现率计算租赁负债在租赁期
内各期间的利息费用，并计入当期损益，根据附注二、(19)计入资产成本的
除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发
生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选
择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动
后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
对于采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁，本集团继续按照与减让前
一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本集
团将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费
用；延期支付租金的，本集团在原支付期间将应支付的租金确认为应付款
项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
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(25) 长期应付款
长期应付款包括应付采矿权价款、专项应付款及其他长期应付款。专项应付
款为本集团取得政府作为企业所有者投入的具有专项或特定用途的款项。专
项应付款主要包括财政部专项资金用于国家重点技术改造项目。根据财政部
有关文件规定，这些资金作为项目国家资本金注入。
本集团对收到的政府资本性拨款计入专项应付款，并且在相关项目完工形成
长期资产后，转入资本公积。
(26) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(27) 预计负债
因开采煤矿、铝土矿等矿产资源而形成的复垦、弃置及环境清理等现时义
务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，
确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综
合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间
价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数，因
随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确
认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当
前的最佳估计数。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为其他应付款。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(28) 股份支付
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。本集团实施
的股票期权计划及限制性股票计划均作为以权益结算的股份支付进行核算。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价
值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入当期损益，相应
增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等
待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是
否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，并以
此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入当期损益。
对于最终未能达到可行权条件的股份支付，本集团不确认成本或费用，除非
该可行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非
可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
本集团修改股份支付计划条款时，如果修改增加了所授予权益工具的公允价
值，本集团根据修改前后的权益工具在修改日公允价值之间的差额相应确认
取得服务的增加。如果本集团按照有利于职工的方式修改可行权条件，本集
团按照修改后的可行权条件核算；如果本集团以不利于职工的方式修改可行
权条件，核算时不予以考虑，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工
具。如果本集团取消了所授予的权益工具，则于取消日作为加速行权处理，
将原本应在剩余等待期内确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公
积。
如果本集团需要按事先约定的回购价格回购未解锁而失效或作废的限制性股
票，本集团按照限制性股票的数量以及相应的回购价格确认负债及库存股。
(29) 永续债
本集团发行的永续债到期后本集团有权不限次数展期，对于永续债票面利
息，本集团有权递延支付，本集团并无合同义务支付现金或其他金融资产，
分类为其他权益工具。
本公司发行的永续债，在其他权益工具中核算。本公司之子公司发行的永续
债，在少数股东权益中核算。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(30) 收入
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时
确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该
服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
(a) 销售商品合同
本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团
通常在综合考虑了下列因素的基础上，以客户取得相关商品控制权的时点确
认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转
移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接收该商品。本
集团生产氧化铝、电解铝、铝加工产品及煤炭产品并销售予客户。本集团将
产品按照协议合同规定运至约定交货地点，由客户确认接收后，确认收入。
本集团电力销售收入于本集团供电当月按经客户确认的电量电费结算信息确
认。
(b) 物流收入
本集团对外提供物流运输劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收
入，其中，已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。
于资产负债表日，本集团对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反
映履约情况的变化。
(31) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费
返还、财政补贴等，但是不包括政府作为企业所有者投入的资本。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府
补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(31) 政府补助(续)
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认
为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间冲减相关成本；用于补偿
已发生的相关成本费用或损失的，直接冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。
本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入
营业外收支。
(32) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳
税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认
产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润
也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或
负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所
得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏
损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延
所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异
在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相
关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来
很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税
资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列
示：
• 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同
一纳税主体征收的所得税相关；
• 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负
债的法定权利。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(33) 租赁
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方
让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则
该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识
别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因
使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识
别资产的使用。
(a) 单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独
租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同
中的一项单独租赁：
• 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中
获利；
• 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
(b) 租赁和非租赁部分的分拆
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团作为出租人和承租人时，将租
赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
(c) 租赁期的评估
租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本集团有续租选择
权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含
续租选择权涵盖的期间。本集团有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该
资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖
的期间。发生本集团可控范围内的重大事件或变化，且影响本集团是否合理
确定将行使相应选择权的，本集团对其是否合理确定将行使续租选择权、购
买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(33) 租赁(续)
(d) 作为承租人
本集团作为承租人的一般会计处理见附注二、(19)和附注二、(24)。
(i) 租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括
增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期
等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租
赁进行会计处理：
• 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范
围；
• 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金
额相当。
当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，本集团在租赁变更生效日
重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，
重新计量租赁负债。
就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：
• 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团调减使用权资产
的账面价值，以反映租赁的部分终止或完全终止。部分终止或完全终
止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
• 其他租赁变更，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
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(33) 租赁(续)
(d) 作为承租人(续)
(ii) 短期租赁和低价值资产租赁
本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租
赁认定为短期租赁。
将单项租赁资产为全新资产时价值不超过 30,000 元的租赁认定为低价值资产
租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租
赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负
债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
(e) 作为出租人
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(i) 作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入
租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计
处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(33) 租赁(续)
(f) 售后租回交易
本集团按照附注二、(30)评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销
售。作为承租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，本集团作为承租人
按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成
的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回
交易中的资产转让不属于销售的，本集团作为承租人继续确认被转让资产，
同时确认一项与转让收入等额的金融负债，按照附注二、(11)对该金融负债
进行会计处理。
(34) 安全生产费、煤矿维简费及其他类似性质的费用
本集团按照中国相关政府部门的规定计提煤矿维简费、安全生产费及其他类
似性质费用，用于维持矿区生产、设备改造相关支出、煤炭生产和煤炭井巷
建筑设施安全支出，及运输业务安全支出等相关支出，计入相关产品的成本
或当期损益，同时计入专项储备。使用时区分是否形成固定资产分别进行处
理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建
工程”科目归集所发生的支出，待安全或维简项目完工达到预定可使用状态
时确认为固定资产，同时，冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
(35) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以
经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在
日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分
的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成
部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分
部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
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(36) 重大会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的
重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a) 采用会计政策的关键判断
(i) 持有半数及以下表决权但控制被投资单位
本公司持有云南铝业股份有限公司(“云铝股份”)29.10%股权，为云铝股份
的第一大股东，考虑到以下因素，本公司董事认为，本公司可以对云铝股份
实施控制，并将云铝股份纳入本集团合并范围。
金”)为云铝股份的第二大股东，持有 13%的股权。根据本公司与云南
冶金的协议，本公司有权在云铝股份的董事会成员中提名过半数的董
事。根据中铝集团对本公司和云南冶金的指示，本公司将在云铝股份
股东大会、董事会重大事项的决策和管理上获得云南冶金的支持。因
此，本公司能够在云铝股份的董事会中主导多数投票权，并在云铝股
份的股东大会上主导总计 42.10%的投票权。
成，并且他们不存在能够否决公司决策的集体行动机制。
协同性，本公司拥有足够经验、能力及动力主导云铝股份的相关活动
并影响可变回报，并因此形成对云铝股份的控制权。
本公司通过子公司中铝宁夏能源集团有限公司(“宁夏能源”)控制其子公司
宁夏银星能源股份有限公司(“银星能源”)，宁夏能源对银星能源的直接持
股 比例为 40.23%。宁夏能源是银星能源持股比例最大的股东，其剩 余
本集团对银星能源拥有控制权，银星能源纳入本集团合并范围。
本公司持有贵州华仁新材料有限公司(“贵州华仁”)40%股权，根据本公司
与清镇市工业投资有限公司(“清镇工投”)和贵州成黔企业(集团)有限公司
(“贵州成黔”)签订的《一致行动协议》，在贵州华仁董事会及股东会表决
时，清镇工投和贵州成黔与本公司保持一致行动。因此，本公司董事认为，
本公司可以对贵州华仁实施控制，并将贵州华仁纳入本集团合并范围。
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(36) 重大会计估计和判断(续)
(a) 采用会计政策的关键判断(续)
(i) 持有半数及以下表决权但控制被投资单位(续)
本公司持有山西中铝华润有限公司(“山西中润”)40%股权，根据本公司与
华润电力工程服务有限公司(“华润电力”)签订的《一致行动协议》，在山
西中润董事会及股东会表决时，华润电力与本公司保持一致行动。因此，本
公司董事认为，本公司可以对山西中润实施控制，并将山西中润纳入本集团
合并范围。
(ii) 持股比例为 20%以下但仍具有重大影响
于 2022 年 12 月 31 日，本集团持有中铜矿产资源有限公司 (“中铜矿
产”)6.68%股权。本公司董事认为，虽然本公司对中铜矿产持股比例不足
会成员中任命 1 名董事，本公司因此而获得参与决策中铜矿产的财务和经营
政策的权力，因此本公司认为对中铜矿产可以实施重大影响，故作为联营公
司核算本公司对中铜矿产的股权投资。
于 2022 年 12 月 31 日，本公司之子公司广西投资发展有限公司(“广西投
资”)持有百色新铝电力有限公司(“新铝电力”)16%的股权。本公司董事认
为，虽然本集团对新铝电力持股比例不足 20%，但是由于按照新铝电力公司
章程规定，广西投资在新铝电力 9 名董事会成员中任命 1 名董事，本公司因
此而获得参与决策新铝电力的财务和经营政策的权力，因此本公司认为本集
团对新铝电力有重大影响，故作为联营公司核算本集团对新铝电力的股权投
资。
于 2022 年 12 月 31 日，本集团持有中铝资本控股有限公司 (“中铝资
本”)14.71%的表决权。本公司董事认为，虽然本公司对中铝资本的表决权
比例不足 20%，但是由于按照中铝资本公司章程规定，本公司在中铝资本的
务和经营政策的权力，因此本公司认为对中铝资本可以实施重大影响，故作
为联营公司核算本公司对中铝资本的股权投资。
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(36) 重大会计估计和判断(续)
(a) 采用会计政策的关键判断(续)
(ii) 持股比例为 20%以下但仍具有重大影响(续)
于 2022 年 12 月 31 日，本集团持有内蒙古圪柳沟能源有限公司(“圪柳沟能
源”)14.29%的表决权。本公司董事认为，虽然本公司对圪柳沟能源的表决权
比例不足 20%，但是由于按照圪柳沟能源公司章程规定，本公司在圪柳沟能
源的 7 名董事会成员中任命 1 名董事，本公司因此而获得参与决策圪柳沟能
源的财务和经营政策的权力，因此本公司认为对圪柳沟能源可以实施重大影
响，故作为联营公司核算本公司对圪柳沟能源的股权投资。
于 2022 年 12 月 31 日，本集团持有中铝创新开发投资有限公司(“中铝创
投”)19.49%的股份。本公司董事认为，虽然本公司对中铝创投的表决权比
例不足 20%，但是由于按照中铝创投公司章程规定，本公司在中铝创投的 7
名董事会成员中任命 1 名董事，本公司因此而获得参与决策中铝创投的财务
和经营政策的权力，因此本公司认为对中铝创投可以施加重大影响，故将中
铝创投作为联营企业核算。
(b) 重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价
值出现重大调整的重要风险。
(i) 固定资产减值评估
截至 2022 年 12 月 31 日止，中国铝业的固定资产的账面净值为 106,996,858
千元。当资产或资产组出现账面净值无法回收的迹象时，管理层对相关资产
潜在的减值进行评估。于 2022 年 12 月 31 日，管理层采用折现未来现金流
量模型对存在减值迹象的固定资产在其所属的资产组层面执行了减值评估。
固定资产减值评估所采用的折现未来现金流量模型包括了产品价格、折现
率、拟处置资产的公允价值等重大假设。经过减值测试，管理层于 2022 年度
计提了固定资产减值准备 3,767,107 千元。
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(ii) 商誉减值评估
截至 2022 年 12 月 31 日止，中国铝业的商誉账面净值为 3,494,894 千元。管
理层于 2022 年 12 月 31 日对商誉执行了减值测试。在执行减值测试时，管
理层通过折现未来现金流量模型对商誉所属的相关资产组的可回收金额进行
估计，并与资产组的账面余额进行比较，以确定商誉是否存在减值。商誉减
值评估所采用的折现未来现金流量模型包括了产品价格、永续增长率及折现
率等重大假设。经过减值测试，管理层于 2022 年度计提了商誉减值准备
(iii) 固定资产的可使用年限及残值
本集团对固定资产在考虑其残值后，在预计使用寿命内计提折旧。本集团定
期复核相关资产的预计使用寿命和残值，以决定将计入每个报告期的折旧费
用数额。资产使用寿命和残值是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预
期的技术改变、市况改变及实际损耗情况而确定。如果以前的估计发生重大
变化，则会在未来期间折旧费用进行调整。
(iv) 煤炭储量估计及煤炭采矿权产量法摊销
煤炭储量的估计涉及主观判断，因此本集团煤炭储量的技术估计往往并不精
确，仅为近似数量，在估计煤炭储量可确定为探明和可能储量之前，本集团
需要遵从若干有关技术标准的权威性指引，探明及可能储量的估计会考虑各
个煤矿最近的生产和技术资料，定期更新。此外，由于价格及成本水平逐年
变更，因此，探明及可能储量的估计也会出现变动。这些变动视为估计变更
处理，并按预期基准反映在煤炭采矿权的摊销率中。
(v) 存货的可变现净值
本集团的业务范围从煤炭开采、铝土矿勘探、开采，到氧化铝冶炼和原铝冶
炼，以及有色金属产品及煤炭产品的贸易业务，形成了完整的产业链，存货
流转过程和生产流程具备连续性和一体性，原材料存货和在产品存货通过连
续加工才能形成产品实现销售，这些方面决定了在计算跌价准备时应全盘考
虑，因此本集团使用产品的估计售价来确定原材料存货和在产品存货可变现
净值。
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(v) 存货的可变现净值(续)
综合考虑存货的性质、库存量情况和存货价格波动的一般趋势，以生产经营
预算为基础，在取得已签订的销售合同等可靠证据的基础上，充分考虑持有
存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素，以存货的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额计算可变
现净值。对于产成品，以销售合同价格为基础计算其可变现净值；超过销售
合同数量的部分，以资产负债表日的实际售价为基础并考虑至报表披露日期
间的售价波动情况计算其可变现净值。对于原材料和在产品，本集团建立了
跌价准备计算模型，根据本集团的生产能力和生产周期、原材料和在产品与
产能和产量的配比关系，来确定加工成产成品可供出售的时点，估计将要发
生的成本费用，以其生产加工成产成品的估计售价为基础计算其可变现净
值。
本集团估计的结果可能受业务发展及外部环境等因素的影响，而导致与下一
年度的实际情况有所不同。
(vi) 长期股权投资可收回金额
根据本集团会计政策(附注二、(21))，本集团在每个报告期间评估长期股权投
资是否存在任何减值迹象。若存在减值迹象，本集团将对可收回金额进行测
试，将可收回金额低于其账面价值的差额确认减值。对长期股权投资的可收
回金额的估计，应当根据其公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资
预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
长期股权投资预计未来现金流量的现值，包括那些由持续使用所引起的现金
流量及最终处置价值。现值由经风险调整的税前折现率决定，以反映资产的
内在风险。未来现金流量以预计产量及销售量、价格(考虑了现在及历史价
格，价格趋势及相关因素)、经营成本为基础估计。如果相关重要假设发生变
化，则预测的结果可能发生改变。
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(vii) 租赁期的判断
本集团若干生产经营用地、房屋建筑物、机器设备系租入，部分协议约定各
承租人拥有终止租赁选择权或续租选择权。本集团根据资产用途及生产运营
实际情况分别评估各项租赁的租赁期。若存在本集团可控范围内且影响行使
上述选择权的重大事件或变化，本集团将进行重新评估。
(viii) 所得税和递延所得税
本集团根据现行税收法规和规章估计所得税费用及递延所得税，同时考虑从
相关税务当局获得的特殊批准及有权享受的本集团经营所在地或辖区的政
策。在正常的经营活动中，一些交易和事项的最终税务处理会存在不确定
性。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异
将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
可抵扣亏损及其他可抵扣暂时性差异，如税前不可抵扣的应收款项、存货、
固定资产、在建工程等的减值准备，以本集团内各个纳税主体未来期间的应
纳税所得额可以弥补的亏损或可以转回的可抵扣暂时性差异为限确认递延所
得税资产。对递延所得税资产的确认金额需要管理层运用重大估计。
本集团已按现行税收法规和规章及现在最佳估计及假设确认了递延所得税资
产。如未来税收法规和规章或相关环境发生改变，需对递延所得税资产的价
值作出调整，其将影响本集团的财务状况及经营业绩。
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(b) 重要会计估计及其关键假设(续)
(ix) 预期信用损失的计量
本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失。在确定预期
信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况
和前瞻性信息对历史数据进行调整。
在考虑前瞻性信息时，本集团考虑了不同的宏观经济情景。2022 年度，“基
准”、“不利”及“有利”这三种经济情景的权重分别是 60%、20%和
失计算相关的重要宏观经济假设和参数，包括经济下滑的风险、外部市场环
境、技术环境、客户情况的变化、国内生产总值和消费者物价指数等。2022
年度，各情景中所使用的关键宏观经济参数列示如下：
宏观经济年度 经济情景
项目 基准 不利 有利
国内生产总值 2023 年度 5.04% 4.70% 6.04%
消费者物价指数 2023 年度 2.12% 1.63% 2.67%
宏观经济年度 经济情景
项目 基准 不利 有利
国内生产总值 2022 年度 5.30% 5.04% 5.57%
消费者物价指数 2022 年度 2.20% 2.09% 2.31%
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(37) 重要会计政策变更
财政部于 2021 年颁布了《关于印发<企业会计准则解释第 15 号>的通知》(以
下简称“解释 15 号”)，本集团及本公司已采用上述通知编制 2022 年度财务
报表，除下述影响外，上述修订对本集团及本公司财务报表无重大影响。
(a) 固定资产试运行销售的会计处理
本集团及本公司自 2022 年 1 月 1 日起施行解释 15 号中与固定资产试运行销
售相关的规定，对于 2021 年 1 月 1 日至施行日之间发生的试运行销售，本集
团进行追溯调整，2021 年度的比较财务报表已相应重列。
影响金额
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 2021 年 1 月 1 日
本集团 本公司
本集团及本公司将 2021 年鲁甸 6.5
级地震灾后恢复重建水电铝项目及 固定资产 63,068 240
铝土矿矿山、贵州分轻金属等项目
试运行销售产生的销售收入及成本 2021 年度
分别计入营业收入和营业成本，将 本集团 本公司
尚未出售的试运行产出的产品成本
确认为存货，并相应调整固定资 营业收入 82,280 -
产。该部分项目于 2021 年正式投 -
营业成本 71,626
入使用。
除上述调整外，本集团及本公司亦将 2021 年度固定资产试运行销售产生的现
金流入及支出自投资活动现金流量重分类至经营活动现金流量，其中销售商
品收到的现金影响为 92,976 元；购买商品支付的现金影响为 80,936 元。
(38) 重要会计估计变更
本集团本期无重要会计估计变更。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三 税项
(1) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
企业所得税(注 1) 应纳税所得额 9%、12%、15%、16.5%
、 17% 、 20% 、 25% 或
增值税 应纳税增值额(应纳税额按应 3% 、 5% 、 6% 、 9% 或
纳税销售额乘以适用税率 13%
扣除当期允许抵扣的进项
税后的余额计算)
城市维护建设税 按实际缴纳流转税计算 1%、5%或 7%
教育费附加 按实际缴纳流转税计算 3%
地方教育费附加 按实际缴纳流转税计算 2%
资源税 按销售额从价征收 按不同所在地税务机关核
定的税额标准
注 1：本公司的子公司中铝国贸香港有限公司、中铝香港、中铝香港东南亚
投资有限公司(“东南亚投资”)、蓝天资源(印尼)有限公司(“印尼蓝天”)、
博法港口投资有限公司、云铝国际有限公司在中国香港缴纳企业所得税，税
率为 16.5%。中国铝业新加坡有限公司(“中铝新加坡”)注册成立于新加
坡，其适用企业所得税率为 17%。PT.NusapatiPrima(“PTNP”)注册成立
于印度尼西亚，其适用企业所得税率为 25%。中铝香港投资有限公司(“香
港投资”)注册成立于英属维京群岛，不征企业所得税。
(a) 根据 2011 年 7 月 27 日财政部、海关总署和国家税务局总局发布的财税
(2011)58 号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，及
号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，自 2021 年 1 月 1 日至
定的产业企业，且其主营业务收入占企业收入总额 60%以上的减按 15%的税
率征收企业所得税。
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三 税项(续)
(2) 税收优惠
(a) 于 2022 年 12 月 31 日，本集团地处西部地区的部分分、子公司享受 15%的
所得税优惠税率。
(b) 广西华昇新材料有限公司自 2021 年起享受前述西部大开发 15%的所得税优
惠税率。此外，根据 2014 年 1 月 13 日广西壮族自治区人民政府办公厅发布
的桂政发(2014)5 号《广西壮族自治区人民政府关于延续和修订促进广西北
部湾经济区开放开发若干政策规定的通知》规定，新办的国家鼓励类工业企
业，其主营业务收入占总收入 50%以上的，自项目取得第一笔生产经营收入
所属纳税年度起，第 1 年至第 5 年免征属于地方分享部分的企业所得税，第
年度取得第一笔生产经营收入，2020 年至 2024 年免征属于地方分享部分的
企业所得税，2025 年至 2026 年减半征收。
(c) 根据《企业所得税法》第 27 条、《企业所得税法实施条例》第 87 条规定及
【2008】46 号)、《财政局、国家税务总局、国家发展改革委员会关于公布
所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征
收企业所得税。各子公司或项目免税情况如下：
子公司或项目 免征期限 减半期限
吴忠太阳山风电场六期 2018-2020 年度 2021-2023 年度
朱庄项目 2018-2020 年度 2021-2023 年度
阿拉善左旗 200MW 风电项目 2020-2022 年度 2023-2025 年度
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三 税项(续)
(2) 税收优惠(续)
(d) 根据《宁夏回族自治区商务厅文件》(宁商发[2018]34 号)的相关规定，宁夏
回族自治区自治机关对本民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地
方分享的部分，自其取得营业收入的第一年起，第一年至第三年免征其企业
所得税中地方所享部分，第四年至第六年减半征收企业所得税中地方所享部
分。本公司之子公司宁夏银星发电有限责任公司符合上述规定，2020 年至
(e) 集团的子公司中国铝业郑州有色金属研究院有限公司(“郑州研究院”)、郑
州海赛高技术陶瓷有限责任公司、中铝山东、中铝山东新材料有限公司、河
南华慧有色工程设计有限公司、中铝中州铝业有限公司、中铝中州新材料科
技有限公司、中铝青岛轻金属有限公司、遵义铝业股份有限公司(“遵义铝
业”)、山西中润、包头铝业有限公司、兰州铝业有限公司、中铝集团山西交
口兴华科技股份有限公司(“兴华科技”)、云南云铝润鑫铝业有限公司、云
南云铝涌鑫铝业有限公司、云南文山铝业有限公司、云南云铝泽鑫铝业有限
公司、云南源鑫炭素有限公司、鹤庆溢鑫铝业有限公司(“鹤庆溢鑫”)、云
南云铝海鑫铝业有限公司、曲靖云铝淯鑫铝业有限公司、云南浩鑫铝箔有限
公司通过高新技术企业认定，根据《中华人民共和国企业所得税法》第 28 条
的有关规定， 2022 年适用的企业所得税税率为 15%。
(f) 本公司之子公司中国铝业几内亚有限公司(“矿山公司”)和中国铝业几内亚
港口有限公司(“港口公司”)注册成立于几内亚共和国，其适用企业所得税
率为 35%。但按照本集团与几内亚政府签署的《矿业协议》，矿山公司和港
口公司在项目投产日满 6 年后的第一个公历年结束时起缴纳企业所得税，矿
山公司和港口公司已于 2020 年转固投产，2021 年和 2022 年处于免征期。
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
(经重述)
库存现金 855 350
银行存款 8,100,184 11,432,763
其他货币资金 2,443,249 1,400,988
财务公司存款 8,715,645 8,250,506
其中：存放在境外的款项总额 1,228,360 1,614,665
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。
于 2022 年 12 月 31 日，本集团其他货币资金包括信用证保证金及承兑汇票
保证金等共计 2,277,753 千元(2021 年 12 月 31 日(经重述)：1,162,267 千
元)，被冻结的银行存款 165,496 千元(2021 年 12 月 31 日：238,721 千元)，
其中 143,075 千元(2021 年 12 月 31 日：153,587 千元)为收到的抵押资产拍
卖款，待债务人法律程序完结后解除冻结。
(2) 应收票据
(经重述)
商业承兑汇票 - 339,000
银行承兑汇票 411,145 868,602
减：坏账准备 - -
和背书，但因不满足终止确认条件，故将该部分银行承兑汇票分类为以摊余
成本计量的金融资产，列示为应收票据。
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(2) 应收票据(续)
(a) 于 2022 年 12 月 31 日，本集团列示于应收票据的已质押(附注四(64))的应收
票据如下：
银行承兑汇票 32,590
(b) 于 2022 年 12 月 31 日，本集团列示于应收票据的已背书或已贴现但尚未到
期的应收票据如下：
已终止确认 未终止确认
银行承兑汇票 - 199,716
截至 2022 年 12 月 31 日，本集团无因出票人未履约而转为应收账款的应收
票据(截至 2021 年 12 月 31 日：无)。
(c) 坏账准备
本集团的应收票据均因销售商品、提供劳务等日常经营活动产生，无论是否
存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。本集
团认为所持有的银行承兑汇票和商业承兑汇票信用风险特征类似，分别以组
合计提，无单项计提的减值准备。本集团认为所持有的银行承兑汇票和商业
承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行及企业违约而产生重大损失。
(3) 应收账款
(a) 按账龄披露
(经重述)
原值合计 5,055,178 4,043,972
减：坏账准备 -948,782 -1,012,722
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(b) 坏账计提方法分类披露
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%)
按单项计提坏账
准备 1,085,218 21.47 835,521 76.99 249,697 1,879,744 46.48 887,559 47.22 992,185
按组合计提坏账
准备 3,969,960 78.53 113,261 2.85 3,856,699 2,164,228 53.52 125,163 5.78 2,039,065
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(b) 坏账计提方法分类披露(续)
(i) 按单项计提坏账准备
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
珠海鸿帆有色金属化
工有限公司 270,419 270,419 100.00 注1
中 铝河南 铝业有 限
公司 247,163 - -
新疆嘉润资源控股有
限公司 213,293 213,293 100.00 注1
贵州金平果铝棒有限
公司 111,138 111,138 100.00 注1
其他 243,205 240,671 98.96 注1
注 1：该等应收账款部分账龄较长，本集团综合考虑欠款方的财务信息、抵
押担保物的评估价值及其他已获得信息为基础估计可收回金额，将与根据合
同约定应收回金额的差额确认预期信用损失。
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(b) 坏账计提方法分类披露(续)
(ii) 按组合计提坏账准备
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
贸易
原值合计 634,998 11,545 /
能源
原值合计 2,222,235 38,232 /
氧化铝及电解铝
原值合计 1,059,314 43,555 /
总部及其他
原值合计 53,413 19,929 /
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(c) 坏账准备的情况
类别 12 月 31 日 本期变动金额 12 月 31 日
(经重述) 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
应收账款坏账准备 1,012,722 34,807 -38,481 -17,021 -43,245 948,782
(d) 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 17,021
(e) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款 坏账准备
与本集团关系 账面余额 账龄 总额比例(%) 期末余额
第一名 第三方 1,473,588 /2-3 年/3 年以上 29.15 2,370
第二名 关联方 740,656 1 年以内 14.65 4,179
第三名 第三方 562,091 /2-3 年/3 年以上 11.12 1,892
第四名 关联方 277,781 1 年以内 5.49 83
第五名 第三方 270,419 3 年以上 5.35 270,419
(f) 因金融资产转移而终止确认的应收账款
于 2022 年 12 月 31 日，本集团无应收账款保理业务。于 2021 年 12 月 31
日，本集团将以摊余成本计量的应收账款以无追索权方式保理给金融机构，
终止确认的应收账款的账面余额为 1,650,000 千元，确认的保理损失为
(g) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
于 2022 年 12 月 31 日，本集团无已转移但继续涉入的应收账款(2021 年 12
月 31 日：无)。
(h) 所有权受到限制的应收账款
于 2022 年 12 月 31 日，本集团将 80,762 千元应收账款用于质押取得银行借
款(2021 年 12 月 31 日：1,156,755 千元)(附注四、(64))。
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 应收款项融资
(经重述)
银行承兑汇票 1,356,480 2,867,877
本集团视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，本
集团管理该类应收票据的业务模式既包括收取合同现金流量为目标又包括出
售为目标，且满足终止确认的条件，故将该部分银行承兑汇票分类为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
于 2022 年 12 月 31 日，本集团无单项计提减值准备的银行承兑汇票及商业
承兑汇票。本集团按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备。本集团认为
所持有的银行承兑汇票信用风险特征类似，无单项计提减值准备的银行承兑
汇票。此外，银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重
大损失。(2021 年 12 月 31 日：无)。
于 2022 年 12 月 31 日，本集团列示于应收款项融资的已质押的应收银行承
兑汇票金额为 175,758 千元(2021 年 12 月 31 日：616,231 千元)(附注四
(64))。
于 2022 年 12 月 31 日，除附注四(2)外，本集团已背书或已贴现但尚未到期
的银行承兑汇票为 37,519 千元，均已终止确认。
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 预付款项
(a) 预付款项按账龄列示
金额 比例(%) 金额 比例(%)
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
于 2022 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预付款项为 39,505 千元(2021 年 12
月 31 日(经重述)：28,495 千元)，主要为预付货款、备件款以及矿石款，由
于货物尚未交付，该款项尚未结清。
(b) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款总额
总额 比例(%)
第一名 1,543,732 70.82
第二名 90,770 4.16
第三名 57,379 2.63
第四名 50,775 2.33
第五名 27,724 1.27
(6) 其他应收款
其他应收款项目列示 ：
(经重述)
应收股利 360,342 373,252
其他应收款 1,352,115 1,985,159
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四 合并财务报表项目附注(续)
(6) 其他应收款(续)
(a) 按账龄披露
(经重述)
原值合计 4,547,103 5,192,291
减：坏账准备 -3,194,988 -3,207,132
(b) 按款项性质分类情况
(经重述)
借出款项 2,066,377 2,185,252
保证金 525,666 1,315,545
委托贷款 629,000 629,000
货款及材料款 272,496 260,004
代垫款项 285,428 351,976
电解铝指标变卖款 292,712 -
其他 475,424 450,514
合计 4,547,103 5,192,291
减：坏账准备 -3,194,988 -3,207,132
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(6) 其他应收款(续)
(c) 坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失
未来 12 个月预期信用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值) 合计
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
(经重述) 1,634,368 6,503 207,409 9,598 3,350,514 3,191,031 5,192,291 3,207,132
本年变化 -591,087 -1,760 -104,132 10,255 50,031 -20,639 -645,188 -12,144
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(6) 其他应收款(续)
(c) 坏账准备计提情况(续)：
单项计提坏账准备：
于 2022 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
整个存续期
预期信用
第三阶段 账面余额 损失率(%) 坏账准备 理由
山西介休鑫峪沟煤业有限
公司 1,111,222 100.00 1,111,222
宁夏宁电光伏材料有限公
司 585,836 100.00 585,836 i)
宁夏银星多晶硅有限责任
公司 382,278 100.00 382,278 i)
宁夏宁电硅材料有限公司 374,539 100.00 374,539 i)
贵州中铝恒泰合矿业有限
公司 161,423 100.00 161,423 i)
其他单项： 655,142 76.53 501,388
i)该笔其他应收款账龄较长，管理层评估其预期收取的现金流量，根据评估
结果，对于全部现金短缺的现值计提预期信用损失。
组合计提坏账准备：
于 2022 年 12 月 31 日组合计提坏账准备的其他应收款分析如下：
账面余额 损失准备
金额 金额 计提比例(%)
第一阶段 1,043,281 4,743 0.45
第二阶段 103,277 19,853 19.22
第三阶段 130,105 53,706 41.28
本期计提的坏账准备金额为 96,725 千元，收回或转回的坏账准备金额为
准备减少 2,936 千元，汇率变动导致坏账准备增加 2,110 千元。
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(6) 其他应收款(续)
(d) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
期末余额合计 坏账准备
款项的性质 期末余额 账龄 数的比例(%) 期末余额
第一名 委托贷款、借出款项 1,111,222 三年以上 24.44 1,111,222
第二名 借出款项 585,836 三年以上 12.88 585,836
第三名 借出款项、代垫款项 382,278 三年以上 8.41 382,278
第四名 借出款项 374,539 三年以上 8.24 374,539
第五名 拍卖电解铝指标款 292,712 一年以内 6.44 -
(e) 涉及政府补助的应收款项
于 2022 年 12 月 31 日，本集团无涉及政府补助的应收款项(2021 年 12 月 31
日：无)。
(f) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
于 2022 年 12 月 31 日，本集团无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
(2021 年 12 月 31 日：无)。
(g) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
于 2022 年 12 月 31 日，本集团不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资
产、负债(2021 年 12 月 31 日：无)。
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(7) 存货
(a) 存货分类如下
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 7,322,376 911,843 6,410,533 6,568,752 458,641 6,110,111
在产品 11,660,396 188,385 11,472,011 10,512,450 102,153 10,410,297
库存商品 6,177,766 62,906 6,114,860 4,639,875 162,164 4,477,711
备品备件 622,541 70,497 552,044 645,564 27,380 618,184
周转材料 162,874 - 162,874 26,351 - 26,351
(b) 存货跌价准备分析如下
(经重述) 计提 转回 转销 处置子公司
原材料 458,641 671,501 274 217,612 413 911,843
在产品 102,153 115,466 212 25,641 3,381 188,385
库存商品 162,164 99,630 3,064 194,166 1,658 62,906
备品备件 27,380 57,135 1,216 12,802 - 70,497
本集团调整了部分氧化铝生产线的生产计划，并计划将原本准备进一步加工
成氧化铝的铝矿石直接对外处置。由于铝矿石的持有目的改变，本集团对这
部分矿石原材料按照预计售价低于账面成本的金额计提存货跌价准备。于
千元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(7) 存货(续)
(c) 存货跌价准备计提及转回情况如下
项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回存货跌价准备
的原因
预计售价减去至完工的生产成本及
原材料 销售环节的费用及税金 价格回升
预计售价减去至完工的生产成本及
在产品 销售环节的费用及税金 价格回升
库存商品 预计售价减去销售环节的费用及税金 价格回升
备品备件 可变现净值低于账面价值的差额 价格回升
周转材料 可变现净值低于账面价值的差额 不适用
(8) 其他流动资产
(经重述)
待抵扣增值税进项税 577,041 778,251
预缴所得税及资源税 169,846 73,173
其他 50,480 64,918
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四 合并财务报表项目附注(续)
(9) 长期股权投资
(a) 合营企业
本年增减变动
权益法下 宣告发放
(经重述)
广西华银铝业有限公司(“广西华银”) 1,443,749 - - 76,730 - 4,186 -99,000 - - 1,425,665 -
山西介休鑫峪沟煤业有限公司
(“鑫峪沟煤业”) - - - - - - - - - - -
北京铝能清新环境技术有限公司
(“铝能清新”) 252,956 - - 22,043 - - - - - 274,999 -
中铝海外发展有限公司(“中铝海外发展”) 108,432 - - 995 - - -942 - - 108,485 -
贵州中铝恒泰合矿业有限公司 - - - - - - - - - - -216,953
陕西澄城董东煤业有限责任公司 34,957 - - -2,425 - - - - - 32,532 -
大同煤矿集团华盛万杰煤业有限公司 238,952 - - -8,250 - 116 -2,405 - - 228,413 -
河南中铝立创矿业有限公司 5,114 - - - - - - - - 5,114 -
郑州轻研合金科技有限公司 19,189 - - 1,815 - - - - - 21,004 -
广西华磊新材料有限公司(“广西华磊”) 1,071,007 - - 75,405 - - -75,405 - - 1,071,007 -
国能宁夏大坝三期发电有限公司
(“大坝发电”) - - - - - - - - - - -
宁夏天净神州风力发电有限公司 25,697 - - 2,229 - - - - - 27,926 -
陕西省地方电力定边能源有限公司 53,568 - - 1,303 - - - - - 54,871 -
娄底中禹新材料有限公司 41,626 - - -351 - - - - - 41,275 -
中铝淄博国际贸易有限公司 34,189 - - 7,015 - - -14,835 - - 26,369 -
中油中铝(北京)石油化工有限公司 21,523 - - 2,401 - - -1,617 - - 22,307 -
小计 3,350,959 - - 178,910 - 4,302 -194,204 - - 3,339,967 -216,953
- 75 -
中国铝业股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(9) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业
本年增减变动
权益法下 宣告发放
(经重述)
中铝视拓智能科技有限公司(“中铝视拓”) 12,729 - - -4,985 - - - - - 7,744 -
青海省能源发展(集团)有限责任公司(“青海
能源发展”) 624,561 - - 84,239 - -4,663 - - - 704,137 -
山西沁铝太岳新材料有限公司 4,799 - - -27 - - - - - 4,772 -
中铜矿产 209,790 - - -2,325 -1,836 42 - - - 205,671 -
中国稀有稀土有限公司 907,584 - - 65,444 -3,792 1,358 - - - 970,594 -
中铝投资发展有限公司(“中铝投资”) 1,263,072 - - 11,604 - - -24,636 - - 1,250,040 -
中铝资本 706,878 - - 49,714 - - -30,510 - - 726,082 -
霍州煤电集团河津薛虎沟煤业有限公司 76,890 - - 104,531 - 1,698 - - - 183,119 -
贵州渝能矿业有限责任公司(“渝能矿业”) - - - - - - - - - - -
广西华众建材有限公司(“广西华众”) 13,841 - - -1,590 - - -12,251 - - - -
霍州煤电集团兴盛园煤业有限责任公司
(“霍州煤电兴盛园”) 194,217 - - -194,217 - - - - - - -
山西华拓铝业有限公司 5,977 - - -39 - - - - - 5,938 -
包头市天成铝业有限公司 852 - - 20 - - - - - 872 -
包头市森都碳素有限公司 323,293 17,089 - 97,884 - - - - - 438,266 -
圪柳沟能源 300 - - - - - - - - 300 -
新铝电力 56,532 - - 1,092 - - - - - 57,624 -
中衡协力投资有限公司 42,993 - - -6,128 - - - - - 36,865 -
- 76 -
中国铝业股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(9) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业(续)
本年增减变动
权益法下 宣告发放
(经重述)
国能宁夏灵武发电有限公司(“灵武发电”) 489,379 - - -170,987 - - - - - 318,392 -
宁夏京能宁东发电有限责任公司
(“宁东发电”) 180,576 - - -5,362 - - - - - 175,214 -
中铝山东工程技术有限公司 215,368 - - -47,711 - 642 - -75,997 - 92,302 -75,997
山东山铝电子技术有限公司 11,411 - - 1,391 - 453 -600 - - 12,655 -
中铝招标有限公司 17,826 - - 7,174 - - -6,500 - - 18,500 -
中铝商业保理(天津)有限公司 226,971 - - 22,648 - - -13,741 - - 235,878 -
内蒙古丰融配售电有限公司 2,193 - - -94 - - - - - 2,099 -
宁夏丰昊配售电有限公司 12,347 - - 325 - - - - - 12,672 -
招商物产有限公司 112,097 - - 26,394 - - -14,426 - - 124,065 -
昆明重工佳盛慧洁特种设备制造公司 - - - - - - - - - - -
中铝创投 316,694 - - 7,250 - - - - - 323,944 -
云南索通云铝炭材料有限公司 165,600 - - 85,048 - - - - - 250,648 -
云南冶金资源股份有限公司 43,845 - - -4,932 - - - - - 38,913 -27,736
云南中慧能源有限公司（原：云南中石油慧
能能源有限公司） 8,609 - - 74 - - - - - 8,683 -
云南天冶化工有限公司 106,059 - - 175 - - - - - 106,234 -
中色国际氧化铝开发有限公司 18,109 - - 484 - - -1,225 - - 17,368 -
曲靖市沾益区捷成物流有限公司 51,482 - - 1,532 - - - - - 53,014 -
云南德福环保有限公司 18,919 - - 2,006 - - -892 - - 20,033 -
小计 6,441,793 17,089 - 130,632 -5,628 -470 -104,781 -75,997 - 6,402,638 -103,733
合营及联营企业合计 9,792,752 17,089 - 309,542 -5,628 3,832 -298,985 -75,997 - 9,742,605 -320,686
注 1：本集团对合营、联营公司的长期股权投资的其他权益变动系合营、联营公司专项储备及资本公积的变动所致。
- 77 -
中国铝业股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(10) 其他权益工具投资
累计计入 累计计入
其他综合收益的 其他综合收益的
成本 公允价值变动 公允价值 成本 公允价值变动 公允价值
非交易性权益工具投资：
上市权益投资：
东兴证券股份有限公司 674 4,365 5,039 674 7,000 7,674
中铝国际工程股份有限公司 62,727 -33,169 29,558 62,727 -25,268 37,459
珠海金马控股股份有限公司 154 - 154 - - -
非上市企业权益投资：
三门峡达昌矿业有限公司 20,000 -664 19,336 20,000 921 20,921
内蒙古甘其毛都港务发展股份有限公司 16,667 -4,589 12,078 16,667 2 16,669
银川经济技术开发区投资控股有限公司 20,000 149 20,149 20,000 577 20,577
中国铝业集团高端制造股份有限公司(注) 1,727,129 - 1,727,129 - - -
防城港赤沙码头有限公司 42,700 - 42,700 21,700 - 21,700
兴县盛兴公路投资管理有限公司 130,000 -16,150 113,850 130,000 5,079 135,079
金隆铜业有限公司 22,418 147,847 170,265 22,418 147,847 170,265
其他 55,589 -34,762 20,827 56,589 -29,247 27,342
合计 2,098,058 63,027 2,161,085 350,775 106,911 457,686
- 78 -
中国铝业股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(10) 其他权益工具投资(续)
注：2022 年 12 月 27 日，本公司以所属青海分公司、连城分公司、贵州分公
司扁锭相关业务和现金 220,000 千元向中国铝业集团高端制造股份有限公司
(以下简称“中铝高端制造”)进行增资。同时，本公司控股子公司云铝股份
以其全资子公司云南浩鑫铝箔有限公司(以下简称“云铝浩鑫”)100%股权及
扁锭相关业务和现金 90,000 千元向中铝高端制造进行增资。增资完成后，本
公司及云铝股份分别取得中铝高端制造 2.1422%及 7.0148%的股权。由于本
集团对中铝高端制造没有重大影响，作为其他权益工具投资核算。
(11) 投资性房地产
(a) 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
(1)固定资产转入 96,802 - 96,802
(2)非货币交易换入 92,708 - 92,708
(3)其他 - 14,663 14,663
(1)转入无形资产 - 6,618 6,618
(2)其他 2,012 - 2,012
二、累计折旧和累计摊销
(1)计提 23,690 21,087 44,777
(2)固定资产转入 49,383 - 49,383
(1)转入无形资产 - 621 621
(2)其他 1,030 - 1,030
三、减值准备
四、账面价值
- 79 -
中国铝业股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(11) 投资性房地产(续)
(b) 未办妥产权证书的投资性房地产情况
占本集团总资产
项目 账面价值 金额的比例 未办妥产权证书的原因
测量面积的确认、费用的结算
房屋及建筑物 173,209 0.08% 以及申办手续未齐备等问题
于 2022 年 12 月 31 日，未办妥产权证书的投资性房地产金额占本集团总资
产金额的比例为 0.08%(2021 年 12 月 31 日：0.07%)。
截止本财务报告批准日，本集团不存在因以上房屋的使用而被要求赔偿的法
律诉讼和评估。本公司董事认为本集团有权合法、有效地占有并使用上述房
屋及建筑物，并且认为上述事项不会对本集团 2022 年 12 月 31 日的整体财
务状况构成任何重大不利影响。
(12) 固定资产
(经重述)
固定资产 106,540,389 112,736,104
固定资产清理 456,469 3,671,942
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(12) 固定资产(续)
(a) 固定资产情况
房屋、建筑物 办公及
项目 及构筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
会计政策变更(注 1) 19,805 64,386 - - 84,191
(1)购置 245,583 637,092 16,474 36,798 935,947
(2)在建工程转入 1,606,790 2,337,511 66,745 245,711 4,256,757
(3)售后租回转回 - 105,368 - - 105,368
(4)固定资产清理转入(注 4) - 1,148,196 8,698 1,396 1,158,290
(1)处置或报废 41,347 175,049 101,798 28,141 346,335
(2)对外投资(注 3) 242,817 1,335,476 10,854 3 1,589,150
(3)转入在建工程 14,644 1,249 - - 15,893
(4)转入投资性房地产 96,802 - - - 96,802
(5)政府补助 42,650 31,401 - - 74,051
(6)处置子公司(注 2) 291,798 801,283 8,579 19,011 1,120,671
二、累计折旧
会计政策变更(注 1) 4,938 5,531 - - 10,469
(1)计提 2,321,947 6,381,950 172,736 66,984 8,943,617
(2)售后租回转回 - 35,695 - - 35,695
(3)固定资产清理转入(注 4) - 163,105 7,594 1,217 171,916
(1)处置或报废 17,931 82,560 94,364 25,361 220,216
(2)对外投资(注 3) 77,210 871,604 8,079 3 956,896
(3)转入投资性房地产 49,383 - - - 49,383
(4)处置子公司(注 2) 15,947 177,432 5,848 5,962 205,189
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(12) 固定资产(续)
(a) 固定资产情况(续)
房屋、建筑物 办公及
项目 及构筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
三、减值准备
会计政策变更 - - - - -
(1)计提 699,598 965,690 1,092 178 1,666,558
(2)在建工程转入 78,635 71,207 - - 149,842
(1)处置或报废 1,055 3,506 - 12 4,573
(2)处置子公司(注 2) - 1,074 - 3 1,077
(3)对外投资 12 22,251 29 - 22,292
(4)其他 1,246 55,293 18 861 57,418
四、账面价值
以前期间根据当地发展需要，本集团停产一条氧化铝生产线，账面价值为 2,340,268 千
元，根据相关协议，本集团从该生产线所在地块后续商业开发中获得相应补偿。本期由
于地方财政紧张、房地产市场以及城市规划发生变化，当地的规划发生变化，暂时不会
对相关地块进行商业开发，或以其他方式对企业进行补偿。因此，本集团判断该部分资
产组存在减值迹象，并按照公允价值减去处置费用对其进行减值测试，相应计提了
租赁取得，本集团重新评估了租赁期，相应调减了使用权资产 892,672 千元、租赁负债
截至 2022 年 12 月 31 日，本集团由于生产计划调整和其他特定不利因素，部分资产组
处于停止运行、暂时闲置或未满负荷生产状态。本集团判断该部分资产组存在减值迹象
并对其进行减值测试，对固定资产计提资产减值准备 1,666,558 千元。
注 1：本集团部分项目于以前年度投入试生产，并正式投入使用。如附注二、(37)所
述，本集团将项目试运行期间销售产生的销售收入及成本分别计入营业收入和营业成
本，并相应调整固定资产。
注 2：如附注五、(2)所述，2022 年度本集团由于处置子公司云铝浩鑫，造成了合并范围
的变更，进而导致了固定资产的减少，其中原值 1,120,671 千元，累计折旧 205,189 千
元，减值准备 1,077 千元。
注 3 ：本公司及云铝股份以扁锭相关资产增资中铝高端制造，其中固定资产原值
四、(10)。
注 4：2022 年度，本集团根据市场环境的变化，综合评估后决策将已关停并原计划处置
的一条电解铝生产线复工，自固定资产清理转回固定资产原值 1,158,290 千元，累计折
旧 171,916 千元。
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(12) 固定资产(续)
(a) 固定资产情况(续)
千 元 ) ， 其中 计 入 营业 成 本 、 销售 费 用 、管 理 费用 及 研 发 费 用的 折 旧 费用 分 别 为
(b) 暂时闲置的固定资产情况
账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
办公设备 12,576 7,793 4,466 317 /
房屋建筑物 486,851 154,903 262,108 69,840 /
机器设备 985,783 642,734 276,599 66,450 /
运输设备 10,213 8,979 712 522 /
合计 1,495,423 814,409 543,885 137,129 /
注：于 2022 年 12 月 31 日，本集团账面价值为 137,129 千元(原值 1,495,423
千元)(2021 年 12 月 31 日(经重述)：771,769 千元(原值 2,303,517 千元))的固
定资产处于暂时闲置状态。
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(12) 固定资产(续)
(c) 通过经营租赁租出的固定资产
账面价值
办公设备 36
机器设备 47,535
运输设备 5,179
(d) 未办妥产权证书的固定资产情况
账面价值 未办妥产权证书的原因
项目费用结算问题以及
房屋及建筑物 4,822,215 申办手续未齐备等问题
于 2022 年 12 月 31 日，未办妥产权证书的固定资产金额占本集团总资产金
额的比例为 2.27%(2021 年 12 月 31 日(经重述)：2.55%)。
截至本财务报告批准日，本集团不存在因以上房屋的使用而被要求赔偿的法
律诉讼和评估。本公司董事认为本集团有权合法、有效地占有并使用上述房
屋及建筑物，并且认为上述事项不会对本集团 2022 年 12 月 31 日的整体财
务状况构成任何重大不利影响。
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(12) 固定资产(续)
(e) 期末所有权受到限制的固定资产
于 2022 年 12 月 31 日，账面价值为 4,967,190 千元(2021 年 12 月 31 日(经
重述)：5,680,508 千元)固定资产用于抵押取得银行借款(附注四、(64))。
(f) 固定资产清理
房屋及建筑物 95,342 717,992
机器设备 357,195 2,947,589
运输工具 3,685 4,892
办公及其他设备 247 1,469
(13) 在建工程
(经重述)
在建工程 2,102,537 4,799,291
工程物资 177,485 175,683
(a) 在建工程情况
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 2,621,526 518,989 2,102,537 5,666,800 867,509 4,799,291
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(13) 在建工程(续)
(b) 重要在建工程项目本年变动情况
本年转入 工程累计 其中本年
本年增加 固定资产 转入无形 本年其他 投入占预 利息资本化 利息资本 本年利息
项目名称 预算数 年初余额 金额 金额 资产金额 减少金额 年末余额 算比例 工程进度 累计金额 化金额 资本化率 资金来源
鲁甸 6.5 级地震
灾后恢复重建
水电铝项目 5,752,750 1,558,549 15,329 1,529,865 - 6,773 37,240 65% 65% - - - 自筹
几内亚矿山项目 3,087,865 2,537 174,112 161,775 - - 14,874 81% 81% - - - 自筹和借款
云铝股份年产
铝型材项目 3,042,370 363,796 - 21,743 - - 342,053 11% 11% 11,079 - - 自筹和借款
宁夏银星能源
股份有限公
司宁东 250
兆瓦光伏复
合发电项目 836,260 - 179,559 - - - 179,559 22% 22% - - - 自筹
教美铝土矿山建
设项目 544,965 14,722 202,266 216,988 - - - 44% 44% 4,993 4,993 - 自筹和借款
矿场全封闭环保
改造及储运优
化项目 196,500 160,640 9,028 169,668 - - - 100% 100% - - - 自筹
其他 - 3,566,556 1,095,603 2,156,718 1,945 455,696 2,047,800 149,936 147
/ 5,666,800 1,675,897 4,256,757 1,945 462,469 2,621,526 / / 166,008 5,140 / /
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(13) 在建工程(续)
(c) 本年计提在建工程减值准备情况
项目 12 月 31 日 金额 本年减少 12 月 31 日 计提原因
(经重述)
年产 15 万吨交通铝型材
项目 297,649 - - 297,649 /
设备已不能
电池用铝箔项目 - 19,012 19,012 - 有需求
云铝股份炭素新材料
项目 147,846 - 147,846 - /
其他 422,014 9,301 209,975 221,340 /
(d) 工程物资情况
项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用设备 92,448 - 92,448 50,711 - 50,711
专用材料 29,362 - 29,362 108,064 - 108,064
专用工器具 55,675 - 55,675 16,908 - 16,908
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(14) 使用权资产
房屋建筑物 机器设备 土地使用权 合计
一、账面原值
(1)新增租赁 56,117 22,393 464,119 542,629
(2)汇兑调整 358 - - 358
(1)租赁变更(附注
四、(12)(a)) 22,145 3,993 1,073,306 1,099,444
(2)售后租回合同到期 - 100,256 - 100,256
(3)租期结束转出 417 - - 417
二、累计折旧
(1)计提 82,820 62,167 905,973 1,050,960
(2)汇兑调整 414 - - 414
(1)租赁变更(附注
四、(12)(a)) 22,145 177 95,383 117,705
(2)售后租回合同到期 - 35,317 - 35,317
(3)租期结束转出 417 - - 417
三、减值准备
四、账面价值
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(15) 无形资产
(a) 无形资产情况
土地使用权 采矿权 探矿权 其他 合计
一、账面原值
(1)购置 137,530 134,806 19,356 43,190 334,882
(2)投资性房地产转入 6,618 - - - 6,618
(3)在建工程转入 - - - 1,945 1,945
(1)处置或报废 24,224 - - 1,968 26,192
(2)非货币性交易换出 46,981 - - - 46,981
(3)对外投资(注 3) 46,139 - - - 46,139
(4)处置子公司 30,721 - - 23,352 54,073
二、累计摊销
(1)计提 231,402 444,764 - 58,157 734,323
(2)投资性房地产转入 621 - - - 621
(1)处置或报废 3,405 - - 194 3,599
(2)对外投资 13,243 - - - 13,243
(3)处置子公司 5,990 - - 5,960 11,950
三、减值准备
(1)处置子公司 - - - 8,820 8,820
四、账面价值
注 1：本年末无通过公司内部研发形成的无形资产。
注 2：2022 年度，无形资产摊销金额为 734,323 千元(2021 年度(经重述)：
注 3：本公司及云铝股份以扁锭相关资产增资中铝高端制造，其中无形资产
原值 46,139 千元，累计折旧 13,243 千元，减值准备 0 千元。交易内容详见
附注四、(10)。
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(15) 无形资产(续)
(b) 未办妥产权证书的土地使用权情况
账面价值 未办妥产权证书的原因
主要由于申办土地使用权
土地使用权 86,730 的相关资料尚未齐备
(c) 期末所有权受到限制的无形资产
于 2022 年 12 月 31 日，账面价值为 1,593,905 千元(2021 年 12 月 31 日(经
重述)：1,634,341 千元)无形资产用于抵押取得银行借款(附注四、(64))。
(16) 商誉
(a) 商誉情况
商誉
原铝板块-
兰州铝业 1,924,259 - - - 1,924,259
青海分公司 217,267 - - - 217,267
氧化铝板块-
广西分公司 189,419 - - - 189,419
PTNP 14,621 - - 1,349 15,970
山西华兴 1,163,949 - - - 1,163,949
减：减值准备
PTNP - -15,495 - -475 -15,970
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(16) 商誉(续)
(b) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算，采用现
金流量预测方法计算。超过该五年期的现金流量采用 2%(2021 年 12 月 31
日：2%)的估计增长率作出推算，该增长率不超过各产品的长期平均增长
率，并与行业报告所载的预测数据一致。减值测试中采用的其他关键假设包
括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。管理层根据历史经验
及对市场发展的预测确定上述关键假设。管理层采用能够反映相关资产组和
资产组组合的特定风险的税前利率 12.62%(2021 年 12 月 31 日：12.62%)为
折现率。上述假设用以分析该业务分部内各资产组和资产组组合的可收回金
额。管理层相信这些重要假设的一般变化都不会引起单个资产组的账面价值
超过其可收回金额。
除对PTNP的商誉计提减值外，本公司董事认为，于 2022 年 12 月 31 日，基
于上述评估其他商誉不需要计提减值准备。
(17) 长期待摊费用
(经重述)
剥离费(注) 63,197 - 4,263 58,934
迁村费 254,272 156,730 20,449 390,553
巷道掘进支出及电解
槽改良支出 151,284 110,998 101,085 161,197
其他 184,488 117,741 74,345 227,884
注：剥离费为露天矿石开采到达矿层前清除剥离层或废物而发生的成本。
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(18) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
可抵扣亏损 968,248 192,226 1,721,431 334,155
长期资产减值准备 3,836,288 671,846 3,868,619 681,207
应收款项坏账准备及
存货跌价准备 2,323,438 525,930 1,788,050 398,075
职工薪酬 125,885 23,667 174,744 32,279
内部交易未实现利润 2,935,791 520,331 2,872,076 527,286
政府补助 250,361 49,170 171,715 37,361
固定资产折旧暂时性
差异 207,148 34,103 192,955 32,707
预计负债 432,140 64,853 293,432 44,645
其他 1,004,994 188,325 682,548 133,298
其中：
预计于 1 年内(含 1
年)转回的金额 772,630 630,008
预计于 1 年后转回的
金额 1,497,821 1,591,005
(b) 未经抵销的递延所得税负债
应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
被收购资产评估增值 5,978,323 1,263,930 6,651,962 1,367,702
利息资本化 70,457 15,832 79,490 17,925
公允价值变动 4,366 981 8,151 1,842
固定资产折旧暂时性
差异 830,893 124,083 538,800 85,967
预提境外投资分红所
得税 819,143 204,786 - -
其他 263,176 54,631 434,665 54,409
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(18) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(b) 未经抵销的递延所得税负债(续)
其中：
预计于 1 年内(含 1
年)转回的金额 233,082 100,977
预计于 1 年后转回的
金额 1,431,161 1,426,868
(c) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资 抵销后递延所
递延所得税资 抵销后递延所 产和负债期初 得税资产或
产和负债期末 得税资产或 互抵金额金额 负债期初余额
互抵金额 负债期末余额 (经重述) (经重述)
递延所得税资产 212,551 2,057,900 124,554 2,096,459
递延所得税负债 212,551 1,451,692 124,554 1,403,291
(d) 未确认递延所得税资产明细
(经重述)
可抵扣暂时性差异 16,298,974 12,764,306
可抵扣亏损 7,674,394 7,192,320
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(18) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(e) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
(经重述)
(19) 其他非流动资产
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付采矿权款 873,277 - 873,277 806,534 - 806,534
预付土地及工程款 201,451 - 201,451 263,440 - 263,440
售后租回交易递延损益 77,449 - 77,449 97,070 - 97,070
待抵扣增值税进项税 241,757 - 241,757 305,150 - 305,150
免租期租金收入 - - - 376,917 - 376,917
待处理财产损益 26,552 - 26,552 27,018 - 27,018
其他 102,253 - 102,253 191,443 - 191,443
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(20) 资产减值及损失准备
(经重述)
坏账准备
应收账款坏账准备 1,012,722 34,807 38,481 - 17,021 -43,326 81 948,782
其他应收款坏账准备 3,207,132 96,725 105,023 - 3,020 -2,936 2,110 3,194,988
长期应收款坏账准备 15,542 426,111 - - - - 1,435 443,088
小计 4,235,396 557,643 143,504 - 20,041 -46,262 3,626 4,586,858
存货跌价准备 750,338 943,732 4,766 450,221 - -5,452 - 1,233,631
固定资产减值准备 8,338,467 3,767,107 - 26,864 49,767 -1,077 142,190 12,170,056
在建工程减值准备 867,509 28,313 - - - -226,991 -149,842 518,989
使用权资产减值准备 83,534 - - - - - - 83,534
无形资产减值准备 604,954 60,347 - - - -8,820 - 656,481
长期股权投资减值准备 244,689 75,997 - - - - - 320,686
投资性房地产减值准备 87 - - - - - - 87
商誉减值准备 - 15,495 - - - - 475 15,970
小计 10,889,578 4,890,991 4,766 477,085 49,767 -242,340 -7,177 14,999,434
合计 15,124,974 5,448,634 148,270 477,085 69,808 -288,602 -3,551 19,586,292
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(21) 短期借款
(a) 短期借款分类
(经重述)
质押借款 24,000 203,000
抵押借款 344,995 310,100
信用借款 6,092,108 11,424,078
本年度本集团短期借款的加权平均年利率为 2.76%(2021 年度：3.03%)。
短期借款中抵押借款的抵押物、质押借款的质押物情况参见附注四、(64)。
于 2022 年 12 月 31 日，本公司的子公司山东华宇合金材料有限公司(“山东
华宇”)存在已逾期未偿还的短期借款金额为 105,797 千元(2021 年 12 月 31
日：112,807 千元)。
(22) 应付票据
(经重述)
银行承兑汇票 7,096,141 4,679,171
于 2022 年 12 月 31 日，本集团无已到期未支付的应付票据(2021 年 12 月 31
日：无)。
(23) 应付账款
(a) 应付账款列示
(经重述)
应付账款 15,440,190 13,909,245
应付账款不计息，并通常在一年内清偿。
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(23) 应付账款(续)
(b) 账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 年末金额 未偿还原因
应付账款 1,012,910 尚未结清的采购尾款
(24) 合同负债
(经重述)
预收货款 2,049,014 2,363,043
于 2022 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项为 172,398 千元(2021 年
(25) 应付职工薪酬
(a) 应付职工薪酬
(经重述)
短期薪酬 561,993 9,830,445 9,852,084 540,354
离职后福利-设定
提存计划 95,886 1,500,256 1,465,283 130,859
辞退福利 252,679 165,233 285,256 132,656
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(25) 应付职工薪酬(续)
(b) 短期薪酬
(经重述)
一、工资、奖金、津贴
和补贴 249,581 7,606,883 7,658,873 197,591
二、职工福利费 62 633,060 633,122 -
三、社会保险费 51,023 643,505 652,083 42,445
其中：医疗保险费 25,819 555,814 564,840 16,793
工伤保险费 19,861 75,989 75,462 20,388
生育保险费 5,343 11,702 11,781 5,264
四、住房公积金 27,747 718,987 711,241 35,493
五、工会经费和职工教
育经费 217,733 208,720 178,146 248,307
六、其他短期薪酬 15,847 19,290 18,619 16,518
(c) 设定提存计划
(经重述)
基本养老保险 37,509 1,008,215 1,004,606 41,118
失业保险费 12,298 39,540 38,971 12,867
企业年金缴费 46,079 452,501 421,706 76,874
本集团以当地劳动和社会保障部门规定的缴纳基数和比例，按月向相关经办
机构缴纳养老保险费及失业保险费，且缴纳后不可用于抵减本集团未来期间
应为员工交存的款项。
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(26) 应交税费
(经重述)
增值税 372,811 826,962
企业所得税 392,119 847,163
林业水利建设基金 15,446 38,789
资源税 129,834 223,104
土地使用税 41,973 64,398
环境保护税 48,959 47,955
房产税 48,805 66,044
城市维护建设税 21,050 43,188
印花税 96,134 52,150
个人所得税 78,595 43,778
教育费附加 19,889 39,298
矿产资源补偿费 2,216 290
其他 72,766 33,066
(27) 其他应付款
(经重述)
应付利息 (a) 360,093 494,085
应付股利 (b) 435,544 447,848
其他应付款 (c) 6,351,350 8,491,833
(a) 应付利息
分类列示
(经重述)
借款利息 97,369 135,147
债券利息 262,724 358,938
于 2022 年 12 月 31 日，本公司的子公司山东华宇存在逾期未付利息 29,382
千元(2021 年 12 月 31 日：24,622 千元) 。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(27) 其他应付款(续)
(b) 应付股利
分类列示
(经重述)
华电国际电力股份有限公司 286,277 286,277
云南冶金集团股份有限公司 75,305 -
山西漳泽电力股份有限公司 44,803 57,303
昭通市城市建设投资开发有限
公司 - 78,383
其他 29,159 25,885
合计 435,544 447,848
于 2022 年 12 月 31 日，上述应付股利超过一年未支付的共计 288,027 千元
(2021 年 12 月 31 日：246,955 千元)，原因主要是由于本公司之子公司的少
数股东未予催收，股利支付的时间有所延迟。
(c) 按款项性质列示其他应付款
(经重述)
工程、材料及设备款 2,507,415 4,999,157
保证金及押金 1,856,949 1,760,156
限制性股票回购义务 404,685 -
应付劳务费 87,643 139,913
应付维修费 110,523 148,923
应付股权投资款 73,237 38,374
应付土地使用费 34,494 88,855
应付四项基金 105,287 411,021
其他 1,171,117 905,434
合计 6,351,350 8,491,833
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(27) 其他应付款(续)
(d) 账龄超过 1 年的重要其他应付款
于 2022 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付款为 2,267,319 千元(2021
年 12 月 31 日(经重述)：2,969,116 千元)，主要为工程设备材料款和合同履
约保证金，由于按照合同约定尚未达到结算条件，该款项尚未结清。
(28) 一年内到期的非流动负债
(经重述)
附注四、(30) 13,486,345 6,164,215
附注四、(31) 4,398,561 2,999,599
附注四、(33) 197,778 331,982
附注四、(32) 890,033 974,941
(29) 其他流动负债
其他流动负债情况
(经重述)
短期应付债券(a) 2,623,311 5,440,414
待转销项税 290,809 302,703
其他 19,394 3,723
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(29) 其他流动负债(续)
(a) 短期应付债券的增减变动
按面值计提
面值 发行日期 债券期限(天) 发行金额 年初余额 本年发行 利息 折价摊销 本年偿还 年末余额
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(30) 长期借款
(a) 长期借款分类
(经重述)
抵押、质押借款(注 1) 7,173,497 11,156,215
保证借款(注 2) 2,008,337 4,347,079
信用借款 38,367,723 33,594,042
减：一年内到期的部分
(附注四、(28)) -13,486,345 -6,164,215
注 1：质押借款和抵押借款的质押物和抵押物情况参见附注四、(64)。
注 2：于 2022 年 12 月 31 日，银行保证借款情况如下：
担保人 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
中国铝业股份有限公司 503,712 1,053,744
包头铝业有限公司与包头交通
投资集团公司 412,500 825,000
中国铝业股份有限公司与中远
海运散货运输有限公司 327,125 318,785
中铝宁夏能源集团有限公司 765,000 935,000
云南铝业股份有限公司 - 1,214,550
合计 2,008,337 4,347,079
于 2022 年度, 本集团长期借款的加权平均年利率为 4.10%(2021 年度：
于 2022 年 12 月 31 日，本集团不存在已到期但尚未偿还的长期借款(2021 年
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(31) 应付债券
(a) 应付债券
应付债券 19,722,641 19,222,586
减：一年内到期的部分
(附注四、(28)) -4,398,561 -2,999,599
- 104 -
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(31) 应付债券(续)
(b) 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)：
债券期
面值 发行日期 限(年) 票面利率 发行金额 年初余额 本年发行 折价摊销 本年偿还 汇兑调整 年末余额
(品种二) 100 元 2018/9/14 5 4.99% 900,000 899,323 - 542 - - 899,865
(品种二) 100 元 2018/11/14 5 4.50% 1,600,000 1,597,988 - 959 - - 1,598,947
(品种二) 100 元 2019/8/8 10 4.55% 2,000,000 1,997,440 - 183 - - 1,997,623
(品种一) 100 元 2019/9/4 3 3.50% 1,000,000 999,790 - 210 1,000,000 - -
(碳中和债)(注 2) 100 元 2022/2/22 3 2.68% 400,000 - 399,400 157 - - 399,557
型)(注 3) 100 元 2022/6/21 2 2.45% 500,000 - 499,500 121 - - 499,621
- 105 -
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(31) 应付债券(续)
(b) 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工
具)(续)：
注 1：经中国银行间市场交易商协会中市协注[2020]TDFI85 号文核准，本公
司于 2022 年 1 月 26 日发行 2022 年度第一期中期票据。此债券采用单利按
年计息，固定年利率为 3.0%，每年付息一次。
注 2：经中国银行间市场交易商协会中市协注[2020]TDFI85 号文核准，本公
司于 2022 年 2 月 22 日发行 2022 年度第一期绿色中期票据。此债券采用单
利按年计息，固定年利率为 2.68%，每年付息一次。
注 3：经中国银行间市场交易商协会中市协注[2020]TDFI85 号文核准，本公
司于 2022 年 6 月 21 日发行 2022 年度第二期中期票据(转型)。此债券采用单
利按年计息，固定年利率为 2.45%，每年付息一次。
于 2022 年 12 月 31 日，本集团将于一年内支付的应付债券本金及利息为
(32) 租赁负债
(经重述)
租赁负债 10,099,506 11,493,471
减：一年内到期部分
(附注四、(28)) -890,033 -974,941
(33) 长期应付款
(经重述)
长期应付款 660,867 881,161
专项应付款 29,414 33,590
- 106 -
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(33) 长期应付款(续)
(a) 长期应付款
按款项性质列示长期应付款
(经重述)
应付采矿权价款 800,056 981,163
其他 58,589 231,980
小计 858,645 1,213,143
减：一年内到期的部分
(附注四、(28))
应付采矿权价款 176,971 182,959
其他 20,807 149,023
小计 197,778 331,982
(b) 专项应付款
按款项性质列示专项应付款
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
国家应急演练培训
基地 21,000 - - 21,000
其他 12,590 - 4,176 8,414
- 107 -
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(34) 长期应付职工薪酬
(a) 长期应付职工薪酬
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
(经重述)
一、应付辞退福利 271,120 502,155
减：将于一年内支付部分
(附注四、(25)) 132,656 252,679
本集团因实施机构改革，部分分公司和子公司实行了内部退养计划，允许符
合条件的员工在自愿的基础上退出工作岗位休养。本集团对这些退出岗位休
养的人员负有在其达到法定退休年限前支付休养生活费的义务。本集团根据
公司制定的内部退养计划生活费计算标准计算对参加内部退养计划员工每月
应支付的内退生活费，并对这些员工按照当地社保规定计提并缴纳五险一
金。本集团参考通货膨胀率对未来年度需要支付的内退生活费进行预测。于
工薪酬(附注四、(25))。
(35) 预计负债
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
(经重述)
矿山弃置义务 400,198 238,719 29,091 609,826 铝土矿开采
未决诉讼 161,429 93,299 24,779 229,949 诉讼事项
废渣处置费 105,808 181,237 66,717 220,328 固体废渣
- 108 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(36) 递延收益
递延收益情况
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
(经重述)
与资产和收益相关的
政府补助 172,886 165,878 186,485 152,279 政府补助
原租赁准则下售后回租
售后租回交易递延收益 50,631 - 8,214 42,417 产生的递延收益
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(36) 递延收益(续)
本年新增 与资产相关/
补助项目 年初余额 补助金额 本年减少 年末余额 与收益相关
(经重述)
第一氧化铝厂熟料窑烟气脱硝 21,390 - -7,130 14,260 资产
基础设施配套奖励 15,000 - - 15,000 收益
物流发展扶持资金 11,385 - - 11,385 资产
电解铝典型危废联合处置与综合利用技术研究 5,325 5,845 - 11,170 资产
电解区域 400KA 槽控系统 3,000 - - 3,000 资产
“高品质铝合金”产品研发及产业化项目 3,000 - - 3,000 资产
管洗沟矿区项目工程服务费 3,468 - -850 2,618 收益
新能源汽车全铝底盘车身制备关键技术研究与应用 1,277 365 - 1,642 资产
第二铝矿燕垅铝土矿地下开采 10,000 - -10,000 - 收益
嘉兴新乡物流园区扶持基金 - 5,495 -5,495 - 收益
工信局企业达产增效专项补助资金 - 3,376 -3,376 - 收益
其他 17,511 132,647 -78,104 72,054 资产或收益
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(37) 股本
年初余额 本次变动增减(+、-) 年末余额
(经重述) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
有限售条件股份-
人民币普通股(注) - 138,919 - - - 138,919 138,919
无限售条件股份-
人民币普通股 13,078,707 - - - - - 13,078,707
境外上市的外资股 3,943,966 - - - - - 3,943,966
股份总数 17,022,673 138,919 - - - 138,919 17,161,592
注：于 2022 年度，本集团发行限制性股票增加股本，详见附注十一。
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(38) 其他权益工具
(a) 年末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
发行时间 会计分类 息票率 金额 到期日或续期情况
其他权益工具—
(b) 年末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具变动情况表
发行在外的金融工具 数量 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(38) 其他权益工具(续)
(b) 年末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具变动情况表(续)
于 2022 年 11 月 18 日，本集团通过行使赎回选择权赎回 2019 年第二期中期票据 15 亿元。
于 2022 年 12 月 2 日，本集团通过行使赎回选择权赎回 2020 年第二期中期票据 10 亿元。
(c) 其他权益工具派息
于 2022 年度，本集团其他权益工具中的票据合计派息金额为 109,071 千元。
截至 2022 年 12 月 31 日，本集团就上述其他权益工具中的票据无累积递延支付的派息。
每三年重置一次票面利率，每个票面利率重置日为赎回日，2025 年 8 月 19 日为第一个可赎回日，若未行使赎回权，每期重
置票面利率以当期基准利率加上初始利差再加上 300 个基点确定。
每两年重置一次票面利率，每个票面利率重置日为赎回日，2024 年 9 月 22 日为第一个可赎回日，若未行使赎回权，每期重
置票面利率以当期基准利率加上初始利差再加上 300 个基点确定。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(39) 资本公积
同一控制下
年初余额 企业合并
项目 (重述前) (注 1) 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 26,972,954 3,049,982 265,766 -8,549,073 21,739,629
专项资金拨入 801,991 - 5,080 - 807,071
原制度资本公积
转入 171,964 - - - 171,964
其他 170,425 - 48,625 -17,911 201,139
合计 28,117,334 3,049,982 319,471 -8,566,984 22,919,803
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
如附注五、(1)所述，2022 年度本集团收购了云铝股份 19%的股权、收购了
平果铝业有限公司(以下简称“平果铝公司”)100%股权，本次股权收购完成
后，本集团对云铝股份、平果铝公司实施控制，由于股权转让前后，收购双
方均受中铝集团控制且该控制并非暂时性，故该股权转让属同一控制下的企
业合并，以上收购交易造成本集团资本公积年初增加 3,049,982,千元，本年
支付对价减少资本公积 8,549,073 千元。
于 2022 年度，本集团收到财政部拨入的用于重点技术改造项目的专项资金
于 2022 年度，本集团发行限制性股票增加股本溢价 265,766 千元；限制性股
票确认费用使得其他资本公积增加 48,172 千元，使得少数股东权益增加 86
千元。其他变动为少数股东减资及权益法核算的长期股权投资等的影响。
(40) 库存股
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股权激励计划 - 404,685 - 404,685
合计 - 404,685 - 404,685
注：2022 年度，本集团发行限制性股票，详见附注十一。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(41) 其他综合收益
资产负债表中的其他综合收益 2022 年利润表中其他综合收益
(经重述)
一、不能重分类进损益的其他综合收益 167,451 -28,689 138,762 -49,512 7,236 -28,689 -13,587
其中：权益法下不能转损益的其他
综合收益 6,292 -5,628 664 -5,628 - -5,628 -
其他权益工具投资公允价值
变动 161,159 -23,061 138,098 -43,884 7,236 -23,061 -13,587
二、将重分类进损益的其他综合收益 604,061 -486,357 117,704 -480,513 - -486,357 5,844
其中：外币财务报表折算差额 604,061 -486,357 117,704 -480,513 - -486,357 5,844
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四 合并财务报表项目附注(续)
(42) 专项储备
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
(经重述)
安全生产费及煤矿维
简费 321,329 652,152 653,732 319,749
专项储备系本集团根据财政部和应急部于 2022 年 11 月 21 日颁布的
[2022]136 号文《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定，对从事
煤炭生产、非煤矿山开采、交通运输、冶金、机械制造、电力生产与供应等
业务计提相应的安全生产费，及根据财政部、国家煤矿安全监察局及有关政
府部门的规定提取的煤矿维简费。
(43) 盈余公积
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
(经重述)
法定盈余公积 1,799,300 168,254 - 1,967,554
根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会决议，本公司按公司
年度净利润的 10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本
的 50%以上时，可不再提取。
本公司按照 2022 年度净利润 10%计提法定盈余公积金 168,254 千元(2021 年
度：254,642 千元)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(44) 未分配利润
本年发生额 上年发生额
(经重述)
调整前上年末累计未分配利润
(亏损) 6,917,213 -1,882,767
调整年初累计未分配利润(亏损)
合计数(调增+，调减-)(注 1) -14,149 -690,497
调整后年初累计未分配利润
(亏损) 6,903,064 -2,573,264
加：本期归属于母公司股东的
净利润 4,191,927 5,759,422
盈余公积弥补亏损 - 4,229,913
减：对其他权益工具持有人的
派息 109,071 209,500
提取盈余公积 168,254 254,642
其他综合收益转入 - 48,865
同一控制下企业合并 90,242 -
应付普通股股利 544,891 -
年末未分配利润 10,182,533 6,903,064
注 1：调整年初未分配利润明细：
由于同一控制导致的合并范围变更，导致 2022 年度及 2021 年度年初未分配
利润减少 75,675 千元及 753,565 千元。
如附注二(37)所述，本集团及本公司根据解释 15 号的规定调整试运行销售的
会计处理，2022 年 1 月 1 日及 2021 年 1 月 1 日未分配利润的金额已经重
述。
根据 2022 年 6 月 21 日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每
股 0.0318 元，按照 2022 年 6 月 13 日已发行股份 17,134,943,251 股计算，
共计 544,891 千元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(45) 少数股东权益
(经重述)
宁夏能源 5,893,332 5,055,069
山东华宇 -448,888 -371,181
包头铝业 2,426,587 1,779,306
山西新材料有限公司
(“山西新材料”) 259,408 258,882
山西华圣铝业有限公司
(“山西华圣”) -142,029 -9,929
云铝股份 17,602,176 14,261,948
甘肃华阳矿业开发有限责任公
司(“华阳矿业”) 403,239 403,238
遵义铝业 1,276,124 1,134,381
贵州华锦铝业有限公司
(“贵州华锦”) 977,626 1,006,960
兴华科技 202,239 241,325
广西华昇 1,527,905 1,461,088
山西中润 1,546,728 2,020,621
贵州华仁 1,499,520 1,642,061
中铝香港 97,062 130,118
中铝国际贸易集团有限公司
(“国贸集团”) 57,537 45,921
中铝物流集团有限公司
(“中铝物流”) 135,772 132,994
其他 38,617 21,143
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(46) 营业收入和营业成本
(a) 营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额(经重述)
收入 成本 收入 成本
主营业务 287,460,883 254,759,129 295,150,846 258,597,028
其他业务 3,527,059 2,843,377 3,734,504 3,626,298
本年发生额 上年发生额
(经重述)
销售商品 288,853,556 297,102,961
提供运输服务 1,817,566 1,470,334
小计 290,671,122 298,573,295
租赁收入 316,820 312,055
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(46) 营业收入和营业成本(续)
(b) 合同产生的收入的情况
本年度
合同分类 氧化铝板块 原铝板块 能源板块 贸易板块 总部及其他 板块间抵销 合计
收入类别：
销售商品 55,513,960 138,428,806 9,322,537 252,408,567 1,840,375 -168,660,689 288,853,556
提供服务 - - - 6,397,541 - -4,579,975 1,817,566
合计 55,513,960 138,428,806 9,322,537 258,806,108 1,840,375 -173,240,664 290,671,122
主要经营地区：
中国大陆 55,513,960 138,428,806 9,322,537 245,370,030 1,840,375 -173,240,664 277,235,044
中国大陆以外 - - - 13,436,078 - - 13,436,078
合计 55,513,960 138,428,806 9,322,537 258,806,108 1,840,375 -173,240,664 290,671,122
收入确认时点：
在某一时点确认收入 55,513,960 138,428,806 9,322,537 252,408,567 1,840,375 -168,660,689 288,853,556
在某一时段内确认收入 - - - 6,397,541 - -4,579,975 1,817,566
合计 55,513,960 138,428,806 9,322,537 258,806,108 1,840,375 -173,240,664 290,671,122
- 120 -
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(46) 营业收入和营业成本(续)
(b) 合同产生的收入的情况(续)
上年度(经重述)
合同分类 氧化铝板块 原铝板块 能源板块 贸易板块 总部及其他 板块间抵销 合计
收入类别：
销售商品 53,813,335 118,456,198 7,915,219 248,379,137 1,439,359 -132,900,287 297,102,961
提供服务 - - - 4,255,266 - -2,784,932 1,470,334
合计 53,813,335 118,456,198 7,915,219 252,634,403 1,439,359 -135,685,219 298,573,295
主要经营地区：
中国大陆 53,813,335 118,456,198 7,915,219 239,342,124 1,439,359 -135,685,219 285,281,016
中国大陆以外 - - - 13,292,279 - - 13,292,279
合计 53,813,335 118,456,198 7,915,219 252,634,403 1,439,359 -135,685,219 298,573,295
收入确认时点：
在某一时点确认收入 53,813,335 118,456,198 7,915,219 248,379,137 1,439,359 -132,900,287 297,102,961
在某一时段内确认收入 - - - 4,255,266 - -2,784,932 1,470,334
合计 53,813,335 118,456,198 7,915,219 252,634,403 1,439,359 -135,685,219 298,573,295
- 121 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(46) 营业收入和营业成本(续)
(c) 履约义务的说明
下表显示了本期确认的收入于报告期初包含在合同负债中的金额，并根据上
年报告履行的义务确认
本年发生额 上年发生额
(经重述)
年初计入合同负债的已确认
收入：
-产品销售 2,124,417 1,349,157
-其他 66,228 88,090
有关本集团履约义务的总结如下：
产品销售
除新客户通常需要预付款外，履约义务通常在产品交付即视作达成，付款期
限一般约定在产品交付后 30 天至 90 天内。产品销售通常在很短的时间内完
成，履约义务大多在一年或更短时间内达成。
提供服务
随着服务的提供，履约义务也会随着时间的推移履行，并且通常在相关服务
完成后收取款项。
于 2022 年 12 月 31 日，分配至剩余履约义务(未履行或部分未履行)的交易价
格如下：
年末余额 年初余额
(经重述)
一年以内 2,049,014 2,363,043
一年以上 93,240 116,545
本集团预计与供热入网服务相关的剩余履约义务将在 1-10 年完成。其他与销
售货物有关的剩余履约义务均在 1 年内完成。
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中国铝业股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(47) 税金及附加
本年发生额 上年发生额
(经重述)
资源税 1,030,470 857,040
房产税 272,917 284,290
土地使用税 246,415 223,760
城市维护建设税 306,920 330,234
环境保护税 129,934 127,660
印花税 278,175 224,562
教育费附加 267,932 281,334
出口关税 203,057 147,732
其他 124,408 118,470
(48) 销售费用
本年发生额 上年发生额
(经重述)
工资及福利费用 210,156 160,949
运输及装卸费用 82,182 94,583
包装及仓储费用 25,413 36,833
市场及广告费用 13,367 4,379
销售佣金及其他手续费 10,531 5,403
固定资产折旧费用 4,635 8,970
使用权资产折旧费用 4,441 1,197
其他 68,184 70,919
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中国铝业股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(49) 管理费用
本年发生额 上年发生额
(经重述)
职工薪酬 2,433,199 2,621,884
固定资产折旧费用 213,483 253,864
使用权资产折旧费 199,227 115,840
法律及专业费用 139,871 114,518
无形资产摊销 119,283 134,646
修理及维修费用 113,632 90,247
劳务费 75,323 50,872
党建活动经费 50,249 58,053
股权激励费用 48,258 -
差旅及业务招待费 40,762 48,271
水电费 35,134 28,286
保险费用 26,004 23,797
公用事业及办公用品费用 20,907 26,396
网络服务费 15,006 31,284
办公保洁费 12,164 12,522
项目前期费用 1,158 79,933
其他 547,894 844,530
(50) 研发费用
本年发生额 上年发生额
(经重述)
燃料及物料消耗 3,435,381 1,708,448
职工薪酬 635,271 303,439
折旧、折耗及摊销 417,198 216,469
其他 317,324 189,092
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中国铝业股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(51) 财务费用
本年发生额 上年发生额
(经重述)
借款利息支出 3,154,019 4,167,302
加：租赁负债利息支出 678,855 344,886
减：利息资本化金额 5,140 1,727
减：利息收入 477,137 311,103
汇兑损益 67,133 22,205
其他 86,895 52,476
(52) 其他收益
本年发生额 上年发生额
税费返还 136,412 69,937
企业发展扶持补贴 58,217 60,852
其他 23,166 38,679
(53) 投资收益
本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资
收益/(损失) 309,542 -259,147
处置交易性金融资产及交易性
金融负债取得的投资收益 236,811 -545,525
处置长期股权投资产生的投资
收益 - 6,663
处置子公司取得的投资收益 86,343 -27,404
处置业务取得的投资收益(注) 27,804 -
其他权益工具投资在持有期间
取得的股利收入 11,499 15,296
金融资产终止确认及其他 -3,808 -91,283
注：2022 年 12 月 27 日，本公司以所属青海分公司、连城分公司、贵州分
公司扁锭相关业务及现金 220,000 千元向中铝高端制造进行增资，产生投资
收益 27,804 千元，交易内容参见附注四、(10)。
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中国铝业股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(54) 信用减值损失
本年发生额 上年发生额
(经重述)
应收账款信用损失 -3,674 326,153
其他应收款信用损失 -8,298 1,048,896
长期应收款信用减值损失 426,111 15,716
(55) 资产减值损失
本年发生额 上年发生额
(经重述)
存货跌价损失 938,966 470,464
长期股权投资减值损失 75,997 -
固定资产减值损失 3,767,107 3,864,039
无形资产减值损失 58,551 453,220
在建工程减值损失 28,313 200,634
使用权资产减值损失 - 67,744
商誉减值损失 15,495 -
(56) 资产处置收益
计入当年非经常
本年发生额 上年发生额 性损益的金额
(经重述)
固定资产处置收益 187,726 -19,246 187,726
无形资产处置收益 140,184 49,605 140,184
使用权资产处置收益 3,122 - 3,122
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中国铝业股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(57) 营业外收入
计入当年非经常
本年发生额 上年发生额 性损益的金额
(经重述)
非流动资产报废收益合计 18,364 28,737 18,364
其中：固定资产报废收益 16,364 28,737 16,364
无形资产报废收益 2,000 - 2,000
债务重组利得 9,357 13,508 9,357
保险理赔 36,349 4,169 36,349
政府补助 17,990 3,538 17,990
其他 31,819 55,289 31,819
(58) 营业外支出
计入当年非经常
本年发生额 上年发生额 性损益的金额
非流动资产报废损失合计 25,737 738,493 25,737
其中：固定资产报废损失 25,737 738,493 25,737
债务重组损失 3,632 - 3,632
对外捐赠 27,852 40,844 27,852
诉讼赔偿 331,400 118,410 331,400
碳排放权(i) 58,096 96,979 -
暴雨损失 36,617 79,943 36,617
其他 104,044 93,775 104,044
(i) 根据财会[2019]22 号《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》及《碳排放权
交易管理暂行办法》的要求，本集团内符合重点排放单位的公司通过政府免
费分配等方式无偿取得碳排放配额的，不作账务处理，使用购入的碳排放配
额履约时列示在营业外支出，将出售的碳排放配额的收益列示在营业外收
入。2022 年度，无使用购入或者出售的碳排放配额，本集团将履约周期预
估的超额排放支出列示在营业外支出。
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中国铝业股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(59) 费用按性质分类
本集团营业成本、销售费用、管理费用、研发费用按照性质分类的补充资料
如下：
本年发生额 上年发生额
贸易业务采购的商品 128,285,396 138,350,569
原材料、消耗品的消耗及产成
品、在产品存货变动 58,119,628 62,159,977
外购电费 43,449,772 35,419,204
职工薪酬 11,451,648 11,008,847
折旧摊销费用(除使用权资产外) 9,922,859 10,068,211
使用权资产折旧费用 1,050,960 492,903
修理及维护费用 3,257,456 3,796,066
运输费 9,545,420 7,227,249
审计师费用 21,510 19,040
—审计服务 18,170 18,170
—非审计服务 3,340 870
其他 1,813,494 1,016,884
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(60) 所得税费用
(a) 所得税费用表
本年发生额 上年发生额
(经重述)
当期所得税费用 2,271,443 3,079,631
递延所得税费用 94,196 -210,080
本年发生额 上年发生额
(经重述)
利润总额 13,208,968 14,186,428
按适用标准税率计算的所得税
费用(附注三) 3,302,242 3,546,607
子公司适用不同税率的影响 -263,643 -80,794
个别子公司及分公司的所得税
优惠差异 -1,476,012 -1,216,984
税率变动对所得税费用的影响 -130,616 45,101
未确认递延所得税的暂时性差
异及损失的税务影响 1,214,908 783,320
允许加计扣除的支出 -198,130 -186,889
永续债利息支出 -21,182 -76,807
不得扣除的成本、费用和损失 66,541 72,721
权益法核算的长期股权投资
收益 -67,477 -1,946
以前年度所得税汇算清缴调整
及其他 -60,992 -14,778
所得税费用 2,365,639 2,869,551
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(61) 每股收益
基本每股收益按照归属于本公司股东的当期净利润，扣除本公司发行的权益
工具的本年股息或利息及归属于预计未来可解锁限制性股票的净利润后，除
以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的
具体条款，从应收对价之日(一般为股票发行日)起计算确定。
基本每股收益的具体计算如下：
(经重述)
归属于本公司普通股股东的当
期净利润 4,191,927 5,759,422
减：其他权益工具本年的股利
或利息 -117,292 -209,500
归属于限制性股票的现金股利 -3,570 -
调整后归属于本公司普通股股
东的当期净利润 4,071,065 5,549,922
期初本公司发行在外普通股的
加权平均数(千股) 17,022,673 17,022,673
调整后本公司发行在外普通股
的加权平均数(千股) 17,022,673 17,022,673
基本及稀释每股收益(元) 0.239 0.326
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的
合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。2022 年
度，本公司限制性普通股不具有稀释性(2021 年度：不存在具有稀释性的潜
在普通股)，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(62) 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
本年发生额 上年发生额
(经重述)
利息收入 362,410 208,667
收到补贴收入 265,251 248,092
押金及保证金的减少 202,181 182,428
保险理赔 36,349 4,169
其他 139,781 100,343
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
本年发生额 上年发生额
(经重述)
研发费 199,107 133,847
聘请中介机构费 87,762 126,367
罚款及赔偿支出 57,299 118,410
运输及装卸费 51,565 94,583
银行手续费及其他 51,297 45,234
差旅及业务招待费 38,694 47,799
保险费 16,316 17,679
包装费 15,946 14,311
港口杂费 6,608 4,433
其他 98,340 231,495
(c) 收到的其他与投资活动有关的现金
本年发生额 上年发生额
(经重述)
收回期货保证金 673,392 11,104
期货投资净收益收到的现金 236,811 -
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(62) 现金流量表项目注释(续)
(d) 支付的其他与投资活动有关的现金
本年发生额 上年发生额
(经重述)
期货投资净损失支付的现金 - 545,525
支付期货合约保证金 - 628,662
其他 - 28
- 1,174,215
(e) 收到的其他与筹资活动有关的现金
本年发生额 上年发生额
(经重述)
收到股东借款 50,000 -
收到融资租赁保证金退款 - 4,500
其他 - 146
(f) 支付的其他与筹资活动有关的现金
本年发生额 上年发生额
(经重述)
租赁租金 1,599,072 554,668
少数股东资金拆借 45,000 -
高级永续债及中期票据承销费 5,900 24,470
超短期融资券承销费 2,869 6,282
发行股份承销费 - 24,415
年度(经重述)：554,668 千元)，除计入筹资活动的偿付租赁负债支付的金额
以外，其余现金流出均计入经营活动。
- 132 -
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(63) 现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
本年发生额 上年发生额
(经重述)
净利润 10,843,329 11,316,877
加：资产减值损失 4,884,429 5,056,101
信用减值损失 414,139 1,390,765
固定资产折旧 8,943,617 9,157,951
投资性房地产折旧 44,777 24,450
使用权资产摊销 1,050,960 492,903
无形资产摊销 734,323 686,335
长期待摊费用摊销 200,142 199,475
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产的损益 -323,659 679,397
公允价值变动损益 -59,071 59,209
财务费用 3,785,281 4,436,033
投资收益 -668,191 901,400
递延所得税资产减少
/(增加) 38,559 -137,579
递延所得税负债增加
/(减少) 55,637 -72,501
存货的(增加)/减少 -4,008,634 1,324,101
开具应付票据及信用证对
应受限资金的(增加)/减
少 -1,042,261 300,472
经营性应收项目的增加 -1,095,683 -510,106
经营性应付项目的减少
/(增加) 4,026,178 -281,952
专项储备净变动 -17,684 208,886
经营活动产生的现金流量净额 27,806,188 35,232,217
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(63) 现金流量表补充资料(续)
(a) 现金流量表补充资料(续)
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
本年发生额 上年发生额
(经重述)
用银行承兑汇票背书转让用于
支付固定资产，在建工程购
置 1,515,934 3,135,322
取得其他权益工具投资 1,417,129 -
使用权资产的(减少)/增加 -439,109 6,269,450
现金及现金等价物净变动情况
本年发生额 上年发生额
(经重述)
现金及现金等价物的年末余额 16,816,684 19,683,619
减：现金的年初余额 19,683,619 9,540,589
现金及现金等价物净(减少)/
增加额 -2,866,935 10,143,030
(b) 同一控制下企业合并支付的对价
本年发生额
本年发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 8,549,073
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 -
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金
等价物 -
取得子公司支付的现金净额 8,549,073
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(63) 现金流量表补充资料(续)
(c) 本期收到的处置子公司的现金净额
本年发生额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 110,158
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 -15,662
处置子公司收到的现金净额 94,496
(d) 现金和现金等价物的构成
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
(经重述)
一、现金
其中：库存现金 855 350
可随时用于支付的银行
存款 16,815,829 19,683,269
二、现金等价物 - -
三、年末现金及现金等价物
余额 16,816,684 19,683,619
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(64) 所有权或使用权受到限制的资产
账面价值 受限原因
货币资金 2,443,249 注1
应收账款 80,762 注2
应收票据及应收款项融资 208,348 注3
固定资产 4,967,190 注4
无形资产 1,593,905 注5
注 1：于 2022 年 12 月 31 日，账面价值为 2,443,249 千元(2021 年 12 月 31
日(经重述)：1,400,988 千元)货币资金为信用证保证金、承兑汇票保证金及
诉讼相关冻结款等所有权受到限制的货币资金。
注 2：于 2022 年 12 月 31 日，本集团应收账款 80,762 千元(2021 年 12 月 31
日：1,156,755 千元)用于质押取得银行借款。
注 3：于 2022 年 12 月 31 日，账面价值为 208,348 千元(2021 年 12 月 31
日：826,231 千元)应收票据及应收款项融资用于抵押取得银行借款。
注 4：于 2022 年 12 月 31 日，账面价值为 4,967,190 千元(2021 年 12 月 31
日(经重述)：5,680,508 千元)固定资产用于抵押取得银行借款。
注 5：于 2022 年 12 月 31 日，本集团无形资产 1,593,905 千元(2021 年 12 月
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(65) 外币货币性项目
(a) 外币货币性项目
外币余额 折算汇率 人民币余额
货币资金
其中：美元 197,938 6.9646 1,378,559
港币 14,012 0.8933 12,517
欧元 268 7.4229 1,989
几内亚法郎 28,865,395 0.0007 20,206
印尼盾 7,982,330 0.0004 3,193
应收账款
其中：美元 140,838 6.9646 980,880
其他应收款
其中：美元 21,838 6.9646 152,093
港币 125 0.8933 112
应付账款
其中：美元 37,538 6.9646 261,437
其他应付款
其中：美元 40 6.9646 279
港币 2,238 0.8933 1,999
短期借款
其中：美元 58,874 6.9646 410,034
一年内到期的长期借款
其中：美元 6,061 6.9646 42,212
日元 38,769 0.0524 2,031
长期借款
其中：美元 40,909 6.9646 284,915
日元 116,212 0.0524 6,090
应付债券
其中：美元 996,420 6.9646 6,939,667
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(65) 外币货币性项目(续)
(b) 位于中国大陆以外地区的经营实体主要报表项目的折算汇率
资产和负债项目 收入、费用及现金流量项目
中铝香港 人民币 人民币 人民币 人民币
(66) 政府补助
(a) 政府补助基本情况
本年发生额 上年发生额(经重述)
与资产相关的政府补助
冲减固定资产 74,051 179,705
冲减无形资产 - 61,544
与收益相关的政府补助
冲减管理费用 23,937 16,481
冲减税金及附加 34,461 423
冲减研发费用 35,469 11,391
冲减财务费用 5,000 1,000
冲减主营业务成本 84,559 67,512
冲减其他业务成本 - 1,811
计入营业外收入 17,990 3,538
计入其他收益 217,795 169,468
- 138 -
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并范围的变更
(1) 同一控制下企业合并
(a) 本年发生的同一控制下企业合并
企业合并中取 合并日的确定 日至合并日被 至合并日被合 2021 年被合并 2021 年被合并 合并方的经营 合并方的现金
被合并方名称 得的权益比例 构成同一控制下企业合并的依据 合并日 依据 合并方的收入 并方的净利润 方的收入 方的净利润 活动现金流量 流量净额
本集团收购云铝股份前与其同受中铝 2022 年 取得被合并单
云铝股份 19.00% 集团控制 11 月 22 日 位控制权之日 44,816,260 4,722,177 41,668,819 4,212,335 5,799,111 1,138,410
本集团收购平果铝公司前与其同受中 2022 年 取得被合并单
平果铝公司 100.00% 铝集团控制 12 月 1 日 位控制权之日 437,080 68,312 463,874 36,887 91,100 98,034
于 2022 年 7 月 24 日，本公司同云南冶金集团股份有限公司(以下简称“云冶集团”)就其持有的云铝股份 19%的股权签订
《股份转让协议》，本次股权交易完成后，本公司持有云铝股份约 29.10%的股权，成为云铝股份的第一大股东。由于云铝
股份股权转 让前后 ，收购 双方均受 中铝集 团控制且该 控制并 非暂时 性，故该 项 交 易 属于同一控 制下的 企业合 并。
于 2022 年 8 月 23 日，本公司同中铝集团就平果铝公司 100%股权转让事宜签订了《股权转让协议》，由于平果铝公司转让
前后，收购双方均受中铝集团控制且该控制并非暂时性，故该项交易属同一控制下企业合并。
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 同一控制下企业合并(续)
(b) 合并成本
云铝股份 平果铝业
合并成本
现金 6,661,599 1,887,474
非现金资产的账面价值 - -
- 140 -
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 同一控制下企业合并(续)
(c) 被合并方于合并日及 2021 年 12 月 31 日的资产、负债账面价值列示如下
(i) 云铝股份
合并日 2021 年 12 月 31 日
账面价值 账面价值
货币资金 2,798,839 1,622,638
应收票据 3,310 66,672
应收账款 392,642 34,692
应收款项融资 41,226 170,610
预付款项 176,632 103,539
其他应收款 75,008 67,869
存货 4,270,755 3,041,709
其他流动资产 26,158 252,765
长期股权投资 485,133 406,628
其他权益工具投资 49,125 64,445
固定资产 25,771,341 25,233,851
在建工程 771,799 2,614,997
使用权资产 61,384 62,869
无形资产 3,135,683 3,235,665
长期待摊费用 128,551 60,230
递延所得税资产 363,409 500,454
其他非流动资产 192,526 297,486
减：短期借款 469,598 2,717,848
应付票据 975,000 120,000
应付账款 4,401,507 5,037,636
合同负债 237,006 303,476
应付职工薪酬 466,111 305,168
应交税费 354,405 442,837
其他应付款 280,850 407,514
一年内到期的非流动负债 2,223,803 460,877
其他流动负债 30,811 40,964
长期借款 3,808,000 6,667,050
租赁负债 1,661 5,122
长期应付款 990 1,287
预计负债 189,823 128,326
递延收益 58,122 211,827
长期应付职工薪酬 37,223 43,674
递延所得税负债 26,718 25,175
其他非流动负债 8,000 8,000
净资产 25,173,893 20,910,338
减：少数股东权益 3,318,207 2,719,017
取得的净资产 21,855,686 18,191,321
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 同一控制下企业合并(续)
(c) 被合并方于合并日及 2021 年 12 月 31 日的资产、负债账面价值列示如下(续)
(ii) 平果铝公司
合并日 2021 年 12 月 31 日
账面价值 账面价值
货币资金 382,010 283,976
应收账款 4,951 5,478
预付款项 2,753 23
其他应收款 23,037 22,314
存货 15,260 7,885
其他流动资产 - 18
其他权益工具投资 170,265 170,265
投资性房地产 180,989 186,775
固定资产 90,528 106,703
在建工程 20,740 20,850
无形资产 9,799 9,990
减：应付账款 8,200 8,781
预收款项 27,478 26,410
应付职工薪酬 32,075 25,522
应交税费 19,956 15,210
其他应付款 49,097 41,800
净资产 763,526 696,554
减：少数股东权益 6,564 5,834
取得的净资产 756,962 690,720
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并范围的变更(续)
(2) 处置子公司
处置价款与处置投资
对应的合并财务报表 与原子公司股权投资
丧失控制权时点 层面享有该子公司净 相关的其他综合收益
子公司名称 处置价款 处置比例 处置方式 丧失控制权时点 的判断依据 资产份额的差额 转入投资损益的金额
苏州中色金属材料科技有限公司 110,300 100% 出售 2022 年 2 月 15 日 控制权转移 25,296 -
中铝内蒙古资源开发有限公司 - 100% 破产清算 2022 年 9 月 13 日 移交破产管理人 19,530 -
以股权进行
云南浩鑫铝箔有限公司 609,400 100% 出资 2022 年 12 月 27 日 控制权转移 37,302 -
宁夏银星能源光伏发电设备制造有限
公司 - 100% 破产清算 2022 年 12 月 6 日 移交破产管理人 4,628 -
云南亚能碳资产管理有限公司(以下简
称“碳资产”) 327 100% 出售 2022 年 10 月 12 日 控制权转移 15 -
云南润迈新能源车业有限公司(以下简
称“润迈车业”) - 100% 注销 2022 年 9 月 30 日 完成注销登记 -381 -
云南华坪沣鑫电力开发有限公司(以下
简称“沣鑫电力”) - 100% 破产清算 2022 年 9 月 15 日 移交破产管理人 -108 -
山东环保科技有限公司 - 100% 注销 2022 年 11 月 19 日 完成注销登记 - -
白银华鹭工业服务有限公司 - 100% 注销 2022 年 12 月 30 日 完成注销登记 61 -
于 2022 年 2 月 15 日，本公司之子公司中铝（上海）有限公司处置其持有苏州中色金属材料科技有限公司 100%股权，处置
收益为 25,296 千元。
于 2022 年 8 月 23 日，本公司之子公司中铝内蒙古资源开发有限公司向内蒙古自治区准格尔旗人民法院申请破产清算；并于
于 2022 年 12 月 27 日,本公司之子公司云铝股份以其持有的云南浩鑫铝箔有限公司的 100%股权增资中铝高端制造，处置收
益 37,302 千元。
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并范围的变更(续)
(2) 处置子公司(续)
于 2022 年 12 月 6 日，本公司之子公司宁夏能源清算宁夏银星能源光伏发电设备制造有限公司，收益为 4,628 千元。
于 2022 年 10 月 12 日，本公司之子公司云铝股份将其持有的子公司碳资产全部股权转让给云南鼎上正商贸有限公司，处置
收益为 15 千元
于 2022 年 9 月 30 日，本公司之子公司云铝股份注销了原子公司润迈车业，亏损为 381 千元。
于 2022 年 9 月 15 日，本公司之子公司云铝股份子公司沣鑫电力进行破产清算，亏损为 108 千元
于 2022 年 11 月 19 日，经淄博市审批服务局核准，本公司之间接子公司中铝山东环保科技有限公司完成注销登记。
于 2022 年 12 月 30 日，经白银市市场监督管理局核准，本公司之间接子公司白银华鹭工业服务有限公司完成注销登记，处
置收益为 61 千元。
(3) 其他原因的合并范围变动
本公司于 2022 年 6 月新设子公司中铝(上海)碳素有限公司(“上海碳素“)，并持有其 100%股权，将其纳入合并范围。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地及注册地 业务性质 注册资本 直接 间接 取得方式
中铝国际贸易有限公司 中国 贸易 1,731,111 100% - 设立或投资
国贸集团 中国 贸易 1,030,000 100% - 设立或投资
山西华圣 中国 制造 1,000,000 51% - 设立或投资
中铝香港 中国香港 矿业 港币 6,778,835 100% - 设立或投资
中铝能源 中国 能源 1,384,398 100% - 设立或投资
贵州华锦 中国 制造 1,000,000 60% - 设立或投资
遵义铝业 中国 制造 3,204,900 67% - 非同一控制下的企业合并
宁夏能源 中国 能源及制造 5,025,800 71% - 非同一控制下的企业合并
郑州研究院 中国 制造 214,858 100% - 以分公司业务设立
中铝物流 中国 物流运输服务 964,291 100% - 设立或投资
中铝(上海)有限公司(“中铝上海”) 中国 贸易 968,300 100% - 同一控制下的企业合并
山西新材料 中国 制造 4,279,601 86% - 设立或投资
中铝新材料有限公司(“中铝新材料”) 中国 制造 6,450,000 100% - 设立或投资
上海碳素 中国 制造 1,000,000 100% - 设立或投资
包头铝业 中国 制造 2,245,510 100% - 同一控制下的企业合并
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地及注册地 业务性质 注册资本 直接 间接 取得方式
中铝矿业 中国 制造 4,028,859 100% - 设立或投资
兴华科技 中国 制造 588,182 33% 33% 同一控制下的企业合并
贵州华仁 中国 制造 1,200,000 40% - 非同一控制下的企业合并
山西中润 中国 制造 1,641,750 40% - 非同一控制下的企业合并
山西华兴铝业有限公司(“山西华兴”) 中国 制造 1,850,000 60% 40% 非同一控制下的企业合并
兰州铝业有限公司 中国 制造 1,593,648 100% - 设立或投资
广西华昇 中国 制造 1,742,280 51% - 设立或投资
云铝股份 中国 制造 3,467,957 29.10% - 同一控制下的企业合并
山东华宇 中国 制造 1,627,697 55% - 非同一控制下的企业合并
甘肃华鹭铝业有限公司(“甘肃华鹭”) 中国 制造 529,240 51% - 非同一控制下的企业合并
华阳矿业 中国 贸易 16,670 70% - 非同一控制下的企业合并
中铝青海铝电有限公司(“青海铝电”) 中国 制造 50,000 90% - 设立或投资
广西投资 中国 制造 1,002,176 100% - 设立或投资
中铝物资集团有限公司(“中铝物资”) 中国 贸易 1,000,000 100% - 设立或投资
平果铝公司 中国 制造 350,000 100% - 同一控制下的企业合并
注： 子公司投资变动详见附注十八、(3)。
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 重要的非全资子公司
本年归属于少数股东 本年向少数股东宣告
子公司名称 少数股东持股比例 的损益 分派的股利 年末少数股东权益余额
宁夏能源 29.18% 818,960 1,630 5,893,332
云铝股份 70.90% 3,822,549 464,414 17,602,176
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(c) 重要非全资子公司的主要财务信息
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
宁夏能源 3,615,322 27,756,457 31,371,779 9,043,923 9,651,197 18,695,120 2,912,805 29,086,775 31,999,580 8,256,229 12,710,354 20,966,583
云铝股份 8,245,650 30,798,212 39,043,862 9,046,545 4,720,806 13,767,351 5,360,494 32,476,625 37,837,119 9,836,320 7,090,461 16,926,781
经营活动 经营活动
营业收入 净利润 综合收益总额 现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 现金流量
宁夏能源 9,038,881 1,641,116 1,641,116 3,529,657 7,670,316 -309,241 -309,241 5,458,921
云铝股份 48,463,025 5,268,023 5,250,479 6,916,119 41,668,819 4,212,335 4,225,069 6,961,628
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业或联营企业中的权益
(a) 重要的合营企业或联营企业
对合营企业或联营
企业投资的会计处
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 理方法
直接 间接
合营企业
广西华银 中国 中国 制造 2,441,987 33.00% - 权益法
联营企业
中铝投资 中国 中国 商务服务 1,229,748 24.12% - 权益法
(b) 重要合营企业及联营企业的主要财务信息
广西华银 中铝投资
流动资产 1,425,184 1,722,264 1,981,746 1,983,970
其中：现金和现金等
价物 234,140 224,154 230,401 246,253
非流动资产 5,385,501 5,024,444 3,266,027 3,310,908
资产合计 6,810,685 6,746,708 5,247,773 5,294,878
流动负债 1,705,062 1,844,884 65,186 58,263
非流动负债 785,426 526,827 - -
负债合计 2,490,488 2,371,711 65,186 58,263
归属于母公司股东权益 4,320,197 4,374,997 5,182,587 5,236,615
按持股比例计算的净资
产份额 1,425,665 1,443,749 1,250,040 1,263,072
对合营企业及联营企业
权益投资的账面价值 1,425,665 1,443,749 1,250,040 1,263,072
存在公开报价的合营企
业及联营企业权益投
资的公允价值 - - - -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业或联营企业中的权益(续)
(b) 重要合营企业及联营企业的主要财务信息(续)
广西华银 中铝投资
本年发生额 上年发生额 本年发生额 上年发生额
营业收入 5,838,110 5,126,994 167,607 151,219
财务费用——利息收入 15,671 14,465 4,210 1,739
财务费用——利息支出 35,989 40,506 - -
所得税费用 36,498 44,333 16,774 21,986
净利润 234,250 202,114 48,110 63,080
综合收益总额 234,250 202,114 48,110 63,080
本年度收到的来自合
营和联营企业的股
利 99,000 99,000 24,636 11,015
本集团以合营企业和联营企业合并财务报表中归属于公司所有者的金额为基
础，按持股比例计算资产份额。合营企业和联营企业合并财务报表中的金额
考虑了取得投资时合营企业和联营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统
一会计政策的影响。本集团与合营企业和联营企业之间交易所涉及的资产均
不构成业务。
(c) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
本年发生额 上年发生额
(经重述)
合营企业：
投资账面价值合计 1,914,302 1,907,210
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润 102,180 96,255
--其他综合收益 - -
--综合收益总额 102,180 96,255
联营企业：
投资账面价值合计 5,152,598 5,178,721
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润 119,028 -438,462
--其他综合收益 -5,628 6,292
--综合收益总额 113,400 -432,170
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业或联营企业中的权益(续)
(d) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
本集团的合营企业或联营企业向本集团转移资金的能力不存在重大限制。
(e) 与合营企业投资相关的未确认承诺
于 2022 年 12 月 31 日，本集团无与合营企业投资相关的未确认承诺。
(f) 对合营企业和联营企业的投资承诺
于 2022 年 12 月 31 日，本集团对合营企业和联营企业的投资承诺为 4.42 亿
元，分别是对中铝海外发展 4 亿元、娄底中禹新材料有限公司 0.08 亿元、山
西沁铝太岳新材料有限公司 0.28 亿元及中铝招标有限公司 0.06 亿元。
(g) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
于 2022 年 12 月 31 日，本集团无与合营企业或联营企业投资相关的或有负
债。
(h) 合营企业或联营企业发生的超额亏损
年初累积未确认 本年未确认 年末累积未确认
的损失 的损失 的损失
(经重述)
大坝发电 829,210 163,035 992,245
渝能矿业 254,192 166,874 421,066
鑫峪沟煤业 133,049 122,490 255,539
霍州煤电兴盛园 - 59,141 59,141
昆明重工佳盛慧洁特种设备制
造公司 4,560 - 4,560
合计 1,221,011 511,540 1,732,551
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 金融工具及相关风险
本集团在日常活动中面临各种的金融工具的风险，主要包括汇率风险、利率
风险和价格风险、信用风险及流动性风险。本集团的主要金融工具包括货币
资金、交易性金融资产、股权投资、借款、应付债券、应收票据及应收账
款、应付票据及应付账款。与这些金融工具相关的风险，以及本集团为降低
这些风险所采取的风险管理策略如下所述。
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策
和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团己制定风险管理政策以
识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确
规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定
期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统
进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开
展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和
规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审
核，并将审核结果上报本集团的审核委员会。
(1) 市场风险
(a) 汇率风险
外汇风险主要是产生于较大金额的外币存款、外币应收账款、外币其他应收
账款、外币应付账款、外币其他应付账款、短期和长期外币借款和应付债
券，主要为美元。公司管理层对国际外汇市场上不断变化的汇率保持密切的
关注，并且在增加外币存款和筹集外币借款时予以考虑。
于本财务报告年间，由于本集团的主要经营业务开展于中国大陆，其主要的
收入和支出主要以人民币计价。人民币对外币汇率的浮动对本集团的经营业
绩预期并不产生重大影响，因此，本集团未开展大额套期交易以减少本集团
所承受的外汇风险。但是，本集团所承担的主要外汇风险来自于所持有的美
元货币资金、美元应收款项、美元应付款项和美元债务。
于 2022 年 12 月 31 日，在其他参数不变的情况下，如果人民币对美元汇率
提高/降低 5 个百分点(于 2021 年 12 月 31 日：5 个百分点)，则本集团的净利
润将会分别减少/增加 47 百万元(2021 年 12 月 31 日(经重述)：净利润减少/增
加 29 百万元)，2022 年 12 月 31 日股东权益将会分别减少/增加 47 百万元
(2021 年 12 月 31 日(经重述)：股东权益减少/增加 29 百万元)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 金融工具及相关风险(续)
(1) 市场风险(续)
(b) 利率风险
除银行存款(附注四、(1))、委托贷款及借出款项(附注四、(6))外，本集团没
有重大的计息资产，所以本集团的收入及经营现金流量基本不受市场利率变
化的影响。
大部分的银行存款存放在中国的活期和定期银行账户中。中国人民银行定期
发布基准利率，集团财务部资金处定期密切关注该等利率的波动。本公司董
事认为本集团持有的此类资产于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日并
未面临重大的利率风险。
本集团的利率风险主要来源于长期借款和长期债券。浮动利率的借款使本集
团面临着现金流量利率风险。本集团为支持一般性经营目的签订借款协定，
以满足包括资本性支出及营运资金需求。集团密切关注市场利率并且维持浮
动利率借款和固定利率借款之间的平衡，以降低面临的上述利率风险。
于 2022 年 12 月 31 日，在其他参数不变的情况下，如果浮动利率的借款的
利率提高/降低 1 个百分点(于 2021 年 12 月 31 日：1 个百分点)，则本集团的
净利润将会分别减少/增加 233 百万元(2021 年 12 月 31 日(经重述)：净利润
减少/增加 277 百万元)。
(c) 价格风险
本集团利用期货和期权合约以降低面临的原铝及其他商品价格波动风险。本
集团的期货业务只开展套期保值，不进行投机交易。对于铝保值，生产企业
可对原铝生产量的部分进行保值；贸易企业可对买断量的部分进行保值，并
对自营部分进行保值。
本集团主要利用在上海期货交易所和伦敦金属交易所交易的期货和期权合
约，以规避原铝及其他商品价格的波动风险。于 2022 年 12 月 31 日，公允
价值为 0 千元(2021 年 12 月 31 日：0 千元)及 8,767 千元(2021 年 12 月 31
日：68,871 千元)的持仓期货分别于交易性金融资产及交易性金融负债中确
认。本集团持有多头期货合约金额为 526,266 千元(2021 年 12 月 31 日：
月 31 日：2,266,961 千元)。在其他参数不变的情况下，如果于 2022 年 12 月
后盈利将会减少/增加 14,651 千元(2021 年 12 月 31 日：税后盈利减少/增加
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 金融工具及相关风险(续)
(2) 信用风险
本集团的信用风险主要产生于货币资金、应收账款、应收票据、应收款项融
资和其他应收款等。附注四、(1)(2)(3)(4)(6)中包含的货币资金及应收款项账
面价值代表了本集团在金融资产上的信用风险敞口。
本集团的大部分银行存款及现金存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有
银行和其他大中型上市银行。本集团董事认为该等资产不存在重大的信用风
险。
对于应收账款、应收票据、应收款项融资及其他应收款，本集团基于财务状
况、历史经验及其它因素来评估客户的信用品质。本集团定期评估客户的信
用品质并且根据历史损失率、现有经济状况及前瞻因素的影响，计提了预计
信用损失。
信用风险集中按照客户/交易对手，地理区域和行业进行管理。本集团并无任
一单一客户贡献的收入达到大于集团总收入 10%，因此本公司董事认为于
险。
本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为应向客户收取的总金
额减去坏账准备后的金额。由于应付款项在合并资产负债表内不可抵销，因
此该最大信用风险敞口未扣减应付客户的金额。
前瞻性信息
下表显示了基于集团信用政策的信用质量和最大信用风险敞口，除非有其他
信息显示逾期成本为零的情况下可用，该政策主要基于过去的逾期信息在
月 31 日的账面净额以及金融担保合同的信用风险敞口。
未来 12 个月 整个存续期
第一阶段 第二阶段 第三阶段 简化方法 合计
应收账款 - - - 5,055,178 5,055,178
应收票据 - - - 411,145 411,145
应收款项融资 - - - 1,356,480 1,356,480
其他应收款 1,409,640 107,559 3,390,246 - 4,907,445
货币资金 19,259,933 - - - 19,259,933
长期应收款 - - 513,281 - 513,281
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 金融工具及相关风险(续)
(3) 流动性风险
管理层按照本集团经营实体统一进行现金流预测。管理层通过监控本集团流
动性要求的滚存预测以保证在任何时候都能满足经营所需现金并有足够的未
使用的借款授信的空间，以此保证企业不会违反借贷限制或借款授信所规定
的公约(如适用)。预测已考虑本集团的财务融资计划、公约遵守情况、内部
资产负债表比率目标遵守情况及如外汇限制等的外部监管或法律要求(如适
用)。
于 2022 年 12 月 31 日，本集团的流动负债超出流动资产约为 7,831 百万元，
详细情况请详见附注二、(2)。
下表中概括了金融负债按未折现的合同现金流量所做的期限分析：
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 6,461,103 - - - 6,461,103
交易性金融负债 8,767 - - - 8,767
应付票据 7,096,141 - - - 7,096,141
应付账款 15,440,190 - - - 15,440,190
其他应付款 6,786,894 - - - 6,786,894
短期融资券 2,600,000 - - - 2,600,000
一年内到期的应付债券 4,400,000 - - - 4,400,000
一年内到期的长期应付款 203,428 - - - 203,428
一年内到期的长期借款 13,486,345 - - - 13,486,345
一年内到期的租赁负债 1,651,935 - - - 1,651,935
租赁负债 - 1,314,558 3,092,936 13,939,859 18,347,353
长期应付款 - 50,198 150,595 839,964 1,040,757
长期借款 - 6,604,880 20,579,821 6,878,511 34,063,212
长期债券 - 6,712,761 6,110,823 2,000,000 14,823,584
有息负债的利息 2,285,428 1,490,176 1,468,119 1,046,655 6,290,378
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 金融工具及相关风险(续)
(3) 流动性风险(续)
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 11,937,178 - - - 11,937,178
交易性金融负债 68,871 - - - 68,871
应付票据 4,679,171 - - - 4,679,171
应付账款 13,909,245 - - - 13,909,245
其他应付款 8,939,681 - - - 8,939,681
短期融资券 5,400,000 - - - 5,400,000
一年内到期的应付债券 3,000,000 - - - 3,000,000
一年内到期的长期应付款 352,273 - - - 352,273
一年内到期的长期借款 6,164,215 - - - 6,164,215
一年内到期的租赁负债 1,513,435 - - - 1,513,435
租赁负债 - 1,402,567 4,137,823 14,651,190 20,191,580
长期应付款 - 202,541 147,002 885,208 1,234,751
长期借款 - 17,424,952 10,787,187 14,720,982 42,933,121
长期债券 - 4,400,000 9,875,700 2,000,000 16,275,700
有息负债的利息 2,703,535 2,242,239 3,961,075 1,680,780 10,587,629
本集团于 2022 年度并无签订应收款项的抵销安排(2021 年度：无)。
八 资本管理
本集团的资本管理政策，是保障本集团能持续营运，以为股东和其他权益持
有人提供回报，同时维持最佳的资本结构以减低资金成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付予股东的股利、发行新股
或出售资产以减低债务。
截至 2022 年度和 2021 年度，本集团除经营业务产生的现金流入外，本集团
主要通过银行借款和发行债券来确保足够的经营现金流。
于 2022 年 12 月 31 日，本集团的资产负债率如下：
(经重述)
资产负债率 58.67% 60.11%
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九 公允价值估计
(1) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
于 2022 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示
如下：
第一层次公 第二层次公 第三层次公
允价值计量 允价值计量 允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量
(一)指定以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债权投
资 - - 1,356,480 1,356,480
(1)应收款项融资 - - 1,356,480 1,356,480
(二)其他权益工具投资 34,751 - 2,126,334 2,161,085
(1)上市权益工具投资 34,751 - - 34,751
(2)非上市权益工具投资 - - 2,126,334 2,126,334
持续以公允价值计量的资产总额 34,751 - 3,482,814 3,517,565
(三)交易性金融负债
当期损益的金融负债 8,767 - - 8,767
(1)衍生金融负债 8,767 - - 8,767
其中：期货合约 8,767 - - 8,767
持续以公允价值计量的负债总额 8,767 - - 8,767
于 2021 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示
如下：
第一层次公 第二层次公 第三层次公
允价值计量 允价值计量 允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量
(一)指定以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债权投
资 - - 2,867,877 2,867,877
(二)其他权益工具投资 45,133 - 412,553 457,686
持续以公允价值计量的资产总额 45,133 - 3,280,430 3,325,563
(三)交易性金融负债
当期损益的金融负债 68,871 - - 68,871
(1)衍生金融负债 68,871 - - 68,871
其中：期货合约 68,871 - - 68,871
持续以公允价值计量的负债总额 68,871 - - 68,871
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九 公允价值估计(续)
(2) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本集团持续第一层次公允价值计量项目主要包括期货合约和其他权益工具投
资中已上市长期投资。期货合约的公允价值根据上海期货交易所和伦敦期货
交易所 2022 年最后一个交易日的收盘价确定。其他权益工具投资中已上市权
益工具投资的公允价值根据上海证券交易所和香港证券交易所 2022 年最后一
个交易日的收盘价确定。
(3) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定
性及定量信息
期末公允价值 估值技术 不可观察输入值
应收款项融资 12 月 31 日 1,356,480 收益法 折现率
其他权益工具投资 12 月 31 日 2,126,334 收益法 利率、折现率
(4) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
公允价值估值
管理层已经评估了货币资金、应收款项、应收票据、短期借款、应付款项、
应付票据、有息负债的利息、短期融资券、长期应收款等，因剩余期限不长
或账面余额较小，公允价值与账面价值相若。
以下是本集团除账面价值与公允价值相差很小的金融工具，活跃市场中没有
报价且其公允价值无法可靠计量的权益工具之外的各类别金融工具的账面价
值与公允价值：
账面价值 公允价值
(经重述) (经重述)
金融负债
长期应付款 660,867 881,161 590,869 768,170
长期借款 34,063,212 42,933,121 32,042,905 40,586,044
应付债券 15,324,080 16,222,987 13,842,261 15,037,846
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九 公允价值估计(续)
(4) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债(续)
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自
愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的
金额。以下方法和假设用于估计公允价值。
长期借款、应付债券、长期应付款等，采用未来现金流量折现法确定公允价
值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限相同的其他金融工具的市场收
益率作为折现率。
于 2022 年 12 月 31 日，针对长短期借款等自身不履约风险评估为不重大。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十 关联方关系及其交易
(1) 本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%)
中铝集团(注) 中国 矿产资源开发-不含石油、天
然气、有色金属冶 炼、相
关贸易及工程技术 服务 25,200,000 31.90 31.90
注：包括中铝集团直接持股和通过其子公司间接持有的股份。
本企业最终控制方是中铝集团。
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注六、(1)。
(3) 本企业合营企业和联营企业情况
本集团重要的合营或联营企业详见附注六、(2)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况
其他关联企业名称 其他关联企业与本企业关系
长沙有色冶金设计研究院有限公司 母公司的控股子公司
上海中铝国际供应链管理有限公司 母公司的控股子公司
上海滇晟商贸有限公司 母公司的控股子公司
东北轻合金有限责任公司 母公司的控股子公司
东轻精密制造有限公司 母公司的控股子公司
中国有色金属工业昆明勘察设计研究院有限公司 母公司的控股子公司
中国有色金属工业第六冶金建设有限公司 母公司的控股子公司
中国有色金属进出口哈尔滨有限公司 母公司的控股子公司
中国有色金属长沙勘察设计研究院有限公司 母公司的控股子公司
中国稀有稀土股份有限公司 母公司的控股子公司
中国铜业有限公司 母公司的控股子公司
中铝高端制造 母公司的控股子公司
中国长城铝业有限公司 母公司的控股子公司
中稀国际贸易有限公司 母公司的控股子公司
中色十二冶金建设有限公司 母公司的控股子公司
中色科技股份有限公司 母公司的控股子公司
中铜(上海)铜业有限公司 母公司的控股子公司
中铜(昆明)铜业有限公司 母公司的控股子公司
中铜东南铜业有限公司 母公司的控股子公司
中铜华中铜业有限公司 母公司的控股子公司
中铜国际贸易集团有限公司 母公司的控股子公司
中铜矿产资源有限公司 母公司的控股子公司
中铝万成山东建设有限公司 母公司的控股子公司
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况(续)
其他关联企业名称 其他关联企业与本企业关系
中铝东南材料院(福建)科技有限公司 母公司的控股子公司
中铝保险经纪(北京)股份有限公司 母公司的控股子公司
中铝信息科技有限公司 母公司的控股子公司
中铝南海合金有限公司 母公司的控股子公司
中铝国际(天津)建设有限公司 母公司的控股子公司
中铝国际南方工程有限公司 母公司的控股子公司
中铝国际工程股份有限公司 母公司的控股子公司
中铝山西铝业有限公司 母公司的控股子公司
中铝工业服务有限公司 母公司的控股子公司
中铝工服科技有限公司 母公司的控股子公司
中铝广西有色稀土开发有限公司 母公司的控股子公司
中铝招标有限公司 母公司的控股子公司
中铝智能(杭州)安全科学研究院有限公司 母公司的控股子公司
中铝智能科技发展有限公司 母公司的控股子公司
中铝材料应用研究院有限公司 母公司的控股子公司
中铝沈阳有色金属加工有限公司 母公司的控股子公司
中铝河南洛阳铝加工有限公司 母公司的控股子公司
中铝河南洛阳铝箔有限公司 母公司的控股子公司
中铝洛阳铜业有限公司 母公司的控股子公司
中铝洛阳铜加工有限公司 母公司的控股子公司
中铝润滑科技有限公司 母公司的控股子公司
中铝环保生态技术(湖南)有限公司 母公司的控股子公司
中铝环保节能科技(湖南)有限公司 母公司的控股子公司
中铝环保节能集团有限公司 母公司的控股子公司
中铝瑞闽(福建)新材料有限公司 母公司的控股子公司
中铝瑞闽股份有限公司 母公司的控股子公司
中铝矿业国际 母公司的控股子公司
中铝萨帕特种铝材(重庆)有限公司 母公司的控股子公司
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况(续)
其他关联企业名称 其他关联企业与本企业关系
中铝融资租赁有限公司 母公司的控股子公司
中铝西南铝板带有限公司 母公司的控股子公司
中铝财务有限责任公司 母公司的控股子公司
中铝资产控股公司 母公司的控股子公司
中铝资产经营管理有限公司 母公司的控股子公司
中铝资本控股有限公司 母公司的控股子公司
中铝金属贸易有限公司 母公司的控股子公司
中铝铝箔有限公司 母公司的控股子公司
中铝长城建设有限公司 母公司的控股子公司
中铝长城检测技术有限公司 母公司的控股子公司
九冶建设有限公司 母公司的控股子公司
九冶钢结构有限公司 母公司的控股子公司
云南冶金昆明重工有限公司 母公司的控股子公司
云南冶金资源股份有限公司 母公司的控股子公司
云南慧能售电股份有限公司 母公司的控股子公司
云南楚雄矿冶有限公司 母公司的控股子公司
云南清鑫清洁能源有限公司 母公司的控股子公司
云南科力环保股份公司 母公司的控股子公司
云南迪庆有色金属有限责任公司 母公司的控股子公司
云南金吉安建设咨询监理有限公司 母公司的控股子公司
云南金沙矿业股份有限公司 母公司的控股子公司
云南金鼎锌业有限公司 母公司的控股子公司
云南铜业矿产资源勘查开发有限公司 母公司的控股子公司
云南铜业股份有限公司 母公司的控股子公司
云晨期货有限责任公司 母公司的控股子公司
云铜香港有限公司 母公司的控股子公司
会理县五龙富民矿业有限责任公司 母公司的控股子公司
六冶(郑州)科技重工有限公司 母公司的控股子公司
兰州中铝工业服务有限公司 母公司的控股子公司
兰州连城铝业有限责任公司 母公司的控股子公司
兰州铝厂有限公司 母公司的控股子公司
- 163 -
中国铝业股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况(续)
其他关联企业名称 其他关联企业与本企业关系
凉山矿业股份有限公司 母公司的控股子公司
包头中铝科技服务开发有限公司 母公司的控股子公司
包头铝业(集团)有限责任公司 母公司的控股子公司
北京中铝联合物业管理有限公司 母公司的控股子公司
北京华宇天控科技有限公司 母公司的控股子公司
华楚智能科技(湖南)有限公司 母公司的控股子公司
哈尔滨东轻特种材料有限责任公司 母公司的控股子公司
哈尔滨东轻龙翔包装有限公司 母公司的控股子公司
山东山铝机电科技有限公司 母公司的控股子公司
山东山铝环境新材料有限公司 母公司的控股子公司
山东铝业有限公司 母公司的控股子公司
山西中铝工业服务有限公司 母公司的控股子公司
山西铝厂设计院有限公司 母公司的控股子公司
山西铝厂黄河电器设备有限公司 母公司的控股子公司
广西国盛稀土新材料有限公司 母公司的控股子公司
成都铝拓互联网科技有限公司 母公司的控股子公司
昆明冶金研究院有限公司 母公司的控股子公司
昆明勘察院科技开发有限公司 母公司的控股子公司
昆明有色冶金设计研究院股份公司 母公司的控股子公司
昆明科汇电气有限公司 母公司的控股子公司
易门铜业有限公司 母公司的控股子公司
杭州华成设计研究院有限公司 母公司的控股子公司
杭州耐特阀门股份有限公司 母公司的控股子公司
楚雄滇中有色金属有限责任公司 母公司的控股子公司
沈阳博宇科技有限责任公司 母公司的控股子公司
沈阳铝镁科技有限公司 母公司的控股子公司
沈阳铝镁设计研究院有限公司 母公司的控股子公司
河南中州铝厂有限公司 母公司的控股子公司
河南中铝建设工程有限公司 母公司的控股子公司
- 164 -
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况(续)
其他关联企业名称 其他关联企业与本企业关系
河南中铝装备有限公司 母公司的控股子公司
河南九力科技有限公司 母公司的控股子公司
河南新尚科技有限公司 母公司的控股子公司
河南长兴实业有限公司 母公司的控股子公司
河南长城众鑫实业股份有限公司 母公司的控股子公司
河南长城信息技术有限公司 母公司的控股子公司
河南长铝工业服务有限公司 母公司的控股子公司
洛阳金诚建设监理有限公司 母公司的控股子公司
浙江中铝汽车轻量化科技有限公司 母公司的控股子公司
淄博东山实业有限公司 母公司的控股子公司
淄博大地房地产开发有限责任公司 母公司的控股子公司
湖南华楚项目管理有限公司 母公司的控股子公司
玉溪矿业有限公司 母公司的控股子公司
玉溪飛亚矿业开发管理有限责任公司 母公司的控股子公司
苏州新长光热能科技有限公司 母公司的控股子公司
苏州有色金属研究院有限公司 母公司的控股子公司
西北铝业有限责任公司 母公司的控股子公司
西南铝业(集团)有限责任公司 母公司的控股子公司
西藏金龙矿业股份有限公司 母公司的控股子公司
贵州中铝云顶旅游开发有限公司 母公司的控股子公司
贵州中铝彩铝科技有限公司 母公司的控股子公司
贵州匀都置业有限公司 母公司的控股子公司
贵州贵铝技术服务有限责任公司 母公司的控股子公司
贵州贵铝现代城市服务有限公司 母公司的控股子公司
贵州铝厂有限责任公司 母公司的控股子公司
贵州顺安机电设备有限公司 母公司的控股子公司
贵阳振兴铝镁科技产业发展有限公司 母公司的控股子公司
贵阳新宇建设监理有限公司 母公司的控股子公司
贵阳铝镁设计研究院工程承包有限公司 母公司的控股子公司
贵阳铝镁设计研究院有限公司 母公司的控股子公司
贵阳铝镁资产管理有限公司 母公司的控股子公司
赤峰云铜有色金属有限公司 母公司的控股子公司
郑州中铝建设开发有限公司 母公司的控股子公司
郑州九冶三维化工机械有限公司 母公司的控股子公司
- 165 -
中国铝业股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况(续)
其他关联企业名称 其他关联企业与本企业关系
郑州轻金属研究院有限公司 母公司的控股子公司
重庆渝环有色压铸厂 母公司的控股子公司
重庆西南铝合金加工研究院有限公司 母公司的控股子公司
重庆西南铝机电设备工程有限公司 母公司的控股子公司
重庆西南铝民生实业有限责任公司 母公司的控股子公司
重庆西南铝精密加工有限责任公司 母公司的控股子公司
陇西西北铝铝箔有限公司 母公司的控股子公司
青岛博信铝业有限公司 母公司的控股子公司
青海中铜黄金有限公司 母公司的控股子公司
青海中铝工业服务有限公司 母公司的控股子公司
青海中铝铝板带有限公司 母公司的控股子公司
青海铝业有限责任公司 母公司的控股子公司
香港西铝有限公司 母公司的控股子公司
云南驰宏资源综合利用有限公司 母公司的控股子公司
云南浩鑫铝箔有限公司(附注五、(2)) 母公司的控股子公司
贵州贵铝装备工程有限责任公司 母公司的控股子公司
贵州贵铝建设有限公司 母公司的控股子公司
中国有色集团晋铝耐材有限公司 中铝集团之联营公司
中铝贵州工业服务有限公司 中铝集团之联营公司
北京吉亚半导体材料有限公司 中铝集团之联营公司
天津骏鑫轻量化科技有限公司 中铝集团之联营公司
河南华顺天成科技有限公司 中铝集团之联营公司
贵州中铝铝业有限公司 中铝集团之联营公司
贵州贵铝物流有限公司 中铝集团之联营公司
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中国铝业股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易
(a) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品：
上年发生额
关联方名称 关联交易内容 本年发生额 (经重述)
中铝淄博国际贸易有限公司 采购氧化铝及其他 2,989,981 2,630,367
广西华银 采购氧化铝及其他 1,896,540 1,746,484
云南索通云铝炭材料有限公司 采购其他 1,490,018 37,027
中铝山西铝业有限公司 采购氧化铝及其他 1,263,137 459,212
山东铝业有限公司 采购氧化铝及其他 915,000 600,724
包头市森都碳素有限公司 采购其他 897,946 1,607,753
中铝南海合金有限公司 采购加工品 606,081 532,696
中铝金属贸易有限公司 采购氧化铝及其他 352,847 26,698
中铝工业服务有限公司 采购氧化铝、加工品及其他 273,448 205,891
广西华磊 采购原铝 258,834 311,619
招商物产有限公司 采购氧化铝、加工品及其他 230,513 7,180,058
上海滇晟商贸有限公司 采购加工品 205,446 244,715
河南长兴实业有限公司 采购氧化铝及其他 168,294 51,475
中铝西南铝板带有限公司 采购加工品及其他 82,596 564,432
青海中铝铝板带有限公司 采购铝加工产品 79,265 -
香港西铝有限公司 采购铝加工产品 79,019 -
中铝润滑科技有限公司 采购氧化铝及其他 73,855 81,969
天津骏鑫轻量化科技有限公司 采购矿石 66,941 -
娄底中禹新材料有限公司 采购加工品及其他 56,681 1,859,588
浙江中铝汽车轻量化科技有限公司 采购铝加工产品及其他 54,262 -
- 167 -
中国铝业股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易(续)
采购商品：
上年发生额
关联方名称 关联交易内容 本年发生额 (经重述)
山西中铝工业服务有限公司 采购氧化铝及其他 26,244 31,544
河南长城众鑫实业股份有限公司 采购氧化铝及其他 20,707 73,710
中国长城铝业有限公司 采购氧化铝及其他 15,325 25,540
包头中铝科技服务开发有限公司 采购氧化铝及其他 14,941 62,413
淄博东山实业有限公司 采购氧化铝及其他 12,219 26,502
中衡协力投资有限公司 采购氧化铝 9,045 200,026
中国有色集团晋铝耐材有限公司 采购氧化铝及其他 7,413 26,739
山东山铝机电科技有限公司 采购氧化铝及其他 4,916 28,324
宁夏丰昊配售电有限公司 采购氧化铝及其他 - 63,192
内蒙古丰融配售电有限公司 采购氧化铝及其他 - 59,651
其他关联方 333,897 301,863
- 168 -
中国铝业股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易(续)
接受劳务-工程类
上年发生额(
关联方名称 关联方交易内容 本年发生额 经重述)
中铝国际工程股份有限公司 工程类、建筑安装及其他 144,203 27,488
中铝山东工程技术有限公司 工程类及其他 127,342 159,400
工程类、建筑安装及设备采
中铝国际(天津)建设有限公司 购 69,427 31,241
中铝智能科技发展有限公司 建筑安装 53,889 72,974
淄博东山实业有限公司 建筑安装 39,654 -
中国有色金属工业第六冶金建设有
限公司 建筑安装、设备采购及其他 39,002 63,434
建筑安装、设计勘察、工程
长沙有色冶金设计研究院有限公司 类及其他 32,407 -
昆明有色冶金设计研究院股份公司 建筑安装、设备采购及其他 31,473 123,693
中色十二冶金建设有限公司 建筑安装及其他 31,198 166,726
中铝海外发展 工程类及其他 23,085 -
中铝国际南方工程有限公司 建筑安装及设备采购 17,250 54,691
建筑安装、设备采购、工程
中铝视拓智能科技有限公司 类及其他 15,286 16,683
九冶建设有限公司 工程类、建筑安装 14,961 53,014
苏州新长光热能科技有限公司 设备采购及其他 14,951 -
中铝长城建设有限公司 建筑安装、设备采购及其他 10,146 46,319
工程类、建筑安装及设备采
中铝万成山东建设有限公司 购 7,737 81,207
河南中铝装备有限公司 建筑安装及设备采购 7,207 15,492
中色科技股份有限公司 建筑安装及设计勘察 5,467 15,279
沈阳铝镁设计研究院有限公司 建筑安装 2,502 20,314
其他关联方 60,214 198,139
- 169 -
中国铝业股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易(续)
接受劳务-其他
关联方名称 关联方交易内容 本年发生额 上年发生额(
经重述)
山东铝业有限公司 物业管理及其他 57,387 57,831
中铝山西铝业有限公司 物业管理及其他 55,757 92,925
贵州铝厂有限责任公司 物业管理及其他 40,034 131,524
中国长城铝业有限公司 物业管理及其他 38,739 37,876
河南中州铝厂有限公司 物业管理及其他 28,221 28,752
包头铝业(集团)有限责任公司 物业管理及其他 17,095 17,122
北京中铝联合物业管理有限公司 物业管理及其他 16,050 18,215
其他关联方 5,912 16,045
- 170 -
中国铝业股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易(续)
水电气等公共事业-采购
上年发生额(
关联方名称 关联方交易内容 本年发生额 经重述)
云南慧能售电股份有限公司 水电气(采购) 6,106,424 5,887,275
广西华磊 储运、维修及水电气(采购) 1,040,971 780,479
云南中慧能源有限公司(曾用名：云
南中石油慧能能源有限公司) 水电气(采购) 285,424 266,965
山西中铝工业服务有限公司 维修(采购) 115,757 102,621
中铝山东工程技术有限公司 维修、水电气及其他(采购) 90,580 47,563
贵州贵铝物流有限公司 储运及维修(采购) 69,510 74,250
包头中铝科技服务开发有限公司 维修及其他(采购) 60,718 42,621
河南中州铝厂有限公司 储运及其他(采购) 60,575 44,153
兰州中铝工业服务有限公司 维修(采购) 58,139 -
河南华顺天成科技有限公司 储运及其他(采购) 40,579 23,064
山东铝业有限公司 储运及其他(采购) 38,504 48,399
中国有色金属工业第六冶金建设有
限公司 维修及其他(采购) 32,934 -
包头铝业(集团)有限责任公司 储运及其他(采购) 29,356 9,667
贵州贵铝装备工程有限责任公司 维修及其他(采购) 29,270 -
中铝海外发展 储运及其他(采购) 21,825 42,667
中铝山西铝业有限公司 维修及其他(采购) 18,857 15,541
贵州贵铝建设有限公司 维修及其他(采购) 18,583 -
中铝万成山东建设有限公司 维修及其他(采购) 16,666 19,161
淄博东山实业有限公司 储运、维修及其他(采购) 15,803 14,471
沈阳铝镁设计研究院有限公司 维修及其他(采购) 14,298 -
中铝国际(天津)建设有限公司 维修及其他(采购) 14,157 12,294
中色十二冶金建设有限公司 维修(采购) 13,527 -
河南中铝建设工程有限公司 维修及其他(采购) 12,649 9,895
水电气、储运、维修及其他
中铝贵州工业服务有限公司 (采购) 11,325 -
中铝国际南方工程有限公司 维修及其他(采购) 11,202 -
九冶建设有限公司 储运及其他(采购) 9,143 10,256
其他关联方 164,155 351,079
- 171 -
中国铝业股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易(续)
接受服务
上年发生额(
关联方名称 关联方交易内容 本年发生额 经重述)
铝能清新 环保运营服务 320,611 270,972
销售商品
上年发生额
关联方名称 关联方交易内容 本年发生额 (经重述)
中铝高端制造 销售原铝、加工品及其他 14,195,002 1,973,619
广西华磊 销售氧化铝及其他 6,691,063 5,477,904
销售氧化铝、原铝、矿石及
中铝淄博国际贸易有限公司 其他 2,539,193 2,590,339
广西华银 销售其他 1,611,148 921,627
中铝瑞闽股份有限公司 销售铝产品及其他 1,334,690 4,666,076
青海铝业有限责任公司 销售原铝 1,051,847 705,824
招商物产有限公司 销售氧化铝及加工品 986,705 615,825
西南铝业(集团)有限责任公司 销售加工品及其他 728,134 4,187,432
中铝铝箔有限公司 销售铝产品 557,252 -
中铝萨帕特种铝材(重庆)有限公司 销售铝产品及其他 529,499 443,724
东北轻合金有限责任公司 销售铝产品及其他 394,582 562,944
中铝金属贸易有限公司 销售矿石及其他 317,179 229,586
天津骏鑫轻量化科技有限公司 销售铝产品 306,943 -
贵州中铝铝业有限公司 销售铝产品 227,743 775,188
中铝西南铝板带有限公司 销售铝产品 192,819 2,146,305
上海滇晟商贸有限公司 销售铝产品 175,560 397,327
陇西西北铝铝箔有限公司 销售铝产品 131,706 276,149
青海中铝工业服务有限公司 销售其他 129,447 70,373
山东山铝环境新材料有限公司 销售其他 123,876 110,191
中铝河南洛阳铝加工有限公司 销售铝产品 97,887 352,487
娄底中禹新材料有限公司 销售其他 81,713 79,848
香港西铝有限公司 销售铝产品 77,510 -
中铝河南洛阳铝箔有限公司 销售铝产品 67,064 104,327
中铝沈阳有色金属加工有限公司 销售其他 64,599 43,933
河南长兴实业有限公司 销售氧化铝及其他 53,164 26,056
中铝洛阳铜加工有限公司 销售铝产品及其他 52,211 68,298
- 172 -
中国铝业股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易(续)
销售商品(续)
上年发生额
关联方 关联交易内容 本年发生额 (经重述)
中稀国际贸易有限公司 销售氧化铝及其他 37,052 20,759
贵州贵铝物流有限公司 销售铝产品及其他 29,201 30,982
中铝国际(天津)建设有限公司 销售其他 29,197 -
河南长城众鑫实业股份有限公司 销售氧化铝及其他 27,623 21,928
贵州铝厂有限责任公司 销售铝产品及其他 24,745 -
包头中铝科技服务开发有限公司 销售铝产品及其他 24,141 23,706
山西华拓铝业有限公司 销售铝产品及其他 23,367 36,688
云南驰宏资源综合利用有限公司 销售铝产品 22,652 30,295
山东铝业有限公司 销售铝产品及其他 22,543 202,018
西北铝业有限责任公司 销售铝产品及其他 22,341 52,838
中国有色集团晋铝耐材有限公司 销售氧化铝 22,124 608,469
包头铝业(集团)有限责任公司 销售其他 21,991 -
重庆西南铝精密加工有限责任公司 销售铝产品 5,513 16,884
中铝工业服务有限公司 销售其他 2,182 162,846
中铝山东工程技术有限公司 销售其他 5 47,858
中国稀有稀土股份有限公司 销售其他 - 86,286
成都铝拓互联网科技有限公司 销售氧化铝及其他 - 24,770
中衡协力投资有限公司 销售铝产品及其他 - 19,890
其他关联方 150,833 443,052
- 173 -
中国铝业股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易(续)
水电气、储运及公共事业-销售
上年发生额
关联方名称 关联方交易内容 本年发生额 (经重述)
广西华磊 储运、维修及水电气(销售) 221,004 87,450
中铝高端制造 储运、水电气及其他(销售) 173,370 -
中铝淄博国际贸易有限公司 储运、维修及水电气(销售) 103,278 96,427
云南铜业股份有限公司 储运(销售) 91,202 -
楚雄滇中有色金属有限责任公司 储运(销售) 75,312 -
中铝西南铝板带有限公司 储运及水电气(销售) 74,689 54,363
储运、维修、水电气及其他
中铜国际贸易集团有限公司 (销售) 60,561 74,138
云南迪庆有色金属有限责任公司 储运(销售) 49,619 -
山东山铝环境新材料有限公司 水电气(销售) 49,404 -
东北轻合金有限责任公司 储运及水电气(销售) 49,320 40,156
凉山矿业股份有限公司 储运(销售) 46,536 -
中国长城铝业有限公司 水电气及其他(销售) 45,607 54,005
赤峰云铜有色金属有限公司 储运(销售) 42,762 -
西南铝业(集团)有限责任公司 储运及其他(销售) 41,898 49,608
中铝洛阳铜业有限公司 储运(销售) 37,328 -
中铜华中铜业有限公司 储运、维修及水电气(销售) 33,406 35,241
广西华银 水电气及其他(销售) 32,717 38,280
储运、维修、水电气及其他
山东铝业有限公司 (销售) 26,569 146,326
中铝河南洛阳铝加工有限公司 水电气及其他(销售) 26,566 4,898
易门铜业有限公司 储运(销售) 25,359 -
铝能清新 储运及水电气(销售) 23,752 19,961
陇西西北铝铝箔有限公司 水电气及其他(销售) 23,640 18,142
中铝瑞闽股份有限公司 储运(销售) 22,524 -
青海中铝铝板带有限公司 储运及水电气(销售) 21,781 14,530
贵州铝厂有限责任公司 水电气及其他(销售) 18,866 20,047
玉溪矿业有限公司 储运(销售) 18,108 -
北京吉亚半导体材料有限公司 储运及水电气(销售) 17,658 14,244
中铝河南洛阳铝箔有限公司 储运、维修及水电气(销售) 10,938 10,374
- 174 -
中国铝业股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易(续)
水电气、储运及公共事业-销售(续)
上年发生额
关联方名称 关联方交易内容 本年发生额 (经重述)
中铜东南铜业有限公司 储运(销售) 10,290 -
中铝沈阳有色金属加工有限公司 维修、水电气及其他(销售) 7,516 22,474
河南长铝工业服务有限公司 水电气及其他(销售) 4,861 16,305
其他关联方 161,953 122,443
(b) 关联租赁情况
本集团作为经营租赁出租方：
上年确认的
本年确认的 租赁收入
承租方名称 租赁资产种类 租赁收入 （经重述）
广西华磊 土地、机器设备、房屋及其他 12,681 7,429
中铜国际贸易集团有限公司 房屋 10,372 9,497
山西中铝工业服务有限公司 土地、机器设备、房屋及其他 4,794 4,188
上海滇晟商贸有限公司 房屋 3,378 1,269
兰州铝厂有限公司 房屋 3,063 4,375
河南中州铝厂有限公司 土地、房屋及其他 1,179 811
河南长兴实业有限公司 土地、房屋及机器设备 1,174 1,388
中国稀有稀土股份有限公司 土地、房屋 - 1,327
其他关联方 6,395 8,272
- 175 -
中国铝业股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(b) 关联租赁情况(续)
本集团作为承租方：
上年支付的
本年支付的 租金（经重
出租方名称 租赁资产种类 租金 述）
中铝山西铝业有限公司 土地及房屋 456,817 137,433
中国长城铝业有限公司 土地 330,687 83,007
贵州铝厂有限责任公司 土地 205,966 22,785
山东铝业有限公司 土地 118,316 45,049
河南中州铝厂有限公司 土地及房屋 110,903 32,029
包头铝业(集团)有限责任公司 土地 75,292 41,571
中铝投资发展有限公司 房屋 54,892 53,711
青海铝业有限责任公司 土地及房屋 35,576 20,000
兰州铝厂有限公司 土地 16,509 8,327
郑州轻金属研究院有限公司 土地及房屋 14,087 3,002
中铝融资租赁有限公司 机器设备 - 250,635
其他关联方 37,207 12,748
本集团作为承租方当年新增的使用权资产：
项目名称 关联方 2022 年度 2021 年度
(经重述)
新增租赁 中铝集团之子公司 347,836 83,249
本集团之联营公司 6,948 -
本集团之合营公司 14,079 -
租赁变更 中铝集团之子公司 -992,701 5,675,721
本集团作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：
项目名称 关联方 2022 年度 2021 年度
(经重述)
租赁负债利息支出 中铝集团之子公司 662,238 285,280
中铝集团之联营公司 97 23,784
本集团之联营公司 8,514 43
本集团之合营公司 390 -
- 176 -
中国铝业股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(c) 关联方向本集团提供金融服务
于 2022 年 12 月 31 日，本集团存放于中铝财务的存款所产生的利息收入为
量的应收账款以无追索权方式保理给金融机构，终止确认的应收账款的账面
余额为 1,650,000 千元，确认的保理损失为 83,293 千元)。
(2021 年度：128,000 千元)，支付贴现息 2,680 千元(2021 年度：2,136 千
元)。
度：556,354 千元)，支付手续费 244 千元(2021 年度：893 千元)。
- 177 -
中国铝业股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(e) 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日
拆入
中铝财务 100,000 2022-02-25 2022-08-25
中铝财务 50,000 2022-03-29 2022-06-29
中铝财务 50,000 2022-03-29 2022-09-29
中铝财务 100,000 2022-05-27 2022-12-30
中铝财务 100,000 2022-05-27 2023-05-26
中铝财务 500,000 2022-05-30 2022-06-01
中铝财务 10,000 2022-06-16 2023-06-16
中铝财务 75,000 2022-08-30 2023-08-29
中铝财务 2,000,000 2022-09-26 2022-12-26
中铝财务 1,000,000 2022-10-25 2022-11-25
中铝财务 10,000 2022-12-16 2023-06-16
中铝财务 1,000,000 2022-11-18 2025-11-18
中铝集团 57,000 2022-07-22 2025-07-21
(2021 年度(经重述)：140,726 千元)。
重述)：7,574,007 千元)。
- 178 -
中国铝业股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(f) 关键管理人员薪酬
项目 2022 年度 2021 年度
关键管理人员报酬 7,224 7,439
(g) 其他重大关联交易
收购中国稀有稀土金属镓净资产
铝业与中国稀有稀土签订交易协议收购中国稀有稀土金属镓的全部净资产，
该交易构成业务合并。由于金属镓资产转让前后，收购双方均受中铝集团控
制且该控制并非暂时性，故该股权转让属同一控制下的企业合并。
收购云铝股份及平果铝公司
如附注五、(1)披露，于 2022 年 7 月 24 日，本公司同云冶集团就其持有的云
铝股份 19%的股权签订《股份转让协议》，本次股权交易完成后，本公司持
有云铝股份约 29.10%的股权，成为云铝股份的第一大股东。由于云铝股份股
权转让前后，收购双方均受中铝集团控制且该控制并非暂时性，故该股权转
让属于同一控制下的企业合并。
于 2022 年 8 月 23 日，本公司同中铝集团就平果铝公司 100%股权转让事宜
签订了《股权转让协议》，由于平果铝公司转让前后，收购双方均受中铝集
团控制且该控制并非暂时性，故该股权转让属同一控制下企业合并。
向中铝高端制造增资
如附注四、(10)披露，2022 年 12 月 27 日，本公司以所属青海分公司、连城
分公司、贵州分公司扁锭相关资产及负债及现金 220,000 千元向中铝高端制
造进行增资。同时，本公司控股子公司云铝股份以其全资子公司云铝浩鑫
- 179 -
中国铝业股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方余额
项目名称 关联方 年末余额 年初余额(经重述)
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
货币资金 中铝集团之子公司 8,715,645 - 8,250,506 -
应收票据 中铝集团之子公司 - - 231,000 -
应收款项融资 中铝集团之子公司 79,490 - 649,435 -
应收账款 中铝集团之子公司 1,032,367 188 341,631 15,097
中铝集团之联营公司 37,474 35,315 36,680 34,594
本集团之联营公司 722 - 62 -
本集团之合营公司 390,600 6,656 632,596 7,070
本集团子公司之股东 16,124 15,771 24,465 23,210
其他应收款 中铝集团之子公司 59,169 1,215 315,445 1,277
中铝集团之联营公司 20,573 10,030 21,820 10,030
本集团之联营公司 36,002 20,791 377,397 39,420
本集团之合营公司 1,328,903 1,273,553 1,355,804 1,279,322
本集团子公司之股东 6,250 6,250 6,250 -
预付账款 中铝集团之子公司 31,551 - 15,312 1,992
本集团之联营公司 - - 6,520 -
本集团之合营公司 94,997 - 131,612 -
本集团子公司之股东 1,200 - 1,200 -
长期应收款 本集团之联营公司 111,845 41,655 111,845 -
- 180 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
(经重述)
应付账款 中铝集团之子公司 1,289,819 1,908,490
中铝集团之联营公司 22,547 26,920
本集团之联营公司 112,436 37,807
本集团之合营公司 199,465 257,118
本集团子公司之股东 77,008 105,174
其他应付款 中铝集团之子公司 679,610 1,057,833
中铝集团之联营公司 244,093 42,659
本集团之联营公司 29,573 19,926
本集团之合营公司 87,374 49,618
本集团子公司之股东 1,872 -
合同负债 中铝集团之子公司 36,471 40,787
中铝集团之联营公司 654 34,212
本集团之联营公司 1,362 8,969
本集团之合营公司 278,941 97,816
短期借款 中铝集团之子公司 195,000 350,000
长期借款 中铝集团之子公司 1,057,000 1,282,000
租赁负债 中铝集团之子公司 9,070,871 10,368,085
中铝集团之联营公司 1,216 1,788
本集团之联营公司 54,103 -
本集团之合营公司 9,992 -
一年内到期的其他非流动负债
-租赁负债 中铝集团之子公司 669,255 741,621
中铝集团之联营公司 480 457
本集团之联营公司 50,343 -
本集团之合营公司 2,618 -
-长期借款 中铝集团之子公司 1,282,000 438,000
(7) 关联方承诺
于 2022 年 12 月 31 日，除附注六(2)中披露的对合营企业和联营企业的投资
承诺外，本集团无向其他关联方的重大承诺事项。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十一 股份支付
(a) 概要
根据 2022 年 4 月 26 日召开的股东大大会决议通过的《中国铝业股份有限公
司 2021 年限制性股票激励计划》(“激励计划”)，本集团向任职的公司董
事、高级管理人员、中层管理人员、核心技术(业务)骨干(“激励对象”)实施
限制性股票激励计划，于 2022 年 5 月 25 日，授予 930 名激励对象 112,270
千股限制性股票(A 股)，授予价格为每股 3.08 元；于 2022 年 11 月 24 日，授
予 276 名激励对象 26,649 千股限制性股票(A 股)，授予价格为每股 2.21 元。
上述授予的限制性票不超过股本的 1%。激励对象自授予完成登记日(2022 年
解锁该限制性股票。根据激励计划方案，激励对象在服务期满前离职或业绩
条件未达成时，股票不得解锁，且本集团须按授予价格回购并注销相应限制
性股票。授予限制性股票的业绩条件指标包括公司的净资产回报率、归母扣
非净利润增长率及经济增加值。截至 2022 年 12 月 31 日，本集团已收到全
部 1,206 名激励对象缴纳的出资额合计 404,685 千元，其中计入新增股本
(39))，同时确认限制性股票回购义务 404,685 千元(附注四、(40))。
(b) 本期限制性股票变动情况表
本期 上期
期初发行在外的限制性股票(千股) - -
本期授予的限制性股票(千股) 138,919 -
期末发行在外的限制性股票(千股)数 138,919 -
本期股份支付费用 48,258 -
累计股份支付费用 48,258 -
(c) 本集团分别于 2022 年 5 月 25 日、2022 年 11 月 24 日授予限制性股票，本
计划授予的权益自限制性股票授予登记完成之日起满 24 个月后，激励对象在
未来 36 个月内分三期解除限售，以 40%、30%、30%的比例分期解除限售，
并以此计算摊销费用。
(d) 授予日限制性股票公允价值的确定方法
本集团以授予日公司股票收盘价确定授予日限制性股票的公允价值。于 2022
年 5 月 25 日，每股限制性股票的公允价值为 4.97 元，激励对象每股增资价
格为 3.08 元；于 2022 年 11 月 24 日，每股限制性股票的公允价值为 4.42
元，激励对象每股授予价格为 2.21 元；公允价值同每股授予价格之间的差异
计入股份支付费用。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十二 承诺事项
(1) 重要承诺事项
(a) 资产负债表日存在的对外重要承诺
(经重述)
资本承诺 2,181,828 1,794,574
投资承诺 1,460,800 441,800
十三 或有事项
(1) 资产负债表日存在的重要或有事项
本集团为若干诉讼事项的被告人。尽管目前未能决定该等诉讼或其他法律程
序的结果，管理层相信，所产生的任何责任将不会对本集团的财务状况或经
营业绩构成重大不利影响。
截至本报告报出日止，本集团仍在与有关政府部门确认部分火电厂的碳排放
数据，以避免承担非必要的碳排放履约义务，该事项不会造成本集团重大的
未计负债。
十四 资产负债表日后事项
(1) 重要的非调整事项
根据 2023 年 3 月 21 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东分配股利
债。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五 分部信息
(1) 报告分部的确定依据与会计政策
本公司总裁会为主要经营决策制定者。总裁会负责审阅集团内部报告以分配
资源到各经营分部及评估经营分部的表现。管理层基于内部报告确定经营分
部。
本集团有 5 个报告分部，集团的各板块业务如下：
氧化铝板块：包括开采并购买铝土矿和其他原材料，将铝土矿生产为氧化
铝，并将氧化铝销售给本集团内部的电解铝企业和贸易企业以及集团外部的
客户。该板块还包括生产和销售化学品氧化铝和金属镓。
原铝板块：包括采购氧化铝和其他原材料、辅助材料和电力，将氧化铝进行
电解以生产为原铝， 销售给集团内部的贸易企业及集团外部的客户-包括中铝
集团及其子公司。该板块还包括生产、销售碳素产品、铝合金及其他电解铝
产品。
能源板块：主要从事能源产品的研发、生产、经营等。主要业务包括煤炭、
火力发电、风力发电、光伏发电、新能源装备制造、煤电铝一体化项目的建
设和运营等。主要产品中，煤炭销售给集团内、外用煤企业，电力销售给所
在区域电网公司。
贸易板块：主要在国内从事向内部生产商及外部客户提供氧化铝、原铝、铝
加工产品及其他有色金属产品和煤炭等原材料、辅材贸易及物流服务的业
务。前述产品采购自集团内分子公司及本集团的国内外供应商。本集团生产
企业生产的产品通过贸易板块实现的销售计入贸易板块收入，生产企业销售
给贸易板块的收入作为板块间销售从生产企业所属板块中剔除。
总部及其他营运板块：涵盖总部及集团其他有关铝业务的研究和开发活动及
其他。总裁会以分部税前利润作为指标评价经营分部的表现。分部资产不包
括递延所得税资产、预缴所得税，原因在于这些资产均由本集团统一管理。
分部负债不包括递延所得税负债以及应交企业所得税，原因在于这些负债均
由本集团统一管理。
分部间转移价格参照市场价格确定，资产根据分部的经营以及资产的所在位
置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照
收入比例在分部之间进行分配。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五 分部信息(续)
(2) 报告分部的财务信息
总部及其他
氧化铝板块 原铝板块 贸易板块 能源板块 营运板块 板块间抵销 合计
营业收入合计 55,761,730 138,465,822 258,854,321 9,322,537 1,943,932 -173,360,400 290,987,942
分部间交易收入 -39,350,290 -51,962,565 -80,283,574 -261,486 -1,502,485 173,360,400 -
其中：销售自产产品 48,849,680
销售外部供应商采购产品 129,721,067
对外交易收入 16,411,440 86,503,257 178,570,747 9,061,051 441,447 - 290,987,942
分部收益-损失以“-”号表示 340,451 10,346,336 2,013,377 2,200,960 -843,055 -849,101 13,208,968
所得税费用 -2,365,639
净利润 10,843,329
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五 分部信息(续)
(2) 报告分部的财务信息(续)
总部及其他
氧化铝板块 原铝板块 贸易板块 能源板块 营运板块 板块间抵销 合计
分部收益-损失以“-”号表示中包括：
利息收入 62,662 86,864 20,991 29,589 277,031 - 477,137
利息支出、汇兑损益和未确认融资费用
摊销 -713,584 -1,088,391 -166,221 -580,129 -1,346,542 - -3,894,867
按权益法享有的合营企业净收益的份额 75,405 - 9,065 -7,143 101,583 - 178,910
按权益法分担或享有的联营企业净收益-
损失以“-”号表示的份额 -46,239 -94,941 45,847 -71,493 297,458 - 130,632
折旧和摊销费用 -4,147,963 -4,559,616 -363,035 -1,774,407 -128,798 - -10,973,819
公允价值变动损益 - - 47,725 - 11,346 - 59,071
处置交易性金融资产、金融负债的投资
收益-损失以“-”号表示 - - 20,104 - 216,707 - 236,811
资产处置收益-损失以“-”号表示 89,266 180,926 55,225 5,686 -71 - 331,032
资产减值损失 -4,020,980 -770,060 -93,295 - -94 - -4,884,429
处置子公司股权净收益 -19,530 61 25,296 4,567 75,949 - 86,343
其他权益工具投资分红 - - - 2,160 9,339 - 11,499
信用减值损失 -407,608 -26,737 -25,619 53,201 -7,376 - -414,139
固定资产、投资性房地产、在建工程、
工程物资及使用权资产增加额 737,398 1,252,875 185,207 915,036 49,865 - 3,140,381
无形资产增加额 219,421 89,661 - 25,724 76 - 334,882
- 186 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五 分部信息(续)
(2) 报告分部的财务信息(续)
总部及其他
氧化铝板块 原铝板块 贸易板块 能源板块 营运板块 板块间抵销 合计
营业收入合计 54,043,368 118,513,506 252,704,917 7,915,219 1,453,108 -135,744,768 298,885,350
分部间交易收入 -36,463,601 -39,899,709 -58,162,607 -240,575 -978,276 135,744,768 -
其中：销售自产产品 47,246,018
销售外部供应商采购产品 147,296,292
对外交易收入 17,579,767 78,613,797 194,542,310 7,674,644 474,832 - 298,885,350
分部收益-损失以“-”号表示 2,798,129 12,783,818 1,336,268 -234,808 -1,981,441 -515,538 14,186,428
所得税费用 -2,869,551
净利润 11,316,877
- 187 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(2) 报告分部的财务信息(续)
总部及其他
氧化铝板块 原铝板块 贸易板块 能源板块 营运板块 板块间抵销 合计
分部收益-损失以“-”号表示中包括：
利息收入 117,265 71,097 50,829 38,313 33,599 - 311,103
利息支出、汇兑损益和未确认融资费用
摊销 -1,041,744 -1,450,695 -119,398 -578,079 -1,342,750 - -4,532,666
按权益法享有的合营企业净收益的份额 80,612 - 13,240 16,095 54,153 - 164,100
按权益法分担或享有的联营企业净收益-
损失以 “-”号表示的份额 -3,546 -2,182 45,538 -633,467 170,410 - -423,247
折旧和摊销费用 -3,826,775 -4,395,800 -292,512 -1,921,439 -124,588 - -10,561,114
公允价值变动损益 - - -30,552 - -28,657 - -59,209
处置交易性金融资产、金融负债的投资
收益-损失以 “-”号表示 - - -132,354 - -413,171 - -545,525
资产处置收益-损失以“-”号表示 8,928 19,958 3,148 -1,675 - - 30,359
资产减值损失 -2,648,133 -2,346,794 -44,580 -5,428 -11,166 - -5,056,101
处置子公司股权净收益 - - - -27,404 - - -27,404
其他权益工具投资分红 - 4,384 3,333 - 7,579 - 15,296
信用减值损失 -122,370 -40,627 -330,122 -176,715 -720,931 - -1,390,765
固定资产、投资性房地产、在建工程、
工程物资及使用权资产增加额 4,883,779 3,881,441 248,279 392,271 365,774 - 9,771,544
无形资产增加额 100,469 29,895 140 - - - 130,504
- 188 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五 分部信息(续)
(2) 报告分部的财务信息(续)
于 2022 年 12 月 31 日分部信息
总部及
氧化铝板块 原铝板块 贸易板块 能源板块 其他营运板块 板块间抵销 合计
分部资产 90,762,410 94,207,732 35,025,454 34,235,502 42,393,166 -86,476,189 210,148,075
递延所得税资产 2,057,900
预缴所得税 142,056
资产合计 212,348,031
对联营企业和合营企业的
长期股权投资 1,263,926 500,489 445,485 1,033,144 6,499,561 - 9,742,605
分部负债 48,985,559 50,177,428 21,225,051 18,837,349 69,257,860 -85,734,994 122,748,253
递延所得税负债 1,451,692
应交企业所得税 392,119
负债合计 124,592,064
- 189 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五 分部信息(续)
(2) 报告分部的财务信息(续)
于 2021 年 12 月 31 日分部信息(经重述)
总部及
氧化铝板块 原铝板块 贸易板块 能源板块 其他营运板块 板块间抵销 合计
分部资产 97,099,222 90,931,136 31,625,689 35,261,548 48,195,444 -80,408,814 222,704,225
递延所得税资产 2,096,459
预缴所得税 62,139
资产合计 224,862,823
对联营企业和合营企业的
长期股权投资 1,272,573 578,313 437,774 1,112,371 6,391,721 - 9,792,752
分部负债 52,154,184 47,125,596 21,037,605 25,419,575 66,657,841 -79,480,000 132,914,801
递延所得税负债 1,403,291
应交企业所得税 847,163
负债合计 135,165,255
- 190 -
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五 分部信息(续)
(3) 地理信息
于 2022 年度本集团取得的来自于中国大陆及中国大陆以外地区的对外交易收
入总额，以及于 2022 年 12 月 31 日本集团位于中国大陆及中国大陆以外地
区的除金融资产及递延所得税资产以外的非流动资产总额列示如下：
对外交易收入 2022 年度 2021 年度
(经重述)
中国大陆 277,551,864 285,593,071
中国大陆以外 13,436,078 13,292,279
非流动资产总额-不含金融资产
及递延所得税资产 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
(经重述)
中国大陆 150,927,698 165,459,440
中国大陆以外 2,595,140 2,627,731
(4) 主要客户信息
于 2022 年度本集团无大于集团总收入 10%的个别客户(2021 年度：无)。
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十六 资产负债表日后经营租赁收款额
(1) 作为出租人
经营租赁根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁收款额如
下：
经营租出固定资产，参见附注四、12(c)。
(2) 作为承租人
租赁费用补充信息
本集团对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理，未确认使用权资产和租
赁负债，短期租赁、低价值资产当年计入费用的情况如下：
短期租赁费用 25,269
低价值租赁费用(短期租赁除外) 3,698
- 192 -
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十七 企业合并
见附注五、(1)。
十八 公司财务报表附注
(1) 应收账款
(a) 按账龄披露：
减：坏账准备 -119,029 -122,248
- 193 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十八 公司财务报表附注(续)
(1) 应收账款(续)
(b) 按坏账计提方法分类披露：
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账
准备 201,787 67.05 111,138 55.08 90,649 201,787 70.12 111,138 55.08 90,649
按组合计提坏账
准备 99,175 32.95 7,891 7.96 91,284 85,998 29.88 11,110 12.92 74,888
- 194 -
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十八 公司财务报表附注(续)
(1) 应收账款(续)
(b) 按坏账计提方法分类披露(续)
按单项计提坏账准备
年末余额
名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
贵州金平果铝棒有限
公司 111,138 111,138 100.00 注1
中铝河南铝业有限
公司 90,649 - -
合计 201,787 111,138 55.08
注 1：该笔应收账款部分账龄较长，管理层评估其预期收取的现金流量，根
据评估结果，对于全部现金短缺的现值计提预期信用损失。
按组合计提坏账准备：
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
氧化铝及电解铝板块
一年以内 77,431 436 0.56
一年至二年 - - /
二年至三年 11,431 47 0.41
三年以上 10,313 7,408 71.83
- 195 -
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十八 公司财务报表附注(续)
(1) 应收账款(续)
(c) 坏账准备的情况：
本期计提坏账准备 166 千元，收回或转回的坏账准备金额为 3,385 千元。
(d) 本期实际核销的应收账款情况：
本期本公司无应收账款核销。
(e) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款 坏账准备
名次 与本公司关系 年末余额 账龄 总额比例(%) 年末余额
第一名 第三方 111,138 3 年以上 36.93 111,138
第二名 关联方 90,649 3 年以上 30.12 -
第三名 关联方 72,804 1 年以内 24.19 -
第四名 关联方 10,705 2-3 年 3.56 3
第五名 第三方 5,614 3 年以上 1.87 5,614
(f) 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
于 2022 年 12 月 31 日，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款
(2021 年 12 月 31 日：无)。
(g) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
于 2022 年 12 月 31 日，本公司无已转移但继续涉入的应收账款(2021 年 12
月 31 日：无)。
- 196 -
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十八 公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款
应收利息 841,367 754,462
应收股利 6,609,791 3,179,890
其他应收款(a) 15,037,637 16,662,166
其他应收款列示如下：
(a) 其他应收款按账龄披露
原值合计 16,698,740 18,318,666
减：坏账准备 -1,661,103 -1,656,500
(b) 按款项性质分类情况
委托贷款 3,170,369 7,740,983
资金池本息 9,074,396 6,281,404
与子公司流动资金往来 2,940,936 2,933,524
股权及资产处置款(注) 150,148 -
借出款项 862,367 871,677
期货保证金 418,706 331,999
其他 81,818 159,079
原值合计 16,698,740 18,318,666
减：坏账准备 -1,661,103 -1,656,500
注：向中铝碳素转让抚顺铝业 100%股权的总价款为 150,148 千元，暂未收
回。
- 197 -
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十八 公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(c) 坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失
坏账准备 未来 12 个月预期信用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值) 合计
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
年初余额 16,657,728 4,652 3,729 328 1,657,209 1,651,520 18,318,666 1,656,500
本年变动 -2,096,094 4,634 -3,729 -328 479,897 297 -1,619,926 4,603
年末余额 14,561,634 9,286 - - 2,137,106 1,651,817 16,698,740 1,661,103
- 198 -
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十八 公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(c) 坏账准备计提情况(续)
单项计提坏账准备：
于 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第一阶段和第二阶段单项计提坏
账的其他应收款。处于第三阶段的其他应收款分析如下：
整个存续期
预期信用
第三阶段 账面余额 损失率(%) 坏账准备 理由
鑫峪沟煤业 1,111,222 100 1,111,222 i)
山东华宇 477,943 - - ii)
中铝贵州矿业有限公司 456,439 100 456,439 i)
中铝内蒙古资源开发有限
公司 78,145 100 78,145 i)
i) 该笔其他应收款账龄较长，管理层评估其预期收取的现金流量，根据评估结
果，对于全部现金短缺的现值计提预期信用损失。
ii) 该笔其他应收款账龄较长，管理层根据其抵押物的价值评估其预期收取的现
金流量，无需计提预期信用损失。
组合计提坏账准备：
于 2022 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的其他应收款分析如下：
账面余额 损失准备
金额 金额 计提比例(%)
组合第一阶段 14,561,634 9,286 0.06%
组合第二阶段 - - 0.00%
组合第三阶段 13,357 6,011 45.00%
本年度计提的坏账准备金额为 5,667 千元；收回或转回的坏账准备金额为
- 199 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十八 公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(d) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
于 2022 年 12 月 31 日，余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
期末余额合计 坏账准备
单位名称 款项的性质 年末余额 账龄 数的比例(%) 期末余额
第一名 资金池本息 4,500,878 1 年以内 26.95 2,701
第二名 委托贷款和与子公司流动资
金往来 1,480,611 1 年以内 8.87 888
第三名 资金池本息 1,329,847 1 年以内 7.96 798
第四名 资金池本息 1,241,227 1 年以内 7.43 745
第五名 借出款项和委托贷款 1,111,222 3 年以上 6.65 1,111,222
(e) 于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团无涉及政府补助的应收
款项。
于 2022 年 12 月 31 日，本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
(2021 年 12 月 31 日：无)。
于 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资
产、负债(2021 年 12 月 31 日：无)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(3) 长期股权投资
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 68,141,602 -4,886,504 63,255,098 63,085,212 -2,837,750 60,247,462
对联营、合营企业投资 6,047,784 - 6,047,784 9,508,145 - 9,508,145
股权激励 37,403 - 37,403 - - -
- 201 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十八 公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(a) 对子公司投资
本年计提 本年核销 减值准备 本年宣告分派
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 减值准备 减值准备 年末余额 的现金股利
山西新材料 4,306,930 - - 4,306,930 - - - -
广西华昇 888,564 - - 888,564 - - - 407,369
山西华兴 2,865,146 - - 2,865,146 - - - 265,670
包头铝业 6,087,023 - - 6,087,023 - - - 1,300,265
中铝物资 1,000,000 - - 1,000,000 - - - 54,629
中铝香港 5,609,615 - - 5,609,615 - - -358,245 -
山西华圣 510,000 - - 510,000 -230,010 - -230,010 -
抚顺铝业(注 2) 2,308,450 - -2,308,450 - - - - -
遵义铝业 2,032,475 - - 2,032,475 - - -17,051 79,751
山东华宇 865,260 - - 865,260 - - -785,505 -
甘肃华鹭 270,300 - - 270,300 - - - -
中铝矿业 6,812,397 - - 6,812,397 -2,810,195 - -2,810,195 -
中铝国际贸易有限公司 1,078,988 - - 1,078,988 - - - 54,949
国贸集团(注 1) 1,064,160 - - 1,064,160 - - - 189,800
贵州华仁 461,653 - - 461,653 - - - 410,378
中铝能源 1,422,794 - - 1,422,794 - - -615,498 -
华阳矿业 715,418 - - 715,418 - - - -
中铝内蒙古资源开发有限公司 70,000 - - 70,000 - - -70,000 -
宁夏能源 5,895,294 - - 5,895,294 - - - -
青海铝电 99,000 - - 99,000 - - - -
贵州华锦 600,000 - - 600,000 - - - 282,863
郑州研究院 205,587 - - 205,587 - - - -
- 202 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(3) 长期股权投资(续)
(a) 对子公司投资(续)
本年计提 本年核销 减值准备 本年宣告分派
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 减值准备 减值准备 年末余额 的现金股利
中铝山东(注 1) 4,673,965 - -4,673,965 - - - - 728,976
广西投资 1,002,176 - - 1,002,176 - - - 82,703
中州铝业(注 1) 5,622,176 - -5,622,176 - - - - 83,861
山西中润 647,493 - - 647,493 - - - 530,178
中铝物流 840,856 - - 840,856 - - - 40,568
兴华科技 207,815 - - 207,815 - - - 2,634
中铝上海 1,994,249 - - 1,994,249 - - - 30,487
兰州铝业有限公司 2,927,428 - - 2,927,428 - - - 1,233,417
中铝新材料(注 1) - 5,894,283 - 5,894,283 - - - -
上海碳素(注 2) - 3,166,850 - 3,166,850 - - - -
云铝股份(注 3) - 6,360,004 - 6,360,004 - - - -
鹤庆溢鑫(注 3) - 1,482,882 - 1,482,882 - - - 297,311
平果铝公司 - 756,962 - 756,962 - - - -
注 1：于 2022 年 4 月，本公司购买中铝新材料 100%股权，系收购其子公司国贸集团持有的 40%、中州铝业持有的 30%、
中铝山东持有的 30%股权。此外，于 2022 年 5 月，本公司将其持有中铝山东的 100%股权、中州铝业的 100%股权转让至
中铝新材料。
注 2：于 2022 年 6 月，本公司新设全资子公司上海碳素，并将其持有抚顺铝业的 100%股权转让至上海碳素。
注 3：本公司直接持有鹤庆溢鑫 38.90%的股权，由于鹤庆溢鑫为子公司云铝股份的子公司，因此本公司对鹤庆溢鑫实施控
制并按照子公司核算股权投资。
- 203 -
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(3) 长期股权投资(续)
(b) 对联营、合营企业投资
本年增减变动
权益法下 宣告发放
确认的 其他综合 其他权益 现金股利或 计提 减值准备
投资单位 年初余额 追加投资 减少投资 投资损益 收益调整 变动 利润 减值准备 其他 年末余额 年末余额
一、合营企业
广西华银 1,443,749 - - 76,730 - 4,186 -99,000 - - 1,425,665 -
铝能清新 252,956 - - 22,043 - - - - - 274,999 -
中铝海外发展 108,432 - - 995 - - -942 - - 108,485 -
鑫峪沟煤业 - - - - - - - - - - -
小计 1,805,137 - - 99,768 - 4,186 -99,942 - - 1,809,149 -
二、联营企业
青海能源发展 624,561 - - 84,239 - -4,663 - - - 704,137 -
中铜矿产 209,790 - - -2,325 -1,836 42 - - - 205,671 -
中国稀有稀土有限公司 907,584 - - 65,444 -3,792 1,358 - - - 970,594 -
中铝投资 1,288,920 - - 11,604 - - -24,636 - - 1,275,888 -
中铝资本 706,878 - - 49,714 - - -30,510 - - 726,082 -
中铝招标有限公司 17,826 - - 7,174 - - -6,500 - - 18,500 -
中铝视拓 12,729 - - -4,985 - - - - - 7,744 -
中铝创投 316,694 - - 7,250 - - - - - 323,944 -
中色国际氧化铝开发有限公司 - 5,997 - 78 - - - - - 6,075 -
云铝股份 2,193,161 - -1,812,054 393,687 - 1,552 -39,583 - -736,763 - -
鹤庆溢鑫 1,424,865 - -941,160 132,006 - -379 - - -615,332 - -
小计 7,703,008 5,997 -2,753,214 743,886 -5,628 -2,090 -101,229 - -1,352,095 4,238,635 -
合计 9,508,145 5,997 -2,753,214 843,654 -5,628 2,096 -201,171 - -1,352,095 6,047,784 -
- 204 -
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财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十八 公司财务报表附注(续)
(4) 营业收入和营业成本
(a) 营业收入和营业成本情况
收入 成本 收入 成本
主营业务 25,868,707 22,990,155 22,905,628 17,986,139
其他业务 1,196,103 1,151,743 888,339 650,695
(5) 投资收益
成本法核算的长期股权投资
收益 6,075,809 4,059,791
权益法核算的长期股权投资
收益 843,654 922,612
处置业务取得的投资收益 47,296 -
处置交易性金融资产及交易性
金融负债取得的投资收益 216,707 -413,172
其他权益工具投资分红收益 613 7,579
- 205 -
中国铝业股份有限公司
财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置及报废损益 323,808 /
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政
府补助除外) 242,049 /
债务重组损益 5,725 /
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费
用等 -135,378 /
处置子公司产生的投资收益 86,343 /
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
务外，持有交易性金融资产、衍生金融资
产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债和其他债权投资取得的投资损失 295,882 /
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 105,023 /
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并
日的当期净损益 4,296,525 /
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -434,631 /
所得税影响额 -107,248 /
少数股东权益影响额 -3,616,723 /
二 净资产收益率及每股收益
每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.90% 0.239 0.239
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润 5.40% 0.177 0.177
-1-
中国铝业股份有限公司
财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三 境内外会计准则下会计数据差异
同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中归母净利润和净
资产差异情况。
本集团为在香港联交所上市的 H 股公司，本集团按照国际财务报告准则编制
了 H 股财务报表。本公司境外审计师为罗兵咸永道会计师事务所。本财务报
表在归属于母公司的净利润及归属于母公司的净资产金额方面与本集团按照
国际财务报告准则编制的 H 股财务报表之间差异情况列示如下：
归属于母公司的净利润 归属于母公司的净资产
本年发生额 上年发生额 年末余额 年初余额
(经重述)
按中国会计准则 4,191,927 5,759,422 54,403,012 60,483,623
按国际会计准则调整
的项目及金额：
差异金额 - - - -
按国际会计准则 4,191,927 5,759,422 54,403,012 60,483,623
-2-
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