公司代码：600872 公司简称：中炬高新
中炬高新技术实业（集团）股份有限公司
中炬高新技术实业（集团）股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2022年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
有限公司、广东中汇合创房地产有限公司、中山中炬精工机械有限公司、中山市中炬高新物业管理有限
公司
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 94.60
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 99.84
组织架构、人力资源、社会责任、生产安全、财务管理、信息技术管理、合规建设、风险管理与内
控建设、采购业务、销售业务、工程项目、财务报告、全面预算、对外投资、合同管理
资金活动、采购业务、销售业务、资产管理、工程建设、信息系统
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》
，组织开
展内部控制评价工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
税前利润 当缺陷影响到税前利润达 当缺陷影响到税前利润达 当缺陷影响到税前利润达
到或超过 5%，认定其为重 到或超过 1%，但小于 5%， 到或超过 1%，但小于 5%，
大缺陷 认定其为重要缺陷 认定其为重要缺陷
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 产生的负面影响：
（1）影响会计报表潜在错报，已经对外正式披露并对股份公司定
期报告披露造成负面影响的；（2）一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重
偏离控制目标的情形。
重要缺陷 产生的负面影响：
（1）影响会计报表潜在错报，受到国家政府部门处罚但未对股份
公司定期报告披露造成负面影响的；（2）一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度
和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标的情形。
一般缺陷 产生的负面影响：
（1）影响会计报表潜在错报，受到省级（含省级）以下政府部门
处罚但未对股份公司定期报告披露造成负面影响的；（2）除重大缺陷、重要缺陷之
外的其他控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
税前利润 当缺陷影响到税前利润达 当缺陷影响到税前利润达 重大缺陷和重要缺陷以外
到或超过 5%，认定其为重 到或超过 1%，但小于 5%， 的缺陷，认定为一般缺陷
大缺陷 认定其为重要缺陷
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 决策程序导致重大失误；重要业务缺乏制度控制或系统性失效,且缺乏有效的补偿
性控制；中高级管理人员和高级技术人员流失严重；内部控制评价的结果特别是重
大缺陷未得到整改；其他对公司产生重大负面影响的情形。
重要缺陷 决策程序导致出现一般性失误；重要业务制度或系统存在缺陷；关键岗位业务人员
流失严重；内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改；其他对公司产生较大
负面影响的情形。
一般缺陷 决策程序效率不高；一般业务制度或系统存在缺陷；一般岗位业务人员流失严重；
一般缺陷未得到整改。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
将根据董事会的发展战略与目标定位，继续健全和完善内部控制，进一步优化公司的内部控制及流程，
保障公司经营合法合规，促进公司战略发展目标实现。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权） ：何华
中炬高新技术实业（集团）股份有限公司
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