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陕西能源: 大华会计师事务所（特殊普通合伙）关于公司首次公开发行股票并在主板上市的财务报表及审计报告

证券之星 2023-03-21 00:00:00
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陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
                   陕西能源投资股份有限公司
             截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
                            财务报表附注
   一、公司基本情况
   （一）历史沿革、注册地、组织形式和总部地址
   陕西能源投资股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为陕西汇森煤业开发有
限责任公司（以下简称“汇森煤业”或“本公司”），系由陕西省华秦投资集团有限公司（曾用
名“陕西省投资集团（有限）公司”，以下简称“华秦投资”）、陕西秦龙电力股份有限公司（以
下简称“秦龙电力”）于 2003 年共同出资组建。本公司成立时注册资本共计人民币 1,000 万元，
其中：华秦投资出资 900 万元、占注册资本的 90%，秦龙电力出资 100 万元、占注册资本的
字【2003】第 103 号验资报告验证。本公司于 2003 年 9 月 3 日领取了陕西省工商行政管理局
核发的工商登记注册号为 6100001020037 的企业法人营业执照。
本由人民币 1,000 万元增加到 11,000 万元，并修改公司章程，增资后华秦投资和秦龙电力持
股比例分别为 90%和 10%。
分别为 90%和 10%。
币 55,444.4444 万元增加到 71,044.4444 万元，并修改公司章程，增资后华秦投资和秦龙电力
持股比例分别为 90%和 10%。
资本由人民币 71,044.4444 万元增加到 111,044.4444 万元，并修改公司章程, 增资后华秦投资
和秦龙电力持股比例分别为 90%和 10%。
四次临时股东会，全体股东一致同意将各股东前期累计出资额超过注册资本的差额暨资本公
积转为注册资本。本次新增注册资本 9,324.4456 万元，注册资本由人民币 111,044.4444 万元增
加至 120,368.89 万元，并修改公司章程。
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陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
持有的汇森煤业 10%股权以非公开协议方式转让给华秦投资，并修改公司章程，本次股权转
让后华秦投资持股比例为 100%。
资和陕西投资集团有限公司（以下简称“陕投集团”）分别持有的秦龙电力、陕西清水川能源
股份有限公司（以下简称“清水川能源”）、陕西省水电开发有限责任公司（以下简称“水电公
司”）、陕西商洛发电有限公司（以下简称“商洛发电”）、陕西能源赵石畔煤电有限公司（以
下简称“赵石畔煤电”）、陕西能源售电有限责任公司（以下简称“陕能售电”）共 6 家公司的股
权对本公司进行增资，同意将公司注册资本增加至 300,000 万元。
   华秦投资与陕投集团就汇森煤业本次注册资本变更以及前述 6 家公司增资扩股签署了
《增资扩股协议》。至 2017 年 12 月 19 日，上述 6 家公司股权已变更至汇森煤业名下，并
已完成工商变更备案登记。变更后的股权结构为：
       股   东        认缴出资额（万元）               实缴出资额（万元）           出资比例
  华秦投资                         265,519.63         265,519.63          88.51%
  陕投集团                          34,480.37          34,480.37           11.49%
       合   计                   300,000.00         300,000.00          100.00%
本公司 10%股权以非公开协议的方式转让至陕西榆林能源集团汇森投资管理有限公司（以下
简称“榆能汇森”），陕投集团放弃优先受让权。
       股   东        认缴出资额（万元）               实缴出资额（万元）          出资比例
  华秦投资                         235,519.63         235,519.63          78.51%
  陕投集团                          34,480.37          34,480.37           11.49%
  榆能汇森                          30,000.00          30,000.00          10.00%
       合   计                   300,000.00         300,000.00          100.00%
有限公司的决议。根据发起人协议及公司章程，汇森煤业整体变更为陕西能源投资股份有限
公司，注册资本为人民币 300,000.00 万元，各发起人以其拥有的截至 2018 年 6 月 30 日止的
净资产折股投入。截至 2018 年 6 月 30 日止，汇森煤业经审计后净资产共 1,133,509.29 万元，
共折合为 300,000 万股，每股面值 1 元，股改前后各股东出资比例不变。本公司于 2019 年 9
月 24 日办理了工商登记手续，并领取了 91610000752139259D 号企业法人营业执照。上述折
股事项经希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）于 2021 年 4 月 8 日以希会验字【2021】0015
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截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
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号验资报告验证。
投资将其持有的本公司合计 78.51%的股份无偿划转至陕投集团，榆能汇森放弃优先购买权。
变更后的股权结构为：
       股   东        认缴出资额（万元）               实缴出资额（万元）         出资比例
  陕投集团                         270,000.00        270,000.00          90.00%
  榆能汇森                          30,000.00         30,000.00          10.00%
       合   计                   300,000.00        300,000.00          100.00%
于陕西能源投资股份有限公司转让协议及其补充协议》，陕投集团将其持有的本公司 10%股
份，即 30,000 万股转让至长安汇通。变更后的股权结构为：
       股   东        认缴出资额（万元）               实缴出资额（万元）         出资比例
  陕投集团                         240,000.00        240,000.00          80.00%
  榆能汇森                          30,000.00         30,000.00          10.00%
  长安汇通                          30,000.00         30,000.00          10.00%
       合   计                   300,000.00        300,000.00          100.00%
   截至 2022 年 6 月 30 日止，本公司现持有统一社会信用代码为 91610000752139259D 的营
业执照，注册资本为 300,000 万元，注册地址：陕西省榆林市高新技术产业园区沙河路 152
号盛高时代写字楼。
   （二）公司业务性质和主要经营活动
   本公司属电力、热力生产和供应业（代码 D44）；本公司煤炭生产销售业务属于煤炭开
采和洗选业（代码 B06）。经营范围：对煤矿项目进行投资、建设和经营管理；对矿区铁路、
公路及基础设施进行投资、建设和经营管理；煤炭洗选及加工；煤炭的销售与贸易；开展矿
山机电产品、成套设备、仪器仪表的批发和零售；电力资源的开发、投资、运营和管理；电
力生产及销售；电力（能源）综合利用研发、咨询、服务；电力系统、机务、电气设备的安
装检修、试验、机械加工、技术服务；城市固废物及生物质发电利用；热力生产及销售。（依
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
   （三）合并财务报表范围
   本报告期纳入合并财务报表范围的子公司共 36 户，主要包括：
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                                                持股比例     表决权比例
            子公司名称                  子公司类型   级次
                                                 （%）      （%）
陕西能源凉水井矿业有限责任公司                    控股子公司   2     53        53
陕西麟北煤业开发有限责任公司                     控股子公司   2    63.599    63.599
陕西能源煤炭运销有限责任公司                     全资子公司   2     100       100
  陕西能源集团府谷煤炭运销有限责任公司               全资子公司   3     100       100
  陕西能源煤炭运销麟游有限公司                   全资子公司   3     100       100
陕西能源煤炭铁路运销有限公司                     控股子公司   2     85        85
陕西能源赵石畔矿业运营有限责任公司                  全资子公司   2     100       100
陕西清水川能源股份有限公司                      控股子公司   2     66        66
陕西商洛发电有限公司                         全资子公司   2     100       100
  陕西商电丹源环保科技有限公司                   控股子公司   3     51        51
陕西能源赵石畔煤电有限公司                      控股子公司   2     60        60
陕西能源售电有限责任公司                       全资子公司   2     100       100
  陕能售电商洛高新有限公司                     控股子公司   3     51        51
陕西能源小壕兔煤电有限公司                      全资子公司   2     100       100
麟游汇森丈八矿业有限责任公司                     全资子公司   2     100       100
陕西能源电力运营有限公司                       全资子公司   2     100       100
  陕西君创智盈能源科技有限公司                   全资子公司   3     100       100
陕西能源冯家塔矿业运营有限责任公司                  全资子公司   2     100       100
陕西秦龙电力股份有限公司                       控股子公司   2    94.53     94.53
  陕西能源麟北发电有限公司                     全资子公司   3     100       100
  陕西秦元热力股份有限公司                     控股子公司   3     51        51
  杨凌成源环保股份有限公司                     控股子公司   3     81        81
  陕西秦龙杨凌环保科技有限责任公司                 全资子公司   3     100       100
  陕西渭河发电有限公司                       控股子公司   3     70        70
  陕西能源咸阳西郊热电有限公司                   控股子公司   3    98.92     98.92
  陕能新疆能源开发有限公司                     控股子公司   3     70        70
     华能新疆吉木萨尔发电有限公司                全资子公司   4     100       100
  陕西正元实业有限公司                       全资子公司   3     100       100
     陕西正元金属铸造有限公司                  全资子公司   4     100       100
     陕西正元粉煤灰综合利用有限公司               全资子公司   4     100       100
     陕西正康置业有限公司                    全资子公司   4     100       100
     陕西正元环保科技产业（集团）有限公司            全资子公司   4     100       100
        陕西正马物流有限公司                 控股子公司   5     51        51
        陕西正元麟电环保产业有限公司             全资子公司   5     100       100
        陕西正元秦电环保产业有限公司             全资子公司   5     100       100
        陕西正元延电环保产业有限公司             全资子公司   5     100       100
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   报告期纳入合并财务报表范围的主体增加 17 户，减少 5 户，其中：
              名称                           变更原因
陕西君创智盈能源科技有限公司                             投资设立
陕能售电商洛高新有限公司                               投资设立
陕西能源冯家塔矿业运营有限责任公司                          投资设立
陕能新疆能源开发有限公司                               投资设立
华能新疆吉木萨尔发电有限公司                              注1
陕西秦龙杨凌环保科技有限责任公司                           投资设立
陕西能源煤炭运销麟游有限公司                             投资设立
陕西正元实业有限公司                                  注2
陕西正元金属铸造有限公司                                注2
陕西正元粉煤灰综合利用有限公司                             注2
陕西正康置业有限公司                                  注2
陕西正元环保科技产业（集团）有限公司                          注2
陕西正马物流有限公司                                  注2
陕西正元麟电环保产业有限公司                              注2
陕西正元秦电环保产业有限公司                              注2
陕西正元延电环保产业有限公司                              注2
陕西商电丹源环保科技有限公司                              注3
   注 1：2019 年 12 月子公司秦龙电力与华能新疆能源开发有限公司（以下简称“华能新疆”）
共同出资成立陕能新疆能源开发有限公司（以下简称“陕能新疆”）。陕能新疆注册资本 139,940
万元，其中秦龙电力以货币资金 97,958 万元出资，持有陕能新疆 70%股权；华能新疆以其持
有的华能新疆吉木萨尔发电有限公司 100%股权经评估后作价 41,982.00 万元出资，持有陕能
新疆 30%股权。
   注 2：子公司秦龙电力对陕西正元实业有限公司（以下简称“正元实业”）的持股比例为
理委员会关于对陕投集团 《陕西正元电力实业发展总公司厂办大集体改革方案》的批复，
同意正元实业由集体所有制变更为其他有限责任公司，并将正元实业产权确权至本公司控股
子公司秦龙电力名下，于 2020 年 12 月 25 日完成工商变更备案，故本公司自 2020 年 12 月
   注 3：陕西商电丹源环保科技有限公司（以下简称“丹源环保”）系陕西齐家金属科技
有限公司、商洛发电以及正元实业于 2017 年 12 月 25 日共同出资组建，其中商洛发电出资
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导致持股比例达到 51%，故本公司自 2020 年 12 月 31 日开始将丹源环保纳入合并范围。
              名称                          变更原因   备注
陕西能源小壕兔煤电有限公司                             股权转让   注1
陕西能源咸阳西郊热电有限公司                             注销    注2
麟游汇森丈八矿业有限责任公司                             注销    注3
陕西正元环保科技产业（集团）有限公司                         注销    注4
陕西秦龙杨凌环保科技有限责任公司                           注销    注5
   注 1：本公司将全资子公司陕西能源小壕兔煤电有限公司（以下简称“小壕兔公司”）
据，并以评估基准日至股权转让工商登记变更日之间的账面所有者权益变动，调整股权转让
价款。2020 年 9 月小壕兔公司完成工商变更备案登记后不再纳入本公司合并范围。
   注 2：2020 年 7 月 4 日，陕西能源咸阳西郊热电有限公司召开 2020 年度第一次临时股东
会会议，审议通过了《关于注销陕西能源西郊热电有限公司的议案》，并于 2020 年 12 月 10
日取得兴平市行政审批服务局出具的《准予注销登记通知书》，完成注销登记。
   注 3：2020 年 11 月 26 日，麟游汇森丈八矿业有限责任公司（以下简称“丈八矿业”）
的唯一股东陕能股份公司决定解散丈八矿业，并于 2021 年 5 月 6 日取得麟游县行政审批服
务局出具的《准予注销登记通知书》，完成注销登记。
   注 4：2021 年 7 月 25 日，陕西正元环保科技产业（集团）有限公司（以下简称“正元
环保”）召开临时股东会议，审议通过同意陕西正元实业有限公司对正元环保实施同一控制
下吸收合并，2021 年 10 月 12 日正元环保取得陕西省西咸新区市场监督管理局秦汉新城分局
出具的《准予注销登记通知书》，完成注销登记。
   注 5：2022 年 3 月 28 日，陕西秦龙电力股份有限公司做出股东决定，审议通过同意注
销陕西秦龙杨凌环保科技有限责任公司（以下简称“杨凌环保”），2022 年 6 月 8 日杨凌环
保取得陕西省杨凌示范区市场监督管理局出具的《准予注销登记通知书》，完成注销登记。
   （四）财务报表的批准报出
   本财务报表业经公司董事会于 2022 年 9 月 7 日批准报出。
   二、财务报表的编制基础
   （一）财务报表的编制基础
   本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合
称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行
                            财务报表附注 第 6 页
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财务报表附注
证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编制
财务报表。
     （二）持续经营
     本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此，本公司财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
     （三）记账基础和计价原则
     本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本公司
财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准
备。
     三、重要会计政策、会计估计
     （一） 具体会计政策和会计估计提示
法、应收款项预期信用损失计提的方法、固定资产折旧和无形资产摊销、收入的确认时点等。
计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可
能会对以后会计年度的资产和负债账面价值产生重大影响：
     （1）商誉减值准备的会计估计。本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分
配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值
进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的
折现率确定未来现金流量的现值。
     （2）应收账款和其他应收款坏账准备计提。本公司根据判断的应收账款和其他应收款
的预期信用损失，以此来估计应收账款和其他应收款坏账准备。如发生任何事件或情况变动，
显示公司未必可追回有关余额，则需要使用估计，对应收账款和其他应收款计提坏账准备。
若预期数字与原来估计数不同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以及
在估计变动期间的减值费用。
     （3）存货减值的估计。在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变
现净值的计算需要利用假设和估计。如果对估计售价及形成产品时将要发生的成本及费用等
进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计，该差异将对计提的存货跌价准备产生影响。
     （4）长期资产减值的估计。本公司在判断长期资产是否存在减值时，主要从以下方面
进行评估和分析：①影响资产减值的事项是否已经发生；②资产继续使用或处置而预期可获
得的现金流量现值是否低于资产的账面价值；③预期未来现金流量现值中使用的重要假设是
否适当。
                            财务报表附注 第 7 页
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   公司所采用的用于确定减值的相关假设，如预计未来现金流量现值时所采用的盈利状
况、折现率及增长率假设发生变化，可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响，并导
致公司的上述长期资产出现减值。
   （5）固定资产的预计使用寿命与预计净残值。固定资产的预计使用寿命与预计净残值
的估计是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定
资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与
预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，
本公司将对其进行适当调整。
   （6）金融资产的公允价值。本公司对没有活跃市场的金融工具，采用包括现金流量折
现法等在内的各种估值技术确定其公允价值。对于法律明令限制本公司在特定期间内处置的
金融资产，其公允价值是以市场报价为基础并根据该工具的特征进行调整。在估值时，本公
司需对诸如自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，这些相关因
素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。
   （7）递延所得税资产和递延所得税负债。本公司递延所得税资产和递延所得税负债根
据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。于资产负债表日，
递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计
量，如果因税收政策的变化导致预期的适用税率发生变化，将及时调整计量递延所得税资产
和递延所得税负债的适用税率。
   （8）所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。
在计提所得税时需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存
在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的税金金额产生影响。
   （9）弃置费用。本公司根据未来现金支出金额及时间作出的估算，估计有关矿井弃置
费用及环境清理预计承担的义务，按可以反映当时市场货币时间价值的折现率折现，以使预
计负债反映预计需要支付的债务的现值。由于上述因素的考虑属于本公司的判断和估计，实
际发生的支出可能与预计负债存在差异。
   （二） 遵循企业会计准则的声明
   本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022
年 6 月 30 日、2021 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日的财务状况，以及
   （三） 会计期间
   自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。本报告期为 2019 年 1 月 1 日至 2022 年 6
月 30 日。
                            财务报表附注 第 8 页
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   （四） 营业周期
   本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
   （五） 记账本位币
   采用人民币为记账本位币。
   （六） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
   （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
   （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
   （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
   （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
   本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
   如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
   对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转
入当期损益。
   购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营
决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的
转移：
   ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
                            财务报表附注 第 9 页
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   ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
   ③已办理了必要的财产权转移手续。
   ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
   ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应
的风险。
   本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
   本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
计入当期损益。
   通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
   为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的
从权益中扣减。
   （七） 合并财务报表的编制方法
   本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
   本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
                            财务报表附注 第 10 页
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   所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
   合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角
度对该交易予以调整。
   子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
   对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公
司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
   对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整。
   （1）增加子公司或业务
   在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
   因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
   在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
   因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
                            财务报表附注 第 11 页
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的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
   （2）处置子公司或业务
   在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
   因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
   通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
   A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
   B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
   C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
   D. 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
   处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
   处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
   （3）购买子公司少数股权
   本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
                            财务报表附注 第 12 页
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   （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
   在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
   （八） 现金及现金等价物的确定标准
   在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
   （九） 金融工具
   本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
   实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。
   实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金
融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产
或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
期现金流量，但不考虑预期信用损失。
   金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销
形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
   本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为以下三类：
   （1）以摊余成本计量的金融资产。
   （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
   （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
   金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款
或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始
计量。
   对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损
益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
   金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，
                            财务报表附注 第 13 页
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才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
     （1）分类为以摊余成本计量的金融资产
     金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公
司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资
产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
     本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发
生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据
金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融
工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金
融资产账面余额来计算确定利息收入。
     （2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
     金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。
     本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差
额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
     以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，
其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投
资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资
产。
     （3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
     在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
     此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
                            财务报表附注 第 14 页
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本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利
益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公
司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
     权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融
资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符
合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
     （4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
     不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
     本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
     本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列
报。
     （5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
     在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤
销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
     混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可
以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还
贷款，该提前还款权不需要分拆。
     本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
     本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列
报。
     本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
                            财务报表附注 第 15 页
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其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
     金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
     金融负债的后续计量取决于其分类：
     （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
     此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
     满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近
期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近
期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符
合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公
允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
     在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不
可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理
人员报告。
     本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本
公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
     （2）其他金融负债
     除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采
用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损
益：
场利率贷款的贷款承诺。
     财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
                            财务报表附注 第 16 页
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时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及
初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
   （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
   （2）金融负债终止确认条件
   金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。
   本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实
质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
   本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允
价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当
期损益。
   本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并
分别下列情形处理：
   （1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
   （2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
   （3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
利和义务单独确认为资产或负债。
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被
转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
                            财务报表附注 第 17 页
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   在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
   （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产）之和。
   （2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产
整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当
视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益：
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产）之和。
   金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
   存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金
融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的
报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获
得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业
集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际
并经常发生的市场交易。
   初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
   不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
                            财务报表附注 第 18 页
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   本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认
损失准备。
   预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
   对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
   对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内
预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整
个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将
预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
   除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司
在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下
列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
   （1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和
实际利率计算利息收入。
   （2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，
并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
   （3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实
际利率计算利息收入。
   金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的
账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其
他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
   本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
                            财务报表附注 第 19 页
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量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著
增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
   （1）信用风险显著增加
   本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出
不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
   本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
   于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期
内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利
变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较
低的信用风险。
   （2）已发生信用减值的金融资产
   当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
下都不会做出的让步；
   金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
                            财务报表附注 第 20 页
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     （3）预期信用损失的确定
     本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
     本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用
风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、
债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的
会计政策。
     本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
间差额的现值。
付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差
额的现值。
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
额。
     本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信
息。
     （4）减记金融资产
     当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融
资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
     金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
     （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
     （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
     （十） 应收票据
     本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／（九）6.
金融工具减值。本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，
依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合
                            财务报表附注 第 21 页
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的依据如下：
 组合名称                  确定组合的依据                      计提方法
          承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约， 参考历史信用损失经验，结合当
低风险银行承
          信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量 前状况以及对未来经济状况的
兑票据组合
          义务的能力很强                  预期确定预期信用损失率为零
商业承兑汇票                             参考历史信用损失经验，结合当
          除上述低风险银行承兑汇票以外的商业承兑汇票和其
和非低风险银                             前状况以及对未来经济状况的
          他银行承兑汇票
行承兑汇票                              预期计量预期信用损失率为 1%
   （十一）应收账款
   本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／（九）6.
金融工具减值。
   本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独
确定其信用损失。
   当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分
为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
 组合名称            确定组合的依据                     计提方法
                                    参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
组合一       合并范围内关联方款项
                                    经济状况的预测，预期信用损失率为零
组合二       除上述以外的应收账款                按账龄在整个存续期计提预期信用损失
   （十二）应收款项融资
   本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／
（九）6.金融工具减值。
   本公司所持有的应收款项融资均为国有商业银行或大型上市股份制商业银行承兑的银
行汇票，信用等级较高，预期信用损失率为零，不计提信用减值损失。
   （十三）其他应收款
   本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／（九）
   本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单
独确定其信用损失。
   当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收款项划分
为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
                            财务报表附注 第 22 页
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 组合名称            确定组合的依据                      计提方法
                                    参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
组合一       合并范围内关联方款项
                                    经济状况的预测，预期信用损失率为零
                                    参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
          低风险组合，单项判断预期信用风
                                    经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月
组合二       险较低的政府部门的押金、保证金
                                    内或整个存续期预期信用损失情况，预期信用损失
          等
                                    计提比例为 1%
组合三       除上述以外的其他应收款               按账龄在整个存续期计提预期信用损失
   （十四）存货
   存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、产成品（库存商
品）、周转材料、低值易耗品等。
   存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时采用月末一次加权平均法计价。
   期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
   期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
   以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
   采用永续盘存制。
   （1）低值易耗品采用一次转销法摊销；
   （2）周转材料采用一次转销法摊销。
                            财务报表附注 第 23 页
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     （十五）合同资产
     本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他
因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的
权利作为应收款项单独列示。
     本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／（九）6.
金融工具减值。
     （十六）长期股权投资
     （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注三／（六）同一控制下
和非同一控制下企业合并的会计处理方法
     （2）其他方式取得的长期股权投资
     以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
     以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
     在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
     通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
     （1）成本法
     本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
     除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
     （2）权益法
     本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
                            财务报表附注 第 24 页
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     长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
     本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
     本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
     本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
     被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
     （1）公允价值计量转权益法核算
     本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的
原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。
     原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
     按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
                            财务报表附注 第 25 页
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   （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
   本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
   购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
   购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有
关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入
当期损益。
   （3）权益法核算转公允价值计量
   本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控
制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
   原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
   （4）成本法转权益法
   本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
   （5）成本法转公允价值计量
   本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公
允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
   处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
   处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
   （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
                            财务报表附注 第 26 页
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   （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
   （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
   （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
   因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
   （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益。
   （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
   处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
   （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
   （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
   如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
   合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
                            财务报表附注 第 27 页
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利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
   重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或
类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资
单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技
术资料。
   （十七）投资性房地产
   投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持
有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有
意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
   本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该
项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
   本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建
筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊
销）率列示如下：
        类别           预计使用寿命（年）              预计净残值率（%）   年折旧（摊销）率（%）
房屋建筑物                       45                  5           2.11
   投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公
司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
   当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
   （十八）固定资产
   固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
                            财务报表附注 第 28 页
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计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
   （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
   （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
   本公司固定资产按成本进行初始计量。
   （1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
   （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
   （3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账。
   （4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
   （1）固定资产折旧
   固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧
额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
   利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相
同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
   本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
   各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
       类别           折旧方法        折旧年限（年）     残值率（%）   年折旧率（%）
房屋及建筑物             年限平均法             5-50     0-5     20.00-1.90
机器设备               年限平均法             5-30     0-5     20.00-3.17
运输设备               年限平均法             4-10     0-5     25.00-9.50
其中：野外生产车辆          年限平均法              4-6     0-5     25.00-15.83
    管理用车辆          年限平均法             6-10     0-5     17.00-9.50
电子设备               年限平均法             3-10     0-5     33.00-9.50
办公设备               年限平均法             3-10     0-5     33.00-9.50
                            财务报表附注 第 29 页
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       类别           折旧方法        折旧年限（年）     残值率（%）   年折旧率（%）
供热管网               年限平均法              20      0        5.00
其他（弃置费用）           年限平均法          可开采年限       0        ——
   （2）固定资产的后续支出
   与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
   （3）固定资产处置
   当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
   当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
   （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
   （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
   （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
   （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
   （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
   融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
   本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。
   （十九）在建工程
   本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
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本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
   在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
   （二十）借款费用
   本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。
   符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
   借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
   （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
   （2）借款费用已经发生；
   （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
   资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
   当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
   当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
   购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
   符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
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款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
     专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
     根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
     （二十一）使用权资产（自 2021 年 1 月 1 日起适用）
     本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
励相关金额；
款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
     在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
     能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内
计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁
资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来
期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
     （二十二）无形资产与开发支出
     无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权、采矿权、探矿权、煤矿产能置换指标、排污权、软件等。
     外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
     债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
     在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
                            财务报表附注 第 32 页
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前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
     以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
     内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
     本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
     （1）使用寿命有限的无形资产
     对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
       项目         预计使用寿命                          依据
土地使用权                50/70                      土地使用权证
软件                   2/5/10                 法律规定或合同约定的使用年限
排污权                    5            项目投产后，在排污权指标有效期内平均摊销
                                矿井投产后，依据《矿产资源开采登记管理办法》，大型煤
探矿权及采矿权               30
                                         矿按 30 年平均摊销
煤矿产能置换指标              30           矿井投产后，按煤矿产能置换指标有效期平均摊销
     每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。
     经复核，本报告期内各期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
     （2）使用寿命不确定的无形资产
     无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于
使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如
果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
     研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
     开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
                              财务报表附注 第 33 页
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   内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
   内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
   （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
   （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
   （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
   （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
   （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
   不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
   （二十三）长期资产减值
   本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
   资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
   可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
   资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
   因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
   在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与
商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
                            财务报表附注 第 34 页
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合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
   （二十四）长期待摊费用
   长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
   （二十五）合同负债
   本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
   （二十六）职工薪酬
   职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
   短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将
应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
   离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
   本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计
划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职
工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
   离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工
遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日使用预期累计福利
单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期
损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设
定受益计划服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后
续会计期间不允许转回至损益。
   辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时
和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动
                            财务报表附注 第 35 页
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关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
   本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的
退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险
费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部
退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条
件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险
费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的
差异于发生时计入当期损益。
   其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
   对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，
将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工
福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
   （二十七）预计负债
   与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
   （1）该义务是本公司承担的现时义务；
   （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
   （3）该义务的金额能够可靠地计量。
   本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
   本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
   最佳估计数分别以下情况处理：
   所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
   所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
   本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
                            财务报表附注 第 36 页
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够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
     （二十八）租赁负债
     本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计
算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，
采用本公司增量借款利率作为折现率。
     租赁付款额包括：扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；取决于指
数或比率的可变租赁付款额；在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括
购买选择权的行权价格；在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款
额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
     本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益
或相关资产成本。
     未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成
本。
     （二十九）收入（适用 2019 年 12 月 31 日之前）
     公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
     合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
     与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
     （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
     （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
     在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照合同约定的条件和时点确认
提供劳务收入。
     提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
     （1）收入的金额能够可靠地计量；
                            财务报表附注 第 37 页
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     （2）相关的经济利益很可能流入企业；
     （3）交易的成果和时间节点能够可靠地确定；
     （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
     按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。
     在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
     （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
     （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
     本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供
劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的
部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
     （1）煤炭生产与销售
     根据与购货方签订的销售合同，在煤炭产品已发运并经购货方验收后，按照购销双方约
定的结算方式及价格确认煤炭产品销售收入。
     （2）电力生产与销售
     发电企业每月根据购售电双方共同确认的上网电量和电价确认电力产品销售收入。
     （3）热力供应
     公司每月与客户共同对供热数量进行抄表核对，以与客户共同签字确认的结算单确认收
入。
     （三十）收入（自 2020 年 1 月 1 日起适用）
     本公司的收入主要来源于如下业务类型：
     （1）煤炭生产与销售
     （2）电力生产与销售
     （3）热力生产与销售
     本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。
     履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
                            财务报表附注 第 38 页
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     取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
     本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定
各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某
一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公
司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程
中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服
务控制权的时点确认收入。
     对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰
当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进
度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确
认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
     让渡资产使用权而产生的收入包括利息收入和使用权收入。应在同时满足以下条件时，
才能予以确认收入：
     （1）相关的经济利益很可能流入企业；
     （2）收入金额能够可靠地计量。
     （1）煤炭生产与销售
     根据与购货方签订的销售合同，在煤炭产品已发运并经购货方验收后，按照购销双方约
定的结算方式及价格确认煤炭产品销售收入。
     （2）电力生产与销售
     发电企业每月根据购售电双方共同确认的上网电量和电价确认电力产品销售收入。
     （3）热力供应
     公司每月与客户共同对供热数量进行抄表核对，以与客户共同签字确认的结算单确认收
入。
     （三十一）合同成本
     本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同
时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
     （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
                            财务报表附注 第 39 页
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   （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
   （3）该成本预期能够收回。
   该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资
产中列报。
   本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资
产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超
过一年的，在发生时计入当期损益。
   上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在
履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
   上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够
取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准
备，并确认为资产减值损失。
   计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账
面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
   （三十二）政府补助
   政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件
规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
   对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的
政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注五/注释 39、注
释 58。
   与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
   对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
   政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
                            财务报表附注 第 40 页
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名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
   本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行
会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务
一贯地运用该方法。
   与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关
的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。
   与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
   与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无
关的政府补助计入营业外收支。
   收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。
   已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
   （三十三）递延所得税资产和递延所得税负债
   递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
   本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）
该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损。
   对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
                            财务报表附注 第 41 页
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     公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包
括：
     （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
     （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
     （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
     （三十四）租赁（适用于 2020 年 12 月 31 日之前）
     如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租
赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
     （1）经营租入资产
     公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
     资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
     （2）经营租出资产
     公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大
的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
     公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
     （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注（十八）
固定资产。
     公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
     （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的
与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
                            财务报表附注 第 42 页
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的收益金额。
     （三十五）租赁（自 2021 年 1 月 1 日起适用）
     在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一
定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租
赁。
     当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。
     当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部
分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处
理。
     本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的
合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
     （1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考
虑则无法理解其总体商业目的。
     （2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
     （3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
     在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认
使用权资产和租赁负债。
     （1）短期租赁和低价值资产租赁
     短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指
单项租赁资产为全新状态下的绝对价值低于人民币 40,000.00 元的租赁。
     本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款
额在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
     （2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十一）和（二十八）。
     （1）租赁的分类
     本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租
赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
                            财务报表附注 第 43 页
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     一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
     一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
     （2）对融资租赁的会计处理
     在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
     应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照
租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
格；
终止租赁选择权需支付的款项；
人提供的担保余值。
     本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未
纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
     （3）对经营租赁的会计处理
     本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款
额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金
收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收
款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
                            财务报表附注 第 44 页
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   售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用
权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利
得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取
租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格
的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售
利得或损失。
   售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项
与转让收入等额的金融负债。
   （三十六）终止经营
   本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够
单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
   （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
   （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分。
   （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
   终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中
列示。
   （三十七）安全生产费、维简费
   根据财政部、国家发展改革委、国家煤炭安全监察局及有关部门的规定，本公司按原煤
产量每吨 10.5 元提取煤矿维持简单再生产费用（维简费，其中按原煤产量每吨 2.5 元作为井
巷工程折旧费、每吨 8 元作为维简费使用，井巷工程折旧提足的、全部列入维简费使用）。
对于瓦斯（二氧化碳）突出矿井、高瓦斯矿井按吨煤 30 元提取安全生产费用，其他类型矿
井按吨煤 15 元提取安全生产费用。
   维简费主要用于煤矿生产正常接续的开拓延伸工程、技术改造、矿区生产补充勘探、搬
迁赔偿、煤矿固定资产更新、改造和固定资产零星购置等。安全生产费用主要用于与矿井有
关的瓦斯、水火、通风、运输（提升）等防护安全支出及设备设施更新等支出。维简费和安
全生产费用在提取时计入相关产品的成本，同时计入专项储备科目。在使用时，对在规定使
用范围内的费用性支出，于费用发生时直接冲减专项储备；属于资本性支出的，通过在建工
程科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时转入固定资产，按照形成固定
资产的成本冲减专项储备，同时确认相同金额的累计折旧。
                            财务报表附注 第 45 页
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   （三十八）利润分配
   按照公司法的规定，公司对税后利润按以下顺序进行分配：
   具体利润分配方案由董事会提出预案，股东大会决定。资产负债表日后，经审议批准的
利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认资产负债表日的负债。
   （三十九）重要会计政策、会计估计的变更
                  会计政策变更的内容和原因                          备注
本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号-金融工
具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号-            （1）
套期会计》、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》
本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行财政部 2019 年修订的《企业会计准则第 7 号——非
货币性资产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行财政部 2019 年修订的《企业会计准则       （2）
第 12 号——债务重组》
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 14 号-收入》    （3）
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》   （4）
本公司自 2021 年 2 月 2 日起执行财政部 2021 年发布的《企业会计准则解释第 14 号》     （5）
本公司自 2021 年 12 月 31 日起执行财政部 2021 年发布的《企业会计准则解释第 15 号》   （6）
   会计政策变更说明：
   （1）执行新金融工具准则对本公司的影响
   本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号-金融工
具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号-套期
会计》、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》（以上四项统称<新金融工具准则>），变
更后的会计政策详见附注三/（九）。
   于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公
司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则
要求不一致的，本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日
的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日留存收益或其他综合收益。
   执行新金融工具准则对 2019 年 1 月 1 日资产负债表相关项目的影响列示如下：
                            财务报表附注 第 46 页
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财务报表附注
                                                        累积影响金额
       项目        2018 年 12 月 31 日       分类和             金融资产                       2019 年 1 月 1 日
                                                                     小计
                                       计量影响             减值影响
交易性金融资产                                69,946,438.68              69,946,438.68        69,946,438.68
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
应收票据                 264,000,815.99     -6,000,000.00              -6,000,000.00      258,000,815.99
应收款项融资                                   6,000,000.00              6,000,000.00         6,000,000.00
可供出售金融资产             158,309,089.27 -158,309,089.27              -158,309,089.27
其他权益工具投资                               153,118,200.00            153,118,200.00       153,118,200.00
其他非流动金融资产                              27,916,200.00              27,916,200.00        27,916,200.00
    资产合计             492,256,343.94    22,725,310.73              22,725,310.73       514,981,654.67
递延所得税负债               69,502,082.81      5,331,957.63              5,331,957.63        74,834,040.44
    负债合计              69,502,082.81      5,331,957.63              5,331,957.63        74,834,040.44
其他综合收益                                   5,641,281.84              5,641,281.84         5,641,281.84
未分配利润               1,016,251,400.88   10,066,597.83              10,066,597.83     1,026,317,998.71
少数股东权益              3,885,835,966.96     1,685,473.43              1,685,473.43     3,887,521,440.39
   股东权益合计           4,902,087,367.84   17,393,353.10              17,393,353.10     4,919,480,720.94
 负债和股东权益总计          4,971,589,450.65   22,725,310.73              22,725,310.73     4,994,314,761.38
   注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内。
   （2）执行新债务重组及非货币性资产交换准则对本公司的影响
   本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行财政部 2019 年修订的《企业会计准则第 7 号——非
货币性资产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行财政部 2019 年修订的《企业会计准则第 12
号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理，并根据准则的规定对于 2019
年 1 月 1 日至准则实施日之间发生的非货币性资产交换和债务重组进行调整。
   本公司执行上述准则对本报告期内财务报表无重大影响。
   （3）执行新收入准则对本公司的影响
   本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 14 号-收入》，
变更后的会计政策详见附注三。根据新收入准则的衔接规定，首次执行该准则的累计影响数
调整首次执行当期期初（2020 年 1 月 1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比
期间信息不予调整。
   在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未执行完成的合同的累计影响数进行调
整；对于最早可比期间期初之前或 2020 年年初之前发生的合同变更未进行追溯调整，而是
根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履
行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。
                               财务报表附注 第 47 页
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   执行新收入准则对 2020 年 1 月 1 日资产负债表相关项目的影响列示如下：
                                                       累积影响金额
     项目        2019 年 12 月 31 日        重分类                                            2020 年 1 月 1 日
                                                       重新计量                小计
                                       （注）
预收款项                83,867,163.98     -82,720,967.42                 -82,720,967.42        1,146,196.56
合同负债                                  74,680,333.38                   74,680,333.38       74,680,333.38
其他流动负债              86,720,333.96       8,040,634.04                   8,040,634.04       94,760,968.00
   负债合计            170,587,497.94                                                        170,587,497.94
   注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内。2020
年 1 月 1 日，本公司根据履约义务将预收款项重分类至合同负债和其他流动负债。
   执行新收入准则对 2020 年 12 月 31 日合并资产负债表的影响如下：
          项目                  报表数                       假设按原准则                         影响
预收款项                                   3,644.00            91,916,404.74                -91,912,760.74
合同负债                              81,960,127.25                                         81,960,127.25
其他流动负债                            73,740,593.76            63,787,960.27                 9,952,633.49
     负债合计                      155,704,365.01             155,704,365.01
   与原收入准则相比，执行新收入准则对本公司 2020 年度合并利润表相关项目未产生重
大影响。
   （4）执行新租赁准则对本公司的影响
   本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》，
变更后的会计政策详见附注三。
   在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，
并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准
则衔接规定。
   此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计
变更和差错更正》的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本
准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的经
营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理，具体如下：
   对于首次执行日前的融资租赁，承租人在首次执行日应当按照融资租入资产和应付融资
租赁款的原账面价值,分别计量使用权资产和租赁负债。
   对于首次执行日前的经营租赁,承租人在首次执行日应当根据剩余租赁付款额按首次执
行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择按照与租赁负债相
等的金额计量使用权资产，并根据预付租金进行必要调整。
                                  财务报表附注 第 48 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
   本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则
的衔接规定，本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进
行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。
   执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日财务报表相关项目的影响列示如下：
                                                      累积影响金额
    项目       2020 年 12 月 31 日                                                             2021 年 1 月 1 日
                                     重分类               重新计量               小计
固定资产          30,991,495,143.03   -3,075,448,157.60                   -3,075,448,157.60 27,916,046,985.43
长期待摊费用            26,946,477.61      -11,213,689.36                     -11,213,689.36        15,732,788.25
使用权资产                             3,086,661,846.96    26,643,180.18   3,113,305,027.14     3,113,305,027.14
   资产合计       31,018,441,620.64                       26,643,180.18      26,643,180.18 31,045,084,800.82
租赁负债                              2,486,116,268.92    26,643,180.18   2,512,759,449.10     2,512,759,449.10
长期应付款          3,796,662,200.74   -2,486,116,268.92                   -2,486,116,268.92    1,310,545,931.82
   负债合计        3,796,662,200.74                       26,643,180.18      26,643,180.18     3,823,305,380.92
   注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所
披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。
   （5）执行企业会计准则解释第 14 号对本公司的影响
以下简称“解释 14 号”），自 2021 年 2 月 2 日起施行（以下简称“施行日”）。
   本公司自施行日起执行解释 14 号，执行解释 14 号对本报告期内财务报表无重大影响。
   （6）执行企业会计准则解释第 15 号对本公司的影响
号，以下简称“解释 15 号”），其中“关于资金集中管理相关列报”内容自发布之日起施
行，“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外
销售的会计处理（以下简称‘试运行销售’）”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。
   根据解释 15 号的规定，本公司对可比期间报表项目调整如下：
       项目
                                变更前                                           变更后
其他应收款                                        105,532,114.51                                1,971,482,100.24
其他流动资产                                     3,073,729,477.93                                1,207,779,492.20
                                  财务报表附注 第 49 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
外销售的会计处理
     本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行解释 15 号，执行解释 15 号对可比期间财务报表无重
大影响。
     无。
     四、税项
     （一）公司主要税种和税率
  税   种                      计税依据                  税    率（%）   备 注
增值税         销售货物、应税服务收入、销售无形资产或者不动产
资源税         原煤销售收入；洗选煤销售收入*系数 100%、90%、88%   10、9.5、9、7、6
城市维护建设税     以当期缴纳的增值税计征                      5、7
教育费附加       以当期缴纳的增值税计征                      3
地方教育费附加     以当期缴纳的增值税计征                      2
房产税         租赁收入或房产原值一次性扣除 20%-30%后的余额       12 或 1.2
企业所得税       按税法规定的应纳税所得额计征                   15、20、25
     （二）税收优惠政策及依据
     根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税〔2016〕
司享受统借统还业务取得的利息收入免征增值税优惠。
     根据《财政部 税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》
                                         （财
政部    税务总局公告 2022 年第 14 号）二、加大“制造业”、“科学研究和技术服务业”、
“电力、热力、燃气及水生产和供应业”、“软件和信息技术服务业”、“生态保护和环境
治理业”和“交通运输、仓储和邮政业”增值税期末留抵退税政策力度，将先进制造业按月
全额退还增值税增量留抵税额政策范围扩大至符合条件的制造业等行业企业，并一次性退还
制造业等行业企业存量留抵税额。本公司符合条件的下属单位享受留抵增值税退税优惠政
策。
     （1）根据《财政部 海关总署 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政
策问题的通知》财税（2011）58 号第二条及《财政部 税务总局 国家发展改革委关于延续西
                            财务报表附注 第 50 页
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截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
部大开发企业所得税政策的公告》财政部公告（2020）年第 23 号，子公司陕西清水川能源
股份有限公司、陕西能源凉水井矿业有限责任公司、陕西能源赵石畔煤电有限公司、陕西秦
元热力有限公司、陕西渭河发电有限公司、陕西麟北煤业开发有限责任公司、陕西能源麟北
发电有限公司、华能新疆吉木萨尔发电有限公司在报告期内均按西部大开发政策执行企业所
得税 15%的优惠税率；陕西商洛发电有限公司在 2019 年执行的所得税税率为 25%，2020-2022
年 1-6 月享受所得税西部大开发优惠政策，执行 15%的优惠税率。
   （2）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得
税法实施条例》第九十三条以及《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关
问题的公告》国家税务总局公告 2017 年第 24 号，子公司陕西正元粉煤灰综合利用有限公司、
陕西正元秦电环保产业有限公司按高新技术企业政策执行企业所得税 15%的优惠税率。
   （3）子公司陕西正元金属铸造有限公司、陕西正马物流有限公司根据《财政部 税务总
局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税〔2019〕13 号，对企业年应纳税所得
额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对
年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%
的税率缴纳企业所得税。
的通知》财税〔2008〕48 号、《财政部 税务总局 国家发展改革委工业和信息化部 环境保
〔2017〕71 号、《财政部 税务总局 应急管理部关于印发<安全生产专用设备企业所得税优
陕西能源凉水井矿业有限责任公司、陕西能源赵石畔煤电有限公司等购置并实际使用的环境
保护、节能节水和安全生产专用设备，按专用设备投资额的 10%抵免当年企业所得税应纳税
额；当年应纳税额不足抵免的，向以后年度结转，结转期不超过 5 个纳税年度。
   （1）水利建设基金
   本公司根据 2019 年 6 月 11 日《陕西省财政厅陕西省水利厅国家税务总局陕西省税务局
中国人民银行西安分行关于降低我省水利建设基金征收标准的通知》及 2021 年 5 月 21 日陕
西省财政厅等四部门关于印发《陕西省水利建设基金筹集和使用管理实施细则》，于 2019
年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日按照销售商品收入和提供劳务收入的 0.5‰(其中自贸区和自
创区的按 0.3‰)的标准缴纳水利建设基金。
                            财务报表附注 第 51 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
   （2）城镇土地使用税
   根据 1989 年 2 月 2 日《国家税务局关于电力行业征免土地使用税问题的规定》（1989）
国税地字第 13 号，子公司陕西能源赵石畔煤电有限公司、陕西商洛发电有限公司等发电企
业厂区围墙外的灰场用地和铁路专用线用地享受免征土地使用税优惠政策。
   （3）环境保护税
   根据 2018 年 1 月 1 日实施的《中华人民共和国环境保护税法(2018 修正) 》第十三条，
子公司陕西渭河发电有限公司、陕西能源麟北发电有限公司等公司达到排放标准时，执行环
境保护税减按 75%或 50%的优惠政策。
   五、合并财务报表主要项目注释
   （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
   注释1．货币资金
    项目        2022 年 6 月 30 日        2021 年 12 月 31 日      2020 年 12 月 31 日       2019 年 12 月 31 日
库存现金                   29,557.75              35,024.37             80,131.76              41,559.39
银行存款             3,749,234,111.17       3,565,732,795.40      2,312,653,477.55        588,737,962.43
其他货币资金            417,190,314.31         316,581,394.91        153,397,195.17         104,340,394.27
    合计          4,166,453,983.23        3,882,349,214.68      2,466,130,804.48        693,119,916.09
其中：存放在境外
的款项总额
   存放财务公
司的款项
   其中受限制的货币资金明细如下：
    项目        2022 年 6 月 30 日        2021 年 12 月 31 日      2020 年 12 月 31 日       2019 年 12 月 31 日
银行承兑汇票、融
资保兑保证金
履约保证金              28,501,014.22          46,603,018.15         17,625,340.83          14,623,207.73
土地复垦基金            341,841,734.40         216,454,274.17        124,377,766.39          84,951,153.18
信用证保证金             19,841,096.69          29,841,096.69
    合计            417,190,314.31         316,581,394.91        153,397,195.17         103,393,893.07
   注 1：2019 年 12 月 31 日受限货币资金余额合计与其他货币资金余额差异 946,501.20 元，
为陕西秦龙电力股份有限公司在证券公司开立的股票账户可用资金余额。
   注释2．交易性金融资产
       项目        2022 年 6 月 30 日       2021 年 12 月 31 日     2020 年 12 月 31 日      2019 年 12 月 31 日
分类为以公允价值计量
且变动计入当期损益的                                                        61,238,627.64        67,864,136.04
金融资产小计
   债务工具投资
                                    财务报表附注 第 52 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
      项目          2022 年 6 月 30 日       2021 年 12 月 31 日       2020 年 12 月 31 日      2019 年 12 月 31 日
   权益工具投资                                                           61,238,627.64         67,864,136.04
   衍生金融资产
   其他
指定为以公允价值计量
且变动计入当期损益的
金融资产小计
   债务工具投资
   混合工具
   其他
      合计                                                            61,238,627.64         67,864,136.04
   注：本公司下属子公司秦龙电力持有陕天然气（002267）9,465,012 股，2019 年 1 月 1 日
至 2021 年 4 月 14 日持股数量未发生增减变动。2019 年 12 月 31 日收盘价 7.17 元，公允价值
将其持有的陕天然气（002267）全部股权以每股 6.50 元进行转让，并于 2021 年 12 月 17 日办
理完成股权过户手续。
   注释3．应收票据
        项目         2022 年 6 月 30 日       2021 年 12 月 31 日       2020 年 12 月 31 日     2019 年 12 月 31 日
银行承兑汇票                  17,710,626.77         35,404,655.93          47,090,473.45        42,706,513.08
商业承兑汇票                   4,253,990.69         19,747,828.41           2,970,000.00
非银行金融机构承兑汇票                                      891,000.00          32,472,000.00       121,600,287.35
        合计              21,964,617.46         56,043,484.34          82,532,473.45       164,306,800.43
                                        账面余额                        坏账准备
             类别
                                                                             预期信用         账面价值
                                    金额           比例（%）           金额           损失率
                                                                              （%）
按组合计提预期信用损失的应收票据                 22,186,482.28      100.00      221,864.82       1.00     21,964,617.46
其中：低风险银行承兑票据组合
   除低风险银行承兑票据组合之
外的其他组合
             合计                  22,186,482.28      100.00      221,864.82     ——         21,964,617.46
                                财务报表附注 第 53 页
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截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
   续：
                                   账面余额                          坏账准备
          类别
                                                                          预期信用       账面价值
                                金额            比例（%）          金额            损失率
                                                                           （%）
按组合计提预期信用损失的应收票据            56,609,580.14      100.00       566,095.80       1.00    56,043,484.34
其中：低风险银行承兑票据组合
   除低风险银行承兑票据组合之
外的其他组合
          合计                56,609,580.14      100.00       566,095.80      ——       56,043,484.34
   续：
                                   账面余额                          坏账准备
          类别
                                                                          预期信用       账面价值
                                金额            比例（%）           金额           损失率
                                                                           （%）
按组合计提预期信用损失的应收票据            83,366,134.80      100.00       833,661.35       1.00    82,532,473.45
其中：低风险银行承兑票据组合
   除低风险银行承兑票据组合之
外的其他组合
          合计                83,366,134.80      100.00       833,661.35      ——       82,532,473.45
   续：
                                   账面余额                          坏账准备
          类别
                                                                          预期信用       账面价值
                                金额            比例（%）           金额           损失率
                                                                           （%）
按组合计提预期信用损失的应收票据            165,966,465.08     100.00      1,659,664.65      1.00   164,306,800.43
其中：低风险银行承兑票据组合
   除低风险银行承兑票据组合之
外的其他组合
          合计                165,966,465.08     100.00      1,659,664.65     ——      164,306,800.43
      组合名称
                        账面余额                            坏账准备                预期信用损失率（%）
商业承兑汇票和非低风险银
行承兑汇票
        合计                    22,186,482.28                    221,864.82                     1.00
                            财务报表附注 第 54 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
   续：
      组合名称
                               账面余额                   坏账准备                预期信用损失率（%）
商业承兑汇票和非低风险银
行承兑汇票
        合计                       56,609,580.14              566,095.80                1.00
   续：
      组合名称
                               账面余额                   坏账准备                预期信用损失率（%）
商业承兑汇票和非低风险银
行承兑汇票
        合计                       83,366,134.80              833,661.35                1.00
   续：
      组合名称
                               账面余额                   坏账准备                预期信用损失率（%）
商业承兑汇票和非低风险银
行承兑汇票
        合计                      165,966,465.08             1,659,664.65               1.00
     类别
单项计提预期信用损
失的应收票据
按组合计提预期信用
损失的应收票据
其中：低风险银行承
兑票据组合
 商业承兑汇票和非
低风险银行承兑汇票
     合计         2,606,068.85     -946,404.20                                   1,659,664.65
   续：
     类别
单项计提预期信用损
失的应收票据
按组合计提预期信用
损失的应收票据
其中：低风险银行承
兑票据组合
                                财务报表附注 第 55 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
     类别
 商业承兑汇票和非
低风险银行承兑汇票
     合计         1,659,664.65       -826,003.30                                      833,661.35
   续：
     类别
单项计提预期信用损
失的应收票据
按组合计提预期信用
损失的应收票据
其中：低风险银行承
兑票据组合
 商业承兑汇票和非
低风险银行承兑汇票
     合计          833,661.35        -267,565.55                                      566,095.80
   续：
     类别
单项计提预期信用损
失的应收票据
按组合计提预期信用
损失的应收票据
其中：低风险银行承
兑票据组合
 商业承兑汇票和非
低风险银行承兑汇票
     合计          566,095.80        -344,230.98                                      221,864.82
    项目
               终止确认金额                未终止确认金额               终止确认金额            未终止确认金额
银行承兑汇票            155,168,995.30           12,780,323.22    109,967,467.75      31,532,278.72
商业承兑汇票                                      1,396,960.29                        14,447,301.42
非银行金融机构承
兑汇票
    合计            155,168,995.30           14,177,283.51    109,967,467.75      46,879,580.14
   续：
    项目
               终止确认金额                未终止确认金额               终止确认金额            未终止确认金额
银行承兑汇票            236,392,096.00           44,432,134.80    137,001,425.00      11,300,000.00
                                   财务报表附注 第 56 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
        项目
               终止确认金额                  未终止确认金额                  终止确认金额                  未终止确认金额
商业承兑汇票
非银行金融机构承
兑汇票
        合计        236,392,096.00          61,759,222.18            137,001,425.00            84,647,369.88
        项目      2022 年 6 月 30 日        2021 年 12 月 31 日        2020 年 12 月 31 日         2019 年 12 月 31 日
商业承兑汇票                                          100,000.00
        合计                                      100,000.00
   注释4．应收账款
        账龄    2022 年 6 月 30 日       2021 年 12 月 31 日         2020 年 12 月 31 日       2019 年 12 月 31 日
        小计      1,555,933,253.93        1,817,862,102.77         1,634,305,507.65         1,249,183,960.40
减：坏账准备            127,252,011.44         139,519,845.23            128,447,552.76           110,146,099.82
        合计      1,428,681,242.49        1,678,342,257.54         1,505,857,954.89         1,139,037,860.58
   注：2020 年 12 月 31 日应收账款余额中 5 年以上余额大于上年余额的原因为新增合并范
围所致。
         类别                  账面余额                                坏账准备
                                                                           预期信用              账面价值
                        金额             比例（%）                 金额
                                                                           损失率（%）
单项计提预期信用损失的
应收账款
按组合计提预期信用损失
的应收账款
其中：合并范围内关联方
组合
    账龄组合            1,511,832,724.19         97.17         83,151,481.70         5.50     1,428,681,242.49
         合计        1,555,933,253.93         100.00      127,252,011.44           8.18     1,428,681,242.49
                                   财务报表附注 第 57 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
   续：
      类别                    账面余额                            坏账准备
                                                                      预期信用         账面价值
                       金额             比例（%）             金额
                                                                      损失率（%）
单项计提预期信用损失的
应收账款
按组合计提预期信用损失
的应收账款
其中：合并范围内关联方
组合
    账龄组合          1,773,761,573.03        97.57       95,419,315.49       5.38   1,678,342,257.54
      合计          1,817,862,102.77       100.00      139,519,845.23       7.67   1,678,342,257.54
   续：
      类别                    账面余额                            坏账准备
                                                                      预期信用         账面价值
                       金额             比例（%）             金额
                                                                      损失率（%）
单项计提预期信用损失的
应收账款
按组合计提预期信用损失
的应收账款
其中：合并范围内关联方
组合
    账龄组合          1,592,205,507.65       97.42        86,347,552.76       5.42   1,505,857,954.89
      合计          1,634,305,507.65      100.00       128,447,552.76       7.86   1,505,857,954.89
   续：
      类别                   账面余额                             坏账准备
                                                                      预期信用         账面价值
                       金额             比例（%）             金额
                                                                      损失率（%）
单项计提预期信用损失的
应收账款
按组合计提预期信用损失
的应收账款
其中：合并范围内关联方
组合
    账龄组合           1,207,083,960.40      96.63        68,046,099.82       5.64   1,139,037,860.58
      合计           1,249,183,960.40     100.00       110,146,099.82       8.82   1,139,037,860.58
                               财务报表附注 第 58 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
        单位名称                                             预期信用
                     账面余额                坏账准备                                计提理由
                                                         损失率（%）
宝塔石化集团财务有限公司          42,100,000.00     42,100,000.00        100.00    宝塔石化财务危机加剧
陕西富安泰置业有限公司            1,000,000.00      1,000,000.00        100.00    恒大应收款项信用较低
沈阳安泰房产开发有限公司             900,529.74        900,529.74        100.00    恒大应收款项信用较低
                                                                       恒大商业承兑汇票到期无
陕西华伟混凝土有限公司              100,000.00        100,000.00        100.00
                                                                       法承兑转入应收账款
         合计           44,100,529.74     44,100,529.74
   续：
        单位名称                                             预期信用
                     账面余额                坏账准备                                计提理由
                                                         损失率（%）
宝塔石化集团财务有限公司          42,100,000.00     42,100,000.00        100.00    宝塔石化财务危机加剧
陕西富安泰置业有限公司            1,000,000.00      1,000,000.00        100.00    恒大应收款项信用较低
沈阳安泰房产开发有限公司             900,529.74        900,529.74        100.00    恒大应收款项信用较低
                                                                       恒大商业承兑汇票到期无
陕西华伟混凝土有限公司              100,000.00        100,000.00        100.00
                                                                       法承兑转入应收账款
         合计           44,100,529.74     44,100,529.74
   续：
        单位名称                                             预期信用损
                     账面余额                坏账准备                                计提理由
                                                         失率（%）
宝塔石化集团财务有限公司          42,100,000.00      42,100,000.00        100.00      宝塔石化财务危机加剧
         合计           42,100,000.00      42,100,000.00
   续：
        单位名称                                             预期信用损
                      账面余额               坏账准备                                计提理由
                                                         失率（%）
宝塔石化集团财务有限公司          42,100,000.00      42,100,000.00        100.00      宝塔石化财务危机加剧
         合计           42,100,000.00      42,100,000.00
   账龄组合
         账龄
                            账面余额                         坏账准备             预期信用损失率（%）
                             财务报表附注 第 59 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
        账龄
                            账面余额                   坏账准备               预期信用损失率（%）
        合计                  1,511,832,724.19          83,151,481.70
   续：
        账龄
                            账面余额                  坏账准备                预期信用损失率（%）
        合计                  1,773,761,573.03          95,419,315.49
   续：
        账龄
                            账面余额                  坏账准备                预期信用损失率（%）
        合计                  1,592,205,507.65          86,347,552.76
   续：
        账龄
                            账面余额                  坏账准备                预期信用损失率（%）
                            财务报表附注 第 60 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
        账龄
                            账面余额                       坏账准备               预期信用损失率（%）
        合计                  1,207,083,960.40              68,046,099.82
         单位名称                                          占应收账款期末余
                                   期末余额                                      坏账准备
                                                        额的比例(%)
国网陕西省电力有限公司                          834,033,408.93                  53.60     41,701,670.45
国家电网公司华北分部                           188,252,570.00                  12.10      9,412,628.50
国网新疆电力有限公司                           151,952,441.32                   9.77      7,597,622.07
西安市热力集团有限责任公司                         66,774,787.50                   4.29      3,338,739.38
宝塔石化集团财务有限公司                          42,100,000.00                   2.71     42,100,000.00
             合计                     1,283,113,207.75                 82.47    104,150,660.40
   续：
         单位名称                                          占应收账款期末余
                                   期末余额                                      坏账准备
                                                        额的比例(%)
国网陕西省电力有限公司                        1,048,770,307.21                  57.69     52,438,515.36
国家电网公司华北分部                           277,621,452.36                  15.27     13,881,072.62
国网新疆电力有限公司                           179,445,146.11                   9.87      8,972,257.31
宝塔石化集团财务有限公司                          42,100,000.00                   2.32     42,100,000.00
西安市热力集团有限责任公司                         38,882,512.50                   2.14      1,944,125.63
             合计                    1,586,819,418.18                  87.29    119,335,970.92
   续：
         单位名称                                          占应收账款期末余
                                   期末余额                                      坏账准备
                                                        额的比例(%)
国网陕西省电力有限公司                        1,058,449,684.56                  64.76     52,922,484.23
国家电网有限公司华北分部                         291,675,531.85                  17.85     14,583,776.59
西安市热力集团有限责任公司                         54,433,787.50                   3.33      2,721,689.38
宝塔石化集团财务有限公司                          42,100,000.00                   2.58     42,100,000.00
神木市电石集团能源发展有限责任公司                     29,315,364.54                   1.79      1,465,768.23
             合计                    1,475,974,368.45                  90.31    113,793,718.43
                            财务报表附注 第 61 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
   续：
         单位名称                                                   占应收账款期末余
                                           期末余额                                                坏账准备
                                                                 额的比例(%)
国网陕西省电力有限公司                                 650,678,352.82                   52.09             32,533,917.64
国家电网有限公司华北分部                                370,500,820.31                   29.66             18,525,041.02
神木市电石集团能源发展有限责任公司                            54,724,591.08                    4.38              2,736,229.55
宝塔石化集团财务有限公司                                 42,100,000.00                    3.37             42,100,000.00
西安市热力集团有限责任公司                                37,010,328.00                    2.96              1,850,516.40
           合计                              1,155,014,092.21                  92.46             97,745,704.61
   注释5．应收款项融资
    项目          2022 年 6 月 30 日      2021 年 12 月 31 日           2020 年 12 月 31 日       2019 年 12 月 31 日
应收票据                  5,434,606.00           12,500,000.00            22,350,000.00            46,500,000.00
    合计                5,434,606.00           12,500,000.00            22,350,000.00            46,500,000.00
   注：本公司报告期所持有的应收款项融资均为国有商业银行或大型上市股份制商业银行
承兑的银行汇票，不存在重大的信用风险，预期信用损失率为零。
   注释6．预付款项
   账龄
                      金额                      比例(%)                     金额                      比例(%)
   合计                  216,352,759.52              100.00                 212,746,657.36             100.00
   续：
    账龄
                       金额                       比例(%)                      金额                    比例(%)
    合计                    160,177,985.74              100.00                  72,317,075.38          100.00
                                  财务报表附注 第 62 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
      单位名称            2022 年 6 月 30 日          账龄                 未及时结算原因
府谷县清水镇海则庙便民服
务中心
        合计                    5,333,348.00
                                             占预付款项期末           预付款时
        单位名称           2022 年 6 月 30 日                                    未结算原因
                                             余额的比例(%)            间
陕西省煤炭运销（集团）有限责
任公司铜川分公司
                                                                         预存尚未结算运
中国铁路西安局集团有限公司                28,559,903.60             13.20    1 年以内
                                                                         费
神木县隆德矿业有限责任公司                16,429,313.99              7.59    1 年以内    尚未收货
陕煤运销集团榆中销售有限公司               16,005,069.59              7.40    1 年以内    尚未收货
陕煤运销集团榆林销售有限公司               15,937,948.27              7.37    1 年以内    尚未收货
         合计                 120,502,865.75             55.70
   续：
                                             占预付款项期末           预付款时
        单位名称           2021 年 12 月 31 日                                   未结算原因
                                             余额的比例(%)            间
陕煤运销集团榆中销售有限公司               62,666,373.82             29.46   1 年以内     尚未收货
神木县隆德矿业有限责任公司                23,671,428.58             11.13   1 年以内     尚未收货
府谷县清水镇海则庙便民服务中                                                 1 年以内、    未到合同约定结
心                                                                1-2 年   算时间
府谷县扶贫移民搬迁产业开发有                                                           未到合同约定结
限责任公司                                                                    算时间
神木县香水河矿业有限公司                 16,065,635.74              7.55   1 年以内     尚未收货
         合计                 143,403,438.14             67.41
   续：
                                             占预付款项期末           预付款时
        单位名称           2020 年 12 月 31 日                                   未结算原因
                                             余额的比例(%)            间
陕煤运销集团榆中销售有限公司               36,294,731.80             22.66   1 年以内     尚未收货
陕煤运销集团榆林销售有限公司               29,999,853.01             18.73   1 年以内     尚未收货
府谷县扶贫移民搬迁产业开发有                                                           未到合同约定结
限责任公司                                                                    算时间
陕西省煤炭运销（集团）有限责任
公司
                                                                         预存尚未结算运
中国铁路西安局集团有限公司                 9,438,018.20              5.89   1 年以内
                                                                         费
         合计                 114,168,551.59             71.28
                            财务报表附注 第 63 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
   续：
                                                         占预付款项期末            预付款时
             单位名称                2019 年 12 月 31 日                                          未结算原因
                                                         余额的比例(%)             间
陕西省煤炭运销（集团）有限责
任公司
府谷县扶贫移民搬迁产业开发有                                                                           未到合同约定结
限责任公司                                                                                    算时间
陕煤运销集团榆林销售有限公司                           10,461,654.18              14.47   1 年以内        尚未收货
大唐陕西发电有限公司渭河热电
厂
陕西省地方电力（集团）有限公
司
              合计                         60,364,877.12              83.47
   注释7．其他应收款
        项目          2022 年 6 月 30 日       2021 年 12 月 31 日       2020 年 12 月 31 日      2019 年 12 月 31 日
应收利息
应收股利
其他应收款                    48,330,324.17           74,875,092.57       307,358,999.44       1,971,482,100.24
        合计               48,330,324.17           74,875,092.57       307,358,999.44       1,971,482,100.24
   注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
   其他应收款
    账龄              2022 年 6 月 30 日       2021 年 12 月 31 日       2020 年 12 月 31 日      2019 年 12 月 31 日
    小计                   83,490,451.13          109,118,978.99        349,808,798.66      2,005,629,569.34
减：坏账准备                   35,160,126.96           34,243,886.42         42,449,799.22         34,147,469.10
    合计                   48,330,324.17           74,875,092.57        307,358,999.44      1,971,482,100.24
   注：2020 年 12 月 31 日其他应收款余额中账龄 4-5 年、5 年以上余额大于上年余额的原
因为新增合并范围所致。
                                         财务报表附注 第 64 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
     款项性质      2022 年 6 月 30 日      2021 年 12 月 31 日         2020 年 12 月 31 日      2019 年 12 月 31 日
押金保证金              51,338,548.79          75,521,029.88           214,769,155.10        35,091,535.90
待收回预付土地款                                                           50,000,000.00        50,000,000.00
待收回预付设备款              240,000.00               267,200.00          11,486,951.00        10,986,951.00
代建项目转让款                                                            29,135,992.98
保险及赔偿款              11,252,032.60         11,852,032.60            12,398,000.00        18,730,000.00
代垫工程款                                                               6,924,675.37          6,273,243.10
设备转让款                                                               5,561,566.26
代垫社保款项                757,448.80              2,840,215.67          6,178,509.92          6,872,713.38
个人备用金                1,284,996.21              546,587.07           1,441,263.33          1,940,090.93
未收回房租                3,502,768.05             3,406,223.80          5,908,121.12          5,588,407.14
陕投集团结算中心存
款
其他                  15,114,656.68         14,685,689.97             6,004,563.58          4,196,642.16
      合计           83,490,451.13         109,118,978.99           349,808,798.66      2,005,629,569.34
       项目
                        账面余额                            坏账准备                        账面价值
第一阶段                          65,821,008.39                  17,490,684.22              48,330,324.17
第二阶段
第三阶段                          17,669,442.74                  17,669,442.74
       合计                     83,490,451.13                  35,160,126.96              48,330,324.17
     续：
       项目
                        账面余额                             坏账准备                       账面价值
第一阶段                          90,849,536.25                  15,974,443.68              74,875,092.57
第二阶段
第三阶段                          18,269,442.74                  18,269,442.74
       合计                    109,118,978.99                  34,243,886.42              74,875,092.57
     续：
       项目
                        账面余额                             坏账准备                       账面价值
第一阶段                         293,858,391.52                  26,499,392.08             267,358,999.44
                                财务报表附注 第 65 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
       项目
                     账面余额                              坏账准备                          账面价值
第二阶段
第三阶段                        55,950,407.14                   15,950,407.14              40,000,000.00
       合计                349,808,798.66                     42,449,799.22             307,358,999.44
   续：
       项目
                     账面余额                              坏账准备                          账面价值
第一阶段                   1,949,679,162.20                     18,197,061.96            1,931,482,100.24
第二阶段
第三阶段                        55,950,407.14                   15,950,407.14              40,000,000.00
       合计              2,005,629,569.34                     34,147,469.10            1,971,482,100.24
        类别               账面余额                                 坏账准备
                                                                        预期信用损          账面价值
                      金额             比例（%）                金额
                                                                        失率（%）
按单项计提坏账准备的其
他应收款
按组合计提预期信用损失
的其他应收款
其中：合并范围内关联方
组合
    低风险组合            30,778,948.00          36.87          307,789.48         1.00      30,471,158.52
    账龄组合             35,042,060.39          41.97       17,182,894.74        49.04      17,859,165.65
        合计           83,490,451.13      100.00          35,160,126.96        42.11      48,330,324.17
   续：
        类别               账面余额                                 坏账准备
                                                                        预期信用损          账面价值
                      金额             比例（%）                金额
                                                                        失率（%）
按单项计提坏账准备的其
他应收款
按组合计提预期信用损失
的其他应收款
其中：合并范围内关联方
组合
                             财务报表附注 第 66 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
        类别                 账面余额                             坏账准备
                                                                      预期信用损       账面价值
                       金额              比例（%）           金额
                                                                      失率（%）
    低风险组合             55,882,948.00       51.21         558,829.48       1.00      55,324,118.52
    账龄组合              34,966,588.25       32.05      15,415,614.20      44.09      19,550,974.05
        合计           109,118,978.99      100.00      34,243,886.42      31.38      74,875,092.57
   续：
        类别                 账面余额                             坏账准备
                                                                      预期信用损       账面价值
                        金额             比例（%）            金额
                                                                      失率（%）
按单项计提坏账准备的其
他应收款
按组合计提预期信用损失
的其他应收款
其中：合并范围内关联方
组合
    低风险组合            196,892,954.61       56.29        1,968,929.55      1.00    194,924,025.06
    账龄组合              96,965,436.91       27.72       24,530,462.53     25.30      72,434,974.38
        合计           349,808,798.66      100.00       42,449,799.22     12.14    307,358,999.44
   续：
        类别                 账面余额                             坏账准备
                                                                      预期信用损       账面价值
                        金额             比例（%）            金额
                                                                      失率（%）
单项计提预期信用损失的
其他应收款
按组合计提预期信用损失
的其他应收款
其中：合并范围内关联方
组合
    低风险组合             21,892,954.61        1.09         218,929.55       1.00     21,674,025.06
    账龄组合              61,836,221.86        3.08       17,978,132.41     29.07     43,858,089.45
        合计          2,005,629,569.34     100.00       34,147,469.10      1.70   1,971,482,100.24
                              财务报表附注 第 67 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
      单位名称                                                预期信用
                      其他应收款               坏账准备                          计提理由
                                                          损失率（%）
山东安悦能源有限公司             11,252,032.60      11,252,032.60     100       涉诉，预期无法收回
陕西蓉锦达置业有限公司             4,006,407.14       4,006,407.14     100       法院已判决，难以执行
西安金莎投资管理有限公司            1,671,003.00       1,671,003.00     100       法院已判决，难以执行
浙江恒泰科技有限公司                  240,000.00      240,000.00      100       涉诉，预期无法收回
山东华建仓储装备科技有限
公司
        合计             17,669,442.74      17,669,442.74
   续：
      单位名称                                                预期信用
                      其他应收款               坏账准备                          计提理由
                                                          损失率（%）
山东安悦能源有限公司             11,852,032.60      11,852,032.60     100       涉诉，预期无法收回
陕西蓉锦达置业有限公司             4,006,407.14       4,006,407.14     100       法院已判决，难以执行
西安金莎投资管理有限公司            1,671,003.00       1,671,003.00     100       法院已判决，难以执行
山东华建仓储装备科技有限
公司
浙江恒泰科技有限公司                  240,000.00      240,000.00      100       涉诉，预期无法收回
        合计             18,269,442.74      18,269,442.74
   续：
      单位名称                                                预期信用
                      其他应收款               坏账准备                          计提理由
                                                          损失率（%）
兴平市人民政府                50,000,000.00      10,000,000.00       20.00   预期回收存在损失
陕西蓉锦达置业有限公司             4,006,407.14       4,006,407.14      100.00   法院已判决，难以执行
西安金莎投资管理有限公司            1,704,000.00       1,704,000.00      100.00   法院已判决，难以执行
浙江恒泰科技有限公司                  240,000.00      240,000.00       100.00   涉诉，预期无法收回
        合计             55,950,407.14      15,950,407.14
                             财务报表附注 第 68 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
   续：
      单位名称                                                      预期信用
                      其他应收款                   坏账准备                                计提理由
                                                                损失率（%）
陕西投资集团有限公司财务                                                                   结算中心存款，无风
结算中心                                                                           险，无需计提减值
兴平市人民政府                50,000,000.00          10,000,000.00            20.00   预期回收存在损失
陕西蓉锦达置业有限公司              4,006,407.14          4,006,407.14          100.00    法院已判决，难以执行
西安金莎投资管理有限公司             1,704,000.00          1,704,000.00          100.00    法院已判决，难以执行
浙江恒泰科技有限公司                  240,000.00           240,000.00          100.00    涉诉，预期无法收回
        合计           1,921,900,392.87         15,950,407.14
   （1）低风险组合
             对方单位
                                         其他应收款                 坏账准备            预期信用损失率（%）
陕西省公共资源交易中心                                2,100,000.00           21,000.00               1.00
江西省产权交易所                                   7,896,000.00           78,960.00               1.00
商洛市商丹循环工业经济园区管理委员会                          782,948.00             7,829.48               1.00
陕西省西咸新区秦汉新城管理委员会                         20,000,000.00           200,000.00               1.00
             合计                          30,778,948.00           307,789.48
   续：
             对方单位
                                         其他应收款                 坏账准备            预期信用损失率（%）
陕西省公共资源交易中心                                2,100,000.00           21,000.00               1.00
河北环境能源交易所有限责任公司                          33,000,000.00           330,000.00               1.00
商洛市商丹循环工业经济园区管理委员会                          782,948.00             7,829.48               1.00
陕西省西咸新区秦汉新城管理委员会                         20,000,000.00           200,000.00               1.00
             合计                          55,882,948.00           558,829.48
   续：
             对方单位
                                         其他应收款                 坏账准备            预期信用损失率（%）
山西省产权交易市场有限责任公司                          175,000,000.00         1,750,000.00             1.00
陕西省西咸新区秦汉新城管理委员会                          20,680,254.61          206,802.55              1.00
                             财务报表附注 第 69 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
              对方单位
                                   其他应收款               坏账准备            预期信用损失率（%）
商洛市商丹循环工业经济园区管理委员会                    1,212,700.00         12,127.00            1.00
              合计                    196,892,954.61      1,968,929.55
   续：
             对方单位
                                   其他应收款               坏账准备            预期信用损失率（%）
陕西省西咸新区秦汉新城管理委员会                     20,680,254.61        206,802.55            1.00
商洛市商丹循环工业经济园区管理委员会                    1,212,700.00         12,127.00            1.00
              合计                     21,892,954.61        218,929.55
   （2）账龄组合
        账龄
                        其他应收款                        坏账准备              预期信用损失率（%）
        合计                   35,042,060.39             17,182,894.74
   续：
        账龄
                        其他应收款                        坏账准备              预期信用损失率（%）
        合计                   34,966,588.25             15,415,614.20
                            财务报表附注 第 70 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
   续：
        账龄
                           其他应收款                        坏账准备                  预期信用损失率（%）
        合计                         96,965,436.91            24,530,462.53
   续：
        账龄
                           其他应收款                        坏账准备                  预期信用损失率（%）
        合计                         61,836,221.86            17,978,132.41
                  第一阶段                   第二阶段                 第三阶段
坏账准备
                                     整个存续期预期              整个存续期预期                 合计
               未来 12 个月预期
                                     信用损失(未发生             信用损失(已发生
                 信用损失
                                       信用减值)                信用减值)
期初余额               15,974,443.68                                  18,269,442.74   34,243,886.42
期初余额在本期
  —转入第二阶段
  —转入第三阶段
  —转回第二阶段
  —转回第一阶段
                              财务报表附注 第 71 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
                  第一阶段              第二阶段                  第三阶段
坏账准备
                                   整个存续期预期            整个存续期预期                 合计
               未来 12 个月预期
                                   信用损失(未发生           信用损失(已发生
                 信用损失
                                     信用减值)              信用减值)
本期计提                1,516,240.54                                -600,000.00     916,240.54
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额               17,490,684.22                              17,669,442.74   35,160,126.96
   续：
                  第一阶段              第二阶段                  第三阶段
坏账准备
                                   整个存续期预期            整个存续期预期                 合计
               未来 12 个月预期
                                   信用损失(未发生           信用损失(已发生
                 信用损失
                                     信用减值)              信用减值)
期初余额               26,499,392.08                              15,950,407.14   42,449,799.22
期初余额在本期
  —转入第二阶段
  —转入第三阶段
  —转回第二阶段
  —转回第一阶段
本期计提               -1,014,997.40                               2,319,035.60    1,304,038.20
本期转回
本期转销
本期核销               -9,509,951.00                                              -9,509,951.00
其他变动
期末余额               15,974,443.68                              18,269,442.74   34,243,886.42
                              财务报表附注 第 72 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
   续：
                 第一阶段                第二阶段                 第三阶段
   坏账准备
                                   整个存续期预期         整个存续期预期信                合计
              未来 12 个月预期
                                   信用损失(未发生        用损失(已发生信用
                信用损失
                                     信用减值)            减值)
期初余额              18,197,061.96                            15,950,407.14   34,147,469.10
期初余额在本期
  —转入第二阶段
  —转入第三阶段
  —转回第二阶段
  —转回第一阶段
本期计提               8,302,330.12                                             8,302,330.12
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额              26,499,392.08                            15,950,407.14   42,449,799.22
   续：
                 第一阶段                第二阶段                 第三阶段
 续：坏账准备
                                   整个存续期预期         整个存续期预期信                合计
               未来 12 个月预期
                                   信用损失(未发生        用损失(已发生信用
                 信用损失
                                     信用减值)            减值)
期初余额              15,399,103.37                             4,006,407.14   19,405,510.51
期初余额在本期
  —转入第二阶段
  —转入第三阶段
  —转回第二阶段
  —转回第一阶段
本期计提               2,797,958.59                            11,944,000.00   14,741,958.59
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额              18,197,061.96                            15,950,407.14   34,147,469.10
                                  财务报表附注 第 73 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
        项目       2022 年 6 月 30 日    2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
实际核销的其他应收款                                 9,509,951.00
   其中重要的其他应收款核销情况如下：
     单位名称         其他应收款                                                 履行的核销    是否由关联
                                   核销金额                   核销原因
                    性质                                                    程序      交易产生
江苏天楹 环保 能源成套                                        项目终止导致原
                   工程款               7,895,450.00                      解除原协议          否
设备有限公司                                              协议解除
洛阳中重 发电 设备有限                                        项目终止导致原
                   工程款               1,614,501.00                      解除原协议          否
责任公司                                                协议解除
      合计                             9,509,951.00
                                                                      占其他应收
                                                                                坏账准备
    单位名称           款项性质            2022 年 6 月 30 日          账龄        款期末余额
                                                                                期末余额
                                                                      的比例(%)
陕西省西咸新区秦汉新
                 保证金                   20,000,000.00      5 年以上        23.95      200,000.00
城管理委员会
山东安悦能源有限公司       赔偿款                   11,252,032.60      1-2 年        13.48    11,252,032.60
江西省产权交易所         押金保证金                  7,896,000.00      1 年以内         9.46       78,960.00
中国电力工程顾问集团
西北电力设计院有限公       劳保统筹                   7,060,084.37                    8.46     3,530,237.01
                                                          年、4-5 年
司
府谷能源投资集团乡镇
                 押金                     5,010,000.00      5 年以上         6.00     5,010,000.00
煤矿煤炭经营有限公司
      合计                               51,218,116.97                   61.35    20,071,229.61
   续：
                                                                      占其他应收
                                                                                坏账准备
    单位名称           款项性质            2021 年 12 月 31 日         账龄        款期末余额
                                                                                期末余额
                                                                      的比例(%)
河北环境能源交易所有
                 保证金                   33,000,000.00      1 年以内        30.24      330,000.00
限责任公司
陕西省西咸新区秦汉新
                 保证金                   20,000,000.00      4-5 年        18.33      200,000.00
城管理委员会
山东安悦能源有限公司       赔偿款                   11,852,032.60      1 年以内        10.86    11,852,032.60
中国电力工程顾问集团                                                1 年以内、
西北电力设计院有限公       劳保统筹                   7,166,363.37      1-2 年、2-3     6.57     2,109,487.79
司                                                         年、3-4 年
府谷能源投资集团乡镇                                                4-5 年、5
                 押金                     5,010,000.00                    4.59     5,008,000.00
煤矿煤炭经营有限公司                                                年以上
      合计                               77,028,395.97                   70.59    19,499,520.39
                            财务报表附注 第 74 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
   续：
                                                                 占其他应收
                                                                                   坏账准备
      单位名称        款项性质        2020 年 12 月 31 日          账龄       款期末余额
                                                                                   期末余额
                                                                 的比例(%)
山西省产 权交 易市场
                 保证金               175,000,000.00      1 年以内              50.03     1,750,000.00
有限责任公司
                 待收回预付土地
兴平市人民政府                             50,000,000.00       1-2 年             14.29    10,000,000.00
                 款
陕投商洛 合力 扶贫开
                 代建项目转让款            29,135,992.98      1 年以内               8.33     1,456,799.65
发有限公司
陕西省西 咸新 区秦汉
                 保证金                20,680,254.61       3-4 年              5.91      206,802.55
新城管理委员会
中国人民 财产 保险股
                 保险赔偿款              12,398,000.00       1-2 年              3.54     1,239,800.00
份有限公司
       合计                          287,214,247.59                         82.10    14,653,402.20
   续：
                                                                 占其他应收
                                                                                   坏账准备
      单位名称        款项性质      2019 年 12 月 31 日           账龄        款期末余额
                                                                                   期末余额
                                                                 的比例(%)
陕西投资 集团 有限公
                 结算中心存款       1,865,949,985.73       1 年以内                93.04
司财务结算中心
                 待收回预付土
兴平市人民政府                         50,000,000.00        1 年以内                 2.49    10,000,000.00
                 地款
陕西省西 咸新 区秦汉
                 保证金            20,680,254.61         2-3 年                1.03      206,802.55
新城管理委员会
中国人民 财产 保险股
                 保险赔偿款          18,730,000.00        1 年以内                 0.93      936,500.00
份有限公司
江苏天楹 环保 能源成      待收回预付设
套设备有限公司          备款
       合计                     1,964,255,690.34                            97.93    13,811,937.55
   注释8．存货
        项目
                             账面余额                       跌价准备                      账面价值
原材料                             459,172,426.75            37,608,710.81           421,563,715.94
库存商品（产成品）                        25,821,013.74                                     25,821,013.74
周转材料、包装物、低值易耗品等                   1,462,535.84                                      1,462,535.84
            合计                  486,455,976.33            37,608,710.81           448,847,265.52
   续：
        项目
                             账面余额                       跌价准备                      账面价值
原材料                             467,186,423.61            35,854,214.38           431,332,209.23
库存商品（产成品）                        29,470,964.82                                     29,470,964.82
                            财务报表附注 第 75 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
        项目
                                     账面余额                         跌价准备                  账面价值
周转材料、包装物、低值易耗品等                               165,370.67                                     165,370.67
           合计                              496,822,759.10           35,854,214.38         460,968,544.72
   续：
        项目
                                     账面余额                         跌价准备                  账面价值
原材料                                        278,574,112.78           28,611,177.12         249,962,935.66
库存商品（产成品）                                   11,868,171.52                                  11,868,171.52
周转材料、包装物、低值易耗品等                               176,026.45                                     176,026.45
           合计                              290,618,310.75           28,611,177.12         262,007,133.63
   续：
           项目
                                     账面余额                         跌价准备                  账面价值
原材料                                        267,992,052.35           35,676,430.51         232,315,621.84
库存商品（产成品）                                   19,133,218.03                                  19,133,218.03
周转材料、包装物、低值易耗品等                               170,438.46                                     170,438.46
           合计                              287,295,708.84           35,676,430.51         251,619,278.33
                            本期增加金额                          本期减少金额
 项目      2019 年 1 月 1 日                                                               2019 年 12 月 31 日
                            计提         其他            转回            转销            其他
原材料         35,787,051.55                            6,210.15     104,410.89               35,676,430.51
 合计         35,787,051.55                            6,210.15     104,410.89               35,676,430.51
   续：
                            本期增加金额                              本期减少金额
 项目     2019 年 12 月 31 日                                                              2020 年 12 月 31 日
                            计提         其他             转回             转销          其他
原材料         35,676,430.51                            29,085.88    7,036,167.51             28,611,177.12
 合计         35,676,430.51                            29,085.88    7,036,167.51             28,611,177.12
   续：
                            本期增加金额                               本期减少金额
 项目     2020 年 12 月 31 日                                                              2021 年 12 月 31 日
                             计提               其他        转回          转销           其他
原材料         28,611,177.12   7,243,037.26                                                   35,854,214.38
                                  财务报表附注 第 76 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
                                 本期增加金额                              本期减少金额
 项目       2020 年 12 月 31 日                                                                    2021 年 12 月 31 日
                                  计提               其他           转回        转销          其他
 合计           28,611,177.12      7,243,037.26                                                      35,854,214.38
     续：
                                 本期增加金额                              本期减少金额
 项目       2021 年 12 月 31 日                                                                    2022 年 6 月 30 日
                                  计提               其他           转回        转销          其他
原材料           35,854,214.38      1,754,496.43                                                      37,608,710.81
 合计           35,854,214.38      1,754,496.43                                                      37,608,710.81
     无
     注释9．一年内到期的非流动资产
         项目              2022 年 6 月 30 日         2021 年 12 月 31 日       2020 年 12 月 31 日      2019 年 12 月 31 日
融资租赁保证金                       12,220,421.12                                                          767,000.00
         合计                   12,220,421.12                                                          767,000.00
     注释10．其他流动资产
         项目               2022 年 6 月 30 日         2021 年 12 月 31 日       2020 年 12 月 31 日     2019 年 12 月 31 日
待抵扣进项税额                       213,328,369.92         1,063,827,758.24      1,105,571,468.20     1,160,098,604.70
预缴企业所得税                        27,554,404.54           22,734,646.32         94,852,699.95         47,680,887.50
其他                             18,677,804.49             8,919,049.11           600,024.24
         合计                   259,560,578.95         1,095,481,453.67      1,201,024,192.39     1,207,779,492.20
     注释11．长期应收款
          款项性质
                                        账面余额                            坏账准备                   账面价值
融资租赁保证金                                         25,267,485.47                                       25,267,485.47
              合计                                25,267,485.47                                       25,267,485.47
     续：
          款项性质
                                        账面余额                            坏账准备                   账面价值
融资租赁保证金                                         37,439,375.69                                       37,439,375.69
              合计                                37,439,375.69                                       37,439,375.69
                                       财务报表附注 第 77 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
   续：
        款项性质
                            账面余额                  坏账准备            账面价值
融资租赁保证金                       35,038,903.66                         35,038,903.66
         合计                   35,038,903.66                         35,038,903.66
   续：
        款项性质
                             账面余额                 坏账准备            账面价值
融资租赁保证金                        34,464,387.09                        34,464,387.09
         合计                    34,464,387.09                        34,464,387.09
                            财务报表附注 第 78 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
   注释12．长期股权投资
                                                                                本期增减变动
   被投资单位                                                   权益法确认            其他综合               宣告发放现金 计提减值准
                                                           的投资损益            收益调整                股利或利润   备
一．合营企业
     小计
二．联营企业
陕 西 金泰 化学科 技 集
团有限公司
陕 西 商电 丹源环 保 科
技有限公司
大 唐 陕西 宝鸡第 二 发
电有限责任公司
大 唐 宝鸡 发电有 限 责
任公司
大 唐 韩城 第二发 电 有
限责任公司
陕 西 省水 电开发 有 限
责任公司
商洛市热力有限公司           9,600,000.00    29,600,000.00           -3,277,044.29                                                                       35,922,955.71
     小计          1,857,948,902.05   29,600,000.00          -45,802,926.75                13,099,677.11     -913,500.00   -6,008,706.20        1,847,923,446.21   6,008,706.20
     合计          1,857,948,902.05   29,600,000.00          -45,802,926.75                13,099,677.11     -913,500.00   -6,008,706.20        1,847,923,446.21   6,008,706.20
   续：
                                                                                本期增减变动
   被投资单位                                                   权益法确认            其他综合                         宣告发放现金 计提减值准
                                                           的投资损益            收益调整                          股利或利润   备
一．合营企业
     小计
                                                                   财务报表附注 第 79 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
                                                                       本期增减变动
   被投资单位                                          权益法确认            其他综合                        宣告发放现金 计提减值准
                                                  的投资损益            收益调整                         股利或利润   备
二．联营企业
陕 西 金泰 化学科 技 集
团有限公司
陕 西 商电 丹源环 保 科
技有限公司
大 唐 陕西 宝鸡第 二 发
电有限责任公司
大 唐 宝鸡 发电有 限 责
任公司
大 唐 韩城 第二发 电 有
限责任公司
陕 西 省水 电开发 有 限
责任公司
商洛市热力有限公司          35,922,955.71                    -445,510.25                                                                 35,477,445.46
     小计          1,847,923,446.21                  -2,002,500.94                 -242,846.58                  -2,862,023.79   1,842,816,074.90   6,008,706.20
     合计          1,847,923,446.21                  -2,002,500.94                 -242,846.58                  -2,862,023.79   1,842,816,074.90   6,008,706.20
   续：
                                                                       本期增减变动
   被投资单位                                          权益法确认             其他综合              宣告发放现金 计提减值准
                                                  的投资损益             收益调整               股利或利润   备
一．合营企业
     小计
二．联营企业
陕 西 金泰 化学科 技 集
团有限公司
陕 西 商电 丹源环 保 科
技有限公司
                                                          财务报表附注 第 80 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
                                                                                      本期增减变动
   被投资单位                                                权益法确认                    其他综合                           宣告发放现金 计提减值准
                                                        的投资损益                    收益调整                            股利或利润   备
大 唐 陕西 宝鸡第 二 发
电有限责任公司
大 唐 宝鸡 发电有 限 责
任公司
大 唐 韩城 第二发 电 有
限责任公司
陕 西 省水 电开发 有 限
责任公司
商洛市热力有限公司          35,477,445.46                             -10,589,036.46                                                                  24,888,409.00
     小计          1,842,816,074.90                           -295,555,477.35      52,733,214.13    -182,658.35    -30,862,081.90           1,568,949,071.43   6,008,706.20
     合计          1,842,816,074.90                           -295,555,477.35      52,733,214.13    -182,658.35    -30,862,081.90           1,568,949,071.43   6,008,706.20
   续：
                                                                                    本期增减变动
   被投资单位                                                      权益法确认               其他综合        宣告发放现金 计提减值准
                                                              的投资损益               收益调整        股利或利润    备
一．合营企业
     小计
二．联营企业
陕西金泰 化学 科技集
团有限公司
陕西商电 丹源 环保科
技有限公司
大唐 陕西 宝鸡 第二发
电有限责任公司
大唐 宝鸡 发电 有限责
任公司
大唐韩城 第二 发电有
限责任公司
                                                                     财务报表附注 第 81 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
                                                                                          本期增减变动
   被投资单位                                                              权益法确认             其他综合        宣告发放现金 计提减值准
                                                                      的投资损益             收益调整        股利或利润    备
陕西省水 电开 发有限
责任公司
商洛市热力有限公司          24,888,409.00                                       -5,003,670.41                                                      19,884,738.59
     小计          1,568,949,071.43   289,610,500.00   228,015,650.44   -18,817,037.36               2,563,749.76   -10,323,315.51        1,603,967,317.88
     合计          1,568,949,071.43   289,610,500.00   228,015,650.44   -18,817,037.36               2,563,749.76   -10,323,315.51        1,603,967,317.88
   注 1：2017 年 12 月 12 日陕投集团、华秦投资将其持有的陕西宝鸡第二发电有限公司、国电宝鸡发电有限责任公司、大唐韩城第二发电有限责任公司等股
权价值合计 1,252,524,368.08 元无偿划转至本公司，其中陕西宝鸡第二发电有限公司无偿划转时由于账面净资产为负数，因此股权价值已减计为零，报告期内
股权价值一直没有回升。
   注 2：长期股权投资 2020 年其他变动说明：本公司的子公司陕西商洛发电有限公司持有陕西商电丹源环保科技有限公司 41%股权，正元实业持有陕西商
电丹源环保科技有限公司 10%股权，正元实业 2020 年 12 月 31 日纳入本公司合并范围后，本公司合并持有陕西商电丹源环保科技有限公司 51%股权并将其也
一并纳入合并范围，因此形成长期股权投资其他减少 2,862,023.79 元。
   注 3：2022 年 2 月 9 日，秦龙电力召开 2022 年第二次临时股东大会，全体股东一致同意将陕西金泰化学科技集团有限公司（曾用名：神木市电石集团有
限责任公司）35%股权转让给陕投集团。2022 年 2 月 21 日，陕投集团与秦龙电力签订《陕西秦龙电力股份有限公司 陕西投资集团有限公司关于神木市电石集
团有限责任公司股权转让协议书》，双方约定，秦龙电力将其持有的 35%陕西金泰化学科技集团有限公司对应评估值 27,791.8865 万元作价转让给陕投集团。
   注 4：2022 年 2 月 9 日，秦龙电力召开 2022 年第二次临时股东大会，全体股东一致同意向陕西省水电开发有限责任公司增资。会议同意公司以经备案的
股东权益评估值 248,599.57 万元为基础，以非公开协议方式增资 28,961.05 万元，增资后公司持有水电公司 14.6087%股份，增资款已于 2022 年 2 月 25 日以货币
资金形式全部付讫，按照增资后持股比例及净资产采用权益法核算持续计量，长期股权投资其他权益变动增加 2,563,749.76 元。
                                                                           财务报表附注 第 82 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
   注释13．其他权益工具投资
        项目        2022 年 6 月 30 日      2021 年 12 月 31 日      2020 年 12 月 31 日     2019 年 12 月 31 日
非交易性权益工具投资            180,844,200.00        181,628,800.00       157,967,900.00       157,130,400.00
指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的非交易         180,844,200.00        181,628,800.00       157,967,900.00       157,130,400.00
性权益工具投资
其中：陕西投资集团财务有限
责任公司
   陕煤集团神南产业发展
有限公司
        合计            180,844,200.00        181,628,800.00       157,967,900.00       157,130,400.00
        指定为以公允价
    项目                                                               其他综合收益 其他综合收益
        值计量且其变动 本期确认的
                                           累计利得              累计损失    转入留存收益 转入留存收益
        计入其他综合收  股利收入
                                                                       的金额    的原因
          益的原因
陕西投资集团财 计划长期持有的
务有限责任公司 权益工具投资
陕煤集团神南产
        同上                                  3,459,900.55
业发展有限公司
    合计           6,960,000.00              55,593,500.55
   续：
        指定为以公允价
    项目                                                               其他综合收益 其他综合收益
        值计量且其变动 本期确认的
                                           累计利得              累计损失    转入留存收益 转入留存收益
        计入其他综合收  股利收入
                                                                       的金额    的原因
          益的原因
陕西投资集团财 计划长期持有的
务有限责任公司 权益工具投资
陕煤集团神南产
        同上                                  1,199,900.55
业发展有限公司
    合计                      4,599,400.00   49,418,100.55
   续：
        指定为以公允价
    项目                                                               其他综合收益 其他综合收益
        值计量且其变动 本期确认的
                                           累计利得              累计损失    转入留存收益 转入留存收益
        计入其他综合收  股利收入
                                                                       的金额    的原因
          益的原因
陕西投资集团财 计划长期持有的
务有限责任公司 权益工具投资
陕煤集团神南产
        同上         704,700.00               2,219,800.55
业发展有限公司
    合计                      6,504,700.00   21,157,800.55
                                财务报表附注 第 83 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
   续：
        指定为以公允价
   项目                                                                      其他综合收益 其他综合收益
        值计量且其变动 本期确认的
                                             累计利得             累计损失         转入留存收益 转入留存收益
        计入其他综合收  股利收入
                                                                             的金额    的原因
          益的原因
陕西投资集团财 计划长期持有的
务有限责任公司 权益工具投资
陕煤集团神南产
        同上                                                    542,399.45
业发展有限公司
     合计                     1,160,000.00      14,358,000.00   542,399.45
   注释14．其他非流动金融资产
          项目         2022 年 6 月 30 日       2021 年 12 月 31 日     2020 年 12 月 31 日      2019 年 12 月 31 日
债务工具投资
权益工具投资                                                                28,846,700.00        28,772,100.00
其中：中旅（咸阳）海泉湾有限公
司
     永安财产保险股份有限公司                                                     22,008,400.00        21,967,200.00
     陕西三秦能源有限公司
混合工具
衍生金融工具
其他
          合计                                                          28,846,700.00        28,772,100.00
   注 1：本公司下属子公司秦龙电力将其持有永安财产保险股份有限公司 0.2335%股权（对应股
本 678 万股），以评估价值 2,200.84 万元转让至陕西投资集团有限公司，2021 年 4 月秦龙电力已
收到上述股权交易价款，并办理了相关股权交割手续。
   注 2：根据陕西省人民政府国有资产监督委员会下发《关于陕投集团<陕西正元实业发展总公
司厂办大集体改革方案>的批复》（陕国资改革发（2020）221 号），正元实业于 2020 年 12 月 31
日确权至本公司子公司秦龙电力，正元实业持有陕西三秦能源有限公司（以下简称“三秦能源”）
股权比例 0.87%，账面投资成本 120.00 万元，因此本公司将该项持股列报为其他非流动金融资产。
由于三秦能源确权日已资不抵债，因此本公司将该项金融资产账面价值减记为零。
   注 3：2021 年 4 月 6 日，秦龙电力与陕西城市投资运营集团有限公司签订了《陕西秦龙电力
股份有限公司与陕西城市投资运营集团有限公司关于咸阳海泉湾有限公司之股权转让协议书》，
双方约定秦龙电力将其持有的中旅（咸阳）海泉湾有限公司 4.21%的股权转让给陕西城市投资运
营集团有限公司，转让价格按中和资产评估有限公司出具的评估报告（中和评报字（2020）第
XAV1159 号）价格确定为 683.83 万元。2021 年 7 月 12 日，上述转让已交割完毕。
                                财务报表附注 第 84 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
    注释15．投资性房地产
           项目               房屋建筑物              其他   合计
一. 账面原值
  外购
  固定资产\在建工程转入
  处置
二. 累计折旧（摊销）
  本期计提                         1,720,338.36           1,720,338.36
  其他
  处置
三. 减值准备
  本期计提
  处置
四. 账面价值
    续：
            项目              房屋建筑物              其他   合计
一. 账面原值
  外购
                             财务报表附注 第 85 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
            项目              房屋建筑物             其他   合计
  固定资产\在建工程转入
  处置
二. 累计折旧（摊销）
  本期计提                        1,720,338.36           1,720,338.36
  其他
  处置
三. 减值准备
  本期计提
  处置
四. 账面价值
    续：
            项目              房屋建筑物             其他   合计
一. 账面原值
  外购
  固定资产\在建工程转入                20,860,763.53          20,860,763.53
  处置
二. 累计折旧（摊销）
                             财务报表附注 第 86 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
            项目              房屋建筑物              其他   合计
  本期计提                        2,890,659.07            2,890,659.07
  其他增加                        5,628,780.12            5,628,780.12
  处置
三. 减值准备
  本期计提
  处置
四. 账面价值
    续：
            项目              房屋建筑物              其他   合计
一. 账面原值
  外购
  固定资产\在建工程转入                11,574,461.68           11,574,461.68
  处置
二. 累计折旧（摊销）
  本期计提                        1,135,221.89            1,135,221.89
  其他增加                        3,555,020.58            3,555,020.58
  处置
三. 减值准备
                             财务报表附注 第 87 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
            项目                      房屋建筑物                              其他                       合计
  本期计提
  处置
四. 账面价值
    无
    注释16．固定资产
       项目            2022 年 6 月 30 日           2021 年 12 月 31 日        2020 年 12 月 31 日      2019 年 12 月 31 日
固定资产                    29,662,171,475.11          29,621,761,427.46     30,991,495,143.03     18,528,186,794.10
固定资产清理                                                      2,464.85         20,259,409.37        17,916,279.84
       合计               29,662,171,475.11          29,621,763,892.31     31,011,754,552.40     18,546,103,073.94
    注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
                                       财务报表附注 第 88 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
    （一）固定资产
       项目            房屋建筑物                机器设备              运输设备               电子设备             办公设备            供热管网               其他                  合计
一. 账面原值
  购置                                      143,324,349.06     51,266,947.09       8,284,317.25   10,625,004.22                                       213,500,617.62
  在建工程转入             2,511,799,283.66    8,501,301,615.23     3,617,058.32       2,476,491.96                     1,116,120.03                    11,020,310,569.20
  其他增加
  处置或报废                    44,070.80      166,739,773.18     11,970,984.49           8,400.00    2,497,989.40                                       181,261,217.87
  其他减少                                                                                                                            10,175,041.90      10,175,041.90
二. 累计折旧
  本期计提                223,978,039.34      622,201,180.12     18,334,687.42       5,832,417.57    8,548,317.57    28,293,435.82    11,271,271.14     918,459,348.98
  其他增加
  处置或报废                    44,070.80      166,556,380.90      9,247,792.90           8,400.00    2,289,674.82                                       178,146,319.42
  其他减少
三. 减值准备
  本期计提
                                                                       财务报表附注 第 89 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
       项目             房屋建筑物                机器设备              运输设备               电子设备             办公设备            供热管网               其他                  合计
  处置或报废
  其他减少
四. 账面价值
    续：
       项目             房屋建筑物                 机器设备             运输设备               电子设备             办公设备            供热管网               其他                  合计
一. 账面原值
  购置                    15,238,797.57       261,073,476.94    16,470,735.74       9,671,860.06    7,538,181.27                                       309,993,051.58
  在建工程转入              5,909,252,615.32    7,023,059,526.74     2,157,197.36       2,321,125.19                    14,980,321.67                    12,951,770,786.28
  其他增加                 152,680,106.37       235,922,149.11    27,974,190.77      12,236,785.42      886,867.02                    260,015,137.52     689,715,236.21
  处置或报废                 12,486,649.42       271,898,080.20    28,191,238.11       2,415,650.97    7,932,351.65                                       322,923,970.35
  其他减少                                          161,395.58                                                                          2,320,358.76        2,481,754.34
二. 累计折旧
  本期计提                 304,718,259.58       981,086,334.06    24,098,807.49       8,472,186.94    7,580,199.98    28,775,100.15    11,292,122.18    1,366,023,010.38
                                                                        财务报表附注 第 90 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
       项目             房屋建筑物                机器设备              运输设备               电子设备             办公设备            供热管网               其他                  合计
  其他增加                   24,143,833.26       44,411,001.69     9,197,285.76       4,645,447.29      509,148.66                                         82,906,716.66
  处置或报废                  12,305,512.98     237,157,726.51     26,897,897.90       2,119,631.66    7,670,484.49                                        286,151,253.54
  其他减少                                           13,473.05                                                                                                 13,473.05
三. 减值准备                                                                                                                                                            -
  本期计提
  处置或报废
  其他减少
四. 账面价值
    续：
       项目             房屋建筑物                机器设备              运输设备               电子设备             办公设备            供热管网               其他                  合计
一. 账面原值
  购置                    92,805,666.54      340,363,097.02     37,155,397.27      23,739,335.14   18,043,740.08     5,871,869.70                      517,979,105.75
  在建工程转入              1,204,184,060.72    1,466,645,688.46        13,113.21      10,296,351.58    2,416,547.12                                      2,683,555,761.09
                                                                        财务报表附注 第 91 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
        项目             房屋建筑物                机器设备              运输设备               电子设备             办公设备             供热管网               其他                  合计
  其他增加                                      232,779,159.66                                                                                             232,779,159.66
  处置或报废                  22,279,616.85        22,856,701.11     6,812,710.29       4,878,898.26     1,952,721.19                                        58,780,647.70
  其他减少                   20,860,763.53       54,531,992.09                                                                            4,418,782.07       79,811,537.69
二. 累计折旧
  本期计提                  455,746,416.90     1,075,153,425.91    31,720,953.99      24,142,105.75     8,648,978.57    18,393,720.93    15,160,286.95    1,628,965,889.00
  其他增加                                         4,761,837.82                                                                                               4,761,837.82
  处置或报废                  20,251,727.15       20,141,077.35      6,488,513.36       4,791,544.40     1,809,374.28                                        53,482,236.54
  其他减少                     5,628,780.12      17,408,819.85                                                                                              23,037,599.97
三. 减值准备
  本期计提                     8,304,016.73      24,406,602.94                                             88,889.10                                        32,799,508.77
  处置或报废
  其他减少
四. 账面价值
                                                                         财务报表附注 第 92 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
    续：
       项目             房屋建筑物                机器设备              运输设备               电子设备             办公设备             供热管网               其他                  合计
一. 账面原值
  购置                                        19,269,793.99      5,904,118.09      10,698,026.31     2,175,418.11                     15,457,069.67      53,504,426.17
  在建工程转入               288,061,702.88     1,610,264,630.44                                                                                           1,898,326,333.32
  其他增加
  处置或报废                 18,767,160.98       12,078,446.42      3,156,617.91        491,127.06       323,285.26                                         34,816,637.63
  其他减少                  28,304,610.68     1,138,378,631.38                                                                                           1,166,683,242.06
二. 累计折旧
  本期计提                 250,750,344.95      504,142,255.49     13,098,898.32      13,561,958.82     4,574,476.77     9,218,615.52     8,522,350.26     803,868,900.13
  其他增加
  处置或报废                 10,317,344.25       10,265,126.96      2,763,139.07        393,962.73       297,685.51                                         24,037,258.52
  其他减少                    3,870,569.78       57,975,511.80                                                                                             61,846,081.58
三. 减值准备
                                                                        财务报表附注 第 93 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
        项目             房屋建筑物                机器设备              运输设备               电子设备             办公设备            供热管网               其他                  合计
  本期计提                                          238,589.01                                              699.84                                            239,288.85
  处置或报废                    8,304,016.73                                                                                                                  8,304,016.73
  其他减少
四. 账面价值
                                                                         财务报表附注 第 94 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
  项目
             账面原值             累计折旧               减值准备            账面价值            备注
房屋建筑物
机器设备         159,326,578.60   123,847,676.70     24,645,191.95   10,833,709.95
运输设备           8,640,411.37     7,538,021.49        594,036.33     508,353.55
办公设备           2,346,933.26     2,246,669.05         89,588.94      10,675.27
   合计        170,313,923.23   133,632,367.24     25,328,817.22   11,352,738.77
   续：
  项目
             账面原值             累计折旧               减值准备            账面价值            备注
房屋建筑物         18,767,160.98    10,317,344.25      8,304,016.73     145,800.00
机器设备         159,326,578.60   123,552,343.60     24,406,602.94   11,367,632.06
运输设备           8,640,411.37     7,225,683.50        594,036.33     820,691.54
办公设备           2,346,933.26     2,246,669.05         88,889.10       11,375.11
   合计        189,081,084.21   143,342,040.40     33,393,545.10   12,345,498.71
   续：
  项目
             账面原值             累计折旧               减值准备            账面价值            备注
机器设备         123,097,638.56   112,749,027.54                     10,348,611.02
运输设备           5,282,823.61     4,510,248.84        594,036.33     178,538.44
   合计        128,380,462.17   117,259,276.38        594,036.33   10,527,149.46
   续：
  项目
             账面原值             累计折旧               减值准备            账面价值            备注
机器设备         123,097,638.56   111,330,570.31                     11,767,068.25
运输设备           5,282,823.61     4,471,193.28        594,036.33     217,594.00
   合计        128,380,462.17   115,801,763.59        594,036.33   11,984,662.25
   注：本公司依据中和资产评估有限公司中和咨报字（2021）第 XAU1006 号、第 XAU1025
号咨询报告、中和评报字（2022）第 XAV1015D001 号、中和评报字（2022）第 XAV1015D002
号、中和评报字（2022）第 XAV1001D003 号、中和评报字（2022）第 XAV1004 号评估报告、
中和评报字（2022）第 XAV1173 号评估报告、中和评报字（2022）第 XAV1175D001 号评估报
                              财务报表附注 第 95 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
告、中和评报字【2022】第 XAV1175D002 号评估报告，并经综合评判，确认各年度闲置固定
资产的减值准备计提充足。
    项目
                 账面原值                   累计折旧                  减值准备                  账面价值
供热管网              225,703,748.04          88,034,585.19                              137,669,162.85
机器设备            3,120,386,630.78         197,438,972.90                             2,922,947,657.88
运输设备               19,310,872.25           4,479,535.38                               14,831,336.87
    合计          3,365,401,251.07         289,953,093.47                             3,075,448,157.60
   续：
    项目
                 账面原值                   累计折旧                  减值准备                  账面价值
供热管网              225,703,748.04          76,755,528.29                              148,948,219.75
机器设备            3,160,418,829.66          99,124,260.05                             3,061,294,569.61
    合计          3,386,122,577.70         175,879,788.34                             3,210,242,789.36
   无
   截至本财务报表批准报出日，本公司尚未办妥产权证书的固定资产原值合计
   （二）固定资产清理
       项目      2022 年 6 月 30 日       2021 年 12 月 31 日      2020 年 12 月 31 日      2019 年 12 月 31 日
机器设备                                                            20,028,931.47         17,916,279.84
运输设备                                                               230,477.90
办公设备                                           2,464.85
       合计                                      2,464.85         20,259,409.37         17,916,279.84
   注释17．在建工程
       项目      2022 年 6 月 30 日       2021 年 12 月 31 日      2020 年 12 月 31 日      2019 年 12 月 31 日
在建工程             3,392,320,130.65       4,249,779,757.61      4,913,418,823.94     13,164,306,981.73
工程物资                 2,990,791.46           5,524,485.34          5,334,464.25        81,437,797.80
       合计         3,395,310,922.11      4,255,304,242.95      4,918,753,288.19     13,245,744,779.53
                                财务报表附注 第 96 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
   注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
   （一）在建工程
        项目
                                    账面余额                    减值准备            账面价值
本部榆林盛高时代写字楼项目                        431,029,122.47                         431,029,122.47
赵石畔煤矿一期项目                            578,180,436.25                         578,180,436.25
清水川能源电厂三期项目                         1,175,216,719.10                       1,175,216,719.10
清水川能源技改工程项目                           39,074,608.07                          39,074,608.07
清水川能源三期配套储输煤系统                        62,773,372.00                          62,773,372.00
麟北煤业园子沟矿井及选煤厂项目                      844,359,343.52                         844,359,343.52
凉水井职工公寓楼项目                           120,093,930.30                         120,093,930.30
凉水井井巷工程                               20,508,869.89                          20,508,869.89
凉水井企业文化展厅                               5,827,716.54                           5,827,716.54
凉水井净水设备改造                               3,485,099.01                           3,485,099.01
凉水井安全培训多功能会议室                           1,467,889.90                           1,467,889.90
赵石畔煤电 1#、2#机组 35%深度调峰改造工程               4,366,275.59                           4,366,275.59
渭河发电#4 机组灵活性改造                          3,904,498.03                           3,904,498.03
渭河发电第三供热站建设项目                           1,089,648.60                           1,089,648.60
麟北发电给煤机防堵装置                             2,279,034.09                           2,279,034.09
秦元秦汉新城咸阳东郊支线项目                             626,019.77                           626,019.77
秦元恒大文化旅游城供热管网工程                       67,815,724.59                          67,815,724.59
秦元秦溪路供热支线项目                           12,173,662.53                          12,173,662.53
正元实业β石膏粉生产线工程                           5,027,816.41                           5,027,816.41
零星工程                                  13,020,343.99                          13,020,343.99
             合计                     3,392,320,130.65                       3,392,320,130.65
   续：
        项目
                                    账面余额                    减值准备            账面价值
本部榆林盛高时代办公楼项目                        429,647,510.32                         429,647,510.32
赵石畔煤矿一期项目                            403,168,743.00                         403,168,743.00
清水川能源电厂三期项目                         1,028,798,473.44                       1,028,798,473.44
清水川能源技改工程项目                            23,114,005.96                          23,114,005.96
清水川能源三期配套储输煤系统                        39,523,833.71                          39,523,833.71
                            财务报表附注 第 97 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
        项目
                                    账面余额                    减值准备            账面价值
麟北煤业园子沟矿井及选煤厂项目                      718,808,776.55                         718,808,776.55
凉水井职工公寓楼项目                           107,379,191.43                         107,379,191.43
渭河发电第三供热站建设项目                           1,089,648.60                           1,089,648.60
秦元恒大文化旅游城供热管网工程                       49,447,190.08                          49,447,190.08
秦元秦汉新城咸阳东郊支线项目                             488,051.49                           488,051.49
秦元秦溪路供热支线项目                            11,689,567.11                          11,689,567.11
吉木萨尔电厂项目                            1,422,970,060.67                       1,422,970,060.67
零星工程                                  14,003,743.83           349,038.58     13,654,705.25
             合计                     4,250,128,796.19          349,038.58   4,249,779,757.61
   续：
        项目
                                    账面余额                    减值准备            账面价值
本部榆林盛高时代办公楼项目                        408,669,063.54                         408,669,063.54
赵石畔煤矿一期项目                            176,967,365.20                         176,967,365.20
清水川电厂三期项目                            314,410,320.95                         314,410,320.95
铁路运销受煤及装车系统项目                        158,771,444.31                         158,771,444.31
商洛发电 2.5 万吨粉煤灰钢板仓项目                     6,859,677.47                           6,859,677.47
麟北煤业园子沟矿井及选煤厂项目                      519,839,612.12                         519,839,612.12
凉水井标准化智能库房建设项目                          1,740,978.02                           1,740,978.02
凉水井职工公寓楼项目                             46,725,118.85                          46,725,118.85
凉水井选煤厂环保改造项目                          25,416,762.63                          25,416,762.63
渭河电厂燃料数字化全流程管控项目                        4,241,508.54                           4,241,508.54
渭河电厂水资源综合利用及减排项目                        1,875,103.04                           1,875,103.04
渭河电厂第三供热站建设项目                           3,656,515.85                           3,656,515.85
渭河电厂智慧电厂建设项目                            2,362,152.26                           2,362,152.26
秦元秦汉新城咸阳东郊支线项目                          5,448,299.77                           5,448,299.77
秦元万科理想城供热管网支线建设项目                       3,309,198.52                           3,309,198.52
正元 3.2 米生产线钢板库库顶维修项目                    8,885,436.41                           8,885,436.41
麟北发电麟游 2*350MW 低热值发电及配套项目            139,427,643.47                         139,427,643.47
吉木萨尔电厂项目                            2,993,951,290.50                       2,993,951,290.50
零星工程                                  90,861,332.49                          90,861,332.49
             合计                     4,913,418,823.94                       4,913,418,823.94
                            财务报表附注 第 98 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
    续：
                  项目
                                                       账面余额                   减值准备          账面价值
小壕兔煤电一体化项目                                               23,696,271.00                       23,696,271.00
赵石畔煤矿一期项目                                               151,660,828.33                      151,660,828.33
清水川电厂二期项目                                                  1,098,517.00                        1,098,517.00
清水川电厂三期项目                                               205,298,126.79                      205,298,126.79
清水川煤矿地面扩能改造项目                                            95,198,041.82                       95,198,041.82
清水川煤矿巷道项目                                                50,662,339.73                       50,662,339.73
铁路运销黄土庙开站项目                                             225,860,115.33                      225,860,115.33
铁路运销受煤及装车系统项目                                            51,922,251.70                       51,922,251.70
商洛发电 2*660MW 机组项目                                      4,445,755,445.16                    4,445,755,445.16
麟北煤业园子沟矿井及选煤厂项目                                        4,291,347,101.84                    4,291,347,101.84
凉水井输煤廊道项目                                                53,994,873.43                       53,994,873.43
凉水井清洁能源余热综合利用项目                                          16,996,561.78                       16,996,561.78
凉水井矿区综合楼改造施工项目                                            22,460,811.87                       22,460,811.87
渭河电厂储煤场封闭项目                                              59,889,404.81                       59,889,404.81
渭河电厂火车清煤区域封闭项目                                             1,925,211.00                        1,925,211.00
渭河电厂供热回水母管汇通项目                                             3,996,280.98                        3,996,280.98
秦元秦汉新城双创大街供热专线项目                                           5,839,829.81                        5,839,829.81
秦元商洛市中心城区集中供暖项目                                            7,210,776.53                        7,210,776.53
麟北发电麟游 2*350MW 低热值发电及配套项目                              2,660,293,216.55                    2,660,293,216.55
吉木萨尔电厂项目                                                706,470,812.26                      706,470,812.26
零星工程                                                     82,730,164.01                       82,730,164.01
                  合计                               13,164,306,981.73                      13,164,306,981.73
   工程项目名称                              本期增加                                   本期其他减少
清水川电厂二期项目          6,071,509,863.91   262,992,653.39       6,333,404,000.30                     1,098,517.00
麟北煤业园子沟矿井及
选煤厂项目
商洛发电 2*660MW 机组
项目
赵石畔电厂一期项目          3,015,900,858.60   926,858,897.45       3,942,759,756.05
麟北发电麟游 2*350MW
低热值发电及配套项目
清水川电厂三期项目           176,276,567.81     29,021,558.98                                          205,298,126.79
渭河电厂 5#、6#机组汽
轮机通流和供热增容           163,783,151.00     14,216,642.40        177,999,793.40
（高背压）改造
                                      财务报表附注 第 99 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
   工程项目名称                                      本期增加                                     本期其他减少
铁路运销黄土庙开站项
目
赵石畔煤矿一期项目           135,525,621.27              16,135,207.06                                                  151,660,828.33
吉木萨尔电厂项目                                       706,470,812.26                                                  706,470,812.26
渭河电厂储煤场封闭项
目
凉水井输煤廊道项目            25,173,265.60              28,821,607.83                                                   53,994,873.43
本部榆林盛高时代办公
楼项目
铁路运销受煤及装车系
统项目
凉水井职工公寓楼项目           12,704,287.22              19,993,083.58         32,685,600.47                                 11,770.33
凉水井选煤厂环保改造
项目
      合计          19,869,283,573.13          3,833,125,741.48     10,845,745,157.78                        12,856,664,156.83
    续：
                                 工程投入                                                                  本期利息
                    预算数                            工程进          利息资本化累计               其中：本期利息
   工程项目名称                        占预算比                                                                  资本化率       资金来源
                    (万元)                            度(%)             金额                资本化金额
                                      例(%)                                                              (%)
清水川电厂二期项目           731,711.00        94.02         94.02        740,340,424.42        59,696,305.78    4.99     自筹/借款
麟北煤业园子沟矿井及
选煤厂项目
商洛发电 2*660MW 机组
项目
赵石畔电厂一期项目           718,582.39        99.78        100.00        419,642,186.02       129,208,132.93    5.45     自筹/借款
麟北发电麟游 2*350MW
低热值发电及配套项目
清水川电厂三期项目           760,537.00        2.95          2.95                                                         自筹/借款
渭河电厂 5#、6#机组汽
轮机通流和供热增容            24,610.00        79.72        100.00                                                        自筹
（高背压）改造
铁路运销黄土庙开站项
目
赵石畔煤矿一期项目           872,279.77        1.87          1.87                                                         自筹
吉木萨尔电厂项目            518,316.00        14.71         14.71         18,138,824.12        18,138,824.12    4.40     自筹/借款
渭河电厂储煤场封闭项
目
凉水井输煤廊道项目             6,363.00        92.49         92.49                                                        自筹
本部榆林盛高时代办公
楼项目
铁路运销受煤及装车系
统项目
凉水井职工公寓楼项目           13,079.81        40.21         40.21                                                        自筹
凉水井选煤厂环保改造
项目
      合计             ——               ——            ——          2,751,489,472.46      728,775,474.75   ——           ——
                                          财务报表附注 第 100 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
    续：
   工程项目名称                                       本期增加                                     本期其他减少
清水川电厂二期项目              1,098,517.00             18,054,603.79          19,153,120.79
麟北煤业园子沟矿井及
选煤厂项目
商洛发电 2*660MW 机组
项目
麟北发电麟游 2*350MW
低热值发电及配套项目
清水川电厂三期项目           205,298,126.79             109,112,194.16                                                       314,410,320.95
铁路运销黄土庙开站项
目
赵石畔煤矿一期项目           151,660,828.33              25,306,536.87                                                       176,967,365.20
吉木萨尔电厂项目            706,470,812.26            2,287,480,478.24                                                     2,993,951,290.50
渭河电厂储煤场封闭项
目
凉水井输煤廊道项目            53,994,873.43                3,218,260.20         57,213,133.63
本部榆林盛高时代办公
楼项目
铁路运销受煤及装车系
统项目
凉水井职工公寓楼项目                11,770.33             54,684,462.60           7,971,114.08                                  46,725,118.85
凉水井选煤厂环保改造
项目
      合计          12,856,664,156.83           4,397,253,514.67     12,423,639,856.95        46,099,192.98          4,784,178,621.57
    续：
                                 工程投入                                                                   本期利息
                    预算数                             工程进          利息资本化累计               其中：本期利息
   工程项目名称                        占预算比                                                                   资本化率            资金来源
                    (万元)                             度(%)             金额                资本化金额
                                      例(%)                                                                  (%)
清水川电厂二期项目           731,711.00        94.29         100.00        740,340,424.42                                       自筹/借款
麟北煤业园子沟矿井及
选煤厂项目
商洛发电 2*660MW 机组
项目
麟北发电麟游 2*350MW
低热值发电及配套项目
清水川电厂三期项目           760,537.00         4.52          4.52                                                              自筹/借款
铁路运销黄土庙开站项
目
赵石畔煤矿一期项目           872,279.77         2.19          2.19                                                              自筹
吉木萨尔电厂项目            518,316.00        62.32          62.32         69,833,587.62        51,694,763.50       4.48       自筹/借款
渭河电厂储煤场封闭项
目
凉水井输煤廊道项目             6,363.00        98.01         100.00                                                             自筹
本部榆林盛高时代办公
楼项目
铁路运销受煤及装车系
统项目
凉水井职工公寓楼项目           13,079.81        85.78          85.78                                                             自筹
                                          财务报表附注 第 101 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
                                 工程投入                                                                本期利息
                    预算数                       工程进        利息资本化累计              其中：本期利息
  工程项目名称                         占预算比                                                                资本化率           资金来源
                    (万元)                       度(%)              金额              资本化金额
                                  例(%)                                                                (%)
凉水井选煤厂环保改造
项目
     合计             ——             ——          ——         2,780,093,729.75       448,246,443.31      ——               ——
   续：
    工程项目名称                                      本期增加                                     本期其他减少
麟北煤业园子沟矿井及选煤
厂项目
麟北发电麟游 2*350MW 低热
值发电及配套项目
清水川能源电厂三期项目                314,410,320.95      714,388,152.49                                               1,028,798,473.44
赵石畔煤矿一期项目                  176,967,365.20      226,201,377.80                                                    403,168,743.00
吉木萨尔电厂项目                 2,993,951,290.50      874,542,918.37     1,928,508,661.47       517,015,486.73     1,422,970,060.67
本部榆林盛高时代办公楼项
目
铁路运销受煤及装车系统项
目
凉水井职工公寓楼项目                  46,725,118.85       61,047,203.94           393,131.36                               107,379,191.43
凉水井选煤厂环保改造项目                25,416,762.63       15,636,339.07         41,053,101.70
       合计                4,784,178,621.57     2,219,185,078.16    2,350,145,748.18       542,445,196.14      4,110,772,755.41
   续：
                                 工程投入                                                                本期利息
                    预算数                       工程进        利息资本化累计              其中：本期利息
  工程项目名称                         占预算比                                                                资本化率           资金来源
                    (万元)                       度(%)              金额              资本化金额
                                  例(%)                                                                (%)
麟北煤业园子沟矿井及
选煤厂项目
麟北发电麟游 2*350MW
低热值发电及配套项目
清水川电厂三期项目           760,537.00      13.60        13.60       47,644,523.70        47,644,523.70           4.12     自筹/借款
赵石畔煤矿一期项目           872,279.77         4.62       4.62                                                             自筹
吉木萨尔电厂项目            518,316.00      76.00        76.00      184,968,082.81       115,134,495.19           4.20     自筹/借款
本部榆林盛高时代办公
楼项目
铁路运销受煤及装车系
统项目
凉水井职工公寓楼项目           13,079.81      93.21        93.21                                                             自筹
凉水井选煤厂环保改造
项目
     合计             ——             ——          ——         1,882,358,186.69       185,666,735.08       ——              ——
   续：
    工程项目名称                                      本期增加                                     本期其他减少
麟北煤业园子沟矿井及选煤厂
项目
                                        财务报表附注 第 102 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
     工程项目名称                                   本期增加                                      本期其他减少
清水川能源电厂三期项目            1,028,798,473.44      468,589,149.71         123,728,041.05      198,442,863.00     1,175,216,719.10
赵石畔煤矿一期项目                403,168,743.00      222,096,721.25                              47,085,028.00          578,180,436.25
吉木萨尔电厂项目               1,422,970,060.67      338,079,355.00       1,761,049,415.67
本部榆林盛高时代办公楼项目            429,647,510.32         1,381,612.15                                                    431,029,122.47
凉水井职工公寓楼项目               107,379,191.43       12,714,738.87                                                     120,093,930.30
       合计              4,110,772,755.41     1,168,412,143.95      1,884,777,456.72      245,527,891.00     3,148,879,551.64
     续：
                               工程投入                                                                 本期利息
                  预算数                       工程进        利息资本化累计                其中：本期利息
  工程项目名称                       占预算比                                                                 资本化率           资金来源
                  (万元)                       度(%)               金额              资本化金额
                                例(%)                                                                 (%)
麟北煤业园子沟矿井及
选煤厂项目
清水川电厂三期项目         756,378.00      21.39        21.39       69,391,566.32         21,747,042.62           4.51     自筹/借款
赵石畔煤矿一期项目         872,279.77         7.25       7.25           1,767,077.44          1,767,077.44        4.11     自筹/借款
吉木萨尔电厂项目          518,316.00      90.25       100.00      185,878,353.93              910,271.12         4.20     自筹/借款
本部榆林盛高时代办公
楼项目
凉水井职工公寓楼项目         13,079.81      91.82        94.00                                                              自筹
     合计           ——             ——          ——         1,601,601,467.59         46,235,749.23      ——               ——
                 项目名称
                                                                     计提金额                                计提原因
正元实业 70 万吨固废资源综合利用项目                                                           349,038.58                项目停滞
     （二）工程物资
          项目
                                            账面余额                          减值准备                           账面价值
工程用材料                                             539,384.42                                                      539,384.42
尚未安装的设备                                         1,897,799.05                                                    1,897,799.05
为生产准备的工器具                                           79,840.89                                                      79,840.89
其他                                                473,767.10                                                      473,767.10
            合计                                  2,990,791.46                                                    2,990,791.46
                                      财务报表附注 第 103 页
 陕西能源投资股份有限公司
 截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
 财务报表附注
       续：
              项目
                                                   账面余额                          减值准备                      账面价值
 工程用材料                                                        398,858.75                                            398,858.75
 尚未安装的设备                                                     4,419,922.95                                          4,419,922.95
 为生产准备的工器具                                                    220,366.56                                            220,366.56
 其他                                                           485,337.08                                            485,337.08
                   合计                                        5,524,485.34                                          5,524,485.34
       续：
              项目
                                                   账面余额                          减值准备                      账面价值
 工程用材料                                                       2,899,439.88                                          2,899,439.88
 尚未安装的设备                                                     2,062,269.85                                          2,062,269.85
 为生产准备的工器具                                                     86,974.62                                             86,974.62
 其他                                                           285,779.90                                            285,779.90
                   合计                                        5,334,464.25                                          5,334,464.25
       续：
                   项目
                                                   账面余额                          减值准备                      账面价值
 工程用材料                                                      72,763,773.71                                         72,763,773.71
 尚未安装的设备                                                     2,922,496.16                                          2,922,496.16
 为生产准备的工器具                                                   5,413,588.40                                          5,413,588.40
 其他                                                           337,939.53                                            337,939.53
                   合计                                       81,437,797.80                                         81,437,797.80
       注释18．使用权资产
       项目               房屋及建筑物             机器设备                  运输工具            土地使用权            管网设备                    合计
一. 账面原值
 租赁                       7,471,954.81    722,406,664.58                           637,420.40                          730,516,039.79
 其他增加
 租赁到期                                     232,779,159.66             71,856.00                                         232,851,015.66
 租赁变更
 其他减少
                                               财务报表附注 第 104 页
 陕西能源投资股份有限公司
 截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
 财务报表附注
       项目             房屋及建筑物             机器设备             运输工具            土地使用权            管网设备                 合计
二. 累计折旧
 本期计提                   4,874,839.63    161,761,489.57     6,515,000.94    1,883,729.48    11,279,056.92    186,314,116.54
 其他增加
 租赁到期                                      4,761,837.82      71,856.00                                         4,833,693.82
 其他减少
三. 减值准备
 本期计提
 其他增加
 租赁到期
 其他减少
四. 账面价值
       续：
       项目             房屋及建筑物             机器设备             运输工具            土地使用权            管网设备                 合计
一. 账面原值
 租赁                     5,537,807.99        163,956.87     2,683,194.74    1,057,955.38                        9,442,914.98
 其他增加                  16,730,149.00   1,132,602,724.30                                                    1,149,332,873.30
 租赁到期                    746,249.97                         747,140.06                                         1,493,390.03
 租赁变更
 其他减少
二. 累计折旧
 本期计提                   3,195,454.49    104,196,087.15     3,588,792.04    1,061,270.78     5,639,528.46    117,681,132.92
 其他增加                    315,549.20      54,454,615.19                                                       54,770,164.39
 租赁到期                    310,937.50                         747,140.06                                         1,058,077.56
 其他减少
                                             财务报表附注 第 105 页
 陕西能源投资股份有限公司
 截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
 财务报表附注
       项目            房屋及建筑物               机器设备               运输工具             土地使用权              管网设备                 合计
三. 减值准备
 本期计提
 其他增加
 租赁到期
 其他减少
四. 账面价值
       注释19．无形资产
        项目             土地使用权                   软件             排污权            探矿权及采矿权            产能置换指标                合计
一. 账面原值
  购置                    53,466,179.65        2,762,492.98                       7,965,252.37     65,960,481.10    130,154,406.10
  内部研发
  在建工程转入                                      730,623.87                                                              730,623.87
  处置
  其他原因减少
二. 累计摊销
  本期计提                  17,651,710.91        3,162,611.67    5,627,575.83      33,417,841.34                        59,859,739.75
  其他原因增加
  处置
  其他原因减少
三. 减值准备
                                              财务报表附注 第 106 页
 陕西能源投资股份有限公司
 截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
 财务报表附注
        项目           土地使用权                软件              排污权           探矿权及采矿权            产能置换指标                合计
四. 账面价值
       续：
        项目           土地使用权                 软件             排污权           探矿权及采矿权            产能置换指标                合计
一. 账面原值
  购置                  401,843,679.23     6,228,230.80                         31,290.00                      408,103,200.03
  内部研发                                                                                                                     -
  在建工程转入                2,026,722.99      748,782.44                                                            2,775,505.43
  处置
  其他原因减少
二. 累计摊销
  本期计提                 21,066,786.13     4,481,326.44    6,476,225.59     38,446,704.83        776,244.76     71,247,287.75
  其他原因增加
  处置
  其他原因减少
三. 减值准备
四. 账面价值
                                          财务报表附注 第 107 页
 陕西能源投资股份有限公司
 截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
 财务报表附注
        项目           土地使用权                 软件             排污权           探矿权及采矿权             产能置换指标                合计
       续：
        项目           土地使用权                 软件             排污权           探矿权及采矿权             产能置换指标                合计
一. 账面原值
  购置                     7,880,449.38   10,623,260.37                                                          18,503,709.75
  内部研发
  在建工程转入
  其他                   17,772,189.60    11,340,020.61                                                           29,112,210.21
  处置
  其他原因减少                                   30,769.23                         1,495,092.36                        1,525,861.59
二. 累计摊销
  本期计提                 24,016,063.54    10,339,342.76    6,704,767.01       93,764,203.23     9,332,990.70    144,157,367.24
  其他原因增加
  处置
  其他原因减少                                   23,076.90                                                               23,076.90
三. 减值准备
四. 账面价值
       续：
        项目           土地使用权                 软件             排污权           探矿权及采矿权             产能置换指标                合计
一. 账面原值
                                         财务报表附注 第 108 页
 陕西能源投资股份有限公司
 截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
 财务报表附注
        项目                土地使用权                 软件              排污权           探矿权及采矿权             产能置换指标                合计
  购置                           350,910.91     1,402,739.71                                                            1,753,650.62
  内部研发
  在建工程转入                   245,527,891.00                                                                           245,527,891.00
  其他
  处置                                          1,179,697.12                                                            1,179,697.12
  其他原因减少
二. 累计摊销
  本期计提                      15,341,214.58     3,565,062.56       174,791.28      46,882,101.87      4,657,468.57     70,620,638.86
  其他原因增加
  处置                                          1,179,697.12                                                            1,179,697.12
  其他原因减少
三. 减值准备
四. 账面价值
                     项目                                      账面价值                             未办妥产权证书的原因
渭河电厂渭城区正阳镇住宅、办公用地                                                             土地性质为绿地，尚未变更
麟北煤业园子沟部分煤矿用地                                                2,259,720.00     因政府规划原因暂时无法办理
                     合计                                      2,259,720.00
                                              财务报表附注 第 109 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
   注释20．开发支出
     项目
                                 内部开发支出           其他         计入当期损益 确认为无形资产
工业化短流程竖罐金属镁
电热冶炼工艺研发
     合计                            1,090,846.97                                             1,090,846.97
   续：
     项目
                                  内部开发支出          其他     计入当期损益 确认为无形资产
工业化短流程竖罐金属镁
电热冶炼工艺研发
     合计          1,090,846.97                                1,090,846.97
   注释21．商誉
                                                  本期增加                  本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事                  2019 年                                                  2019 年
       项                        1月1日         企业合并形                               其    12 月 31 日
                                                              其他       处置
                                               成                                 他
华能新疆吉木萨尔发电有限公司                              196,635,377.94                            196,635,377.94
          合计                                196,635,377.94                            196,635,377.94
   续：
被投资单位名称或形成商誉的事                2019 年                 本期增加                   本期减少         2020 年
       项                    12 月 31 日       企业合并形成              其他          处置   其他    12 月 31 日
华能新疆吉木萨尔发电有限公司             196,635,377.94                                             196,635,377.94
          合计               196,635,377.94                                             196,635,377.94
   续：
被投资单位名称或形成商誉的事                2020 年                 本期增加                   本期减少         2021 年
       项                    12 月 31 日       企业合并形成              其他          处置   其他    12 月 31 日
华能新疆吉木萨尔发电有限公司             196,635,377.94                                             196,635,377.94
          合计               196,635,377.94                                             196,635,377.94
                                 财务报表附注 第 110 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
   续：
                                                       本期增加             本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事                    2021 年                                             2022 年
       项                        12 月 31 日        企业合并                               6 月 30 日
                                                            其他         处置     其他
                                                  形成
华能新疆吉木萨尔发电有限公司                  196,635,377.94                                     196,635,377.94
          合计                    196,635,377.94                                     196,635,377.94
被投资单位名称或          2021 年                 本期增加                          本期减少          2022 年
 形成商誉的事项        12 月 31 日               计提             其他        处置         其他      6 月 30 日
华能新疆吉木萨尔
发电有限公司
     合计                                   155,849.93                                  155,849.93
   如附注一、（三）合并财务报表范围所属，华能新疆吉木萨尔发电有限公司系非同一控
制下企业合并纳入本公司合并范围，由于在建项目资产评估增值导致其账面价值高于计税基
础，形成应纳税暂时性差异 9,103,099.18 元，确认递延所得税负债 2,275,774.80 元，导致多确
认同等金额的非核心商誉。相关资产投入运营，递延所得税负债的转回而减少 2022 年 1-6
月所得税费用 155,849.93 元，由此确认同等金额的商誉减值准备。
   本公司商誉所在资产组的构成全部为子公司华能新疆吉木萨尔发电有限公司的固定资
产、在建工程及无形资产，该资产组与购买日所确定的资产组一致。
   本公司聘请中和资产评估有限公司对报告期上述资产组可收回金额进行了价值咨询并
出具了中和咨报字（2021）第 XAU1004、中和咨报字（2021）XAU1028 号价值咨询报告、中
和评报字（2022）第 XAV1006 号资产评估报告以及中和评报字（2022）第 XAV1116 号资产评
估报告，本公司对商誉进行减值测试时，可收回金额按照价值评估结果确定，包含商誉的资
产组预计未来可收回金额不低于资产组以公允价值为计量基础的账面价值。
   注释22．长期待摊费用
    项目         2019年1月1日            本期增加额              本期摊销额           本期其他减少额 2019年12月31日
进场路口南侧路
面硬化工程
办公区域装修费           280,613.70          2,504,778.78      1,115,539.96                 1,669,852.52
铁路专用线土地
租赁费
                                    财务报表附注 第 111 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
    项目          2019年1月1日           本期增加额           本期摊销额            本期其他减少额 2019年12月31日
黄土庙开站工程
土地租赁费
银行财务顾问费
和银团贷款费
    合计            16,204,464.51     13,754,778.78     3,947,183.25                     26,012,060.04
   续：
    项目          2019年12月31日         本期增加额           本期摊销额            本期其他减少额 2020年12月31日
泾合热力铁道箱
涵租赁费用
铁路专用线土地
租赁费
黄土庙开站工程
土地租赁费
办公区域装修费            1,669,852.52       652,680.65      1,102,124.71                      1,220,408.46
煤矿天然气安装
费
进场路口南侧路
面硬化工程
技术中心装修改
造费
银行财务顾问费
和银团贷款费
    合计            26,012,060.04      5,554,509.26     4,620,091.69                     26,946,477.61
   续：
     项目           2021年1月1日         本期增加额           本期摊销额            本期其他减少额 2021年12月31日
泾 合 热 力 铁道箱 涵
租赁费用
办公区域装修费              1,220,408.46                     1,220,408.46
煤矿天然气安装费               609,275.19                      135,394.44                        473,880.75
进 场 路 口 南侧路 面
硬化工程
技 术 中 心 装修改 造
费
银 行 财 务 顾问费 和
银团贷款费
     合计             15,732,788.25                     2,898,698.52     4,100,000.00     8,734,089.73
   续：
     项目          2021年12月31日        本期增加额           本期摊销额            本期其他减少额          2022年6月30日
泾 合 热 力 铁道箱 涵
租赁费用
煤矿天然气安装费               473,880.75                       67,697.22                        406,183.53
                                    财务报表附注 第 112 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
     项目         2021年12月31日        本期增加额             本期摊销额         本期其他减少额            2022年6月30日
进 场 路 口 南侧路 面
硬化工程
技 术 中 心 装修改 造
费
银 行 财 务 顾问费 和
银团贷款费
     合计            8,734,089.73                       665,431.46                         8,068,658.27
   注：2021 年 1 月 1 日与 2020 年 12 月 31 日合计数差异 11,213,689.36 元，原因为商洛发电
前期预付铁路线土地租金及铁路运销黄土庙开站工程土地租赁费按新租赁准则重分类至使
用权资产；2021 年其他减少 4,100,000.00 元为银行减免银团贷款服务费。
   注释23．递延所得税资产和递延所得税负债
        项目
                     可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
递延收益                        114,687,682.44      19,001,735.76       118,458,546.26      19,783,365.28
固定资产税会差异                     22,238,732.66       3,412,251.41        22,572,830.16       3,385,924.52
可抵扣亏损                     1,677,805,460.24     252,092,754.96      1,741,832,122.88    261,717,098.10
融资租赁资产税会差异                  282,823,854.26      42,640,497.59       246,762,775.70      37,226,606.51
未实现内部交易                     826,559,774.45     129,180,634.41       829,186,438.71     129,715,256.46
信用减值损失                      162,634,003.35      27,980,434.99       174,327,127.44      29,809,154.97
应付职工薪酬税会差异                  135,616,221.10      22,616,206.70         43,660,118.69      8,887,324.45
预计负债                        196,641,802.16      29,496,270.32       184,738,474.27      27,710,771.14
资产减值准备                       78,679,343.73      11,801,901.50        90,998,280.97      14,250,612.77
        合计                3,497,686,874.40     538,222,687.64      3,452,536,715.08    532,486,114.20
   续：
        项目
                     可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
递延收益                        112,563,799.22      19,331,153.22        44,340,123.78       9,529,601.90
固定资产税会差异                     24,040,986.06       3,606,147.91        26,733,952.70       4,010,092.91
可抵扣亏损                       417,170,347.53      62,795,605.83       229,457,270.14      35,598,002.15
融资租赁资产税会差异                  138,166,686.75      20,725,003.01        56,884,802.54       8,532,720.38
未实现内部交易                     829,726,087.51     129,667,925.99       794,761,309.35     124,033,507.41
信用减值损失                      166,345,369.74      28,802,000.78       138,710,343.83      23,906,019.66
应付职工薪酬税会差异                   71,667,831.91      12,778,003.91        95,266,334.62      16,380,442.25
预计负债                        178,332,038.61      26,749,805.79       201,872,490.56      30,280,873.58
                                  财务报表附注 第 113 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
         项目
                     可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备                      71,537,318.36         13,003,018.39       95,069,445.67         16,532,837.49
         合计              2,009,550,465.69        317,458,664.83    1,683,096,073.19        268,804,097.73
         项目
                     应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产税会差异                    72,525,982.40         10,878,897.36       76,083,495.80         11,412,524.37
交易性金融工具的估值
其他非流动金融资产公允价
值变动
权益工具公允价值变动                  36,369,400.55          7,136,120.08       37,154,000.55          7,406,040.08
资产评估增值                     216,732,643.64         33,357,866.50     223,429,572.38          34,381,308.24
         合计                325,628,026.59         51,372,883.94     336,667,068.73          53,199,872.69
   续：
         项目
                     应纳税暂时性差异 应纳税暂时性差异 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产税会差异                    85,688,862.23         12,895,765.75       93,743,231.80         14,061,484.77
交易性金融工具的估值                  55,713,380.88         13,928,345.22       62,338,889.28         15,584,722.32
其他非流动金融资产公允价
值变动
权益工具公允价值变动                  13,493,100.55          2,622,865.08       12,655,600.55          2,558,240.09
资产评估增值                     236,598,690.37         36,372,006.83     249,767,808.38          38,362,705.42
         合计                406,506,444.23         69,572,085.43     433,443,340.21          74,301,605.15
    项目        2022 年 6 月 30 日       2021 年 12 月 31 日         2020 年 12 月 31 日         2019 年 12 月 31 日
信用减值损失                                            5,500.00          5,385,643.59            7,242,889.74
资产减值准备               155,849.93                349,038.58
可抵扣亏损             120,924,703.54            186,969,959.91        226,657,959.93          183,988,717.90
    合计            121,080,553.47            187,324,498.49        232,043,603.52          191,231,607.64
   由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此上表中的信用减值损失、资
产减值准备和可抵扣亏损没有确认为递延所得税资产。
                                   财务报表附注 第 114 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
     年份       2022 年 6 月 30 日       2021 年 12 月 31 日         2020 年 12 月 31 日        2019 年 12 月 31 日
     合计            120,924,703.54        186,969,959.91           226,657,959.93           183,988,717.90
    注释24．其他非流动资产
    类别及内容        2022 年 6 月 30 日       2021 年 12 月 31 日        2020 年 12 月 31 日      2019 年 12 月 31 日
代持探矿权                246,218,885.94        246,218,885.94          246,218,885.94         246,218,885.94
预付土地款                                                               12,265,235.11         141,336,222.33
预付工程及设备款             962,013,253.57        898,267,917.67          333,596,704.60          70,494,028.38
代建 330 千伏送出工程                                                      123,565,774.00         105,583,948.33
预付产能置换指标              224,563,811.12
其他代建及预付款项              15,909,240.22        15,909,240.22            3,407,363.81         183,921,904.81
         合计         1,448,705,190.85      1,160,396,043.83         719,053,963.46         747,554,989.79
    注释25．短期借款
         项目      2022 年 6 月 30 日       2021 年 12 月 31 日        2020 年 12 月 31 日      2019 年 12 月 31 日
质押借款                 100,000,000.00        100,000,000.00
抵押借款
保证借款                 120,106,944.43        100,117,638.88           39,000,000.00
信用借款                3,793,857,351.25      5,837,134,809.64        4,279,117,553.31     10,825,293,946.44
         合计         4,013,964,295.68      6,037,252,448.52        4,318,117,553.31     10,825,293,946.44
    无
                                财务报表附注 第 115 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
     注释26．应付票据
      种类        2022 年 6 月 30 日        2021 年 12 月 31 日      2020 年 12 月 31 日      2019 年 12 月 31 日
银行承兑汇票               156,158,551.42        139,580,341.09          20,627,206.69          3,819,532.16
商业承兑汇票
      合计             156,158,551.42        139,580,341.09          20,627,206.69          3,819,532.16
     注释27．应付账款
      项目        2022 年 6 月 30 日        2021 年 12 月 31 日     2020 年 12 月 31 日       2019 年 12 月 31 日
应付材料款               1,026,192,090.83     1,008,608,056.12       1,351,517,742.22      1,011,253,077.71
应付工程款               2,380,139,914.40     2,383,747,520.16       2,730,057,889.92      2,187,630,068.39
应付设备款                303,833,550.75        637,626,135.12         788,923,863.15       999,198,102.63
其他                   294,643,176.58        244,372,235.32         170,020,462.12       118,130,998.42
      合计            4,004,808,732.56     4,274,353,946.72       5,040,519,957.41      4,316,212,247.15
     账龄超过一年的重要应付账款
             单位名称                                   2022 年 6 月 30 日            未偿还或结转原因
中国电力工程顾问集团西北电力设计院有限公司                                       347,354,173.97   未达到合同付款条件
西北电力工程承包有限公司                                                219,846,763.64   未达到合同付款条件
陕西君成融资租赁股份有限公司                                              112,536,494.28   未达到合同付款条件
重庆中环建设有限公司                                                   52,017,588.49   未达到合同付款条件
大地工程开发（集团）有限公司                                               46,163,463.77   未达到合同付款条件
榆林市横山区交通运输局                                                  23,026,690.00   未达到合同付款条件
中铁七局集团郑州工程有限公司                                               15,869,500.00   未达到合同付款条件
               合计                                           816,814,674.15
     续：
             单位名称                                 2021 年 12 月 31 日             未偿还或结转原因
中国电力工程顾问集团西北电力设计院有限公司                                       280,895,003.52    未达到合同付款条件
西北电力工程承包有限公司                                                130,995,282.81    未达到合同付款条件
重庆中环建设有限公司                                                   73,850,267.14    未达到合同付款条件
陕西君成融资租赁股份有限公司                                               72,777,843.72    未达到合同付款条件
大地工程开发（集团）有限公司                                               57,704,720.43    未达到合同付款条件
中煤第三建设（集团）有限责任公司三十六工程处                                       23,237,932.64    未达到合同付款条件
西北电力建设第三工程有限公司                                               13,927,457.15    未达到合同付款条件
               合计                                           653,388,507.41
                                财务报表附注 第 116 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
     续：
             单位名称                             2020 年 12 月 31 日             未偿还或结转原因
中国电力工程顾问集团西北电力设计院有限公司                                   293,768,783.16    未达到合同付款条件
大地工程开发（集团）有限公司                                           75,341,937.78    未达到合同付款条件
陕西君成融资租赁股份有限公司                                           69,615,866.97    未达到合同付款条件
西北电力工程承包有限公司                                             57,901,396.43    未达到合同付款条件
陕西华山创业有限公司                                               47,273,545.56    未达到合同付款条件
中铁十一局集团有限公司                                              42,132,141.88    未达到合同付款条件
中煤第三建设（集团）有限责任公司三十六工程处                                   38,200,918.42    未达到合同付款条件
中铁七局集团郑州工程有限公司                                           32,209,500.00    未达到合同付款条件
中煤第三建设（集团）有限责任公司三十三工程处                                   28,113,743.59    未达到合同付款条件
               合计                                       684,557,833.79
     续：
             单位名称                             2019 年 12 月 31 日             未偿还或结转原因
中国电力工程顾问集团西北电力设计院有限公司                                   335,981,896.98    未达到合同付款条件
陕西华山创业有限公司                                              152,603,056.18    未达到合同付款条件
中铁十一局集团有限公司                                              83,287,585.14    未达到合同付款条件
陕西君成融资租赁股份有限公司                                           65,358,103.44    未达到合同付款条件
大地工程开发（集团）有限公司                                           60,579,057.73    未达到合同付款条件
中煤第三建设（集团）有限责任公司三十六工程处                                   33,320,858.61    未达到合同付款条件
西北电力承包工程有限公司                                             27,000,000.00    未达到合同付款条件
中煤第三建设（集团）有限责任公司第三十三工程处                                  29,938,730.91    未达到合同付款条件
中信重工机械股份有限公司                                             25,874,000.00    未达到合同付款条件
               合计                                       813,943,288.99
     注释28．预收款项
      项目       2022 年 6 月 30 日     2021 年 12 月 31 日      2020 年 12 月 31 日      2019 年 12 月 31 日
预收煤款                                                                                70,443,708.87
预收管网建设费                                                                              9,143,332.70
预收供热费                                                                                3,816,588.21
其他                    299,520.36           190,318.70               3,644.00          463,534.20
      合计              299,520.36           190,318.70               3,644.00        83,867,163.98
                             财务报表附注 第 117 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
          单位名称                           2019 年 12 月 31 日                       未偿还或结转原因
陕西星河湾房地产开发有限公司                                           1,918,919.12            管网未竣工决算
            合计                                           1,918,919.12
    注释29．合同负债
    项目             2022 年 6 月 30 日       2021 年 12 月 31 日           2020 年 12 月 31 日        2020 年 1 月 1 日
预收煤款                   241,422,666.39             130,419,982.66          73,562,074.02         62,333,945.90
预收粉煤灰                    7,382,306.28               5,041,252.60           3,464,273.78
预收供热费                                               5,813,121.68           4,595,674.60           8,388,378.64
预收管网建设费                                                                                           3,501,457.06
预收其他款项                    948,148.61                 692,019.42             338,104.85             456,551.78
    合计                 249,753,121.28             141,966,376.36          81,960,127.25         74,680,333.38
    本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 14 号-收入》，
对首次执行日尚未执行完成的合同的累计影响数进行调整，调整后的合同负债期初余额为
    注释30．应付职工薪酬
         项目                 2019 年 1 月 1 日             本期增加               本期减少              2019 年 12 月 31 日
短期薪酬                            178,331,563.27       1,506,365,204.28    1,473,506,596.79       211,190,170.76
离职后福利-设定提存计划                     70,768,915.56         193,781,211.62     251,090,654.61        13,459,472.57
辞退福利
一年内到期的其他福利
         合计                     249,100,478.83       1,700,146,415.90    1,724,597,251.40      224,649,643.33
    续：
         项目                2019 年 12 月 31 日            本期增加               本期减少              2020 年 12 月 31 日
短期薪酬                            211,190,170.76       1,632,870,683.08    1,635,248,063.07      208,812,790.77
离职后福利-设定提存计划                     13,459,472.57         128,034,662.53     137,603,251.90          3,890,883.20
辞退福利
一年内到期的其他福利
         合计                     224,649,643.33       1,760,905,345.61    1,772,851,314.97      212,703,673.97
                                        财务报表附注 第 118 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
   续：
        项目         2020 年 12 月 31 日          本期增加              本期减少              2021 年 12 月 31 日
短期薪酬                  208,812,790.77       2,032,001,013.72   2,074,809,513.45      166,004,291.04
离职后福利-设定提存计划             3,890,883.20        267,214,263.13    242,392,824.72        28,712,321.61
辞退福利
一年内到期的其他福利
        合计            212,703,673.97       2,299,215,276.85   2,317,202,338.17      194,716,612.65
   续：
        项目         2021 年 12 月 31 日          本期增加              本期减少              2022 年 6 月 30 日
短期薪酬                  166,004,291.04         965,799,291.40    799,226,453.38       332,577,129.06
离职后福利-设定提存计划           28,712,321.61         143,967,565.82    152,568,475.41         20,111,412.02
辞退福利
一年内到期的其他福利
        合计            194,716,612.65       1,109,766,857.22    951,794,928.79       352,688,541.08
        项目         2019 年 1 月 1 日            本期增加              本期减少              2019 年 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴            114,745,198.56      1,165,011,515.37   1,143,698,677.86      136,058,036.07
职工福利费                                         96,098,271.01     96,098,271.01
社会保险费                  27,890,972.60         101,381,840.15     98,310,081.96        30,962,730.79
其中：基本医疗保险费             20,367,212.65          60,119,917.05     57,917,973.31        22,569,156.39
    工伤保险费                 180,902.63           8,322,026.02       8,320,779.53          182,149.12
    生育保险费                5,098,171.01          5,417,949.49       5,344,402.48         5,171,718.02
    补充医疗保险               2,244,686.31         27,521,947.59     26,726,926.64          3,039,707.26
住房公积金                     350,880.00         102,080,624.58    100,600,531.78          1,830,972.80
工会经费和职工教育经费             35,344,512.11         41,792,953.17     34,799,034.18        42,338,431.10
其他短期薪酬
        合计            178,331,563.27       1,506,365,204.28   1,473,506,596.79       211,190,170.76
   续：
        项目         2019 年 12 月 31 日          本期增加              本期减少              2020 年 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴           136,058,036.07       1,233,855,658.24   1,261,047,386.01      108,866,308.30
职工福利费                                        125,964,174.08    125,964,174.08
社会保险费                  30,962,730.79         112,356,632.64     99,491,085.55        43,828,277.88
其中：基本医疗保险费             22,569,156.39          59,219,552.87     51,154,021.70        30,634,687.56
    工伤保险费                 182,149.12           5,858,376.52       5,855,636.55          184,889.09
                             财务报表附注 第 119 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
        项目         2019 年 12 月 31 日          本期增加              本期减少              2020 年 12 月 31 日
    生育保险费                5,171,718.02          3,273,646.18       8,156,201.40          289,162.80
    补充医疗保险               3,039,707.26         44,005,057.07      34,325,225.90        12,719,538.43
住房公积金                    1,830,972.80        117,580,001.17     119,037,339.61          373,634.36
工会经费和职工教育经费            42,338,431.10          43,114,216.95      29,708,077.82        55,744,570.23
其他短期薪酬
        合计             211,190,170.76      1,632,870,683.08   1,635,248,063.07       208,812,790.77
   续：
        项目        2020 年 12 月 31 日           本期增加              本期减少              2021 年 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴           108,866,308.30       1,539,857,996.90   1,589,435,031.09        59,289,274.11
职工福利费                                        151,465,758.27    151,465,758.27
社会保险费                  43,828,277.88         147,564,920.15    151,206,972.65        40,186,225.38
其中：基本医疗保险费             30,804,004.93          86,144,811.23     98,372,322.16        18,576,494.00
    工伤保险费                 184,889.09          14,354,236.07     14,322,954.36           216,170.80
    生育保险费                 289,162.80           3,415,937.83       3,588,021.93          117,078.70
    补充医疗保险             12,550,221.06          43,649,935.02     34,923,674.20        21,276,481.88
住房公积金                     373,634.36         139,689,154.72    139,967,690.08            95,099.00
工会经费和职工教育经费            55,744,570.23          53,423,183.68     42,734,061.36        66,433,692.55
其他短期薪酬
        合计            208,812,790.77       2,032,001,013.72   2,074,809,513.45      166,004,291.04
   续：
        项目        2021 年 12 月 31 日           本期增加              本期减少              2022 年 6 月 30 日
工资、奖金、津贴和补贴             59,289,274.11        723,612,927.41    582,013,507.18       200,888,694.34
职工福利费                                         63,134,157.92     63,134,157.92
社会保险费                  40,186,225.38          81,183,401.22     64,242,256.49         57,127,370.11
其中：基本医疗保险费             18,576,494.00          51,394,173.25     46,237,992.58        23,732,674.67
    工伤保险费                 216,170.80           5,925,358.93       5,740,286.90          401,242.83
    生育保险费                 117,078.70           1,412,064.55       1,528,924.32              218.93
    补充医疗保险             21,276,481.88          22,451,804.49     10,735,052.69        32,993,233.68
住房公积金                      95,099.00          72,850,605.51     72,897,313.31            48,391.20
工会经费和职工教育经费            66,433,692.55          25,018,199.34     16,939,218.48        74,512,673.41
其他短期薪酬
        合计            166,004,291.04         965,799,291.40    799,226,453.38       332,577,129.06
                             财务报表附注 第 120 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
        项目          2019 年 1 月 1 日           本期增加               本期减少              2019 年 12 月 31 日
基本养老保险                   2,101,120.96        164,103,121.66     159,659,094.25         6,545,148.37
失业保险费                      224,390.70          5,358,311.35       5,209,773.94           372,928.11
企业年金缴费                  68,443,403.90         24,319,778.61      86,221,786.42         6,541,396.09
        合计              70,768,915.56        193,781,211.62     251,090,654.61        13,459,472.57
   续：
        项目         2019 年 12 月 31 日          本期增加               本期减少              2020 年 12 月 31 日
基本养老保险                   6,545,148.37         92,446,251.53      96,425,992.86         2,565,407.04
失业保险费                      372,928.11          3,429,893.38       3,791,072.87            11,748.62
企业年金缴费                   6,541,396.09         32,158,517.62      37,386,186.17         1,313,727.54
        合计              13,459,472.57        128,034,662.53     137,603,251.90         3,890,883.20
   续：
        项目         2020 年 12 月 31 日          本期增加               本期减少              2021 年 12 月 31 日
基本养老保险                     504,316.04        193,879,784.69     192,390,763.69         1,993,337.04
失业保险费                       39,064.06          8,436,257.86       7,780,642.92           694,679.00
企业年金缴费                   3,347,503.10         64,898,220.58      42,221,418.11        26,024,305.57
        合计               3,890,883.20        267,214,263.13     242,392,824.72        28,712,321.61
   续：
        项目         2021 年 12 月 31 日          本期增加               本期减少              2022 年 6 月 30 日
基本养老保险                   1,993,337.04        106,518,946.92     106,094,944.77         2,417,339.19
失业保险费                      694,679.00          3,917,678.08       4,532,831.13            79,525.95
企业年金缴费                  26,024,305.57         33,530,940.82      41,940,699.51        17,614,546.88
        合计              28,712,321.61        143,967,565.82     152,568,475.41         20,111,412.02
   注释31．应交税费
    税费项目       2022 年 6 月 30 日     2021 年 12 月 31 日       2020 年 12 月 31 日       2019 年 12 月 31 日
增值税               240,228,622.33         159,315,660.63       111,630,231.17          90,456,660.10
资源税                75,467,127.40         271,420,916.00        68,647,151.62          40,062,740.35
企业所得税             114,686,707.75          42,283,797.09       119,450,055.75          55,071,205.44
城市维护建设税             4,878,044.00           6,476,785.80         3,857,274.71           3,022,544.19
教育费附加               2,715,486.93           4,077,634.05         2,409,736.33           1,973,707.32
地方教育费附加             1,807,344.14           2,042,209.17          948,552.84              672,348.26
房产税                23,332,424.41          28,142,908.15        29,776,064.32          21,024,531.31
                             财务报表附注 第 121 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
     税费项目      2022 年 6 月 30 日      2021 年 12 月 31 日       2020 年 12 月 31 日        2019 年 12 月 31 日
土地使用税                5,921,022.26         9,471,599.28             5,087,601.84          4,977,384.62
个人所得税                2,647,744.26        28,979,596.99            18,005,410.78         13,210,529.29
印花税                  3,047,056.57         3,944,999.75             1,749,255.72            841,518.79
环境保护税                1,670,731.41         5,371,369.94             2,769,663.81          5,925,651.62
耕地占用税               65,283,784.02        49,207,828.17            18,939,217.38         17,966,599.31
其他税费                16,152,913.88        19,430,239.93            15,157,780.61         40,481,915.98
      合计           557,839,009.36       630,165,544.95           398,427,996.88        295,687,336.58
     注释32．其他应付款
      项目       2022 年 6 月 30 日      2021 年 12 月 31 日        2020 年 12 月 31 日       2019 年 12 月 31 日
应付利息
应付股利
其他应付款              935,484,579.51       998,672,403.22          1,017,621,879.23       893,086,136.56
      合计           935,484,579.51       998,672,403.22          1,017,621,879.23       893,086,136.56
     注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
     其他应付款
     款项性质      2022 年 6 月 30 日      2021 年 12 月 31 日        2020 年 12 月 31 日       2019 年 12 月 31 日
质保金及押金             732,645,363.20       772,723,723.22           753,855,037.96        677,002,876.70
资产购买交易价款            46,775,000.00        46,775,000.00            66,400,000.00
风险金                    912,761.00          5,626,247.25           21,355,966.00         16,340,211.10
代收代付款               20,651,357.73        18,650,055.81            25,173,022.46         40,333,739.19
代扣代缴款               14,111,096.78        23,381,095.44              9,796,792.05        28,272,767.64
施工养老统筹              38,079,897.66        49,870,193.66            14,850,147.76         10,841,268.00
其他                  82,309,103.14        81,646,087.84           126,190,913.00        120,295,273.93
      合计           935,484,579.51       998,672,403.22          1,017,621,879.23       893,086,136.56
             单位名称                              2022 年 6 月 30 日             未偿还或结转的原因
中国电力工程顾问集团西北电力设计院有限公司                                     103,823,929.79   质保金
陕西建业环保科技有限公司                                               46,775,000.00   未到合同约定付款时间
陕西华山创业有限公司                                                 36,341,149.69   质保金
重庆中环建设有限公司                                                 19,005,174.15   质保金
                               财务报表附注 第 122 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
             单位名称                      2022 年 6 月 30 日         未偿还或结转的原因
郑州煤矿机械集团股份有限公司                                 10,448,708.00   质保金
中煤第三建设(集团)有限责任公司三十六工程处                          8,303,652.76   质保金
中信重工机械股份有限公司                                    7,113,000.00   质保金
陕西省一三一煤田地质有限公司                                  7,059,072.56   质保金
              合计                              238,869,686.95
   续：
             单位名称                      2021 年 12 月 31 日        未偿还或结转的原因
中国电力工程顾问集团西北电力设计院有限公司                         116,752,307.33     未到质保期
陕西华山创业有限公司                                     48,496,505.82     未到质保期
陕西建业环保科技有限公司                                   46,775,000.00    未到合同约定付款时间
西北电力工程承包有限公司                                   40,372,093.70     未到质保期
上海电力建筑工程有限公司                                   14,916,981.76     未到质保期
重庆中环建设有限公司                                     11,946,381.15     未到质保期
中信重工机械股份有限公司                                    9,113,000.00     未到质保期
中煤第三建设（集团）有限责任公司三十六工程处                          8,012,954.20     未到质保期
              合计                              296,385,223.96
   续：
             单位名称                      2020 年 12 月 31 日         未偿还或结转的原因
中国电力工程顾问集团西北电力设计院有限公司                         126,536,394.89         未到质保期
陕西华山创业有限公司                                     92,780,433.67         未到质保期
中铁十一局集团有限公司                                    11,813,133.07         未到质保期
中信重工机械股份有限公司                                   11,239,000.00         未到质保期
商洛市商州区城市建设投资开发有限公司                              9,500,000.00   未到合同约定付款时间
陕西天地地质有限责任公司                                    8,938,909.66         未到质保期
双良节能系统股份有限公司                                    7,975,000.00         未到质保期
中煤第三建设（集团）有限责任公司三十六工程处                          7,792,008.30         未到质保期
              合计                              276,574,879.59
   续：
             单位名称                     2019 年 12 月 31 日          未偿还或结转的原因
中国电力工程顾问集团西北电力设计院有限公司                         125,714,900.03         未到质保期
陕西华山创业有限公司                                    116,635,024.75         未到质保期
麟游县国土资源局                                       18,783,179.20     未完成最终结算
                            财务报表附注 第 123 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
               单位名称                                 2019 年 12 月 31 日               未偿还或结转的原因
中信重工机械股份有限公司                                                     11,239,000.00            未到质保期
陕西天地地质有限责任公司                                                      9,577,199.19            未到质保期
中铁十一局集团有限公司                                                       7,916,892.07            未到质保期
中煤第三建设（集团）有限责任公司三十六工程处                                            7,627,508.30            未到质保期
陕西建工集团有限公司                                                        6,280,614.12            未到质保期
                合计                                            303,774,317.66
    注释33．一年内到期的非流动负债
        项目      2022 年 6 月 30 日           2021 年 12 月 31 日         2020 年 12 月 31 日        2019 年 12 月 31 日
一年内到期的长期
借款
一年内到期的长期
应付款
一年内到期的租赁
负债
        合计            2,915,981,497.77       2,652,249,871.99         1,763,063,419.89        1,471,407,506.36
    注释34．其他流动负债
        项目      2022 年 6 月 30 日          2021 年 12 月 31 日         2020 年 12 月 31 日         2019 年 12 月 31 日
已背书或贴现未到期
票据
待转销项税额                 32,665,931.33          17,856,650.41              11,981,371.58            2,072,964.08
        合计            196,843,214.84         256,736,230.55             73,740,593.76           86,720,333.96
    注释35．长期借款
        借款类别     2022 年 6 月 30 日          2021 年 12 月 31 日         2020 年 12 月 31 日        2019 年 12 月 31 日
质押借款                  6,130,502,709.20       5,912,431,892.89          3,988,477,213.86       4,693,336,803.63
抵押借款                                                                     30,003,958.33
保证借款                  1,887,175,589.20       1,897,648,079.26          2,871,498,549.99       1,803,900,000.00
信用借款                 13,934,664,531.73      12,557,954,197.00        10,720,740,262.44        1,968,315,706.90
减：一年内到期的长期
借款
         合计          19,625,332,340.65      18,290,568,742.63        16,342,385,049.20        7,790,102,606.68
    注释36．租赁负债
    剩余租赁年限              2022 年 6 月 30 日                2021 年 12 月 31 日                   2021 年 1 月 1 日
                                  财务报表附注 第 124 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
    剩余租赁年限          2022 年 6 月 30 日               2021 年 12 月 31 日                 2021 年 1 月 1 日
 租赁付款额总额小计                 2,820,110,100.22                3,080,364,646.91             3,593,829,356.53
减：未确认融资费用                    395,004,676.29                 450,973,338.48               586,341,422.96
 租赁付款额现值小计                 2,425,105,423.93                2,629,391,308.43             3,007,487,933.57
减：一年内到期的租赁负
债
        合计                 1,843,816,569.80                2,061,489,341.16             2,512,759,449.10
    注：2022 年 1-6 月确认的租赁负债利息费用 75,882,186.04 元。
    注释37．长期应付款
        项目     2022 年 6 月 30 日      2021 年 12 月 31 日        2020 年 12 月 31 日         2019 年 12 月 31 日
长期应付款               67,058,325.35          61,109,673.20        3,707,149,378.98        3,922,700,904.94
专项应付款               89,512,821.76          89,512,821.76           89,512,821.76          89,512,821.76
        合计         156,571,147.11         150,622,494.96        3,796,662,200.74        4,012,213,726.70
    注：上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款。
    （一）长期应付款
        款项性质        2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
西沟乡四卜树村民委员会              37,992,151.40         37,992,151.40         23,174,470.22        19,812,884.00
陕西投资集团有限公司                                                        1,129,817,181.13      1,640,170,147.86
陕西煤田地质集团有限公司                                                         68,041,458.71        65,543,980.17
平安租赁融资租赁有限公司                                                         11,814,874.06
陕西君成融资租赁股份有限
公司
北京中煤融资租赁有限责任
公司
平煤神马融资租赁有限公司                                                                                6,080,562.53
减：一年内到期的长期应付款              7,682,154.16         6,882,478.20        494,728,484.47       795,957,602.51
         合计              67,058,325.35        61,109,673.20       3,707,149,378.98      3,922,700,904.94
                              财务报表附注 第 125 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
   （二）专项应付款
        项目                           本期增加         本期减少                                形成原因
三供一业维修改造资金            6,434,669.23               1,608,960.00      4,825,709.23    特定用途资金
渭河电厂灰场拆迁补助资金         70,000,000.00                                70,000,000.00    特定用途资金
房改房房屋维修基金            14,687,112.53                                14,687,112.53    特定用途资金
        合计           91,121,781.76               1,608,960.00     89,512,821.76
   续：
        项目                           本期增加         本期减少                                形成原因
三供一业维修改造资金            4,825,709.23                                 4,825,709.23    特定用途资金
渭河电厂灰场拆迁补助资金         70,000,000.00                                70,000,000.00    特定用途资金
房改房房屋维修基金            14,687,112.53                                14,687,112.53    特定用途资金
        合计           89,512,821.76                                89,512,821.76
   续：
        项目                           本期增加         本期减少                                形成原因
三供一业维修改造资金            4,825,709.23                                 4,825,709.23    特定用途资金
渭河电厂灰场拆迁补助资金         70,000,000.00                                70,000,000.00    特定用途资金
房改房房屋维修基金            14,687,112.53                                14,687,112.53    特定用途资金
        合计           89,512,821.76                                89,512,821.76
   续：
        项目                           本期增加         本期减少                                形成原因
三供一业维修改造资金            4,825,709.23                                 4,825,709.23    特定用途资金
渭河电厂灰场拆迁补助资金         70,000,000.00                                70,000,000.00    特定用途资金
房改房房屋维修基金            14,687,112.53                                14,687,112.53    特定用途资金
        合计           89,512,821.76                                89,512,821.76
   注释38．预计负债
       项目        2022 年 6 月 30 日     2021 年 12 月 31 日     2020 年 12 月 31 日        2019 年 12 月 31 日
弃置费用                735,789,825.72       724,435,261.03         739,993,052.36       516,184,214.50
诉讼赔偿                  9,722,629.29         3,564,631.67
       合计           745,512,455.01       727,999,892.70         739,993,052.36       516,184,214.50
   注 1：弃置费用的相关重要假设、估计说明：本公司按照企业会计准则和《陕西省矿山
地质环境治理恢复与土地复垦基金实施办法》提取并计量矿井弃置费用。由于在未来期间矿
                             财务报表附注 第 126 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
井闭井时才能最终确定开采活动对土地造成的影响，预提金额可能因未来出现的变化而受影
响。本公司相信于报告期及累计预提的矿井弃置费用足够。由于预提的金额是建立在估计的
基础上，所以最终的弃置费用可能会超过或低于估计的金额。
     注 2：针对附注十一/（二）1.陕西能源凉水井矿业有限责任公司承兑汇票纠纷所述，三
一重装案号尾号 3769 二审上诉成功，凉水井矿业被强制扣划 2,070,353.00 元；案号尾号 3767、
承担连带责任，因此确认预计负债 6,000,000.00 元。
     注 3：针对附注十一/（二）2.陕西能源冯家塔矿业运营有限责任公司、陕西清水川能源
股份有限公司工程合同纠纷所述，重庆川九建设有限责任公司申请支付 8,540,411.98 元工程
款及利息损失，陕西清水川能源股份有限公司已暂估应付 5,638,018.09 元，对尚未暂估的
债。
     注释39．递延收益
      项目           2019 年1 月1 日         本期增加              本期减少            2019 年12 月31 日
与资产相关政府补助             14,547,174.01        3,000,000.00    1,992,883.63       15,554,290.38
与收益相关政府补助
管网建设费                 73,753,610.87       10,938,764.11    8,985,064.24       75,707,310.74
      合计              88,300,784.88       13,938,764.11   10,977,947.87       91,261,601.12
     续：
      项目          2019 年12 月31 日        本期增加              本期减少            2020 年12 月31 日
与资产相关政府补助             15,554,290.38        6,783,333.33    2,256,324.50       20,081,299.21
与收益相关政府补助
管网建设费                 75,707,310.74       19,877,718.37   14,990,315.42       80,594,713.69
      合计              91,261,601.12       26,661,051.70   17,246,639.92      100,676,012.90
     续：
      项目          2020 年12 月31 日        本期增加              本期减少            2021 年12 月31 日
与资产相关政府补助             20,081,299.21        1,710,000.00    2,696,414.25       19,094,884.96
与收益相关政府补助
管网建设费                 80,594,713.69       20,668,617.29   11,800,153.38       89,463,177.60
      合计             100,676,012.90       22,378,617.29   14,496,567.63      108,558,062.56
                              财务报表附注 第 127 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
    续：
         项目                    2021 年12 月31 日           本期增加              本期减少                 2022 年6 月30 日
与资产相关政府补助                           19,094,884.96          2,335,000.00      938,730.14             20,491,154.82
与收益相关政府补助
管网建设费                               89,463,177.60                          6,270,926.64             83,192,250.96
         合计                       108,558,062.56           2,335,000.00    7,209,656.78            103,683,405.78
    与政府补助相关的递延收益
                                              本期计
 负债项目                                                                     加：其他变动
                                               金额
湿法静电除尘
设备项目
硝环保奖励）
硝环保奖励
发电机组节能
减排专项资金
  合计          14,547,174.01    3,000,000.00         1,992,883.63                           15,554,290.38
    续：
                                     本期计
  负债项目                                                                    加：其他变动
                                      金额
湿法静电除尘
设备项目
环保奖励
环保奖励
节能减排专项
资金
中央大气污染
防治资金
节能专项资金
   合计         15,554,290.38    4,800,000.00         2,256,324.50            1,983,333.33   20,081,299.21
    续：
                                     本期计入
  负债项目                               营业外收                                 加：其他变动
                                     入金额
湿法静电除尘设
备项目
环保奖励
环保奖励
节能减排专项资
金
                                              财务报表附注 第 128 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
                                    本期计入
  负债项目                              营业外收                        加：其他变动
                                    入金额
中央大气污染防
治资金
节能专项资金
华阴市财政局技
改专项激励
工业化短流程竖
罐金属镁电热冶                        100,000.00                                    100,000.00   与资产相关
炼工艺研发
   合计        20,081,299.21    1,710,000.00       2,696,414.25             19,094,884.96
    续：
                                    本期计入
  负债项目                              营业外收              加：其他变动
                                    入金额
湿法静电除尘设
备项目
环保奖励
环保奖励
节能减排专项资
                                                                                          与资产相关
金
中央大气污染防
治资金
节能专项资金
华阴市财政局技
改专项激励
工业化短流程竖
罐金属镁电热冶        100,000.00                         100,000.00                              与资产相关
炼工艺研发
榆林市工业和信
息化局技术改造                        615,000.00                                  615,000.00     与资产相关
项目
中小企业技术改
造奖励资金
   合计        19,094,884.96    2,335,000.00        938,730.14             20,491,154.82
    注：
央大气污染防治资金的通知》，渭河电厂于 2020 年 12 月收到中央大气污染防治资金 480.00
万元，专项用于储煤场封闭工程建设项目。报告期内确认政府补助收益 76.67 万元，2022 年
级工业节能专项资金的通知》，陕西正元麟电环保产业有限公司于 2020 年 11 月收到专项资
金 200.00 万元，专项用于年产 60 万吨超细复合矿物掺合料资源综合利用项目。报告期确认
政府补助收益 30.00 万元（其中纳入合并范围之前确认 1.67 万元），2022 年 6 月 30 日账面
余额 168.33 万元列于递延收益。由于陕西正元麟电环保产业有限公司为 2020 年末新纳入本
                                             财务报表附注 第 129 页
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截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
公司合并范围的子公司，2020 年递延收益其他增加 198.33 万元为合并范围变动所致。
二批）中央预算内基建支出预算的通知》，陕西清水川能源股份有限公司分别于 2016 年 3
月 22 日和 2017 年 4 月 7 日收到湿法静电除尘设备项目补助资金 760 万元和 190 万元，专项
用于 1 号、2 号机组节能环保改造设备建设，报告期内确认政府补助收益 178.53 万元，2022
年 6 月 30 日账面余额 637.60 万元列于递延收益。
陕财办建[2017]93 号《陕西省财政厅陕西省环境保护厅关于下达 2017 年省级环保专项大气污
染防治资金预算的通知》和府政财颁发[2017]172 号《关于下达 2017 年省级环保专项大气污
染防治资金预算的通知》，陕西清水川能源股份有限公司于 2018 年 4 月 5 日收到脱硫脱硝
环保奖励 300 万元，专项用于 1 号机组超低排放改造工程建设，报告期内确认政府补助收益
准有关问题的通知》、榆政环发[2018]89 号《关于转发《省环保厅省发改委关于下达 2018 年
全省煤电机组超低排放改造计划的通知》的通知》和陕环函[2018]51 号《陕西省环境保护厅
陕西省发展和改革委员会关于下达 2018 年全省煤电机组超低排放改造计划的通知》，陕西
清水川能源股份有限公司于 2019 年 7 月 1 日收到脱硫脱硝环保奖励 300 万元，专项用于 2
号机组超低排放改造工程建设，报告期内确认政府补助收益 58.06 万元，2022 年 6 月 30 日账
面余额 241.94 万元列于递延收益。
西省中小企业技术改造专项资金 1000 万元（含）以上第一批项目计划的通知》、渭工信发
[2020]185 号《关于下达 2020 年陕西省中小企业技术改造专项奖励资金（设备类固定资产投
资 1000 万元（含）以上）第一批项目计划的通知》和渭财发[2019]235 号《渭南市财政局、
渭南市工业和信息化局关于转达陕西省中小企业技术改造专项奖励资金管理办法（试行）的
通知》，陕西正元秦电环保产业有限公司于 2021 年 5 月 17 日收到技改专项激励款 161 万元，
专项用于年产 60 万吨超细粉煤灰资源综合利用项目工程建设，报告期内确认政府补助收益
林市工业企业技术改造项目奖励资金预算的通知，根据《榆林市人民政府办公室关于进一步
做好“六稳”“六保”工作的若干意见》(榆政办发[2021] 16 号)、市政府领导批示及《榆林
市工业和信息化局关于申请兑现 2021 年市级工业企业技术改造项目奖励资金的函》(榆政工
信函[2021 ]149 号)，陕西能源赵石畔有限公司收到奖励资金 61.50 万元，2022 年 6 月 30 日账
                            财务报表附注 第 130 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
面余额为 61.50 万元列于递延收益。
渭南市财政局、关于下达 2021 年省级中小企业发展专项资金中小企业技术改造 1000 万元
（含）以上项目计划的通知，下达项目计划，陕西正元秦电环保产业有限公司收到奖励资金
元。
     注释40．股本/实收资本
                                                 本期变动增（+）减（－）
       项目
                                                             其他                  小计
                                       新股   股    转股
陕西省华秦投资集团公司         2,355,196,300.00                                                            2,355,196,300.00
陕西投资集团有限公司            344,803,700.00                                                             344,803,700.00
陕西榆林能源集团汇森投
资管理有限公司
       合计           3,000,000,000.00                                                            3,000,000,000.00
     续：
                                                 本期变动增（+）减（－）
       项目
                                                             其他                  小计
                                       新股   股   转股
陕西省华秦投资集团公司         2,355,196,300.00                    -2,355,196,300.00   -2,355,196,300.00
陕西投资集团有限公司           344,803,700.00                     2,355,196,300.00    2,355,196,300.00    2,700,000,000.00
陕西榆林能源集团汇森投
资管理有限公司
       合计           3,000,000,000.00                                                            3,000,000,000.00
     续：
                                                 本期变动增（+）减（－）
      项目
                                                             其他                  小计
                                       新股   股    转股
陕西投资集团有限公司          2,700,000,000.00                     -300,000,000.00     -300,000,000.00    2,400,000,000.00
陕 西 榆 林能 源 集团 汇 森
投资管理有限公司
长安汇通有限责任公司                                                300,000,000.00      300,000,000.00     300,000,000.00
      合计            3,000,000,000.00                                                            3,000,000,000.00
     续：
                                                 本期变动增（+）减（－）
      项目
                                                             其他                  小计
                                       新股   股    转股
陕西投资集团有限公司          2,400,000,000.00                                                            2,400,000,000.00
陕 西 榆 林能 源 集团 汇 森
投资管理有限公司
                                       财务报表附注 第 131 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
                                                本期变动增（+）减（－）
      项目
                                                                其他             小计
                                  新股     股     转股
长安汇通有限责任公司      300,000,000.00                                                              300,000,000.00
      合计       3,000,000,000.00                                                           3,000,000,000.00
     股本变动情况说明：
秦投资向陕投集团无偿划转其持有本公司合计 78.51%的股份，榆能汇森同意放弃行使优先购
买权。
让协议及其补充协议》，陕投集团将其持有的本公司 10%股份，即 30,000 万股转让至长安汇
通。
     注释41．资本公积
      项目          2019 年 1 月 1 日             本期增加额                   本期减少额           2019 年 12 月 31 日
资本（股本）溢价              6,383,401,548.88       7,444,873,772.51    6,383,401,548.88       7,444,873,772.51
其他资本公积                  305,984,369.65         12,485,917.95           752,900.43        317,717,387.17
      合计              6,689,385,918.53       7,457,359,690.46    6,384,154,449.31       7,762,591,159.68
     续：
      项目         2019 年 12 月 31 日            本期增加额                   本期减少额           2020 年 12 月 31 日
资本（股本）溢价              7,444,873,772.51                                                  7,444,873,772.51
其他资本公积                  317,717,387.17        203,375,582.56         11,098,651.82       509,994,317.91
      合计              7,762,591,159.68        203,375,582.56         11,098,651.82      7,954,868,090.42
     续：
      项目         2020 年 12 月 31 日            本期增加额                   本期减少额           2021 年 12 月 31 日
资本（股本）溢价              7,444,873,772.51                                                  7,444,873,772.51
其他资本公积                  509,994,317.91                                 174,100.26        509,820,217.65
      合计              7,954,868,090.42                                 174,100.26       7,954,693,990.16
     续：
      项目         2021 年 12 月 31 日            本期增加额                   本期减少额           2022 年 6 月 30 日
资本（股本）溢价              7,444,873,772.51                               35,338,783.76      7,409,534,988.75
其他资本公积                  509,820,217.65           2,443,630.39                            512,263,848.04
      合计              7,954,693,990.16           2,443,630.39        35,338,783.76      7,921,798,836.79
                                  财务报表附注 第 132 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
    资本公积变动情况说明：
    （1）根据陕西省人民政府国有资产监督委员会下发《关于陕西省能源投资股份有限公
司国有股权管理方案的批复》（陕国资产权发（2018）258 号），汇森煤业以 2018 年 6 月 30
日为基准日进行股份制改制，以股改基准日账面净资产折合股份 3,000,000,000 股，每股面值
人民币 1 元，共计股本 3,000,000,000.00 元。将盈余公积 417,247,290.28 元、未分配利润
                                       （本公司合并财务报表限额）共计 7,444,307,480.24
元作为股本溢价计入资本公积。
    （2）子公司秦龙电力少数股东增资，其中 566,292.27 元计入股本溢价。
    （3）子公司秦龙电力少数股东认缴出资导致本公司持股比例下降，本公司按享有的秦
龙电力自合并日开始持续计算净资产份额调整减少其他资本公积 752,900.43 元。
    （4）子公司秦龙电力所属联营企业水电公司取得陕投集团豁免单方挂账利息计入资本
公积，本公司按照按权益法核算增加其他资本公积 12,219,593.18 元。
    （5）子公司秦龙电力所属联营企业陕西金泰化学科技集团有限公司专项储备变动，本
公司按照权益法核算增加其他资本公积 266,324.77 元。
    （1）子公司赵石畔煤电少数股东认缴出资导致本公司持股比例下降，本公司按享有赵
石畔煤电自合并开始日持续计算净资产份额调整减少其他资本公积 10,867,183.33 元。
    （2）子公司秦龙电力所属联营企业陕西金泰化学科技集团有限公司专项储备变动，本
公司按照权益法核算减少资本公积 231,468.49 元。
    （3）根据陕西省人民政府国有资产监督委员会下发《关于陕投集团<陕西正元实业发展
总公司厂办大集体改革方案>的批复》（陕国资改革发（2020）221 号），同意将正元实业确
权至本公司子公司秦龙电力，本公司按照对秦龙电力持股比例确认其他资本公积
    子公司秦龙电力所属联营企业陕西金泰化学科技集团有限公司专项储备变动，本公司按
照权益法核算减少资本公积 174,100.26 元。
陕西国企结构调整股权投资基金合伙企业（有限合伙）、安康市发展投资集团有限公司、岚
皋县公共资产投资经营有限责任公司于 2021 年 12 月 30 日共同签署《陕西省水电开发有限
公司增资协议》，约定以 2021 年 8 月 31 日为基准日新增注册资本 201,983.4149 万元，其中
                            财务报表附注 第 133 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
秦龙电力以货币资金 28,961.05 万元认购新增注册资本 20,969.4208 万元，持股比例由 22.2901%
下降至 14.6087%；秦龙电力于 2022 年 2 月 25 日实际出资到位，按照权益法核算由此导致其
他资本公积增加 2,563,749.76 元，按照持股比例本公司享有 2,443,630.39 元。
化工集团有限责任公司、麟游县巨龙煤业科技有限责任公司于 2021 年共同签署《陕西麟北
煤业开发有限责任公司增资扩股协议》，拟定将陕西麟北煤业开发有限责任公司注册资本由
公司于 2022 年 2 月 23 日向陕西麟北煤业开发有限责任公司注资 8,000 万元，其余股东经催
告后仍未履行相关出资义务。陕西麟北煤业开发有限责任公司于 2022 年 3 月 10 日召开临时
股东会议，根据本次实缴出资情况调整各股东方持股比例，本公司持股比例由 50%上升至
导致合并层面减少资本公积 35,338,783.76 元。
   注释42．其他综合收益
                                                        本期发生额
        项目
                                            减：所得税费用
                                       发生额            公司     数股东
一、不能重分类进损益的其他
综合收益
其中:权益法下不能转损益的其
他综合收益
  其他权益工具投资公允价
值变动
二、将重分类进损益的其他综
合收益
   其他综合收益合计           5,641,281.84   4,012,200.00   746,760.00   2,473,833.86   791,606.14   8,115,115.70
   续：
                                                        本期发生额
        项目
                                            减：所得税费用
                                      发生额             公司   少数股东
一、不能重分类进损益的其他
综合收益
其中:权益法下不能转损益的其
他综合收益
  其他权益工具投资公允价
值变动
二、将重分类进损益的其他综
合收益
   其他综合收益合计           8,115,115.70    837,500.00     64,625.00    375,982.75    396,892.25   8,491,098.45
                                财务报表附注 第 134 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
   续：
                                                                 本期发生额
        项目
                                                减：所得税费用
                                           发生额            公司     数股东
一、不能重分类进损益的其他
综合收益
其中:权益法下不能转损益的其
他综合收益
  其他权益工具投资公允价
值变动
二、将重分类进损益的其他综
合收益
   其他综合收益合计               8,491,098.45   93,971,852.18   22,360,913.05    65,434,966.78   6,175,972.35   73,926,065.23
   续：
                                                                 本期发生额
        项目
                                                减：所得税费用
                                           发生额            公司     数股东
一、不能重分类进损益的其他
综合收益
其中:权益法下不能转损益的其
他综合收益
  其他权益工具投资公允价
值变动
二、将重分类进损益的其他综
合收益
   其他综合收益合计              73,926,065.23     -784,600.00     -269,920.00      -674,382.06    159,702.06    73,251,683.17
   注释43．专项储备
      项目      2019 年 1 月 1 日              本期增加                           本期减少                2019 年 12 月 31 日
安全生产费             410,237,868.58           120,502,955.70                 79,361,155.82              451,379,668.46
维简费               181,997,772.76            84,352,068.99                 49,197,485.61              217,152,356.14
   合计             592,235,641.34           204,855,024.69                128,558,641.43              668,532,024.60
   续：
   项目        2019 年 12 月 31 日             本期增加                           本期减少                2020 年 12 月 31 日
安全生产费             451,379,668.46           127,167,344.10                 90,652,134.41              487,894,878.15
维简费               217,152,356.14            87,774,423.87                129,792,481.96              175,134,298.05
   合计             668,532,024.60           214,941,767.97                220,444,616.37              663,029,176.20
   续：
   项目        2020 年 12 月 31 日             本期增加                           本期减少                2021 年 12 月 31 日
安全生产费             487,894,878.15           189,922,999.35                242,506,963.19              435,310,914.31
维简费               175,134,298.05           103,866,398.30                 91,465,346.47              187,535,349.88
   合计             663,029,176.20           293,789,397.65                333,972,309.66              622,846,264.19
                                   财务报表附注 第 135 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
   续：
   项目         2021 年 12 月 31 日               本期增加                    本期减少                     2022 年 6 月 30 日
安全生产费               435,310,914.31            112,994,619.60              32,048,651.13           516,256,882.78
维简费                 187,535,349.88             64,116,342.48             156,427,432.34            95,224,260.02
   合计               622,846,264.19            177,110,962.08             188,476,083.47           611,481,142.80
   专项储备情况说明：
   本公司专项储备的提取原因、标准及使用情况等详见本附注三／（三十七）。
   注释44．盈余公积
   项目         2019 年 1 月 1 日               本期增加额                   本期减少额                  2019 年 12 月 31 日
法定盈余公积            555,378,670.06               37,606,515.30             283,753,641.55           309,231,543.81
任意盈余公积            133,493,648.73                                         133,493,648.73
   合计             688,872,318.79               37,606,515.30             417,247,290.28           309,231,543.81
   续：
   项目        2019 年 12 月 31 日             本期增加额                    本期减少额                  2020 年 12 月 31 日
法定盈余公积            309,231,543.81               48,400,939.84                                      357,632,483.65
任意盈余公积
   合计             309,231,543.81               48,400,939.84                                      357,632,483.65
   续：
   项目        2020 年 12 月 31 日             本期增加额                    本期减少额                  2021 年 12 月 31 日
法定盈余公积            357,632,483.65               76,898,824.74                                      434,531,308.39
任意盈余公积
   合计             357,632,483.65               76,898,824.74                                      434,531,308.39
   续：
   项目        2021 年 12 月 31 日             本期增加额                    本期减少额                  2022 年 6 月 30 日
法定盈余公积            434,531,308.39                                                                  434,531,308.39
任意盈余公积
   合计             434,531,308.39                                                                  434,531,308.39
   注释45．未分配利润
        项目                    2022 年 1-6 月             2021 年度                2020 年度              2019 年度
上期期末未分配利润                          903,535,859.67     1,348,633,566.55       652,974,773.73      1,016,251,400.88
执行新金融工具准则调整                                                                                        10,066,597.83
                                      财务报表附注 第 136 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
        项目               2022 年 1-6 月             2021 年度               2020 年度             2019 年度
本期期初未分配利润                  903,535,859.67       1,348,633,566.55        652,974,773.73   1,026,317,998.71
加：本期归属于母公司所有者
的净利润
减：提取法定盈余公积                                         76,898,824.74         48,400,939.84      37,606,515.30
  提取任意盈余公积
  应付普通股股利                  400,000,000.00         770,445,329.91                           219,070,855.00
  其他                                                1,629,228.01
加：盈余公积弥补亏损
  所有者权益其他内部结转                                                                              -643,658,641.08
期末未分配利润                  1,793,827,602.32         903,535,859.67      1,348,633,566.55     652,974,773.73
   注释46．营业收入和营业成本
      项目
                     收入                      成本                       收入                     成本
主营业务             9,499,885,907.38     5,594,402,344.39         15,276,947,442.25         10,460,696,052.15
其他业务              104,319,518.87            46,663,768.84           199,823,860.17          92,897,531.72
      合计         9,604,205,426.25     5,641,066,113.23         15,476,771,302.42         10,553,593,583.87
   续：
      项目
                     收入                      成本                       收入                     成本
主营业务             9,658,380,319.40     6,337,018,174.97             7,181,083,774.90       4,473,061,293.31
其他业务                51,034,607.11            2,337,556.28            86,677,403.54            3,273,180.14
      合计         9,709,414,926.51     6,339,355,731.25             7,267,761,178.44       4,476,334,473.45
    收入分类         2022 年 1-6 月               2021 年度                  2020 年度               2019 年度
一、市场或行业类型
 电力生产与销售          6,441,694,242.04      10,023,367,605.95           7,218,299,810.21     4,365,550,556.05
 煤炭生产与销售          2,854,585,644.43       4,963,801,058.04           2,158,601,349.34     2,577,394,813.21
 热力生产与销售           203,606,020.91           289,778,778.26           281,479,159.85        238,138,405.64
 其他                104,319,518.87           199,823,860.17             51,034,607.11        86,677,403.54
二、按经营地区分类
 华北地区：煤炭              9,425,750.95            80,866,980.81            85,998,755.43         8,089,536.48
                              财务报表附注 第 137 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
      收入分类        2022 年 1-6 月           2021 年度              2020 年度             2019 年度
            电力     1,159,417,811.60    2,369,836,464.41      2,376,862,716.56   1,554,314,402.85
 华东地区：煤炭               3,616,579.52      396,492,883.43        58,327,444.92         358,756.80
            电力      607,519,218.10       110,567,663.64
 西北地区：煤炭           2,820,488,150.64    4,400,852,842.13      1,981,937,305.27   2,567,765,039.24
            电力     4,674,757,212.34    7,542,963,477.90      4,841,437,093.65   2,811,236,153.20
            热力      203,606,020.91       289,778,778.26       281,479,159.85     238,138,405.64
            其他      104,319,518.87       199,823,860.17         51,034,607.11     86,677,403.54
 其他地区：煤炭             21,055,163.32        85,588,351.67        32,337,843.72        1,181,480.69
三、按销售渠道分类
 自主渠道              9,604,205,426.25   15,476,771,302.42      9,709,414,926.51   7,267,761,178.44
       合计          9,604,205,426.25   15,476,771,302.42      9,709,414,926.51   7,267,761,178.44
   注释47．税金及附加
      项目         2022 年 1-6 月         2021 年度             2020 年度               2019 年度
资源税               342,571,905.71      548,907,597.20      302,461,106.40         279,485,788.20
城市维护建设税             31,108,112.17      42,292,393.46       23,653,285.16          23,794,416.07
教育费附加              18,001,309.84       24,494,663.35       13,567,971.11           13,510,540.11
地方教育费附加            12,000,873.21       16,308,388.74        9,045,314.15            9,006,927.09
房产税                 29,099,311.46      51,013,889.78       37,007,314.76          22,827,936.04
土地使用税              10,763,560.49       18,612,738.69       15,857,811.98          13,545,903.38
车船使用税                 355,802.35         175,480.80          151,001.26              131,218.56
印花税                  9,911,311.22      18,048,105.66       11,147,860.73            9,401,391.21
环境保护税                3,763,435.35      12,335,759.93       17,084,341.95            8,773,142.53
耕地占用税              13,641,061.85       30,268,610.79       25,104,248.16          19,729,951.31
其他税费                                        9,076.95          111,200.00
      合计          471,216,683.65      762,466,705.35      455,191,455.66         400,207,214.50
   注释48．销售费用
      项目          2022 年 1-6 月          2021 年度             2020 年度              2019 年度
职工薪酬                 16,910,550.80        34,588,574.28       19,362,322.56       16,231,777.36
销售服务费                 2,813,605.71         7,140,151.34        1,439,843.29          934,921.91
业务招待费                   574,025.66         2,528,855.49        1,435,399.80         1,458,844.73
差旅费                     302,208.92         1,514,855.30        1,234,989.81         1,469,856.47
车辆使用费                   256,738.19         1,169,240.26          419,131.04          675,868.06
                                财务报表附注 第 138 页
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截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
      项目         2022 年 1-6 月             2021 年度               2020 年度            2019 年度
广告费                   879,072.08            2,094,724.78          1,932,277.79        504,016.51
办公费                   295,903.14            1,102,891.23          1,075,421.17        902,079.21
其他                    550,783.69            4,929,899.36          1,776,034.37       3,234,330.47
       合计           22,582,888.19          55,069,192.04         28,675,419.83      25,411,694.72
     注释49．管理费用
      项目         2022 年 1-6 月             2021 年度               2020 年度            2019 年度
职工薪酬及劳务费           224,761,744.43          531,757,917.60       337,941,996.68     298,204,222.86
折旧及摊销费用             87,296,688.34          174,297,392.47        86,282,079.55      68,390,675.88
税费及保险费              42,757,785.30           93,684,701.42        65,404,974.94      64,189,369.82
物业及租赁费              31,563,109.68           49,526,005.49        41,330,910.02      35,946,843.80
办公差旅交通费              8,716,101.56           34,550,195.01        21,330,318.85      30,785,226.45
聘请中介机构费              6,753,350.19           17,354,822.18        16,633,581.43      22,938,501.44
宣传招待费                1,625,504.58            7,465,255.68         4,508,216.35       3,550,958.34
文体及党建                1,258,315.94            8,730,087.17         4,230,277.49       4,446,807.25
会议费                    825,946.62            3,106,239.36         1,906,133.43       3,028,427.02
劳保费                  2,471,247.98            2,861,500.57         1,731,525.08       3,644,103.79
其他                   5,070,601.84           12,899,247.59        12,719,674.86      23,246,641.72
       合计          413,100,396.46          936,233,364.54       594,019,688.68     558,371,778.37
     注释50．研发费用
       项目           2022 年 1-6 月            2021 年度              2020 年度           2019 年度
差旅费                          4,188.32               27,311.89         46,873.63         46,706.97
委托外部研发费用                 1,082,346.58          3,941,818.77          213,976.74      2,719,893.76
专利申请代理及维护费                 163,825.62             82,907.92          761,198.22         19,010.00
会议费                         64,700.00            348,067.58          314,640.71        297,361.29
办公费                                                                   18,631.75          9,158.97
实验仪器                       957,828.10
其他                         288,550.80             12,662.28           78,600.00         78,282.25
       合计                2,561,439.42          4,412,768.44         1,433,921.05     3,170,413.24
                             财务报表附注 第 139 页
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截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
     注释51．财务费用
      项目          2022 年 1-6 月              2021 年度                2020 年度                  2019 年度
利息支出                  623,519,428.93       1,133,018,410.19         806,410,455.61           515,001,032.00
减：利息收入                 15,459,483.97         25,618,717.52            9,947,292.07             9,853,705.85
银行手续费                   2,468,133.29           7,188,966.01           7,474,054.80             6,631,188.57
其他                     17,472,996.61         35,621,637.02           36,365,023.40            33,421,387.45
       合计             628,001,074.86       1,150,210,295.70         840,302,241.74           545,199,902.17
     财务费用说明：“其他”项全部为煤矿弃置费用计提的利息。
     注释52．其他收益
产生其他收益的来源         2022 年 1-6 月              2021 年度                 2020 年度                 2019 年度
政府补助                  12,171,150.99          15,604,701.31             8,963,124.40            7,876,675.63
个税手续费返还                  787,530.50            1,290,033.42             493,372.85              975,483.86
      合计              12,958,681.49          16,894,734.73             9,456,497.25            8,852,159.49
                                                                                             与资产相关/
        项目             2022 年 1-6 月          2021 年度          2020 年度        2019 年度
                                                                                             与收益相关
优秀企业奖励、先进单位奖
励、突出贡献企业奖励
规模以上工业企业奖励                                     500,000.00                                     与收益相关
稳岗补贴                        3,112,581.31       812,222.56     2,521,689.55   1,397,592.00     与收益相关
神木市企业稳增长奖励                                     100,000.00                      50,000.00      与收益相关
统计专项补贴                                                           5,000.00                     与收益相关
湿法静电除尘设备项目                    255,040.94       510,081.88      510,081.88     510,081.88      与资产相关
华阴市财政局技改专项激励                   80,500.02       107,333.35                                     与资产相关
目补助资金
金
中央大气污染防治资金补助                  199,999.99       400,000.00      166,666.67                     与资产相关
发电机组节能环保改造资金                                 1,106,346.14     1,206,923.08   1,206,923.08     与资产相关
防疫补助                                            50,000.00      217,800.00                     与收益相关
秦汉新城管委会产业扶持奖
励
秦元热力新三板挂牌补助资
金
秦汉新城管委会 2019-2020 年
延长期供暖补贴
                               财务报表附注 第 140 页
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截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
                                                                                      与资产相关/
       项目           2022 年 1-6 月         2021 年度        2020 年度        2019 年度
                                                                                      与收益相关
西安经开管委会经营贡献奖
励金和经开管委会房屋租赁                             1,902,000.00                  1,936,200.00   与收益相关
奖励基金
经开管委会新招员工一次性
社保补助
社保局转入线上技能培训补
贴及经开区管委会工业发展                                              56,581.00                   与收益相关
专项资金
麟游县人力资源和社会保障
局转入培训费
社保补助                                                      12,000.00                   与收益相关
增值税减免税款                      1,599.54        6,504.50      6,833.35                   与收益相关
“五上”企业奖励资金                  40,000.00     230,000.00                                  与收益相关
煤矿安全生产专项补助                               8,360,000.00                                 与收益相关
陕西省西安市及西咸新区高
新技术认定奖励
陕西省科学技术厅奖励、企
业知识产权管理规范补助申             230,000.00        111,000.00                                 与收益相关
请、专利授权资助资金
市级社会专业应急队伍专项
经费
榆林市横山区预算绩效中心
的完成“赵石畔完成煤电任                               50,000.00                                  与收益相关
务奖励”
收西安市人力资源和社会保
障局转来职业技能提升行动                               64,260.00                                  与收益相关
资金（以工代训）
麟游县人力资源和社会保障
局零余额账户企业以工代训                               12,600.00                                  与收益相关
补贴
陕西青年科技新星资助款-短
流程竖罐金属镁冶炼工艺中             100,000.00                                                   与资产相关
试研究项目
正马物流收到陕西省西咸新
区秦创原高新技术企业补助             120,000.00                                                   与收益相关
金
资金
规上工业企业培育项目资金             100,000.00                                                   与收益相关
技能职业培训补贴                5,978,240.00                                                  与收益相关
陕西省西咸新区秦汉新城管
理委员会稳经济保增长奖补             300,000.00                                                   与收益相关
补助
       合计              12,171,150.99    15,604,701.31   8,963,124.40   7,876,675.63
                            财务报表附注 第 141 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
     注释53．投资收益
            项目               2022 年 1-6 月           2021 年度             2020 年度           2019 年度
权益法核算的长期股权投资收益                  -18,817,037.36     -295,555,477.35       -2,002,500.94    -45,802,926.75
成本法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益                   49,903,214.55                            543,700.00
交易性金融资产持有期间的投资收益                                                          1,896,430.02       946,501.20
其他权益工具投资持有期间的股利收
入
其他非流动金融资产持有期间的投资
收益
其他                                                     -358,958.56
            合计                    38,046,177.19    -291,315,035.91        7,145,729.08    -43,493,025.55
     注释54．公允价值变动收益
     产生公允价值变动
      收益的来源
交易性金融资产                                                               -6,625,508.40        -2,082,302.64
其他非流动金融资产                                                                74,600.00           855,900.00
        合计                                                            -6,550,908.40        -1,226,402.64
     注释55．信用减值损失
       项目            2022 年 1-6 月            2021 年度                 2020 年度             2019 年度
坏账损失                    11,695,824.23        -12,108,765.12          -22,501,577.88       -83,449,339.80
       合计               11,695,824.23        -12,108,765.12          -22,501,577.88       -83,449,339.80
     注释56．资产减值损失
       项目          2022 年 1-6 月            2021 年度              2020 年度                  2019 年度
存货跌价损失                 -1,754,496.43        -7,243,037.26              29,085.88               6,210.15
长期股权投资减值损失                                                                                 -6,008,706.20
固定资产减值损失                -239,288.85        -32,799,508.77
在建工程减值损失                                      -349,038.58
商誉减值损失                  -155,849.93
       合计              -2,149,635.21       -40,391,584.61              29,085.88           -6,002,496.05
                             财务报表附注 第 142 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
   注释57．资产处置收益
        项目           2022 年 1-6 月           2021 年度            2020 年度         2019 年度
固定资产处置利得或损失               428,413.36         12,957,964.38         20,510.06     6,058,464.23
在建工程处置利得或损失                                   -1,979,926.40     1,184,582.86
        合计                428,413.36         10,978,037.98      1,205,092.92     6,058,464.23
   注释58．营业外收入
       项目          2022 年 1-6 月            2021 年度            2020 年度          2019 年度
非流动资产报废收入                72,897.65           2,714,981.62                         514,316.61
其中：固定资产报废收入              72,897.65           2,714,981.62                         317,151.43
罚款收入                    358,228.00           1,550,309.84       633,768.82        622,789.16
保险理赔                    747,417.70            533,740.12        291,191.15        805,083.16
征地补偿款                                                                            5,194,880.76
无法支付的应付款项核销            1,311,756.22          3,279,066.00       631,188.93       7,071,402.72
其他利得                   1,808,140.41          4,103,969.44       577,360.90       1,220,719.65
       合计              4,298,439.98         12,182,067.02      2,133,509.80     15,429,192.06
   计入各期非经常性损益的金额：
        项目          2022 年 1-6 月            2021 年度            2020 年度         2019 年度
非流动资产报废收入                   72,897.65         2,714,981.62                        514,316.61
其中：固定资产报废收入                 72,897.65         2,714,981.62                        317,151.43
罚款收入                      358,228.00          1,550,309.84        633,768.82      622,789.16
保险理赔                      747,417.70            533,740.12        291,191.15      805,083.16
征地补偿款                                                                            5,194,880.76
无法支付的应付款项核销             1,311,756.22          3,279,066.00        631,188.93     7,071,402.72
其他利得                    1,808,140.41          4,103,969.44        577,360.90     1,220,719.65
        合计              4,298,439.98         12,182,067.02      2,133,509.80    15,429,192.06
   注释59．营业外支出
        项目          2022 年 1-6 月            2021 年度           2020 年度          2019 年度
非流动资产报废损失               1,896,230.62          3,407,036.98      7,454,000.25      287,831.86
其中：固定资产报废损失             1,896,230.62          3,407,036.98      7,291,476.15      287,831.86
捐赠支出                     370,038.00           8,945,509.00      9,665,490.74     4,123,870.00
赔偿金、滞纳金及罚款支出            2,507,919.38         21,033,431.18     17,664,958.92     7,340,633.64
其他支出                    8,216,731.34          1,787,012.33       728,162.87      3,638,271.65
                            财务报表附注 第 143 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
       项目           2022 年 1-6 月            2021 年度            2020 年度            2019 年度
       合计              12,990,919.34         35,172,989.49      35,512,612.78       15,390,607.15
   计入各期非经常性损益的金额：
       项目            2022 年 1-6 月            2021 年度            2020 年度            2019 年度
非流动资产报废损失                1,896,230.62          3,407,036.98       7,454,000.25        287,831.86
其中：固定资产报废损失              1,896,230.62          3,407,036.98       7,291,476.15        287,831.86
捐赠支出                        370,038.00         8,945,509.00       9,665,490.74       4,123,870.00
赔偿金、罚款及滞纳金               2,507,919.38         21,033,431.18      17,664,958.92       7,340,633.64
其他支出                     8,216,731.34          1,787,012.33        728,162.87        3,638,271.65
       合计               12,990,919.34         35,172,989.49      35,512,612.78      15,390,607.15
   注释60．所得税费用
       项目            2022 年 1-6 月            2021 年度           2020 年度            2019 年度
当期所得税费用                385,326,499.67       506,877,488.12     175,620,894.87     173,641,143.93
递延所得税费用                 -7,293,642.19       -236,144,509.86     -52,060,286.14     -29,471,610.80
       合计              378,032,857.48       270,732,978.26     123,560,608.73     144,169,533.13
       项目           2022 年 1-6 月            2021 年度            2020 年度             2019 年度
利润总额                 2,477,963,812.14      1,675,851,857.08   1,405,841,284.17   1,139,843,646.58
按法定/适用税率计算的所得
税费用
子公司适用不同税率的影响          -240,061,905.60       -196,876,313.81    -145,052,494.40    -132,503,257.20
非应税收入的影响                 2,811,892.30        71,910,085.69       -1,558,583.56     10,605,697.87
不可抵扣的成本、费用和损失
影响
使用前期未确认递延所得税
                       -14,206,460.01        -18,275,137.19        -946,928.16
资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产
的可抵扣暂时性差异或可抵              343,671.68          -6,649,137.54     17,533,224.76      13,835,993.02
扣亏损的影响
其他（安全环保节能设备抵免
                          -632,282.37        -32,291,335.57    -138,386,242.84     -78,775,985.07
等加计扣除）
     所得税费用            378,032,857.48        270,732,978.26     123,560,608.73     144,169,533.13
                             财务报表附注 第 144 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
     注释61．现金流量表附注
        项目           2022 年 1-6 月        2021 年度            2020 年度             2019 年度
押金及保证金                   92,182,825.79    199,444,570.30      26,189,747.88      63,063,466.51
代收代付款                    80,780,272.34    100,881,030.17      72,800,053.91       59,062,110.63
风险抵押金                       401,000.00     17,902,600.00      12,108,333.34      12,457,000.00
活期存款利息                   15,459,483.97     25,618,717.52       9,947,292.07        9,853,705.85
除税费返还外的其他政府补助
收入
接受捐赠及补贴                                                          720,043.89        3,949,296.44
复垦基金解限                   21,827,314.00     47,109,616.00      22,611,516.71
汇算清缴退所得税                    113,051.19     53,906,207.92      16,139,384.65
赔偿金                         824,013.25     15,388,761.27
增值税进项税留抵退回                                 60,618,120.22                           8,008,017.00
其他                        6,745,644.68     11,346,770.17       3,487,562.87        4,217,699.54
        合计              230,725,696.06    547,327,738.82     174,403,944.62     165,820,087.97
       项目           2022 年 1-6 月         2021 年度             2020 年度            2019 年度
代收代付款                   74,871,109.11      174,364,041.81     102,283,122.87     61,511,234.34
押金及保证金                  45,388,310.28       94,074,984.61     254,325,832.39     31,404,859.50
风险抵押金                    9,176,167.48       24,619,833.33      17,513,300.00       9,320,000.00
管理费用（付现）                68,918,000.62      158,739,646.07     135,210,587.22    134,601,576.06
销售费用（付现）                 2,778,147.97        8,357,030.76      10,531,657.57     15,243,239.55
备用金借支                    5,805,713.97        5,372,178.95       4,706,397.63       5,196,547.29
环保及安全检查罚款                3,075,764.20       19,642,794.84      16,490,979.68       5,730,314.54
复垦基金上划                 147,214,773.96      139,186,123.78     103,562,826.55     82,811,602.20
占地赔偿款                       50,332.00       21,584,893.00
捐赠支出                     2,948,038.00        3,617,975.00       9,665,490.74       4,123,870.00
其他                      11,097,083.98       16,883,833.19       4,540,407.22       2,162,907.84
       合计              371,323,441.57      666,443,335.34     658,830,601.87    352,106,151.32
        项目           2022 年 1-6 月        2021 年度             2020 年度            2019 年度
结算中心款项                                                      1,920,102,251.19    253,089,435.27
试运行收入                                                       1,299,055,573.28   1,042,746,103.54
                            财务报表附注 第 145 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
        项目           2022 年 1-6 月             2021 年度               2020 年度             2019 年度
其他                                                                     2,097,869.33      16,250,669.50
        合计                                                         3,221,255,693.80    1,312,086,208.31
        项目           2022 年 1-6 月              2021 年度               2020 年度             2019 年度
结算中心款项                                                                     24,056.89    272,248,840.50
复垦基金上划（基建期）                                                             9,704,201.70       2,000,000.00
履约保证金                                            11,844,890.52
其他                                                  132,250.29          2,516,376.89       1,832,962.45
        合计                                       11,977,140.81        12,244,635.48     276,081,802.95
        项目         2022 年 1-6 月            2021 年度                2020 年度              2019 年度
融资租赁                   10,000,000.00          360,000,000.00       435,516,192.11       350,000,000.00
其他                                                                 100,000,000.00       100,000,000.00
       合计              10,000,000.00          360,000,000.00       535,516,192.11       450,000,000.00
        项目          2022 年 1-6 月              2021 年度             2020 年度              2019 年度
融资租赁                   369,014,007.56      1,067,916,761.53       1,656,428,311.68      973,688,201.98
归还探矿权代垫款                                   1,235,892,320.67
其他                       1,521,919.69          33,169,615.31       202,505,009.94       120,278,991.66
        合计             370,535,927.25      2,336,978,697.51       1,858,933,321.62     1,093,967,193.64
     注释62．现金流量表补充资料
         项目              2022 年 1-6 月            2021 年度            2020 年度             2019 年度
流量：
净利润                        2,099,930,954.66 1,405,118,878.82       1,282,280,675.44     995,674,113.45
加：信用减值损失                     -11,695,824.23       12,108,765.12      22,501,577.88       83,449,339.80
资产减值准备                         2,149,635.21       40,391,584.61          -29,085.88        6,002,496.05
固定资产折旧、油气资产折耗、生
产性生物资产折旧
使用权资产折旧                      117,681,132.92      186,314,116.54
无形资产摊销                        70,620,638.86     144,157,367.24       71,247,287.75       59,859,739.75
                             财务报表附注 第 146 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
         项目                     2022 年 1-6 月             2021 年度          2020 年度             2019 年度
长期待摊费用摊销                                665,431.46        2,898,698.52       4,620,091.69        3,947,183.25
处置固定资产、无形资产和其他长
                                       -428,413.36      -10,978,037.98      -1,205,092.92       -6,058,464.23
期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                     623,519,428.93 1,133,018,410.19       806,410,455.61      515,001,032.00
投资损失（收益以“－”号填列）                     -38,046,177.19      291,315,035.91      -7,145,729.08      43,493,025.55
递延所得税资产减少（增加以“－”
                                      -5,736,573.44    -215,027,449.37     -48,654,567.10      -25,948,580.09
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
                                      -1,557,068.75     -21,117,060.49      -3,405,719.04       -3,523,030.71
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）                     10,366,782.77     -206,204,448.35      -3,322,601.91      -64,253,134.25
经营性应收项目的减少（增加以
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额                     5,008,535,385.79 5,178,035,926.70      3,456,396,643.82    1,583,152,612.83
筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额                           3,749,263,668.92 3,565,767,819.77      2,312,733,609.31     589,726,023.02
减：现金的期初余额                         3,565,767,819.77 2,312,733,609.31       589,726,023.02     1,331,790,031.90
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                        183,495,849.15 1,253,034,210.46      1,723,007,586.29     -742,064,008.88
     注释63．所有权或使用权受到限制的资产
  项目     2022 年 1-6 月        2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日                  受限原因
货币资金       417,190,314.31       316,581,394.91         153,397,195.17      103,393,893.07    金存款、复垦基
                                                                                             金等
                                                                                             已背书未终止确
应收票据        14,177,283.51        46,879,580.14          61,759,222.18        84,647,369.88
                                                                                             认
                                                                                             电费收费权质押
应收账款      1,146,187,104.21    1,428,196,559.35        1,078,178,830.44      833,955,687.39
                                                                                             借款
                                    财务报表附注 第 147 页
 陕西能源投资股份有限公司
 截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
 财务报表附注
  项目      2022 年 1-6 月        2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日                  受限原因
固定资产        324,206,900.00       324,206,900.00       324,206,900.00            324,206,900.00   设备抵押借款
                                                                                                 探矿权及产能置
无形资产       2,682,377,300.00    2,682,377,300.00     2,826,952,686.16          2,682,377,300.00
                                                                                                 换指标抵押借款
应收款项融资                                                     6,000,000.00
  合计       4,584,138,902.03    4,798,241,734.40     4,450,494,833.95          4,028,581,150.34
    注释64．政府补助
         政府补助种类
                                      本期发生额                计入当期损益的金额                             备注
计入递延收益的政府补助                                2,335,000.00                   938,730.14      详见附注六注释 39
计入其他收益的政府补助                               11,232,420.85             11,232,420.85         详见附注六注释 52
          合计                              13,567,420.85             12,171,150.99
    续：
         政府补助种类
                                      本期发生额                计入当期损益的金额                             备注
计入递延收益的政府补助                                1,710,000.00              2,696,414.25         详见附注六注释 39
计入其他收益的政府补助                               12,908,287.06             12,908,287.06         详见附注六注释 52
          合计                              14,618,287.06             15,604,701.31
    续：
         政府补助种类
                                      本期发生额                计入当期损益的金额                             备注
计入递延收益的政府补助                                4,800,000.00              2,256,324.50         详见附注六注释 39
计入其他收益的政府补助                                6,706,799.90              6,706,799.90         详见附注六注释 52
          合计                              11,506,799.90              8,963,124.40
    续：
         政府补助种类
                                       本期发生额                计入当期损益的金额                            备注
计入递延收益的政府补助                                 3,000,000.00              1,992,883.63         详见附注六注释 39
计入其他收益的政府补助                                 5,883,792.00              5,883,792.00         详见附注六注释 52
          合计                                8,883,792.00              7,876,675.63
                                     财务报表附注 第 148 页
 陕西能源投资股份有限公司
 截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
 财务报表附注
     六、合并范围的变更
     非同一控制下企业合并
                                                                            购买日   购买日至购买 购买日至购买日期
                股权取得                          股权取得     股权取
  被购买方名称                     股权取得成本                             购买日         的确定   日期末被购买 末被购买方的净利
                 时点                           比例(%)    得方式
                                                                             依据    方的收入      润
华能新疆吉木萨尔发电                                             控股合                  工商变
有限公司                                                    并                   更登记
                     合并成本                                                 华能新疆吉木萨尔发电有限公司
现金
非现金资产的公允价值                                                                               419,820,000.00
发行或承担的债务的公允价值
发行的权益性证券的公允价值
或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
其他
                  合并成本合计                                                                 419,820,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额                                                                        223,184,622.06
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额                                                              196,635,377.94
                                                        华能新疆吉木萨尔发电有限公司
           项目
                                              购买日公允价值                             购买日账面价值
货币资金                                                         332,175.49                      332,175.49
应收账款
预付账款
其他应收款                                                      1,689,349.56                    1,689,349.56
存货
其他流动资产                                                   21,601,542.45                    21,601,542.45
固定资产                                                       1,365,091.67                    1,365,091.67
在建工程                                                    687,728,204.91                   685,915,186.27
长期待摊费用
无形资产                                                       7,556,986.50                      266,905.96
减：借款                                                     27,282,911.16                    27,282,911.16
应付票据
应付款项                                                    464,900,365.46                   464,900,365.46
应付职工薪酬                                                     2,629,677.10                    2,629,677.10
                                       财务报表附注 第 149 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
                                       华能新疆吉木萨尔发电有限公司
          项目
                               购买日公允价值                          购买日账面价值
应交税费
其他应付款
递延所得税负债                                     2,275,774.80
净资产                                    223,184,622.06                     216,357,297.68
减：少数股东权益
取得的净资产                                 223,184,622.06                     216,357,297.68
   七、在其他主体中的权益
   （一）在子公司中的权益
                                 主要经                       业务     持股比例(%)        取得
           子公司名称                            注册地
                                  营地                       性质                    方式
                                                                 直接       间接
陕西能源凉水井矿业有限责任公司                 神木市         神木市       煤炭开采        53               1
陕西麟北煤业开发有限责任公司                  麟游县         麟游县       煤炭开采       63.599            1
陕西能源煤炭运销有限责任公司                  西安市         西安市       煤炭销售        100              1
 陕西能源集团府谷煤炭运销有限责任公司             府谷县         府谷县       煤炭销售                100      2
 陕西能源煤炭运销麟游有限公司                 麟游县         麟游县       煤炭销售                100      1
陕西能源煤炭铁路运销有限公司                  神木市         神木市       煤炭销售        85               3
陕西能源赵石畔矿业运营有限责任公司               榆林市         榆林市       煤矿运营        100              1
麟游汇森丈八矿业有限责任公司                  麟游县         麟游县       煤炭开采        100              1
陕西清水川能源股份有限公司                   府谷县         府谷县       煤电生产        66               2
陕西商洛发电有限公司                      商洛市         商洛市       火力发电        100              2
                                                      废固物 综合
 陕西商电丹源环保科技有限公司                 商洛市         商洛市                           51       3
                                                      利用
陕西能源赵石畔煤电有限公司                   横山县         横山县       火力发电        60               2
陕西能源售电有限责任公司                    西安市         西安市       电力交易        100              2
 陕能售电商洛高新有限公司                   商洛市         商洛市       电力交易                100      1
陕西能源小壕兔煤电有限公司                   榆林市         榆林市       煤电生产        100              2
                                                      电力检 修维
陕西能源电力运营有限公司                    西安市         西安市                   50      50       1
                                                      护
                                            沣西新       软件和 信息
 陕西君创智盈能源科技有限公司                 西安市                                       100      1
                                            城         技术服务
陕西能源冯家塔矿业运营有限责任公司               府谷县         府谷县       矿业运营        100              1
陕西秦龙电力股份有限公司                    西安市         西安市       电力开发       94.53             2
 陕西能源麟北发电有限公司                   麟游县         麟游县       火力发电                100      2
 陕西秦元热力股份有限公司                   咸阳市         咸阳市       蒸汽热 力供              51       2
                            财务报表附注 第 150 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
                                 主要经                  业务               取得
           子公司名称                            注册地            持股比例(%)
                                  营地                  性质               方式
                                                  应
                                杨凌示         杨凌示   城市固 体废
 杨凌成源环保股份有限公司                                                   51     2
                                范区          范区    弃物处理
                                杨凌示         杨凌示   城市固 体废
 陕西秦龙杨凌环保科技有限责任公司                                               100    1
                                范区          范区    弃物处理
 陕西渭河发电有限公司                     咸阳市         咸阳市   火力发电          70     2
                                                  电力、 热力
 陕西能源咸阳西郊热电有限公司                 咸阳市         咸阳市                98.92   1
                                                  生产
                                乌鲁木         乌鲁木
 陕能新疆能源开发有限公司                                     电力开发          70     1
                                齐市          齐市
  华能新疆吉木萨尔发电有限公司                昌吉州         昌吉州   电力生产          100    3
                                西咸新         西咸新   废固物 综合
 陕西正元实业有限公司                                                     100    4
                                区           区     利用
                                西咸新         西咸新
  陕西正元金属铸造有限公司                                    金属铸造          100    4
                                区           区
                                西咸新         西咸新   废固物 综合
  陕西正元粉煤灰综合利用有限公司                                               100    4
                                区           区     利用
                                西咸新         西咸新
  陕西正康置业有限公司                                      房地产开发         100    4
                                区           区
                                西咸新         西咸新   废固物 综合
  陕西正元环保科技产业（集团）有限公司                                            100    4
                                区           区     利用
                                西咸新         西咸新
    陕西正马物流有限公司                                    货物运输          51     4
                                区           区
                                                  废固物 综合
    陕西正元麟电环保产业有限公司              麟游县         麟游县                 100    4
                                                  利用
                                                  废固物 综合
    陕西正元秦电环保产业有限公司              华阴市         华阴市                 100    4
                                                  利用
                                                  废固物 综合
    陕西正元延电环保产业有限公司              延安市         延安市                 100    4
                                                  利用
   取得方式：1.投资设立；2.同一控制下的企业合并；3.非同一控制下的企业合并；4.其他。
   持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据：
   本公司持有陕西麟北煤业开发有限责任公司（以下简称“麟北煤业”）50%的股权，根据
本公司与陕西省煤田地质集团有限公司（与本公司系同一实际控制人,持有麟北煤业 12%股
权）于 2018 年 9 月签订的《陕西麟北煤业开发有限责任公司股东一致行动协议》约定，双
方一致行使麟北煤业股东权利、董事权利，并在其他对麟北煤业具有控制或重大影响的事项
中一致行动，确保本公司对麟北煤业的控制。2021 年 12 月 27 日，本公司追加投资 56,143.19
万元；2022 年 2 月 23 日，陕西省煤田地质集团有限公司向麟北煤业注入资本金 8,000.00 万
元；经 2022 年 3 月 10 日麟北煤业临时股东会决议（陕麟煤司临股决字[2022]1 号），本公司
持股比例由 50%上升为 63.599%。
                            财务报表附注 第 151 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
        子公司名称         少数股东持 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
                                                                                           备注
                      股比例(%)  股东损益  宣告分派的股利   益余额
陕西能源凉水井矿业有限责任
公司
陕西清水川能源股份有限公司               34      79,818,265.86     174,336,457.58    1,969,823,538.37
陕西能源赵石畔煤电有限公司               40     -74,766,001.63                        994,841,697.91
陕西渭河发电有限公司                  30      -5,031,464.80                        253,983,650.78
   续：
        子公司名称         少数股东持 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
                                                                                           备注
                      股比例(%)  股东损益  宣告分派的股利   益余额
陕西能源凉水井矿业有限责任
公司
陕西清水川能源股份有限公司               34     191,155,262.00     340,000,000.00    1,871,636,679.29
陕西能源赵石畔煤电有限公司               40    -260,282,881.30      67,500,000.00    1,069,607,699.54
陕西渭河发电有限公司                  30     -96,088,842.96                        259,015,115.57
   续：
        子公司名称         少数股东持      本期归属于少             本期向少数股东 期末少数股东权
                                                                                           备注
                      股比例(%)      数股东损益             宣告分派的股利   益余额
陕西能源凉水井矿业有限责任
公司
陕西清水川能源股份有限公司               34    165,100,413.89                       1,680,458,330.20
陕西能源赵石畔煤电有限公司               40     82,748,155.32      20,824,517.39    1,397,390,580.84    增资
陕西渭河发电有限公司                  30     35,062,175.37                        355,916,608.42
   续：
        子公司名称         少数股东持      本期归属于少             本期向少数股东 期末少数股东权
                                                                                           备注
                      股比例(%)      数股东损益             宣告分派的股利   益余额
陕西能源凉水井矿业有限责任
公司
陕西清水川能源股份有限公司               34     62,919,394.29                       2,773,885,340.93
陕西能源赵石畔煤电有限公司           27.78      62,826,408.20                        786,546,942.91
陕西渭河发电有限公司                  30     13,641,235.02                        320,854,433.05
   这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日
                            财务报表附注 第 152 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
公允价值及统一会计政策的调整：
      项目      陕西能源凉水井矿              陕西清水川能源股             陕西能源赵石畔煤             陕西渭河发电有限
               业有限责任公司                份有限公司                电有限公司                 公司
流动资产              870,869,421.29      1,733,597,634.84      733,004,707.96      626,799,998.93
非流动资产            2,140,137,053.92    11,343,836,570.74     9,821,306,665.33    1,085,955,739.41
   资产合计          3,011,006,475.21    13,077,434,205.58    10,554,311,373.29    1,712,755,738.34
流动负债              566,482,673.82      3,341,745,521.38     2,398,952,276.97     851,878,287.91
非流动负债             362,493,524.51      3,968,312,677.90     5,654,362,949.46      98,556,791.44
   负债合计           928,976,198.33      7,310,058,199.28     8,053,315,226.43     950,435,079.35
营业收入             2,251,165,201.03     2,058,053,855.35     1,159,776,312.47    1,011,905,850.68
净利润              1,154,307,273.64      234,759,605.46       -186,915,004.08      -15,976,734.75
综合收益总额           1,154,307,273.64      235,386,650.46       -186,915,004.08      -15,976,734.75
经营活动现金流量          886,140,041.56       871,385,609.90       571,110,135.58       23,857,493.11
   续：
      项目      陕西能源凉水井矿              陕西清水川能源股             陕西能源赵石畔煤             陕西渭河发电有限
               业有限责任公司                份有限公司                电有限公司                 公司
流动资产             2,287,144,492.63     1,807,987,071.13      843,150,003.01      491,066,721.42
非流动资产            2,170,089,960.45    11,070,766,981.42     9,697,680,753.01    1,107,107,829.75
   资产合计          4,457,234,453.08    12,878,754,052.55    10,540,830,756.02    1,598,174,551.17
流动负债              644,373,505.38      3,719,837,398.31     2,395,175,065.45     720,972,306.84
非流动负债             353,662,358.52      3,638,101,981.16     5,457,744,539.63      98,904,850.59
   负债合计           998,035,863.90      7,357,939,379.47     7,852,919,605.08     819,877,157.43
营业收入             4,383,042,188.62     3,397,748,507.57     2,370,393,986.58    1,628,442,553.32
净利润              2,309,160,458.25      562,221,358.80       -650,707,203.24     -288,731,010.48
综合收益总额           2,309,160,458.25      571,843,783.80       -650,707,203.24     -288,731,010.48
经营活动现金流量         2,529,333,503.01     1,730,927,782.68      -185,803,725.60     -110,754,981.23
   续：
      项目      陕西能源凉水井矿              陕西清水川能源股             陕西能源赵石畔煤             陕西渭河发电有限
               业有限责任公司                份有限公司                电有限公司                 公司
流动资产              631,360,636.79       793,571,056.70       541,462,895.69      492,152,487.55
非流动资产            2,121,181,611.12    10,032,588,828.97     9,833,399,807.60    1,063,650,131.78
   资产合计          2,752,542,247.91    10,826,159,885.67    10,374,862,703.29    1,555,802,619.33
流动负债              638,664,320.40      2,902,410,359.43     1,503,244,859.40     391,079,835.99
非流动负债             370,714,478.99      2,974,846,540.18     5,262,999,489.71      95,252,501.23
                               财务报表附注 第 153 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
       项目     陕西能源凉水井矿              陕西清水川能源股             陕西能源赵石畔煤             陕西渭河发电有限
               业有限责任公司                份有限公司                电有限公司                 公司
   负债合计          1,009,378,799.39     5,877,256,899.61     6,766,244,349.11       486,332,337.22
营业收入             2,074,398,149.26     2,547,055,623.80     2,376,927,090.37      1,505,670,541.39
净利润               637,553,889.30       485,589,452.62       330,992,621.30        105,356,012.35
综合收益总额            637,553,889.30       486,819,827.62       330,992,621.30        105,356,012.35
经营活动现金流量          941,014,275.47      1,224,797,260.22     1,178,738,393.84       208,573,372.92
   续：
       项目     陕西能源凉水井矿              陕西清水川能源股             陕西能源赵石畔煤             陕西渭河发电有限
               业有限责任公司                份有限公司                电有限公司                 公司
流动资产              833,886,561.45       837,721,198.43       534,068,496.27        638,404,681.12
非流动资产            1,967,963,320.87     9,986,520,036.80    10,159,433,217.28       823,598,237.12
   资产合计          2,801,849,882.32    10,824,241,235.23    10,693,501,713.55      1,462,002,918.24
流动负债              514,932,877.71      2,769,990,471.64     1,933,274,260.59       406,062,557.50
非流动负债             409,098,299.22      3,560,778,316.34     5,948,223,650.50        91,826,090.98
   负债合计           924,031,176.93      6,330,768,787.98     7,881,497,911.09       497,888,648.48
营业收入             2,183,366,585.93     1,860,570,419.05     1,554,408,550.28      1,541,814,378.63
净利润               784,470,489.20       185,057,042.03       226,139,068.19         40,989,645.11
综合收益总额            784,470,489.20       187,235,507.03       226,139,068.19         40,989,645.11
经营活动现金流量          978,602,499.86       489,485,649.14       455,204,606.07         -75,978,439.91
   （二）在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
   无
   （三）在合营安排或联营企业中的权益
                           主要经                   业务          持股比例(%)
   合营企业或联营企业名称                       注册地                                         会计处理方法
                            营地                   性质        直接           间接
陕西金泰化学科技集团有限公司              神木市      神木市         化工                      35          权益法
大唐宝鸡发电有限责任公司                宝鸡市      宝鸡市         发电          35                      权益法
大唐韩城第二发电有限责任公司              韩城市      韩城市         发电          40                      权益法
陕西省水电开发有限责任公司               西安市      西安市         水电                    14.6087       权益法
                               财务报表附注 第 154 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
        项目         陕西金泰化学科              大唐宝鸡发电有            大唐韩城第二发            陕西省水电开发
                   技集团有限公司               限责任公司             电有限责任公司             有限责任公司
流动资产                                    2,513,509,576.80    941,579,399.53     2,948,848,080.35
非流动资产                                   3,198,378,668.18   2,956,772,855.89    8,466,728,133.41
      资产合计                              5,711,888,244.98   3,898,352,255.42   11,415,576,213.76
流动负债                                    2,926,895,307.07   1,688,817,192.16    1,720,900,912.68
非流动负债                                   2,002,859,016.92   1,061,807,938.90    3,770,163,890.21
      负债合计                              4,929,754,323.99   2,750,625,131.06    5,491,064,802.89
少数股东权益                                                                          349,803,154.77
归属于母公司股东权益                               782,133,920.99    1,147,727,124.36    5,574,708,256.10
按持股比例计算的净资产
份额
调整事项                                                                             36,852,452.19
  —商誉
  —内部交易未实现利润
  —其他                                                                            36,852,452.19
对联营企业权益投资的账
面价值
存在公开报价的权益投资
的公允价值
营业收入                                     963,320,100.84    1,693,907,087.11     528,149,946.97
净利润                                       14,256,723.25      -54,823,011.54     324,963,783.03
终止经营的净利润
其他综合收益                                                                          236,577,901.00
综合收益总额                                    14,256,723.25      -54,823,011.54     324,963,783.03
企业本期收到的来自联营
企业的股利
 续：
        项目         陕西金泰化学科              大唐宝鸡发电有            大唐韩城第二发            陕西省水电开发
                   技集团有限公司               限责任公司             电有限责任公司             有限责任公司
流动资产                  536,991,013.78    2,528,176,532.72   1,421,606,390.33    2,705,003,981.83
非流动资产                2,597,773,812.69   3,320,973,285.38   3,140,663,368.86    8,454,957,137.00
      资产合计           3,134,764,826.47   5,849,149,818.10   4,562,269,759.19   11,159,961,118.83
流动负债                  981,838,957.56    2,428,586,540.14   2,851,784,258.63    2,433,696,308.16
非流动负债                1,451,452,581.91   2,617,661,475.99    507,935,364.66     5,146,559,335.03
      负债合计           2,433,291,539.47   5,046,248,016.13   3,359,719,623.29    7,580,255,643.19
                             财务报表附注 第 155 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
        项目         陕西金泰化学科              大唐宝鸡发电有            大唐韩城第二发            陕西省水电开发
                   技集团有限公司               限责任公司             电有限责任公司             有限责任公司
少数股东权益                                                                         332,138,963.55
归属于母公司股东权益            701,473,287.00     802,901,801.97    1,202,550,135.90   3,247,566,512.09
按持股比例计算的净资产
份额
调整事项                   -17,500,000.00                                           53,026,751.40
  —商誉
  —内部交易未实现利润
  —其他                  -17,500,000.00                                           53,026,751.40
对联营企业权益投资的账
面价值
存在公开报价的权益投资
的公允价值
营业收入                 1,271,180,098.01   1,172,019,834.59   2,724,834,776.55    958,255,745.89
净利润                   145,690,304.45     -296,432,408.00    -654,823,312.01    157,246,957.52
终止经营的净利润
其他综合收益                                                                         236,577,901.00
综合收益总额                145,690,304.45     -296,432,408.00    -654,823,312.01    237,308,358.52
企业本期收到的来自联营
企业的股利
   续：
        项目         陕西金泰化学科              大唐宝鸡发电有            大唐韩城第二发            陕西省水电开发
                   技集团有限公司               限责任公司             电有限责任公司             有限责任公司
流动资产                  256,648,729.34    1,634,871,594.67   1,347,709,082.80   1,541,727,508.93
非流动资产                1,875,011,754.14   3,618,180,192.71   3,414,898,532.02   6,851,365,853.49
      资产合计           2,131,660,483.48   5,253,051,787.38   4,762,607,614.82   8,393,093,362.42
流动负债                 1,162,653,306.99   1,006,430,766.75   1,919,638,745.98   3,463,000,102.55
非流动负债                 387,784,930.42    3,147,286,810.66    908,440,216.18    2,751,903,058.32
      负债合计           1,550,438,237.41   4,153,717,577.41   2,828,078,962.16   6,214,903,160.87
少数股东权益                                                                         315,314,934.15
归属于母公司股东权益            581,222,246.07    1,099,334,209.97   1,934,528,652.66   1,862,875,267.40
按持股比例计算的净资产
份额
调整事项                   -26,221,083.89                                           56,433,836.22
  —商誉
  —内部交易未实现利润
  —其他                  -26,221,083.89                                           56,433,836.22
                             财务报表附注 第 156 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
        项目         陕西金泰化学科              大唐宝鸡发电有            大唐韩城第二发            陕西省水电开发
                   技集团有限公司               限责任公司             电有限责任公司             有限责任公司
对联营企业权益投资的账
面价值
存在公开报价的权益投资
的公允价值
营业收入                  873,003,660.96    1,436,474,722.32   2,500,363,947.31    821,388,950.75
净利润                    -98,661,970.74       9,534,266.85     10,448,466.46     136,036,691.64
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额                 -98,661,970.74       9,534,266.85     10,448,466.46     136,036,691.64
企业本期收到的来自联营
企业的股利
   续：
        项目         陕西金泰化学科              大唐宝鸡发电有            大唐韩城第二发            陕西省水电开发
                   技集团有限公司               限责任公司             电有限责任公司             有限责任公司
流动资产                  453,990,864.48    1,112,740,635.54   1,082,116,087.37   1,148,420,320.94
非流动资产                1,775,521,824.89   4,217,386,612.45   3,894,703,596.33   6,355,376,327.92
      资产合计           2,229,512,689.37   5,330,127,247.99   4,976,819,683.70   7,503,796,648.86
流动负债                 1,057,094,668.43   1,682,792,044.70   1,900,219,429.78   2,873,363,407.51
非流动负债                 478,655,412.36    2,557,535,260.17   1,152,520,067.72   2,609,037,555.17
      负债合计           1,535,750,080.79   4,240,327,304.87   3,052,739,497.50   5,482,400,962.68
少数股东权益                                                                         272,497,624.43
归属于母公司股东权益            693,762,608.58    1,089,799,943.12   1,924,080,186.20   1,748,898,061.75
按持股比例计算的净资产
份额
调整事项                   -32,505,008.74                                           57,169,667.85
  —商誉
  —内部交易未实现利润
  —其他                  -32,505,008.74                                           57,169,667.85
对联营企业权益投资的账
面价值
存在公开报价的权益投资
的公允价值
营业收入                  736,229,085.96    1,661,325,960.23   2,416,012,542.07    709,460,799.78
净利润                    -21,360,978.98     10,540,952.65     -157,035,174.81    122,874,872.14
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额                 -21,360,978.98     10,540,952.65     -157,035,174.81    122,874,872.14
                            财务报表附注 第 157 页
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截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
           项目              陕西金泰化学科            大唐宝鸡发电有               大唐韩城第二发               陕西省水电开发
                           技集团有限公司             限责任公司                电有限责任公司                有限责任公司
企业本期收到的来自联营
企业的股利
   其他说明：其他调整事项均为被投资单位资产评估增值或减值的摊销余额。
      项目
                   /2022 年 1-6 月          / 2021 年度             / 2020 年度                 / 2019 年度
联营企业投资账面
价值合计
下列各项按持股比
                                —            —                       —                       —
例计算的合计数
净利润                  -10,211,572.25        -21,628,262.36           27,980,847.97            1,892,119.92
其他综合收益
综合收益总额               -10,211,572.25        -21,628,262.36           27,980,847.97            1,892,119.92
   无
           联营企业名称                      前期累积未确认                本期未确认的损失                    本期末累积未
                                         的损失                （或本期分享的净利润）                    确认的损失
大唐陕西宝鸡第二发电有限责任公司                          385,756,609.41                  13,460,937.82    399,217,547.23
                合计                        385,756,609.41                  13,460,937.82    399,217,547.23
   续：
           联营企业名称                      前期累积未确认                本期未确认的损失                    本期末累积未
                                         的损失                （或本期分享的净利润）                    确认的损失
大唐陕西宝鸡第二发电有限责任公司                          369,856,199.72                 156,167,308.92    526,023,508.64
                合计                        369,856,199.72                 156,167,308.92    526,023,508.64
   续：
           联营企业名称                      前期累积未确认               本期未确认的损失                     本期末累积未
                                         的损失                （或本期分享的净利润）                    确认的损失
大唐陕西宝鸡第二发电有限责任公司                          400,410,557.94                 -30,554,358.22    369,856,199.72
                合计                        400,410,557.94                 -30,554,358.22    369,856,199.72
                                      财务报表附注 第 158 页
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截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
   续：
        联营企业名称              前期累积未确认的              本期未确认的损失             本期末累积未
                               损失               （或本期分享的净利润）             确认的损失
大唐陕西宝鸡第二发电有限责任公司               426,718,401.82         -26,307,843.88   400,410,557.94
          合计                   426,718,401.82         -26,307,843.88   400,410,557.94
   无
   无
   八、与金融工具相关的风险披露
   本公司的主要金融工具包括货币资金、应收款项、股权投资、借款、应付款项等。在日
常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金
融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
   董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的
风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性
风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险
管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理部门通过与本公司其他业务部门的紧密合作来
识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，
并将审核结果上报本公司的董事会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工
具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的
风险。
   （一）信用风险
   信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已
制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
   本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务
状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信
用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对
于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保
本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，
                            财务报表附注 第 159 页
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财务报表附注
以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
   本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自于交易
对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任
何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
   本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管
理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方
单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规
模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
   作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款
的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对
于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的
历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、
国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结
算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻
性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
   本报告期末公司相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
          项目                    2022 年 6 月 30 日             坏账准备
应收票据                                        22,186,482.28          221,864.82
应收账款                                    1,555,933,253.93      127,252,011.44
其他应收款                                       83,490,451.13      35,160,126.96
长期应收款（含一年内到期的款项）                            25,267,485.47
          合计                            1,686,877,672.81      162,634,003.22
   本公司的主要客户为国家电网有限公司等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本
公司认为该等客户并无重大信用风险。
   （二）流动性风险
   流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成
员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持
充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备
用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
   截至 2022 年 6 月 30 日，公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同
剩余期限列示如下：
                            财务报表附注 第 160 页
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截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
        项目
短期借款                   4,013,964,295.68                                              4,013,964,295.68
应付票据                    156,158,551.42                                                156,158,551.42
应付账款                   4,004,808,732.56                                              4,004,808,732.56
其他应付款                   935,484,579.51                                                935,484,579.51
其他流动负债                  196,843,214.84                                                196,843,214.84
一年内到期的非流动负债            2,915,981,497.77                                              2,915,981,497.77
长期借款                                         5,798,517,628.76   13,826,814,711.89   19,625,332,340.65
长期应付款                                          43,619,908.58      112,951,238.53      156,571,147.11
        合计            12,223,240,871.78      5,842,137,537.34   13,939,765,950.42   32,005,144,359.54
    （三）市场风险
    本公司的利率风险主要产生于银行借款、长期应付款等。浮动利率的金融负债使本公司
面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据
当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
    本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公
司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不
利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换或其他
的安排来降低利率风险。
    （1）本报告期公司无利率互换安排事项。
    （2）截至 2022 年 6 月 30 日止，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合
同，金额为 19,781,903,487.76 元，利率期间 3.1%-6.35%，详见附注六注释 35、37。
    （3）敏感性分析：
    截至 2022 年 6 月 30 日止，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而
其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约 283,602,426.53 元（其中 2022 年 1-6 月
约 49,454,758.72 元；2021 年度约 91,568,431.32 元，2020 年度约 94,152,536.93 元，2019 年度约
    上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动
利率获得的借款。
                                财务报表附注 第 161 页
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截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
   价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品
价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
   九、公允价值
   （一）以公允价值计量的金融工具
   截至 2022 年 6 月 30 日止，本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资
产工具于报告期各期末的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计
量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
   第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
   第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
   第 2 层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或
类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可
观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
   第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
   （二）公允价值计量
   持续的公允价值计量
     项目
                  第 1 层次          第 2 层次         第 3 层次            合计
分类为以公允价值计
量且变动计入当期损
益的金融资产小计
  权益工具投资
应收款项融资                                             5,434,606.00     5,434,606.00
其他权益工具投资                                         180,844,200.00   180,844,200.00
其他非流动金融资产
     合计                                          186,278,806.00   186,278,806.00
   续：
     项目
                  第 1 层次          第 2 层次         第 3 层次            合计
分类为以公允价值计
量且变动计入当期损
益的金融资产小计
  权益工具投资
                            财务报表附注 第 162 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
     项目
                  第 1 层次             第 2 层次         第 3 层次            合计
应收款项融资                                               12,500,000.00    12,500,000.00
其他权益工具投资                                            181,628,800.00   181,628,800.00
其他非流动金融资产
     合计                                             194,128,800.00   194,128,800.00
   续：
     项目
                  第 1 层次             第 2 层次         第 3 层次            合计
分类为以公允价值计
量且变动计入当期损          61,238,627.64                                      61,238,627.64
益的金融资产小计
  权益工具投资           61,238,627.64                                      61,238,627.64
应收款项融资                                               23,350,000.00    23,350,000.00
其他权益工具投资                                            157,967,900.00   157,967,900.00
其他非流动金融资产                                            28,846,700.00    28,846,700.00
     合计            61,238,627.64                    210,164,600.00   271,403,227.64
   续：
     项目
                  第 1 层次             第 2 层次         第 3 层次            合计
分类为以公允价值计
量且变动计入当期损          67,864,136.04                                      67,864,136.04
益的金融资产小计
  权益工具投资           67,864,136.04                                      67,864,136.04
应收款项融资                                               46,500,000.00    46,500,000.00
其他权益工具投资                                            157,130,400.00   157,130,400.00
其他非流动金融资产                                            28,772,100.00    28,772,100.00
     合计            67,864,136.04                    232,402,500.00   300,266,636.04
   （三）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
   本公司第一层次公允价值计量项目均为持有的上市公司股票，各期期末按股票交易系统
最后一个交易日的收盘价确定公允价值。
   （四）持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定
性及定量信息
   本公司第三层次公允价值项目主要依据聘请专业评估机构的咨询报告确认其公允价值。
                             财务报表附注 第 163 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
   （五）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
   不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年
内到期的非流动负债和长期借款等。
   上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
   十、关联方及关联交易
   （一） 本企业的母公司情况
                                               母公司对本             母公司对本公司
   母公司名称          注册地       业务性质      注册资本（万元） 公司的持股              的表决权比例
                                               比例（%）                （%）
                        国有资本投资
陕西投资集团有限公司      陕西西安                    1,000,000.00   80.00           80.00
                          运营
   本公司最终控制方为陕西投资集团有限公司。
   （二） 本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益
   （三） 本公司的合营和联营企业情况
   本公司重要的合营或联营企业详见附注七（三）在合营安排或联营企业中的权益。
   （四） 其他关联方情况
           单位名称                        与本公司关系                  统一社会信用代码
陕西华山创业有限公司                     控股股东及实际控制人控制企业              9161000072736776XF
陕西金泰恒业物业管理有限公司                 控股股东及实际控制人控制企业              91610000773800595A
陕西金信实业发展有限公司西安皇冠假日
                               控股股东及实际控制人控制企业              91610100566004940K
酒店
西安人民大厦有限公司索菲特酒店                控股股东及实际控制人控制企业              91610102MA6TYM0K3A
陕西金信物业管理发展有限公司                 控股股东及实际控制人控制企业              916100005593684631
陕西君盛资产运营有限公司                   控股股东及实际控制人控制企业              91610131MA6UAQRL4R
陕西君成融资租赁股份有限公司                 控股股东及实际控制人控制企业              91610000MA6TG39X7K
陕西郭家河煤业有限责任公司                  控股股东及实际控制人联营企业              916100006679905596
陕西清水川北晨电力科技有限公司                控股股东及实际控制人控制企业              91610822677935799J
陕西煤田地质化验测试有限公司                 控股股东及实际控制人控制企业              91610000577841795X
陕西煤田地质酒店管理有限公司                 控股股东及实际控制人控制企业              91610000687998523E
陕西煤田地质勘查研究院有限公司                控股股东及实际控制人控制企业              9161000057782096XR
陕西秦达房地产开发有限公司                  控股股东及实际控制人控制企业              91610131628054207G
西安秦达物业管理有限责任公司                 控股股东及实际控制人控制企业              91610131775934060G
陕西省汉中市瑞达石油化工有限责任公司             控股股东及实际控制人控制企业              91610700295448610J
陕西省煤田物探测绘有限公司                  控股股东及实际控制人控制企业              91610000567118659P
                            财务报表附注 第 164 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
           单位名称                        与本公司关系     统一社会信用代码
陕西省一八五煤田地质有限公司                 控股股东及实际控制人控制企业   91610000567118552C
陕西省一八六煤田地质有限公司                 控股股东及实际控制人控制企业   91610000567118587Y
陕西省一三一煤田地质有限公司                 控股股东及实际控制人控制企业   916100005671186320
陕西西秦一八五地质工程有限公司                控股股东及实际控制人控制企业   91610800223930934P
陕西省一九四煤田地质有限公司                 控股股东及实际控制人控制企业   91610000567118608F
陕西天地地质有限责任公司                   控股股东及实际控制人控制企业   916100007135785741
陕西天地建设有限公司                     控股股东及实际控制人控制企业   91610000732674414Q
陕西直升机股份有限公司                    控股股东及实际控制人控制企业   91610138MA6U56N999
神木市电石集团能源发展有限责任公司              控股股东及实际控制人控制企业   916108215556868517
陕西唐都地勘工贸有限公司                   控股股东及实际控制人控制企业   91610000220562865P
浪卡子县大有新能源开发有限公司                控股股东及实际控制人控制企业   91542233MA6T14WQ70
陕西金泰氯碱化工有限公司                   控股股东及实际控制人控制企业   916100007552218217
陕西华美通能源贸易有限公司                  控股股东及实际控制人控制企业   91610000583503717W
陕西投资集团财务有限责任公司                 控股股东及实际控制人控制企业   91610132MA6U5NQD7F
陕西投资集团国际贸易有限公司                 控股股东及实际控制人控制企业   91610139MA6UWRL90U
陕西省华秦投资集团有限公司                  控股股东及实际控制人控制企业   91610000719715832X
西部信托有限公司                       控股股东及实际控制人控制企业   91610000741252117L
陕西煤田地质项目管理咨询有限公司               控股股东及实际控制人控制企业   91610000709911389J
陕西中油天河油气销售有限责任公司               控股股东及实际控制人控制企业   91610115729989343W
陕西省煤田地质集团有限公司                  控股股东及实际控制人控制企业   91610000681596566X
陕西金泰恒业房地产有限公司                  控股股东及实际控制人控制企业   916100007412895856
陕西投资远大建筑工业有限公司                 控股股东及实际控制人控制企业   91610000MA6TG39J2Q
陕西投资新兴产业发展有限公司                 控股股东及实际控制人控制企业   91610131MA6TYAJAX8
陕西陕投资本管理有限公司                   控股股东及实际控制人控制企业   91610000598781314J
陕西航空产业发展集团有限公司                 控股股东及实际控制人控制企业   91610000305356657P
陕西省成长性企业引导基金管理有限公司             控股股东及实际控制人控制企业   91610000MA6TG1549T
西部证券股份有限公司                     控股股东及实际控制人控制企业   91610000719782242D
陕西工程科技高级技工学校                   控股股东及实际控制人控制企业   126100004352303583
陕西秦汉通用航空有限公司                   控股股东及实际控制人控制企业   91610138MA6U4DTR88
陕投商洛合力扶贫开发有限公司                 控股股东及实际控制人联营企业   91611000MA70X6HX4H
陕西航沣新材料有限公司                    控股股东及实际控制人控制企业   91611104MA6TG1R145
陕西金泰恒业天朗实业有限公司                 控股股东及实际控制人控制企业   91610116MA6U4UR51H
陕西金信餐饮管理有限公司                   控股股东及实际控制人控制企业   91610103MA6URBGJXN
                            财务报表附注 第 165 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
           单位名称                         与本公司关系                      统一社会信用代码
陕西能源小壕兔煤电有限公司                  控股股东及实际控制人控制企业                    91610802MA703J9N31
陕西金泰氯碱神木化工有限公司                 控股股东及实际控制人控制企业                    91610821MA7094N22W
陕西城市投资运营集团有限公司                 控股股东及实际控制人控制企业                    91610102MAB0L0JC0N
陕西新眉清洁能源有限公司                   控股股东及实际控制人控制企业                    91610326MA6XGKFF8T
陕西陕投康养投资运营有限公司                 控股股东及实际控制人控制企业                    91610131MAB0KQ4K6N
陕西岚河水电开发有限责任公司                 控股股东及实际控制人控制企业                    91610925710013594N
陕西金信实业发展有限公司西安酒店管理
                               控股股东及实际控制人控制企业                    91610104MA6UX4TA2E
分公司
榆林市高新区鑫辉新能源有限公司                控股股东及实际控制人控制企业                    91610823MA70341G4Q
榆林协合生态新能源有限公司                  控股股东及实际控制人控制企业                    916108060547617531
榆林市高新区鼎盛新能源有限公司                控股股东及实际控制人控制企业                    91610823MA70341H2K
陕能榆林清洁能源开发有限公司                 控股股东及实际控制人控制企业                    91610800MA70371J7F
榆林市高新区晶辉新能源有限公司                控股股东及实际控制人控制企业                    91610823MA70341J9A
横山县江山新能源有限责任公司                 控股股东及实际控制人控制企业                    916108233053966088
榆林市高新区鼎润新能源有限公司                控股股东及实际控制人控制企业                    91610893MA703RLK75
                               控股股东及实际控制人合营或联
陕西银河电气设备有限公司                                                     91610131710136383B
                               营
   （五） 关联方交易
司交易已作抵销。
                    关联交易
      关联方                     2022 年 1-6 月    2021 年度        2020 年度          2019 年度
                     内容
陕西工程科技高级技工学校        培训服务         115,100.00    220,500.00       12,900.00
陕西郭家河煤业有限责任公        应急救援
司                   服务
陕西华美通能源贸易有限公
                    煤炭采购                                      2,142,265.77
司
                    材料、设备
陕西华山创业有限公司                                                   21,652,834.95   113,373,749.69
                    采购
陕西金泰恒业物业管理有限
                    物业服务         313,704.67    612,300.69     1,527,952.55     2,623,284.60
公司
陕西金信实业发展有限公司
                    培训服务                                          1,644.00          900.00
西安皇冠假日酒店
陕西金信物业管理发展有限
                    物业服务                                                         33,409.91
公司
陕西煤田地质化验测试有限
                    工程服务                         4,000.00      113,207.55        12,264.15
公司
陕西煤田地质酒店管理有限
                    物业服务       1,780,143.81   3,200,659.31    3,839,311.25      614,624.24
公司
                            财务报表附注 第 166 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
                    关联交易
      关联方                     2022 年 1-6 月      2021 年度           2020 年度          2019 年度
                     内容
陕西煤田地质勘查研究院有
                    工程服务                          653,343.77                         558,490.56
限公司
陕西煤田地质项目管理咨询
                    工程服务                          223,645.28        780,163.39
有限公司
陕西秦达房地产开发有限公
                    工程服务        2,975,910.39     1,308,884.96       842,013.59       660,218.87
司
陕西清水川北晨电力科技有
                    物业服务       10,707,148.75    24,501,311.38     20,175,909.74    16,994,181.60
限公司
陕西省汉中市瑞达石油化工
                    材料采购        2,487,520.08     4,511,256.07      3,565,114.25     1,819,741.58
有限责任公司
陕西省煤田物探测绘有限公
                    工程服务        2,173,805.66    14,553,113.20      1,746,226.41    11,698,584.96
司
陕西省一八六煤田地质有限
                    工程服务         261,320.72       104,528.30        531,330.28      4,090,373.79
公司
陕西省一八五煤田地质有限
                    工程服务        2,972,477.06     4,834,416.02      2,557,223.47    10,206,478.74
公司
陕西省一九四煤田地质有限
                    工程服务                         6,280,027.52      1,266,055.04
公司
陕西省一三一煤田地质有限
                    工程服务        8,613,207.58    27,956,413.81     11,672,588.53    12,742,615.90
公司
陕西天地地质有限责任公司        工程服务        3,218,286.30    26,330,338.98     21,568,190.63     3,173,213.39
陕西天地建设有限公司          工程服务       31,741,979.67   117,693,790.13     89,481,389.06    15,020,823.17
陕西投资集团国际贸易有限        设备及材
公司                  料采购
                    应急救援
陕西直升机股份有限公司                                       452,830.19       4,330,188.68
                    服务
陕西中油天河油气销售有限
                    材料采购                                                            8,408,566.27
责任公司
西安秦达物业管理有限责任
                    物业服务       33,788,158.54    56,491,474.28     46,006,943.18    33,993,112.09
公司
                    培训服务、
西安人民大厦有限公司索菲
                    福利用品                          218,590.00          12,000.00         9,796.02
特酒店
                    采购
                    应急救援
陕西秦汉通用航空有限公司                    2,509,433.98     5,018,867.93
                    服务
陕西省煤田地质集团有限公
                    工程服务                          572,830.19
司
陕西银河电气设备有限公司        工程服务                          870,809.90
陕西投资集团华山招标有限        中标服务
公司                  费
       合计                     103,672,348.15   296,628,533.68    233,862,071.79   236,434,429.53
      关联方         关联交易内容       2022 年 1-6 月       2021 年度          2020 年度         2019 年度
浪卡子县大有新能源开发
                  检修服务                              232,075.47      232,075.47       232,075.47
有限公司
陕西宝鸡第二发电有限责       煤炭销售                                                23,861.95         2,746.45
                            财务报表附注 第 167 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
      关联方         关联交易内容       2022 年 1-6 月      2021 年度          2020 年度         2019 年度
任公司
陕西宝鸡第二发电有限责
                  电力销售                                                             9,905,660.38
任公司
                  酒店、餐饮服
陕西航沣新材料有限公司                                           1,134.06
                  务
陕西航空产业发展集团有       酒店、餐饮服
限公司               务
陕西华美通能源贸易有限
                  煤炭销售                                            5,391,665.83     1,654,556.22
公司
陕西金泰恒业房地产有限       酒店餐饮、综
公司                合服务
陕西金泰恒业天朗实业有       酒店、餐饮服
限公司               务
陕西金泰氯碱化工有限公       煤炭销售、检
司                 修服务
陕西金信餐饮管理有限公       酒店、餐饮服
司                 务、检修服务
陕西君盛资产运营有限公       酒店、餐饮服
司                 务
                  酒店、餐饮服
陕西能源小壕兔煤电有限
                  务、场地使用                            31,368.82
公司
                  费
陕西秦达房地产开发有限
                  场地使用费                             65,335.38                          5,827.14
公司
陕西陕投资本管理有限公       酒店、餐饮服
司                 务
陕西省成长性企业引导基       酒店、餐饮服
金管理有限公司           务
                  酒店、餐饮服
陕西省水电开发有限责任
                  务、场地使用          219,469.03        90,153.55                          1,456.31
公司
                  费、检修服务
陕西唐都地勘工贸有限公
                  煤炭销售                                           22,939,053.95   174,583,714.75
司
陕西天地建设有限公司        综合服务              33,811.97       84,047.68       38,177.18
                  酒店、餐饮服
陕西投资集团有限公司                                         271,792.77      100,341.71       263,897.37
                  务
陕西投资新兴产业发展有       酒店、餐饮服
限公司               务
陕西西秦一八五地质工程
                  煤炭销售                                           12,581,168.89    60,308,819.17
有限公司
                  酒店、餐饮服
陕西直升机股份有限公司                                                                            3,405.92
                  务
神木市电石集团能源发展       检修服务、煤
有限责任公司            炭销售
                  酒店、餐饮服
西部证券股份有限公司                                            6,529.12                         1,893.59
                  务
商洛市热力有限公司         热力销售          10,029,949.58     9,115,650.73    2,290,743.89
国电宝鸡发电有限责任公
                  煤炭销售                                                                  970.34
司
陕西新眉清洁能源有限公
                  煤炭销售           1,657,607.44     4,851,854.95
司
                            财务报表附注 第 168 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
      关联方         关联交易内容       2022 年 1-6 月      2021 年度          2020 年度          2019 年度
陕西陕投康养投资运营有
                  场地使用费                              58,538.75
限公司
陕西秦达物业管理有限责
                  场地使用费                              64,489.10
任公司
陕西岚河水电开发有限责
                  检修服务                             536,934.18
任公司
陕西金信实业发展有限公
                  检修服务              26,283.20        26,283.19
司西安皇冠假日酒店
陕西金信实业发展有限公
                  检修服务                               19,115.04
司西安酒店管理分公司
榆林市高新区鑫辉新能源       检修服务、代
有限公司              理售电服务费
榆林协合生态新能源有限       代理售电服务
公司                费
榆林市高新区鼎盛新能源       代理售电服务
有限公司              费
陕能榆林清洁能源开发有       代理售电服务
限公司               费
榆林市高新区晶辉新能源       代理售电服务
有限公司              费
横山县江山新能源有限责       代理售电服务
任公司               费
榆林市高新区鼎润新能源       代理售电服务
有限公司              费
陕西省一三一煤田地质有
                  停车住宿               6,830.19
限公司
蒲城隆基生态农业光伏新
                  检修服务             335,849.06
能源有限公司
西安人民大厦有限公司索
                  检修服务              13,429.21
菲特酒店
陕西煤田地质实业发展有
                  增值服务收入            13,844.16
限责任公司
陕西投资远大建筑工业有
                  综合服务             929,842.02
限公司
      合计                        78,950,108.37   139,166,210.74   86,978,846.60    352,082,716.78
   （1）本公司作为出租方
     承租方名称            内容       2022 年 1-6 月     2021 年度           2020 年度           2019 年度
陕西投资远大建筑工业有限
                   房产租赁                                               55,663.58      135,781.90
公司
陕西金泰氯碱神木化工有限
                   房产租赁                                               37,981.65
公司
西安秦达物业管理有限责任
                   房产租赁           170,800.00      341,600.00        149,600.00       149,600.00
公司
陕西省水电开发有限责任公
                   房产租赁           937,006.03    1,819,413.19       1,766,420.49     1,742,948.57
司
陕西金泰恒业物业管理有限
                   房产租赁            74,285.72
公司
                            财务报表附注 第 169 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
       承租方名称          内容          2022 年 1-6 月         2021 年度             2020 年度           2019 年度
        合计                          1,182,091.75       2,161,013.19         2,009,665.72     2,028,330.47
   （2）本公司作为承租方
    出租方名称            内容         2022 年 1-6 月          2021 年度             2020 年度           2019 年度
陕西华山创业有限公司        房产租赁            1,482,625.03        2,758,167.69         2,748,801.98      3,036,940.11
陕西君盛资产运营有限公
                  汽车租赁            1,877,092.06        3,139,382.17         3,087,172.48      2,573,814.66
司
陕西秦达房地产开发有限
                  房产租赁            1,501,868.03        1,938,502.64         2,291,884.51      2,159,529.14
公司
陕西省一八五煤田地质有
                  房产租赁                                                       303,192.66      1,212,770.64
限公司
陕西省水电开发有限公司       房产租赁              226,690.14          469,088.61
陕西君成融资租赁股份有       融资租赁费
限公司               用
陕西君成融资租赁股份有       融资租赁付
限公司               款额
        合计                      157,008,340.12      852,720,649.76     1,135,312,511.43    849,093,463.74
   （1）本公司作为担保方
   无
   （2）本公司作为被担保方
                                                                                           担保是否已经
        担保方                 担保金额                   担保起始日               担保到期日
                                                                                            履行完毕
陕西投资集团有限公司                  3,000,000,000.00        2018/7/18           2027/12/18             否
        合计                  3,000,000,000.00
   报告期本公司向担保方支付的担保费用：
        关联方           2022 年 1-6 月               2021 年度              2020 年度              2019 年度
陕西投资集团有限公司                  1,500,000.00         3,000,000.00           3,000,000.00         3,000,000.00
        合计                  1,500,000.00         3,000,000.00           3,000,000.00         3,000,000.00
   （1）资金拆入利息
         关联方              2022 年 1-6 月           2021 年度               2020 年度             2019 年度
陕西投资集团有限公司                                       35,730,482.11        253,326,663.06       518,782,989.89
陕西投资集团财务有限责任公司               64,207,548.59       99,482,958.34         49,639,987.50        13,358,729.16
陕西省煤田地质集团有限公司                                      2,303,198.72         2,497,478.55         2,497,478.55
         合计                  64,207,548.59     137,516,639.17         305,464,129.11       534,639,197.60
                            财务报表附注 第 170 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
   （2）资金拆出利息
       关联方             2022 年 1-6 月      2021 年度               2020 年度            2019 年度
陕西秦达房地产开发有限公司                                                                       2,618,856.57
        合计                                                                          2,618,856.57
   向关联方拆入资金
   （1）2022 年 1-6 月
                                                                                         利率
        关联方                 委托银行              拆入金额              起始日          到期日
                                                                                         （%）
陕西投资集团财务有限责任公司               ——                46,000,000.00    2022/4/27    2042/4/25     3.9
陕西投资集团财务有限责任公司               ——                21,000,000.00    2022/5/25    2042/4/25    3.75
陕西投资集团财务有限责任公司               ——                36,000,000.00    2022/6/30    2042/4/25    3.75
陕西投资集团财务有限责任公司               ——               500,000,000.00    2022/4/21    2023/4/20    3.35
陕西投资集团财务有限责任公司               ——           1,000,000,000.00       2022/6/1     2038/6/1     3.6
陕西投资集团财务有限责任公司               ——               120,000,000.00    2022/5/20    2039/5/19    3.75
陕西投资集团财务有限责任公司               ——                70,000,000.00    2022/2/25    2023/2/24     3.5
陕西投资集团财务有限责任公司               ——           1,000,000,000.00       2022/4/2    2038/3/26     3.9
         合计                               2,793,000,000.00
   （2）2021 年度
                                                                                         利率
        关联方                 委托银行              拆入金额              起始日          到期日
                                                                                         （%）
陕西投资集团财务有限责任公司               ——               500,000,000.00   2021/4/21    2022/4/20      3.6
陕西投资集团财务有限责任公司               ——               500,000,000.00   2021/4/23    2022/4/22      3.6
陕西投资集团财务有限责任公司               ——               500,000,000.00   2021/4/26    2022/4/25      3.6
陕西投资集团财务有限责任公司               ——               400,000,000.00   2021/9/27    2022/9/26      3.6
陕西投资集团财务有限责任公司               ——               240,000,000.00   2021/12/27   2022/12/26    3.45
陕西投资集团财务有限责任公司               ——               240,000,000.00   2021/11/5    2024/11/4     3.95
陕西投资集团财务有限责任公司               ——               130,000,000.00   2021/11/12   2024/11/11    3.95
陕西投资集团财务有限责任公司               ——               130,000,000.00   2021/11/30   2024/11/29    3.95
陕西投资集团财务有限责任公司               ——               100,000,000.00   2021/10/29   2022/10/28    3.85
陕西投资集团财务有限责任公司               ——                60,000,000.00   2021/11/26   2024/11/25    3.95
陕西投资集团财务有限责任公司               ——               300,000,000.00   2021/12/27   2024/12/26     3.7
         合计                               3,100,000,000.00
                            财务报表附注 第 171 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
   （3）2020 年度
                                                                                         利率
        关联方                 委托银行              拆入金额              起始日          到期日
                                                                                         （%）
陕西投资集团财务有限责任公司               ——           1,500,000,000.00     2020/4/29    2021/4/28    3.915
陕西投资集团财务有限责任公司               ——               400,000,000.00   2020/9/29    2021/9/28    3.78
陕西投资集团财务有限责任公司               ——               240,000,000.00   2020/12/14   2021/12/13    3.5
陕西投资集团财务有限责任公司               ——                60,000,000.00   2020/10/28   2021/10/27   3.65
陕西投资集团财务有限责任公司               ——               300,000,000.00   2020/12/15   2021/12/14   3.65
                       北京银行股份有
陕西投资集团有限公司                                    100,000,000.00    2020/1/7     2021/2/1    4.785
                       限公司西安分行
                       北京银行股份有
陕西投资集团有限公司                                    100,000,000.00   2020/3/10    2021/3/10    4.785
                       限公司西安分行
                       北京银行股份有
陕西投资集团有限公司                                    330,000,000.00    2020/4/8     2021/4/8    4.785
                       限公司西安分行
                       北京银行股份有
陕西投资集团有限公司                                    100,000,000.00    2020/4/8     2021/4/8    4.785
                       限公司西安分行
                       北京银行股份有
陕西投资集团有限公司                                    400,000,000.00   2020/6/10    2021/6/10    4.785
                       限公司西安分行
                       北京银行股份有
陕西投资集团有限公司                                    100,000,000.00   2020/3/17    2021/3/17    4.785
                       限公司西安分行
                       北京银行股份有
陕西投资集团有限公司                                    300,000,000.00   2020/1/19     2021/2/1    4.785
                       限公司西安分行
                       中信银行西安南
陕西投资集团有限公司                                    300,000,000.00   2020/3/26    2021/3/26    4.785
                       二环支行
         合计                               4,230,000,000.00
   （4）2019 年度
                                                                                         利率
        关联方                 委托银行               拆入金额             起始日          到期日
                                                                                         （%）
                      交通银行股份有限
陕西投资集团有限公司                                    300,000,000.00   2019/7/18    2020/6/26    4.35
                      公司陕西省分行
                      交通银行股份有限
陕西投资集团有限公司                                    500,000,000.00   2019/11/8    2020/11/7    4.785
                      公司陕西省分行
                      兴业银行股份有限
陕西投资集团有限公司                                    100,000,000.00    2019/4/8    2020/3/21    4.568
                      公司西安分行
                      兴业银行股份有限
陕西投资集团有限公司                                    500,000,000.00   2019/12/6    2020/12/5    4.785
                      公司西安分行
                      上海浦东发展银行
陕西投资集团有限公司            股份有限公司西安                300,000,000.00    2019/5/5     2020/5/5    4.75
                      分行
                      上海浦东发展银行
陕西投资集团有限公司            股份有限公司西安                250,000,000.00    2019/5/5     2020/5/5    4.75
                      分行
                      上海浦东发展银行
陕西投资集团有限公司            股份有限公司西安                 20,000,000.00    2019/8/5    2020/6/26    4.35
                      分行
陕西投资集团有限公司            上海浦东发展银行                500,000,000.00    2019/8/5     2020/7/1    4.35
                            财务报表附注 第 172 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
                                                                                       利率
        关联方                 委托银行             拆入金额             起始日          到期日
                                                                                       （%）
                      股份有限公司西安
                      分行
                      上海浦东发展银行
陕西投资集团有限公司            股份有限公司西安               50,000,000.00    2019/8/5    2020/6/19    4.35
                      分行
                      北京银行股份有限
陕西投资集团有限公司                                  300,000,000.00    2019/4/3     2020/4/3    4.75
                      公司西安分行
                      北京银行股份有限
陕西投资集团有限公司                                  300,000,000.00   2019/6/25    2020/6/19    4.35
                      公司西安分行
                      北京银行股份有限
陕西投资集团有限公司                                  650,000,000.00   2019/11/6    2020/11/6    4.785
                      公司西安分行
                      北京银行股份有限
陕西投资集团有限公司                                  100,000,000.00   2019/11/6    2020/11/6    4.785
                      公司西安分行
                      北京银行股份有限
陕西投资集团有限公司                                  500,000,000.00   2019/12/4    2020/12/4    4.785
                      公司西安分行
                      北京银行股份有限
陕西投资集团有限公司                                  100,000,000.00   2019/3/13    2020/1/30    4.35
                      公司西安分行
                      北京银行股份有限
陕西投资集团有限公司                                  200,000,000.00   2019/2/12    2020/1/30    4.35
                      公司西安分行
                      北京银行股份有限
陕西投资集团有限公司                                  250,000,000.00   2019/5/29    2020/5/29    5.225
                      公司西安分行
                      北京银行股份有限
陕西投资集团有限公司                                  150,000,000.00   2019/7/12    2020/6/19    4.35
                      公司西安分行
                      北京银行股份有限
陕西投资集团有限公司                                  150,000,000.00   2019/7/12    2020/4/23    4.35
                      公司西安分行
                      交通银行股份有限
陕西投资集团有限公司                                  700,000,000.00   2019/10/11   2020/10/9    4.785
                      公司陕西省分行
                      北京银行股份有限
陕西投资集团有限公司                                  200,000,000.00   2019/9/18    2020/9/18    4.75
                      公司西安分行
                      北京银行股份有限
陕西投资集团有限公司                                  200,000,000.00   2019/12/18   2020/12/15   4.785
                      公司西安分行
                      交通银行股份有限
陕西投资集团有限公司                                  200,000,000.00   2019/11/21   2020/11/20   4.785
                      公司陕西省分行
                      北京银行股份有限
陕西投资集团有限公司                                  150,000,000.00   2019/12/5     2020/4/1    4.785
                      公司西安分行
                      北京银行股份有限
陕西投资集团有限公司                                  100,000,000.00   2019/1/21    2020/1/21    5.035
                      公司西安分行
                      北京银行股份有限
陕西投资集团有限公司                                  100,000,000.00    2019/4/9    2020/3/31    4.568
                      公司西安分行
                      北京银行股份有限
陕西投资集团有限公司                                  200,000,000.00   2019/6/19    2020/6/19    5.035
                      公司西安分行
                      北京银行股份有限
陕西投资集团有限公司                                  200,000,000.00   2019/6/21    2020/6/21     5.5
                      公司西安分行
                      北京银行股份有限
陕西投资集团有限公司                                  130,000,000.00    2019/7/9    2020/4/23    4.35
                      公司西安分行
                      北京银行股份有限
陕西投资集团有限公司                                  100,000,000.00    2019/8/9     2020/7/1    4.35
                      公司西安分行
                      北京银行股份有限
陕西投资集团有限公司                                  300,000,000.00   2019/8/20    2020/4/30    4.35
                      公司西安分行
                      北京银行股份有限
陕西投资集团有限公司                                  750,000,000.00   2019/11/5     2020/7/2    4.785
                      公司西安分行
                            财务报表附注 第 173 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
                                                                                               利率
        关联方                  委托银行                  拆入金额               起始日          到期日
                                                                                               （%）
                       北京银行股份有限
陕西投资集团有限公司                                        550,000,000.00    2019/11/12     2020/7/3    4.785
                       公司西安分行
                       北京银行股份有限
陕西投资集团有限公司                                        100,000,000.00    2019/11/28    2020/11/27   4.785
                       公司西安分行
                       北京银行股份有限
陕西投资集团有限公司                                        100,000,000.00    2019/12/24    2020/12/23   4.785
                       公司西安分行
陕西投资集团财务有限责任公司                   ——               300,000,000.00     2019/6/14    2020/6/12    4.568
陕西投资集团财务有限责任公司                   ——                60,000,000.00     2019/12/5    2020/12/4    4.35
         合计                                    9,660,000,000.00
      项目          2022 年 1-6 月          2021 年度               2020 年度                 2019 年度
关键管理人员薪酬            2,854,395.49          9,589,029.02             8,062,916.93          5,924,067.84
   （1）转让股权
年 3 月 31 日为基准日，将小壕兔公司 100%股权经审计、评估后转让至陕投集团。
权涉及陕西能源小壕兔煤电有限公司股东全部权益价值资产评估报告书》（中和评报字
（2020）第 XAV1113 号）。根据上述评估报告，截至 2020 年 3 月 31 日，小壕兔公司股东全
部权益评估价值为 3,195.73 万元。
份有限公司关于陕西能源小壕兔煤电有限公司之股权转让协议》，双方约定，本公司将持有
小壕兔公司 100%的股权作价 3,195.73 万元转让给陕投集团。
兔公司转让给陕投集团。2020 年 9 月 23 日，上述转让已交割完毕。
龙电力将其持有的 0.2253%永安财险股权转让给陕投集团，转让价格为 2,200.84 万元。
   同日，秦龙电力与陕投集团签订了《陕西秦龙电力股份有限公司、陕西投资集团有限公
司关于永安财产保险股份有限公司股权转让协议》，双方约定，按照正衡房地产资产评估有
                            财务报表附注 第 174 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
限公司以 2019 年 12 月 31 日为基准日对永安财险进行评估并出具的评估报告（正衡评报字
（2020）第 361 号），永安财险全部所有者权益评估价值为 976,877.74 万元，属于秦龙电力
的权益评估价值为 2,200.84 万元，以该评估价值为依据确定本次股权转让的总价款为 2,200.84
万元。2021 年 4 月 22 日，上述转让已交割完毕。
份有限公司与陕西城市投资运营集团有限公司关于咸阳海泉湾有限公司之股权转让协议
书》，双方约定秦龙电力将其持有的中旅（咸阳）海泉湾有限公司 4.21%的股权转让给陕西
城市投资运营集团有限公司，转让价格按中和资产评估有限公司评估价格确定为 683.83 万
元，评估报告文号为中和评报字（2020）第 XAV1159 号。2021 年 7 月 12 日，上述转让已交
割完毕。
格将其持有的陕西金泰化学科技集团有限公司 35%股权转让给陕投集团。
股权涉及神木电石集团有限责任公司股东全部权益价值评估报告》（中和评报字（2021）第
XAV1192 号）。根据上述评估报告，截至 2021 年 9 月 30 日，陕西金泰化学科技集团有限公
司股东全部权益评估价值为 79,405.39 万元。本次评估结果已经陕投集团备案。
西金泰化学科技集团有限公司 35%股权转让给陕投集团。
团有限公司关于神木市电石集团有限责任公司股权转让协议书》，双方约定，秦龙电力将其
持有的 35%陕西金泰化学科技集团有限公司对应评估值 27,791.8865 万元作价转让给陕投集
团。
     （2）资产转让
合同》，双方约定将商洛市中心城区集中供热项目发生的相关前期费用涉及的部分资产及负
债价值按照评估值并扣除前期已支付的 4.01 万元转让给商洛市热力有限公司，转让总价款
为 794.51 万元。中和资产评估有限公司以 2020 年 7 月 31 日为基准日对上述转让的资产及负
债进行评估并出具了评估报告（中和评报字[2020]第 XAV1124 号），上述资产及负债评估价
                            财务报表附注 第 175 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
值为 798.53 万元。2020 年 11 月 25 日，上述资产转让已完成移交。
《丹江护岸及北岸道路资产收购协议》及《丹江护岸及北岸道路资产收购补充协议》，双方
约定商洛发电将其投资建设的丹江河护岸及北岸道路项目按照评估结果以不含税金额
评估有限公司以 2020 年 3 月 31 日为评估基准日对上述转让的资产进行评估并出具了评估报
告（中和评报字[2020]第 XAV1135 号），上述项目的评估值为 6,543.46 万元。2020 年 9 月 30
日，上述资产转让已完成移交。
   （3）增资
   本公司子公司秦龙电力与陕西投资集团有限公司、中国信达资产管理股份有限公司、陕
西国企结构调整股权投资基金合伙企业（有限合伙）、安康市发展投资集团有限公司、岚皋
县公共资产投资经营有限责任公司于 2021 年 12 月 30 日共同签署《陕西省水电开发有限公
司增资协议》，约定以 2021 年 8 月 31 日为基准日新增注册资本 201,983.4149 万元。其中秦
龙电力以货币资金 28,961.05 万元认购新增注册资本 20,969.4208 万元，剩余 7,991.6292 万元计
入水电公司资本公积。增资后秦龙电力持股比例由 22.2901%下降至 14.6087%。
   详见附注五注释 41.资本公积变动情况说明。
   （1）货币资金
        关联方名称
                            账面金额           坏账准备   账面金额               坏账准备
陕西投资集团财务有限责任公司         2,084,025,641.03           2,275,480,376.90
         合计            2,084,025,641.03           2,275,480,376.90
   续：
        关联方名称
                            账面金额           坏账准备   账面金额               坏账准备
陕西投资集团财务有限责任公司          1,974,882,501.47           436,174,983.12
         合计             1,974,882,501.47           436,174,983.12
                            财务报表附注 第 176 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
   （2）应收票据
     关联方名称
                      账面金额                 坏账准备                账面金额                     坏账准备
神木市电石集团能源发展有限
责任公司
陕西金泰氯碱化工有限公司
        合计                                                          15,100,000.00         151,000.00
   续：
     关联方名称
                      账面金额                  坏账准备               账面金额                     坏账准备
神木市电石集团能源发展有限
责任公司
陕西金泰氯碱化工有限公司                                                        3,500,000.00           35,000.00
        合计            10,102,000.00             101,020.00      26,700,000.00             267,000.00
   （3）应收账款
         关联方名称
                                 账面金额                坏账准备               账面金额            坏账准备
神木市电石集团能源发展有限责任公司                 19,508,166.26        975,408.31       32,587,683.74    1,629,384.19
陕西金泰氯碱化工有限公司                      18,950,211.70        947,510.59       22,293,469.96    1,114,673.50
陕西投资集团有限公司
陕西投资远大建筑工业有限公司                         456,357.60       22,817.88
陕西金泰恒业房地产有限公司                                                              520,349.78      26,017.49
陕西能源小壕兔煤电有限公司
大唐韩城第二发电有限责任公司
商洛市热力有限公司                             7,718,496.96     385,924.85           11,059.31         552.97
横山县江山新能源有限责任公司                                                              49,200.00       2,460.00
陕西金信餐饮管理有限公司                            39,600.00        1,980.00           19,800.00         990.00
陕西金信实业发展有限公司西安皇冠假
日酒店
陕西省水电开发有限责任公司                                                              936,259.20      46,812.96
榆林市高新区鼎润新能源有限公司                                                             26,800.00       1,340.00
榆林市高新区鼎盛新能源有限公司                                                             67,600.00       3,380.00
榆林市高新区晶辉新能源有限公司                                                            259,600.00      12,980.00
榆林市高新区鑫辉新能源有限公司                                                            386,600.00      19,330.00
榆林协合生态新能源有限公司                                                              124,400.00       6,220.00
陕能榆林清洁能源开发有限公司                                                             258,600.00      12,930.00
陕西金信实业发展有限公司西安酒店管
理分公司
陕西省水电开发有限责任公司二郎坝发
电公司
蒲城隆基生态农业光伏新能源有限公司                      356,000.00
西安人民大厦有限公司索菲特酒店                         15,175.00
                            财务报表附注 第 177 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
陕西煤田地质实业发展有限责任公司                        5,968.50
             合计                   47,223,576.02     2,333,641.63       57,590,561.99   2,879,528.11
   续：
    关联方名称
                     账面金额                 坏账准备                 账面金额                    坏账准备
神木市电石集团能源发展
有限责任公司
陕西金泰氯碱化工有限公
司
陕西投资集团有限公司                                                            61,548.00            3,077.40
陕西投资远大建筑工业有
限公司
陕西金泰恒业房地产有限
公司
陕西能源小壕兔煤电有限
公司
大唐韩城第二发电有限责
任公司
商洛市热力有限公司              1,651,601.40            82,580.07
横山县江山新能源有限责
任公司
陕西金信餐饮管理有限公
司
陕西金信实业发展有限公
司西安皇冠假日酒店
陕西省水电开发有限责任
公司
榆林市高新区鼎润新能源
有限公司
榆林市高新区鼎盛新能源
有限公司
榆林市高新区晶辉新能源
有限公司
榆林市高新区鑫辉新能源
有限公司
榆林协合生态新能源有限
公司
陕能榆林清洁能源开发有
限公司
陕西金信实业发展有限公
司西安酒店管理分公司
        合计            39,744,519.77         2,018,475.99           64,568,416.83       3,240,878.16
   （4）其他应收款
        关联方名称
                        账面金额             坏账准备                 账面金额                     坏账准备
陕西华山创业有限公司
                            财务报表附注 第 178 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
        关联方名称
                       账面金额              坏账准备                账面金额                坏账准备
陕西君盛资产运营有限公司            215,000.00        99,000.00              195,000.00           53,000.00
陕西秦达房地产开发有限公司               80,000.00     80,000.00               80,000.00           80,000.00
陕西天地地质有限责任公司
陕西投资集团有限公司
神木市电石集团能源发展有限责
任公司
西安秦达物业管理有限责任公司         1,402,288.35      140,228.84             1,735,220.80          86,761.04
陕投商洛合力扶贫开发有限公司
商洛市热力有限公司
陕西省煤田物探测绘有限公司               94,215.66      4,710.78
陕西岚河水电开发有限责任公司              12,286.66       614.33                12,286.66             614.33
陕西省水电开发有限责任公司           429,476.70        21,473.84
陕西金信实业发展有限公司西安
酒店管理分公司
         合计            2,425,001.37      355,614.49             2,212,081.46       229,854.07
   续：
      关联方名称
                       账面金额               坏账准备                账面金额               坏账准备
陕西华山创业有限公司                   12,000.00            6,000.00          12,000.00          3,600.00
陕西君盛资产运营有限公司                381,668.95           35,083.45         148,000.00          9,900.00
陕西秦达房地产开发有限公司                80,000.00           80,000.00         180,000.00       94,000.00
陕西天地地质有限责任公司                197,570.00           10,823.50            2,100.00          630.00
陕西投资集团有限公司                  349,811.57           68,683.47    1,866,998,277.30     235,460.16
神木市电石集团能源发展有限责
任公司
西安秦达物业管理有限责任公司              339,713.98           16,985.70
陕投商洛合力扶贫开发有限公司         29,135,992.98        1,456,799.65
商洛市热力有限公司               5,564,566.26            278,228.31
陕西省煤田物探测绘有限公司               110,299.23            5,514.96
陕西岚河水电开发有限责任公司
         合计            36,221,622.97        1,960,619.04      1,867,344,377.30     343,598.16
   注：截至 2019 年 12 月 31 日，本公司存放至陕投集团结算中心款项共 1,865,949,985.73
元，除上述存放结算中心款项外，报告期内本公司与陕投集团结算中心存在部分资金往来事
                            财务报表附注 第 179 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
项，该事项未形成实际控制人对本公司的资金占用。截至 2020 年 9 月 30 日，本公司已完成
在陕投集团结算中心归集账户的解绑工作，相关资金往来事项同时清理完毕。
   （5）预付款项
   关联方名称
                    账面   坏账        账面          坏账                         坏账                          坏账
                                                       账面金额                         账面金额
                    金额   准备        金额          准备                         准备                          准备
陕西直升机股份有限
公司
陕西秦达房地产开发
有限公司
西安秦达物业管理有
限责任公司
陕西君盛资产运营有
限公司
陕西华山创业有限公
司
     合计                                                  656,517.95                  1,900,000.00
   （6）长期应收款
      关联方名称
                               账面金额             坏账准备               账面金额                       坏账准备
陕西君成融资租赁股份有限公司                 25,267,485.47                             37,439,375.69
          合计                   25,267,485.47                             37,439,375.69
   续：
      关联方名称
                               账面金额             坏账准备                  账面金额                    坏账准备
陕西君成融资租赁股份有限公司                 35,038,903.66                             34,464,387.09
          合计                   35,038,903.66                             34,464,387.09
   （7）短期借款
           关联方名称                               2022 年 6 月 30 日                   2021 年 12 月 31 日
陕西投资集团有限公司
陕西投资集团财务有限责任公司                                        1,311,270,277.74                       2,242,322,638.85
               合计                                     1,311,270,277.74                       2,242,322,638.85
   续：
           关联方名称                               2020 年 12 月 31 日                  2019 年 12 月 31 日
陕西投资集团有限公司                                                                                   9,313,219,367.31
                                 财务报表附注 第 180 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
          关联方名称                           2020 年 12 月 31 日                 2019 年 12 月 31 日
陕西投资集团财务有限责任公司                                   2,502,914,541.67                   360,498,437.50
             合计                                  2,502,914,541.67                 9,673,717,804.81
   （8）长期借款
      关联方名称
陕西投资集团财务有限责任公司         3,025,500,000.00       860,000,000.00
        合计             3,025,500,000.00       860,000,000.00
   （9）应付账款
     关联方名称
陕西郭家河煤业有限责任公
司
陕西华山创业有限公司              6,614,170.68          1,128,949.59     53,660,503.73        196,628,493.96
陕西君盛资产运营有限公司             326,141.00                                                      40,749.04
陕西煤田地质化验测试有限
公司
陕西煤田地质项目管理咨询
有限公司
陕西秦达房地产开发有限公
司
陕西清水川北晨电力科技有
限公司
陕西省汉中市瑞达石油化工
有限责任公司
陕西省煤田物探测绘有限公
司
陕西省一八六煤田地质有限
公司
陕西省一八五煤田地质有限
公司
陕西省一九四煤田地质有限
公司
陕西省一三一煤田地质有限
公司
陕西天地地质有限责任公司            6,519,849.53          6,025,739.79     17,423,255.19         14,313,285.15
陕西天地建设有限公司             31,531,971.77         17,514,884.13     22,722,541.56         11,398,807.71
陕西直升机股份有限公司                                                     1,360,000.00
西安秦达物业管理有限责任
公司
陕西煤田地质勘查研究院有
限公司
陕西君成融资租赁股份有限
公司
                            财务报表附注 第 181 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
     关联方名称
陕西工程科技高级技工学校                                  394,887.00
陕西秦汉通用航空有限公司              932,830.20         1,224,830.19
陕西省水电开发有限责任公
司
陕西银河电气设备有限公司                52,100.75           92,200.00
陕西煤田地质酒店管理有限
公司
陕西金泰恒业物业管理公司              101,284.52
       合计             210,953,572.63       214,323,659.35   180,030,469.76    390,715,181.31
   （10）其他应付款
    关联方名称
陕西华美通能源贸易有限
公司
陕西华山创业有限公司          38,035,299.20        48,496,505.82       96,833,870.72    149,839,487.05
陕西金泰恒业物业管理有
限公司
陕西金信物业管理发展有
限公司
陕西煤田地质酒店管理有
限公司
陕西煤田地质勘查研究院
有限公司
陕西煤田地质项目管理咨
询有限公司
陕西秦达房地产开发有限
公司
陕西省煤田物探测绘有限
公司
陕西省一八六煤田地质有
限公司
陕西省一八五煤田地质有
限公司
陕西省一三一煤田地质有
限公司
陕西唐都地勘工贸有限公
司
陕西天地地质有限责任公
司
陕西天地建设有限公司           1,196,432.59         1,178,896.59          391,145.94         83,948.00
陕西投资集团有限公司           1,500,000.00                                                   6,544.00
陕西投资远大建筑工业有
限公司
                            财务报表附注 第 182 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
    关联方名称
陕西西秦一八五地质工程
有限公司
西安秦达物业管理有限责
任公司
陕西清水川北晨电力科技
有限公司
陕西省水电开发有限责任
公司二郎坝发电公司
陕西省一九四煤田地质有
限公司
西部信托有限公司              910,000.00             910,000.00          910,000.00          910,000.00
陕西省汉中市瑞达石油化
工有限责任公司
陕西新眉清洁能源有限公
司
陕西商洛合力扶贫开发有
限公司
      合计            70,524,628.06          73,279,600.93      132,697,696.01      194,089,370.55
   （11）预收款项
     关联方名称
陕西唐都地勘工贸有限公
司
陕西华美通能源贸易有限
公司
陕西西秦一八五地质工程
有限公司
陕西投资新兴产业发展有
限公司
陕西陕投资本管理有限公
司
陕西金泰恒业房地产有限
公司
       合计                                                                           4,287,509.96
   （12）合同负债
     关联方名称
陕西投资新兴产业发展有限公
司
陕西陕投资本管理有限公司                 20,299.00           27,366.93           31,819.42
陕西金泰恒业房地产有限公司               175,973.10          174,230.78          172,663.11
陕西新眉清洁能源有限公司                 56,909.31           15,401.70
        合计                  253,181.41          216,999.41         222,459.86
                             财务报表附注 第 183 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
   （13）一年内到期的非流动负债
     关联方名称
陕西君成融资租赁股份有限
公司
陕西华山创业有限公司              1,724,592.71          1,723,825.61
陕西君盛资产运营有限公司            1,955,251.88          2,732,555.31
陕西秦达房地产开发有限公
司
陕西省水电开发有限公司              344,525.22               338,700.89
陕西投资集团财务有限公司           60,706,569.43              830,055.56
       合计             638,926,166.33        571,142,156.53         487,848,773.23     780,856,235.14
   （14）长期应付款
     关联方名称
陕西君成融资租赁股份有限
公司
陕西省煤田地质集团有限公
司
陕西投资集团有限公司                                                        1,129,817,181.13   1,640,170,147.86
       合计             29,066,173.95          23,117,521.80        3,679,039,745.95   3,904,286,062.94
   （15）租赁负债
      关联方名称
陕西君成融资租赁股份有限公司          1,819,418,885.00     2,058,563,978.61
陕西华山创业有限公司                  3,802,204.97          3,699,430.84
陕西君盛资产运营有限公司                2,438,161.28          1,131,844.96
陕西省水电开发有限公司                 1,555,394.90           1,523,511.62
陕西秦达房地产开发有限公司               3,005,678.27
        合计              1,830,220,324.42     2,064,918,766.03
   十一、承诺及或有事项
   （一） 重要承诺事项
   本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
   （二） 资产负债表日存在的重要或有事项
   本公司资产负债表日存在的重要或有事项主要为未决诉讼事项，具体包括：
   基本案情：三一重型装备有限公司（以下简称“三一重装”）2018 年至 2019 年陆续收
                            财务报表附注 第 184 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
到 4 张经凉水井矿业作为背书人转让的银行承兑汇票，出票人均为宝塔盛华商贸集团有限公
司（以下简称“宝塔盛华”），承兑人均为宝塔石化集团财务有限公司（以下简称“宝塔石
化”）。因汇票届期无法承兑，三一重装向银川市中级人民法院（以下简称“银川中院”）
提起 4 项诉讼，要求凉水井矿业作为共同被告承担连带责任，标的金额合计 800 万元。
    进展情况：2020 年 7 月，银川中院分别作出（2019）宁 01 民初 3767 号、（2019）宁 01
民初 3768 号、（2019）宁 01 民初 3769 号、（2019）宁 01 民初 3770 号《民事判决书》，判
决由承兑人宝塔石化、出票人宝塔盛华向三一重装支付承兑汇票金额及利息，驳回了三一重
装要求由凉水井矿业承担 800 万元付款义务的诉讼请求。
    三一重装以一审法院对其行使追索权时效认定有误为由向宁夏回族自治区高级人民法
院（以下简称“宁夏高院”）提起上诉。其中，案号尾号 3769 二审上诉成功，2022 年 1 月
连带责任；2022 年 4 月 28 日宁夏回族自治区银川市中级人民法院下达（2022）宁 01 执 838
号执行裁定书，自凉水井矿业扣划 2,070,353.00 元，其中银行承兑汇票本金 2,000,000.00 元，
一审案件受理费 22,800.00 元，二审案件受理费 24,678.00 元，执行费 22,875.00 元。
    案号尾号 3767、3768、3770 因缴纳诉讼费超期宁夏高院未受理。三一重装对未受理的三
项案件提起再审申请，宁夏高院对再审申请裁定发回重审，于 2022 年 2 月 11 日在宁夏银川
中院开庭审理；2022 年 4 月 18 日，凉水井矿业收到上述三个案件的再审判决书，撤销了一
审判决，判决凉水井矿业等被告承担连带责任。
纷
清水川能源股份有限公司（以下简称“清水川能源”）、陕西能源冯家塔矿业运营有限责任公
司（以下简称“冯家塔运营”）签订了《冯家塔煤矿二号回风斜井井筒开凿及井底大巷工程施
工合同》。因工程价款结算问题发生纠纷，重庆川九向陕西省府谷县人民法院提起诉讼，请
求清水川能源、冯家塔运营支付工程款及赔偿利息损失等相关费用共计 8,540,411.98 元，支
付国家税率下调税金 191,193.76 元，支付本案诉讼费用等。
    进展情况：府谷县人民法院于 2021 年 4 月 7 日首次开庭审理，2021 年 7 月 5 日该案件
二次开庭审理，2021 年 10 月 18 日府谷县人民法院一审判决清水川能源、冯家塔运营败诉。
清水川能源、冯家塔运营认为府谷县人民法院一审判决认定事实错误，适用法律不当，已于
年 7 月 29 日榆林市中级人民法院二审判决驳回上诉，维持原判，即冯家塔运营应支付对方
                            财务报表附注 第 185 页
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截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
积极协调，与重庆川九商谈和解事宜。
     十二、资产负债表日后事项
     （一）重要的非调整事项
     无
     （二）利润分配情况
     无
     （三） 销售退回
     无
     （四） 其他资产负债表日后事项说明
     无。
     十三、其他重要事项说明
     本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
     （1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
     （2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
     （3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
     本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分
部：
     （1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
     （2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损
分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。
     本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术
和市场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，
以决定向其配置资源、评价其业绩。
     本公司有 4 个报告分部：电力业务、煤炭业务、供热业务及其他。
                            财务报表附注 第 186 页
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截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
          项目
                            电力业务                煤炭业务                    供热业务                  其他                抵销                  合计
一. 营业收入                      6,570,752,012.36    4,124,657,357.74        206,854,991.40    104,319,518.87    1,402,378,454.12    9,604,205,426.25
其中：对外交易收入                    6,441,694,242.04    2,854,585,644.43        203,606,020.91    104,319,518.87                        9,604,205,426.25
   分部间交易收入                    129,057,770.32     1,270,071,713.31          3,248,970.49                      1,402,378,454.12
二. 营业成本                      5,452,013,560.47    1,316,732,947.59        225,279,085.22     46,663,768.84    1,399,623,248.89    5,641,066,113.23
三. 对联营和合营企业的投资收益                                                                            -18,817,037.36                         -18,817,037.36
四. 信用减值损失                      14,188,654.75         1,436,917.59         -2,061,515.69      -2,408,232.42        -540,000.00       11,695,824.23
五. 资产减值损失                       -2,149,635.21                                                                                       -2,149,635.21
六. 利润总额（亏损）                  1,131,668,458.11    1,341,631,813.92        -31,402,169.29     34,667,601.42       -1,398,107.98    2,477,963,812.14
七. 所得税费用                       65,156,126.73      309,418,224.20          -3,883,766.89       7,428,427.30         86,153.86      378,032,857.48
八. 净利润（亏损）                   1,066,512,331.38    1,032,213,589.72        -27,518,402.40     27,239,174.12       -1,484,261.84    2,099,930,954.66
九. 资产总额                     39,979,198,679.72   14,348,974,642.15        692,887,331.66   9,070,934,819.21   8,787,697,525.03   55,304,297,947.71
十. 负债总额                     27,625,003,476.97    9,980,961,227.11        494,593,641.67   5,960,355,870.30   8,150,804,349.90   35,910,109,866.15
   续：
          项目
                            电力业务                煤炭业务                    供热业务                  其他                抵销                  合计
一. 营业收入                     10,245,034,166.82    7,795,127,031.64        295,903,669.08    199,823,860.17    3,059,117,425.29   15,476,771,302.42
其中：对外交易收入                   10,023,367,605.95    4,963,801,058.04        289,778,778.26    199,823,860.17                       15,476,771,302.42
   分部间交易收入                    221,666,560.87     2,831,325,973.60          6,124,890.82                      3,059,117,425.29
二. 营业成本                      9,761,941,108.33    3,414,149,051.26        353,058,481.39     92,897,531.72    3,068,452,588.83   10,553,593,583.87
                                                   财务报表附注 第 187 页
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截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
          项目
                            电力业务                煤炭业务                   供热业务                   其他                 抵销                  合计
三. 对联营和合营企业的投资收益                                                                           -295,555,477.35                         -295,555,477.35
四. 信用减值损失                      -10,963,324.56      -14,945,941.18        1,412,249.14       10,447,051.48        -1,941,200.00      -12,108,765.12
五. 资产减值损失                      -40,042,546.03                                                  -349,038.58                          -40,391,584.61
六. 利润总额（亏损）                   -822,288,822.48    2,882,361,790.53       -77,874,761.13     -315,167,745.93       -8,821,396.09    1,675,851,857.08
七. 所得税费用                      -136,854,523.06     428,822,684.66         -9,958,596.14      -13,255,047.44       -1,978,460.24     270,732,978.26
八. 净利润（亏损）                    -685,434,299.42    2,453,539,105.87       -67,916,164.99     -301,912,698.49       -6,842,935.85    1,405,118,878.82
九. 资产总额                     39,459,759,393.51   15,275,099,183.23      670,581,376.47    10,604,433,325.61   10,504,158,335.45   55,505,714,943.37
十. 负债总额                     27,808,120,997.27   10,251,019,162.84      499,169,714.81     8,063,800,296.29    9,903,787,669.76   36,718,322,501.45
   续：
          项目
                            电力业务                煤炭业务                   供热业务                   其他                 抵销                  合计
一. 营业收入                      7,417,161,794.92    2,947,358,856.67      281,479,159.85        51,034,607.11     987,619,492.04    9,709,414,926.51
其中：对外交易收入                    7,218,299,810.21    2,158,601,349.34      281,479,159.85        51,034,607.11                       9,709,414,926.51
   分部间交易收入                    198,861,984.71      788,757,507.33                                               987,619,492.04
二. 营业成本                      5,441,999,589.59    1,657,746,847.38      218,698,202.45         2,337,556.28     981,426,464.45    6,339,355,731.25
三. 对联营和合营企业的投资收益                                                                             -2,002,500.94                           -2,002,500.94
四. 信用减值损失                      -20,504,463.84         192,486.31          -360,728.22        -1,609,493.21         219,378.92       -22,501,577.88
五. 资产减值损失                           29,085.88                                                                                           29,085.88
六. 利润总额（亏损）                   786,221,528.65      661,069,569.50        28,482,493.12       -93,818,620.57      -23,886,313.47   1,405,841,284.17
                                                   财务报表附注 第 188 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
          项目
                            电力业务                煤炭业务                   供热业务                  其他                抵销                  合计
七. 所得税费用                        -2,258,922.60      126,911,763.98        4,347,601.54       -9,012,370.02      -3,572,535.84     123,560,608.73
八. 净利润（亏损）                    788,480,451.25      534,157,805.53        24,134,891.58      -84,806,250.55     -20,313,777.63    1,282,280,675.44
九. 资产总额                     36,196,055,284.50   12,936,535,476.16      672,483,412.28    9,253,499,404.30   6,610,429,840.07   52,448,143,737.17
十. 负债总额                     23,820,482,091.42   10,335,533,668.02      488,985,739.15    5,341,272,936.43   6,010,199,982.00   33,976,074,453.02
   续：
          项目
                            电力业务                煤炭业务                   供热业务                  其他                抵销                  合计
一. 营业收入                      4,524,256,558.35    3,037,549,082.98      238,138,405.64      86,677,403.54     618,860,272.07     7,267,761,178.44
其中：对外交易收入                    4,365,550,556.05    2,577,394,813.21      238,138,405.64      86,677,403.54                        7,267,761,178.44
   分部间交易收入                    158,706,002.30      460,154,269.77                                             618,860,272.07
二. 营业成本                      3,434,665,784.74    1,455,656,848.62      193,754,773.17        3,273,180.14     611,016,113.22    4,476,334,473.45
三. 对联营和合营企业的投资收益                                                                           -45,802,926.75                         -45,802,926.75
四. 信用减值损失                      -37,610,356.11      -31,887,135.30        -1,161,309.02     -11,848,549.44        941,989.93       -83,449,339.80
五. 资产减值损失                            6,210.15                                               -6,008,706.20                          -6,002,496.05
六. 利润总额（亏损）                   418,163,846.47      864,656,093.50        13,388,840.20     -146,367,846.25       9,997,287.34    1,139,843,646.58
七. 所得税费用                       10,404,978.04      147,572,521.97         2,507,850.28      -13,697,896.72       2,617,920.44      144,169,533.13
八. 净利润（亏损）                    407,758,868.43      717,083,571.53        10,880,989.92     -132,669,949.53       7,379,366.90      995,674,113.45
九. 资产总额                     33,465,499,443.42   12,144,693,878.59      681,870,506.99    8,847,452,624.18   7,639,295,498.45   47,500,220,954.73
十. 负债总额                     22,711,192,158.50    9,288,258,983.17      522,507,725.44    5,258,874,549.22   7,096,025,815.66   30,684,807,600.67
                                                   财务报表附注 第 189 页
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截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
     十四、母公司财务报表主要项目注释
     注释1．其他应收款
        项目
应收利息
应收股利
其他应收款                   36,622.86               30,047.87      173,280,696.00          3,074.40
        合计              36,622.86               30,047.87      173,280,696.00          3,074.40
     注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
     其他应收款
        账龄
        小计           63,837.12                49,675.65      175,047,392.00           17,392.00
减：坏账准备               27,214.26                19,627.78        1,766,696.00           14,317.60
        合计           36,622.86                30,047.87      173,280,696.00            3,074.40
     款项性质
个人备用金                 25,392.00               17,392.00            17,392.00          17,392.00
押金保证金                 35,000.00               30,000.00      175,030,000.00
代垫社保款项                                             11.85
其他                     3,445.12                2,271.80
        合计            63,837.12               49,675.65      175,047,392.00           17,392.00
        项目
                       账面余额                           坏账准备                      账面价值
第一阶段                              63,837.12                 27,214.26                 36,622.86
                              财务报表附注 第 190 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
       项目
                     账面余额                        坏账准备                         账面价值
第二阶段
第三阶段
       合计                    63,837.12                    27,214.26                 36,622.86
 续：
       项目
                     账面余额                        坏账准备                         账面价值
第一阶段                         49,675.65                    19,627.78                 30,047.87
第二阶段
第三阶段
       合计                    49,675.65                    19,627.78                 30,047.87
 续：
       项目
                     账面余额                        坏账准备                         账面价值
第一阶段                    175,047,392.00                 1,766,696.00            173,280,696.00
第二阶段
第三阶段
       合计               175,047,392.00                 1,766,696.00            173,280,696.00
 续：
       项目
                     账面余额                        坏账准备                         账面价值
第一阶段                         17,392.00                    14,317.60                  3,074.40
第二阶段
第三阶段
       合计                    17,392.00                    14,317.60                  3,074.40
       类别               账面余额                           坏账准备
                                                                 预期信用          账面价值
                      金额          比例（%）             金额
                                                                 损失率（%）
单项计提预期信用损失的
其他应收款
按组合计提预期信用损失
的其他应收款
                            财务报表附注 第 191 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
        类别                账面余额                          坏账准备
                                                                  预期信用      账面价值
                      金额            比例（%）           金额
                                                                  损失率（%）
其中：合并范围内关联方组
合
    低风险组合
    账龄组合                63,837.12     100.00         27,214.26      42.63        36,622.86
        合计              63,837.12     100.00         27,214.26      42.63        36,622.86
   续：
        类别                账面余额                          坏账准备
                                                                  预期信用      账面价值
                      金额            比例（%）           金额
                                                                  损失率（%）
单项计提预期信用损失的
其他应收款
按组合计提预期信用损失
的其他应收款
其中：合并范围内关联方组
合
    低风险组合
    账龄组合                49,675.65       100          19,627.78      39.51        30,047.87
        合计              49,675.65       100          19,627.78      39.51        30,047.87
   续：
        类别                账面余额                          坏账准备
                                                                  预期信用      账面价值
                      金额            比例（%）           金额
                                                                  损失率（%）
单项计提预期信用损失的
其他应收款
按组合计提预期信用损失
的其他应收款
其中：合并范围内关联方组
合
    低风险组合          175,000,000.00      99.97       1,750,000.00      1.00   173,250,000.00
    账龄组合                47,392.00       0.03         16,696.00      35.23        30,696.00
        合计         175,047,392.00     100.00       1,766,696.00      1.01   173,280,696.00
                            财务报表附注 第 192 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
   续：
        类别               账面余额                          坏账准备
                                                                 预期信用             账面价值
                      金额          比例（%）            金额
                                                                 损失率（%）
单项计提预期信用损失的
其他应收款
按组合计提预期信用损失
的其他应收款
其中：合并范围内关联方组
合
    低风险组合
    账龄组合              17,392.00       100.00        14,317.60            82.32            3,074.40
        合计            17,392.00       100.00        14,317.60            82.32            3,074.40
   （1）低风险组合
         单位名称
                            其他应收款                   坏账准备                  预期信用损失率（%）
山西省产权交易市场有限责任公司               175,000,000.00           1,750,000.00              1.00
         合计                   175,000,000.00           1,750,000.00
   （2）账龄分析法组合
        账龄
                         其他应收款                      坏账准备                  预期信用损失率（%）
        合计                         63,837.12               27,214.26
   续：
        账龄
                         其他应收款                      坏账准备                  预期信用损失率（%）
                            财务报表附注 第 193 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
        账龄
                          其他应收款                  坏账准备                 预期信用损失率（%）
        合计                       49,675.65             19,627.78
   续：
        账龄
                          其他应收款                  坏账准备                 预期信用损失率（%）
        合计                       47,392.00             16,696.00
   续：
        账龄
                          其他应收款                  坏账准备                 预期信用损失率（%）
        合计                       17,392.00             14,317.60
                 第一阶段            第二阶段                第三阶段
   坏账准备
                                整个存续期预期         整个存续期预期信                   合计
               未来 12 个月预期
                                信用损失(未发生        用损失(已发生信用
                 信用损失
                                  信用减值)            减值)
期初余额                19,627.78                                                     19,627.78
期初余额在本期
 —转入第二阶段
                            财务报表附注 第 194 页
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截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
                 第一阶段              第二阶段                  第三阶段
   坏账准备
                                  整个存续期预期         整个存续期预期信      合计
               未来 12 个月预期
                                  信用损失(未发生        用损失(已发生信用
                 信用损失
                                    信用减值)            减值)
 —转入第三阶段
 —转回第二阶段
 —转回第一阶段
本期计提                  7,586.48                                      7,586.48
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额                 27,214.26                                     27,214.26
   续：
                 第一阶段              第二阶段                  第三阶段
   坏账准备
                                  整个存续期预期         整个存续期预期信      合计
               未来 12 个月预期
                                  信用损失(未发生        用损失(已发生信用
                 信用损失
                                    信用减值)            减值)
期初余额               1,766,696.00                                 1,766,696.00
期初余额在本期
 —转入第二阶段
 —转入第三阶段
 —转回第二阶段
 —转回第一阶段
本期计提              -1,747,068.22                                 -1,747,068.22
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额                 19,627.78                                     19,627.78
                              财务报表附注 第 195 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
   续：
                 第一阶段              第二阶段                  第三阶段
   坏账准备
                                  整个存续期预期         整个存续期预期信      合计
               未来 12 个月预期
                                  信用损失(未发生        用损失(已发生信用
                 信用损失
                                    信用减值)            减值)
期初余额                 14,317.60                                    14,317.60
期初余额在本期
 —转入第二阶段
 —转入第三阶段
 —转回第二阶段
 —转回第一阶段
本期计提               1,752,378.40                                 1,752,378.40
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额               1,766,696.00                                 1,766,696.00
   续：
                 第一阶段              第二阶段                  第三阶段
   坏账准备
                                  整个存续期预期         整个存续期预期信      合计
               未来 12 个月预期
                                  信用损失(未发生        用损失(已发生信用
                 信用损失
                                    信用减值)            减值)
期初余额                 13,933.96                                    13,933.96
期初余额在本期
 —转入第二阶段
 —转入第三阶段
 —转回第二阶段
 —转回第一阶段
本期计提                    383.64                                       383.64
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额                 14,317.60                                    14,317.60
                              财务报表附注 第 196 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
                                                            占其他应收款
                                                                        坏账准备
      单位名称         款项性质       2022 年 6 月 30 日       账龄      期末余额的比
                                                                        期末余额
                                                              例(%)
陕西君盛资产运营有限公                                        1 年以内、
                  押金保证金                35,000.00              54.83        9,250.00
司                                                  2-3 年
袁泉                个人备用金                13,000.00   5 年以上      20.36       13,000.00
张卓烨               个人备用金                 8,000.00   1 年以内      12.53          400.00
李东                个人备用金                 4,392.00   5 年以上       6.88        4,392.00
陕西高速公路电子收费有
                  通行费                   3,445.12   1 年以内       5.40          172.26
限公司
       合计                              63,837.12               100.00     27,214.26
     续：
                                                            占其他应收款
                                                                        坏账准备
      单位名称         款项性质       2021 年 12 月 31 日      账龄      期末余额的比
                                                                        期末余额
                                                              例(%)
陕西君盛资产运营有限公
                   押金保证金               30,000.00    1-2 年      60.39       3,000.00
司
袁泉                 个人备用金               13,000.00   5 年以上       26.18      13,000.00
李东                 个人备用金                4,392.00    4-5 年       8.84       3,513.60
陕西高速公路电子收费有
                   预存通行费                2,271.80   1 年以内        4.57         113.59
限公司
个人代扣-工伤           代垫社保款项                   11.85   1 年以内        0.02            0.59
       合计                              49,675.65               100.00     19,627.78
     续：
                                                            占其他应收
                                                                        坏账准备
      单位名称         款项性质       2020 年 12 月 31 日      账龄      款期末余额
                                                                        期末余额
                                                            的比例(%)
山西省产权交易市场有限
                   押金保证金          175,000,000.00   1 年以内     99.97      1,750,000.00
责任公司
陕西君盛资产运营有限公
                   押金保证金               30,000.00   1 年以内      0.02         1,500.00
司
袁泉                 个人备用金               13,000.00   5 年以上      0.01        13,000.00
李东                 个人备用金                4,392.00    3-4 年     0.00         2,196.00
       合计                         175,047,392.00             100.00     1,766,696.00
     续：
                                                            占其他应收
                                                                        坏账准备
      单位名称         款项性质       2019 年 12 月 31 日      账龄      款期末余额
                                                                        期末余额
                                                            的比例(%)
袁泉                 个人备用金               13,000.00   5 年以上     74.75         13,000.00
李东                 个人备用金                4,392.00    2-3 年    25.25          1,317.60
       合计                              17,392.00             100.00        14,317.60
                            财务报表附注 第 197 页
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截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
   注释2．长期股权投资
        项目
                       账面余额                      减值准备             账面价值
对子公司投资                  10,723,091,788.23                          10,723,091,788.23
对联营、合营企业投资                  732,837,722.09                           732,837,722.09
        合计              11,455,929,510.32                          11,455,929,510.32
   续：
        项目
                       账面余额                      减值准备             账面价值
对子公司投资                  10,384,673,958.81                          10,384,673,958.81
对联营、合营企业投资                  762,035,685.05                           762,035,685.05
        合计              11,146,709,643.86                          11,146,709,643.86
   续：
        项目
                       账面余额                      减值准备             账面价值
对子公司投资                   9,193,242,043.81                           9,193,242,043.81
对联营、合营企业投资               1,158,578,434.55                           1,158,578,434.55
        合计              10,351,820,478.36                          10,351,820,478.36
   续：
        项目
                       账面余额                      减值准备             账面价值
对子公司投资                   9,230,192,945.52                           9,230,192,945.52
对联营、合营企业投资               1,151,062,054.57                           1,151,062,054.57
        合计              10,381,255,000.09                          10,381,255,000.09
                            财务报表附注 第 198 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
        被投资单位           初始投资成本                                     本期增加             本期减少
陕西商洛发电有限公司              1,199,982,867.11     1,163,982,867.11       36,000,000.00          1,199,982,867.11
麟游汇森丈八矿业有限责任公司               30,000,000.00     30,000,000.00                                 30,000,000.00
陕西能源赵石畔矿业运营有限责
任公司
陕西能源售电有限责任公司                215,402,165.24    215,402,165.24                                215,402,165.24
陕西能源小壕兔煤电有限公司                36,950,901.71     36,950,901.71                                 36,950,901.71
陕西秦龙电力股份有限公司            2,694,287,199.52     2,689,762,832.52                              2,689,762,832.52
陕西清水川能源股份有限公司           2,251,066,632.61     2,251,066,632.61                              2,251,066,632.61
陕西能源凉水井矿业有限责任公
司
陕西麟北煤业开发有限责任公司              500,000,000.00    500,000,000.00                                500,000,000.00
陕西能源煤炭运销有限责任公司               10,000,000.00     10,000,000.00                                 10,000,000.00
陕西能源电力运营有限公司                 50,000,000.00     50,000,000.00                                 50,000,000.00
陕西能源冯家塔矿业运营有限责
任公司
陕西能源赵石畔煤电有限公司           1,921,607,890.90     1,921,607,890.90                              1,921,607,890.90
陕西能源煤炭铁路运销有限公司               85,779,200.00     85,779,200.00                                 85,779,200.00
         合计             9,234,717,312.52     9,184,192,945.52       46,000,000.00          9,230,192,945.52
   续：
        被投资单位           初始投资成本                                     本期增加             本期减少
陕西商洛发电有限公司              1,199,982,867.11     1,199,982,867.11                              1,199,982,867.11
麟游汇森丈八矿业有限责任公司               30,000,000.00     30,000,000.00                                 30,000,000.00
                                                                财务报表附注 第 199 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
        被投资单位           初始投资成本                                          本期增加          本期减少
陕西能源赵石畔矿业运营有限责
任公司
陕西能源售电有限责任公司                215,402,165.24         215,402,165.24                                       215,402,165.24
陕西能源小壕兔煤电有限公司                36,950,901.71          36,950,901.71                      36,950,901.71
陕西秦龙电力股份有限公司            2,689,762,832.52          2,689,762,832.52                                     2,689,762,832.52
陕西清水川能源股份有限公司           2,251,066,632.61          2,251,066,632.61                                     2,251,066,632.61
神木汇森凉水井矿业有限责任公
司
陕西麟北煤业开发有限责任公司              500,000,000.00         500,000,000.00                                       500,000,000.00
陕西能源煤炭运销有限责任公司               10,000,000.00          10,000,000.00                                        10,000,000.00
陕西能源电力运营有限公司                 50,000,000.00          50,000,000.00                                        50,000,000.00
陕西能源冯家塔矿业运营有限责
任公司
陕西能源赵石畔煤电有限公司           1,921,607,890.90          1,921,607,890.90                                     1,921,607,890.90
陕西能源煤炭铁路运销有限公司               85,779,200.00          85,779,200.00                                        85,779,200.00
         合计             9,230,192,945.52          9,230,192,945.52                     36,950,901.71   9,193,242,043.81
   续：
        被投资单位                初始投资成本                                      本期增加         本期减少
陕西商洛发电有限公司                     1,199,982,867.11      1,199,982,867.11                                  1,199,982,867.11
麟游汇森丈八矿业有限责任公司                   30,000,000.00          30,000,000.00                  30,000,000.00
陕西能源赵石畔矿业运营有限责任
公司
陕西能源售电有限责任公司                    215,402,165.24         215,402,165.24                                   215,402,165.24
陕西能源小壕兔煤电有限公司
                                                                     财务报表附注 第 200 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
        被投资单位               初始投资成本                                         本期增加                      本期减少
陕西秦龙电力股份有限公司                2,689,762,832.52       2,689,762,832.52                                                   2,689,762,832.52
陕西清水川能源股份有限公司               2,251,066,632.61       2,251,066,632.61            660,000,000.00                         2,911,066,632.61
神木汇森凉水井矿业有限责任公司              209,640,455.43         209,640,455.43                                                     209,640,455.43
陕西麟北煤业开发有限责任公司               500,000,000.00         500,000,000.00             561,431,915.00                         1,061,431,915.00
陕西能源煤炭运销有限责任公司                10,000,000.00          10,000,000.00                                                      10,000,000.00
陕西能源电力运营有限公司                  50,000,000.00          50,000,000.00                                                      50,000,000.00
陕西能源冯家塔矿业运营有限责任
公司
陕西能源赵石畔煤电有限公司               1,921,607,890.90       1,921,607,890.90                                                   1,921,607,890.90
陕西能源煤炭铁路运销有限公司                85,779,200.00          85,779,200.00                                                      85,779,200.00
          合计                9,193,242,043.81       9,193,242,043.81       1,221,431,915.00           30,000,000.00   10,384,673,958.81
   续：
          被投资单位                     初始投资成本                                           本期增加             本期减少
陕西商洛发电有限公司                               30,000,000.00      1,199,982,867.11                                          1,199,982,867.11
麟游汇森丈八矿业有限责任公司                           20,000,000.00
陕西能源赵石畔矿业运营有限责任公司                       214,228,882.07         20,000,000.00                                            20,000,000.00
陕西能源售电有限责任公司                             37,339,392.26       215,402,165.24                                            215,402,165.24
陕西能源小壕兔煤电有限公司                         2,689,762,832.52
陕西秦龙电力股份有限公司                          1,170,832,505.61      2,689,762,832.52                                          2,689,762,832.52
陕西清水川能源股份有限公司                           209,640,455.43      2,911,066,632.61        338,417,829.42                    3,249,484,462.03
陕西能源凉水井矿业有限责任公司                         500,000,000.00       209,640,455.43                                            209,640,455.43
陕西麟北煤业开发有限责任公司                           10,000,000.00      1,061,431,915.00                                          1,061,431,915.00
                                                                  财务报表附注 第 201 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
           被投资单位                       初始投资成本                                       本期增加            本期减少
陕西能源煤炭运销有限责任公司                            50,000,000.00        10,000,000.00                                            10,000,000.00
陕西能源电力运营有限公司                              10,000,000.00        50,000,000.00                                            50,000,000.00
陕西能源冯家塔矿业运营有限责任公司                       1,924,188,277.34       10,000,000.00                                            10,000,000.00
陕西能源赵石畔煤电有限公司                             85,779,200.00     1,921,607,890.90                                          1,921,607,890.90
陕西能源煤炭铁路运销有限公司                         10,438,838,177.84       85,779,200.00                                            85,779,200.00
             合计                        17,390,609,723.07   10,384,673,958.81       338,417,829.42                    10,723,091,788.23
                                                                                   本期增减变动
    被投资单位                                                   权益法确认             其他综合收        其他权益变                     计提减值准
                                                            的投资损益              益调整           动                         备
                                                                                                        润
一．合营企业
      小计
二．联营企业
大唐韩城第二发电有限责
任公司
国电宝鸡发电有限责任公
司
陕西宝鸡第二发电有限责
任公司
      小计           1,211,100,291.06                          -59,124,736.49                            -913,500.00                            1,151,062,054.57
      合计           1,211,100,291.06                          -59,124,736.49                            -913,500.00                            1,151,062,054.57
                                                                   财务报表附注 第 202 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
   续：
                                                                         本期增减变动
    被投资单位                                           权益法确认             其他综合收     其他权益变                    计提减值准
                                                    的投资损益              益调整        动                        备
                                                                                          润
一．合营企业
        小计
二．联营企业
大唐韩城第二发电有限责
任公司
国电宝鸡发电有限责任公
司
陕西宝鸡第二发电有限责
任公司
        小计         1,151,062,054.57                  7,516,379.98                                                     1,158,578,434.55
        合计         1,151,062,054.57                  7,516,379.98                                                     1,158,578,434.55
   续：
                                                                         本期增减变动
    被投资单位                                           权益法确认的            其他综合      其他权益变                    计提减值准
                                                     投资损益             收益调整        动                        备
                                                                                          润
一．合营企业
        小计
二．联营企业
大唐韩城第二发电有限责
任公司
国电宝鸡发电有限责任公
司
                                                         财务报表附注 第 203 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
                                                                       本期增减变动
    被投资单位                                           权益法确认的            其他综合    其他权益变                    计提减值准
                                                     投资损益             收益调整      动                        备
                                                                                        润
陕西宝鸡第二发电有限责
任公司
        小计         1,158,578,434.55                 -365,680,667.60                   -30,862,081.90                762,035,685.05
        合计         1,158,578,434.55                 -365,680,667.60                   -30,862,081.90                762,035,685.05
   续：
                                                                       本期增减变动
    被投资单位                                           权益法确认的            其他综合    其他权益变                    计提减值准
                                                     投资损益             收益调整      动                        备
                                                                                        润
一．合营企业
        小计
二．联营企业
大唐韩城第二发电有限责
任公司
国电宝鸡发电有限责任公
司
陕西宝鸡第二发电有限责
任公司
        小计          762,035,685.05                   -29,197,962.96                                                 732,837,722.09
        合计          762,035,685.05                   -29,197,962.96                                                 732,837,722.09
                                                         财务报表附注 第 204 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
   注释3．投资收益
    投资收益明细情况
      项目            2022 年 1-6 月            2021 年度               2020 年度                  2019 年度
权益法核算的长期股权投资
                       -29,197,962.96        -365,680,667.60            7,516,379.98       -59,124,736.49
收益
成本法核算的长期股权投资
收益
处置长期股权投资产生的投
                                               -8,672,639.74           -8,918,790.27
资收益
       合计            1,584,775,725.38        753,146,692.66           483,118,081.07       420,757,848.11
   十五、补充资料
   （一） 非经常性损益明细表
            项目               2022 年 1-6 月            2021 年度              2020 年度           2019 年度
非流动资产处置损益                        50,331,627.91       10,978,037.98         1,748,792.92      6,058,464.23
计入当期损益的政府补助（与企业业
务密切相关，按照国家统一标准定额                 12,171,150.99       15,604,701.31         8,963,124.40      7,876,675.63
或定量享受的政府补助除外）
与公司正常经营业务无关的或有事项
                                   -8,157,997.62       -662,237.78
产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动
                                                       -358,958.56         -6,550,908.40    -1,226,402.64
损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债、债权投资和其他债权
投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准
备转回
对外委托贷款取得的损益                                                                                  2,929,224.08
除上述各项之外的其他营业外收入和
                                    -534,481.74      -22,990,922.47       -33,379,102.98        38,584.91
支出
减：所得税影响额                         14,855,640.85        6,670,457.44         -2,501,263.25     5,158,712.38
  少数股东权益影响额（税后）                      319,533.30        -771,774.37         -8,027,659.82     1,362,774.74
            合计                   38,635,125.39        6,671,937.41        -18,689,170.99     9,155,059.09
   （二） 净资产收益率及每股收益
             报告期利润                             加权平均        每股收益
                                              净资产收益率 基本每股收益  稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                                      9.60%               0.43                0.43
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润                             9.33%               0.42                0.42
                             财务报表附注 第 205 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
   续：
             报告期利润                     加权平均       每股收益
                                      净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                              2.98%     0.13             0.13
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润                     2.94%     0.13             0.13
   续：
              报告期利润                      加权平均                   每股收益
                                        净资产收益率        基本每股收益      稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                                5.83%      0.25           0.25
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润                       5.97%      0.25           0.25
   续：
              报告期利润                      加权平均                   每股收益
                                        净资产收益率        基本每股收益      稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                               4.30%       0.18           0.18
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润                      4.23%       0.17           0.17
                            （本页以下无正文）
                            财务报表附注 第 206 页
陕西能源投资股份有限公司
截至 2022 年 6 月 30 日止及前三个年度
财务报表附注
      （本页无正文，为陕西能源投资股份有限公司截至 2022 年 6 月 30 日止前三个年度
财务报表附注签字盖章页）
法定代表人：             主管会计工作的负责人：               会计机构负责人：
                                             陕西能源投资股份有限公司
                                                （公章）
                                              二〇二二年九月七日
                            财务报表附注 第 207 页

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