公司代码：688295 公司简称：中复神鹰
中复神鹰碳纤维股份有限公司
中复神鹰碳纤维股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2022年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
公司层面和业务流程层面。
信息沟通和监督等。
资产管理、投资管理、费用管理、资金管理、人力资源管理、财务核算、全面预算、合同管理和内部制
度管理等。
销售与收款、采购与付款、研究与开发、资金管理、人力资源管理、关联交易等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及中国建材集团有限公司《内控体系评价管理办法》和公司《内部
控制手册》，组织开展内部控制评价工作。
√是 □否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并在以前年度基础进行调整。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额 错报≥利润总额 5%； 利润总额 3%≤错报＜利润 错报＜利润总额 3%
总额 5%；
资产总额的比例 错报≥资产总额 1%； 资产总额 0.5%≤错报＜资 错报＜资产总额 0.5%
产总额 1%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 1.董事、监事和高级管理人员舞弊，给公司造成重大损失及严重负面影响；
重要缺陷 出现重大缺陷描述情形，但影响程度不及重大缺陷涉及面广、重要性大、影响程度高
的，认定为重要缺陷。
一般缺陷 不构成重大缺陷和重要缺陷以外的非财务报告内部控制缺陷。
说明：
在内部控制缺陷造成的影响额很难确定情况下，公司通过分析该缺陷所涉及业务性质的严重程度、
直接或潜在负面影响的性质、影响的范围等因素，认定非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷和一般
缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金 3000 万元以上 500 万元-3000 万元（含 500 万元（含 500 万元）
额 3000 万元） 以下
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 公司缺乏科学决策程序；严重违反国家法律、法规并受到处罚；关键岗位人员
流失严重，影响业务正常开展；媒体负面新闻频现；重要业务缺乏制度控制或制度
系统失效；内部控制重大缺陷未得到整改。
重要缺陷 公司决策程序存在但不够完善；严重违反公司内部规章并形成损失；关键岗位
人员流失较为严重；媒体出现负面新闻并波及局部区域；重要业务制度或系统存在
缺陷；内部控制重要缺陷未得到整改。
一般缺陷 有悖最佳操作原则、导致效率低下，一般不直接造成经营管理风险。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
废工作。同时强化内控管理，定期进行内控自我评价，及时了解内部控制运行情况，促进公司规范运作，
有效防范经营决策及管理风险，形成了目前较完整且“以风险为导向”的内控机制，确保公司全年稳健
经营。
督管控机制、不断提升风险管理效率，持续夯实内控管理基础，提升企业抵御风险的能力和水平。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：张国良
中复神鹰碳纤维股份有限公司
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