目 录
一、审计报告……………………………………………………………第 1—5 页
二、财务报表………………………………………………………… 第 6—13 页
（一）合并及母公司资产负债表…………………………………第 6—7 页
（二）合并及母公司利润表………………………………………… 第 8 页
（三）合并及母公司现金流量表…………………………………… 第 9 页
（四）合并及母公司所有者权益变动表………………………第 10—13 页
三、财务报表附注…………………………………………………第 14—138 页
审 计 报 告
天健审〔2021〕9518 号
浙江镇洋发展股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江镇洋发展股份有限公司（以下简称镇洋发展公司）财务报表，
包括 2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021 年 6
月 30 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度、2019 年度、2020 年度、2021
年 1-6 月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有
者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了镇洋发展公司 2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2020 年 12
月 31 日、2021 年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况，以及 2018 年度、2019
年度、2020 年度、2021 年 1-6 月的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于镇洋发展公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2018 年度、2019 年度、2020 年
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度、2021 年 1-6 月财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表
整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三（二十四）、五（二）1 及十三（一）。
镇洋发展公司的营业收入主要来自于烧碱等化工原料产品的销售。2018 年
度、2019 年度、2020 年度、2021 年 1-6 月镇洋发展公司财务报表所示营业收入
项目金额分别为人民币 115,357.19 万元、113,670.07 万元、115,226.46 万元、
鉴于各类产品不同的配送方式，分别采用不同的计量方法和确认形式：
（1）客户自提的配送方式下，由客户前往公司厂区提货，产品装车过磅后，
经客户或客户委托的运输公司在公司的发货单上签字时确认收入；
（2）公司直接配送的方式下，根据与客户签订的合同约定将产品发运至客
户指定地点，取得客户签收的单据时确认收入；
（3）通过管道输送的配送方式下，产品直接通过管道流入下游企业，月末
根据双方认可的流量表数据以及双方约定的价格计算销售金额并确认收入。
由于营业收入是镇洋发展公司关键业绩指标之一，可能存在镇洋发展公司管
理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风
险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其
是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
（2）检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适
当；
（3）采用实地走访等形式对公司主要客户进行了访谈，实地查看主要客户
的经营场所，了解其生产经营情况、相关合作背景、结算方式、信用政策等；
（4）对营业收入及毛利率按产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重
大或异常波动，并查明波动原因；
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（5）对于主要产品销售收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文
件，包括销售合同、发货单、签收单、流量确认单（以管道运输的产品）、销售
发票等；
（6）结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证各期销售额；
（7）对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是
否在恰当期间确认；
（8）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 固定资产及在建工程减值
相关信息披露详见财务报表附注三（十九）、五（一）12、13。
镇洋发展公司固定资产及在建工程金额较大，2018 年 12 月 31 日、2019 年
建工程合计金额分别为 28,418.80 万元、37,462.62 万元、57,256.63 万元、
迹象。资产存在减值迹象的，应当进行减值测试，估计资产的可收回金额。由于
固定资产及在建工程减值测试过程复杂，且涉及管理层判断和估计，因此我们将
固定资产及在建工程减值认定为关键审计事项。
针对固定资产及在建工程减值，我们实施的审计程序主要包括：
（1）获取公司固定资产及在建工程减值相关内部控制制度，了解其设计和
执行情况，分析并评价其有效性；
（2） 检查管理层对固定资产及在建工程是否存在减值迹象判断的相关文
件，分析并评价管理层的重大判断是否合理；
（3）了解管理层所采用的固定资产及在建工程减值测试方法，分析并评价
其合理性；
（4）获取管理层编制的固定资产及在建工程减值相关的过程表进行复核，
分析并评价其合理性；
（5）检查与固定资产及在建工程减值相关的信息是否已在财务报表中作出
恰当列报。
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四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估镇洋发展公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
镇洋发展公司治理层（以下简称治理层）负责监督镇洋发展公司的财务报告
过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
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计证据，就可能导致对镇洋发展公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致镇洋发展公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就镇洋发展公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对 2018 年度、2019 年度、
们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少
数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二一年九月二十四日
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浙江镇洋发展股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江镇洋发展股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原宁波镇洋化工发展有限
公司（以下简称镇洋化工公司），镇洋化工公司系由浙江发展化工科技有限公司与香港浙经
有限公司共同出资组建，于 2004 年 12 月 21 日在宁波市工商行政管理局登记注册取得注册
号为企合浙甬总字第 008821 号的企业法人营业执照。镇洋化工公司成立时注册资本为 968
万美元。镇洋化工公司以 2019 年 7 月 31 日为基准日，整体变更为股份有限公司，于 2019
年 11 月 14 日在宁波市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省宁波市。公司现持有统一
社会信用代码为 913302117685197585 的营业执照，注册资本人民币 36,954 万元，股份总数
本公司属化学原料和化学制品行业。主要经营活动为氯碱类产品的生产和销售。产品主
要有：烧碱、液氯、氢气、次氯酸钠、氯化石蜡、甲基异丁基酮等。
本财务报表业经公司 2021 年 9 月 24 日一届十三次董事会批准对外报出。
本公司将宁波市镇海众利化工有限公司、台州市高翔化工有限公司、浙江浙铁创新化工
技术有限公司和浙江善高化学有限公司 4 家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见
本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
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况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资
产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
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其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损
益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改
变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九) 金融工具
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1) 以摊余成本计量的金融资产；2) 以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款
的贷款承诺；4) 以摊余成本计量的金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
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易价格进行初始计量。
① 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③ 不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷
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款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A. 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；B. 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
④ 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
① 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B. 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
② 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入
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其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
价；
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
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备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约
其他应收款——账龄组合 账龄
风险敞口和未来12个月内或整个存续
期预期信用损失率，计算预期信用损失
① 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约
票据类型
风险敞口和整个存续期预期信用损失
应收商业承兑汇票 率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况
应收账款——账龄组合 账龄 以及对未来经济状况的预测，编制应收
账款账龄与整个存续期预期信用损失
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率对照表，计算预期信用损失
② 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
(6) 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵
销。
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
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按摊余成本计量；2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所
转移金融资产的账面价值；2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
价；
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
① 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
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A. 债务人发生严重财务困难；
B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
C. 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E. 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
F. 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
② 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是
否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
详见本财务报表附注三(九)1(5)之说明。
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单笔应收账款余额列前五位的应收账款或占应收账
单项金额重大的判断依据或金额 款账面余额 10%以上（含）的款项；单笔其他应收款
标准 余额 100 万以上（含）或占其他应收款账面余额 10%
以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其
备的计提方法 账面价值的差额计提坏账准备
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(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
应收商业承兑汇票 应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%) 计提比例(%)
(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险
单项计提坏账准备的理由 特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著
差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其
坏账准备的计提方法
账面价值的差额计提坏账准备
对应收银行承兑汇票、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
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行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照使用一次转销法进行摊销。
(十二) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十三) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
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的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
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以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
出租的建筑物。
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资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75
通用设备 年限平均法 5 5.00 19.00
专用设备 年限平均法 5-10 5.00 9.5-19.00
运输工具 年限平均法 5 5.00 19.00
(十六) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
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(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十八) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 土地权证列示的可使用年限
软件 10
专利权 10
非专利技术 10
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
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对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
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向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
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成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十四) 收入
(1) 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2) 客户能够
控制公司履约过程中在建商品；3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公
司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
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度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3) 公司已将该商品实物
转移给客户，即客户已实物占有该商品；4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转
移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5) 客户已接受该商品；6) 其
他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2) 收入计量原则
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(3) 收入确认的具体方法
公司销售烧碱等化工原料产品，属于在某一时点履行履约义务，在客户取得商品控制权
时点确认收入。鉴于各类产品不同的配送方式，分别采用不同的计量方法和确认形式： 1）
客户自提的配送方式下，由客户前往公司厂区提货，产品装车过磅后，经客户或客户委托的
运输公司在公司的发货单上签字时确认收入；2）公司直接配送的方式下，根据与客户签订
的合同约定将产品发运至客户指定地点，取得客户签收的单据时确认收入；3）通过管道输
送的配送方式下，产品直接通过管道流入下游企业，月末根据双方认可的流量表数据以及双
方约定的价格计算销售金额并确认收入。
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(1) 收入确认原则
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：① 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；② 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；③ 收入的金额能够可靠地计量；④ 相关的经济利益很可能流入；⑤ 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(2) 收入确认的具体方法
公司销售烧碱等化工原料产品。收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品
交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济
利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。鉴于各类产品不同的配送方式，分别采
用不同的计量方法和确认形式： 1）客户自提的配送方式下，由客户前往公司厂区提货，产
品装车过磅后，经客户或客户委托的运输公司在公司的发货单上签字时确认收入；2）公司
直接配送的方式下，根据与客户签订的合同约定将产品发运至客户指定地点，取得客户签收
的单据时确认收入；3）通过管道输送的配送方式下，产品直接通过管道流入下游企业，月
末根据双方认可的流量表数据以及双方约定的价格计算销售金额并确认收入。
(二十五) 政府补助
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(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十六) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
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回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十八) 租赁
(1) 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：① 租赁负债的初始计量金额；② 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
③ 承租人发生的初始直接费用；④ 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额
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现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作
为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照
确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变
租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
(2) 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(二十九) 安全生产费
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公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使
用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期
损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲
减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工
达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并
确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和
应税劳务收入为基础计算销项税 17%、16%[注 1]、13%[注 2]，
增值税
额，扣除当期允许抵扣的进项税额 出口退税率 17%、16%、13%
后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计
房产税
征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%[注 3]
[注 1]根据《财政部 税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32 号)的规
定，自 2018 年 5 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%增
值税税率的，税率调整为 16%；原适用 17%税率且出口退税率为 17%的出口货物劳务，出口
退税率调整为 16%
[注 2]根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政
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部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号)的规定，自 2019 年 4 月 1 日起，纳税人发生
增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%增值税税率的，税率调整为 13%；原适用 16%
税率且出口退税率为 16%的出口货物劳务，出口退税率调整为 13%
[注 3]台州市高翔化工有限公司 2018 年度、2019 年度和 2021 年 1-6 月按照 20%缴纳企
业所得税；子公司宁波市镇海众利化工有限公司企业所得税执行核定征收
(二) 税收优惠
根据财政部、国家税务总局印发的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》
（财
税〔2019〕13 号)，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过 10 万元
（以 1 个季度为 1 个纳税期的，季度销售额未超过 30 万元）的，免征增值税。子公司宁波
市镇海众利化工有限公司 2019 年度和 2020 年度的月销售额未超过 10 万元，故享受免征增
值税政策。
根据财政部、国家税务总局印发的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》
（财
税〔2019〕13 号)，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入
应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300
万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。子公司台州市高
翔化工有限公司 2019 年度符合小型微利企业的认定，故享受此项税收优惠。台州市高翔化
工有限公司 2020 年度的应纳税所得税额超过 300 万元，故不再按小型微利企业税收政策申
报企业所得税。
根据国家税务总局《关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关
事项的公告》（〔2021〕第 8 号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，
减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100
万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
子公司台州市高翔化工有限公司预计 2021 年度应纳税所得额将不超过 300 万元，故暂按小
型微利企业规定计算所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
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(1) 明细情况
项 目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
库存现金 4,194.37 3,662.90 7,738.54 7,872.35
银行存款 116,225,451.60 224,240,043.68 167,173,688.59 133,413,444.01
合 计 116,229,645.97 224,243,706.58 167,181,427.13 133,421,316.36
(2) 其他说明
项 目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
住房基金提留款 1,253,717.93 1,251,818.62 1,248,377.05 1,244,587.11
合 计 1,253,717.93 1,251,818.62 1,248,377.05 1,244,587.11
(1) 明细情况
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备
其中：银行承兑汇票 31,181,726.92 100.00 31,181,726.92
合 计 31,181,726.92 100.00 31,181,726.92
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 158,818,663.39 158,818,663.39
合 计 158,818,663.39 158,818,663.39
① 2021 年 6 月 30 日及 2018 年 12 月 31 日
计提 计提
项 目 坏账准 坏账准
账面余额 比例 账面余额 比例
备 备
(%) (%)
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银行承兑汇票组合 31,181,726.92 158,818,663.39
小 计 31,181,726.92 158,818,663.39
(2) 报告期无核销的应收票据。
(3) 公司已质押的应收票据情况
项 目 2021.6.30
银行承兑汇票 31,181,726.92
小 计 31,181,726.92
(4) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目
终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 133,941,182.13
小 计 133,941,182.13
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(1) 明细情况
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 128,792.16 0.12 128,792.16 100.00
按组合计提坏账准备 106,238,826.80 99.88 5,315,667.81 5.00 100,923,158.99
合 计 106,367,618.96 100.00 5,444,459.97 5.12 100,923,158.99
（续上表）
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 128,792.16 0.39 128,792.16 100.00
第 42 页 共 138 页
按组合计提坏账准备 33,320,422.28 99.61 1,667,786.31 5.01 31,652,635.97
合 计 33,449,214.44 100.00 1,796,578.47 5.37 31,652,635.97
（续上表）
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 128,792.16 0.38 128,792.16 100.00
按组合计提坏账准备 33,885,451.92 99.62 1,699,997.44 5.02 32,185,454.48
合 计 34,014,244.08 100.00 1,828,789.60 5.38 32,185,454.48
（续上表）
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按信用风险特征组合计提坏
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 32,221,330.33 100.00 1,760,785.53 5.46 30,460,544.80
① 2021 年 6 月 30 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
绍兴集翔化工有
限公司
小 计 128,792.16 128,792.16 100.00
② 2020 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
绍兴集翔化工有
限公司
小 计 128,792.16 128,792.16 100.00
③ 2019 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
绍兴集翔化工有
限公司
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小 计 128,792.16 128,792.16 100.00
④ 2018 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
绍兴集翔化工有
限公司
小 计 152,192.16 152,192.16 100.00
① 2021 年 6 月 30 日及 2020 年 12 月 31 日
采用组合计提坏账准备的应收账款
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 106,238,826.80 5,315,667.81 5.00 33,320,422.28 1,667,786.31 5.01
②2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 33,885,451.92 1,699,997.44 5.02 32,069,138.17 1,608,593.37 5.02
(2) 账龄情况
账面余额
项 目
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小 计 106,367,618.96 33,449,214.44 34,014,244.08
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
小 计 1,796,578.47 3,647,881.50 5,444,459.97
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
小 计 1,828,789.60 -32,211.13 1,796,578.47
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
小 计 1,760,785.53 91,404.07 23,400.00 1,828,789.60
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
小 计 3,439,837.09 -1,362,421.36 70,247.70 246,382.50 1,760,785.53
(4) 报告期实际核销的应收账款情况
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项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
实际核销的应收账款金额 246,382.50
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
宁波巨化化工科技有限公司 58,430,535.65 54.93 2,921,526.78
恒河材料科技股份有限公司 10,600,715.19 9.97 530,035.76
诺力昂化学品（宁波）有限公司 5,550,838.12 5.22 277,541.91
宁波新福钛白粉有限公司 4,958,965.65 4.66 247,948.28
中国石油化工股份有限公司 2,642,018.93 2.48 132,100.95
小 计 82,183,073.54 77.26 4,109,153.68
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
诺力昂化学品（宁波）有限公司 8,096,333.28 24.20 404,816.66
中国石油化工股份有限公司[注 1] 3,338,145.27 9.98 166,907.26
杭州萧山污水处理有限公司 2,746,227.79 8.21 137,311.39
宁波博汇化工科技股份有限公司 2,496,601.98 7.46 124,830.10
宁波巨化化工科技有限公司 2,208,292.75 6.60 110,414.64
小 计 18,885,601.07 56.45 944,280.05
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
诺力昂化学品（宁波）有限公司 8,144,816.29 23.95 407,240.81
中国石油化工股份有限公司[注 1] 3,479,928.42 10.23 173,996.42
恒河材料科技股份有限公司 3,087,879.54 9.08 154,393.98
宁波新福钛白粉有限公司[注 2] 2,181,253.29 6.41 109,062.66
宁波巨化化工科技有限公司 1,553,117.34 4.57 77,655.87
小 计 18,446,994.88 54.24 922,349.74
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占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
中国石油化工股份有限公司[注 1] 6,488,215.52 20.14 324,410.78
浙江富丽达股份有限公司 5,073,053.61 15.74 253,652.68
诺力昂化学品（宁波）有限公司 2,964,354.67 9.20 148,217.73
恒河材料科技股份有限公司 2,695,092.18 8.36 134,754.61
宁波新福钛白粉有限公司[注 2] 1,731,369.03 5.37 86,568.45
小 计 18,952,085.01 58.81 947,604.25
[注 1]应收账款余额系将中国石油化工股份有限公司及其子公司宁波镇海炼化利安德
化学有限公司合并统计
[注 2]应收账款余额系将宁波新福钛白粉有限公司及其关联方宁波新福化工科技有限
公司合并统计
(1) 明细情况
累 累
累计确认的
项 目 计确认的 计确认的
账面价值 账面价值 信 账面价值
信 信
用减值准备
用减值准备 用减值准备
银行承兑汇票 226,574,568.63 222,993,686.45 218,239,064.72
合 计 226,574,568.63 222,993,686.45 218,239,064.72
(2) 报告期无核销的应收款项融资。
(3) 公司在报告期各期末无已质押的银行承兑汇票。
(4) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
终止确认金额
项 目
银行承兑汇票 116,635,212.31 100,455,285.07 91,750,292.44
小 计 116,635,212.31 100,455,285.07 91,750,292.44
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
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等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(1) 明细情况
账 龄 减值 减值
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
合 计 4,162,474.22 100.00 4,162,474.22 3,453,412.42 100.00 3,453,412.42
（续上表）
账 龄 减值 减值
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
合 计 3,042,760.12 100.00 3,042,760.12 1,368,846.12 100.00 1,368,846.12
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
台化兴业（宁波）有限公司 2,184,168.37 52.47
中国石化集团金陵石油化工有限责任公司 1,224,202.51 29.41
沈阳东方钛业股份有限公司 255,000.00 6.13
西萨化工（上海）有限公司 115,205.97 2.77
万华化学（宁波）氯碱有限公司 114,817.30 2.76
小 计 3,893,394.15 93.54
第 48 页 共 138 页
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
台化兴业（宁波）有限公司 1,524,937.95 44.16
中国石化集团金陵石油化工有限责任公司 681,788.48 19.74
浙商财产保险股份有限公司 636,936.81 18.44
西萨化工（上海）有限公司 131,314.40 3.80
万华化学(宁波)氯碱有限公司 109,768.10 3.18
小 计 3,084,745.74 89.32
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
台化兴业（宁波）有限公司 1,538,001.80 50.55
浙商财产保险股份有限公司 481,713.43 15.83
西萨化工（上海）有限公司 255,611.50 8.40
宁波瑞佳物业服务有限公司 169,000.00 5.55
卓勇飞 144,000.00 4.73
小 计 2,588,326.73 85.06
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
浙商财产保险股份有限公司 520,113.60 38.00
中国石化集团金陵石油化工有限责任公司 502,614.77 36.72
高陵蓝晓科技新材料有限公司 114,000.00 8.33
卓勇飞 85,839.99 6.27
宁波新日月酒店物业服务有限公司 52,869.58 3.86
小 计 1,275,437.94 93.18
(1) 明细情况
种 类 2021.6.30
第 49 页 共 138 页
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 4,786,351.82 100.00 2,078,381.68 43.42 2,707,970.14
合 计 4,786,351.82 100.00 2,078,381.68 43.42 2,707,970.14
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 4,100,951.27 100.00 1,916,174.65 46.73 2,184,776.62
合 计 4,100,951.27 100.00 1,916,174.65 46.73 2,184,776.62
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 4,090,334.77 100.00 1,839,891.44 44.98 2,250,443.33
合 计 4,090,334.77 100.00 1,839,891.44 44.98 2,250,443.33
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 3,340,449.94 100.00 1,703,871.50 51.01 1,636,578.44
① 2021 年 6 月 30 日、2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日
组合名称 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
第 50 页 共 138 页
账龄组合 4,786,351.82 2,078,381.68 43.42 4,100,951.27 1,916,174.65 46.73
其中：1 年以内 1,954,749.51 97,737.48 5.00 1,562,554.60 78,127.73 5.00
小 计 4,786,351.82 2,078,381.68 43.42 4,100,951.27 1,916,174.65 46.73
（续上表）
组合名称 计提比例
账面余额 坏账准备
(%)
账龄组合 4,090,334.77 1,839,891.44 44.98
其中：1 年以内 1,914,287.29 95,714.36 5.00
小 计 4,090,334.77 1,839,891.44 44.98
② 2018 年 12 月 31 日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 3,340,449.94 1,703,871.50 51.01
(2) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 小 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
第 51 页 共 138 页
期初数 78,127.73 169,837.44 1,668,209.48 1,916,174.65
期初数在本期
--转入第二阶段 -44,960.28 44,960.28
--转入第三阶段 -52,637.44 52,637.44
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 64,570.03 17,680.84 79,956.16 162,207.03
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 97,737.48 179,841.13 1,800,803.08 2,078,381.68
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 小 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 95,714.36 100,967.60 1,643,209.48 1,839,891.44
期初数在本期
--转入第二阶段 -42,459.36 42,459.36
--转入第三阶段 -8,400.00 8,400.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 24,872.73 34,810.48 16,600.00 76,283.21
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 78,127.73 169,837.44 1,668,209.48 1,916,174.65
第 52 页 共 138 页
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 小 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 85,462.02 3,200.00 1,615,209.48 1,703,871.50
期初数在本期
--转入第二阶段 -25,241.90 25,241.90
--转入第三阶段 -11,200.00 11,200.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 35,494.24 83,725.70 16,800.00 136,019.94
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 95,714.36 100,967.60 1,643,209.48 1,839,891.44
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 2,584,345.54 -880,474.04 1,703,871.50
小 计 2,584,345.54 -880,474.04 1,703,871.50
(3) 报告期无核销的其他应收款。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
押金保证金 2,654,866.72 2,036,793.19 2,086,600.00 1,111,039.00
应收暂付款 2,094,567.46 2,054,244.26 1,949,057.61 1,872,188.50
其他 36,917.64 9,913.82 54,677.16 357,222.44
合 计 4,786,351.82 4,100,951.27 4,090,334.77 3,340,449.94
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 坏账准备
第 53 页 共 138 页
余额的比例(%)
宁波化学工业区管委会 应收暂付款 1,580,000.00 3 年以上 33.01 1,580,000.00
宁波市自来水有限公司 押金保证金 606,000.00 1-2 年 12.66 121,200.00
杭州临江环境能源有限公
押金保证金 345,156.00 1 年以内 7.21 17,257.80
司
宁波市国土资源局镇海分
押金保证金 242,500.00 2-3 年 5.07 121,250.00
局
杭州萧山污水处理有限公
押金保证金 200,000.00 1 年以内 4.18 10,000.00
司
小 计 2,973,656.00 62.13 1,849,707.80
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
宁波化学工业区管委会 应收暂付款 1,580,000.00 3 年以上 38.53 1,580,000.00
宁波市自来水有限公司 押金保证金 606,000.00 1-2 年 14.78 121,200.00
宁波市国土资源局镇海分
押金保证金 242,500.00 1-2 年 5.91 48,500.00
局
杭州萧山污水处理有限公
押金保证金 200,000.00 1 年以内 4.88 10,000.00
司
宁波市北仑环保固废处置
押金保证金 100,000.00 1 年以内 2.44 5,000.00
有限公司
杭州市水务集团有限公司 押金保证金 100,000.00 1 年以内 2.44 5,000.00
小 计 2,828,500.00 68.98 1,769,700.00
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
宁波化学工业区管委会 应收暂付款 1,580,000.00 3 年以上 38.63 1,580,000.00
宁波市自来水有限公司 押金保证金 606,000.00 1 年以内 14.82 30,300.00
宁波工业供水有限公司 押金保证金 300,000.00 1-2 年 7.33 60,000.00
宁波市国土资源局镇海分
押金保证金 242,500.00 1 年以内 5.93 12,125.00
局
宁波石化开发区公共管理
押金保证金 144,000.00 1 年以内 3.52 7,200.00
有限公司
小 计 2,872,500.00 70.23 1,689,625.00
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 坏账准备
第 54 页 共 138 页
余额的比例(%)
宁波化学工业区管委会 应收暂付款 1,580,000.00 3 年以上 47.30 1,580,000.00
宁波工业供水有限公司 押金保证金 300,000.00 1 年以内 8.98 15,000.00
中国人民财产保险股份有
其他 300,000.00 1 年以内 8.98 15,000.00
限公司浙江省分公司
国网浙江省电力有限公司
押金保证金 190,000.00 1 年以内 5.69 9,500.00
宁波供电公司
杭州市水务控股集团有限
押金保证金 100,000.00 1 年以内 2.99 5,000.00
公司
小 计 2,470,000.00 73.94 1,624,500.00
(1) 明细情况
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 64,933,175.48 735,096.23 64,198,079.25 41,269,144.71 688,599.81 40,580,544.90
在产品 146,425.57 146,425.57 174,139.35 174,139.35
库存商品 14,332,816.64 184,025.22 14,148,791.42 9,363,267.41 167,528.74 9,195,738.67
低值易耗品 33,910.94 33,910.94 35,704.16 35,704.16
合 计 79,446,328.63 919,121.45 78,527,207.18 50,842,255.63 856,128.55 49,986,127.08
（续上表）
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 21,542,026.90 2,698.07 21,539,328.83 23,068,141.57 59,334.78 23,008,806.79
在产品 198,738.37 198,738.37 127,491.10 127,491.10
库存商品 9,748,212.67 1,203,828.08 8,544,384.59 9,900,229.40 832,750.90 9,067,478.50
低值易耗品 47,340.12 47,340.12 32,965.52 32,965.52
合 计 31,536,318.06 1,206,526.15 30,329,791.91 33,128,827.59 892,085.68 32,236,741.91
(2) 存货跌价准备
① 2021 年 6 月 30 日
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
第 55 页 共 138 页
原材料 688,599.81 156,300.81 109,804.39 735,096.23
库存商品 167,528.74 184,025.22 167,528.74 184,025.22
小 计 856,128.55 340,326.03 277,333.13 919,121.45
② 2020 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,698.07 685,901.74 688,599.81
库存商品 1,203,828.08 167,528.74 1,203,828.08 167,528.74
小 计 1,206,526.15 853,430.48 1,203,828.08 856,128.55
③ 2019 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 59,334.78 56,636.71 2,698.07
库存商品 832,750.90 1,203,828.08 832,750.90 1,203,828.08
小 计 892,085.68 1,203,828.08 889,387.61 1,206,526.15
④ 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 59,334.78 59,334.78
库存商品 832,750.90 832,750.90
小 计 59,334.78 832,750.90 892,085.68
① 2021 年 1-6 月
项 目 确定可变现净值 本期转回 本期转销
的具体依据 存货跌价准备的原因 存货跌价准备的原因
相关产成品估计售价减去至完工估计将 2021 年 1-6 月已将 2020
原材料 要发生的成本、估计的销售费用以及相关 年末计提存货跌价准备
税费后的金额确定可变现净值 的存货领用
产成品估计售价减去估计的销售费用和
库存商品 年末计提存货跌价准备
相关税费后的金额确定其可变现净值
的存货售出
② 2020 年度
项 目 确定可变现净值 本期转回 本期转销
的具体依据 存货跌价准备的原因 存货跌价准备的原因
第 56 页 共 138 页
相关产成品估计售价减去至完工估计将
原材料 要发生的成本、估计的销售费用以及相关
税费后的金额确定可变现净值
产成品估计售价减去估计的销售费用和
库存商品 计提存货跌价准备的存
相关税费后的金额确定其可变现净值
货售出
③ 2019 年度
项 目 确定可变现净值 本期转回 本期转销
的具体依据 存货跌价准备的原因 存货跌价准备的原因
相关产成品估计售价减去至完工估计将 2019 年度已将 2018 年末
原材料 要发生的成本、估计的销售费用以及相关 计提存货跌价准备的存
税费后的金额确定可变现净值 货领用
产成品估计售价减去估计的销售费用和
库存商品 存货跌价准备的存货售
相关税费后的金额确定其可变现净值
出
④ 2018 年度确定可变现净值的具体依据与 2019 年度相同。
项 目
账面余额 减值准备[注] 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待抵扣增值税进
项税
预缴企业所得税
合 计 5,747,534.25 4,384,990.60 1,362,543.65
（续上表）
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待抵扣增值税进
项税
预缴企业所得税 5,160,911.17 5,160,911.17
合 计 4,380,217.38 4,380,217.38 9,535,701.17 4,374,790.00 5,160,911.17
[注]因子公司浙江浙铁创新化工技术有限公司已于 2021 年 4 月 28 日清算注销，本期将
账面累计形成的待抵扣增值税进项税 3,954,303.52 元全部核销
第 57 页 共 138 页
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 200,000.00 200,000.00
其中：按成本计量的 200,000.00 200,000.00
合 计 200,000.00 200,000.00
[注]系公司对中昊创新能源科技(北京)中心（原名天地氯碱化工公司）投资款，公司以
前年度已对其全额计提减值准备
(1) 明细情况
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具
其中：按成本
计量的
合 计
（接上表）
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 200,000.00 200,000.00
其中：按成本
计量的
合 计 200,000.00 200,000.00
(2) 2020 年终止确认的其他权益工具投资
终止确认时公 终止确认时累计
项 目 处置原因
允价值 利得和损失
中昊创新能源科技(北京)中心 -200,000.00 资产核销
小 计 -200,000.00
(1) 2021 年 1-6 月
项 目 土地使用权 合 计
第 58 页 共 138 页
账面原值
期初数 2,919,839.18 2,919,839.18
本期增加金额
本期减少金额
期末数 2,919,839.18 2,919,839.18
累计折旧和累计摊销
期初数 1,390,461.02 1,390,461.02
本期增加金额
本期减少金额
期末数 1,420,222.82 1,420,222.82
账面价值
期末账面价值 1,499,616.36 1,499,616.36
期初账面价值 1,529,378.16 1,529,378.16
(2) 2020 年度
项 目 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 2,919,839.18 2,919,839.18
本期增加金额
本期减少金额
期末数 2,919,839.18 2,919,839.18
累计折旧和累计摊销
期初数 1,330,937.42 1,330,937.42
本期增加金额 59,523.60 59,523.60
第 59 页 共 138 页
本期减少金额
期末数 1,390,461.02 1,390,461.02
账面价值
期末账面价值 1,529,378.16 1,529,378.16
期初账面价值 1,588,901.76 1,588,901.76
(3) 2019 年度
项 目 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 2,919,839.18 2,919,839.18
本期增加金额
本期减少金额
期末数 2,919,839.18 2,919,839.18
累计折旧和累计摊销
期初数 1,271,413.82 1,271,413.82
本期增加金额 59,523.60 59,523.60
本期减少金额
期末数 1,330,937.42 1,330,937.42
账面价值
期末账面价值 1,588,901.76 1,588,901.76
期初账面价值 1,648,425.36 1,648,425.36
(4) 2018 年度
项 目 土地使用权 合 计
第 60 页 共 138 页
账面原值
期初数 2,919,839.18 2,919,839.18
本期增加金额
本期减少金额
期末数 2,919,839.18 2,919,839.18
累计折旧和累计摊销
期初数 1,211,890.22 1,211,890.22
本期增加金额 59,523.60 59,523.60
本期减少金额
期末数 1,271,413.82 1,271,413.82
账面价值
期末账面价值 1,648,425.36 1,648,425.36
期初账面价值 1,707,948.96 1,707,948.96
(1) 明细情况
房屋及
项 目 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
建筑物
账面原值
期初数 207,231,347.25 3,560,805.56 699,456,004.06 1,811,061.54 912,059,218.41
本期增加金额 118,631.38 2,600,851.09 2,719,482.47
本期减少金额 39,187.69 1,150,833.37 1,190,021.06
第 61 页 共 138 页
期末数 207,231,347.25 3,640,249.25 700,906,021.78 1,811,061.54 913,588,679.82
累计折旧
期初数 88,654,131.05 2,821,831.54 456,856,838.02 845,366.69 549,178,167.30
本期增加金额 4,817,065.05 495,186.66 17,994,435.83 107,996.54 23,414,684.08
本期减少金额 37,228.22 1,047,206.47 1,084,434.69
期末数 93,471,196.10 3,279,789.98 473,804,067.38 953,363.23 571,508,416.69
减值准备
期初数 5,422,316.03 5,422,316.03
本期增加金额
本期减少金额
期末数 5,422,316.03 5,422,316.03
账面价值
期末账面价值 108,337,835.12 360,459.27 227,101,954.40 857,698.31 336,657,947.10
期初账面价值 113,154,900.17 738,974.02 242,599,166.04 965,694.85 357,458,735.08
房屋及
项 目 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
建筑物
账面原值
期初数 194,056,418.53 3,417,563.21 583,670,863.69 1,624,356.87 782,769,202.30
本期增加金额 20,504,396.13 201,248.59 124,133,372.11 632,808.67 145,471,825.50
本期减少金额 7,329,467.41 58,006.24 8,348,231.74 446,104.00 16,181,809.39
第 62 页 共 138 页
期末数 207,231,347.25 3,560,805.56 699,456,004.06 1,811,061.54 912,059,218.41
累计折旧
期初数 84,250,201.39 2,636,982.42 432,594,994.14 1,133,328.09 520,615,506.04
本期增加金额 8,655,749.88 236,573.00 31,969,468.28 135,837.40 40,997,628.56
本期减少金额 4,251,820.22 51,723.88 7,707,624.40 423,798.80 12,434,967.30
期末数 88,654,131.05 2,821,831.54 456,856,838.02 845,366.69 549,178,167.30
减值准备
期初数 5,422,316.03 5,422,316.03
本期增加金额
本期减少金额
期末数 5,422,316.03 5,422,316.03
账面价值
期末账面价值 113,154,900.17 738,974.02 242,599,166.04 965,694.85 357,458,735.08
期初账面价值 104,383,901.11 780,580.79 151,075,869.55 491,028.78 256,731,380.23
房屋及
项 目 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
建筑物
账面原值
期初数 186,374,783.22 3,271,950.83 589,130,070.90 1,844,016.48 780,620,821.43
本期增加金额 9,202,679.61 161,971.31 1,148,485.48 355,212.39 10,868,348.79
本期减少金额 1,521,044.30 16,358.93 6,607,692.69 574,872.00 8,719,967.92
期末数 194,056,418.53 3,417,563.21 583,670,863.69 1,624,356.87 782,769,202.30
第 63 页 共 138 页
累计折旧
期初数 76,477,417.23 2,415,420.14 412,611,930.28 1,603,240.90 493,108,008.55
本期增加金额 8,548,774.53 237,094.86 26,134,004.80 76,215.59 34,996,089.78
本期减少金额 775,990.37 15,532.58 6,150,940.94 546,128.40 7,488,592.29
期末数 84,250,201.39 2,636,982.42 432,594,994.14 1,133,328.09 520,615,506.04
减值准备
期初数 5,614,914.25 5,614,914.25
本期增加金额
本期减少金额 192,598.22 192,598.22
期末数 5,422,316.03 5,422,316.03
账面价值
期末账面价值 104,383,901.11 780,580.79 151,075,869.55 491,028.78 256,731,380.23
期初账面价值 104,282,451.74 856,530.69 176,518,140.62 240,775.58 281,897,898.63
房屋及
项 目 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
建筑物
账面原值
期初数 186,374,783.22 2,968,064.61 572,432,398.48 1,695,232.00 763,470,478.31
本期增加金额 372,060.86 22,128,671.11 148,784.48 22,649,516.45
本期减少金额 68,174.64 5,430,998.69 5,499,173.33
期末数 186,374,783.22 3,271,950.83 589,130,070.90 1,844,016.48 780,620,821.43
累计折旧
第 64 页 共 138 页
期初数 68,121,058.18 2,181,039.19 388,777,836.98 1,572,166.70 460,652,101.05
本期增加金额 8,356,359.05 298,237.47 28,107,395.46 31,074.20 36,793,066.18
本期减少金额 63,856.52 4,273,302.16 4,337,158.68
期末数 76,477,417.23 2,415,420.14 412,611,930.28 1,603,240.90 493,108,008.55
减值准备
期初数 5,614,914.25 5,614,914.25
本期增加金额
本期减少金额
期末数 5,614,914.25 5,614,914.25
账面价值
期末账面价值 104,282,451.74 856,530.69 176,518,140.62 240,775.58 281,897,898.63
期初账面价值 112,638,810.79 787,025.42 183,654,561.50 123,065.30 297,203,463.01
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 1,871,570.36 待年产 30 万吨乙烯基新材料完工后一并办理
小 计 1,871,570.36
(1) 明细情况
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
烧碱扩能项目
环氧氯丙烷及配套项
目
氢气精制扩建项目
全厂有机废气废液焚
烧处理项目
第 65 页 共 138 页
氯蜡提质增效项目
货运道路及无机罐区
装车改造项目
盐水系统改造项目
造项目
新增 48%碱槽项目
年产 30 万吨乙烯基新
材料项目
质监室形象及分析设
施提升
全厂给排水及污水管
网改造
零星工程 5,435,224.27 5,435,224.27 3,682,127.17 3,682,127.17
合 计 286,556,481.72 286,556,481.72 215,107,540.68 215,107,540.68
（续上表）
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
烧碱扩能项目 69,652,083.63 69,652,083.63
环氧氯丙烷及配套项
目
氢气精制扩建项目 4,924,969.39 4,924,969.39 128,858.96 128,858.96
全厂有机废气废液焚
烧处理项目
氯蜡提质增效项目
货运道路及无机罐区
装车改造项目
盐水系统改造项目
造项目
新增 48%碱槽项目
年产 30 万吨乙烯基新
材料项目
质监室形象及分析设
施提升
第 66 页 共 138 页
零星工程 1,527,344.58 1,527,344.58 1,438,789.73 1,438,789.73
合 计 117,894,863.82 117,894,863.82 2,290,069.25 2,290,069.25
(2) 重要在建工程项目报告期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
环氧氯丙烷及配套项
目
全厂有机废气废液焚
烧处理项目
年产 30 万吨乙烯基
新材料项目
质监室形象及分析设
施提升
全厂给排水及污水管
网改造
零星工程 3,682,127.17 3,274,862.75 1,521,765.65 5,435,224.27
小 计 215,107,540.68 72,970,706.69 1,521,765.65 286,556,481.72
(续上表)
工程累计 本期利
利息资本 本期利息
工程名称 投入占预 工程进度(%) 息资本 资金来源
化累计金额 资本化金额
算比例(%) 化率(%)
环氧氯丙烷及配
套项目
全厂有机废气废
液焚烧处理项目
年产 30 万吨乙烯
基新材料项目
质监室形象及分
析设施提升
全厂给排水及污
水管网改造
零星工程 自有资金
小 计
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
烧碱扩能项目 9,000 万元 69,652,083.63 19,199,424.56 88,851,508.19
环氧氯丙烷及配套项 27,710 万元 36,905,689.13 159,439,293.04 9,136,282.08 187,208,700.09
第 67 页 共 138 页
目
氢气精制扩建项目 800 万元 4,924,969.39 3,459,353.07 8,384,322.46
全厂有机废气废液焚
烧处理项目
目
氯蜡提质增效项目 500 万元 3,729,908.00 3,729,908.00
货运道路及无机罐区
装车改造项目
盐水系统改造项目 830 万元 7,464,479.59 7,464,479.59
改造项目
新增 48%碱槽项目 350 万元 2,987,087.45 2,987,087.45
年产 30 万吨乙烯基
新材料项目
质监室形象及分析设
施提升
零星工程 1,527,344.58 10,828,974.89 7,595,832.85 1,078,359.45 3,682,127.17
小 计 117,894,863.82 241,557,690.62 143,266,654.31 1,078,359.45 215,107,540.68
(续上表)
工程累计投入 工程进度 利息资本 本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源
占预算比例(%) (%) 化累计金额 资本化金额 本化率(%)
烧碱扩能项目 98.72 100.00 自有资金
环氧氯丙烷及配套项
目
氢气精制扩建项目 104.80 100.00 自有资金
全厂有机废气废液焚
烧处理项目
氯蜡提质增效项目 74.60 100.00 自有资金
货运道路及无机罐区
装车改造项目
盐水系统改造项目 89.93 100.00 自有资金
造项目
新增 48%碱槽项目 85.35 100.00 自有资金
第 68 页 共 138 页
年产 30 万吨乙烯基新
材料项目
质监室形象及分析设
施提升
零星工程 自有资金
小 计
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
烧碱扩能项目 9,000 万元 69,652,083.63 69,652,083.63
环氧氯丙烷及配套项
目
氢气精制扩建项目 800 万元 128,858.96 4,796,110.43 4,924,969.39
全厂有机废气废液焚
烧处理项目
EFDT 脱盐水系统二期
扩容项目
年产 30 万吨乙烯基新
材料项目
零星工程 1,438,789.73 4,449,754.23 4,361,199.38 1,527,344.58
小 计 2,290,069.25 123,629,710.75 8,024,916.18 117,894,863.82
(续上表)
工程累计投入 工程进度 利息资本 本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源
占预算比例(%) (%) 化累计金额 资本化金额 本化率(%)
烧碱扩能项目 77.39 77.39 自有资金
环氧氯丙烷及配套项
目
氢气精制扩建项目 61.56 61.56 自有资金
全厂有机废气废液焚
烧处理项目
EFDT 脱盐水系统二期
扩容项目
年产 30 万吨乙烯基新
材料项目
零星工程 自有资金
第 69 页 共 138 页
小 计
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
盐堆场技改项目 750 万元 7,214,262.02 7,214,262.02
清污雨分流系统技改项
目
环氧氯丙烷及配套项目 27,710 万元 722,420.56 722,420.56
氢气精制扩建项目 800 万元 128,858.96 128,858.96
零星工程 3,521,732.67 602,943.27 2,685,886.21 1,438,789.73
小 计 3,521,732.67 10,496,132.26 11,727,795.68 2,290,069.25
(续上表)
工程累计投入 工程进度 利息资本 本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源
占预算比例(%) (%) 化累计金额 资本化金额 本化率(%)
盐堆场技改项目 96.19 100.00 自有资金
清污雨分流系统技改项
目
环氧氯丙烷及配套项目 0.26 0.26 自有资金
氢气精制扩建项目 1.61 1.61 自有资金
零星工程 自有资金
小 计
(1) 2021 年 1-6 月
项 目 土地使用权 软件 专利权 非专利技术 合 计
账面原值
期初数 25,567,447.98 2,454,329.70 3,201,790.50 20,691,163.18 51,914,731.36
本期增加金额 348,113.21 348,113.21
本期减少金额
期末数 25,567,447.98 2,802,442.91 3,201,790.50 20,691,163.18 52,262,844.57
第 70 页 共 138 页
累计摊销
期初数 5,824,839.34 2,141,692.09 3,201,790.50 20,691,163.18 31,859,485.11
本期增加金额 258,557.34 35,999.28 294,556.62
本期减少金额
期末数 6,083,396.68 2,177,691.37 3,201,790.50 20,691,163.18 32,154,041.73
账面价值
期末账面价值 19,484,051.30 624,751.54 20,108,802.84
期初账面价值 19,742,608.64 312,637.61 20,055,246.25
(2) 2020 年度
项 目 土地使用权 软件 专利权 非专利技术 合 计
账面原值
期初数 27,344,609.65 2,266,890.56 3,201,790.50 20,691,163.18 53,504,453.89
本期增加金额 187,439.14 187,439.14
本期减少金额 1,777,161.67 1,777,161.67
期末数 25,567,447.98 2,454,329.70 3,201,790.50 20,691,163.18 51,914,731.36
累计摊销
期初数 5,749,862.12 2,099,595.09 3,201,790.50 20,691,163.18 31,742,410.89
本期增加金额 546,136.98 42,097.00 588,233.98
本期减少金额 471,159.76 471,159.76
期末数 5,824,839.34 2,141,692.09 3,201,790.50 20,691,163.18 31,859,485.11
账面价值
期末账面价值 19,742,608.64 312,637.61 20,055,246.25
期初账面价值 21,594,747.53 167,295.47 21,762,043.00
第 71 页 共 138 页
(3) 2019 年度
项 目 土地使用权 软件 专利权 非专利技术 合 计
账面原值
期初数 22,865,946.98 2,266,890.56 3,201,790.50 20,691,163.18 49,025,791.22
本期增加金额 5,002,237.00 5,002,237.00
本期减少金额 523,574.33 523,574.33
期末数 27,344,609.65 2,266,890.56 3,201,790.50 20,691,163.18 53,504,453.89
累计摊销
期初数 5,321,278.08 2,053,079.20 3,201,790.50 20,691,163.18 31,267,310.96
本期增加金额 548,392.93 46,515.89 594,908.82
本期减少金额 119,808.89 119,808.89
期末数 5,749,862.12 2,099,595.09 3,201,790.50 20,691,163.18 31,742,410.89
账面价值
期末账面价值 21,594,747.53 167,295.47 21,762,043.00
期初账面价值 17,544,668.90 213,811.36 17,758,480.26
(4) 2018 年度
项 目 土地使用权 软件 专利权 非专利技术 合 计
账面原值
期初数 22,865,946.98 2,266,890.56 3,201,790.50 20,691,163.18 49,025,791.22
本期增加金额
本期减少金额
期末数 22,865,946.98 2,266,890.56 3,201,790.50 20,691,163.18 49,025,791.22
第 72 页 共 138 页
累计摊销
期初数 4,854,462.48 1,953,230.20 3,201,790.50 20,649,950.39 30,659,433.57
本期增加金额 466,815.60 99,849.00 41,212.79 607,877.39
本期减少金额
期末数 5,321,278.08 2,053,079.20 3,201,790.50 20,691,163.18 31,267,310.96
账面价值
期末账面价值 17,544,668.90 213,811.36 17,758,480.26
期初账面价值 18,011,484.50 313,660.36 41,212.79 18,366,357.65
(1) 2021 年 1-6 月
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
离子膜及树脂 5,493,666.15 132,212.40 1,868,557.41 3,757,321.14
装修费 458,469.89 250,074.36 208,395.53
技术服务费 604,347.35 604,347.35
排污权 787,439.18 124,332.48 663,106.70
活性炭 34,482.73 10,344.84 24,137.89
合 计 7,378,405.30 132,212.40 2,857,656.44 4,652,961.26
(2) 2020 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
离子膜及树脂 3,988,944.84 5,688,281.99 4,183,560.68 5,493,666.15
装修费 958,618.61 500,148.72 458,469.89
技术服务费 3,021,737.03 2,417,389.68 604,347.35
排污权 1,036,104.17 248,664.99 787,439.18
码头滩涂租费 572,125.00 85,818.78 486,306.22
活性炭 55,172.41 20,689.68 34,482.73
第 73 页 共 138 页
合 计 9,060,577.06 6,260,406.99 7,456,272.53 486,306.22 7,378,405.30
(3) 2019 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
离子膜及树脂 7,090,750.79 1,713,781.03 4,815,586.98 3,988,944.84
装修费 1,458,767.33 500,148.72 958,618.61
技术服务费 5,439,126.71 2,417,389.68 3,021,737.03
催化剂 2,746,311.37 2,746,311.37
排污权 1,243,325.00 207,220.83 1,036,104.17
码头滩涂租费 119,970.04 119,970.04
活性炭 62,068.97 6,896.56 55,172.41
合 计 16,854,926.24 3,019,175.00 10,813,524.18 9,060,577.06
(4) 2018 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
离子膜及树脂 5,602,539.94 6,144,591.50 4,656,380.65 7,090,750.79
装修费 1,958,916.05 500,148.72 1,458,767.33
技术服务费 6,849,270.69 1,410,143.98 5,439,126.71
催化剂 6,656,208.86 3,909,897.49 2,746,311.37
码头滩涂租费 239,940.04 119,970.00 119,970.04
合 计 14,457,604.89 12,993,862.19 10,596,540.84 16,854,926.24
(1) 未经抵销的递延所得税资产
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
应收款项坏账准备 5,444,459.97 1,293,231.19 1,796,578.47 414,243.53
存货跌价准备 916,423.38 229,105.85 853,430.48 213,357.61
递延收益 7,735,988.33 1,933,997.08 2,282,103.33 570,525.83
未实现内部损益 320,259.48 80,064.87 190,945.00 47,736.25
第 74 页 共 138 页
合 计 14,417,131.16 3,536,398.99 5,123,057.28 1,245,863.22
（续上表）
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
应收款项坏账准备 1,828,789.60 424,669.10 1,760,785.53 440,196.38
存货跌价准备 1,203,828.08 300,957.02 889,387.61 222,346.90
递延收益 1,854,643.33 463,660.83 1,500,000.00 375,000.00
未实现内部损益 559,735.68 139,933.92
合 计 5,446,996.69 1,329,220.87 4,150,173.14 1,037,543.28
(2) 未经抵销的递延所得税负债
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
固定资产折旧 48,523,732.02 12,130,933.01 50,013,248.79 12,503,312.20
合 计 48,523,732.02 12,130,933.01 50,013,248.79 12,503,312.20
（续上表）
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
固定资产折旧 15,705,382.69 3,926,345.67 6,930,427.84 1,732,606.96
合 计 15,705,382.69 3,926,345.67 6,930,427.84 1,732,606.96
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
其他应收款坏账准备 2,078,381.68 1,916,174.65 1,839,891.44 1,703,871.50
其他资产减值准备 5,625,014.10 197,911,666.17 198,111,654.85 192,132,803.92
可抵扣亏损 9,732,604.28 9,624,229.47 9,372,198.25
小 计 7,703,395.78 209,560,445.10 209,575,775.76 203,208,873.67
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2021.6.30[注] 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31 备注
第 75 页 共 138 页
小 计 9,732,604.28 9,624,229.47 9,372,198.25
[注]子公司浙江浙铁创新化工技术有限公司本期已注销，因此 2021 年 6 月末无未确认
递延所得税资产的可抵扣亏损
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款
CPE 项目[注 1] 154,023,154.89 153,477,731.28 545,423.61
ACS 项目[注 2] 34,269,911.27 33,333,912.09 935,999.18
尚未投入使用的催化
剂
零星工程
合 计 24,030,796.96 24,030,796.96 188,293,066.16 186,811,643.37 1,481,422.79
（续上表）
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 401,985.87 401,985.87
CPE 项目[注 1] 154,023,154.89 153,477,731.28 545,423.61 154,023,154.89 148,089,205.89 5,933,949.00
ACS 项目[注 2] 34,269,911.27 33,333,912.09 935,999.18 34,269,911.27 32,556,415.71 1,713,495.56
零星工程 1,294,780.00 1,294,780.00 1,294,780.00 1,294,780.00
合 计 189,587,846.16 188,106,423.37 1,481,422.79 189,989,832.03 181,940,401.60 8,049,430.43
[注 1]CPE 项目于 2011 年 8 月正式开始化工投料试生产，因技术原因产能未达到预定标
准，另受市场因素影响 2014 年开始 CPE 市场萎缩及下游产品被替代，公司对 CPE 项目的可
行性进行的动态评估认为产品没有边际贡献，不具备复产条件。本公司已在 2017 年之前按
第 76 页 共 138 页
照 CPE 项目的预计可收回金额同其账面余额计提减值准备 148,089,205.89 元。2019 年，CPE
项目预计可收回金额进一步下降，本公司 2019 年计提了减值准备 5,388,525.39 元，累计计
提减值准备 153,477,731.28 元。截止 2021 年 6 月 30 日，上述资产已处置，详见本财务报
表附注五（二）10 之说明
[注 2]ACS 项目于 2011 年 11 月正式开始化工投料试生产，由于引进技术存在缺陷，工
艺流程无法打通，一直未生产出合格产品。本公司已在 2017 年之前按照 ACS 项目的预计可
收回金额同其账面余额计提减值准备 32,556,415.71 元。2019 年，ACS 项目预计可收回金额
进 一 步 下 降 ， 本 公 司 2019 年 计 提 了 减 值 准 备 777,496.38 元 ， 累 计 计 提 减 值 准 备
(1) 明细情况
项 目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
抵押借款 2,200,000.00 5,500,000.00
抵押及保证借款 950,000.00 2,640,000.00
信用借款 50,050,694.44 107,095,509.72 220,000,000.00
合 计 50,050,694.44 107,095,509.72 3,150,000.00 228,140,000.00
(2) 报告期内无已逾期未偿还的短期借款。
项 目 2021.6.30
银行承兑汇票 31,045,182.28
合 计 31,045,182.28
(1) 明细情况
项 目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
材料款 72,055,226.72 62,245,892.50 34,687,493.09 30,856,061.79
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设备工程款 52,416,966.04 52,280,701.92 12,000,123.75 11,209,315.16
修理费、运费等费用款 23,883,462.62 23,839,941.36 31,848,387.72 33,840,190.38
合 计 148,355,655.38 138,366,535.78 78,536,004.56 75,905,567.33
(2) 期末无账龄 1 年以上重要的应付账款。
(1) 明细情况
项 目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
预收货款 12,804,687.62 10,912,551.74
合 计 12,804,687.62 10,912,551.74
(2) 期末无账龄 1 年以上重要的预收款项。
项 目 2021.6.30 2020.12.31
预收货款 17,414,350.62 14,828,468.66
合 计 17,414,350.62 14,828,468.66
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 24,828,795.39 39,603,008.45 41,949,943.37 22,481,860.47
离职后福利—设定提存计划 3,130,000.00 6,152,178.95 8,467,354.95 814,824.00
合 计 27,958,795.39 45,755,187.40 50,417,298.32 23,296,684.47
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 25,700,838.54 88,045,235.65 88,917,278.80 24,828,795.39
离职后福利—设定提存计划 2,657,500.00 3,594,719.01 3,122,219.01 3,130,000.00
合 计 28,358,338.54 91,639,954.66 92,039,497.81 27,958,795.39
第 78 页 共 138 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 27,996,276.40 80,881,545.04 83,176,982.90 25,700,838.54
离职后福利—设定提存计划 2,043,583.00 7,485,590.84 6,871,673.84 2,657,500.00
合 计 30,039,859.40 88,367,135.88 90,048,656.74 28,358,338.54
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 22,564,297.61 78,416,908.94 72,984,930.15 27,996,276.40
离职后福利—设定提存计划 7,800,395.16 5,756,812.16 2,043,583.00
合 计 22,564,297.61 86,217,304.10 78,741,742.31 30,039,859.40
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 12,600,000.00 29,058,040.51 31,201,349.24 10,456,691.27
职工福利费 11,716,444.88 3,075,973.81 3,075,973.81 11,716,444.88
社会保险费 2,504,519.43 2,504,519.43
其中：医疗保险费 2,350,142.20 2,350,142.20
工伤保险费 154,377.23 154,377.23
生育保险费
住房公积金 3,583,464.00 3,583,464.00
工会经费和职工教育经费 512,350.51 632,240.98 835,867.17 308,724.32
其他短期薪酬 748,769.72 748,769.72
小 计 24,828,795.39 39,603,008.45 41,949,943.37 22,481,860.47
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 13,800,000.00 67,277,683.81 68,477,683.81 12,600,000.00
职工福利费 11,716,444.88 7,870,270.43 7,870,270.43 11,716,444.88
社会保险费 3,847,526.18 3,847,526.18
其中：医疗保险费 3,795,490.04 3,795,490.04
第 79 页 共 138 页
工伤保险费 51,754.60 51,754.60
生育保险费 281.54 281.54
住房公积金 6,685,609.00 6,685,609.00
工会经费和职工教育经费 184,393.66 1,494,486.24 1,166,529.39 512,350.51
其他短期薪酬 869,659.99 869,659.99
小 计 25,700,838.54 88,045,235.65 88,917,278.80 24,828,795.39
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 15,760,000.00 61,712,027.77 63,672,027.77 13,800,000.00
职工福利费 11,716,444.88 7,673,859.55 7,673,859.55 11,716,444.88
社会保险费 3,543,876.00 3,543,876.00
其中：医疗保险费 3,071,397.82 3,071,397.82
工伤保险费 240,547.74 240,547.74
生育保险费 231,930.44 231,930.44
住房公积金 5,634,868.00 5,634,868.00
工会经费和职工教育经费 519,831.52 1,421,119.07 1,756,556.93 184,393.66
其他短期薪酬 895,794.65 895,794.65
小 计 27,996,276.40 80,881,545.04 83,176,982.90 25,700,838.54
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 10,478,073.60 59,550,250.88 54,268,324.48 15,760,000.00
职工福利费 11,716,444.88 7,239,833.17 7,239,833.17 11,716,444.88
社会保险费 4,219,266.10 4,219,266.10
其中：医疗保险费 3,675,667.58 3,675,667.58
工伤保险费 263,130.58 263,130.58
生育保险费 280,467.94 280,467.94
住房公积金 5,128,107.00 5,128,107.00
工会经费和职工教育经费 369,779.13 1,355,014.14 1,204,961.75 519,831.52
其他短期薪酬 924,437.65 924,437.65
第 80 页 共 138 页
小 计 22,564,297.61 78,416,908.94 72,984,930.15 27,996,276.40
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 3,333,060.56 3,333,060.56
失业保险费 118,994.39 118,994.39
企业年金缴费 3,130,000.00 2,700,124.00 5,015,300.00 814,824.00
小 计 3,130,000.00 6,152,178.95 8,467,354.95 814,824.00
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 437,889.12 437,889.12
失业保险费 39,639.89 39,639.89
企业年金缴费 2,657,500.00 3,117,190.00 2,644,690.00 3,130,000.00
小 计 2,657,500.00 3,594,719.01 3,122,219.01 3,130,000.00
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 4,641,962.60 4,641,962.60
失业保险费 186,128.24 186,128.24
企业年金缴费 2,043,583.00 2,657,500.00 2,043,583.00 2,657,500.00
小 计 2,043,583.00 7,485,590.84 6,871,673.84 2,657,500.00
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 5,554,663.22 5,554,663.22
失业保险费 202,148.94 202,148.94
企业年金缴费 2,043,583.00 2,043,583.00
小 计 7,800,395.16 5,756,812.16 2,043,583.00
项 目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
第 81 页 共 138 页
增值税 5,876,506.17 8,025,381.86 2,372,692.18 137,150.52
企业所得税 25,433,160.50 15,141,665.45 7,730,019.23 449,707.07
代扣代缴个人所得税 16,225.72 512,785.53 248,510.89 565,257.45
城市维护建设税 301,248.24 330,746.12 123,916.86 9,600.53
房产税 589,320.20 1,112,964.94 1,003,252.40 512,140.20
土地使用税 860,345.95 1,720,691.90 1,781,154.40 969,254.53
教育费附加 129,106.39 235,346.31 87,014.34 4,693.90
地方教育附加 86,070.93 900.24 1,497.70 1,496.97
印花税 104,940.70 99,427.10 183,987.97 98,143.84
合 计 33,396,924.80 27,179,909.45 13,532,045.97 2,747,445.01
(1) 明细情况
项 目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
应付利息 377,000.00
其他应付款 7,701,125.55 4,240,869.25 34,382,535.42 39,924,218.52
合 计 7,701,125.55 4,240,869.25 34,382,535.42 40,301,218.52
(2) 应付利息
项 目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
短期借款应付
利息
小 计 377,000.00
(3) 其他应付款
项 目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
清算分配款[注 1] 28,398,200.81 28,324,235.31
技术服务费[注 2] 8,129,617.42
押金保证金 6,904,486.40 3,334,583.50 4,886,214.30 2,831,456.00
其他 796,639.15 906,285.75 1,098,120.31 638,909.79
第 82 页 共 138 页
小 计 7,701,125.55 4,240,869.25 34,382,535.42 39,924,218.52
[注 1]根据宁波世明会计师事务所出具的《清算审计报告》（甬世会专[2018]607 号），
截至 2017 年 12 月 31 日，子公司浙江善高化学有限公司（以下简称浙江善高公司）可分配
资产 113,296,941.26 元，其中本公司可分配 84,972,705.95 元，香港浙经有限公司可分配
[注 2]2012 年初，香港洋泰技术顾问有限公司（以下简称香港洋泰公司）对宁波镇洋化
工新材料股份有限公司（以下简称新材料公司）提起仲裁申请，要求支付 ACS 生产装置工艺
技术的进度款 85 万美元及逾期付款利息。2012 年 7 月，新材料公司对香港洋泰公司提起仲
裁申请，认为香港洋泰公司无 ACS 完整技术工艺包，且装置的化工投料试车结果已证明该生
产工艺存在致命缺陷，要求其继续交付解决方案。2014 年 11 月，新材料公司被本公司吸收
合并，相关仲裁事项由本公司承继。2016 年初，本公司撤回原仲裁请求，提出新的仲裁，
要求解除《技术转让合同》，并返还已支付的 34 万美元。2016 年末，本公司根据案件进展
情况计提了应付香港洋泰公司技术服务费 85 万美元及逾期利息，合计人民币 8,129,617.42
元。2019 年 11 月，在上海国际仲裁庭协调下，本公司与香港洋泰公司签订了《和解协议书》。
经上海国际经济贸易仲裁委员会（上海国际仲裁中心）出具《裁决书》（〔2019〕沪贸仲裁
字第 1257 号、1258 号）裁决，本公司无需支付剩余进度款及逾期利息，也不再要求香港洋
泰公司返还已支付的 34 万美元。本公司 2019 年度将以前年度计提的技术服务费及逾期利息
① 2021 年 6 月 30 日无账龄 1 年以上重要的其他应付款。
② 2020 年 12 月 31 日无账龄 1 年以上重要的其他应付款。
③ 2019 年 12 月 31 日
项 目 金额 未偿还或结转的原因
应付子公司浙江善高化学有限公
香港浙经有限公司 28,398,200.81
司清算分配款
小 计 28,398,200.81
④ 2018 年 12 月 31 日
项 目 金额 未偿还或结转的原因
香港浙经有限公司 28,324,235.31 应付子公司浙江善高化学有限公司
第 83 页 共 138 页
清算分配款
香港洋泰技术顾问有限公司 8,129,617.42 尚在仲裁过程中
小 计 36,453,852.73
项 目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
待转销项税额 2,263,865.57 1,931,256.90
合 计 2,263,865.57 1,931,256.90
项 目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
住房基金提留款 1,249,481.15 1,249,481.15 1,248,377.05 1,244,587.11
合 计 1,249,481.15 1,249,481.15 1,248,377.05 1,244,587.11
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 2,282,103.33 5,661,000.00 207,115.00 7,735,988.33 与资产相关的政府补助
合 计 2,282,103.33 5,661,000.00 207,115.00 7,735,988.33
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 1,854,643.33 679,400.00 251,940.00 2,282,103.33 与资产相关的政府补助
合 计 1,854,643.33 679,400.00 251,940.00 2,282,103.33
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 1,500,000.00 542,200.00 187,556.67 1,854,643.33 与资产相关的政府补助
合 计 1,500,000.00 542,200.00 187,556.67 1,854,643.33
第 84 页 共 138 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 786,666.67 800,000.00 86,666.67 1,500,000.00 与资产相关的政府补助
合 计 786,666.67 800,000.00 86,666.67 1,500,000.00
(2) 政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明。
(1) 明细情况
股东类别 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
浙江省交通投资集团有限公司 241,819,955.00 241,819,955.00 241,819,955.00 241,810,000.00
宁波市镇海区海江投资发展有
限公司
杭州德联科技股份有限公司 22,219,701.00 22,219,701.00 22,219,701.00
恒河材料科技股份有限公司 16,613,779.00 16,613,779.00 16,613,779.00
宁波汇海企业管理合伙企业（有
限合伙）
宁波海江企业管理合伙企业（有
限合伙）
合 计 369,540,000.00 369,540,000.00 369,540,000.00 241,810,000.00
(2) 其他说明
经公司 2018 年 2 月 28 日股东会决议审议通过，公司减少注册资本 5,819 万元，由公司
将所持有的化工科技大楼无偿划转给浙江省交通投资集团有限公司，相应减少公司注册资本
万隆（上海）资产评估有限公司评估，并由其出具了《评估报告》（万隆评报字〔2019〕第
办妥工商变更登记手续。
经公司 2019 年 7 月 25 日股东会审议通过，公司的注册资本增加 127,715,037.00 元，
由宁波市镇海区海江投资发展有限公司等五家企业以货币方式增资，实际出资额
更后的注册资本为人民币 369,525,037.00 元。上述增资事项业经天健会计师事务所（特殊
第 85 页 共 138 页
普通合伙）审验，并由其出具了《验资报告》(天健验〔2019〕273 号)。
经公司 2019 年 10 月 23 日股东会决议审议通过，公司整体变更为股份有限公司。改制
变 更 后 的 注 册 资 本 为 人 民 币 369,540,000.00 元 （ 每 股 面 值 1 元 ， 折 合 股 份 总 额
产 620,762,371.16 元（实收资本 369,525,037.00 元，资本公积 132,861,866.69 元，盈余
公积 23,430,929.03 元，未分配利润 94,944,538.44 元）认购，折合股份 369,540,000.00
股（每股面值 1 元），差额 251,222,371.16 元计入资本公积。上述验资事项业经天健会计
师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具了《验资报告》(天健验〔2019〕443 号)。上
述变更均已办妥工商变更登记手续。
项 目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
资本（股本）溢价 251,222,371.16 251,222,371.16 251,222,371.16
其他资本公积 2,975,674.69
合 计 251,222,371.16 251,222,371.16 251,222,371.16 2,975,674.69
[注]2019 年变动情况详见财务报表附注五（一）29 股本之说明
(1) 明细情况
项 目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
安全生产费 3,403,173.21 1,561,929.77 1,561,929.77 1,388,141.97
合 计 3,403,173.21 1,561,929.77 1,561,929.77 1,388,141.97
(2) 其他说明
公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局文件《企业安全生产费用提取和使用管理
办法》(财企〔2012〕16 号)规定，提取和使用安全生产费用。
(1) 明细情况
项 目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
第 86 页 共 138 页
法定盈余公积 18,437,120.40 18,437,120.40 6,133,849.21 24,132,569.90
合 计 18,437,120.40 18,437,120.40 6,133,849.21 24,132,569.90
(2) 其他说明
余公积 2,660,115.36 元。2019 年变动系本公司整体变更为股份有限公司时转出盈余公积
(1) 明细情况
项 目 2021 年 6 月 30 日 2020 年度 2019 年度 2018 年度
期初未分配利润 149,721,396.97 55,250,907.57 28,484,012.59 -77,110,590.43
加：本期归属于母公司
所有者的净利润
减：提取法定盈余公积 12,303,271.19 5,432,208.34 2,660,115.36
净资产折股整体变
更为股份公司转出
应付普通股股利 59,865,480.00 22,911,480.00
期末未分配利润 254,868,720.07 149,721,396.97 55,250,907.57 28,484,012.59
(2) 其他说明
东大会决议审议通过，以 2020 年 12 月 31 日总股本 369,540,000.00 股为基数，向全体股东
每 10 股派发现金红利 0.162 元（含税），合计派发现金红利 59,865,480.00 元（含税）。
宜获得批准并发行成功，则本次发行前滚存的未分配利润在公司股票公开发行后由新老股东
按持股比例共享。
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
第 87 页 共 138 页
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 801,310,537.69 571,905,546.41 1,136,386,108.95 938,183,436.80
其他业务收入 492,924.87 415,336.66 15,878,474.53 14,930,402.66
合 计 801,803,462.56 572,320,883.07 1,152,264,583.48 953,113,839.46
其中：与客户之
间的合同产生 801,803,462.56 572,320,883.07 1,152,264,583.48 953,113,839.46
的收入
（续上表）
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,132,591,613.63 885,339,589.70 1,152,520,992.61 910,338,826.68
其他业务收入 4,109,133.27 2,683,791.47 1,050,883.06 59,523.60
合 计 1,136,700,746.90 888,023,381.17 1,153,571,875.67 910,398,350.28
其中：与客户之
间的合同产生 —— —— —— ——
的收入
(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
宁波巨化化工科技有限公司 113,567,059.98 14.16
恒河材料科技股份有限公司 36,834,151.32 4.59
浙江金贸通供应链管理有限公司 27,357,554.16 3.41
浙江舜联贸易有限公司 26,113,616.81 3.26
浙江联环科技有限公司 24,804,235.11 3.09
小 计 228,676,617.38 28.51
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
宁波巨化化工科技有限公司 114,221,008.78 9.91
恒河材料科技股份有限公司 81,039,343.33 7.03
浙江舜联贸易有限公司 47,572,303.04 4.13
第 88 页 共 138 页
诺力昂化学品（宁波）有限公司 34,078,965.61 2.96
浙江联环科技有限公司 32,662,350.32 2.83
小 计 309,573,971.08 26.86
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
浙江舜联贸易有限公司 77,379,975.81 6.81
宁波巨化化工科技有限公司 72,700,220.78 6.40
恒河材料科技股份有限公司 56,428,779.24 4.96
绍兴市舜思纺织有限公司 50,099,936.07 4.41
中国石油化工股份有限公司[注 1] 44,415,065.17 3.91
小 计 301,023,977.07 26.49
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
浙江舜联贸易有限公司[注 2] 116,256,149.24 10.08
宁波新福钛白粉有限公司[注 3] 47,570,294.90 4.12
诺力昂化学品（宁波）有限公司 44,779,277.76 3.88
中国石油化工股份有限公司[注 1] 43,028,590.67 3.73
安徽圣奥化学科技有限公司[注 4] 35,191,532.12 3.05
小 计 286,825,844.69 24.86
[注 1]中国石油化工股份有限公司销售收入系将中国石油化工股份有限公司及其下属
子公司宁波镇海炼化利安德化学有限公司收入合并统计
[注 2]浙江舜联贸易有限公司销售收入系将浙江舜联贸易有限公司及其关联方余姚市
富盛化工有限公司收入合并统计
[注 3]宁波新福钛白粉有限公司销售收入系将宁波新福钛白粉有限公司及其关联方宁
波新福化工科技有限公司收入合并统计
[注 4]安徽圣奥化学科技有限公司销售收入系将安徽圣奥化学科技有限公司及其关联
方泰安圣奥化工有限公司与山东圣奥化学科技有限公司收入合并统计
(3) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
第 89 页 共 138 页
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度
在某一时点确认收入 801,803,462.56 1,152,264,583.48
小 计 801,803,462.56 1,152,264,583.48
(4) 报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度
主营业务收入 13,122,538.64 11,331,581.96
小 计 13,122,538.64 11,331,581.96
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
城建税 1,882,345.80 977,067.14 3,221,230.75 3,537,126.93
教育费附加 806,719.63 418,743.05 1,380,527.47 1,515,111.56
地方教育附加 537,813.09 277,609.15 920,351.62 1,010,074.38
房产税 643,723.80 1,149,797.72 1,013,766.27 1,049,440.22
土地使用税 860,783.94 1,721,129.90 1,838,220.56 1,928,652.06
印花税 387,719.20 509,868.22 632,079.53 595,466.04
环境保护税 6,185.08 8,634.73 5,347.02 3,621.14
合 计 5,125,290.54 5,062,849.91 9,011,523.22 9,639,492.33
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
运输费[注] 23,339,681.48 24,987,040.22
职工薪酬 1,677,728.87 3,173,207.13 2,941,353.02 2,583,062.77
包装费 1,050,633.33 1,278,221.78 1,563,669.48 1,423,408.42
仓储租赁费 91,743.12 151,376.15 746,788.60 394,925.78
其他 262,709.16 416,583.73 685,025.20 663,917.84
合 计 3,082,814.48 5,019,388.79 29,276,517.78 30,052,355.03
第 90 页 共 138 页
[注]根据《企业会计准则第 14 号——收入》（财会〔2017〕22 号）的相关规定，2020
年度运输费 23,946,161.47 元及 2021 年 1-6 月运输费 13,766,168.59 元在主营业务成本列
报
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
职工薪酬 8,247,881.82 16,596,080.67 15,941,320.63 15,828,665.17
办公差旅费 2,058,971.26 4,133,361.58 5,986,705.22 6,467,095.49
中介机构费 1,523,567.63 3,113,803.24 3,229,075.09 3,040,292.35
折旧与摊销 1,341,062.15 2,952,848.55 3,252,558.54 3,311,025.32
安全环保费 879,512.40 2,000,838.19 1,870,462.34 3,647,746.58
业务招待费 211,840.21 393,283.55 472,106.68 607,669.74
其他 695,234.05 777,578.83 708,841.64 1,195,476.32
合 计 14,958,069.52 29,967,794.61 31,461,070.14 34,097,970.97
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
职工薪酬 2,874,919.69 5,365,811.12 6,413,800.38 5,742,320.42
材料费用 3,228,468.76 3,940,851.35 3,584,991.13 4,253,051.82
折旧与摊销 2,651,444.24 1,488,374.50 513,816.69 2,689,601.63
其他 161,016.08 460,051.18 88,432.37 650,196.03
合 计 8,915,848.77 11,255,088.15 10,601,040.57 13,335,169.90
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
利息费用 1,044,847.23 1,404,129.50 7,035,545.62 15,468,074.69
减：利息收入 1,014,911.62 3,326,596.22 2,339,738.94 1,638,030.13
票据贴现费用 799,362.49
手续费 44,669.48 83,727.05 33,660.13 36,651.33
第 91 页 共 138 页
汇兑损益 -561,163.45 -354,850.91 -17,659.72 17,580.76
合 计 -486,558.36 -2,193,590.58 4,711,807.09 14,683,639.14
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
与资产相关的政府补助[注] 207,115.00 251,940.00 187,556.67 86,666.67
与收益相关的政府补助[注] 4,348,770.00 8,216,630.00 3,587,840.89 858,391.91
代扣代缴个税手续费返还 21,934.98 77,609.57 38,219.55
合 计 4,577,819.98 8,546,179.57 3,775,397.56 983,278.13
[注]计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
应收款项融资贴现损失 -396,049.37 ——
合 计 -396,049.37
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
坏账损失 -3,810,088.53 -44,072.08 -204,024.01
合 计 -3,810,088.53 -44,072.08 -204,024.01
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
坏账损失 2,313,143.10
存货跌价损失 -340,326.03 -853,430.48 -1,203,828.08 -832,750.90
其他流动资产减值损失 430,687.08 -4,773.22 -5,427.38 -33,682.68
其他非流动资产减值损失 -6,166,021.77
合 计 90,361.05 -858,203.70 -7,375,277.23 1,446,709.52
第 92 页 共 138 页
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
非流动性资产处置收益 18,814,462.82[注 1] 25,662,248.68[注 2] 446,959.56
合 计 18,814,462.82 25,662,248.68 446,959.56
[注 1]2021 年 3 月 30 日，公司和子公司浙江浙铁创新化工技术有限公司与浙江银安建
设有限公司签订了《资产交易合同》，将 CPE 及 ACS 装置（含拆除费用）转让至浙江银安建
设有限公司，转让款合计 12,154,503.00 元（含税）。截至 2021 年 6 月 30 日，转让款
公司将已无法继续使用的催化剂中提炼出的钯对外出售，确认处置收益 9,569,248.87 元
[注 2]2020 年 8 月 17 日，子公司台州市高翔化工有限公司与临海市沿江镇人民政府签
订了《临海市国有土地上房屋征收与补偿安置协议书》，约定台州市高翔化工有限公司将被
整体征收，包含房屋等及补偿款合计 32,169,964.00 元。2020 年 10 月 13 日，台州高翔公
司沿江厂区及码头整体交接给临海市沿江镇人民政府。截至 2020 年 12 月 31 日，征收补偿
款 32,169,964.00 元均已收到，相应确认资产处置收益 25,662,248.68 元
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
无需支付款项 115,200.63 8,129,617.42[注]
赔偿及罚没收入 372,275.58 69,781.97 1,878,895.06 124,822.17
其他 9,056.60 54,597.70 568,655.13 99,196.75
合 计 381,332.18 239,580.30 10,577,167.61 224,018.92
[注]系无需支付的香港洋泰技术顾问有限公司技术服务费及逾期利息，详见本财务报表
附注五(一)25(3)之说明
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
对外捐赠 2,011,426.95 10,000.00 18,000.00
固定资产报废损失 105,586.37 353,919.60 1,038,517.23 1,162,014.65
非常损失 82,172.36 220,419.89
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其他 11,901.34 6,806.84 250.01 171,350.00
合 计 117,487.71 2,454,325.75 1,048,767.24 1,571,784.54
(1) 明细情况
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
当期所得税费用 54,520,430.91 34,991,096.43 40,607,843.90 20,415,670.33
递延所得税费用 -2,662,914.96 8,660,324.18 1,902,061.12 13,816,927.24
合 计 51,857,515.95 43,651,420.61 42,509,905.02 34,232,597.57
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
利润总额 216,227,464.96 181,130,620.16 169,786,863.18 142,447,120.05
按适用税率计算的所得
税费用
子公司适用不同税率的
-236,191.79 14,954.78 -302,059.95 -81,421.61
影响
调整以前期间所得税的
-41,984.41 23,892.92 26,109.66
影响
不可抵扣的成本、费用
-274,590.64 186,251.52 75,250.00 476,802.52
和损失的影响
本期未确认递延所得税
资产的可抵扣暂时性差 46,698.58 46,164.50 1,586,773.40 58,750.09
异或可抵扣亏损的影响
使用前期未确认递延所
得税资产的可抵扣亏损 -209,491.47
的影响
研发费加计扣除对所得
-1,783,790.56 -1,578,803.15 -1,322,883.89 -1,833,313.45
税的影响
其他非流动资产核销的
-323,695.00
影响
所得税费用 51,857,515.95 43,651,420.61 42,509,905.02 34,232,597.57
(三) 合并现金流量表项目注释
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
第 94 页 共 138 页
与资产相关的政府补助 5,661,000.00 679,400.00 542,200.00 800,000.00
与收益相关的政府补助 4,348,770.00 8,216,630.00 3,587,840.89 858,391.91
银行存款利息收入 1,014,911.62 3,326,596.22 2,339,738.94 1,638,030.13
赔偿及罚没收入 381,332.18 69,781.97 1,878,895.06 124,822.17
收到保证金 262,470.00 49,806.81 2,054,758.30 1,906,792.47
其他收支净额 154,512.47 132,207.27 81,712.67 127,842.97
合 计 11,822,996.27 12,474,422.27 10,485,145.86 5,455,879.65
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
付现费用 6,877,753.31 9,096,239.20 13,016,900.25 17,580,789.02
对外捐赠支出 2,011,426.95 10,000.00 18,000.00
支付保证金 956,991.53 1,551,630.80 975,561.00 662,838.00
其他收支净额 323,351.76 328,180.14 222,126.02 539,133.77
合 计 8,158,096.60 12,987,477.09 14,224,587.27 18,800,760.79
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
收到保证金[注] 3,646,350.90
合 计 3,646,350.90
[注]2021 年 3 月 30 日，公司和子公司浙江浙铁创新化工技术有限公司与浙江银安建设
有限公司签订了《资产交易合同》，将 CPE 及 ACS 装置（含拆除费用）转让至浙江银安建设
有限公司，合同约定浙江银安建设有限公司向公司支付安全风险金及合同履约保证金合计
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
支付子公司清算分配款 1,003,415.72 28,407,472.53
合 计 1,003,415.72 28,407,472.53
第 95 页 共 138 页
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
净利润 165,569,949.01 137,479,199.55 127,276,958.16 108,214,522.48
加：信用减值损失/资产减值准备 3,719,727.48 902,275.78 7,579,301.24 -1,446,709.52
固定资产折旧、油气资产折耗、生
产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 324,318.42 647,757.58 654,432.42 667,400.99
长期待摊费用摊销 2,857,656.44 7,456,272.53 10,813,524.18 10,596,540.84
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失(收益 以“－”号 -18,814,462.82 -25,662,248.68 -446,959.56
填列)
固定资产报废损失(收益以“－”
号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”
号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 1,044,847.23 1,404,129.50 7,035,545.62 15,468,074.69
投资损失(收益以“－”号填列) 396,049.37
递延所得税资产减少(增加以“－”
-2,290,535.77 83,357.65 -291,677.59 12,084,320.28
号填列)
递延所得税负债增加(减少以“－”
-372,379.19 8,576,966.53 2,193,738.71 1,732,606.96
号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -28,881,406.13 -20,509,765.65 703,121.92 -5,901,197.74
经 营 性 应 收 项目 的 减 少 ( 增加 以
-145,204,845.74 -132,692,750.99 -107,638,972.33 62,546,226.01
“－”号填列)
经 营 性 应 付 项目 的 增 加 ( 减少 以
“－”号填列)
预提未使用的安全生产费 1,841,243.44 289,646.33 1,417,209.67
经营活动产生的现金流量净额 32,081,406.24 63,619,849.30 93,681,105.48 221,357,511.89
债务转为资本
第 96 页 共 138 页
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 114,975,928.04 222,991,887.96 165,933,050.08 132,176,729.25
减：现金的期初余额 222,991,887.96 165,933,050.08 132,176,729.25 105,583,490.58
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -108,015,959.92 57,058,837.88 33,756,320.83 26,593,238.67
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
其中：库存现金 4,194.37 3,662.90 7,738.54 7,872.35
可随时用于支付的银行存款 114,971,733.67 222,988,225.06 165,925,311.54 132,168,856.90
其中：三个月内到期的债券投资
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
时点 现金流量表 资产负债表 差异金额 差异内容
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
背书转让的商业汇票金额 100,205,919.10 242,656,585.96 156,292,836.13 209,185,074.66
其中：支付材料款、维修费 52,175,904.99 86,205,224.38 83,153,047.38 163,377,235.13
支付固定资产等长
期资产购置款
支付其他费用 10,540,000.00 28,372,913.05 23,980,809.10 24,956,095.68
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(四) 其他
(1) 2021 年 6 月 30 日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 1,253,717.93 住房基金提留款
合 计 1,253,717.93
(2) 2020 年 12 月 31 日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 1,251,818.62 住房基金提留款
合 计 1,251,818.62
(3) 2019 年 12 月 31 日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 1,248,377.05 住房基金提留款
合 计 1,248,377.05
(4) 2018 年 12 月 31 日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 1,244,587.11 住房基金提留款
用于公司抵押借款，借款已到
投资性房地产 1,648,425.36
期，抵押资产尚在担保期限内
合 计 2,893,012.47
(1) 2021 年 6 月 30 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 15,735.23 6.5782 103,509.49
(2) 2020 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 8.94
第 98 页 共 138 页
其中：美元 1.37 6.5249 8.94
(3) 2019 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 71.58
其中：美元 10.26 6.9762 71.58
(4) 2018 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 4.80
其中：美元 0.70 6.8632 4.80
(1) 明细情况
① 与资产相关的政府补助
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销
递延收益 递延收益 列报项目
节能项目补助
节能项目补助
石化区管委会雨污
分流奖励
宁波市生态环境局
VOCS 在线监控建 274,203.33 37,720.00 236,483.33 其他收益
设项目补助
自动化智能项目和
数字化改造项目补 301,000.00 15,050.00 285,950.00 其他收益
助资金
技术改造项目竣工
补助资金
氯碱装置错峰填谷
节能增效技改项目 5,661,000.00 47,175.00 5,613,825.00 其他收益
补助
小 计 2,282,103.33 5,661,000.00 207,115.00 7,735,988.33
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
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项 目 金额 列报项目 说明
根据宁波市财政局、宁波市地方金融监督管理局
宁波计划专项资金补助 项资金的通知》（甬财金﹝2021﹞311 号），由
宁波市镇海区财政国库收付中心拨入
根据宁波市财政局、宁波市经济和信息局《关于
质量发展专项资金 的通知》（甬财经﹝2021﹞320 号），由宁波市
镇海区财政局拨入
根据宁波市石化区经发局、宁波市石化区财政办
《关于下达 2019 年度宁波石化经济技术开发区
发展领域奖励资金 400,000.00 其他收益 经济发展领域奖励资金（第一批）的通知》（甬
石化区经办﹝2020﹞10 号），由宁波石化经济技
术开发区管理委员会拨入
根据宁波市石化区经发局、宁波市石化区财政办
《关于下达 2020 年度宁波石化经济技术开发区
强企业奖励
区经发﹝2021﹞2 号)，由宁波石化经济技术开发
区管理委员会拨入
根据宁波市镇海区人力资源和社会保障局《关于
高校在校生实习补贴 地认定工作的通知》（镇人社发﹝2020﹞5 号），
由宁波市镇海区财政局拨入
由宁波市镇海区财政局、宁波石化经济技术开发
其它政府补助 194,500.00 其他收益
区管理委员会等拨入
小 计 4,348,770.00
① 与资产相关的政府补助
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销
递延收益 递延收益 列报项目
节能项目补助
节能项目补助
石化区管委会雨污
分流奖励
宁波市生态环境局
VOCS 在线监控建 349,643.33 75,440.00 274,203.33 其他收益
设项目补助
自动化智能项目和
数字化改造项目补 301,000.00 301,000.00 其他收益
助资金
第 100 页 共 138 页
技术改造项目竣工
补助资金
小 计 1,854,643.33 679,400.00 251,940.00 2,282,103.33
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
根据宁波市镇海区金融发展服务中心、镇海区财
上市申报奖励资金 励资金申报工作的通知》
（镇金发〔2020〕20 号），
由宁波市镇海区财政局拨入
根据宁波市镇海区经济与信息化局、宁波市镇海
镇海区绿色工厂奖励 区财政局《关于下达镇海区绿色工厂奖励资金（第
资金 一批）的通知》（镇经信〔2020〕117 号），由
宁波市镇海区财政局拨入
根据宁波市镇海区人力资源和社会保障局、宁波
镇海区 2020 年度博士 市镇海区财政局《关于发放镇海区 2020 年度博士
后工作相关经费 后工作相关经费的通知》（镇人社发〔2020〕111
号），由宁波市镇海区财政局补助拨入
根据宁波市财政局、宁波市科学技术局《关于下
宁波市 2020 年度第二
批科技计划项目经费
通知》，由宁波市镇海区财政局拨入
根据宁波市镇海区科学技术局 、宁波市镇海区财
费投入后补助
入后补助的通知》，由宁波市镇海区财政局拨入
根据宁波市镇海区科学技术局、宁波市镇海区财
费投入后补助经费 入后补助经费的通知》（镇科〔2020〕 36 号），
由宁波市镇海区财政局拨入
根据宁波市镇海区人力资源和社会保障局、宁波
后工作经费 后工作经费的通知》
（甬财政发〔2020〕1053 号），
由宁波市镇海区财政局拨入
根据宁波市财政局、宁波市能源局《关于下达
项资金
镇海区财政局拨入
根据宁波市镇海区市场监督管理局、宁波市镇海
区财政局《关于下达镇海区 2020 年下半年促进品
促进品牌标准战略财
政补助奖励资金
〔2020〕52 号文件），由宁波市镇海区财政局拨
入
业污染源自动监控系 74,670.00 其他收益 财政局《关于下达 2019 年度重点监管企业污染源
统运行费用环保补助 自动监控系统运行费用环保补助的通知》（镇环
第 101 页 共 138 页
〔2020〕29 号文件），由宁波市生态环境局镇海
分局拨入
根据宁波市财政局《关于下达宁波市 2020 年度第
知识产权优势企业资
助
区财政局拨入
根据宁波市镇海区应急管理局《宁波市镇海区应
急管理局关于公布区级应急救援队伍名单的通
应急管理补助资金 54,000.00 其他收益
知》（镇应急〔2020〕39 号），由宁波市镇海区
应急管理局拨入
宁波市发改委重点工
程考核补助经费
大学生就业实践基地
补助奖励资金
技能人才队伍建设资
金
由宁波市镇海区财政局、宁波石化经济技术开发
其他政府补助 293,560.00 其他收益 区管理委员会、宁波市石油和化工行业协会等拨
入
小 计 8,216,630.00
① 与资产相关的政府补助
期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
节能项目补助
节能项目补助
石化区管委会雨
污分流奖励
宁波市生态环境
局 VOCS 在线监控 377,200.00 27,556.67 349,643.33 其他收益
建设项目补助
小 计 1,500,000.00 542,200.00 187,556.67 1,854,643.33
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
根据宁波石化经济技术开发区管理委员会、经济发
展局、财政办公室《关于下达 2017 年度宁波石化
跨越发展奖励资金
知》（甬石化区经发〔2019〕2 号），由宁波石化
经济技术开发区管理委员会拨入
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根据宁波市镇海区科学技术局、宁波市镇海区财政
经费投入后补助 后补助的通知》（镇科〔2019〕7 号），由宁波市
镇海区财政局拨入
根据宁波石化经济技术开发区管理委员会经济发
展局、财政办公室《关于下达 2018 年度宁波石化
企业奖励资金
资金的通知》（甬石化区经发〔2019〕3 号），由
宁波石化经济技术开发区管理委员会拨入
根据宁波市镇海区发展和改革局、宁波市镇海区财
税二十强企业奖励 200,000.00 其他收益 工业绩效综合十佳企业、服务业十佳企业奖励资金
资金 的通知》（镇发改〔2019〕113 号），由宁波市镇
海区财政局拨入
根据宁波石化经济开发区管理委员《关于下达宁波
（甬
经费 财政发〔2018〕1088 号），由宁波市镇海区财政
局拨入
根据宁波市镇海区人民政府《关于公布宁波市节水
节水型企业奖励 100,000.00 其他收益 型企业名单（第五批）的通知》(甬经信节能〔2018〕
由宁波市应急管理局、宁波市安全生产监督管理
其他政府补助 235,040.89 其他收益 局、台州市椒江区就业服务管理处、宁波市镇海区
财政局等拨入
小 计 3,587,840.89
① 与资产相关的政府补助
期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
能项目补助
能项目补助
小 计 786,666.67 800,000.00 86,666.67 1,500,000.00
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
机器换人项目奖励 176,100.00 其他收益 由宁波市镇海区财政局拨入
根据宁波市镇海区科学技术局、宁波市镇海区财
科技计划项目奖励 150,000.00 其他收益 政局《关于下达镇海区 2018 年度第二批科技计划
项目经费的通知》（镇科〔2018〕10 号），由宁
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波市镇海财政局拨入
根据宁波市科学技术局《关于下达宁波市 2018
市级专利示范企业 年度第一批科技项目经费计划的通知》（甬财政
补助 发〔2018〕403 号），由宁波市镇海区财政局拨
入
根据宁波市镇海区发展和改革局、宁波市镇海区
财政局《关于下达 2017 年度镇海区纳税二十强企
二十强企业奖励
金的通知》（镇发改〔2018〕174 号），由宁波
市镇海财政局拨入
由宁波市安全生产监督管理局、宁波石化经济技
其他政府补助 332,291.91 其他收益 术开发区管委会、由宁波市财政局拨入、宁波市
镇海环境保护局等拨入
小 计 858,391.91
(2) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
计入当期损益的政府补助金额 4,555,885.00 8,468,570.00 3,775,397.56 945,058.58
六、合并范围的变更
处置当期期初至
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
处置日净利润
浙江浙铁创新化工技术
清算解散 2021 年 4 月 28 日 5,034,250.48 837,965.89
有限公司
处置当期期初至
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
处置日净利润
浙江善高化学有限公司 清算解散 2018 年 4 月 26 日 113,296,941.26 -10,205.75
七、在其他主体中的权益
在重要子公司中的权益
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
宁波市镇海众利 非同一控制下
浙江 宁波 化工原料销售 100.00
化工有限公司 的企业合并
台州市高翔化工 非同一控制下
浙江 台州 化工原料销售 60.00
有限公司 的企业合并
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八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
例；
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
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下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较
低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2021 年 6 月 30 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应
收账款的 77.02%(2020 年 12 月 31 日：56.45%；2019 年 12 月 31 日：54.24%；2018 年 12
月 31 日：58.81%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信
用增级。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
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期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 50,050,694.44 50,309,236.11 50,309,236.11
应付票据 31,045,182.28 31,045,182.28 31,045,182.28
应付账款 148,355,655.38 148,355,655.38 148,355,655.38
其他应付款 7,701,125.55 7,701,125.55 7,701,125.55
长期应付款 1,249,481.15 1,249,481.15 1,249,481.15
小 计 238,402,138.80 238,660,680.47 237,411,199.32 1,249,481.15
(续上表)
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 107,095,509.72 108,416,038.89 108,416,038.89
应付账款 138,366,535.78 138,366,535.78 138,366,535.78
其他应付款 4,240,869.25 4,240,869.25 4,240,869.25
长期应付款 1,249,481.15 1,249,481.15 1,249,481.15
小 计 250,952,395.90 252,272,925.07 251,023,443.92 1,249,481.15
(续上表)
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 3,150,000.00 3,215,595.28 3,215,595.28
应付账款 78,536,004.56 78,536,004.56 78,536,004.56
其他应付款 34,382,535.42 34,382,535.42 34,382,535.42
长期应付款 1,248,377.05 1,248,377.05 1,248,377.05
小 计 117,316,917.03 117,382,512.31 116,134,135.26 1,248,377.05
(续上表)
项 目 2018.12.31
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账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 228,517,000.00 235,914,613.41 235,914,613.41
应付账款 75,905,567.33 75,905,567.33 75,905,567.33
其他应付款 39,924,218.52 39,924,218.52 39,924,218.52
长期应付款 1,244,587.11 1,244,587.11 1,244,587.11
小 计 345,591,372.96 352,988,986.37 351,744,399.26 1,244,587.11
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使
本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的
比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司无以浮动利率计息的金融工
具，不存在重大市场利率变动的风险。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国
内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
(1) 银行承兑汇票 226,574,568.63 226,574,568.63
第 108 页 共 138 页
持续以公允价值计量的资产总额 226,574,568.63 226,574,568.63
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
(1) 银行承兑汇票 222,993,686.45 222,993,686.45
持续以公允价值计量的资产总额 222,993,686.45 222,993,686.45
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
(1) 银行承兑汇票 218,239,064.72 218,239,064.72
持续以公允价值计量的资产总额 218,239,064.72 218,239,064.72
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
对于持有的银行承兑汇票，系用票面金额确定其公允价值。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
浙江省交通投资 交通基础设施投
杭州 316 亿元 65.44 65.44
集团有限公司 资、经营等
(2) 本公司最终控制方是浙江省交通投资集团有限公司。
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
浙江省交通投资集团财务有限责任公司 同一母公司
杭州德联自动化设备有限公司[注 1] 本公司股东杭州德联科技股份有限公司之子公司
宁波市镇海区海江投资发展有限公司[注 1] 本公司之股东
宁波碧海供水有限公司 宁波市镇海区海江投资发展有限公司之子公司
浙商财产保险股份有限公司[注 2] 母公司之下属公司
浙商证券股份有限公司 母公司之下属公司
香港浙经有限公司 母公司之下属公司
雷迪森旅业集团有限公司[注 3] 原母公司之下属公司
单位名称 与本公司关系
恒河材料科技股份有限公司[注 1] 持有本公司 4.50%股份的股东
浙江宇翔医药化工有限公司 子公司之参股股东
[注 1]2019 年 7 月，杭州德联科技股份有限公司、宁波市镇海区海江投资发展有限公司、
恒河材料科技股份有限公司在浙江省产权交易所通过公开竞价交易取得本公司股权，自此成
为本公司股东
[注 2]2018 年 6 月，浙江省交通投资集团有限公司收购浙江省商业集团有限公司 100%
股权，浙商财产保险股份有限公司系浙江省商业集团有限公司之下属公司，自此浙商财产保
险股份有限公司成为本公司关联方
[注 3]雷迪森旅业集团有限公司原系浙江省商业集团有限公司之下属公司，2020 年 12
月，浙江省旅游投资集团有限公司收购雷迪森旅业集团有限公司 100%股权，自此雷迪森旅
业集团有限公司不再系本公司关联方
(二) 关联交易情况
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
杭州德联自动化
购买设备 1,129,061.94 4,424,769.13 5,984,024.73
设备有限公司
宁波碧海供水有 购买工业水 3,151,212.03 5,235,612.05 2,216,251.17
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限公司
浙商财产保险股
购买商业保险 723,854.54 1,311,709.91 1,272,661.65 728,159.04
份有限公司
浙商证券股份有
财务顾问费 566,037.75 94,339.62 330,188.68
限公司
雷迪森旅业集团
场地服务费等 663,387.82
有限公司[注 1]
浙江宇翔医药化
购买商品 21,958.05 36,063.09 61,013.83
工有限公司
浙江省交通投资 培训费等 46,638.49 16,150.00
集团有限公司[注
[注 1]已对同属雷迪森旅业集团有限公司控制下的企业合并披露
[注 2]已对同属浙江省交通投资集团有限公司控制下的企业合并披露，下同
[注 3]关联交易系各公司成为本公司关联方期间发生的交易金额
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联交易内
关联方 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
容
浙江省交通投资
消毒水等 5,044.25 1,289,969.20
集团有限公司
恒河材料科技股 氢气 35,563,241.06 78,124,956.35 26,036,657.07
份有限公司-成为
关联方之后 烧碱 1,270,910.27 2,914,386.98 1,153,623.73
恒河材料科技股 氢气 29,238,498.44 27,408,103.90
份有限公司-成为
关联方之前 烧碱
浙江宇翔医药化
冰醋酸 388,942.83 1,545,979.79
工有限公司
杭州德联自动化
标书费 500.00
设备有限公司
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
浙江省交通投资集团 额还款
有限公司[注]
浙江省交通投资集团 150,000,000.00 2018/9/26 2019/8/1 额还款
第 111 页 共 138 页
财务有限责任公司 70,000,000.00 2019/9/29 2019/12/27
合 计 736,800,000.00
[注]系浙江省交通投资集团有限公司通过浙江省交通投资集团财务有限责任公司向本
公司投放的委托贷款
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
关键管理人员报酬 141.95 万元 460.77 万元 485.44 万元 365.83 万元
关联方 关联交易内容 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
浙江省交通投资集团
借款利息支出 2,275,291.66 13,394,665.00
有限公司
浙江省交通投资集团 借款利息支出 4,520,012.50 1,558,750.00
财务有限责任公司 存款利息收入 57,100.14 1,712,858.10 1,614,682.30
合 计 57,100.14 8,508,162.26 16,568,097.30
限公司，相应减少了本公司注册资本和浙江省交通投资集团有限公司对本公司的出资额，详
见详见本财务报表附注五（一）29 之说明。
签署了增资协议，由于德联科技公司未在原增资协议约定的期限内足额缴纳投资款，根据原
增资协议约定，德联科技公司于 2019 年向本公司支付违约金 1,800,531.00 元。
公司进行借款，其中 10,749,645.00 元票据到期后由浙江省交通投资集团财务有限责任公司
托收后支付给本公司。
(三) 关联方应收应付款项
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
浙江省交通投资集团
银行存款
财务有限责任公司
小 计
应收账款 恒河材料科技股份有 10,600,715.19 530,035.76 703,666.63 35,183.33
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限公司
浙江省交通投资集团
有限公司[注]
小 计 10,600,715.19 530,035.76 704,636.63 35,231.83
浙商财产保险股份有
预付款项 636,936.81
限公司
小 计 636,936.81
（续上表）
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
浙江省交通投资集团
银行存款 35,295,354.31 125,735,970.87
财务有限责任公司
小 计 35,295,354.31 125,735,970.87
恒河材料科技股份有
应收账款 3,087,879.54 154,393.98
限公司
浙江省交通投资集团
有限公司[注]
小 计 3,087,879.54 154,393.98
浙商财产保险股份有
预付款项 481,713.43
限公司
小 计 481,713.43
[注]已对同属浙江省交通投资集团有限公司控制下的企业合并披露
项目名称 关联方 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
浙江省交通投资集团
短期借款 70,000,000.00
有限公司
浙江省交通投资集团
财务有限责任公司
小 计 220,000,000.00
杭州德联自动化设备
应付账款 1,869,824.80 2,195,207.80 1,701,229.60
有限公司
宁波碧海供水有限公
司
浙江省交通投资集团
有限公司
浙商财产保险股份有
限公司
小 计 2,450,607.39 2,707,795.18 2,090,763.05
第 113 页 共 138 页
浙江省交通投资集团
应付利息 177,625.00
有限公司
浙江省交通投资集团
财务有限责任公司
小 计 377,000.00
杭州德联自动化设备
其他应付款 262,428.00 192,558.00 787,565.00
有限公司
香港浙经有限公司 28,398,200.81 28,324,235.31
小 计 262,428.00 192,558.00 29,185,765.81 28,324,235.31
十一、承诺及或有事项
(一) 承诺事项
经 2020 年 8 月 6 日公司第一届董事会第五次会议审议通过，公司拟申请首次公开发行
不超过 12,318 万股人民币普通股(A 股)，每股面值为人民币 1 元；发行股份募集资金扣除
发行费用后的净额将用于年产 30 万吨乙烯基新材料项目。该项目预计总投资 19.78 亿元。
上述事项业经 2020 年 8 月 21 日公司第三次临时股东大会审议通过。
(二) 或有事项
截至 2021 年 6 月 30 日，本公司无应披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截至本审计报告日，公司无资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收
入及主营业务成本明细如下：
项 目 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务
收入 成本 收入 成本
氯碱类 574,993,934.03 408,214,719.69 903,871,188.33 729,792,486.86
MIBK 类 170,980,363.72 107,524,167.16 136,807,795.87 116,272,136.63
其他 55,336,239.94 56,166,659.56 95,707,124.75 92,118,813.31
第 114 页 共 138 页
小 计 801,310,537.69 571,905,546.41 1,136,386,108.95 938,183,436.80
（续上表）
项 目 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务
收入 成本 收入 成本
氯碱类 949,539,079.33 692,916,202.02 956,342,254.43 722,899,879.79
MIBK 类 105,344,615.24 114,233,580.40 152,802,792.33 142,915,448.50
其他 77,707,919.06 78,189,807.28 43,375,945.85 44,523,498.39
小 计 1,132,591,613.63 885,339,589.70 1,152,520,992.61 910,338,826.68
(二) 执行新金融工具准则的影响
本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套期
保值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根
据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差
异追溯调整 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司
考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价
值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量
且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损
益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，
适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产、租赁应收款。
资产负债表
项 目 新金融工具准则
调整影响
应收票据 158,818,663.39 -158,818,663.39
应收款项融资 158,818,663.39 158,818,663.39
短期借款 228,140,000.00 377,000.00 228,517,000.00
第 115 页 共 138 页
其他应付款 40,301,218.52 -377,000.00 39,924,218.52
则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
原金融工具准则 新金融工具准则
项 目
计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
以摊余成本计量的
货币资金 贷款和应收款项 133,421,316.36 133,421,316.36
金融资产
以摊余成本计量的
应收票据 贷款和应收款项 158,818,663.39
金融资产
以摊余成本计量的
应收账款 贷款和应收款项 30,460,544.80 30,460,544.80
金融资产
以公允价值计量且
应收款项融资 其变动计入其他综 158,818,663.39
合收益的金融资产
以摊余成本计量的
其他应收款 贷款和应收款项 1,636,578.44 1,636,578.44
金融资产
以摊余成本计量的
短期借款 其他金融负债 228,140,000.00 228,517,000.00
金融负债
以摊余成本计量的
应付账款 其他金融负债 75,905,567.33 75,905,567.33
金融负债
以摊余成本计量的
其他应付款 其他金融负债 40,301,218.52 39,924,218.52
金融负债
以摊余成本计量的
长期应付款 其他金融负债 1,244,587.11 1,244,587.11
金融负债
的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
按原金融工具准 按新金融工具准
则列示的账面价 则列示的账面价
项 目 重分类 重新计量
值（2018 年 12 值（2019 年 1 月
月 31 日） 1 日）
(1) 金融资产
货币资金 133,421,316.36 133,421,316.36
应收票据 158,818,663.39 -158,818,663.39
应收账款 30,460,544.80 30,460,544.80
其他应收款 1,636,578.44 1,636,578.44
第 116 页 共 138 页
以摊余成本计量
的总金融资产
应收款项融资 158,818,663.39 158,818,663.39
以公允价值计量
且其变动计入其
他综合收益的总
金融资产
(2) 金融负债
短期借款 228,140,000.00 377,000.00 228,517,000.00
应付账款 75,905,567.33 75,905,567.33
其他应付款 40,301,218.52 -377,000.00 39,924,218.52
长期应付款 1,244,587.11 1,244,587.11
以摊余成本计量
的总金融负债
规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
按原金融工具准则 按新金融工具准则
项 目 计提损失准备（2018 重分类 重新计量 计提损失准备
年 12 月 31 日） （2019 年 1 月 1 日）
应收账款 1,760,785.53 1,760,785.53
其他应收款 1,703,871.50 1,703,871.50
可供出售金融资产 200,000.00 -200,000.00
其他权益工具投资 200,000.00 200,000.00
(三) 执行新收入准则的影响
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》
（以
下简称新收入准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日
执行新准则的累积影响数追溯调整 2020 年 1 月 1 日的留存收益及财务报表其他相关项目金
额。
执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目
第 117 页 共 138 页
预收款项 12,804,687.62 -12,804,687.62
合同负债 11,331,581.96 11,331,581.96
其他流动负债 1,473,105.66 1,473,105.66
(四) 执行新租赁准则的影响
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行经修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》（以下简
称新租赁准则），执行新租赁准则对本公司财务报表无影响。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 明细情况
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 128,792.16 0.13 128,792.16 100.00
按组合计提坏账准备 97,367,471.89 99.87 4,868,373.59 5.00 92,499,098.30
合 计 97,496,264.05 100.00 4,997,165.75 5.13 92,499,098.30
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 128,792.16 0.45 128,792.16 100.00
按组合计提坏账准备 28,702,246.88 99.55 1,435,112.34 5.00 27,267,134.54
合 计 28,831,039.04 100.00 1,563,904.50 5.42 27,267,134.54
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 128,792.16 0.43 128,792.16 100.00
按组合计提坏账准备 29,822,153.68 99.57 1,491,107.68 5.00 28,331,046.00
第 118 页 共 138 页
合 计 29,950,945.84 100.00 1,619,899.84 5.41 28,331,046.00
（续上表）
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 27,551,187.18 100.00 1,522,141.91 5.52 26,029,045.27
① 2021 年 6 月 30 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
绍兴集翔化工有
限公司
小 计 128,792.16 128,792.16 100.00
① 2020 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
绍兴集翔化工有
限公司
小 计 128,792.16 128,792.16 100.00
② 2019 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
绍兴集翔化工有
限公司
小 计 128,792.16 128,792.16 100.00
③ 2018 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
绍兴集翔化工有
限公司
小 计 152,192.16 152,192.16 100.00
① 2021 年 6 月 30 日及 2020 年 12 月 31 日
采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
第 119 页 共 138 页
账 龄 计提比 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) (%)
小 计 97,367,471.89 4,868,373.59 5.00 28,702,246.88 1,435,112.34 5.00
② 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日
采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄 计提比 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) (%)
小 计 29,822,153.68 1,491,107.68 5.00 27,398,995.02 1,369,949.75 5.00
(2) 账龄情况
账面余额
项 目
小 计 97,496,264.05 28,831,039.04 29,950,945.84
(3) 坏账准备变动情况
① 2021 年 1-6 月
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
小 计 1,563,904.50 3,433,261.25 4,997,165.75
②2020 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
第 120 页 共 138 页
按组合计提
坏账准备
小 计 1,619,899.84 -55,995.34 1,563,904.50
③2019 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
小 计 1,522,141.91 121,157.93 23,400.00 1,619,899.84
④ 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
小 计 3,341,053.94 -1,502,281.83 70,247.70 246,382.50 1,522,141.91
(4) 报告期实际核销的应收账款情况
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
实际核销的应收账款金额 246,382.50
(5) 应收账款金额前 5 名情况
① 2021 年 6 月 30 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
宁波巨化化工科技有限公司 58,430,535.65 59.93 2,921,526.78
恒河材料科技股份有限公司 10,600,715.19 10.87 530,035.76
诺力昂化学品（宁波）有限 5,550,838.12 5.69 277,541.91
宁波新福钛白粉有限公司 4,958,965.65 5.09 247,948.28
中国石油化工股份有限公司 2,642,018.93 2.71 132,100.95
小 计 82,183,073.54 84.29 4,109,153.68
② 2020 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
第 121 页 共 138 页
的比例(%)
诺力昂化学品（宁波）有限公司 8,096,333.28 28.08 404,816.66
中国石油化工股份有限公司[注 1] 3,338,145.27 11.58 166,907.26
杭州萧山污水处理有限公司 2,746,227.79 9.53 137,311.39
宁波博汇化工科技股份有限公司 2,496,601.98 8.66 124,830.10
宁波巨化化工科技有限公司 2,208,292.75 7.66 110,414.64
小 计 18,885,601.07 65.51 944,280.05
③ 2019 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
诺力昂化学品（宁波）有限公司 8,144,816.29 27.19 407,240.81
中国石油化工股份有限公司[注 1] 3,479,928.42 11.62 173,996.42
恒河材料科技股份有限公司 3,087,879.54 10.31 154,393.98
宁波新福钛白粉有限公司[注 2] 2,181,253.29 7.28 109,062.66
宁波巨化化工科技有限公司 1,553,117.34 5.19 77,655.87
小 计 18,446,994.88 61.59 922,349.74
④ 2018 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
中国石油化工股份有限公司[注 1] 6,488,215.52 23.55 324,410.78
浙江富丽达股份有限公司 5,073,053.61 18.41 253,652.68
诺力昂化学品（宁波）有限公司 2,964,354.67 10.76 148,217.73
恒河材料科技股份有限公司 2,695,092.18 9.78 134,754.61
宁波新福钛白粉有限公司[注 2] 1,731,369.03 6.28 86,568.45
小 计 18,952,085.01 68.78 947,604.25
[注 1]应收账款余额系将中国石油化工股份有限公司及其子公司宁波镇海炼化利安德
化学有限公司合并统计
[注 2]应收账款余额系将宁波新福钛白粉有限公司及其关联方宁波新福化工科技有限
公司合并统计
第 122 页 共 138 页
(1) 明细情况
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 4,704,224.70 100.00 2,039,788.67 43.36 2,664,436.03
合 计 4,704,224.70 100.00 2,039,788.67 43.36 2,664,436.03
(续上表)
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 4,085,827.97 100.00 1,881,969.48 46.06 2,203,858.49
合 计 4,085,827.97 100.00 1,881,969.48 46.06 2,203,858.49
(续上表)
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 12,303,877.87 100.00 3,334,177.45 27.10 8,969,700.42
合 计 12,303,877.87 100.00 3,334,177.45 27.10 8,969,700.42
(续上表)
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 11,538,021.55 100.00 2,139,671.15 18.54 9,398,350.40
第 123 页 共 138 页
① 2021 年 6 月 30 日、2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日
组合名称 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
账龄组合 4,704,224.70 2,039,788.67 43.36 4,085,827.97 1,881,969.48 46.06
其中：1 年以内 1,914,749.51 95,737.48 5.00 1,582,640.78 79,132.04 5.00
小 计 4,704,224.70 2,039,788.67 43.36 4,085,827.97 1,881,969.48 46.06
（续上表）
组合名称 计提比例
账面余额 坏账准备
(%)
账龄组合 12,303,877.87 3,334,177.45 27.10
其中：1 年以内 2,715,987.50 135,799.38 5.00
小 计 12,303,877.87 3,334,177.45 27.10
② 2018 年 12 月 31 日
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 9,546,221.05 477,311.05 5.00
其中：1 年以内 411,800.50 82,360.10 20.00
小 计 9,546,221.05 477,311.05 5.00
(2) 坏账准备变动情况
① 2021 年 1-6 月
第 124 页 共 138 页
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 小 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 79,132.04 169,837.44 1,633,000.00 1,881,969.48
期初数在本期
--转入第二阶段 -44,614.40 44,614.40
--转入第三阶段 -52,637.44 52,637.44
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 61,219.84 16,643.20 79,956.16 157,819.19
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 95,737.48 178,457.60 1,765,593.60 2,039,788.67
② 2020 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 小 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 135,799.38 1,590,378.07 1,608,000.00 3,334,177.45
期初数在本期
--转入第二阶段 -42,459.36 42,459.36
--转入第三阶段 -8,400.00 8,400.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -14,207.98 -1,454,599.99 16,600.00 -1,452,207.97
本期收回
本期转回
本期核销
第 125 页 共 138 页
其他变动
期末数 79,132.04 169,837.44 1,633,000.00 1,881,969.48
③ 2019 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 477,311.05 82,360.10 1,580,000.00 2,139,671.15
期初数在本期
--转入第二阶段 -397,594.52 397,594.52
--转入第三阶段 -11,200.00 11,200.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 56,082.84 1,121,623.46 16,800.00 1,194,506.30
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 135,799.38 1,590,378.07 1,608,000.00 3,334,177.45
④ 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 2,642,944.49 -503,273.34 2,139,671.15
小 计 2,642,944.49 -503,273.34 2,139,671.15
(3) 报告期无实际核销的其他应收款。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
应收暂付款 2,059,357.98 2,119,034.78 3,628,230.93 3,757,935.61
押金保证金 2,644,866.72 1,966,793.19 1,996,600.00 1,101,039.00
清算分配款 6,679,046.94 6,679,046.94
第 126 页 共 138 页
合 计 4,704,224.70 4,085,827.97 12,303,877.87 11,538,021.55
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
宁波化学工业区管委会 应收暂付款 1,580,000.00 3 年以上 33.59 1,580,000.00
宁波市自来水有限公司 押金保证金 606,000.00 1-2 年 12.88 121,200.00
杭州临江环境能源有限
押金保证金 345,156.00 1 年以内 7.34 17,257.80
公司
宁波市国土资源局镇海
押金保证金 242,500.00 2-3 年 5.15 121,250.00
分局
杭州萧山污水处理有限
押金保证金 200,000.00 1 年以内 4.25 10,000.00
公司
小 计 2,973,656.00 63.21 1,849,707.80
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
宁波化学工业区管委会 应收暂付款 1,580,000.00 3 年以上 38.67 1,580,000.00
宁波市自来水有限公司 押金保证金 606,000.00 1-2 年 14.83 121,200.00
宁波市国土资源局镇海
押金保证金 242,500.00 1-2 年 5.94 48,500.00
分局
杭州萧山污水处理有限
押金保证金 200,000.00 1 年以内 4.89 10,000.00
公司
浙江浙铁创新化工技术
应收暂付款 100,000.00 1 年以内 2.45 5,000.00
有限公司
宁波市北仑环保固废处
押金保证金 100,000.00 1 年以内 2.45 5,000.00
置有限公司
杭州市水务集团有限公
押金保证金 100,000.00 1 年以内 2.45 5,000.00
司
小 计 2,928,500.00 71.67 1,774,700.00
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
浙江善高化学有限公司 清算分配款 6,679,046.94 1-2 年 54.28 1,335,809.39
宁波化学工业区管委会 应收暂付款 1,580,000.00 3 年以上 12.84 1,580,000.00
浙江浙铁创新化工技术 应收暂付款 911,167.89 1 年以内 7.41 45,558.39
第 127 页 共 138 页
有限公司 768,005.43 1-2 年 6.24 153,601.09
宁波市自来水有限公司 押金保证金 606,000.00 1 年以内 4.93 30,300.00
宁波工业供水有限公司 押金保证金 300,000.00 1-2 年 2.44 60,000.00
小 计 10,844,220.26 88.14 3,205,268.87
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
浙江善高化学有限公司 清算分配款 6,679,046.94 1 年以内 57.89 333,952.35
浙江浙铁创新化工技术 1,489,946.61 1 年以内 12.91 74,497.33
应收暂付款
有限公司 395,800.50 1-2 年 3.43 79,160.10
宁波化学工业区管委会 应收暂付款 1,580,000.00 3 年以上 13.69 1,580,000.00
宁波工业供水有限公司 押金保证金 300,000.00 1 年以内 2.60 15,000.00
国网浙江省电力有限公
押金保证金 190,000.00 1 年以内 1.65 9,500.00
司宁波供电公司
小 计 10,634,794.05 92.17 2,092,109.78
(1) 明细情况
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 7,432,200.93 7,432,200.93 47,432,200.93 36,642,972.33 10,789,228.60
对联营、合营
企业投资
合 计 7,432,200.93 7,432,200.93 47,432,200.93 36,642,972.33 10,789,228.60
（续上表）
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 47,432,200.93 36,556,272.48 10,875,928.45 47,432,200.93 35,732,650.40 11,699,550.53
对联营、合营
企业投资
合 计 47,432,200.93 36,556,272.48 10,875,928.45 47,432,200.93 35,732,650.40 11,699,550.53
(2) 对子公司投资
第 128 页 共 138 页
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
宁波市镇海众利
化工有限公司
台州市高翔化工
有限公司
浙江浙铁创新化
工技术有限公司
小 计 47,432,200.93 40,000,000.00 7,432,200.93
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
宁波市镇海众利
化工有限公司
台州市高翔化工
有限公司
浙江浙铁创新化
工技术有限公司
小 计 47,432,200.93 47,432,200.93 86,699.85 36,642,972.33
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
宁波市镇海众利
化工有限公司
台州市高翔化工
有限公司
浙江浙铁创新化
工技术有限公司
小 计 47,432,200.93 47,432,200.93 823,622.08 36,556,272.48
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
浙江善高化学有
限公司
宁波市镇海众利
化工有限公司
台州市高翔化工
有限公司
第 129 页 共 138 页
浙江浙铁创新化
工技术有限公司
小 计 153,220,731.25 105,788,530.32 47,432,200.93 890,020.01 35,732,650.40
(二) 母公司利润表项目注释
(1) 明细情况
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 794,353,941.53 567,261,706.08 1,124,367,185.17 930,282,669.09
其他业务收入 492,924.87 385,574.86 15,966,165.46 14,870,879.06
合 计 794,846,866.40 567,647,280.94 1,140,333,350.63 945,153,548.15
其中：与客户之
间的合同产生 794,846,866.40 567,647,280.94 1,140,333,350.63 945,153,548.15
的收入
（续上表）
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,119,905,231.49 882,774,728.04 1,131,168,188.20 904,541,600.56
其他业务收入 3,280,867.14 2,624,267.87 484,398.65 23,835.79
合 计 1,123,186,098.63 885,398,995.91 1,131,652,586.85 904,565,436.35
其中：与客户之
间的合同产生 —— —— —— ——
的收入
(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
宁波巨化化工科技有限公司 113,567,059.98 14.29
恒河材料科技股份有限公司 36,834,151.32 4.63
浙江金贸通供应链管理有限公司 26,751,726.73 3.37
浙江舜联贸易有限公司 26,113,616.81 3.29
浙江联环科技有限公司 24,804,235.11 3.12
第 130 页 共 138 页
小 计 228,070,789.95 28.70
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
宁波巨化化工科技有限公司 114,221,008.78 10.02
恒河材料科技股份有限公司 81,039,343.33 7.11
浙江舜联贸易有限公司 47,537,083.57 4.17
台州市高翔化工有限公司 34,081,746.90 2.99
诺力昂化学品（宁波）有限公司 34,078,965.61 2.99
小 计 310,958,148.19 27.28
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
浙江舜联贸易有限公司 76,550,328.60 6.82
宁波巨化化工科技有限公司 72,700,220.78 6.47
恒河材料科技股份有限公司 56,428,779.24 5.02
绍兴市舜思纺织有限公司 50,099,936.07 4.46
台州市高翔化工有限公司 46,045,298.98 4.10
小 计 301,824,563.67 26.87
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
浙江舜联贸易有限公司[注 1] 115,347,123.71 10.19
台州市高翔化工有限公司 66,464,948.13 5.87
宁波新福钛白粉有限公司[注 2] 47,570,294.90 4.20
诺力昂化学品（宁波）有限公司 44,779,277.76 3.96
中国石油化工股份有限公司[注 3] 43,028,590.67 3.80
小 计 317,190,235.17 28.02
[注 1]浙江舜联贸易有限公司销售收入系将浙江舜联贸易有限公司及其关联方余姚市
富盛化工有限公司收入合并统计
[注 2]宁波新福钛白粉有限公司销售收入系将宁波新福钛白粉有限公司及其关联方宁
第 131 页 共 138 页
波新福化工科技有限公司收入合并统计
[注 3]中国石油化工股份有限公司销售收入系将中国石油化工股份有限公司及其下属
子公司宁波镇海炼化利安德化学有限公司收入合并统计
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
项 目
收入 成本 收入 成本
氯碱类 568,445,890.17 403,863,193.58 892,822,985.15 722,622,461.16
MIBK 类 170,909,639.83 107,539,101.16 136,744,998.06 116,368,890.76
其他 55,491,336.40 56,244,986.20 110,765,367.42 106,162,196.23
小 计 794,846,866.40 567,647,280.94 1,140,333,350.63 945,153,548.15
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度
在某一时点确认收入 794,846,866.40 1,140,333,350.63
小 计 794,846,866.40 1,140,333,350.63
(3) 报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度
主营业务收入 12,627,694.68 11,195,277.98
小 计 12,627,694.68 11,195,277.98
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
职工薪酬 2,874,919.69 5,365,811.12 6,413,800.38 5,742,320.42
材料费用 3,228,468.76 3,940,851.35 3,584,991.13 4,253,051.82
折旧与摊销 2,651,444.24 1,488,374.50 513,816.69 2,689,601.63
其他 161,016.08 460,051.18 88,432.37 650,196.03
合 计 8,915,848.77 11,255,088.15 10,601,040.57 13,335,169.90
第 132 页 共 138 页
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
子公司分红款 9,495,995.21 3,532,281.28
处置子公司产生的投资收益 673,807.09
应收款项融资贴现损失 -396,049.37
合 计 9,773,752.93 3,532,281.28
十五、其他补充资料
(一) 净资产收益率及每股收益
(1) 净资产收益率
加权平均净资产收益率(%)
报告期利润
归属于公司普通股
股东的净利润
扣除非经常性损益
后归属于公司普通 17.25 15.30 24.89 42.78
股股东的净利润
(2) 每股收益
每股收益(元/股)
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通
股股东的净利润
扣除非经常性损
益后归属于公司
普通股股东的净
利润
项 目 序号 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 165,012,803.10 129,685,240.59 127,143,641.76 108,254,718.38
非经常性损益 B 17,870,414.90 16,298,206.00 10,243,032.43 -185,488.61
扣除非经常性损益后的归属于公
C=A-B 147,142,388.20 113,387,034.59 116,900,609.33 108,440,206.99
司普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净
D 790,482,818.30 683,709,057.71 298,790,399.15 247,875,354.97
资产
发行新股或债转股等新增的、归属
E 257,601,229.00
于公司普通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末 F 5
第 133 页 共 138 页
的累计月数
回购或现金分红等减少的、归属于
G 59,865,480.00 22,911,480.00 58,190,000.00
公司普通股股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末
H 2 4 10
的累计月数
报告期月份数 K 6 12 12 12
L=
D+A/2+ E
×F/K-G
加权平均净资产 853,034,059.85 740,914,518.01 469,696,065.45 253,511,047.49
×
H/K±I
×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 19.34% 17.50% 27.07% 42.70%
扣除非经常损益加权平均净资产
N=C/L 17.25% 15.30% 24.89% 42.78%
收益率
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 165,012,803.10 129,685,240.59 127,143,641.76
非经常性损益 B 17,870,414.90 16,298,206.00 10,243,032.43
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股
C=A-B 147,142,388.20 113,387,034.59 116,900,609.33
东的净利润
期初股份总数 D 369,540,000.00 369,540,000.00 241,810,000
期初股份因整体变更为股份有限公司折股增
E 9,955
加股份数
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 E1 12
发行新股或债转股等增加股份数 F 127,715,037
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 5
本期发行新股对应的股份因整体变更为股份
H 5,008
有限公司折股增加股份数
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 I 5
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6 12 12
L=D+E×E1/K +F
发行在外的普通股加权平均数 369,540,000.00 369,540,000.00 295,036,640.42
×G/K+H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.45 0.35 0.43
第 134 页 共 138 页
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.40 0.31 0.40
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(二) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
资产负债表项目 2021.6.30 2020.12.31 变动幅度 变动原因说明
主要系 2021 年 1-6 月归还借款 5,700 万元、
货币资金 116,229,645.97 224,243,706.58 -48.17% 分配股利 6,619.61 万元，故货币资金余额
有所减少
主要系 2021 年 1-6 月市场环境较好，产品
应收账款 100,923,158.99 31,652,635.97 218.85% 销量及销售收入较 2020 年 1-6 月有所增加，
应收账款规模相应增加所致
主要系 2021 年 1-6 月将应收票据质押，用
以开具银行承兑汇票，上述质押的票据计划
应收票据 31,181,726.92
持有至到期后进行托收，故在应收票据科目
列报
量有所增加，库存商品余额有所增加；2）
存货 78,527,207.18 49,986,127.08 57.10%
由于 ECH 项目即将完工，主要原料甘油等储
备增加 2,134.35 万元
主要系 2020 年末存在待抵扣增值税进项
其他流动资产 1,362,543.65 -100.00%
税，2021 年 1-6 月增值税进项税均已抵扣
主要系环氧氯丙烷及配套项目及年产 30 万
在建工程 286,556,481.72 215,107,540.68 33.22%
吨乙烯基新材料项目等工程项目投入增加
主要系离子膜、树脂等备品备件按照可使用
长期待摊费用 4,652,961.26 7,378,405.30 -36.94%
年限摊销所致
主要系 2021 年 1-6 月应收账款规模增加，
递延所得税资产 3,536,398.99 1,245,863.22 183.85% 相应的坏账准备增加形成较多可抵扣暂时
性差异，计提递延所得税资产增加
主要系 2021 年 6 月采购一批生产用催化剂
其他非流动资产 24,030,796.96 1,481,422.79 1522.14% 2,403.08 万元，该催化剂尚未投入使用，
故在其他非流动资产科目列报
短期借款 50,050,694.44 107,095,509.72 -53.27% 主要系归还部分借款
主要系 2021 年 1-6 月开具银行承兑汇票用
应付票据 31,045,182.28
以支付货款及工程款
主要系 2021 年 1-6 月收到的押金保证金较
其他应付款 7,701,125.55 4,240,869.25 81.59%
多
主要系 2021 年 1-6 月收到与资产相关的政
递延收益 7,735,988.33 2,282,103.33 238.99%
府补助，在递延收益科目列报
专项储备 3,403,173.21 1,561,929.77 117.88% 主要系 2021 年 1-6 月计提的专项储备尚未
第 135 页 共 138 页
使用完毕，导致余额有所增加
主要系 2021 年 1-6 月归属于母公司的净利
未分配利润 254,868,720.07 149,721,396.97 70.23% 润增加 165,012,803.10 元，同时向股东分
配股利 59,865,480.00 元
主要系子公司浙铁创新清算注销，小股东对
少数股东权益 5,237,486.84 12,014,420.12 -56.41%
应的清算分配款均已支付
资产负债表项目 2020.12.31 2019.12.31 变动幅度 变动原因说明
因环氧氯丙烷及配套项目等工程项目资金
货币资金 224,243,706.58 167,181,427.13 34.13% 预计投入较多，为保障公司日常运营资金需
求，增加货币资金储备
主系 2020 年末原盐、甘油等原材料储备有
存货 49,986,127.08 30,329,791.91 64.81%
所增加
主要系烧碱扩能项目、氢气精制扩建项目等
固定资产 357,458,735.08 256,731,380.23 39.23%
工程项目完工，固定资产增加
主要系环氧氯丙烷及配套项目等工程项目
在建工程 215,107,540.68 117,894,863.82 82.46%
投入增加
为满足环氧氯丙烷及配套项目等工程项目
短期借款 107,095,509.72 3,150,000.00 3299.86% 资金需求，且考虑因疫情影响借款利率较
低，本年新增借款较多
主要系 1）公司 2020 年对工程项目投入较
大，应付建安工程款增加较多；2）2020 年
应付账款 138,366,535.78 78,536,004.56 76.18%
盐，应付材料款增加较多；3）2020 年 12
月氯碱产品产量较 2019 年 12 月增加较多，
应付电费增加
预收款项 12,804,687.62
根据新收入准则，公司对 2020 年末预收货
合同负债 14,828,468.66 款在合同负债科目列报，预收增值税在其他
流动负债列报
其他流动负债 1,931,256.90
主要系 1）2020 年 4 季度业绩较好，应交增
值税余额增加；2）2020 年子公司台州市高
应交税费 27,179,909.45 13,532,045.97 100.86%
翔化工有限公司确认资产处置收益
主要系对子公司浙江善高化学有限公司少
其他应付款 4,240,869.25 34,382,535.42 -87.67% 数股东的清算分配款 2,840.75 万元于 2020
年支付
主要系 2020 年归属于母公司的净利润增加
未分配利润 149,721,396.97 55,250,907.57 170.98% 12,968.52 万 元 ， 同 时 向 股 东 分 配 股 利
利润表项目 2020 年度 2019 年度 变动幅度 变动原因说明
第 136 页 共 138 页
主要系 2020 年采购大量工程设备，进项税
额增加较多，全年应交增值税减少，城建税、
税金及附加 5,062,849.91 9,011,523.22 -43.82%
教育费附加及地方教育附加等税费也相应
较少
根据新收入准则，2020 年公司的运输费用
销售费用 5,019,388.79 29,276,517.78 -82.86%
在主营业务成本核算
主要系 2019 年下半年偿还了 2.9 亿借款，
财务费用 -2,193,590.58 4,711,807.09 -146.56% 2020 年新增 1.07 亿借款，计算利息的本金
减少，故利息费用也相应减少
主要系 2020 年收到镇海区企业上市申报奖
其他收益 8,546,179.57 3,775,397.56 126.37%
励资金 600 万元
系 2019 年度对存货、其他非流动资产等计
资产减值损失 -858,203.70 -7,375,277.23 -88.36%
提减值损失金额较大
资产处置收益 25,662,248.68 446,959.56 5641.51% 置房屋、土地等资产，确认资产处置收益
系 2019 年公司根据与将香港洋泰技术顾问
有限公司达成的和解协议，将以前年度预提
营业外收入 239,580.30 10,577,167.61 -97.73%
的已无需支付的技术服务费及逾期利息合
计 812.96 万元确认营业外收入
主要系 2020 年公司向浙江省慈善联合总会
营业外支出 2,454,325.75 1,048,767.24 134.02%
捐赠 200 万元
资产负债表项目 2019.12.31 2018.12.31 变动幅度 变动原因说明
根据新金融工具准则，2019 年将收到的
应收票据 158,818,663.39 以背书为主的银行承兑汇票在应收款项
融资核算。2019 年末银行承兑汇票金额
应收款项融资 218,239,064.72 较大，主要系公司 2019 年现金流较为充
足，对外票据背书、贴现减少
主要系公司 2019 年烧碱扩能项目、环氧
在建工程 117,894,863.82 2,290,069.25 5048.09% 氯丙烷项目以及氢气精制扩建项目建设
投入增加
长期待摊费用 9,060,577.06 16,854,926.24 -46.24% 系 2019 年长期待摊项目摊销所致
系 2019 年计提其他非流动资产减值损失
其他非流动资产 1,481,422.79 8,049,430.43 -81.60%
所致
短期借款 3,150,000.00 228,140,000.00 -98.62% 资款，2019 年归还借款 224,990,000.00
元
系 2019 年公司 4 季度业绩较好，应交增
应交税费 13,532,045.97 2,747,445.01 392.53%
值税和企业所得税增长
系 2019 年增资引进外部战略投资者后净
实收资本/股本 369,540,000.00 241,810,000.00 52.82%
资产折股整体变更为股份公司，股本增加
系 2019 年增资引进外部战略投资者后净
资本公积 251,222,371.16 2,975,674.69 8342.53% 资产折股整体变更为股份公司，确认的资
本公积增加
系 2019 年股改转出盈余公积，同时根据
盈余公积 6,133,849.21 24,132,569.90 -74.58%
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系 2019 年归母净利润增加 12,714.36 万
未分配利润 55,250,907.57 28,484,012.59 93.97%
元，同时整体改制转出 9,494.45 万元
利润表项目 2019 年度 2018 年度 变动幅度 变动原因说明
系 2019 年短期借款逐渐归还，借款利息
财务费用 4,711,807.09 14,683,639.14 -67.91%
支出金额减少
系 2019 年度对存货、其他非流动资产等
资产减值损失 -7,375,277.23 1,446,709.52 -609.80%
计提减值损失金额较大
系 2019 年增加推动企业跨越发展奖励资
其他收益 3,775,397.56 983,278.13 283.96%
金 200.00 万元
系 2019 年公司根据与将香港洋泰技术顾
问有限公司达成的和解协议，将以前年度
营业外收入 10,577,167.61 224,018.92 4621.55%
预提的已无需支付的技术服务费及逾期
利息合计 812.96 万元确认营业外收入
浙江镇洋发展股份有限公司
二〇二一年九月二十四日
第 138 页 共 138 页
目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—5 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 6—14 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 6 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 7 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 8 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 9 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 10 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 11 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 12 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 13 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 14—79 页
审 计 报 告
天健审〔2022〕2938 号
浙江镇洋发展股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江镇洋发展股份有限公司（以下简称镇洋发展公司）财务报表，包
括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了镇洋发展公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2021 年度的
合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会
计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国
注册会计师职业道德守则，我们独立于镇洋发展公司，并履行了职业道德方面的其他
责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事
项单独发表意见。
(一) 收入确认
第 1 页 共 79 页
相关信息披露详见财务报表附注三（二十三）、五（二）1 及十三（一）。
镇洋发展公司的营业收入主要来自于烧碱等化工原料产品的销售。2021 年度镇洋
发展公司财务报表所示营业收入项目金额为人民币 204,326.11 万元。
鉴于各类产品不同的配送方式，分别采用不同的计量方法和确认形式：
（1）客户自提的配送方式下，由客户前往公司厂区提货，产品装车过磅后，经
客户或客户委托的运输公司在公司的发货单上签字时确认收入；
（2）公司直接配送的方式下，根据与客户签订的合同约定将产品发运至客户指
定地点，取得客户签收的单据时确认收入；
（3）通过管道输送的配送方式下，产品直接通过管道流入下游企业，月末根据
双方认可的流量表数据以及双方约定的价格计算销售金额并确认收入。
由于营业收入是镇洋发展公司关键业绩指标之一，可能存在镇洋发展公司管理层
（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，
我们将收入确认确定为关键审计事项。
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否
得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
（2）检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
（3）对营业收入及毛利率按产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或
异常波动，并查明波动原因；
（4）对于主要产品销售收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，
包括销售合同、发货单、签收单、流量确认单（以管道运输的产品）、销售发票等；
（5）结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证 2021 年度销售额；
（6）对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在
恰当期间确认；
（7）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 固定资产减值
第 2 页 共 79 页
相关信息披露详见财务报表附注三（十四）、（十八）及五（一）10。
镇洋发展公司截至 2021 年 12 月 31 日财务报表所示固定资产金额 51,581.53 万
元。管理层应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。资产存在减
值迹象的，应当进行减值测试，估计资产的可收回金额。由于固定资产减值测试过程
复杂，且涉及管理层判断和估计，因此我们将固定资产减值认定为关键审计事项。
针对固定资产减值，我们实施的审计程序主要包括：
（1）获取公司固定资产减值相关内部控制制度，了解其设计和执行情况，分析
并评价其有效性；
（2）了解固定资产使用状况以及资产处置方案，检查管理层对固定资产是否存
在减值迹象判断的相关文件，分析并评价管理层的重大判断是否合理；
（3）了解管理层所采用的固定资产减值测试方法，分析并评价其合理性；
（4）获取管理层编制的固定资产减值相关的过程表进行复核，分析并评价其合
理性；
（5）检查与固定资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报
表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何
形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其
他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎
存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该
事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
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五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估镇洋发展公司的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或
别无其他现实的选择。
镇洋发展公司治理层（以下简称治理层）负责监督镇洋发展公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取
合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保
证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错
误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作
出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发
现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
据，就可能导致对镇洋发展公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重
大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们
在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应
当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的
事项或情况可能导致镇洋发展公司不能持续经营。
第 4 页 共 79 页
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相
关交易和事项。
(六) 就镇洋发展公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承
担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包
括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟
通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如
适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，
因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披
露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面
后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二二年四月二十日
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浙江镇洋发展股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江镇洋发展股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原宁波镇洋化工发展有限
公司（以下简称镇洋化工公司），镇洋化工公司系由浙江发展化工科技有限公司与香港浙经
有限公司共同出资组建，于 2004 年 12 月 21 日在宁波市工商行政管理局登记注册取得注册
号为企合浙甬总字第 008821 号的企业法人营业执照。镇洋化工公司成立时注册资本为 968
万美元。镇洋化工公司以 2019 年 7 月 31 日为基准日，整体变更为股份有限公司，于 2019
年 11 月 14 日在宁波市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省宁波市。公司现持有统一
社会信用代码为 913302117685197585 的营业执照，注册资本 43,480 万元，股份总数 43,480
万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 369,540,000.00 股；无限售
条件的流通股份 A 股 65,260,000.00 股。公司股票已于 2021 年 11 月 11 日在上海证券交易
所挂牌交易。
本公司属化学原料和化学制品行业。主要经营活动为氯碱类产品的生产和销售。产品主
要有：烧碱、液氯、氢气、次氯酸钠、氯化石蜡、甲基异丁基酮、环氧氯丙烷等。
本财务报表业经公司 2022 年 4 月 20 日第一届董事会第二十一次会议批准对外报出。
本公司将宁波市镇海众利化工有限公司、台州市高翔化工有限公司和浙江浙铁创新化工
技术有限公司 3 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说
明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
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三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
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列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资
产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差
额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期
损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算，
不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇
率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
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认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
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融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
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(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
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于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的预
其他应收款——账龄组合 账龄 测，通过违约风险敞口和未来 12
个月内或整个存续期预期信用损
失率，计算预期信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当
应收银行承兑汇票 前状况以及对未来经济状况的预
票据类型 测，通过违约风险敞口和整个存
应收商业承兑汇票 续期预期信用损失率，计算预期
信用损失
参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的预
应收账款——账龄组合 账龄 测，编制应收账款账龄与整个存
续期预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失
应收账款
账 龄
预期信用损失率（%）
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金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵
销。
(十) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
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公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十二) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
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方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
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在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 投资性房地产
出租的建筑物。
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5.00 2.38-4.75
通用设备 年限平均法 5 5.00 19.00
专用设备 年限平均法 5-20 5.00 4.75-19.00
运输工具 年限平均法 5 5.00 19.00
(十五) 在建工程
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按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
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项 目 摊销年限（年）
土地使用权 土地权证列示的可使用年限
软件 10
专利权 10
非专利技术 10
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
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(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
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(二十二) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
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行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十三) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
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(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
公司销售烧碱等化工原料产品，属于在某一时点履行履约义务，在客户取得商品控制权
时点确认收入。鉴于各类产品不同的配送方式，分别采用不同的计量方法和确认形式：(1) 客
户自提的配送方式下，由客户前往公司厂区提货，产品装车过磅后，经客户或客户委托的运
输公司在公司的发货单上签字时确认收入；(2) 公司直接配送的方式下，根据与客户签订的
合同约定将产品发运至客户指定地点，取得客户签收的单据时确认收入；(3) 通过管道输送
的配送方式下，产品直接通过管道流入下游企业，月末根据双方认可的流量表数据以及双方
约定的价格计算销售金额并确认收入。
(二十四) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
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(二十五) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七) 租赁
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
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租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额
现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作
为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照
确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变
租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得
或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与
转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该
金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买
进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让
收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融
资产进行会计处理。
(二十八) 安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使
用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期
损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲
减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工
达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并
确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十九) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
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(三十) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
项会计政策变更对公司财务报表无影响。
于资金集中管理相关列报”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税 入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣 13%，出口退税率 13%
的进项税额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征
房产税
的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
宁波市镇海众利化工有限公司 20%
台州市高翔化工有限公司 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
根据财政部、国家税务总局印发的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》
（财
税〔2019〕13 号)，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过 10 万元
（以 1 个季度为 1 个纳税期的，季度销售额未超过 30 万元）的，免征增值税。子公司宁波
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市镇海众利化工有限公司 2021 年度的月销售额未超过 10 万元，故享受免征增值税政策。
根据财政部、国家税务总局印发的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》
（财
税〔2019〕13 号)和《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》
（财税〔2021〕
得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的
部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。子公司宁波市镇海众利
化工有限公司和台州市高翔化工有限公司 2021 年度符合小型微利企业的认定，故享受此项
税收优惠。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新租赁准则调整后的 2021 年
(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 8,024.86 3,662.90
银行存款 472,696,081.11 224,240,043.68
合 计 472,704,105.97 224,243,706.58
(2) 使用受限制的货币资金明细
项 目 期末数 期初数
住房基金提留款 1,255,630.58 1,251,818.62
合 计 1,255,630.58 1,251,818.62
(1) 明细情况
期末数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
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比例 计提
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备
其中：银行承兑汇票 65,911,245.67 100.00 65,911,245.67
合 计 65,911,245.67 100.00 65,911,245.67
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备
其中：银行承兑汇票
合 计
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票组合 65,911,245.67
小 计 65,911,245.67
(2) 本期无核销的应收票据。
(3) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 65,911,245.67
小 计 65,911,245.67
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 128,792.16 0.22 128,792.16 100.00
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期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备 58,258,818.65 99.78 2,912,940.93 5.00 55,345,877.72
合 计 58,387,610.81 100.00 3,041,733.09 5.21 55,345,877.72
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 128,792.16 0.39 128,792.16 100.00
按组合计提坏账准备 33,320,422.28 99.61 1,667,786.31 5.01 31,652,635.97
合 计 33,449,214.44 100.00 1,796,578.47 5.37 31,652,635.97
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
绍兴集翔化工有限公司 128,792.16 128,792.16 100.00 预计无法收回
小 计 128,792.16 128,792.16 100.00
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 58,258,818.65 2,912,940.93 5.00
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
合 计 58,387,610.81
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提
坏账准备
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本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计
提坏账准 1,667,786.31 1,245,154.62 2,912,940.93
备
合 计 1,796,578.47 1,245,154.62 3,041,733.09
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
中国石油化工股份有限公司 8,996,071.90 15.41 449,803.60
宁波亚洲浆纸业有限公司 8,112,215.77 13.89 405,610.79
诺力昂化学品（宁波）有限公司 6,795,141.38 11.64 339,757.07
宁波巨化化工科技有限公司 6,370,418.83 10.91 318,520.94
台塑工业（宁波）有限公司 3,919,874.57 6.71 195,993.73
小 计 34,193,722.45 58.56 1,709,686.13
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 累计确认的 累计确认的
账面价值 账面价值
信用减值准备 信用减值准备
银行承兑汇票 607,460,628.97 222,993,686.45
合 计 607,460,628.97 222,993,686.45
(2) 本期无核销的应收款项融资。
(3) 期末无已质押的银行承兑汇票。
(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止
项 目
确认金额
银行承兑汇票 131,471,547.80
小 计 131,471,547.80
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
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(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 比例 减值 比例 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
（%） 准备 （%） 准备
合 计 6,551,037.02 100.00 6,551,037.02 3,453,412.42 3,453,412.42
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
中国石化集团金陵石油化工有限责任公司 1,966,106.01 30.01
台化兴业（宁波）有限公司 1,687,365.88 25.76
江苏智道工程技术有限公司 1,226,580.00 18.72
浙商财产保险股份有限公司 786,876.40 12.01
宁波镇海港埠有限公司 537,552.40 8.21
小 计 6,204,480.69 94.71
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 9,245,729.60 100.00 2,580,110.62 27.91 6,665,618.98
合 计 9,245,729.60 100.00 2,580,110.62 27.91 6,665,618.98
（续上表）
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期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 4,100,951.27 100.00 1,916,174.65 46.73 2,184,776.62
合 计 4,100,951.27 100.00 1,916,174.65 46.73 2,184,776.62
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合
其中：1 年以内 5,791,726.93 289,586.34 5.00
小 计 9,245,729.60 2,580,110.62 27.91
(2) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 78,127.73 169,837.44 1,668,209.48 1,916,174.65
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -46,180.30 46,180.30
--转入第三阶段 -169,837.44 169,837.44
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 257,638.91 138,540.90 267,756.16 663,935.97
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期末数 289,586.34 184,721.20 2,105,803.08 2,580,110.62
(3) 本期无核销的其他应收款。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 7,051,967.43 2,036,793.19
应收暂付款 2,094,742.60 2,054,244.26
其他 99,019.57 9,913.82
合 计 9,245,729.60 4,100,951.27
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例（%）
中华人民共和国镇海海关 押金保证金 3,035,629.71 1 年以内 32.84 151,781.49
宁波化学工业区管委会 应收暂付款 1,580,000.00 3 年以上 17.09 1,580,000.00
宁波市自来水有限公司 押金保证金 606,000.00 1-2 年 6.55 121,200.00
杭州市水务集团有限公司 押金保证金 600,000.00 1 年以内 6.49 30,000.00
杭州萧山污水处理有限公司 押金保证金 420,000.00 1 年以内 4.54 21,000.00
小 计 6,241,629.71 67.51 1,903,981.49
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 101,522,108.19 785,047.52 100,737,060.67 41,269,144.71 688,599.81 40,580,544.90
在产品 204,798.32 204,798.32 174,139.35 174,139.35
库存商品 31,172,549.54 1,271,161.35 29,901,388.19 9,363,267.41 167,528.74 9,195,738.67
低值易耗品 30,745.51 30,745.51 35,704.16 35,704.16
合 计 132,930,201.56 2,056,208.87 130,873,992.69 50,842,255.63 856,128.55 49,986,127.08
(2) 存货跌价准备
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本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 688,599.81 443,787.64 347,339.93 785,047.52
库存商品 167,528.74 1,271,161.35 167,528.74 1,271,161.35
合 计 856,128.55 1,714,948.99 514,868.67 2,056,208.87
本期转销
确定可变现净值 本期转回
项 目 存货跌价准备的
的具体依据 存货跌价准备的原因
原因
相关产成品估计售价减去至完
工估计将要发生的成本、估计
原材料 初计提存货跌价
的销售费用以及相关税费后的
准备的存货领用
金额确定可变现净值
产成品估计售价减去估计的销 2021 年度已将期
库存商品 售费用和相关税费后的金额确 初计提存货跌价
定其可变现净值 准备的存货售出
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备[注] 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待抵扣增
值税进项 5,747,534.25 4,384,990.60 1,362,543.65
税
合 计 5,747,534.25 4,384,990.60 1,362,543.65
[注]因子公司浙江浙铁创新化工技术有限公司已于 2021 年 4 月 28 日清算注销，本期将
账面累计形成的待抵扣增值税进项税 3,954,303.52 元全部核销
项 目 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 2,919,839.18 2,919,839.18
本期增加金额
本期减少金额
第 42 页 共 79 页
项 目 土地使用权 合 计
期末数 2,919,839.18 2,919,839.18
累计折旧和累计摊销
期初数 1,390,461.02 1,390,461.02
本期增加金额 59,523.60 59,523.60
本期减少金额
期末数 1,449,984.62 1,449,984.62
账面价值
期末账面价值 1,469,854.56 1,469,854.56
期初账面价值 1,529,378.16 1,529,378.16
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 207,231,347.25 3,560,805.56 699,456,004.06 1,811,061.54 912,059,218.41
本期增加金额 44,208,429.64 1,446,474.74 178,174,368.26 223,829,272.64
本期减少金额 36,640,726.19 172,489.65 5,593,424.40 42,406,640.24
期末数 214,799,050.70 4,834,790.65 872,036,947.92 1,811,061.54 1,093,481,850.81
累计折旧
期初数 88,654,131.05 2,821,831.54 456,856,838.02 845,366.69 549,178,167.30
本期增加金额 9,674,233.22 1,011,937.11 38,963,870.26 215,993.05 49,866,033.64
本期减少金额 18,943,808.77 148,416.73 4,837,953.24 23,930,178.74
第 43 页 共 79 页
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
期末数 79,384,555.50 3,685,351.92 490,982,755.04 1,061,359.74 575,114,022.20
减值准备
期初数 5,422,316.03 5,422,316.03
本期增加金额
本期减少金额 2,869,817.89 2,869,817.89
期末数 2,552,498.14 2,552,498.14
账面价值
期末账面价值 132,861,997.06 1,149,438.73 381,054,192.88 749,701.80 515,815,330.47
期初账面价值 113,154,900.17 738,974.02 242,599,166.04 965,694.85 357,458,735.08
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 1,768,565.77 待年产 30 万吨乙烯基新材料完工后一并办理
小 计 1,768,565.77
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值准
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
备
环氧氯丙烷及配套
项目
全厂有机废气废液
焚烧处理项目
全厂给排水及污水
管网改造
年产 30 万吨乙烯
基新材料项目
质监室形象及分析
设施提升
第 44 页 共 79 页
期末数 期初数
项 目 减值准
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
备
碱项目
搬迁项目
货运道路及无机罐
区装车改造项目
零星工程 26,083,513.14 26,083,513.14 3,682,127.17 3,682,127.17
合 计 157,894,419.44 157,894,419.44 215,107,540.68 215,107,540.68
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
环氧氯丙烷及配套
项目
全厂有机废气废液
焚烧处理项目
全厂给排水及污水
管网改造
年产 30 万吨乙烯
基新材料项目
质监室形象及分析
设施提升
碱项目
搬迁项目
货运道路及无机罐
区装车改造项目
零星工程 3,682,127.17 25,301,253.63 2,899,867.66 26,083,513.14
小 计 215,107,540.68 162,136,820.00 219,349,941.24 157,894,419.44
（续上表）
工程累计投入 工程 利息资本化 本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源
占预算比例（%） 进度（%） 累计金额 资本化金额 本化率（%）
环氧氯丙烷及配
套项目
全厂有机废气废
液焚烧处理项目
全厂给排水及污
水管网改造
第 45 页 共 79 页
工程累计投入 工程 利息资本化 本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源
占预算比例（%） 进度（%） 累计金额 资本化金额 本化率（%）
年产 30 万吨乙烯
基新材料项目
质监室形象及分
析设施提升
度碱项目
搬迁项目
无机罐区尾气系
统技改
零星工程 自有资金
小 计
项 目 土地使用权 软件 专利权 非专利技术 合 计
账面原值
期初数 25,567,447.98 2,454,329.70 3,201,790.50 20,691,163.18 51,914,731.36
本期增加金额 587,449.49 6,320,755.00 6,908,204.49
本期减少金额
期末数 25,567,447.98 3,041,779.19 3,201,790.50 27,011,918.18 58,822,935.85
累计摊销
期初数 5,824,839.34 2,141,692.09 3,201,790.50 20,691,163.18 31,859,485.11
本期增加金额 517,250.68 82,695.85 263,364.80 863,311.33
本期减少金额
期末数 6,342,090.02 2,224,387.94 3,201,790.50 20,954,527.98 32,722,796.44
账面价值
期末账面价值 19,225,357.96 817,391.25 6,057,390.20 26,100,139.41
第 46 页 共 79 页
项 目 土地使用权 软件 专利权 非专利技术 合 计
期初账面价值 19,742,608.64 312,637.61 20,055,246.25
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
离子膜及树脂 5,493,666.15 5,953,327.18 3,594,566.04 7,852,427.29
装修费 458,469.89 458,469.89
技术服务费 604,347.35 604,347.35
排污权 787,439.18 248,664.96 538,774.22
活性炭 34,482.73 20,689.68 13,793.05
催化剂 24,030,796.96 2,699,633.47 21,331,163.49
合 计 7,378,405.30 29,984,124.14 7,626,371.39 29,736,158.05
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
应收款项坏账准备 3,041,733.09 724,799.00 1,796,578.47 414,243.53
存货跌价准备 2,053,510.80 513,377.70 853,430.48 213,357.61
递延收益 10,604,231.66 2,651,057.92 2,282,103.33 570,525.83
未实现内部损益 1,032,884.00 258,221.00 190,945.00 47,736.25
资产报废损失 13,293,349.54 3,323,337.39
合 计 30,025,709.09 7,470,793.01 5,123,057.28 1,245,863.22
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
固定资产折旧 122,772,396.22 30,693,099.06 50,013,248.79 12,503,312.20
合 计 122,772,396.22 30,693,099.06 50,013,248.79 12,503,312.20
(3) 未确认递延所得税资产明细
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项 目 期末数 期初数
其他应收款坏账准备 2,580,110.62 1,916,174.65
其他资产减值准备 2,555,196.21 197,911,666.17
可抵扣亏损[注] 9,732,604.28
合 计 5,135,306.83 209,560,445.10
[注]因子公司浙江浙铁创新化工技术有限公司已于 2021 年 4 月 25 日清算注销，期末已
无可抵扣亏损
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
合 计 9,732,604.28
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 573,890.10 573,890.10
CPE 项目[注 1] 154,023,154.89 153,477,731.28 545,423.61
ACS 项目[注 2] 34,269,911.27 33,333,912.09 935,999.18
合 计 573,890.10 573,890.10 188,293,066.16 186,811,643.37 1,481,422.79
[注 1]CPE 项目于 2011 年 8 月正式开始化工投料试生产，因技术原因产能未达到预定标
准，另受市场因素影响 2014 年开始 CPE 市场萎缩及下游产品被替代，公司对 CPE 项目的可
行性进行的动态评估认为产品没有边际贡献，不具备复产条件。本公司已在 2017 年之前按
照 CPE 项目的预计可收回金额同其账面余额计提减值准备 148,089,205.89 元。2019 年，CPE
项目预计可收回金额进一步下降，本公司 2019 年计提了减值准备 5,388,525.39 元，累计计
提减值准备 153,477,731.28 元。截至 2021 年 12 月 31 日，上述资产已处置，详见本财务报
表附注五（二）11 之说明
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[注 2]ACS 项目于 2011 年 11 月正式开始化工投料试生产，由于引进技术存在缺陷，工
艺流程无法打通，一直未生产出合格产品。本公司已在 2017 年之前按照 ACS 项目的预计可
收回金额同其账面余额计提减值准备 32,556,415.71 元。2019 年，ACS 项目预计可收回金额
进 一 步 下 降 ， 本 公 司 2019 年 计 提 了 减 值 准 备 777,496.38 元 ， 累 计 计 提 减 值 准 备
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
信用借款 50,062,638.90 107,095,509.72
合 计 50,062,638.90 107,095,509.72
(2) 期末无已逾期未偿还的短期借款。
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 66,582,709.12
合 计 66,582,709.12
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
材料款 95,467,921.29 62,245,892.50
设备工程款 68,504,356.92 52,280,701.92
修理费、运费等费用款 25,660,764.70 23,839,941.36
合 计 189,633,042.91 138,366,535.78
(2) 期末无账龄 1 年以上重要的应付账款。
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项 目 期末数 期初数
预收货款 29,726,961.83 14,828,468.66
合 计 29,726,961.83 14,828,468.66
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 24,828,795.39 106,173,319.08 110,605,035.23 20,397,079.24
离职后福利—设定
提存计划
合 计 27,958,795.39 118,631,195.06 122,678,087.21 23,911,903.24
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴
和补贴
职工福利费 11,716,444.88 7,289,395.32 7,289,395.32 11,716,444.88
社会保险费 5,509,933.75 5,509,933.75
其中：医疗保险费 5,163,749.94 5,163,749.94
工伤保险费 346,183.81 346,183.81
住房公积金 7,517,577.00 7,517,577.00
工会经费和职工教
育经费
其他短期薪酬 1,107,079.80 1,107,079.80
小 计 24,828,795.39 106,173,319.08 110,605,035.23 20,397,079.24
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 6,791,850.22 6,791,850.22
失业保险费 265,901.76 265,901.76
企业年金缴费 3,130,000.00 5,400,124.00 5,015,300.00 3,514,824.00
小 计 3,130,000.00 12,457,875.98 12,073,051.98 3,514,824.00
第 50 页 共 79 页
项 目 期末数 期初数
增值税 40,081,004.26 8,025,381.86
企业所得税 36,380,698.16 15,141,665.45
代扣代缴个人所得税 963,235.20 512,785.53
城市维护建设税 1,720,752.22 330,746.12
房产税 1,178,640.38 1,112,964.94
土地使用税 1,785,464.39 1,720,691.90
教育费附加 250,931.47 141,747.93
地方教育附加 167,287.65 94,498.62
印花税 663,572.46 99,427.10
合 计 83,191,586.19 27,179,909.45
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
押金保证金 3,392,874.16 3,334,583.50
应付暂收款 125,000.00
其他 1,382,475.18 906,285.75
合 计 4,900,349.34 4,240,869.25
(2) 期末无账龄 1 年以上重要的其他应付款。
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 3,864,505.04 1,931,256.90
合 计 3,864,505.04 1,931,256.90
项 目 期末数 期初数
住房基金提留款 1,249,481.15 1,249,481.15
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项 目 期末数 期初数
合 计 1,249,481.15 1,249,481.15
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
与资产相关
政府补助 2,282,103.33 9,116,200.00 794,071.67 10,604,231.66
的政府补助
合 计 2,282,103.33 9,116,200.00 794,071.67 10,604,231.66
(2) 政府补助明细情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明。
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 公积金 期末数
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 369,540,000.00 65,260,000.00 434,800,000.00
(2) 其他说明
经中国证券监督管理委员会第十八届发行审核委员会通过，并根据中国证券监督管理委
员会下发的《关于核准浙江镇洋发展股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可
〔2021〕3276 号）核准，本公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票 65,260,000.00
股，每股面值 1 元，发行价为每股人民币 5.99 元，共计募集资金 390,907,400.00 元，坐扣
承销和保荐费用 17,358,490.57 元（不含税）后的募集资金为 373,548,909.43 元，另减除
申报会计师费、律师费、第一保荐机构承销保荐费、用于本次发行的信息披露费用等与发行
权益性证券直接相关的新增外部费用 15,921,434.04 元（不含税）后，公司本次募集资金净
额为 357,627,475.39 元，其中，计入股本 65,260,000.00 元，计入资本公积（股本溢价）
并由其出具《验资报告》（天健验〔2021〕611 号）。
(1) 明细情况
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 251,222,371.16 292,367,475.39 543,589,846.55
合 计 251,222,371.16 292,367,475.39 543,589,846.55
(2) 其他说明
本期增加详见本财务报表附注五(一)26 股本之说明。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 1,561,929.77 6,980,666.76 6,980,666.76 1,561,929.77
合 计 1,561,929.77 6,980,666.76 6,980,666.76 1,561,929.77
(2) 其他说明
公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局文件《企业安全生产费用提取和使用管理
办法》(财企〔2012〕16 号)规定，提取和使用安全生产费用。
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 18,437,120.40 50,515,685.66 68,952,806.06
合 计 18,437,120.40 50,515,685.66 68,952,806.06
(2) 其他说明
本期变动系按母公司 2021 年度实现净利润的 10%提取法定盈余公积 50,515,685.66 元。
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 149,721,396.97 55,250,907.57
加：本期归属于母公司所有者的净利润 496,443,874.44 129,685,240.59
减：提取法定盈余公积 50,515,685.66 12,303,271.19
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项 目 本期数 上年同期数
应付普通股股利 59,865,480.00 22,911,480.00
期末未分配利润 535,784,105.75 149,721,396.97
(2) 其他说明
经公司 2021 年 3 月 25 日第一届董事会第十次会议、2021 年 4 月 14 日 2020 年度股东
大会决议审议通过，以 2020 年 12 月 31 日总股本 369,540,000.00 股为基数，向全体股东每
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 2,041,879,033.85 1,375,082,265.78 1,136,386,108.95 938,183,436.80
其他业务收入 1,382,047.18 446,160.41 15,878,474.53 14,930,402.66
合 计 2,043,261,081.03 1,375,528,426.19 1,152,264,583.48 953,113,839.46
其中：与客户之间
的合同产生的收入
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 2,042,689,652.43 1,152,264,583.48
小 计 2,042,689,652.43 1,152,264,583.48
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 14,828,468.66 元。
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 6,232,198.60 977,067.14
教育费附加 2,670,942.25 418,743.05
地方教育附加 1,780,628.16 277,609.15
第 54 页 共 79 页
项 目 本期数 上年同期数
房产税 1,233,043.98 1,149,797.72
土地使用税 1,785,902.38 1,721,129.90
印花税 1,451,196.26 509,868.22
环境保护税 12,964.94 8,634.73
合 计 15,166,876.57 5,062,849.91
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 4,626,291.79 3,173,207.13
包装费 3,467,042.28 1,278,221.78
仓储租赁费 229,357.80 151,376.15
其他 382,778.10 416,583.73
合 计 8,705,469.97 5,019,388.79
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 19,937,940.94 16,596,080.67
办公差旅费 5,755,125.48 4,133,361.58
折旧与摊销 2,953,916.93 2,952,848.55
中介机构费 3,116,285.79 3,113,803.24
安全环保费 2,438,889.90 2,000,838.19
业务招待费 390,169.22 393,283.55
其他 1,213,072.48 777,578.83
合 计 35,805,400.74 29,967,794.61
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 8,975,906.40 5,365,811.12
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项 目 本期数 上年同期数
材料费用 6,773,536.65 3,940,851.35
折旧与摊销 5,115,841.93 1,488,374.50
其他 269,397.10 460,051.18
合 计 21,134,682.08 11,255,088.15
项 目 本期数 上年同期数
利息费用 2,021,513.90 1,404,129.50
减：利息收入 1,924,505.48 3,326,596.22
手续费 105,839.88 83,727.05
汇兑损益 -100,165.53 -354,850.91
合 计 102,682.77 -2,193,590.58
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 794,071.67 251,940.00 794,071.67
与收益相关的政府补助[注] 11,696,900.00 8,216,630.00 11,696,900.00
代扣个人所得税手续费返还 50,506.38 77,609.57 50,506.38
合 计 12,541,478.05 8,546,179.57 12,541,478.05
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
项 目 本期数 上年同期数
应收款项融资贴现损失 -930,270.38
合 计 -930,270.38
项 目 本期数 上年同期数
第 56 页 共 79 页
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -1,909,090.59 -44,072.08
合 计 -1,909,090.59 -44,072.08
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -1,714,948.99 -853,430.48
其他流动资产减值损失 430,687.08 -4,773.22
合 计 -1,284,261.91 -858,203.70
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置收益 19,142,360.26 25,662,248.68 19,142,360.26
合 计 19,142,360.26 25,662,248.68 19,142,360.26
(2) 其他说明
公司签订了《资产交易合同》，将 CPE 及 ACS 装置（含拆除费用）转让至浙江银安建设有限
公司，转让款合计 12,154,503.00 元（含税）。截至 2021 年 12 月 31 日，转让款 12,154,503.00
元均已收到，扣除相关服务费后确认资产处置损益 9,573,111.39 元。
此外，公司将已无法继续使用的催化剂中提炼出的钯对外出售，确认处置收益
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
无需支付款项 115,200.63
赔偿及罚没收入 429,546.56 69,781.97 429,546.56
其他 9,057.04 54,597.70 9,057.04
合 计 438,603.60 239,580.30 438,603.60
第 57 页 共 79 页
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
对外捐赠 2,030,000.00 2,011,426.95 2,030,000.00
固定资产毁损报废损失 15,606,373.48 353,919.60 15,606,373.48
非常损失 100,043.60 82,172.36 100,043.60
其他 11,901.34 6,806.84 11,901.34
合 计 17,748,318.42 2,454,325.75 17,748,318.42
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 87,875,757.25 34,991,096.43
递延所得税费用 11,964,857.07 8,660,324.18
合 计 99,840,614.32 43,651,420.61
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 597,068,043.32 181,130,620.16
按母公司适用税率计算的所得税费用 149,267,010.82 45,282,655.04
子公司适用不同税率的影响 -442,808.43 14,954.78
调整以前期间所得税的影响 -41,984.41 23,892.92
非应税收入的影响 168,451.78
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 53,000.87 186,251.52
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-209,491.47
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
研发加计扣除对所得税的影响 -3,725,690.27 -1,578,803.15
其他非流动资产核销的影响 -45,393,858.56 -323,695.00
所得税费用 99,840,614.32 43,651,420.61
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(三) 合并现金流量表项目注释
项 目 本期数 上年同期数
与资产相关的政府补助 9,116,200.00 679,400.00
与收益相关的政府补助 11,696,900.00 8,216,630.00
银行存款利息收入 1,924,505.48 3,326,596.22
其他 1,350,833.24 251,796.05
合 计 24,088,438.72 12,474,422.27
项 目 本期数 上年同期数
付现费用 22,308,859.62 9,096,239.20
对外捐赠支出 2,030,000.00 2,011,426.95
支付保证金 5,015,174.24 1,551,630.80
其他 376,010.03 328,180.14
合 计 29,730,043.89 12,987,477.09
项 目 本期数 上年同期数
收到保证金[注] 3,646,350.90
合 计 3,646,350.90
[注]2021 年 3 月 30 日，公司和子公司浙江浙铁创新化工技术有限公司与浙江银安建设
有限公司签订了《资产交易合同》，将 CPE 及 ACS 装置（含拆除费用）转让至浙江银安建设
有限公司，按合同约定，公司收到浙江银安建设有限公司支付的安全风险金及合同履约保证
金合计 3,646,350.90 元
项 目 本期数 上年同期数
归还保证金[注] 3,646,350.90
第 59 页 共 79 页
项 目 本期数 上年同期数
合 计 3,646,350.90
[注]系归还浙江银安建设有限公司向公司支付的安全风险金及合同履约保证金
项 目 本期数 上年同期数
支付与发行权益性证券直接相关的外部费用[注] 15,921,434.04
子公司支付少数股东清算分配款 1,003,415.72 28,407,472.53
合 计 16,924,849.76 28,407,472.53
[注]见本财务报表附注五(二)26 之说明
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
净利润 497,227,429.00 137,479,199.55
加：资产减值准备 3,193,352.50 902,275.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 922,834.93 647,757.58
长期待摊费用摊销 7,626,371.39 7,456,272.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-19,142,360.26 -25,662,248.68
损失（收益 以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 15,606,373.48 353,919.60
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,021,513.90 1,404,129.50
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,224,929.79 83,357.65
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 18,189,786.86 8,576,966.53
存货的减少（增加以“－”号填列） -82,602,814.60 -20,509,765.65
第 60 页 共 79 页
补充资料 本期数 上年同期数
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -540,538,876.77 -132,692,750.99
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 165,779,420.58 44,583,107.34
其他 17,638,012.43
经营活动产生的现金流量净额 129,562,147.29 63,619,849.30
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 471,448,475.39 222,991,887.96
减：现金的期初余额 222,991,887.96 165,933,050.08
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 248,456,587.43 57,058,837.88
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
其中：库存现金 8,024.86 3,662.90
可随时用于支付的银行存款 471,440,450.53 222,988,225.06
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
其中：三个月内到期的债券投资
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
时点 现金流量表 资产负债表 差异金额 差异内容
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(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 217,048,186.63 242,656,585.96
其中：支付材料款、维修费 135,985,657.66 86,205,224.38
支付固定资产等长期资产购置款 58,338,620.97 128,078,448.53
支付其他费用 22,723,908.00 28,372,913.05
(四) 其他
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,255,630.58 住房基金提留款
应收票据 65,911,245.67 质押的应收票据
合 计 67,166,876.25
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 15,739.45 6.58 103,536.64
(1) 与资产相关的政府补助
期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
石化区管委会雨污分流奖励 148,500.00 16,500.00 132,000.00 其他收益
宁波市生态环境局 VOCS 在线监控
建设项目补助
自动化智能项目和数字化改造项 301,000.00 30,100.00 270,900.00 其他收益
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期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
目补助资金
技术改造项目竣工补助资金 378,400.00 37,840.00 340,560.00 其他收益
氯碱装置错峰填谷节能增效技改
项目补助
改造)项目计划竣工专项资金
小 计 2,282,103.33 9,116,200.00 794,071.67 10,604,231.66
(2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
根据宁波市镇海区财政局、宁波市镇海区金融发展
服务中心《关于下拨 2021 年度镇海区企业上市奖
上市奖励 6,000,000.00 其他收益 励资金(第二批)的通知》(镇金发〔2021〕24 号)，
由宁波市镇海区财政库国库收付中心财政零余额
账户拨入
根据宁波市财政局 、宁波市地方金融监督管理局
划专项资金补助 资金的通知》(甬财金〔2021〕311 号)，由宁波市
镇海区财政国库收付中心财政零余额账户拨入
根据宁波市财政局 、宁波市经济和信息局《关于
展专项资金 通知》(甬财经〔2021〕320 号)，由宁波市镇海区
财政局拨入
根据石化区经发局、石化区财政办《关于下达 2019
年度宁波石化经济技术开发区经济发展领域奖励
发展领域奖励资金（第一批） 400,000.00 其他收益 资金（第一批）的通知》(甬石化区经办〔2020〕
入
根据镇海区财政局《关于下达 2021 年度全区经济
工作及制造业高质量发展大会纳税十强、二十强、
纳税奖励 300,000.00 其他收益
经济发展贡献企业奖励资金》(镇发改〔2021〕198
号)，由镇海区财政局拨入
根据石化区经发局、石化区财政办《关于下达 2020
年度宁波石化经济技术开发区绿色制造等奖励金
绿色制造奖励 220,000.00 其他收益
的通知》(甬石化区经发〔2021〕7 号)，由石化区
财政办拨入
根据宁波市财政局 、宁波市能源局《关于下达
节能专项资金 210,000.00 其他收益 2021 年度宁波市节能专项资金(第二批)的通知》
(甬财经〔2021〕712 号)，由宁波市财政局拨入
第 63 页 共 79 页
项 目 金额 列报项目 说明
奖励 2020 年度宁波石化经济技术开发区“纳税十强企
业”等奖励资金的通知》(甬石化区经发〔2021〕2
号)，由宁波石化经济技术开发区管理委员会拨入
根据宁波市镇海区人力资源和社会保障局《关于发
放镇海区 2021 年度博士后工作资助经费的通知》
博士后工作资助经费 130,000.00 其他收益
(镇人社发〔2021〕125 号)，由宁波市镇海区人力
资源和社会保障总局拨入
由宁波市镇海区财政局、宁波石化经济技术开发区
其他政府补助 736,900.00 其他收益
管理委员会等拨入
小 计 11,696,900.00
(3) 本期计入当期损益的政府补助金额为 12,490,971.67 元。
六、合并范围的变更
注销子公司
处置当期期初至
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
处置日净利润
浙江浙铁创新化工技术
清算解散 2021 年 4 月 28 日 5,034,250.48 837,965.89
有限公司
七、在其他主体中的权益
在重要子公司中的权益
主要 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
宁波市镇海众利化 非同一控制下的
浙江 宁波 化工原料销售 100.00
工有限公司 企业合并
台州市高翔化工有 非同一控制下的
浙江 台州 化工原料销售 60.00
限公司 企业合并
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
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(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(一)3、五(一)4、五(一)5 及五(一)6 之说明。
第 65 页 共 79 页
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2021 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 58.56%（2020 年 12 月 31 日：56.45%）源于余额前五名客户。本公司对应收账
款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 50,062,638.90 51,400,833.34 51,400,833.34
应付票据 66,582,709.12 66,582,709.12 66,582,709.12
应付账款 189,633,042.91 189,633,042.91 189,633,042.91
其他应付款 4,900,349.34 4,900,349.34 4,900,349.34
长期应付款 1,249,481.15 1,249,481.15 1,249,481.15
小 计 312,428,221.42 313,766,415.86 312,516,934.71 1,249,481.15
（续上表）
项 目 上年年末数
第 66 页 共 79 页
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 107,095,509.72 108,416,038.89 108,416,038.89
应付账款 138,366,535.78 138,366,535.78 138,366,535.78
其他应付款 4,240,869.25 4,240,869.25 4,240,869.25
长期应付款 1,249,481.15 1,249,481.15 1,249,481.15
小 计 250,952,395.90 252,272,925.07 251,023,443.92 1,249,481.15
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使
本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的
比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国
内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
第一层次公 第二层次公
项 目 第三层次公允
允 允 合 计
价值计量
价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
(1) 银行承兑汇票 607,460,628.97 607,460,628.97
持续以公允价值计量的负债总额 607,460,628.97 607,460,628.97
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
第 67 页 共 79 页
定量信息
对于持有的银行承兑汇票，系用票面金额确定其公允价值。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
注册
母公司名称 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
地
比例（%） 权比例（%）
交通基础设施
浙江省交通投资集团有限公司 杭州 316 亿元 55.62 55.62
投资、经营等
(2) 本公司最终控制方是浙江省交通投资集团有限公司。
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
杭州德联自动化设备有限公司 本公司股东杭州德联科技股份有限公司之子公司
宁波碧海供水有限公司 公司股东宁波市镇海区海江投资发展有限公司之子公司
浙商财产保险股份有限公司 母公司之下属公司
浙商证券股份有限公司 母公司之下属公司
单位名称 与本公司关系
恒河材料科技股份有限公司 持有本公司 3.82%股份的股东
浙江宇翔医药化工有限公司 子公司之参股股东
(二) 关联交易情况
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
培训费 100,343.39 16,150.00
浙江省交通投资集团有限公司[注] 招标服务费等 20,955.73
软件费 135,796.46
第 68 页 共 79 页
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
防疫物资 14,322.00
浙商财产保险股份有限公司 保险费 1,528,748.43 1,311,709.91
IPO 发行承销费 17,358,490.57
浙商证券股份有限公司
财务顾问费 566,037.75
宁波碧海供水有限公司 购买工业水 6,921,903.99 5,235,612.05
杭州德联自动化设备有限公司 购买工程设备 1,215,336.28 4,424,769.13
浙江宇翔医药化工有限公司 购买商品 21,958.05
[注]已对同属浙江省交通投资集团有限公司控制下的企业同类业务合并披露，下同
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
烧碱 5,927,518.96 2,914,386.98
恒河材料科技股份有限公司
氢气 71,674,765.79 78,124,956.35
浙江省交通投资集团有限公司 消毒水等 1,289,969.20
杭州德联自动化设备有限公司 标书费 500.00
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 586.54 万元 460.77 万元
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
浙江省交通投资集团财务
存款利息收入 57,100.14
有限责任公司
合 计 57,100.14
(三) 关联方应收应付款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 恒河材料科技股份有限公司 1,780,216.43 89,010.82 703,666.63 35,183.33
浙江省交通投资集团有限公司 970.00 48.50
小 计 1,780,216.43 89,010.82 704,636.63 35,231.83
第 69 页 共 79 页
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项 浙商财产保险股份有限公司 786,876.40 636,936.81
小 计 786,876.40 636,936.81
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 浙江省交通投资集团有限公司 20,700.00 10,000.00
宁波碧海供水有限公司 544,568.92 502,587.38
杭州德联自动化设备有限公司 260,813.00 2,195,207.80
小 计 826,081.92 2,707,795.18
其他应付款 杭州德联自动化设备有限公司 24,850.00 192,558.00
小 计 24,850.00 192,558.00
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
经中国证券监督管理委员会第十八届发行审核委员会审议通过并经中国证券监督管理
委员会同意发行，公司于 2021 年 11 月向社会公众发行人民币普通股（A 股）股票 6,526 万
股，募集资金总额 39,090.74 万元，坐扣承销及保荐费及扣除其他直接相关费用后的募集资
金净额为 35,762.75 万元。该募集资金将用于年产 30 万吨乙烯基新材料项目，截至 2021
年 12 月 31 日，该项目已使用募集资金支出 3,315.90 万元。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
公司 2022 年 4 月 20 日第一届董事会第二十一次会议审议通过了《关于 2021 年度利润
分配预案的议案》，以 2021 年 12 月 31 日的公司总股本 434,800,000 股为基数，向全体股
东每 10 股派发现金红利 5.76 元（含税），合计派发现金红利 250,444,800.00 元（含税），
上述议案尚需股东大会审议。
十三、其他重要事项
第 70 页 共 79 页
(一) 分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收
入及主营业务成本明细如下：
本期数 上年同期数
项 目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
氯碱类 1,615,875,274.77 1,056,770,930.25 903,871,188.48 729,792,486.86
MIBK 类 309,773,281.00 200,242,024.30 136,807,795.87 116,272,136.63
其他 116,230,478.08 118,069,311.23 95,707,124.60 92,118,813.31
小 计 2,041,879,033.85 1,375,082,265.78 1,136,386,108.95 938,183,436.80
(二) 租赁
(1) 经营租赁收入
项 目 本期数 上年同期数
租赁收入 571,428.60
(2) 经营租赁资产
项 目 期末数 上年年末数
投资性房地产 1,469,854.56 1,529,378.16
小 计 1,469,854.56 1,529,378.16
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 128,792.16 0.24 128,792.16 100.00
按组合计提坏账准备 54,174,736.64 99.76 2,708,736.83 5.00 51,465,999.81
合 计 54,303,528.80 100.00 2,837,528.99 5.23 51,465,999.81
（续上表）
第 71 页 共 79 页
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备 128,792.16 0.45 128,792.16 100.00
按组合计提坏账准备 28,702,246.88 99.55 1,435,112.34 5.00 27,267,134.54
合 计 28,831,039.04 100.00 1,563,904.50 5.42 27,267,134.54
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
绍兴集翔化工有限公司 128,792.16 128,792.16 100.00 预计无法收回
小 计 128,792.16 128,792.16 100.00
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 54,174,736.64 2,708,736.83 5.00
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
合 计 54,303,528.80
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 1,563,904.50 1,273,624.49 2,837,528.99
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
中国石油化工股份有限公司 8,996,071.90 16.57 449,803.60
第 72 页 共 79 页
宁波亚洲浆纸业有限公司 8,112,215.77 14.94 405,610.79
诺力昂化学品（宁波）有限公司 6,795,141.38 12.51 339,757.07
宁波巨化化工科技有限公司 6,370,418.83 11.73 318,520.94
台塑工业（宁波）有限公司 3,919,874.57 7.22 195,993.73
小 计 34,193,722.45 62.97 1,709,686.13
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 8,963,710.03 100.00 2,531,060.64 28.24 6,432,649.39
合 计 8,963,710.03 100.00 2,531,060.64 28.24 6,432,649.39
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 4,085,827.97 100.00 1,881,969.48 46.06 2,203,858.49
合 计 4,085,827.97 100.00 1,881,969.48 46.06 2,203,858.49
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合
其中：1 年以内 5,554,916.84 277,745.84 5.00
第 73 页 共 79 页
小 计 8,963,710.03 2,531,060.64 28.24
(2) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 79,132.04 169,837.44 1,633,000.00 1,881,969.48
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -45,680.30 45,680.30
--转入第三阶段 -169,837.44 169,837.44
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 244,294.10 137,040.90 267,756.16 649,091.16
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 277,745.84 182,721.20 2,070,593.60 2,531,060.64
(3) 本期无核销的其他应收款。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 6,843,967.43 2,119,034.78
应收暂付款 2,094,742.60 1,966,793.19
其他 25,000.00
合 计 8,963,710.03 4,085,827.97
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例（%）
中华人民共和国镇
押金保证金 3,035,629.71 1 年以内 33.87 151,781.49
海海关
宁波化学工业区管
应收暂付款 1,580,000.00 3 年以上 17.63 1,580,000.00
委会
第 74 页 共 79 页
宁波市自来水有限
押金保证金 606,000.00 1-2 年 6.76 121,200.00
公司
杭州市水务集团有
押金保证金 600,000.00 1 年以内 6.69 30,000.00
限公司
杭州萧山污水处理
押金保证金 420,000.00 1 年以内 4.69 21,000.00
有限公司
小 计 6,241,629.71 69.64 1,903,981.49
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 7,432,200.93 7,432,200.93 47,432,200.93 36,642,972.33 10,789,228.60
合 计 7,432,200.93 7,432,200.93 47,432,200.93 36,642,972.33 10,789,228.60
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
宁波市镇海众利
化工有限公司
台州市高翔化工
有限公司
浙江浙铁创新化
工技术有限公司
小 计 10,789,228.60 7,432,200.93
(二) 母公司利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 2,028,919,583.99 1,365,515,007.98 1,124,367,185.17 930,282,669.09
其他业务收入 810,618.58 386,636.81 15,966,165.46 14,870,879.06
合 计 2,029,730,202.57 1,365,901,644.79 1,140,333,350.63 945,153,548.15
其中：与客户之间
的合同产生的收入
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
第 75 页 共 79 页
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
氯碱类 1,603,603,822.75 1,047,991,000.41 892,822,985.15 722,622,461.16
MIBK 类 309,711,940.29 200,019,616.76 136,744,998.06 116,368,890.76
其他 116,414,439.53 117,891,027.62 110,765,367.42 106,162,196.23
小 计 2,029,730,202.57 1,365,901,644.79 1,140,333,350.63 945,153,548.15
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 2,029,730,202.57 1,140,333,350.63
小 计 2,029,730,202.57 1,140,333,350.63
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 14,269,294.99 元。
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 8,975,906.40 5,365,811.12
材料费用 6,773,536.65 3,940,851.35
折旧与摊销 5,115,841.93 1,488,374.50
其他 269,397.10 460,051.18
合 计 21,134,682.08 11,255,088.15
项 目 本期数 上年同期数
子公司分红款 9,495,995.21 3,532,281.28
处置子公司产生的投资收益 673,807.09
应收款项融资贴现损失 -930,270.38
合 计 9,239,531.92 3,532,281.28
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
第 76 页 共 79 页
非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
部分
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 12,490,971.67
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -17,309,714.82
其他符合非经常性损益定义的损益项目 50,506.38
小 计 14,374,123.49
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） -41,808,815.65[注]
少数股东权益影响额（税后） 513,277.83
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 55,669,661.31
[注]2019 年之前，公司考虑 CPE 和 ACS 装置无法使用，计提减值准备 186,811,643.37
元。在上述装置拆除出售前，公司无法确定对相关资产计提的减值准备在未来的可抵扣税额，
且该资产减值准备金额较大，未来能否抵扣存在不确定性。2021 年 3 月，公司将计提减值
准备的 CPE 和 ACS 装置拆除出售，相应的减值准备予以转销。2021 年 10 月，根据中瑞税务
师事务所有限公司出具的《企业资产损失所得税税前扣除审核报告》（甬瑞所〔2021〕6367
号、甬瑞所〔2022〕6033 号），公司符合税法规定的企业资产损失所得税税前扣除金额为
偶发性，故将上述事项影响的所得税额 44,760,749.24 元作为非经常性损益
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 48.26 1.32 1.32
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 496,443,874.44
非经常性损益 B 55,669,661.31
第 77 页 共 79 页
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 440,774,213.13
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 790,482,818.30
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E 357,627,475.39
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 1
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 59,865,480.00
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 8
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 1,028,596,725.14
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 48.26%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 42.85%
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 496,443,874.44
非经常性损益 B 55,669,661.31
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 440,774,213.13
期初股份总数 D 369,540,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F 65,260,000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 1
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数 374,978,333.33
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 1.32
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 1.18
(2) 稀释每股收益的计算过程
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稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
浙江镇洋发展股份有限公司
二〇二二年四月二十日
第 79 页 共 79 页
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