目 录
一、审计报告…………………………………………………………第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 9 页
（四）母公司利润表………………………………………………第 10 页
（五）合并现金流量表……………………………………………第 11 页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第 12 页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第 13 页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第 14 页
三、财务报表附注…………………………………………………第 15—86 页
审 计 报 告
天健审〔2023〕608 号
南亚新材料科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了南亚新材料科技股份有限公司（以下简称南亚新材公司）财务报
表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母
公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及
相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了南亚新材公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2022
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于南亚新材公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)及五(二)1。
南亚新材公司的营业收入主要来自于覆铜板、粘结片等产品的销售。南亚新
材公司财务报表所示，2022 年度营业收入项目金额为人民币 377,821.13 万元。
南亚新材公司在确认收入时，内销产品销售收入确认需满足以下条件：在公
司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受（寄售订单下购货方已领
用）、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收
入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货
款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
由于营业收入是南亚新材公司关键业绩指标之一，可能存在南亚新材公司管
理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风
险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查主要的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是
否适当；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品等实施实质性分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售合同、订单、销售发票、物流单据、客户签收单、结算单等；对于境外收入，
获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、
货运提单、销售发票等支持性文件。
(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向客户函证本期销售额；
(6) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入执行截止性测试，评价
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营业收入是否在恰当期间确认；
(7) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满
足收入确认条件的情况；
(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款减值
(1) 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(九)及五(一)4。
截 至 2022 年 12 月 31 日 ， 南 亚 新 材 公 司 应 收 账 款 账 面 余 额 为 人 民 币
万元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合
为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以
单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前
状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，
据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，
管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以
调整，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，据此确定应计提
的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，因此，
我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
(2) 审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
评价管理层过往预测的准确性；
层是否充分识别已发生减值的应收账款；
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预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确
性，并与获取的外部证据进行核对；
险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验
及前瞻性估计，评价管理层编制的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理
性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄等）的准确性和完整性以及对坏账
准备的计算是否准确；
理性；
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
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在编制财务报表时，管理层负责评估南亚新材公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
南亚新材公司治理层（以下简称治理层）负责监督南亚新材公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对南亚新材公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致南亚新材公司不能持续经营。
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(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就南亚新材公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二三年三月二十一日
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南亚新材料科技股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
南亚新材料科技股份有限公司（以下简称南亚新材、公司或本公司）前身系上海南亚覆
铜箔板有限公司（以下简称南亚有限），南亚有限系由上海银鹰电器有限公司（以下简称银
鹰电器，系上海南亚科技集团有限公司的前身）和大元国际开发控股有限公司（以下简称香
港大元）共同出资组建，于 2000 年 6 月 27 日在上海市工商行政管理局登记注册，总部位于
上海市。公司现持有统一社会信用代码为 913101147030104249 的营业执照，注册资本
年 12 月 31 日止，公司股份总数 234,751,600 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流
通股份 A 股 142,841,895 股，无限售条件的流通股份 A 股 91,909,705 股。
本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业。主要经营活动为覆铜板、粘结片的研发、
生产和销售。主要产品：覆铜板和粘结片。
本财务报表业经公司 2023 年 3 月 21 日二届二十四次次董事会批准对外报出。
本公司将南亚新材料科技（江西）有限公司（以下简称江西南亚）、上海南冠进出口贸
易有限公司（以下简称南冠进出口）、南亚新材料销售（上海）有限公司（以下简称南亚销
售）、南亚新材料技术（东莞）有限公司（以下简称东莞南亚）和南亚电子科技(上海)有限
公司（以下简称南亚电子）五家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附
注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
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三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资
产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
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指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其
人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
差额计入当期损益或其他综合收益。
(九) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
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采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
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(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
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值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
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用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款—应收利息组合
参考历史信用损失经验，结
其他应收款—应收股利组合 合 当前 状 况以 及 对未 来 经
济状况的预测，通过违约风
其他应收款—应收出口退税组合 款项性质
险敞口和未来 12 个月内或
其他应收款—应收合并范围内关联方往来 整 个存 续 期预 期 信用 损 失
率，计算预期信用损失
其他应收款—应收其他单位组合
(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，通过
应收银行承兑汇票
违约风险敞口和整个存续期预期信
用损失率，计算预期信用损失
票据类型
参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，编制
应收商业承兑汇票
应收票据账龄与整个存续期预期信
用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状
应收账款—合并范围内关 况以及对未来经济状况的预测，通过
合并范围内关联方往来
联方往来 违约风险敞口和整个存续期预期信
用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，编制
应收账款—账龄组合 账龄
应收账款账龄与整个存续期预期信
用损失率对照表，计算预期信用损失
对照表
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应收商业承兑汇票 应收账款
账 龄
预期信用损失率(%) 预期信用损失率（%）
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货的盘存制度为永续盘存制。
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(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十二) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
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财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
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(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-20 10.00 4.50-9.00
机器设备 年限平均法 5-10 10.00 9.00-18.00
运输工具 年限平均法 3-8 10.00 11.25-30.00
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类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
其他设备 年限平均法 5-10 10.00 9.00-18.00
(十四) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十六) 无形资产
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期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 50
软件 5-10
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：为获取新的技术
和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；
在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的
或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形
成成果的可能性较大等特点。
(十七) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期
资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结
合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 职工薪酬
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在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
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(二十) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
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公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十二) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
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计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
公司覆铜板、粘结片等产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务。内销收入在公司
将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受（寄售订单下购货方已领用）、已收取价
款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将
产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
(二十三) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
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成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六) 租赁
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
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期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
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用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十七) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
(二十八) 其他重要的会计政策
与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处
理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股
票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）
累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(二十九) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会
计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政
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策变更对公司财务报表无影响。
于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计
政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收 13%；出口货物享受
增值税 入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣 “免、抵、退”政策，
的进项税额后，差额部分为应交增值税 退税率为 13%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%、12%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 5%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
江西南亚 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
年 11 月 12 日联合颁发的《高新技术企业证书》，公司被认定为高新技术企业，根据《中华
人民共和国企业所得税法》规定，公司 2020 年-2022 年企业所得税享受高新技术企业税收
优惠政策，减按 15%的税率计缴。
月 14 日联合颁发的《高新技术企业证书》，子公司江西南亚被认定为高新技术企业，根据
《中华人民共和国企业所得税法》规定，该公司 2022 年-2024 年企业所得税享受高新技术
企业税收优惠政策，减按 15%的税率计缴。
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公告 2022 年第 28 号），高新技术企业在 2022 年 10 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日期间新购
置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行 100%
加计扣除。本期，本公司及子公司江西南亚享受该项税收优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 421.10 496.14
银行存款 212,829,169.20 416,283,815.77
其他货币资金 499,005,574.61 116,337,888.25
合 计 711,835,164.91 532,622,200.16
(2) 其他货币资金明细情况
项 目 期末数 期初数
票据保证金 35,121,239.01 38,925,170.53
定期存款本金及利息 463,884,335.60 41,375,452.05
股票回购证券账户结余资金 36,037,265.67
小 计 499,005,574.61 116,337,888.25
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：短期理财产品 603,026,224.36
合 计 603,026,224.36
(1) 明细情况
第 36 页 共 86 页
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 467,904,962.57 100.00 467,904,962.57
其中：银行承兑汇票 467,904,962.57 100.00 467,904,962.57
商业承兑汇票
合 计 467,904,962.57 100.00 467,904,962.57
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 604,313,635.03 100.00 104,891.36 0.02 604,208,743.67
其中：银行承兑汇票 583,335,362.35 96.53 583,335,362.35
商业承兑汇票 20,978,272.68 3.47 104,891.36 0.50 20,873,381.32
合 计 604,313,635.03 100.00 104,891.36 0.02 604,208,743.67
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票组合 467,904,962.57
小 计 467,904,962.57
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提坏账准备 104,891.36 -104,891.36
合 计 104,891.36 -104,891.36
(3) 本期无实际核销的应收票据。
(4) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 34,662,373.70
小 计 34,662,373.70
第 37 页 共 86 页
(5) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额[注]
银行承兑汇票 380,992,544.86
小 计 380,992,544.86
[注]对已贴现或背书未到期的除信用等级较高的商业银行以外的其他商业银行或企业
承兑的票据不予以终止确认，同时计列其他流动负债项目。因其属于以摊余成本计量的金融
资产，故计列应收票据项目
(6) 期末无公司因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况。
(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 913,063.46 0.06 913,063.46 100.00
按组合计提坏账准备 1,536,624,075.12 99.94 7,683,120.38 0.50 1,528,940,954.74
合 计 1,537,537,138.58 100.00 8,596,183.84 0.56 1,528,940,954.74
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,653,106,875.08 100.00 8,265,534.38 0.50 1,644,841,340.70
合 计 1,653,106,875.08 100.00 8,265,534.38 0.50 1,644,841,340.70
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
惠州市亚科芯基电 存在纠纷，预计款
子科技有限公司 项很可能无法收回
小 计 913,063.46 913,063.46 100.00
第 38 页 共 86 页
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 1,536,624,075.12 7,683,120.38 0.50
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 8,265,534.38 330,649.46 8,596,183.84
(3) 本期无实际核销的应收账款。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的应收账款合计数为 409,946,187.84 元，占应收账款期末余额合计数
的比例为 26.66%，相应计提的坏账准备合计数为 2,049,730.94 元。
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 累计确认的 累计确认的
账面价值 账面价值
信用减值准备 信用减值准备
银行承兑汇票 51,724,131.17 73,262,251.49
合 计 51,724,131.17 73,262,251.49
(2) 本期无实际核销的应收款项融资。
(3) 期末公司无已质押的应收款项融资。
(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止
项 目
确认金额[注]
银行承兑汇票 1,002,023,267.61
小 计 1,002,023,267.61
[注]对已贴现或背书未到期的信用等级较高的商业银行承兑的票据予以终止确认，因其
属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，故计列应收款项融资项目
第 39 页 共 86 页
(5) 期末公司无因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况。
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 比例 减值 比例 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
（%） 准备 （%） 准备
合 计 7,690,761.44 100.00 7,690,761.44 10,119,433.39 100.00 10,119,433.39
(2) 预付款项金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的预付款项合计数为 6,889,196.65 元，占预付款项期末余额合计数的
比例为 89.58%。
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 144,000.00 3.01 144,000.00 100.00
按组合计提坏账准备 4,642,067.57 96.99 1,100,698.52 23.71 3,541,369.05
合 计 4,786,067.57 100.00 1,244,698.52 26.01 3,541,369.05
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
第 40 页 共 86 页
单项计提坏账准备 844,000.00 36.69 844,000.00 100.00
按组合计提坏账准备 1,456,562.30 63.31 841,090.71 57.74 615,471.59
合 计 2,300,562.30 100.00 1,685,090.71 73.25 615,471.59
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
上海正玺自动化 存在纠纷，预计款
设备有限公司 项很可能无法收回
小 计 144,000.00 144,000.00 100.00
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
应收出口退税组合 2,750,158.80
应收其他单位组合 1,891,908.77 1,100,698.52 58.18
小 计 4,642,067.57 1,100,698.52 23.71
其中，应收其他单位组合，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 1,891,908.77 1,100,698.52 58.18
(2) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 1,412.81 33,173.90 1,650,504.00 1,685,090.71
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -154.98 154.98
--转入第三阶段 -33,173.90 33,173.90
--转回第二阶段
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--转回第一阶段
本期计提 2,176.74 6,044.22 251,386.85 259,607.81
本期收回
本期转回
本期核销 700,000.00 700,000.00
其他变动
期末数 3,434.57 6,199.20 1,235,064.75 1,244,698.52
(3) 本期实际核销的其他应收款情况
履行的 款项是否由关
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 联交易产生
上海丁吴建筑设计 预计无法 经公司管
其他 700,000.00 否
有限公司 收回 理层审批
小 计 700,000.00
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
出口退税 2,750,158.80
押金保证金 1,426,461.70 1,204,765.50
其他 609,447.07 1,095,796.80
合 计 4,786,067.57 2,300,562.30
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
应收出口退税款 出口退税 2,750,158.80 1 年以内 57.46
井冈山经济技术开发区规划
押金保证金 1,000,000.00 4 年以上 20.89 1,000,000.00
建设环保局
代扣代缴社会保险费 其他 310,451.64 1 年以内 6.49 1,552.26
上海国酒茅台销售有限公司 押金保证金 200,000.00 1 年以内 4.18 1,000.00
广东中以水处理环境科技创
押金保证金 180,065.70 [注] 3.76 80,580.23
新园有限公司
小 计 4,440,676.14 92.78 1,083,132.49
[注] 1 年以内 19,096.20 元，2-3 年 160,969.50 元
第 42 页 共 86 页
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 259,628,276.09 4,417,604.78 255,210,671.31 272,645,161.34 272,645,161.34
在产品 44,804,134.81 44,804,134.81 35,950,118.05 35,950,118.05
库存商品 105,173,982.71 8,536,506.69 96,637,476.02 86,261,732.18 1,508,052.44 84,753,679.74
低值易耗品 1,985,291.30 1,985,291.30 1,759,971.24 1,759,971.24
合 计 411,591,684.91 12,954,111.47 398,637,573.44 396,616,982.81 1,508,052.44 395,108,930.37
(2) 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 4,417,604.78 4,417,604.78
库存商品 1,508,052.44 8,536,506.69 1,508,052.44 8,536,506.69
合 计 1,508,052.44 12,954,111.47 1,508,052.44 12,954,111.47
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。库存商品，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税
费后的金额确定其可变现净值；原材料及在产品，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。本期减少
均系随存货销售或生产领用而相应转销原计提的存货跌价准备。
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
待抵扣增值税进项税 11,928,895.90 11,928,895.90 23,700,148.22 23,700,148.22
预缴企业所得税 17,237,345.92 17,237,345.92 6,445,332.34 6,445,332.34
合 计 29,166,241.82 29,166,241.82 30,145,480.56 30,145,480.56
第 43 页 共 86 页
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 1,000,000.00 1,000,000.00
合 计 1,000,000.00 1,000,000.00
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合收益
追加投资 减少投资
投资损益 调整
联营企业
上海兴南电子科技有限公
司（以下简称兴南电子）
合 计 1,000,000.00
(续上表)
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 宣告发放现金 计提减值 期末数
其他权益变动 其他 余额
股利或利润 准备
联营企业
兴南电子 1,000,000.00
合 计 1,000,000.00
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 251,736,642.68 696,330,699.64 10,733,647.33 43,957,580.22 1,002,758,569.87
本期增加金额 184,861,829.50 410,037,247.92 4,503,204.16 7,926,852.82 607,329,134.40
本期减少金额 648,173.87 1,426,514.60 108,520.78 2,183,209.25
第 44 页 共 86 页
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计
期末数 436,598,472.18 1,105,719,773.69 13,810,336.89 51,775,912.26 1,607,904,495.02
累计折旧
期初数 71,388,989.66 271,274,937.77 6,538,996.43 25,267,356.52 374,470,280.38
本期增加金额 15,252,277.86 62,854,887.87 1,340,687.01 4,024,551.31 83,472,404.05
本期减少金额 322,246.07 1,283,863.14 97,125.24 1,703,234.45
期末数 86,641,267.52 333,807,579.57 6,595,820.30 29,194,782.59 456,239,449.98
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 349,957,204.66 771,912,194.12 7,214,516.59 22,581,129.67 1,151,665,045.04
期初账面价值 180,347,653.02 425,055,761.87 4,194,650.90 18,690,223.70 628,288,289.49
(2) 期末无暂时闲置固定资产。
(3) 期末无经营租出固定资产。
(4) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
江西南亚厂房 291,713,499.97 尚在办理中
办公楼层四楼、配电间 1,103,360.44 临时建筑，尚未办妥
小 计 292,816,860.41
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
第 45 页 共 86 页
年产 1500 万平方米 5G 通讯等领域
用高频高速电子电路基材建设项目
年产 1000 万平方米 5G 通讯等领域
用高频高速电子电路基材扩建项目
年产 1500 万平方米高端显示技术
用高性能覆铜板智能工厂建设项目
研发中心改造升级项目 2,428,899.09 2,428,899.09 246,396.12 246,396.12
零星工程 6,130,093.81 6,130,093.81 1,131,923.74 1,131,923.74
合 计 349,511,824.86 349,511,824.86 385,855,737.53 385,855,737.53
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
预算数
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
（万元）
年产 1500 万平方米 5G
通讯等领域用高频高速 67,396.00 248,511,269.79 117,412,379.37 348,763,369.01 17,160,280.15
电子电路基材建设项目
年产 1000 万平方米 5G
通讯等领域用高频高速 37,525.00 71,989,300.10 167,655,554.40 239,349,762.65 295,091.85
电子电路基材扩建项目
年产 1500 万平方米高端
显示技术用高性能覆铜 60,000.00 63,976,847.78 259,520,612.18 323,497,459.96
板智能工厂建设项目
研发中心改造升级项目 11,915.00 246,396.12 3,795,717.47 1,613,214.50 2,428,899.09
零星工程 1,131,923.74 11,300,365.86 6,302,195.79 6,130,093.81
小 计 385,855,737.53 559,684,629.28 596,028,541.95 349,511,824.86
（续上表）
工程累计投入占 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
年产 1500 万平方米 5G 通讯等
领域用高频高速电子电路基 85.60 95.00 249,135.33 募集资金
材建设项目
年产 1000 万平方米 5G 通讯等
领域用高频高速电子电路基 63.86 90.00 募集资金
材扩建项目
年产 1500 万平方米高端显示
金融机构贷款
技术用高性能覆铜板智能工 53.91 55.00 4,336,637.79 4,336,637.79 3.25
及自有资金
厂建设项目
研发中心改造升级项目 5.13 5.00 募集资金
零星工程 自有资金
第 46 页 共 86 页
小 计 4,585,773.12 4,336,637.79
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 16,068,502.87 16,068,502.87
本期增加金额 784,315.92 784,315.92
本期减少金额
期末数 16,852,818.79 16,852,818.79
累计折旧
期初数 3,592,100.50 3,592,100.50
本期增加金额 3,608,107.04 3,608,107.04
本期减少金额
期末数 7,200,207.54 7,200,207.54
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 9,652,611.25 9,652,611.25
期初账面价值 12,476,402.37 12,476,402.37
(1) 明细情况
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 58,598,750.60 7,366,457.59 65,965,208.19
第 47 页 共 86 页
项 目 土地使用权 软件 合 计
本期增加金额 1,657,326.39 1,657,326.39
本期减少金额
期末数 58,598,750.60 9,023,783.98 67,622,534.58
累计摊销
期初数 10,813,411.76 3,221,904.91 14,035,316.67
本期增加金额 1,183,106.50 1,298,149.18 2,481,255.68
本期减少金额
期末数 11,996,518.26 4,520,054.09 16,516,572.35
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 46,602,232.34 4,503,729.89 51,105,962.23
期初账面价值 47,785,338.84 4,144,552.68 51,929,891.52
(2) 期末无形资产均已办妥产权证书。
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
租入固定资产改良支出 1,146,591.14 457,281.55 472,874.00 1,130,998.69
合 计 1,146,591.14 457,281.55 472,874.00 1,130,998.69
(1) 未经抵销的递延所得税资产
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期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 21,550,295.31 3,232,544.29 9,878,478.18 1,833,143.92
递延收益 179,336,654.52 26,900,498.18 163,943,166.83 40,692,683.55
可抵扣亏损[注] 476,012,598.20 72,867,449.59 7,429,048.17 1,857,262.04
股份支付 2,585,986.81 387,898.02 25,311,844.44 3,796,776.67
内部交易未实现利润 274,055.30 41,108.30
合 计 679,759,590.14 103,429,498.38 206,562,537.62 48,179,866.18
[注]可抵扣亏损金额较大系受研发费用加计扣除政策、固定资产一次性加速折旧政策及
政部、税务总局、科技部公告 2022 年第 28 号））的影响，公司本期应纳税所得额为负，相
应形成可抵扣亏损
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
固定资产折旧 193,887,690.52 29,083,153.58 21,340,209.49 3,201,031.42
公允价值变动损益 3,026,224.36 666,931.09
合 计 193,887,690.52 29,083,153.58 24,366,433.85 3,867,962.51
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
资产减值准备 1,244,698.52 1,685,090.71
合 计 1,244,698.52 1,685,090.71
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付设备工程款 22,029,192.89 22,029,192.89 40,363,548.99 40,363,548.99
合 计 22,029,192.89 22,029,192.89 40,363,548.99 40,363,548.99
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项 目 期末数 期初数
信用借款 170,000,000.00 50,000,000.00
保证借款 250,000,000.00
质押借款 214,965,084.58
短期借款应付利息 2,365,275.79 277,638.88
合 计 387,330,360.37 300,277,638.88
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 128,440,656.15 394,322,701.06
合 计 128,440,656.15 394,322,701.06
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 861,673,521.36 722,513,264.56
运保费 18,270,659.74 12,807,669.01
其他 7,743,323.64 2,793,534.24
合 计 887,687,504.74 738,114,467.81
(2) 期末无账龄 1 年以上重要的应付账款。
项 目 期末数 期初数
货款 2,197,959.43 1,618,170.51
合 计 2,197,959.43 1,618,170.51
(1) 明细情况
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 56,049,278.69 177,252,728.01 208,169,258.93 25,132,747.77
离职后福利—设定提存计划 789,863.40 14,363,643.31 14,290,695.52 862,811.19
合 计 56,839,142.09 191,616,371.32 222,459,954.45 25,995,558.96
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 50,875,516.78 153,992,194.15 184,459,402.94 20,408,307.99
职工福利费 7,621,816.90 7,621,816.90
社会保险费 542,851.58 9,019,725.17 7,423,629.84 2,138,946.91
其中：医疗保险费 502,640.35 8,630,653.85 7,017,803.69 2,115,490.51
工伤保险费 40,211.23 389,071.32 405,826.15 23,456.40
住房公积金 165,037.00 3,488,979.01 3,489,249.01 164,767.00
工会经费和职工教育经费 4,465,873.33 3,130,012.78 5,175,160.24 2,420,725.87
小 计 56,049,278.69 177,252,728.01 208,169,258.93 25,132,747.77
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 765,928.15 13,927,811.28 13,857,107.26 836,632.17
失业保险费 23,935.25 435,832.03 433,588.26 26,179.02
小 计 789,863.40 14,363,643.31 14,290,695.52 862,811.19
项 目 期末数 期初数
增值税 3,295,177.59
企业所得税 27,951,464.85
代扣代缴个人所得税 309,944.77 356,463.16
房产税 740,983.38 615,628.15
城镇土地使用税 331,718.00 331,718.00
印花税 768,611.42 670,631.63
城市维护建设税 28,028.35 247,720.37
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项 目 期末数 期初数
教育费附加 16,817.01 148,632.22
地方教育附加 11,211.34 99,088.15
其他 45,067.26 26,490.00
合 计 2,252,381.53 33,743,014.12
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
工程设备款 155,447,856.44 83,362,134.43
押金保证金 159,950.00 159,950.00
其他 938,600.80 576,823.45
合 计 156,546,407.24 84,098,907.88
(2) 期末无账龄 1 年以上重要的其他应付款。
项 目 期末数 期初数
一年内到期的租赁负债 3,508,219.40 3,256,918.74
合 计 3,508,219.40 3,256,918.74
项 目 期末数 期初数
未终止确认的应收票据 380,992,544.86 356,397,231.21
待转销项税额 163,057.65 106,287.96
合 计 381,155,602.51 356,503,519.17
项 目 期末数 期初数
尚未支付的租赁付款额 8,252,786.12 11,226,136.37
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项 目 期末数 期初数
减：未确认融资费用 1,260,744.48 1,498,981.65
合 计 6,992,041.64 9,727,154.72
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
江西国资创业投资管理有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
合 计 20,000,000.00 20,000,000.00
(2) 其他说明
根据 2021 年 2 月 2 日子公司江西南亚公司与江西国资创业投资管理有限公司（以下简
称江西国资创业）签订《债权投资合同》（创投重字第 202110-1 号），江西国资创业为江
西南亚公司提供人民币 2,000.00 万元无息借款作为项目扶持资金，借款期限为三年。该笔
借款由本公司提供连带责任担保及公司持有江西南亚公司的 4,000 万元股权提供质押担保。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 165,971,416.93 26,784,069.35 11,817,581.62 180,937,904.66 政府给予的无偿补助
合 计 165,971,416.93 26,784,069.35 11,817,581.62 180,937,904.66
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 当期损益[注] 与收益相关
产业转型升级发展专项资金
补助
两化融合创新发展扶持资金 250,000.00 120,000.00 130,000.00 与资产相关
锅炉改造专项支持资金 895,916.77 200,919.83 694,996.94 与资产相关
江西南亚覆铜板项目专项补
助资金
小 计 165,971,416.93 26,784,069.35 11,817,581.62 180,937,904.66
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
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(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 234,400,000 351,600 234,751,600
(2) 其他说明
根据公司二届十八次董事会会议审议通过的《关于 2021 年限制性股票激励计划首次授
予部分第一个归属期归属条件成就的议案》，确定可归属限制性股票数量为 351,600 股，符
合归属条件的激励对象为 26 人，授予价格（调整后）为 14.00 元/股。公司收到激励对象缴
纳的出资款 4,922,400.00 元，其中，计入股本 351,600.00 元，计入资本公积（股本溢价）
资报告》（天健验〔2022〕444 号）。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 1,927,121,611.93 9,581,627.40 1,936,703,239.33
其他资本公积 12,494,744.54 8,524,290.50 7,272,668.56 13,746,366.48
合 计 1,939,616,356.47 18,105,917.90 7,272,668.56 1,950,449,605.81
(2) 其他说明
期增加 4,570,800.00 元，详见本财务报表附注五(一)30 之说明；② 资本公积(股本溢价)
增加 5,010,827.40 元，系本期解锁的限制性股票所确认的股份支付费用 5,010,827.40 元，
从资本公积(其他资本公积)转入资本公积(股本溢价)。
① 资本公积(其他资本公积)本期增加 8,524,290.50 元，系公司根据股权激励计划，确
认本期限制性股票的股份支付费用 8,524,290.50 元；
② 资本公积(其他资本公积)本期减少 7,272,668.56 元，包括：a. 本期解锁的限制性
股票所确认股份支付费用对应的资本公积(其他资本公积)5,010,827.40 元转入资本公积
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( 股 本 溢 价 ) ； b. 转 回 本 期 已 行 权 的 限 制 性 股 票 激 励 在 期 初 确 认 的 递 延 所 得 税 资 产
内的限制性股票激励预计未来期间可税前扣除金额未超过已确认股票激励费用部分，转回期
初已确认的计入资本公积(其他资本公积)的递延所得税资产 1,154,267.36 元，相应减少资
本公积(其他资本公积)1,154,267.36 元。。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
回购股份 63,954,874.59 216,003,544.53 279,958,419.12
合 计 63,954,874.59 216,003,544.53 279,958,419.12
(2) 其他说明
式回购公司股份方案的议案》，公司拟使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份，用
于后期实施股权激励计划。截至 2022 年 12 月 31 日，公司通过集中竞价交易方式累计回购
股份 2,457,950 股，支付的成交总金额为 99,984,675.87 元计入库存股，其中：2021 年度
回购 1,391,904 股，支付的成交金额为 63,954,874.59 元；2022 年度回购 1,066,046 股，
支付的成交金额为 36,029,801.28 元，公司本次回购方案已实施完毕。
式回购公司股份方案的议案》，为维护公司价值及股东权益，公司拟使用自有资金以集中竞
价交易方式回购公司股份。截至 2022 年 12 月 31 日，公司通过集中竞价交易方式累计回购
股份 6,097,484 股，支付的成交总金额为 179,973,743.25 元计入库存股，公司本次回购方
案已实施完毕。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 58,264,188.24 4,415,035.88 62,679,224.12
合 计 58,264,188.24 4,415,035.88 62,679,224.12
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(2) 其他说明
本期增加系按 2022 年度母公司实现净利润提取的 10.00%法定盈余公积。
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 725,523,718.97 390,451,756.18
加：本期归属于母公司所有者的净利润 44,885,188.36 399,326,612.90
减：提取法定盈余公积 4,415,035.88 17,374,650.11
应付普通股股利 57,077,324.00 46,880,000.00
期末未分配利润 708,916,547.45 725,523,718.97
(2) 其他说明
根据公司 2021 年度股东大会通过的 2021 年度利润分配方案，按公司实施分配方案时股
权登记日总股本 234,400,000 股，扣除公司已回购股份 6,090,704 股后，以 228,309,296
股为基数，每 10 股派发现金股利 2.50 元（含税），合计 57,077,324.00 元（含税）。
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 3,719,032,425.65 3,404,885,660.33 4,148,855,415.22 3,397,027,922.90
其他业务收入 59,178,905.56 59,250,601.59 58,264,186.34 57,492,421.91
合 计 3,778,211,331.21 3,464,136,261.92 4,207,119,601.56 3,454,520,344.81
其中：与客户之间的
合同产生的收入
(2) 收入分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
覆铜板 2,987,481,851.69 2,865,631,602.08 3,296,413,575.41 2,713,454,058.69
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粘结片 731,550,573.96 539,254,058.25 852,441,839.81 683,573,864.21
其他 59,178,905.56 59,250,601.59 58,264,186.34 57,492,421.91
小 计 3,778,211,331.21 3,464,136,261.92 4,207,119,601.56 3,454,520,344.81
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
境内销售 3,575,931,009.96 3,279,556,198.98 4,014,500,783.01 3,300,693,097.39
境外销售 202,280,321.25 184,580,062.94 192,618,818.55 153,827,247.42
小 计 3,778,211,331.21 3,464,136,261.92 4,207,119,601.56 3,454,520,344.81
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 3,778,211,331.21 4,207,119,601.56
小 计 3,778,211,331.21 4,207,119,601.56
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 1,275,826.97 元。
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 1,671,454.17 1,169,778.79
教育费附加 1,002,866.95 701,867.28
地方教育附加 668,577.98 467,911.53
房产税 1,819,809.07 2,462,512.63
城镇土地使用税 1,105,667.69 1,326,872.00
印花税 2,785,311.95 3,054,172.87
其他税种 324,027.09 82,721.87
合 计 9,377,714.90 9,265,836.97
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 13,088,438.07 19,032,523.71
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项 目 本期数 上年同期数
保险费 6,407,642.47 5,471,766.63
差旅办公费 2,133,690.15 4,322,642.26
业务招待费 4,510,921.43 5,517,314.66
市场费用 13,435,754.87 9,748,921.03
其他 1,082,634.90 2,025,288.59
合 计 40,659,081.89 46,118,456.88
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 25,275,932.93 40,012,355.40
股份支付 8,524,290.50 10,232,903.38
折旧及摊销 7,045,468.56 6,338,155.13
租赁费 2,836,071.84 2,836,071.92
服务费 3,754,526.08 3,089,796.68
环保费用 5,083,501.77 3,863,431.03
业务招待费 3,168,665.01 2,179,329.55
差旅办公费 994,921.78 1,425,104.49
其他 6,845,613.32 3,488,684.93
合 计 63,528,991.79 73,465,832.51
项 目 本期数 上年同期数
材料领用 194,626,787.28 166,268,306.41
职工薪酬 31,543,687.70 32,067,614.85
试验检测费 10,803,352.58 9,783,490.36
折旧及摊销 7,526,958.48 4,120,485.61
其他 10,092,680.19 7,588,223.37
合 计 254,593,466.23 219,828,120.60
第 58 页 共 86 页
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 11,999,990.61 5,536,382.37
利息收入 -17,726,649.94 -13,626,789.10
汇兑损益 -665,066.04 -778,518.73
其他 1,139,423.53 2,342,684.82
合 计 -5,252,301.84 -6,526,240.64
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 11,817,581.62 6,813,564.43 11,817,581.62
与收益相关的政府补助[注] 58,587,149.27 23,590,261.46 58,587,149.27
代扣代缴个人所得税手续费返还 104,653.87 53,780.31
合 计 70,509,384.76 30,457,606.20 70,404,730.89
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
项 目 本期数 上年同期数
应收款项融资贴现损失 -3,985,044.17 -1,509,779.57
理财产品投资收益 10,570,181.21 21,972,833.29
远期结售汇投资收益 1,325.00
合 计 6,586,462.04 20,463,053.72
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 -3,026,224.36 -1,543,287.74
其中：短期理财产品产生的公允价值变动收益 -3,026,224.36 -1,543,287.74
合 计 -3,026,224.36 -1,543,287.74
第 59 页 共 86 页
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -485,365.91 -3,029,050.48
合 计 -485,365.91 -3,029,050.48
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -12,954,111.47 -1,508,052.44
合 计 -12,954,111.47 -1,508,052.44
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 59,666.75 2,274.22 59,666.75
赔偿收入 1,195,005.01 364,635.00 1,195,005.01
政府补助[注] 1,753,585.31 1,753,585.31
其他 2,025.86 31,660.09 2,025.86
合 计 3,010,282.93 398,569.31 3,010,282.93
[注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 178,379.19
捐赠支出 1,748,079.00 303,000.00 1,748,079.00
其他 413,034.58 95,656.11 413,034.58
合 计 2,161,113.58 577,035.30 2,161,113.58
(1) 明细情况
第 60 页 共 86 页
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 58,540.65 84,449,179.78
递延所得税费用 -32,296,282.29 -28,666,738.98
合 计 -32,237,741.64 55,782,440.80
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 12,647,430.73 455,109,053.70
按母公司适用税率计算的所得税费用 1,897,114.61 68,266,358.06
子公司适用不同税率的影响 -744,573.98 27,451,613.61
调整以前期间所得税的影响 58,540.65 -73,910.78
子公司税率变动的影响 16,254,364.90
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 984,752.74 662,646.78
加计扣除的影响 -52,908,540.56 -40,637,796.88
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
所得税费用 -32,237,741.64 55,782,440.80
(三) 合并现金流量表项目注释
项 目 本期数 上年同期数
收回的不符合现金及现金等价物定义的货币资金 38,925,170.53 30,067,820.04
收到与资产相关的政府补助 26,784,069.35 108,385,877.00
收到与收益相关的政府补助 60,340,734.58 23,621,259.56
利息收入 10,182,866.39 14,530,281.49
其他 1,663,462.09 450,075.40
合 计 137,896,302.94 177,055,313.49
项 目 本期数 上年同期数
支付的不符合现金及现金等价物定义的货币资金 35,121,239.01 38,925,170.53
第 61 页 共 86 页
项 目 本期数 上年同期数
付现费用 58,160,660.74 66,750,338.97
其他 2,596,460.05 924,090.17
合 计 95,878,359.80 106,599,599.67
项 目 本期数 上年同期数
收回到期的定期存款 190,000,000.00
合 计 190,000,000.00
项 目 本期数 上年同期数
支付定期存款 200,000,000.00 40,000,000.00
合 计 200,000,000.00 40,000,000.00
项 目 本期数 上年同期数
收到政府无息借款 20,000,000.00
合 计 20,000,000.00
项 目 本期数 上年同期数
支付质押的定期存款 214,965,100.00
回购本公司股票支付的现金 216,003,544.53 63,954,874.59
使用权资产付现 3,801,873.93 3,982,262.04
合 计 434,770,518.46 67,937,136.63
(1) 现金流量表补充资料
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补充资料 本期数 上年同期数
净利润 44,885,172.37 399,326,612.90
加：资产减值准备 13,439,477.38 4,537,102.92
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
使用权资产折旧 3,608,107.04 3,592,100.50
无形资产摊销 2,481,255.68 1,986,844.37
长期待摊费用摊销 472,874.00 202,855.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -59,666.75
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 3,026,224.36 1,543,287.74
财务费用（收益以“－”号填列） 11,334,924.57 4,757,863.64
投资损失（收益以“－”号填列） -10,571,506.21 -21,972,833.29
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -57,511,473.36 -29,352,580.91
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 25,215,191.07 685,841.93
存货的减少（增加以“－”号填列） -16,482,754.54 -131,511,962.56
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 294,594,396.32 -953,876,692.05
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -121,073,887.13 695,324,747.96
其他 8,524,290.50 10,232,903.38
经营活动产生的现金流量净额 285,355,029.35 48,587,615.48
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 212,829,590.30 452,321,577.58
减：现金的期初余额 452,321,577.58 530,695,976.41
加：现金等价物的期末余额
第 63 页 共 86 页
补充资料 本期数 上年同期数
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -239,491,987.28 -78,374,398.83
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
其中：库存现金 421.10 496.14
可随时用于支付的银行存款 212,829,169.20 416,283,815.77
可随时用于支付的其他货币资金 36,037,265.67
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 2,381,880,413.37 1,954,942,139.61
其中：支付货款 2,381,880,413.37 1,954,942,139.61
(4) 现金流量表补充资料的说明
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
本期合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为 212,829,590.30 元，合并资产
负债表“货币资金”期末余额为 711,835,164.91 元，差异 499,005,574.61 元，系合并现金
流量表“期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物定义的货币资金
元，合并资产负债表“货币资金”期初余额为 532,622,200.16 元，差异 80,300,622.58 元，
系合并现金流量表“期初现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物标准的货
币资金 80,300,622.58 元。
(四) 其他
第 64 页 共 86 页
项 目 期末账面价值 受限原因
均系其他货币资金，包括票据保证
金 35,121,239.01 元，质押的定期
货币资金 252,644,757.27
存 款 本 金 及 应 收 利 息
应收票据 34,662,373.70 为银行融资提供担保
长期股权投资[注] 40,000,000.00 为政府借款提供担保
合 计 327,307,130.97
[注]公司将持有的子公司江西南亚 4,000.00 万股权为政府提供给江西南亚的 2,000.00
万元无息借款提供质押担保
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 54,316,026.70
其中：美元 7,737,961.19 6.9646 53,891,804.50
欧元 57,093.75 7.4229 423,801.20
卢比 5,000.00 0.0842 421.00
应收账款 37,844,988.34
其中：美元 5,433,906.95 6.9646 37,844,988.34
应付账款 66,081,529.28
其中：美元 9,488,201.66 6.9646 66,081,529.28
(1) 明细情况
期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
产业转型升级发展
专项资金补助
两化融合创新发展
扶持资金
锅炉改造专项支持
资金
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期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
江西南亚覆铜板项
目专项补助资金
小 计 165,971,416.93 26,784,069.35 11,817,581.62 180,937,904.66
项 目 金额 列报项目 说明
地方扶持政策补助 36,216,400.00 其他收益
高新技术成果转化专项扶持资金 15,672,000.00 其他收益
省级工业发展专项资金 2,200,000.00 其他收益
疫情稳岗扶持资金 2,166,338.35 其他收益
企业上市挂牌奖励 1,753,585.31 营业外收入
上海市科技小巨人工程补助 600,000.00 其他收益
科技创新扶持资金 538,700.00 其他收益
民营企业总部政府补助 453,000.00 其他收益
其他零星补助 740,710.92 其他收益
小 计 60,340,734.58
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 72,158,316.20 元。
六、合并范围的变更
(一) 本期无非同一控制下企业合并和同一控制下企业合并。
(二) 其他原因的合并范围变动
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
南亚电子 新设 2022 年 8 月 12 日 4,000,000.00 80.00%
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
重要子公司的构成
主要 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
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南冠进出口 上海 上海 贸易 100.00 设立
江西南亚 江西 江西 制造业 100.00 设立
南亚销售 上海 上海 贸易 100.00 设立
东莞南亚 广东 广东 技术研发 100.00 设立
南亚电子 上海 上海 技术研发 80.00 设立
(二) 在联营企业中的权益
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
联营企业 期末数/本期数[注] 期初数/上年同期数
投资账面价值合计 1,000,000.00
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润
其他综合收益
综合收益总额
[注]期末数系兴南电子 2022 年财务报表数据；本期数系自投资日至本期末实现的净利
润
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
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力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(一)4、五(一)7。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
第 68 页 共 86 页
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2022 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 26.66%（2021 年 12 月 31 日：29.23%）源于余额前五名客户，本公司不
存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 387,330,360.37 393,344,613.34 393,344,613.34
应付票据 128,440,656.15 128,440,656.15 128,440,656.15
应付账款 887,687,504.74 887,687,504.74 887,687,504.74
其他应付款 156,546,407.24 156,546,407.24 156,546,407.24
其他流动负债 380,992,544.86 380,992,544.86 380,992,544.86
租赁负债 10,500,261.04 10,500,261.04 3,508,219.40 2,501,029.34 4,491,012.30
长期应付款 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
小 计 1,971,497,734.40 1,977,511,987.37 1,950,519,945.73 22,501,029.34 4,491,012.30
（续上表）
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 300,277,638.88 308,909,452.05 308,909,452.05
应付票据 394,322,701.06 394,322,701.06 394,322,701.06
应付账款 738,114,467.81 738,114,467.81 738,114,467.81
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上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
其他应付款 84,098,907.88 84,098,907.88 84,098,907.88
其他流动负债 356,503,519.17 356,503,519.17 356,503,519.17
租赁负债 12,984,073.46 15,010,489.83 3,784,353.46 4,775,384.86 6,450,751.51
长期应付款 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
小 计 1,906,301,308.26 1,916,959,537.80 1,885,733,401.43 24,775,384.86 6,450,751.51
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风
险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
应收款项融资 51,724,131.17 51,724,131.17
持续以公允价值计量的资产总额 51,724,131.17 51,724,131.17
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
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项 目 期末公允价值 估值技术
应收款项融资 51,724,131.17 公允价值与账面价值差异较小，故采用其账面价值作为其公允价值
(三) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
期末公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收
账款、其他应收款、其他流动资产、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、其他流
动负债、长期应付款、租赁负债等。以上不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价
值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
上海南亚科技集团有限公司
上海 制造业 100,000,000.00 53.69 53.69
（以下简称南亚集团）
(2) 本公司最终控制方是包秀银、包秀春、包爱芳、包秀良、包爱兰、郑广乐、黄剑克
高海和周巨芬等九名自然人。前述实际控制人的一致行动人为包思娇、包航榆及包垚崇。
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
浙江银鹰开关厂 实际控制人控制的公司
江苏铭丰电子材料科技有限公司 包秀银之舅舅的儿子担任高管的公司[注]
上海宝临电气集团有限公司 关键管理人员郑晓远控制的公司
上海宝临输配电工程有限公司 关联方上海宝临电气集团有限公司持股 10%的公司
上海欣井贝企业管理合伙企业（有限
关键管理人员控制的公司
合伙）
包欣洋 实际控制人之一包秀银之子，公司关键管理人员
耿洪斌 关键管理人员
黄剑克 实际控制人之一
[注]本公司关联关系人钱云平已于 2022 年 11 月辞任江苏铭丰电子材料科技有限公司高
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管，自 2022 年 11 月不再具有关联关系
(二) 关联交易情况
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
江苏铭丰电子材料科技有限公司 采购材料 22,321,893.36
南亚集团 电费、燃气费 787,111.14 615,642.66
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
浙江银鹰开关厂 出售商品 5,731,709.71 2,512,152.21
南亚集团 水费 28,477.06
公司承租情况
本期数
简化处理的短期租赁 确认使用权资产的租赁
出租方名称 租赁资产种类 和低价值资产租赁的
租金费用以及未纳入 支付的租金（不包括 增加的租赁
确认的利息
租赁负债计量的可变 未纳入租赁负债计量 负债本金金
支出
租赁付款额 的可变租赁付款额） 额
南亚集团 房屋及建筑物 3,023,809.54 189,844.46
耿洪斌 房屋及建筑物
（续上表）
上年同期数
简化处理的短期租赁 确认使用权资产的租赁
出租方名称 租赁资产种类 和低价值资产租赁的
租金费用以及未纳入 支付的租金（不包括 增加的租赁
确认的利息
租赁负债计量的可变 未纳入租赁负债计量 负债本金金
支出
租赁付款额 的可变租赁付款额） 额
南亚集团 房屋及建筑物 3,023,809.57 320,554.44
耿洪斌 房屋及建筑物 200,000.00
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
上海宝临电气集团有限公司 采购设备 4,403,669.71
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关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
南亚集团 出售运输工具 138,496.56
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 4,173,444.14 14,452,108.38
司（以下简称汇越投资）签署《股权转让协议》，受让关联方黄剑克持有的兴南电子的股权，
其中，公司以 100.00 万元价格受让黄剑克持有的兴南电子 20.00%的股权，包欣洋以 175.00
万元的价格受让黄剑克持有的兴南电子 35.00%股权，汇越投资以 175.00 万元的价格受让黄
剑克持有的兴南电子 35.00%股权。本次股权转让方为公司实际控制人之一黄剑克，构成关
联方转让。另外，公司实际控制人之一包秀银之子、公司高级管理人员包欣洋亦为兴南电子
股东之一，构成与关联方共同投资。
共同出资设立南亚电子，公司持有南亚电子 80.00%的股权，欣井贝持有南亚电子 20.00%的
股权。欣井贝系公司关键管理人员张东、包秀银、张柳共同控制的公司，构成与关联方共同
投资。
(三) 关联方应收应付款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项 江苏铭丰电子材料科技有限公司 56,780.00
小 计 56,780.00
项目名称 关联方 期末数 期初数
其他应付款 上海宝临输配电工程有限公司 40,000.00
上海宝临电气集团有限公司 3,360,000.00
小 计 3,360,000.00 40,000.00
十一、股份支付
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(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 6,715,000 股
公司本期行权的各项权益工具总额 351,600 股
公司本期失效的各项权益工具总额 3,050,900 股
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范
无
围和合同剩余期限
股票授予价格 14.45 元/股，自授予日起分 3
年解锁，至 2024 年结束；
性股票授予价格为 16.40 元/股，自授予日分
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格
两年解锁，至 2024 年结束；
的范围和合同剩余期限
股票授予 价格 为： A 类权 益的 授予 价格 为
元/股，自授予日起分 3 年解锁，至 2025 年
结束。
(1) 2021 年限制性股票激励
根据公司 2021 年 4 月 2 日二届五次董事会会议审议通过的《关于公司<2021 年限制性
股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》，公司拟向激励对象授予限制性股票 226.00 万股,
其中首次授予 181.00 万股,预留 45.00 万股,首次授予价格为 14.45 元/股,激励计划首次授
予的激励对象共计 30 人。
授予股票期权及限制性股票的议案》，确定 2021 年 5 月 12 日为首次授予日，向符合授予条
件的 30 名激励对象授予 181.00 万股限制性股票，授予价格为 14.45 元/股。
予预留限制性股票的议案》，确定 2022 年 4 月 14 日为预留授予日，向符合授予条件的 10
名激励对象授予 45.00 万股限制性股票，授予价格为 16.40 元/股。
(2) 2022 年限制性股票激励
限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，公司拟向激励对象授予限制性股票 700.00
万股，其中首次授予 A 类权益 526.50 万股，B 类权益 100.00 万股，合计 626.50 万股，预
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留 73.50 万股。首次授予的限制性股票 A 类权益的授予价格为 23.20 元/股，B 类权益的
授予价格为 22.20 元/股，首次授予的激励对象共计 87 人。
次授予限制性股票的议案》，确定 2022 年 6 月 13 日为首次授予日，以授予价格 23.20 元/
股向 62 名 A 类权益激励对象首次授予 526.50 万股限制性股票，以授予价格 22.20 元/股向
票。
(3) 本期失效的各项权益工具说明
激励计划首次授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》《关于作废部分已授予尚未归属
的限制性股票的议案》。确认公司 2021 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期
规定的归属条件已成就，本次可归属数量为 35.16 万股，同意公司按照激励计划相关规定为
符合条件的 26 名激励对象办理归属相关事宜。同意对公司 2021 年限制性股票激励计划首次
授予的部分激励对象所持已获授不满足行权条件的限制性股票共计 282,400 份拟予以作废。
激励计划实施考核管理办法》《2022 年限制性股票激励计划实施考核管理办法》的规定，
因 1 名激励对象离职及 2022 年度业绩未到达考核业绩；① 公司 2021 年限制性股票激励计
划首次授予的激励对象所持已获授不满足行权条件的限制性股票共计 580,000 份予以作废；
② 公司 2021 年限制性股票激励计划预留授予的激励对象所持已获授不满足行权条件的限
制性股票共计 225,000 份予以作废；③ 公司 2022 年限制性股票激励计划首次授予的 A 类权
益激励对象所持已获授不满足行权条件的限制性股票共计 1,663,500 份予以作废；④ 公司
制性股票共计 300,000 份予以作废。
综上，公司本期失效的各项权益工具总数为 3,050,900 份。
(二) 以权益结算的股份支付情况
第二类限制性股票按照布莱克斯科尔斯期权
授予日权益工具公允价值的确定方法
模型（B-S 模型）计算授予日股票公允价值
以获授限制性股票额度为基数,综合考虑每
个资产负债表日可行权职工人数变动情况、
可行权权益工具数量的确定依据
各个可行权年度公司业绩考核指标和激励对
象个人绩效考核情况确定
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本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 8,524,290.50 元
十二、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项及或有事项。
十三、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
根据 2023 年 3 月 21 日公司二届二十四次董事会审议通过的
拟分配的利润或股利
股本扣减公司回购专用证券账户中股份为基数，每 10 股派发
现金股利 2.5 元（含税）。上述利润分配预案尚待股东大会审
议批准。
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司主要业务为生产和销售覆铜板、粘结片产品。公司将此业务视作为一个整体实施
管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收
入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1 之说明。
(二) 租赁
公司作为承租人
明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数 上年同期数
短期租赁费用 156,992.00 359,083.98
合 计 156,992.00 359,083.98
项 目 本期数 上年同期数
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租赁负债的利息费用 533,745.59 677,771.31
与租赁相关的总现金流出 3,958,865.93 4,341,346.02
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 913,063.46 0.11 913,063.46 100.00
按组合计提坏账准备 838,331,989.76 99.89 3,365,330.66 0.40 834,966,659.10
合 计 839,245,053.22 100.00 4,278,394.12 0.51 834,966,659.10
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,028,863,846.11 100.00 5,144,319.23 0.50 1,023,719,526.88
合 计 1,028,863,846.11 100.00 5,144,319.23 0.50 1,023,719,526.88
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
惠州市亚科芯基电 存在纠纷，预计款
子科技有限公司 项很可能无法收回
小 计 913,063.46 913,063.46 100.00
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
应收合并范围内
关联方组合
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账龄组合 673,066,131.85 3,365,330.66 0.50
其中：1 年以内 673,066,131.85 3,365,330.66 0.50
小 计 838,331,989.76 3,365,330.66 0.40
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账
准备
按组合计提坏
账准备
合 计 5,144,319.23 -865,925.11 4,278,394.12
(3) 本期无实际核销的应收账款情况。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的应收账款合计数为 358,159,618.77 元，占应收账款期末余额合计数
的比例为 42.68%，相应计提的坏账准备合计数为 964,468.80 元。
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 1,148,002.83 100.00 93,186.36 8.12 1,054,816.47
合 计 1,148,002.83 100.00 93,186.36 8.12 1,054,816.47
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 3,154,796.08 100.00 39,750.88 1.26 3,115,045.20
合 计 3,154,796.08 100.00 39,750.88 1.26 3,115,045.20
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期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
应收合并范围内关联方组合 126,300.00
应收出口退税组合 497,325.18
应收其他单位组合 524,377.65 93,186.36 17.77
小 计 1,148,002.83 93,186.36 8.12
① 应收其他单位组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的其他应收款
期末数
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 524,377.65 93,186.36 17.77
② 应收合并范围内关联方往来组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
南冠进出口 126,200.00
南亚电子 100.00
小 计 126,300.00
(2) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 72.98 33,173.90 6,504.00 39,750.88
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -9.48 9.48
--转入第三阶段 -33,173.90 33,173.90
--转回第二阶段
--转回第一阶段
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本期计提 1,678.91 369.72 51,386.85 53,435.48
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 1,742.41 379.20 91,064.75 93,186.36
(3) 本期无实际核销的其他应收款。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 375,665.50 175,665.50
拆借款 126,300.00 2,966,200.00
出口退税 497,325.18
其他 148,712.15 12,930.58
合 计 1,148,002.83 3,154,796.08
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
应收出口退税款 出口退税 497,325.18 1 年以内 43.32
上海国酒茅台销售有限公司 押金保证金 200,000.00 1 年以内 17.42 1,000.00
广东中以水处理环境科技创
押金保证金 160,969.50 2-3 年 14.02 80,484.75
新园有限公司
南冠进出口 拆借款 126,200.00 [注] 10.99
代扣代缴社会保险费 其他 98,101.72 1 年以内 8.55 490.51
小 计 1,082,596.40 94.30 81,975.26
[注]1-2 年 50,000.00 元，2-3 年 76,200.00 元
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
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对子公司投资 1,385,700,000.00 1,385,700,000.00 1,385,700,000.00 1,385,700,000.00
对联营企业投资 1,000,000.00 1,000,000.00
合 计 1,386,700,000.00 1,386,700,000.00 1,385,700,000.00 1,385,700,000.00
(2) 对子公司投资
本期计提
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 减值准备期末数
减值准备
江西南亚 1,360,700,000.00 1,360,700,000.00
东莞南亚 25,000,000.00 25,000,000.00
南冠进出口
南亚销售
南亚电子
小 计 1,385,700,000.00 1,385,700,000.00
注：截至 2022 年 12 月 31 日，本公司尚未对南冠进出口、南亚销售和南亚电子实际缴
纳出资
(3) 对联营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合收
追加投资 减少投资
投资损益 益调整
联营企业
兴南电子 1,000,000.00
合 计 1,000,000.00
(续上表)
本期增减变动
减值准备期
被投资单位 宣告发放现金 期末数
其他权益变动 计提减值准备 其他 末余额
股利或利润
联营企业
兴南电子 1,000,000.00
合 计 1,000,000.00
(二) 母公司利润表项目注释
(1) 明细情况
第 81 页 共 86 页
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 2,260,446,840.58 2,026,302,838.08 3,683,368,645.79 3,292,427,803.32
其他业务收入 88,046,462.36 87,072,011.12 133,851,504.75 130,529,183.80
合 计 2,348,493,302.94 2,113,374,849.20 3,817,220,150.54 3,422,956,987.12
其中：与客户之间
的合同产生的收入
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
覆铜板 1,795,729,286.49 1,674,214,988.84 2,952,508,862.23 2,639,668,104.48
粘结片 464,717,554.09 352,087,849.24 730,859,783.56 652,759,698.84
其他 88,046,462.36 87,072,011.12 133,851,504.75 130,529,183.80
小 计 2,348,493,302.94 2,113,374,849.20 3,817,220,150.54 3,422,956,987.12
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
境内销售 2,207,145,087.09 1,987,415,444.23 3,624,601,331.99 3,265,224,167.72
境外销售 141,348,215.85 125,959,404.97 192,618,818.55 157,732,819.40
小 计 2,348,493,302.94 2,113,374,849.20 3,817,220,150.54 3,422,956,987.12
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 2,348,493,302.94 3,817,220,150.54
小 计 2,348,493,302.94 3,817,220,150.54
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 76,153,783.48 元。
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 20,138,414.12 22,632,451.37
材料领用 103,245,398.11 99,189,268.16
第 82 页 共 86 页
试验检验费 11,303,233.71 9,174,633.63
折旧及摊销 2,884,218.41 2,508,018.87
其他 5,579,007.09 6,065,429.12
合 计 143,150,271.44 139,569,801.15
项 目 本期数 上年同期数
应收款项融资贴现损失 -3,510,923.41 -1,509,779.57
理财产品投资收益 5,721,455.19 9,830,713.56
远期结售汇投资收益 1,325.00
合 计 2,211,856.78 8,320,933.99
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 72,158,316.20
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
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交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 7,545,281.85
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和
其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -964,082.71
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 78,799,182.09
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 11,764,463.52
少数股东权益影响额（税后）
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 67,034,718.57
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.62 0.20 0.20
扣除非经常性损益后归属于公司
-0.80 -0.10 -0.10
普通股股东的净利润
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 44,885,188.36
非经常性损益 B 67,034,718.57
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -22,149,530.21
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归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2,893,849,389.09
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E 4,922,400.00
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 4
现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G1 57,077,324.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 7
回购股份减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G2 216,003,544.53
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 9/7/6/4
本期确认的以权益结算的股份支付费用 I1 8,524,290.50
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
其他 员工限制性股票可税前扣除的金额超过确认
I2 -2,261,841.16
的相关费用部分的所得税影响数
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 2,774,543,240.14
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率(%) M=A/L 1.62
扣除非经常损益加权平均净资产收益率(%) N=C/L -0.80
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 44,885,188.36
非经常性损益 B 67,034,718.57
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -22,149,530.21
期初股份总数 D 233,008,096
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F 351,600
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 4
因回购等减少股份数 H 7,163,530
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 9/7/6/4
报告期缩股数 J
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