目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 9 页
（四）母公司利润表………………………………………………第 10 页
（五）合并现金流量表……………………………………………第 11 页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第 12 页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第 13 页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第 14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—97 页
审 计 报 告
天健审〔2023〕668 号
天润工业技术股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了天润工业技术股份有限公司（以下简称天润工业公司）财务报表，
包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关
财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了天润工业公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2022
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天润工业公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三（二十四）和五（二）1 之说明。
天润工业公司的营业收入主要来自于对各大主机厂和社会配件客户的曲轴、
连杆等产品的销售。2022 年度，天润工业公司营业收入金额为人民币 313,632.83
万元。天润工业公司对各大主机厂的产品销售以主机厂实际装机数量为准，收到
结算通知单后确认收入；对社会配件客户产品销售在产品发出、客户验收后确认
收入。
由于营业收入是天润工业公司关键业绩指标之一，可能存在天润工业公司管
理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风
险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并
测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查主要的销售合同，识别与商品控制权转移相关的条款，评价收入确
认政策是否符合企业会计准则的规定；
(3) 对收入和应收账款实施分析程序，包括收入月度波动分析，主要客户的
收入变动分析、毛利率分析，主要客户的应收账款变动分析、信用期分析等，识
别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售合同、结算通知单及销售发票等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面
记录核对，并以抽样方式检查销售合同、销售发票、出口报关单及客户提货邮件
记录等支持性文件；
(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至结算通知单、销
售发票等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；
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(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
(二) 应收账款减值
相关信息披露详见财务报表附注三（十）和五（一）4 之说明。
截至 2022 年 12 月 31 日，天润工业公司财务报表所示应收账款项目账面余
额为人民币 115,584.49 万元，坏账准备为人民币 6,638.70 万元，账面价值为
人民币 108,945.79 万元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合
为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以
单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前
状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，
据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，
管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以
调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收
账款减值确定为关键审计事项。
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，
并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，
评价管理层过往预测的准确性；
(3) 复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理
层是否充分识别已发生减值的应收账款；
(4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对
预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确
性，并与获取的外部证据进行核对；
(5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按账龄划
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分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账
款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款
账龄、历史损失率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(6) 检查应收账款的本期回款情况、期后回款情况，结合对主要客户信用期
的分析，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(7) 以抽样方式向主要客户函证应收账款期末余额；
(8) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和
披露。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估天润工业公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
天润工业公司治理层（以下简称治理层）负责监督天润工业公司的财务报告
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过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对天润工业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天润工业公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就天润工业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
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审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：胡彦龙
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：童贤
二〇二三年三月十九日
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合 并 资 产 负 债 表
会合 01 表
编制单位：天润工业技术股份有限公司 单位：人民币元
注 注
资 产 释 期末数 上年年末数 负债和所有者权益 释 期末数 上年年末数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 959,199,150.80 710,111,350.02 短期借款 19 881,899,446.44 917,051,180.56
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 拆入资金
交易性金融资产 2 90,486,069.82 478,954,390.06 交易性金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 3 665,166,461.67 1,087,067,552.44 应付票据 20 646,243,078.05 1,365,714,809.12
应收账款 4 1,089,457,857.32 1,012,240,831.94 应付账款 21 518,624,650.86 707,271,927.12
应收款项融资 5 423,956.88 1,985,293.72 预收款项
预付款项 6 36,250,102.13 62,524,915.55 合同负债 22 20,409,429.96 10,328,480.80
应收保费 卖出回购金融资产款
应收分保账款 吸收存款及同业存放
应收分保合同准备金 代理买卖证券款
其他应收款 7 31,977,104.26 14,661,308.87 代理承销证券款
买入返售金融资产 应付职工薪酬 23 33,545,598.72 35,424,392.15
存货 8 1,361,211,555.85 1,530,832,673.62 应交税费 24 19,526,974.18 67,266,620.53
合同资产 9 1,878,584.91 其他应付款 25 27,796,109.61 33,269,419.72
持有待售资产 应付手续费及佣金
一年内到期的非流动资产 应付分保账款
其他流动资产 10 10,143,111.31 36,108,048.21 持有待售负债
流动资产合计 4,246,193,954.95 4,934,486,364.43 一年内到期的非流动负债 26 5,638,639.00 5,638,639.00
其他流动负债 27 2,645,375.57 1,342,702.50
流动负债合计 2,156,329,302.39 3,143,308,171.50
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 28 33,045,186.27 36,964,954.87
长期应付款
长期应付职工薪酬
非流动资产： 预计负债
发放贷款和垫款 递延收益 29 100,946,725.51 92,758,583.00
债权投资 递延所得税负债 17 44,292,813.97 48,296,076.60
其他债权投资 其他非流动负债
长期应收款 非流动负债合计 178,284,725.75 178,019,614.47
长期股权投资 11 1,552,306.29 1,462,229.83 负债合计 2,334,614,028.14 3,321,327,785.97
其他权益工具投资 所有者权益：
其他非流动金融资产 12 135,840,000.00 股本 30 1,139,457,178.00 1,138,958,578.00
投资性房地产 其他权益工具
固定资产 13 2,914,560,529.07 2,961,624,829.47 其中：优先股
在建工程 14 434,030,024.03 314,845,691.62 永续债
生产性生物资产 资本公积 31 1,477,559,504.44 1,475,855,208.53
油气资产 减：库存股 32 95,494,972.51 95,494,972.51
使用权资产 15 37,079,353.71 41,714,272.93 其他综合收益 33 -136,576.53 -190,117.04
无形资产 16 340,991,429.46 352,095,924.59 专项储备
开发支出 盈余公积 34 295,273,419.99 282,675,516.05
商誉 一般风险准备
长期待摊费用 未分配利润 35 2,808,860,361.34 2,729,676,950.87
递延所得税资产 17 4,424,318.15 4,243,408.14 归属于母公司所有者权益合计 5,625,518,914.73 5,531,481,163.90
其他非流动资产 18 3,690,120.00 130,118,079.70 少数股东权益 22,389,092.79 23,621,850.84
非流动资产合计 3,736,328,080.71 3,941,944,436.28 所有者权益合计 5,647,908,007.52 5,555,103,014.74
资产总计 7,982,522,035.66 8,876,430,800.71 负债和所有者权益总计 7,982,522,035.66 8,876,430,800.71
法定代表人：邢运波 主管会计工作的负责人：刘立 会计机构负责人：董华超
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母 公 司 资 产 负 债 表
会企 01 表
编制单位：天润工业技术股份有限公司 单位:人民币元
注 注
资 产 释 期末数 上年年末数 负债和所有者权益 释 期末数 上年年末数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 958,135,554.35 708,393,132.94 短期借款 320,330,000.00 50,051,180.56
交易性金融资产 90,486,069.82 478,954,390.06 交易性金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 665,266,461.67 1,087,067,552.44 应付票据 1,544,886,346.79 2,235,691,050.23
应收账款 1 1,092,457,491.90 1,105,463,952.56 应付账款 614,227,734.72 716,394,498.18
应收款项融资 预收款项
预付款项 255,504,598.54 116,449,772.19 合同负债 14,358,247.33 9,943,106.11
其他应收款 2 23,254,693.93 2,697,342.96 应付职工薪酬 23,651,473.00 27,407,556.75
存货 834,417,253.85 1,054,245,336.65 应交税费 15,478,882.69 42,429,700.02
合同资产 其他应付款 41,912,772.91 329,136,635.41
持有待售资产 持有待售负债
一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债 5,638,639.00 5,638,639.00
其他流动资产 21,412,712.05 其他流动负债 1,866,572.15 1,292,603.79
流动资产合计 3,919,522,124.06 4,574,684,191.85 流动负债合计 2,582,350,668.59 3,417,984,970.05
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 33,045,186.27 36,964,954.87
非流动资产： 长期应付款
债权投资 长期应付职工薪酬
其他债权投资 预计负债
长期应收款 递延收益 84,983,095.94 76,100,340.97
长期股权投资 3 1,122,963,178.55 1,052,707,447.72 递延所得税负债 36,862,684.73 46,537,058.17
其他权益工具投资 其他非流动负债
其他非流动金融资产 135,840,000.00 非流动负债合计 154,890,966.94 159,602,354.01
投资性房地产 101,128,781.25 18,508,117.47 负债合计 2,737,241,635.53 3,577,587,324.06
固定资产 2,072,309,649.80 2,195,028,436.61 所有者权益：
在建工程 285,529,611.90 174,556,726.83 股本 1,139,457,178.00 1,138,958,578.00
生产性生物资产 其他权益工具
油气资产 其中：优先股
使用权资产 37,079,353.71 41,714,272.93 永续债
无形资产 204,273,909.00 245,778,304.49 资本公积 1,491,530,268.77 1,489,825,972.86
开发支出 减：库存股 95,494,972.51 95,494,972.51
商誉 其他综合收益
长期待摊费用 专项储备
递延所得税资产 盈余公积 295,273,419.99 282,675,516.05
其他非流动资产 1,106,700.00 129,064,842.59 未分配利润 2,175,905,778.49 2,174,329,922.03
非流动资产合计 3,824,391,184.21 3,993,198,148.64 所有者权益合计 5,006,671,672.74 4,990,295,016.43
资产总计 7,743,913,308.27 8,567,882,340.49 负债和所有者权益总计 7,743,913,308.27 8,567,882,340.49
法定代表人：邢运波 主管会计工作的负责人：刘立 会计机构负责人：董华超
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合 并 利 润 表
会合 02 表
编制单位：天润工业技术股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、营业总收入 3,136,328,263.31 4,720,678,518.83
其中：营业收入 1 3,136,328,263.31 4,720,678,518.83
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,905,665,412.06 4,142,977,901.58
其中：营业成本 1 2,472,230,739.68 3,581,784,393.07
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2 32,013,067.25 38,838,922.02
销售费用 3 73,883,395.52 55,826,402.91
管理费用 4 146,556,333.78 168,904,063.02
研发费用 5 188,900,803.54 275,796,634.09
财务费用 6 -7,918,927.71 21,827,486.47
其中：利息费用 5,881,803.83 23,993,883.17
利息收入 7,950,777.92 5,751,274.86
加：其他收益 7 21,436,373.41 27,330,446.67
投资收益（损失以“-”号填列） 8 21,291,661.44 -2,341,224.10
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 90,076.46 45,354.49
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -846,241.53 -7,976,895.00
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 9 -39,168,320.24 3,537,110.16
信用减值损失（损失以“-”号填列） 10 -10,008,874.84 11,867,144.57
资产减值损失（损失以“-”号填列） 11 -2,625,815.80 -1,432,286.74
资产处置收益（损失以“-”号填列） 12 -65,285.89 108,904.50
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 221,522,589.33 616,770,712.31
加：营业外收入 13 913,876.81 183,480.76
减：营业外支出 14 11,962,666.81 10,373,873.12
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 210,473,799.33 606,580,319.95
减：所得税费用 15 8,119,963.97 66,344,848.23
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 202,353,835.36 540,235,471.72
（一）按经营持续性分类：
（二）按所有权归属分类：
六、其他综合收益的税后净额 16 53,540.51 59,989.29
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 16 53,540.51 59,989.29
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 16 53,540.51 59,989.29
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 202,407,375.87 540,295,461.01
归属于母公司所有者的综合收益总额 203,640,133.92 541,342,067.76
归属于少数股东的综合收益总额 -1,232,758.05 -1,046,606.75
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.18 0.49
（二）稀释每股收益 0.18 0.49
法定代表人： 邢运波 主管会计工作的负责人： 刘立 会计机构负责人：董华超
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母 公 司 利 润 表
会企 02 表
编制单位：天润工业技术股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、营业收入 1 3,615,705,909.66 5,279,013,325.84
减：营业成本 1 3,137,058,306.65 4,490,655,149.93
税金及附加 27,318,957.47 30,011,927.79
销售费用 71,621,354.73 55,457,800.69
管理费用 119,493,620.35 142,006,888.64
研发费用 2 126,952,851.36 179,675,858.87
财务费用 -14,120,162.23 -967,030.85
其中：利息费用 1,243,930.01 954,568.10
利息收入 7,922,119.90 5,701,543.36
加：其他收益 14,838,770.33 26,235,549.19
投资收益（损失以“-”号填列） 3 21,981,058.20 -2,465,840.41
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 90,076.46 45,354.49
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -846,241.53 -7,976,895.00
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -39,168,320.24 3,537,110.16
信用减值损失（损失以“-”号填列） -7,484,298.55 6,943,707.26
资产减值损失（损失以“-”号填列） 44,967.23 -1,432,286.74
资产处置收益（损失以“-”号填列） -65,285.89 108,904.50
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 137,527,872.41 415,099,874.73
加：营业外收入 883,251.85 96,870.00
减：营业外支出 10,898,774.23 9,325,213.78
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 127,512,350.03 405,871,530.95
减：所得税费用 1,533,310.63 43,861,976.62
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 125,979,039.40 362,009,554.33
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 125,979,039.40 362,009,554.33
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 125,979,039.40 362,009,554.33
法定代表人：邢运波 主管会计工作的负责人：刘立 会计机构负责人：董华超
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合 并 现 金 流 量 表
会合 03 表
编制单位：天润工业技术股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 本期数 上年同期数
号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,421,142,325.05 4,697,045,026.88
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 18,727,619.50 27,496,339.38
收到其他与经营活动有关的现金 1 514,906,193.49 183,605,146.82
经营活动现金流入小计 3,954,776,138.04 4,908,146,513.08
购买商品、接受劳务支付的现金 2,432,087,064.02 2,359,341,217.87
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 412,462,314.29 524,345,105.43
支付的各项税费 167,005,254.75 229,009,761.72
支付其他与经营活动有关的现金 2 361,110,971.90 738,659,290.45
经营活动现金流出小计 3,372,665,604.96 3,851,355,375.47
经营活动产生的现金流量净额 582,110,533.08 1,056,791,137.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 135,840,000.00
取得投资收益收到的现金 22,047,826.51 5,590,316.41
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 178,941.60 790,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3 2,729,400,000.00 1,735,020,000.00
投资活动现金流入小计 2,887,466,768.11 1,741,400,316.41
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 380,214,086.22 629,532,211.33
投资支付的现金 59,999,997.18
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 4 2,380,100,000.00 1,915,010,000.00
投资活动现金流出小计 2,760,314,086.22 2,604,542,208.51
投资活动产生的现金流量净额 127,152,681.89 -863,141,892.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,954,792.80 21,217,262.86
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,244,708,865.55 1,207,374,159.09
收到其他与筹资活动有关的现金 5 122,500,000.00
筹资活动现金流入小计 1,369,163,658.35 1,228,591,421.95
偿还债务支付的现金 1,280,139,419.11 1,211,827,790.36
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 112,702,873.81 64,617,387.99
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 6 67,733,901.06 170,923,697.91
筹资活动现金流出小计 1,460,576,193.98 1,447,368,876.26
筹资活动产生的现金流量净额 -91,412,535.63 -218,777,454.31
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,437,049.70 292,375.04
五、现金及现金等价物净增加额 619,287,729.04 -24,835,833.76
加：期初现金及现金等价物余额 114,713,641.18 139,549,474.94
六、期末现金及现金等价物余额 734,001,370.22 114,713,641.18
法定代表人：邢运波 主管会计工作的负责人：刘立 会计机构负责人：董华超
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母 公 司 现 金 流 量 表
会企 03 表
编制单位：天润工业技术股份有限公司 单位：人民币元
项 目 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,056,729,850.60 5,181,713,603.86
收到的税费返还 18,672,271.62 26,434,110.58
收到其他与经营活动有关的现金 638,249,164.43 494,377,876.25
经营活动现金流入小计 5,713,651,286.65 5,702,525,590.69
购买商品、接受劳务支付的现金 4,353,550,504.54 3,419,777,693.09
支付给职工以及为职工支付的现金 297,358,728.89 395,369,717.36
支付的各项税费 105,282,322.52 134,434,871.23
支付其他与经营活动有关的现金 653,592,095.03 779,985,943.48
经营活动现金流出小计 5,409,783,650.98 4,729,568,225.16
经营活动产生的现金流量净额 303,867,635.67 972,957,365.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 135,840,000.00
取得投资收益收到的现金 21,960,400.60 5,465,700.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 158,359.05 790,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,729,400,000.00 1,669,010,000.00
投资活动现金流入小计 2,887,358,759.65 1,675,265,700.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 276,015,180.46 461,251,891.24
投资支付的现金 70,165,654.37 132,429,997.18
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 2,380,100,000.00 1,849,010,000.00
投资活动现金流出小计 2,726,280,834.83 2,442,691,888.42
投资活动产生的现金流量净额 161,077,924.82 -767,426,188.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,954,792.80 21,217,262.86
取得借款收到的现金 320,000,000.00 130,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 321,954,792.80 151,217,262.86
偿还债务支付的现金 50,000,000.00 287,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 112,702,873.81 64,329,249.10
支付其他与筹资活动有关的现金 5,638,639.00 25,672,521.73
筹资活动现金流出小计 168,341,512.81 377,501,770.83
筹资活动产生的现金流量净额 153,613,279.99 -226,284,507.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,383,509.19 238,950.16
五、现金及现金等价物净增加额 619,942,349.67 -20,514,380.60
加：期初现金及现金等价物余额 112,995,424.10 133,509,804.70
六、期末现金及现金等价物余额 732,937,773.77 112,995,424.10
法定代表人：邢运波 主管会计工作的负责人：刘立 会计机构负责人：董华超
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合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
会合 04 表
编制单位：天润工业技术股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项 目
少数股东 少数股东
其他权益工具 所有者权益合计 其他权益工具 所有者权益合计
减： 其他综 专项 一般风 权益 减： 其他综 专项 一般风 权益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
优先 库存股 合收益 储备 险准备 优先 永续 库存股 合收益 储备 险准备
永续债 其他 其他
股 股 债
一、上年年末余额 1,138,958,578.00 1,475,855,208.53 95,494,972.51 -190,117.04 282,675,516.05 2,729,676,950.87 23,621,850.84 5,555,103,014.74 1,133,976,178.00 1,431,279,365.34 69,822,450.78 -250,106.33 246,474,560.62 2,280,307,302.33 24,668,457.59 5,046,633,306.77
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,138,958,578.00 1,475,855,208.53 95,494,972.51 -190,117.04 282,675,516.05 2,729,676,950.87 23,621,850.84 5,555,103,014.74 1,133,976,178.00 1,431,279,365.34 69,822,450.78 -250,106.33 246,474,560.62 2,280,307,302.33 24,668,457.59 5,046,633,306.77
三、本期增减变动金额（减少以“-”
号填列）
（一）综合收益总额 53,540.51 203,586,593.41 -1,232,758.05 202,407,375.87 59,989.29 541,282,078.47 -1,046,606.75 540,295,461.01
（二）所有者投入和减少资本 498,600.00 1,456,192.80 1,954,792.80 4,982,400.00 43,164,042.62 25,672,521.73 22,473,920.89
额
（三）利润分配 12,597,903.94 -124,403,182.94 -111,805,279.00 36,200,955.43 -91,912,429.93 -55,711,474.50
（四）所有者权益内部结转
收益
（五）专项储备
（六）其他 248,103.11 248,103.11 1,411,800.57 1,411,800.57
四、本期期末余额 1,139,457,178.00 1,477,559,504.44 95,494,972.51 -136,576.53 295,273,419.99 2,808,860,361.34 22,389,092.79 5,647,908,007.52 1,138,958,578.00 1,475,855,208.53 95,494,972.51 -190,117.04 282,675,516.05 2,729,676,950.87 23,621,850.84 5,555,103,014.74
法定代表人： 邢运波 主管会计工作的负责人：刘立 会计机构负责人：董华超
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母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
会企 04 表
编制单位：天润工业技术股份有限公 司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
其他权益 其他权益
项 目 工具 其他 专 工具 其他 专
股本 资本公积 减： 综 项 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股本 资本公积 减： 综 项 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优 永 库存股 合收 储 优 永 库存股 合收 储
其 其
先 续 他 益 备 先 续 他 益 备
股 债 股 债
一、上年年末余额 1,138,958,578.00 1,489,825,972.86 95,494,972.51 282,675,516.05 2,174,329,922.03 4,990,295,016.43 1,133,976,178.00 1,445,250,129.67 69,822,450.78 246,474,560.62 1,904,232,797.63 4,660,111,215.14
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,138,958,578.00 1,489,825,972.86 95,494,972.51 282,675,516.05 2,174,329,922.03 4,990,295,016.43 1,133,976,178.00 1,445,250,129.67 69,822,450.78 246,474,560.62 1,904,232,797.63 4,660,111,215.14
三、本期增减变动金额（减少以“-”
号填列）
（一）综合收益总额 125,979,039.40 125,979,039.40 362,009,554.33 362,009,554.33
（二）所有者投入和减少资本 498,600.00 1,456,192.80 1,954,792.80 4,982,400.00 43,164,042.62 25,672,521.73 22,473,920.89
（三）利润分配 12,597,903.94 -124,403,182.94 -111,805,279.00 36,200,955.43 -91,912,429.93 -55,711,474.50
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他 248,103.11 248,103.11 1,411,800.57 1,411,800.57
四、本期期末余额 1,139,457,178.00 1,491,530,268.77 95,494,972.51 295,273,419.99 2,175,905,778.49 5,006,671,672.74 1,138,958,578.00 1,489,825,972.86 95,494,972.51 282,675,516.05 2,174,329,922.03 4,990,295,016.43
法定代表人： 邢运波 主管会计工作的负责人：刘立 会计机构负责人：董华超
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天润工业技术股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
天润工业技术股份有限公司(原名天润曲轴股份有限公司，以下简称公司或本公司）前
身天润曲轴有限公司(以下简称天润曲轴公司），天润曲轴公司以 2007 年 10 月 31 日为基准
日整体变更为股份公司，于 2007 年 11 月 19 日在威海市工商行政管理局登记注册，总部位
于山东省威海市文登区。公司现持有统一社会信用代码为 91371000613780310U 的营业执照，
现有注册资本 1,139,457,178 元，股份总数 1,139,457,178 股(每股面值 1 元），其中，有
限售条件的流通股份 147,068,387 股，无限售条件的流通股份 992,388,791 股。公司股票已
于 2009 年 8 月 21 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属汽车制造行业。主要经营活动为工业智能设备技术开发、技术转让、技术咨询、
技术服务；机械工程研究；汽车零部件的设计、开发、生产、销售；曲轴、机床、机械配件
的生产、销售；房屋租赁；道路货物运输(不含危险品运输）；备案范围内的货物进出口。
主要产品：曲轴、连杆。
本财务报表业经公司 2023 年 3 月 19 日第六届董事会第三次会议批准对外报出。
本公司将文登恒润锻造有限公司、潍坊天润曲轴有限公司、威海天润包装科技有限公司、
威海天润机械科技有限公司、威海天润智能科技有限公司、天润智能控制系统集成有限公司、
山东天润精密工业有限公司和 TIANRUN CRANKSHAFT DEUTSCHLAND GMBH(天润曲轴德国有限
公司）8 家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
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三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，境外子公司 TIANRUN CRANKSHAFT
DEUTSCHLAND GMBH(天润曲轴德国有限公司）从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环
境中的货币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
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—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
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金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
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此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
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金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
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预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司
运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
其他应收款——账龄组
账龄 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
合
和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失
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项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
率，计算预期信用损失
(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
应收银行承兑汇票
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
票据类型
和整个存续期预期信用损失率，计算预期信
应收商业承兑汇票
用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄
应收账款——账龄组合 账龄
与整个存续期预期信用损失率对照表，计算
预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄
合同资产——账龄组合 账龄
与整个存续期预期信用损失率对照表，计算
预期信用损失
率对照表
应收账款 合同资产
账 龄
预期信用损失率(%) 预期信用损失率(%)
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 存货
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存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货的盘存制度为永续盘存制。
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用(或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
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减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十三) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
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面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
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中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
出租的建筑物。
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
类 别 折旧方法 折旧年限(年） 残值率(%） 年折旧率(%）
房屋及建筑物 年限平均法 25 5 3.80
通用设备 年限平均法 6-10 5 9.5-15.83
专用设备 年限平均法 10-20 5 4.75-9.5
运输工具 年限平均法 8 5 11.875
(十六) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
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始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十八) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
商标权 10
软件 5
土地使用权 39-50
专利权 10
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其
可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上(不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
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计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
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益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十四) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
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入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
公司收入主要包括向各大主机厂销售曲轴等配套收入和社会配件客户产品销售收入，属
于在某一时点履行的履约义务。主机厂产品以主机厂实际装机数量为准，以结算通知单为依
据确认收入；社会配件产品以产品发出、客户验收后，确认收入。
(二十五) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
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府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
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资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十八) 租赁
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
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变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得
或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与
转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该
金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
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转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买
进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让
收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融
资产进行会计处理。
(二十九) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
(三十) 与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处
理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股
票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积）
累计金额，同时，按照其差额调整资本公积(股本溢价）。
(三十一) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会
计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政
策变更对公司财务报表无影响。
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于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计
政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
按 13%、6%的税率计
以 按 税法规定计算的销售货物和应税劳务收
缴。出口货物实行
增值税 入 为 基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣
“免、抵、退”税政
的 进 项税额后，差额部分为应交增值税
策
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
天润工业技术股份有限公司 15%
文登恒润锻造有限公司 15%
潍坊天润曲轴有限公司 15%
TIANRUN CRANKSHAFT DEUTSCHLAND GMBH(天润曲
轴德国有限公司）
威海天润包装科技有限公司 20%
威海天润机械科技有限公司 25%
威海天润智能科技有限公司 25%
天润智能控制系统集成有限公司 25%
山东天润精密工业有限公司 25%
(二) 税收优惠
本公司及本公司之子公司文登恒润锻造有限公司于 2020 年12 月被认定为高新技术企业，
有效期三年，本公司及文登恒润锻造有限公司 2022 年按 15%税率计缴企业所得税。
本公司之子公司潍坊天润曲轴有限公司于 2022 年 12 月被认定为高新技术企业，有效期
三年，潍坊天润曲轴有限公司 2022 年按 15%税率计缴企业所得税。
本公司之子公司威海天润包装科技有限公司属于小型微利企业，根据财政部、税务总局
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《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财税〔2021〕12 号）文件的规
定，自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，其年应纳税所得额不超过 100 万元
的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率计缴企业所得税；根据财政部、税务
总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财税〔2022〕13 号）文件的规定，
自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，其年应纳税所得额超过 100 万元但不超过
根据山东省财政厅《关于免征地方水利建设基金有关事项的通知》(鲁财税〔2021〕6
号）文件的规定，自 2021 年 1 月 1 日起，免征地方水利建设基金。
根据《山东省人民政府关于印发支持实体经济高质量发展的若干政策的通知》(鲁政发
〔2018〕21 号）文件的规定，2019 年 1 月 1 日以后认定的高新技术企业，自高新技术企业
证书注明的发证时间所在年度起，按现行城镇土地使用税税额标准的 50%计算缴纳城镇土地
使用税。
根据《财政部、税务总局关于设备 器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税〔2018〕
具(除房屋、建筑物以外的固定资产)，单位价值不超过 500 万元的，允许一次性计入当期成
本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧；根据《财政部、税务总局关于延
长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财政部、税务总局公告〔2021〕6 号〕，将《财政
部、税务总局关于设备 器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税〔2018〕54 号〕文件
规定的税收优惠政策执行期限延长至 2023 年 12 月 31 日。
根据《财政部、税务总局、科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(财政
部、税务总局、科技部公告 2022 年第 28 号〕文件的规定，高新技术企业在 2022 年 10 月 1
日至 2022 年 12 月 31 日期间新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得
额时扣除，并允许在税前实行 100%加计扣除。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按《企业会计准则解释第 15 号》
“关于亏损合同的判断”规定、《企业会计准则解释第 16 号》“关于企业将以现金结算的
股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”
规定调整后的 2022 年 1 月 1 日的数据。
(一) 合并资产负债表项目注释
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(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 182,855.06 377,563.39
银行存款 733,818,515.16 113,471,884.02
其他货币资金 225,197,780.58 596,261,902.61
合 计 959,199,150.80 710,111,350.02
其中：存放在境外的款项总额 191,105.53 391,543.17
(2)其他说明
期末，其他货币资金中含票据保证金 225,195,201.76 元，信用证保证金 2,578.82 元；
期初，其他货币资金中含票据保证金 595,105,904.50 元，信用证保证金 291,804.34 元。
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：银行理财产品 49,974,392.08 400,000,000.00
权益工具投资 40,511,677.74 78,954,390.06
合 计 90,486,069.82 478,954,390.06
(1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%） 金额 计提比例(%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 665,166,461.67 100.00 665,166,461.67
其中：银行承兑汇票 665,166,461.67 100.00 665,166,461.67
商业承兑汇票
合 计 665,166,461.67 100.00 665,166,461.67
(续上表）
期初数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
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金额 比例(%） 金额 计提比例(%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,087,067,552.44 100.00 1,087,067,552.44
其中：银行承兑汇票 1,084,571,197.32 99.77 1,084,571,197.32
商业承兑汇票 2,496,355.12 0.23 2,496,355.12
合 计 1,087,067,552.44 100.00 1,087,067,552.44
(2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%）
银行承兑汇票组合 665,166,461.67
小 计 665,166,461.67
(3) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 583,597,872.72
小 计 583,597,872.72
(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 184,314,485.31
小 计 184,314,485.31
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
(%） 比例(%）
单项计提坏账准备 9,101,047.37 0.79 7,005,806.64 76.98 2,095,240.73
第 39 页 共 97 页
按组合计提坏账准备 1,146,743,859.87 99.21 59,381,243.28 5.18 1,087,362,616.59
合 计 1,155,844,907.24 100.00 66,387,049.92 5.74 1,089,457,857.32
(续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
(%） 比例(%）
单项计提坏账准备 4,910,565.90 0.46 4,910,565.90 100.00
按组合计提坏账准备 1,066,609,233.22 99.54 54,368,401.28 5.10 1,012,240,831.94
合 计 1,071,519,799.12 100.00 59,278,967.18 5.53 1,012,240,831.94
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%） 计提理由
账龄较长，预计
配件客户 4,910,565.90 4,910,565.90 100.00
无法收回的货款
广汽菲亚特克莱斯 该客户经营不
勒汽车有限公司 善、资不抵债
小 计 9,101,047.37 7,005,806.64 76.98
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%）
小 计 1,146,743,859.87 59,381,243.28 5.18
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
第 40 页 共 97 页
合 计 1,155,844,907.24
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 59,278,967.18 7,108,082.74 66,387,049.92
(4) 本期无实际核销的应收账款。
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%）
客户 1 453,401,927.70 39.23 22,670,096.39
客户 2 50,681,886.88 4.38 2,534,094.34
客户 3 50,292,857.79 4.35 2,514,642.89
客户 4 49,252,703.69 4.26 2,462,635.18
客户 5 45,303,816.14 3.92 2,265,190.81
小 计 648,933,192.20 56.14 32,446,659.61
期末数 期初数
项 目 累计确认的 累计确认的
账面价值 账面价值
信用减值准备 信用减值准备
银行承兑汇票 423,956.88 1,985,293.72
合 计 423,956.88 1,985,293.72
(1) 账龄分析
期末数
账 龄
账面余额 比例(%） 减值准备 账面价值
第 41 页 共 97 页
合 计 38,628,816.88 100.00 2,378,714.75 36,250,102.13
(续上表）
期初数
账 龄
账面余额 比例(%） 减值准备 账面价值
合 计 64,903,630.30 100.00 2,378,714.75 62,524,915.55
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例(%）
供应商 1 10,881,063.85 28.17
供应商 2 5,494,289.03 14.22
供应商 3 2,754,234.07 7.13
供应商 4 1,809,189.52 4.68
供应商 5 1,662,799.80 4.30
小 计 22,601,576.27 58.50
(3) 本期无核销的预付账款。
(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%） 金额 计提比例(%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 36,633,732.80 100.00 4,656,628.54 12.71 31,977,104.26
合 计 36,633,732.80 100.00 4,656,628.54 12.71 31,977,104.26
(续上表）
种 类 期初数
第 42 页 共 97 页
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%） 金额 计提比例(%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 16,417,145.31 100.00 1,755,836.44 10.70 14,661,308.87
合 计 16,417,145.31 100.00 1,755,836.44 10.70 14,661,308.87
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%）
账龄组合
其中：1 年以内 25,457,190.99 1,272,859.56 5.00
小 计 36,633,732.80 4,656,628.54 12.71
(2) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 小 计
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 267,370.10 1,023,999.84 464,466.50 1,755,836.44
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -38,977.89 38,977.89
--转入第三阶段 -1,001,000.00 1,001,000.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1,044,467.35 15,978.05 1,840,346.70 2,900,792.10
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
第 43 页 共 97 页
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 小 计
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期末数 1,272,859.56 77,955.78 3,305,813.20 4,656,628.54
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 20,861,404.00 967,881.24
拆借款 10,000,000.00 10,050,000.00
备用金 3,520,146.32 2,637,180.00
应收暂付款 856,921.43 1,837,142.46
其他 1,395,261.05 924,941.61
合 计 36,633,732.80 16,417,145.31
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%）
文登经济开发区
押金保证金 20,000,000.00 1 年以内 54.59 1,000,000.00
管理委员会
张广世[注] 借款 10,000,000.00 2-3 年 27.30 3,000,000.00
文登社会保险服
应收暂付款 505,296.02 1 年以内 1.39 25,264.80
务中心
三一汽车制造有
押金保证金 400,000.00 1 年以内 1.09 20,000.00
限公司
张永超 备用金 360,000.00 1 年以内 0.98 18,000.00
小 计 31,265,296.02 85.35 4,063,264.80
[注]根据本公司与张广世签订的《合作协议》，本公司与张广世合资成立天润智能控制
系统集成有限公司。天润智能控制系统集成有限公司成立后，本公司向张广世提供 1,000
万元借款(不计息）用于处理其个人相关事项，待满足一定条件后，张广世之上述借款的还
款义务可以豁免
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
第 44 页 共 97 页
原材料 345,697,837.45 3,077,858.04 342,619,979.41
在产品 195,145,152.68 195,145,152.68
库存商品 774,704,803.36 5,103,246.80 769,601,556.56
委托加工物资 24,807,936.96 24,807,936.96
低值易耗品 35,311,222.14 6,274,291.90 29,036,930.24
合 计 1,375,666,952.59 14,455,396.74 1,361,211,555.85
(续上表)
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 359,066,513.58 2,860,635.86 356,205,877.72
在产品 233,444,797.78 233,444,797.78
库存商品 914,904,986.06 7,872,686.71 907,032,299.35
委托加工物资 6,933,481.75 6,933,481.75
低值易耗品 32,945,186.69 5,728,969.67 27,216,217.02
合 计 1,547,294,965.86 16,462,292.24 1,530,832,673.62
(2) 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,860,635.86 501,292.06 284,069.88 3,077,858.04
库存商品 7,872,686.71 821,007.48 3,590,447.39 5,103,246.80
低值易耗品 5,728,969.67 1,204,643.37 659,321.14 6,274,291.90
小 计 16,462,292.24 2,526,942.91 4,533,838.41 14,455,396.74
本期公司原材料、低值易耗品以正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；库
存商品以估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
本期公司将期初已计提存货跌价准备的部分存货领用或售出，相应转销存货跌价准备。
(1) 明细情况
第 45 页 共 97 页
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 1,977,457.80 98,872.89 1,878,584.91
合 计 1,977,457.80 98,872.89 1,878,584.91
(2) 合同资产减值准备计提情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回 转销或核销 其他
按组合计提减
值准备
合 计 98,872.89 98,872.89
期末数
项 目
账面余额 减值准备 计提比例(%）
账龄组合 1,977,457.80 98,872.89 5.00
其中：1 年以内 1,977,457.80 98,872.89 5.00
小 计 1,977,457.80 98,872.89 5.00
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值
准备 账面价值 账面余额 减值
准备 账面价值
待抵扣增值
税进项税 10,133,332.29 10,133,332.29 36,084,615.78 36,084,615.78
预缴所得税 9,779.02 9,779.02 23,432.43 23,432.43
合 计 10,143,111.31 10,143,111.31 36,108,048.21 36,108,048.21
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对联营企业
投资
合 计 1,552,306.29 1,552,306.29 1,462,229.83 1,462,229.83
(2) 明细情况
第 46 页 共 97 页
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
联营企业
上海运百国际
物流有限公司
合 计 1,462,229.83 90,076.46
(续上表）
本期增减变动 减值准
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减 期末数 备期末
其他
益变动 股利或利润 值准备 余额
联营企业
上海运百国际
物流有限公司
合 计 1,552,306.29
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：权益工具投资 135,840,000.00
合 计 135,840,000.00
(2) 其他说明
的郑州金惠计算机系统工程有限公司 10%股权作价 137,183,100.00 元转让给天润联合集团
有限公司。
根据北京中天华资产评估有限责任公司出具的《天润工业技术股份有限公司拟股权转让
涉及的郑州金惠计算机系统工程有限公司部分股权价值估值报告》(中天华咨报字[2022]第
限公司 10%股权估值为 137,183,100.00 元。根据评估结果，并经双方协商一致，交易定价
为 137,183,100.00 元，因而本公司确认投资收益 1,343,100.00 元。
截 至 2022 年 12 月 31 日 ， 天 润 联 合 集 团 有 限 公 司 已 支 付 股 权 转 让 款
第 47 页 共 97 页
(1)明细情况
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合计
账面原值
期初数 1,208,965,722.81 39,158,904.16 4,427,295,725.12 35,685,620.04 5,711,105,972.13
本期增加金额 30,178,552.74 47,317,964.01 215,199,389.37 6,772,996.99 299,468,903.11
入
本期减少金额 356,724.38 116,950.07 63,534,496.02 464,172.68 64,472,343.15
期末数 1,238,787,551.17 86,359,918.10 4,578,960,618.47 41,994,444.35 5,946,102,532.09
累计折旧
期初数 324,935,664.54 22,837,663.30 2,380,483,692.62 21,224,122.20 2,749,481,142.66
本期增加金额 49,975,674.37 7,437,169.70 277,956,146.06 3,017,239.08 338,386,229.21
本期减少金额 204,533.45 99,226.05 55,840,025.82 181,583.53 56,325,368.85
期末数 374,706,805.46 30,175,606.95 2,602,599,812.86 24,059,777.75 3,031,542,003.02
账面价值
期末账面价值 864,080,745.71 56,184,311.15 1,976,360,805.61 17,934,666.60 2,914,560,529.07
期初账面价值 884,030,058.27 16,321,240.86 2,046,812,032.50 14,461,497.84 2,961,624,829.47
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
连杆厂房 54,006,562.46 正在办理中
北厂区车间三 46,145,060.96 正在办理中
锻造万吨线厂房 34,253,457.80 正在办理中
技术中心 32,053,931.10 [注]
第 48 页 共 97 页
北厂区连杆车间四 14,502,493.07 正在办理中
设备改制车间厂房 8,113,131.06 正在办理中
成品库房 5,464,083.95 正在办理中
工装库 4,628,666.26 正在办理中
小 计 224,806,800.93
[注]技术中心已交付使用，但尚未竣工验收，故未办理权证
(1)明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
建筑工程 44,321,609.99 44,321,609.99 16,851,651.60 16,851,651.60
待安装设备 389,708,414.04 389,708,414.04 297,994,040.02 297,994,040.02
合计 434,030,024.03 434,030,024.03 314,845,691.62 314,845,691.62
(2)重要在建工程项目本期变动情况
转入
工程名称 期初数 本期增加 期末数
固定资产
建筑工程 16,851,651.60 57,648,511.13 30,178,552.74 44,321,609.99
待安装设备 297,994,040.02 306,913,763.39 215,199,389.37 389,708,414.04
小计 314,845,691.62 364,562,274.52 245,377,942.11 434,030,024.03
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 46,349,192.15 46,349,192.15
本期增加金额
本期减少金额
期末数 46,349,192.15 46,349,192.15
累计折旧
期初数 4,634,919.22 4,634,919.22
第 49 页 共 97 页
项 目 房屋及建筑物 合 计
本期增加金额 4,634,919.22 4,634,919.22
计提 4,634,919.22 4,634,919.22
本期减少金额
期末数 9,269,838.44 9,269,838.44
账面价值
期末账面价值 37,079,353.71 37,079,353.71
期初账面价值 41,714,272.93 41,714,272.93
项 目 土地使用权 商标权 软件 专利权 合计
账面原值
期初数 390,192,417.38 2,540,000.00 21,360,673.74 25,000,000.00 439,093,091.12
本期增加金额 2,088,402.07 2,088,402.07
购置 2,088,402.07 2,088,402.07
本期减少金额
期末数 390,192,417.38 2,540,000.00 23,449,075.81 25,000,000.00 441,181,493.19
累计摊销
期初数 67,510,742.47 2,540,000.00 13,821,424.11 3,124,999.95 86,997,166.53
本期增加金额 8,426,507.16 2,266,390.08 2,499,999.96 13,192,897.20
计提 8,426,507.16 2,266,390.08 2,499,999.96 13,192,897.20
本期减少金额
期末数 75,937,249.63 2,540,000.00 16,087,814.19 5,624,999.91 100,190,063.73
账面价值
期末账面价值 314,255,167.75 7,361,261.62 19,375,000.09 340,991,429.46
期初账面价值 322,681,674.91 7,539,249.63 21,875,000.05 352,095,924.59
(1) 未经抵销的递延所得税资产
项 目 期末数 期初数
第 50 页 共 97 页
可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
应收账款坏账准备 65,889,886.41 9,919,123.51 59,305,344.35 9,087,005.80
合同资产减值准备 98,872.89 24,718.22
存货跌价准备 14,455,396.74 2,168,309.51 16,462,292.24 2,469,343.84
交易性金融资产公允
价值变动
内部交易未实现利润 28,812,635.27 4,321,895.29 26,363,632.27 3,954,544.84
其他非流动金融资产
公允价值变动
政府补助税会差异 40,583,470.92 6,087,520.64
合 计 170,054,189.62 25,553,656.28 117,548,551.58 17,823,486.89
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
固定资产折旧抵扣
差异
交易性金融资产公
允价值变动
合 计 436,147,680.62 65,422,152.10 412,507,702.35 61,876,155.35
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末数 期初数
抵销后 抵销后
项 目 递延所得税资产 递延所得税资产
递延所得税资产 递延所得税资产
和负债互抵金额 和负债互抵金额
或负债余额 或负债余额
递延所得税资产 21,129,338.13 4,424,318.15 13,580,078.75 4,243,408.14
递延所得税负债 21,129,338.13 44,292,813.97 13,580,078.75 48,296,076.60
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付长期资
产购置款
合 计 3,690,120.00 3,690,120.00 130,118,079.70 130,118,079.70
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项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票及信用证贴现 561,569,446.44 867,000,000.00
信用借款 320,330,000.00 50,051,180.56
合 计 881,899,446.44 917,051,180.56
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 646,243,078.05 1,365,714,809.12
合 计 646,243,078.05 1,365,714,809.12
项 目 期末数 期初数
货款 417,862,779.51 557,375,357.82
长期资产购置款 100,761,871.35 149,896,569.30
合 计 518,624,650.86 707,271,927.12
项 目 期末数 期初数
预收货款 20,409,429.96 10,328,480.80
合 计 20,409,429.96 10,328,480.80
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 35,424,392.15 377,278,470.19 381,417,007.05 31,285,855.29
离职后福利—设定提存计划 31,265,891.46 29,006,148.03 2,259,743.43
合 计 35,424,392.15 408,544,361.65 410,423,155.08 33,545,598.72
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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工资、奖金、津贴和补贴 35,125,107.63 338,425,199.66 343,115,338.81 30,434,968.48
职工福利费 12,282,214.59 12,282,214.59
社会保险费 17,027,574.52 16,218,934.72 808,639.80
其中：医疗保险费 14,718,250.74 13,941,304.87 776,945.87
工伤保险费 2,309,323.78 2,277,629.85 31,693.93
住房公积金 4,599,459.79 4,599,459.79
工会经费和职工教育经费 299,284.52 4,944,021.63 5,201,059.14 42,247.01
小 计 35,424,392.15 377,278,470.19 381,417,007.05 31,285,855.29
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 29,635,142.24 27,424,606.72 2,210,535.52
失业保险费 1,630,749.22 1,581,541.31 49,207.91
小 计 31,265,891.46 29,006,148.03 2,259,743.43
项 目 期末数 期初数
企业所得税 3,702,276.97 49,564,574.00
增值税 7,554,927.90 8,655,393.66
房产税 2,400,149.55 2,368,250.23
土地使用税 1,763,354.17 1,625,504.77
代扣代缴个人所得税 1,148,866.24 3,120,509.69
城市维护建设税 1,262,264.60 896,695.66
印花税 751,795.89 355,312.70
教育费附加 540,970.55 377,098.14
地方教育附加 360,647.05 256,198.76
环境保护税 41,721.26 47,082.92
合 计 19,526,974.18 67,266,620.53
项 目 期末数 期初数
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项 目 期末数 期初数
应付销售奖励款 12,584,624.75 15,866,259.53
押金保证金 6,722,752.84 6,192,930.24
应付暂收款 1,802,954.13 2,412,863.55
其他 6,685,777.89 8,797,366.40
合 计 27,796,109.61 33,269,419.72
项 目 期末数 期初数
一年内到期的租赁负债 5,638,639.00 5,638,639.00
合 计 5,638,639.00 5,638,639.00
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 2,645,375.57 1,342,702.50
合 计 2,645,375.57 1,342,702.50
项目 期末数 期初数
尚未支付的租赁付款额 39,470,473.00 45,109,112.00
减：未确认融资费用 6,425,286.73 8,144,157.13
合计 33,045,186.27 36,964,954.87
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 92,758,583.00 21,862,000.00 13,673,857.49 100,946,725.51 尚未摊销完毕
合 计 92,758,583.00 21,862,000.00 13,673,857.49 100,946,725.51
(2) 政府补助明细情况
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本期新增 本期计入当期 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 损益[注] 与收益相关
船用曲轴 锻造 生产线
项目专项资金
大型船用 曲轴 产业化
项目专项资金
发动机核 心零 部件生
产工艺绿 色技 术改造 7,921,200.00 1,131,600.00 6,789,600.00 与资产相关
项目专项资金
技术改造 项目 购置设
备补助
面向智能 制造 产线的
核心装备 研发 与示范 5,868,800.11 733,600.08 5,135,200.03 与资产相关
应用项目
潍坊分公 司职 工宿舍
楼补助资金
潍坊分公 司基 础设施
建设补偿款
工业企业 技术 改造专
项扶持资金项目
工厂智能 生产 数字化
车间
轿车曲轴 全自 动生产
线项目
威海市新旧动能转换-
重型卡车 曲轴 生产线 1,664,999.98 900,000.00 365,000.04 2,199,999.94 与资产相关
项目
动力零部 件供 应链公
共智能服务平台项目
省级工业 转型 发展资
金
轻型卡车 曲轴 生产线
项目
天润智能 制造 工业互
联网平台项目
高端发动 机精 密部件
智能制造 示范 工厂项 1,749,000.00 1,749,000.00 与资产相关
目
发动机关 键零 部件制
造无人工厂项目
非晶态金属陶瓷高温
耐磨材料开发及应用
镧镁稀土球化剂及高
效随流孕育剂的研究
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本期新增 本期计入当期 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 损益[注] 与收益相关
及应用
小 计 92,758,583.00 21,862,000.00 13,673,857.49 100,946,725.51
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
(1) 明细情况
本期增减变动(减少以“—”表示）
项 目 期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,138,958,578 498,600 498,600 1,139,457,178
(2) 其他说明
本期增加系根据《天润工业技术股份有限公司股票期权激励计划(草案）》，本期员工
共行权 498,600 股，其中 493,500 股行权价格为 3.856 元/股，5,100 股行权价格为 10.168
元/股，公司共计收到员工行权款 1,954,792.80 元，其中 498,600 元计入股本，剩余
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价(股本溢价） 1,340,965,091.92 2,348,166.24 1,343,313,258.16
其他资本公积 134,890,116.61 248,103.11 891,973.44 134,246,246.28
合 计 1,475,855,208.53 2,596,269.35 891,973.44 1,477,559,504.44
(2) 其他说明
本期资本溢价(股本溢价）增加系根据本期员工行权情况，将行权溢价确认股本溢价
元结转至股本溢价。
本期其他资本公积增加系员工本期行权时税法允许抵扣的金额超过原确认股权激励费
用部分的所得税影响差额 248,103.11 元计入其他资本公积；本期减少系将行权部分的股票
期权在等待期内确认的其他资本公积 891,973.44 元结转至股本溢价。
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股份回购 95,494,972.51 95,494,972.51
合 计 95,494,972.51 95,494,972.51
本期发生额
其他综合收益的税后净额
减：前期计
减：前期
入其他综合
计入其
项 目 期初数 减：所 税后归 收益当期转 期末数
本期所得税前 他综合 税后归属于
得税 属于少 入留存收益
发生额 收益当 母公司
费用 数股东 (税后归属
期转入
于母公司）
损益
将重分类进损益的
-190,117.04 53,540.51 53,540.51 -136,576.53
其他综合收益
其中：外币财务报
-190,117.04 53,540.51 53,540.51 -136,576.53
表折算差额
其他综合收益合计 -190,117.04 53,540.51 53,540.51 -136,576.53
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 282,675,516.05 12,597,903.94 295,273,419.99
合 计 282,675,516.05 12,597,903.94 295,273,419.99
(2) 其他说明
本期增加系按本期母公司实现净利润的 10%计提法定盈余公积。
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 2,729,676,950.87 2,280,307,302.33
加：本期归属于母公司所有者的净利润 203,586,593.41 541,282,078.47
减：提取法定盈余公积 12,597,903.94 36,200,955.43
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项 目 本期数 上年同期数
应付普通股股利 111,805,279.00 55,711,474.50
期末未分配利润 2,808,860,361.34 2,729,676,950.87
(2) 其他说明
本公司根据 2021 年度股东大会审议通过的《2021 年度利润分配预案》，以公司截至 2022
年 7 月 7 日总股本为分派基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元(含税)，共计人民币
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 3,053,834,613.29 2,398,260,622.53 4,562,848,933.38 3,447,660,054.32
其他业务收入 82,493,650.02 73,970,117.15 157,829,585.45 134,124,338.75
合 计 3,136,328,263.31 2,472,230,739.68 4,720,678,518.83 3,581,784,393.07
其中：与客户之间
的合同产生的收入
(2) 收入分解信息
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
曲轴 1,929,845,354.99 1,515,603,039.96 3,019,285,448.95 2,264,199,840.50
连杆 734,272,305.04 570,620,615.45 1,042,095,607.17 791,848,524.90
空气悬架 196,800,676.90 150,605,303.76 203,659,548.55 152,691,234.71
其他 275,409,926.38 235,401,780.51 455,637,914.16 373,044,792.96
小 计 3,136,328,263.31 2,472,230,739.68 4,720,678,518.83 3,581,784,393.07
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 3,136,328,263.31 4,720,678,518.83
小 计 3,136,328,263.31 4,720,678,518.83
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项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 7,478,181.25 11,632,834.95
房产税 9,438,951.37 8,585,454.09
土地使用税 6,750,602.68 5,982,933.08
教育费附加 3,204,546.88 4,978,300.70
印花税 2,779,370.94 4,105,890.94
地方教育附加 2,136,364.58 3,323,667.09
环境保护税 164,328.61 184,502.31
车船税 60,720.94 45,338.86
合 计 32,013,067.25 38,838,922.02
项 目 本期数 上年同期数
售后服务费用 45,013,153.34 34,326,794.05
销售奖励费用 16,171,156.96 9,439,522.18
仓储费用 9,942,183.40 10,281,323.44
广告宣传费 1,091,601.57 1,099,469.23
其他 1,665,300.25 679,294.01
合 计 73,883,395.52 55,826,402.91
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 68,892,911.33 62,068,817.85
折旧及摊销费用 24,363,642.76 22,234,520.46
业务招待费 18,454,102.85 26,400,010.92
质量三包费 9,725,267.15 7,945,115.44
办公费 8,222,041.62 6,203,708.89
租赁、绿化费 4,712,719.22 5,427,681.31
第 59 页 共 97 页
中介费 3,195,686.46 4,419,223.96
差旅费 3,070,455.69 3,828,486.55
股份支付费用 26,929,179.76
其他 5,919,506.70 3,447,317.88
合 计 146,556,333.78 168,904,063.02
项 目 本期数 上年同期数
研发薪酬 43,008,199.29 44,806,326.64
研发材料 90,233,754.07 159,724,097.37
折旧与摊销 35,703,673.87 36,250,082.12
燃料动力费 19,590,085.65 33,661,317.60
其他 365,090.66 1,354,810.36
合 计 188,900,803.54 275,796,634.09
项 目 本期数 上年同期数
利息支出[注] -556,513.59 1,242,706.99
票据贴现费用 6,438,317.42 22,751,176.18
利息收入 -7,950,777.92 -5,751,274.86
汇兑损益 -7,529,420.34 1,131,780.72
其他 1,679,466.72 2,453,097.44
合 计 -7,918,927.71 21,827,486.47
[注]本期利息支出含冲减财务费用的政府贴息 3,519,314.00 元，上年同期数中含冲减
财务费用的政府贴息 7,040,000.00 元
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 12,174,352.49 10,178,524.29 12,174,352.49
第 60 页 共 97 页
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与收益相关的政府补助[注] 9,092,800.23 12,734,696.52 9,092,800.23
土地使用税返还 4,306,821.48
代扣个人所得税手续费返还 169,220.69 110,404.38 169,220.69
合 计 21,436,373.41 27,330,446.67 21,436,373.41
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
项 目 本期数 上年同期数
理财产品投资收益 20,704,726.51 5,590,316.41
处置其他非流动金融资产取得的投资收益 1,343,100.00
权益法核算的长期股权投资收益 90,076.46 45,354.49
应收票据贴现损失 -846,241.53 -7,976,895.00
合 计 21,291,661.44 -2,341,224.10
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 -39,168,320.24 18,954,392.88
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
-39,168,320.24 18,954,392.88
损益的金融资产产生的公允价值变动收益
其他非流动金融资产 -15,417,282.72
其中：权益工具产生的公允价值变动收益 -15,417,282.72
合 计 -39,168,320.24 3,537,110.16
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -10,008,874.84 11,867,144.57
合 计 -10,008,874.84 11,867,144.57
第 61 页 共 97 页
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -2,526,942.91 -1,432,286.74
合同资产减值损失 -98,872.89
合 计 -2,625,815.80 -1,432,286.74
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 -65,285.89 108,904.50 -65,285.89
合 计 -65,285.89 108,904.50 -65,285.89
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
零星收入 913,876.81 183,480.76 913,876.81
合 计 913,876.81 183,480.76 913,876.81
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产报废损失合计 7,902,746.81 9,254,873.12 7,902,746.81
其中：固定资产报废损失 7,902,746.81 9,254,873.12 7,902,746.81
对外捐赠 3,139,920.00 1,119,000.00 3,139,920.00
罚款滞纳金支出 900,000.00 900,000.00
其他 20,000.00 20,000.00
合 计 11,962,666.81 10,373,873.12 11,962,666.81
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 12,056,033.50 55,852,518.94
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项 目 本期数 上年同期数
递延所得税费用 -3,936,069.53 10,492,329.29
合 计 8,119,963.97 66,344,848.23
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 210,473,799.33 606,580,319.95
按法定税率计算的所得税费用 52,617,488.36 151,645,079.99
公司适用优惠税率的影响 -23,215,646.42 -62,332,029.86
调整以前期间所得税的影响 -31,002.19 132,763.44
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,675,864.63 5,432,612.17
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
-578,546.00
差异或可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
研发费加计扣除的影响 -27,332,896.98 -36,402,296.21
高新技术企业四季度新购置设备加计扣除的影响 -2,566,725.93
所得税费用 8,119,963.97 66,344,848.23
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)33 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
项 目 本期数 上年同期数
收到的票据保证金及信用证保证金 472,897,708.84 131,231,595.30
收到的政府补助 32,974,609.23 46,328,391.52
收到的活期存款利息 7,950,777.92 5,751,274.86
其他 1,083,097.50 293,885.14
合 计 514,906,193.49 183,605,146.82
第 63 页 共 97 页
项 目 本期数 上年同期数
支付的票据保证金及信用证保证金 169,841,008.22 472,897,708.84
支付的研发费用 110,188,930.38 194,740,225.32
支付的中介、业务招待费 21,649,789.31 30,819,234.88
支付给文登经济开发区管理委员会押金保证金 20,000,000.00
支付的办公、差旅费 11,292,497.31 10,032,195.44
支付的奖励费用 8,284,836.49 7,113,792.93
其他 19,853,910.19 23,056,133.04
合 计 361,110,971.90 738,659,290.45
项 目 本期数 上年同期数
赎回银行理财产品 2,596,000,000.00 1,735,020,000.00
赎回单一资产管理计划 133,400,000.00
合 计 2,729,400,000.00 1,735,020,000.00
项 目 本期数 上年同期数
购买银行理财产品 2,246,700,000.00 1,915,010,000.00
购买单一资产管理计划 133,400,000.00
合 计 2,380,100,000.00 1,915,010,000.00
项 目 本期数 上年同期数
收回票据保证金 122,500,000.00
合 计 122,500,000.00
项 目 本期数 上年同期数
第 64 页 共 97 页
项 目 本期数 上年同期数
支付票据保证金及票据贴现利息支出 62,095,262.06 145,251,176.18
支付租金 5,638,639.00
回购库存股 25,672,521.73
合 计 67,733,901.06 170,923,697.91
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
净利润 202,353,835.36 540,235,471.72
加：资产减值准备 12,634,690.64 -10,434,857.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
使用权资产折旧 4,634,919.22 4,634,919.22
无形资产摊销 13,192,897.20 12,055,387.47
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无 形资产和其他长 期资产的
损失(收 益以“－”号填列）
固定资产报废损失(收益以“－”号填列） 7,902,746.81 9,254,873.12
公允价值变动损失(收益以“－”号填列） 39,168,320.24 -3,537,110.16
财务费用(收益以“－”号填列） 1,847,226.71 32,165,663.89
投资损失(收益以“－”号填列） -22,137,902.97 -5,635,670.90
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列） -180,910.01 -4,243,408.14
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列） -4,003,262.63 13,323,936.86
存货的减少(增加以“－”号填列） 167,094,174.86 -183,263,495.23
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列） 677,926,649.25 105,028,747.61
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列） -857,022,469.81 194,406,114.12
其他 248,103.11 28,340,980.33
经营活动产生的现金流量净额 582,110,533.08 1,056,791,137.61
第 65 页 共 97 页
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 734,001,370.22 114,713,641.18
减：现金的期初余额 114,713,641.18 139,549,474.94
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 619,287,729.04 -24,835,833.76
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
其中：库存现金 182,855.06 377,563.39
可随时用于支付的银行存款 733,818,515.16 113,471,884.02
可随时用于支付的其他货币资金 864,193.77
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 138,916,823.84 353,417,778.59
其中：支付货款 137,296,823.84 346,333,830.97
支付固定资产等长期资产购置款 1,620,000.00 7,083,947.62
(4) 现金流量表补充资料的说明
第 66 页 共 97 页
时点 货币资金余额 现金及其等价物 差异金额 差异原因
其他货币资金中含票据保证金
其他货币资金中含票据保证金
(四) 其他
项 目 期末账面价值 受限原因
其他货币资金中含票据保证金 225,195,201.76
货币资金 225,197,780.58
元，信用证保证金 2,578.82 元
应收票据 583,597,872.72 用于质押开具银行承兑汇票
合 计 808,795,653.30
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 1,026,129.36
其中：韩元 6,156,000.00 0.0055 33,999.78
美元 108,501.11 6.9646 755,666.83
日元 31,800.00 0.0524 1,664.98
欧元 30,734.21 7.4229 228,136.97
加元 700.00 5.1385 3,596.95
英镑 365.00 8.3941 3,063.85
应收账款 38,494,743.30
其中：美元 4,880,356.03 6.9646 33,989,727.61
欧元 606,907.77 7.4229 4,505,015.69
应付账款 36,706,864.60
其中：美元 726,056.74 6.9646 5,056,694.77
欧元 4,082,747.42 7.4229 30,305,825.82
港币 25,676,000.00 0.0524 1,344,344.01
(2) 境外经营实体说明
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子公司简称 主要经营地 记账本位币 选择依据
TIANRUN CRANKSHAFT DEUTSCHLAND
德国 欧元 当地主要货币
GMBH(天润曲轴德国有限公司）
(1) 明细情况
期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
船 用 曲 轴锻 造
生 产 线 项目 专 2,100,000.00 150,000.00 1,950,000.00 其他收益 [注 1]
项资金
大 型 船 用曲 轴
产 业 化 项目 专 12,600,000.00 900,000.00 11,700,000.00 其他收益 [注 2]
项资金
发 动 机 核心 零
部 件 生 产工 艺
绿 色 技 术改 造
项目专项资金
技 术 改 造项 目
购置设备补助
面 向 智 能制 造
产 线 的 核心 装
备 研 发 与示 范
应用项目
潍 坊 分 公司 职
工 宿 舍 楼补 助 3,556,800.00 197,600.00 3,359,200.00 其他收益 [注 6]
资金
潍 坊 分 公司 基
础 设 施 建设 补 11,424,641.95 287,412.42 11,137,229.53 其他收益 [注 7]
偿款
工 业 企 业技 术
改 造 专 项扶 持 7,149,999.94 1,016,666.61 6,133,333.33 其他收益 [注 8]
资金项目
工 厂 智 能生 产
数字化车间
轿 车 曲 轴全 自
动生产线项目
威 海 市 新旧 动
能转换-重型卡
车 曲 轴 生产 线
项目
第 68 页 共 97 页
动 力 零 部件 供
应 链 公 共智 能 14,472,000.00 16,080,000.00 4,824,000.00 25,728,000.00 其他收益 [注 12]
服务平台项目
省 级 工 业转 型
发展资金
轻 型 卡 车曲 轴
生产线项目
天 润 智 能制 造
工 业 互 联网 平 500,000.00 99,999.98 400,000.02 其他收益 [注 15]
台项目
高 端 发 动机 精
密 部 件 智能 制
造 示 范 工厂 项
目
发 动 机 关键 零
部 件 制 造无 人 2,633,000.00 2,633,000.00 其他收益 [注 17]
工厂项目
小 计 89,759,573.00 21,862,000.00 12,174,352.49 99,447,220.51
[注 1]根据威海市文登区财政局《关于下达 2013 年第二批海洋经济创新发展区域示范
资金预算指标的通知》(文财建指〔2014〕6 号），公司于 2014 年 1 月收到威海市文登区财
政局拨入的用于船用曲轴锻造生产线项目的专项资金 300 万元，该项目已于 2015 年 12 月达
到预定可使用状态，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊计入当期损益，本
期摊销 150,000.00 元，累计摊销 1,050,000.00 元，余额 1,950,000.00 元
[注 2] 根据威海市文登区财政局《关于下达泰山学者蓝色产业领军人才团队支撑计划
专项资金预算指标的通知》(文财建指〔2015〕56 号），公司于 2016 年收到用于大型船用
曲轴产业化项目的专项资金 720 万元，2017 年收到 720 万元，2019 年收到 360 万元，累计
收到 1,800 万元。该项目已于 2015 年 12 月达到预定可使用状态，按照长期资产的预计使用
期限，将递延收益平均分摊计入当期损益，本期摊销 900,000.00 元，累计摊销 6,300,000.00
元，余额 11,700,000.00 元
[注 3] 根据威海市文登区财政局《关于下达 2017 年工业转型升级(中国制造 2025）资
金预算指标的通知》(威文财企指〔2017〕32 号），公司分别于 2017 年 9 月和 2020 年 9 月
收到威海市文登区财政局拨入的用于发动机核心零部件生产工艺绿色技术改造项目的专项
资金 565.80 万元，共计 1,131.60 万元，该项目于 2018 年 12 月达到预定可使用状态，按照
长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊计入当期损益，本期摊销 1,131,600.00 元，
累计摊销 4,526,400.00 元，余额 6,789,600.00 元
第 69 页 共 97 页
[注 4] 根据威海市文登区经济和信息化局《关于下达 2018 年工业提质增效升级资金预
算指标》(威文财企指〔2019〕13 号）的通知，公司于 2019 年 12 月收到威海市文登区工业
和信息化局拨入的用于补助工厂智能化改造项目设备购置的专项资金 373.83 万元，按照长
期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊计入当期损益，本期摊销 373,830.00 元，累
计摊销 1,121,490.00 元，余额 2,616,810.00 元
[注 5] 根据山东省科技厅发布的《关于下达 2019 年度山东省重点研发计划 (重大科技
创新工程和结转项目）的通知》，公司牵头并承担的“面向智能制造产线的核心装备研发与
示范应用”项目获批山东省重大科技创新工程，并分别于 2019 年、2020 年和 2021 年获批
政策性资金 366.80 万元、204 万元和 162.80 万元，累计收到 733.60 万元，按照长期资产
的预计使用期限，将递延收益平均分摊计入当期损益，本期摊销 733,600.08 元，累计摊销
[注 6]潍坊分公司分别于 2013 年 11 月、2014 年 4 月和 2014 年 10 月收到潍坊市寒亭区
住房和城乡建设局拨入的补贴 150 万元、160 万元和 184 万元，共计 494 万元。该款项专门
用于潍坊分公司职工宿舍楼的建造，该宿舍楼已于 2014 年 12 月完工。按照长期资产的预计
使用期限，将递延收益平均分摊计入当期损益，本期摊销 197,600.00 元，累计摊销
[注 7]潍坊分公司分别于 2017 年、2018 年、2019 年和 2020 年收到潍坊市寒亭区人民
政府寒亭街道办事处拨入的基础设施建设补偿款 200.00 万元、307.72 万元、500.00 万元和
收到潍坊市寒亭区人民政府寒亭街道办事处拨入的基础设施建设补偿款 219.13 万元。按照
长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊计入当期损益，本期摊销 287,412.42 元，
累计摊销 3,233,389.34 元，余额 11,137,229.53 元
[注 8] 根据威财预〔2020〕28 号文件通知，公司于 2020 年收到威海市文登区经济和信
息化局拨入的用于对生产线进行自动化智能化升级改造的专项资金 800 万元，
该项目于 2020
年 8 月达到预定可使用状态，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊计入当期
损益，本期摊销 1,016,666.61 元，累计摊销 1,866,666.67 元，余额 6,133,333.33 元
[注 9]根据威海市文登区财政局发布的《关于下达国家补助 2019 年中央基建投资项目
预算指标的通知》(威文财建指〔2020〕6 号）的通知，公司于 2020 年 4 月收到威海市文登
区财政局拨入的用于工厂智能生产数字化车间项目的专项资金 469 万元，该项目于 2020 年
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益，本期摊销 468,999.96 元，累计摊销 1,172,499.90 元，余额 3,517,500.10 元
[注 10]根据工业和信息化部发布的《关于“高档数控机床与基础制造装备”科技重大
专项 2014 年立项课题的批复》(工信部装〔2014〕180 号）的通知，公司于 2020 年 7 月收
到工业和信息化部产业发展促进中心拨入的用于轿车曲轴全自动生产线项目的专项资金
期 限 ， 将递 延收 益 平均 分 摊计 入 当期 损益 ， 本期 摊销 1,038,623.40 元， 累 计摊 销
[注 11]本公司分别于 2021 年 2 月、2022 年 1 月收到威海市文登区发展和改革局拨入
的新旧动能转换专项资金 185.00 万元和 90.00 万元，累计收到 275.00 万元，该项目于 2020
年 12 月达到预定可使用状态，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊计入当
期损益，本期收到部分从达到预定可使用状态开始摊销，本期摊销 365,000.04 元，累计摊
销 550,000.06 元，余额 2,199,999.94 元
[注 12]本公司分别于 2021 年 12 月、2022 年 12 月收到威海市文登区发展和改革局拨
入的支持现代服务业专项中央预算内资金 1,608.00 万元和先进制造业资金 1,608.00 万元，
累计收到 3,216.00 万元，该项目于 2020 年 12 月达到预定可使用状态，按照长期资产的预
计使用期限，将递延收益平均分摊计入当期损益，本期收到部分从达到预定可使用状态开始
摊销，本期摊销 4,824,000.00 元，累计摊销 6,432,000.00 元，余额 25,728,000.00 元
[注 13] 本公司于 2021 年 1 月收到威海市文登区财政局拨入的省级工业转型发展资金
将递延收益平均分摊计入当期损益，本期摊销 587,020.00 元，累计摊销 2,348,080.00 元，
余额 3,522,120.00 元
[注 14] 本公司于 2021 年 11 月收到威海市文登区工业和信息化局拨入的轻型卡车曲轴
生产线项目资金 300.00 万元，该项目目前尚未达到预定可使用状态，尚未开始摊销
[注 15] 根据工业和信息化部办公厅《关于组织开展 2020 年工业互联网试点示范项目
申报工作的通知》(工信厅信管函〔2020〕255 号），本公司于 2022 年 1 月收到威海市文登
区工业和信息化局拨入的工业互联网发展专项资金 50.00 万元，该项目于 2021 年 12 月达到
预定可使用状态，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊计入当期损益，本期
摊销 99,999.98 元，累计摊销 99,999.98 元，余额 400,000.02 元
[注 16] 根据威海市财政局《关于下达 2021 年省级工业转型发展资金预算指标的通知》
(威财工指〔2021〕40 号），本公司于 2022 年 4 月收到威海市文登区工业和信息化局拨入
第 71 页 共 97 页
的省级工业转型发展资金 174.90 万元，该项目目前尚未达到预定可使用状态，尚未开始摊
销
[注 17] 本公司于 2022 年 12 月收到威海市文登区工业和信息化局拨入的 2022 年省级
工业转型发展资金 263.30 万元，该项目目前尚未达到预定可使用状态，尚未开始摊销
期初 本期 期末 本期结转
项 目 本期结转 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
非晶态金属陶瓷高温
耐磨材料开发及应用
镧镁稀土球化剂及高
效随流孕育剂的研究 1,550,000.03 774,999.96 775,000.07 其他收益 [注 2]
及应用
小 计 2,999,010.00 1,499,505.00 1,499,505.00
[注 1]根据威海市文登区财政局发布的《关于下达 2020 年省级工业转型发展专项资金
预算指标的通知》(威财工指〔2020〕14 号）、《关于分配经费支出指标的通知》(威文财
预指〔2020〕16 号），公司于 2020 年分别收到山东省工业和信息化厅拨入的 160 万元、威
海市文登区经济和信息化局拨入的 230 万元、威海市文登区财政局拨入的 50 万元，共计 440
万元，其中转付给其他合作方 1,501,980.00 元，公司实际收到 2,898,020.00 元。该款项用
于非晶态金属陶瓷高温耐磨材料开发及应用，按照项目实施周期，将递延收益平均分摊计入
当期损益，本期摊销 724,505.04 元，累计摊销 2,173,515.07 元，余额 724,504.93 元
[注 2]根据威海市文登区财政局发布的《关于下达 2020 年省级工业转型发展专项资金
预算指标的通知》(威财工指〔2020〕14 号）、《关于分配经费支出指标的通知》(威文财
预指〔2020〕16 号），公司于 2020 年收到分别由山东省工业和信息化厅拨入的 160 万元、
威海市文登区经济和信息化局拨入的 230 万元、威海市文登区财政局拨入的 50 万元，共计
项用于镧镁稀土球化剂及高效随流孕育剂的研究及应用，按照项目实施周期，将递延收益平
均分摊计入当期损益，本期摊销774,999.96 元，
累计摊销 2,324,999.93元，余额 775,000.07
元
项 目 金额 列报项目 说明
高水平对外开放奖励 2,730,167.00 其他收益 由威海市文登区商务局拨入
支持高质量发展奖励金 2,000,000.00 其他收益 由威海市文登区工业和信息化局拨入
第 72 页 共 97 页
根据威海市财政局《关于下达 2021 年中
央外经贸发展资金预算指标的通知》(威
进口贴息 1,996,714.00 财务费用
财工指〔2022〕3 号），由威海市文登区
商务局拨入
根据山东省财政厅、中共山东省委军民融
合发展委员会办公室、山东省工业和信息
化厅、山东省人民政府国有资产监督管理
重大企业技术改造贷款贴息 1,522,600.00 财务费用 委员会、山东省能源局《关于印发山东省
省级工业转型发展资金管理暂行办法的
通知》(鲁财工〔2019〕15 号）,由威海
市文登区工业和信息化局拨入
由山东省科学技术厅、威海市文登区科学
企业研究开发财政补助资金 1,101,080.00 其他收益
技术厅拨入
根据威海市文登区发展和改革局、威海市
文登区财政局《关于印发<文登区关于加
服务业扶持资金 500,000.00 其他收益 快发展服务业的扶持意见>的通知》(威文
发改发〔2022〕25 号），由威海市文登
区发展和改革局拨入
公共实训基地项目补助 500,000.00 其他收益 由威海市文登区工业和信息化局拨入
产业领军人才扶持资金 120,000.00 其他收益 由威海市文登区工业和信息化局拨入
由潍坊市寒亭区公共就业和人才服务中
稳岗补贴 113,109.23 其他收益
心拨入
根据威海市财政局、威海市科学技术局
《关于印发<威海市市级科技专项资金管
高新技术企业奖励资金 100,000.00 其他收益
理暂行办法>的通知》(威财教〔2018〕33
号），由威海市文登区科学技术局拨入
质量标杆奖励资金 100,000.00 其他收益 由威海市文登区工业和信息化局拨入
其他 328,939.00 其他收益
小 计 11,112,609.23
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 24,786,466.72 元。
六、合并范围的变更
本期无合并范围的变更。
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
主要 持股比例(%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
第 73 页 共 97 页
主要 持股比例(%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
非同一控
文登恒润锻造有限公
山东文登 山东文登 制造业 100.00 制下企业
司
合并
TIANRUN CRANKSHAFT
DEUTSCHLANDGMBH(天 商务服务
德国 德国 100.00 设立
润曲轴德国有限公 业
司）
潍坊天润曲轴有限公
山东潍坊 山东潍坊 制造业 100.00 设立
司
威海天润包装科技有
山东文登 山东文登 制造业 100.00 设立
限公司
威海天润机械科技有
山东文登 山东文登 制造业 100.00 设立
限公司
威海天润智能科技有 批发和零
山东文登 山东文登 100.00 设立
限公司 售业
天润智能控制系统集 批发和零
山东文登 山东文登 93.00 设立
成有限公司 售业
山东天润精密工业有
山东威海 山东威海 制造业 100.00 设立
限公司
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计 1,552,306.29 1,462,229.83
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 90,076.46 45,354.49
其他综合收益
综合收益总额 90,076.46 45,354.49
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
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及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(一)7 之说明。
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本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公
司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公
司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2022 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 56.14%(2021 年 12 月 31 日：50.94%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款
余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 881,899,446.44 891,815,224.22 891,815,224.22
应付票据 646,243,078.05 646,243,078.05 646,243,078.05
应付账款 518,624,650.86 518,624,650.86 518,624,650.86
其他应付款 27,796,109.61 27,796,109.61 27,796,109.61
一年内到期的
非流动负债
租赁负债 33,045,186.27 39,470,473.00 5,638,639.00 16,915,917.00 16,915,917.00
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期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
小 计 2,113,247,110.23 2,129,588,174.74 2,095,756,340.74 16,915,917.00 16,915,917.00
(续上表）
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 917,051,180.56 917,390,833.34 917,390,833.34
应付票据 1,365,714,809.12 1,365,714,809.12 1,365,714,809.12
应付账款 707,271,927.12 707,271,927.12 707,271,927.12
其他应付款 33,269,419.72 33,269,419.72 33,269,419.72
一年内到期的
非流动负债
租赁负债 36,964,954.87 45,109,112.00 5,638,639.00 16,915,917.00 22,554,556.00
小 计 3,065,910,930.39 3,074,394,740.30 3,034,924,267.30 16,915,917.00 22,554,556.00
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公司以浮动利率计息的银行借款有关。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
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期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
银行理财产品 49,974,392.08 49,974,392.08
权益工具投资 40,511,677.74 40,511,677.74
持续以公允价值计量的资产总额 40,511,677.74 50,398,348.96 90,910,026.70
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于持有的权益工具投资，采用市场价格确定其公允价值。
(三) 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观
察参数敏感性分析
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%） 权比例(%）
天润联合集团有限公司 山东文登 实业投资 6,374.17 万元 15.36 15.36
(2) 本公司最终控制方是邢运波。
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方
交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
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合营或联营企业名称 与本公司关系
上海运百国际物流有限公司 联营企业
本公司的其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
天润泰达智能装备(威海）有限公司 同一母公司
威海天润大酒店有限公司 同一母公司
威海天润金钰新材料科技有限公司 同一最终控制方
山东天润众成增材制造有限公司 母公司联营企业
威海天润新材料科技有限公司 母公司参股企业
(二) 关联交易情况
(1) 明细情况
关联方 关联交易内容 本期数(含税） 上年同期数(含税)
天润泰达智能装备
机器设备 24,798,070.80 21,224,526.44
(威海）有限公司
上海运百国际物流有
海运费 15,877,688.88 17,245,898.77
限公司
威海天润大酒店有限
餐费及房费 2,596,650.84 3,019,884.90
公司
威海天润金钰新材料
导尺滑板 3,827,882.09 495,577.00
科技有限公司
山东天润众成增材制
维修费 4,983.50
造有限公司
天润新材料科技有限公司支付加工费，加工过程中产生的废料归威海天润新材料科技有限公
司所有。
关联方 关联交易内容 本期数(含税） 上年同期数(含税）
威海天润新材料科技
齿环锻件 8,333,287.94 7,823,446.75
有限公司
威海天润金钰新材料 钢板 4,940,510.69
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关联方 关联交易内容 本期数(含税） 上年同期数(含税）
科技有限公司
天润泰达智能装备
零配件 12,968.00
(威海）有限公司
山东天润众成增材制
木箱垫板 750.00
造有限公司
(1) 明细情况
公司承租情况
本期数
简化处理的短期租赁 确认使用权资产的租赁
租赁资产 和低价值资产租赁的
出租方名称 支付的租金(不包
种类 租金费用以及未纳入 增加的租
括未纳入租赁负债 确认的利息支
租赁负债计量的可变 赁负债本
计量的可变租赁付 出
租赁付款额 金金额
款额）
天润联合集 公寓、餐厅
团有限公司 及职工宿舍
(续上表）
上年同期数
简化处理的短 确认使用权资产的租赁
期租赁和低价
租赁资产 值资产租赁的
出租方名称 支付的租金(不包
种类 租金费用以及 括未纳入租赁负 增加的租赁负
未纳入租赁负 确认的利息支出
债计量的可变租 债本金金额
债计量的可变 赁付款额）
租赁付款额
天润联合集 公寓、餐厅
团有限公司 及职工宿舍
天润联合集
厂房 2,268,054.79
团有限公司
(2) 其他说明
根据本公司与天润联合集团有限公司签订的房屋租赁协议，本公司向其租赁位于天润路
北公司办公楼东侧，建筑面积约 21,597 平方米的公寓及餐厅，2022 年应向其支付租金
建筑面积约 8,563 平方米的职工宿舍，2022 年应向其支付租金 1,600,000.00 元，已于 2022
年 1 月支付 1,600,000.00 元。
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关联交易的议案》。
州金惠计算机系统工程有限公司 10%股权作价 137,183,100.00 元转让给天润联合集团有限
公司，公司已于 2022 年 12 月收回股权转让款。
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 8,352,600.00 7,444,900.00
(三) 关联方应收应付款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
威海天润金钰新材
料科技有限公司
威海天润新材料科
技有限公司
小 计 9,425,050.77 472,164.40 5,304,293.45 265,214.67
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款
上海运百国际物流有
限公司
天润泰达智能装备(威
海）有限公司
威海天润金钰新材料
科技有限公司
威海天润新材料科技
有限公司
小 计 7,655,242.44 8,452,355.94
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
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公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额 498,600 元
公司本期失效的各项权益工具总额 1,708,700 元
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范
无
围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格
无
的范围和合同剩余期限
根据《天润曲轴股份有限公司股票期权激励计划(草案）》(以下简称《股权激励计划》），
公司拟授予激励对象 1,300 万份股票期权，其中首次授予 1,186.80 万份，
预留 113.20 万份。
激励对象为公司董事、高级管理人员、中层管理人员、核心技术人员等 127 人。授予价格为
股票期权激励计划草案摘要公布前 1 个交易日的股票收盘价或 30 个交易日的股票平均收盘
价较高者，即 8.10 元/股。股票期权激励计划有效期为自首次股票期权授权之日起 84 个月。
授予的股票期权自首次授权日起满 12 个月后，激励对象应在未来 72 个月内分期解锁行权。
行权时间安排如下表所示：
可行权数量占
阶段名称 时间安排 获授期权数量
比例
自首次授予日起 12 个月后的首个交易日起
第一个可行权期 20%
至首次授予日起 60 个月内的最后一个交易日当日止
自首次授予日起 24 个月后的首个交易日起
第二个可行权期 30%
至首次授予日起 72 个月内的最后一个交易日当日止
自首次授予日起 36 个月后的首个交易日起
第三个可行权期 50%
至首次授予日起 84 个月内的最后一个交易日当日止
预留部分的股票期权在首次授予日后 12 个月内公司按相关规定召开董事会对激励对象
进行授权，未授出部分公司将予以注销。预留部分的股票期权自首次授予日起满 24 个月后，
满足行权条件的激励对象可以分 2 期申请行权，预留部分的股票期权各期行权时间安排如下
表所示：
可行权数量占获
阶段名称 行权时间
授期权数量比例
自首次授予日起24个月后的首个交易日起
第一个可行权期 50%
至首次授予日起72个月内的最后一个交易日当日止
自首次授予日起36个月后的首个交易日起
第二个可行权期 50%
至首次授予日起84个月内的最后一个交易日当日止
根据《股权激励计划》，首次授予部分各行权期间业绩考核目标：
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行权期 业绩考核目标
以2013年净利润为基数，2014年净利润增长率不低于25%；
第一个可行权期
以2013年净资产收益率为基数，2014年净资产收益率的增长率至少不低于10%。
以2013年净利润为基数，2015年净利润增长率不低于50%；
第二个可行权期
以2013年净资产收益率为基数，2015年净资产收益率的增长率至少不低于20%。
以2013年净利润为基数，2016年净利润增长率至少不低于75%；
第三个可行权期
以2013年净资产收益率为基数，2016年净资产收益率的增长率至少不低于40%。
预留部分各年度业绩考核目标如下表所示：
行权期 业绩考核目标
以2013年净利润为基数，2015年净利润增长率不低于50%；
第一个可行权期
以2013年净资产收益率为基数，2015年净资产收益率的增长率至少不低于20%。
以2013年净利润为基数，2016年净利润增长率至少不低于75%；
第二个可行权期
以2013年净资产收益率为基数，2016年净资产收益率的增长率至少不低于40%。
以上“净利润”指归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润；“净资产收益
率”指扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率。
公司于 2014 年 10 月 25 日召开第三届董事会第六次会议和第三届监事会第六次会议，
审议通过了《关于公司股票期权激励计划(草案）及其摘要的议案》、《关于公司股票期权
激励计划考核管理办法的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理公司股票期权激励计
划相关事宜的议案》，期后公司向中国证监会上报了申请备案材料。
经中国证监会备案无异议后，公司于 2014 年 12 月 22 日召开 2014 年第一次临时股东大
会，审议通过了《关于公司股票期权激励计划(草案）及其摘要的议案》、《关于公司股票
期权激励计划考核管理办法的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理公司股票期权激
励计划相关事宜的议案》。
议通过了《关于向激励对象授予股票期权的议案》。公司确定 2014 年 12 月 26 日为首次股
票期权授予日，并于 2015 年 1 月 28 日完成股票期权登记手续。
次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留股票期权的议案》，公司确认 2015 年 11
月 30 日为预留股票期权授予日，并于 2015 年 12 月 23 日完成股票期权登记事项。
次授予股票期权激励对象、期权数量及行权价格的议案》、《关于首次授予股票期权第一个
可行权期行权事宜的议案》，同意将股权激励计划首次授予激励对象人数由 127 人调整为
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期权激励计划股票期权数量与行权价格的议案》，同意将首次授予且尚未行权股票期权数量
由 1,122.9698 万份调整为 2,245.9396 万份，行权价格由 8.076 元调整为 4.018 元；已授予
且尚未行权的预留股票期权数量由 113.20 万份调整为 226.40 万份，行权价格由 20.70 元调
整为 10.33 元。
授予股票期权及预留授予股票期权激励对象、期权数量的议案》、《关于首次授予股票期权
第二个可行权期行权事宜的议案》、《关于预留授予股票期权第一个可行权期行权事宜的议
案》，同意将股权激励计划首次授予激励对象人数由 125 人调整为 121 人，首次已授予而未
获准行权期权总数由 1,888.16 万份调整为 1,856.14 万份；同意将预留授予激励对象人数由
次授予股票期权及预留授予股票期权激励对象、期权数量的议案》、《关于首次授予股票期
权第三个可行权期行权事宜的议案》、《关于预留授予股票期权第二个可行权期行权事宜的
议案》，同意将股权激励计划首次授予激励对象人数由 121 人调整为 119 人，首次已授予而
未获准行权期权总数由 1,164.40 万份调整为 1,131.80 万份；同意将预留授予激励对象人数
由 45 人调整为 43 人，预留已授予而未获准行权期权总数由 111.2 万份调整为 108 万份。
授予股票期权及预留授予股票期权激励对象、期权数量的议案(修订稿）》、《关于首次授
予股票期权第三个可行权期行权事宜的议案(修订稿）》，同意对首次授予股票期权激励对
象、期权数量调整事项，首次授予股票期权第三个可行权期行权有关事项做出修订。根据修
订情况，本次调整后公司股权激励计划首次授予涉及的激励对象由 121 人调整为 119 人，首
次授予未获准行权期权数量由 1,164.40 万份调整为 1,133.80 万份。
期权激励计划股票期权行权价格的议案》，同意将首次授予期权行权价格由 4 元调整为 3.97
元，将预留股票期权行权价格由 10.312 元调整为 10.282 元。
股票期权激励计划股票期权行权价格的议案》，同意将首次授予股票期权行权价格由 3.970
元调整为 3.939 元，预留授予股票期权行权价格由 10.282 元调整为 10.251 元。
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授予股票期权第一个行权期已到期未行权股票期权的议案》，同意注销首次授予股票期权第
一个行权期已到期未行权股票期权共计 303,250 份；审议通过了《关于注销股票期权激励
计划部分股票期权的议案》，同意注销 7 名首次授予激励对象已获准行权但尚未行权的股
票期权共计 682,100 份，注销 5 名预留授予激励对象已获准行权但尚未行权的股票期权共
计 155,700 份。
期权激励计划股票期权行权价格的议案》，同意将首次授予股票期权行权价格由 3.939 元
调整为 3.905 元，预留授予股票期权行权价格由 10.251 元调整为 10.217 元。
次授予股票期权第二个行权期已到期未行权股票期权的议案》、《关于注销预留授予股票期
权第一个行权期已到期未行权股票期权的议案》，同意注销 2 名首次授予激励对象已获准
行权但尚未行权的股票期权共计 650,400 份，注销 40 名预留授予激励对象已获准行权但
尚未行权的股票期权共计 1,018,000 份。
票期权激励计划股票期权行权价格的议案》，同意将首次授予股票期权行权价格由 3.905
元调整为 3.856 元，预留授予股票期权行权价格由 10.217 元调整为 10.168 元。
次授予股票期权第三个行权期已到期未行权股票期权的议案》、《关于注销预留授予股票期
权第二个行权期已到期未行权股票期权的议案》，同意注销 1 名首次授予激励对象已获准
行权但尚未行权的股票期权共计 1,000,000 份，注销 34 名预留授予激励对象已获准行权但
尚未行权的股票期权共计 708,700 份。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 B-S 模型
根据最新取得的可行权职工人数变动信息作
可行权权益工具数量的确定依据
出最佳估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额
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十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
经济开发区投资项目投资茂金属催化剂项目，项目总投资为 5.6 亿元，总规划用地约 200
亩，地块位置为虎山路东、珠海路北、万图项目西，由公司依法通过土地招拍挂取得。该项
目主要从事化工新材料方面产品的研发、生产、销售。公司与文登经济开发区管理委员会约
定在公司确认意向地块后 5 日内预缴项目保证金 2,000 万元，文登经济开发区管理委员会最
迟在 2023 年 12 月 31 日之前启动招拍挂程序。截至审计报告出具日，公司已向文登经济开
发区管理委员会支付项目保证金 2,000 万元列示于其他应收款，文登经济开发区管理委员会
暂未启动招拍挂程序。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
根据 2023 年 3 月 19 日第六届董事会第三次会议审议通过的 2022 年度利润分配预案，
公司以截至 2022 年 12 月 31 日公司总股本 1,139,457,178 股扣除回购专户上已回购股份
元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本，剩余未分配利润滚存至下一年度。本次
利润分配预案公布后至实施前，如公司总股本由于可转债转股、股份回购或股权激励等原因
而发生变化时，按照分配比例不变的原则，分红金额相应调整。
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部
为基础确定报告分部。主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负
债由各分部共同使用，无法在不同的分部之间分配。
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本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
项 目 主营业务收入 主营业务成本
曲轴 1,929,845,354.99 1,515,603,039.96
连杆 734,272,305.04 570,620,615.45
空气悬架 196,800,676.90 150,605,303.76
其他 192,916,276.36 161,431,663.36
小 计 3,053,834,613.29 2,398,260,622.53
(二) 租赁
公司作为承租人
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15 之说明；
(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之
说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数 上年同期数
短期租赁费用 2,268,054.79
合 计 2,268,054.79
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 本期数 上年同期数
租赁负债的利息费用 1,718,870.40 1,893,040.72
与租赁相关的总现金流出 5,638,639.00 7,906,693.79
(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说
明。
(5) 租赁活动的性质
租赁资产类别 数量 租赁期[注] 是否存在续租选择权
房屋及建筑物 21,597 ㎡ 是
月 31 日
房屋及建筑物 8,563 ㎡ 是
月 31 日
[注]公司租赁合同为 1 年 1 签订，自 2021 年 1 月 1 日起拟长期租赁 10 年
(三) 其他重要事项
截至 2021 年 12 月 31 日，天润联合集团有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司威
海分行质押其所持本公司股份 72,500,000 股，占其所持本公司股份的 41.43%，占公司总股
第 87 页 共 97 页
本的 6.39%。2022 年 12 月 13 日，天润联合集团有限公司解除质押本公司股份 72,500,000
股。2022 年 12 月 21 日，天润联合集团有限公司质押本公司股份 72,500,000 股。
截至 2022 年 12 月 31 日，天润联合集团有限公司所持本公司股份处于质押状态的数量
为 72,500,000 股，占其所持本公司股份的 41.43%，占公司总股本的 6.36%。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
(%） 比例(%）
单项计提坏账准备 9,101,047.37 0.78 7,005,806.64 76.98 2,095,240.73
按组合计提坏账准备 1,160,337,454.31 99.22 69,975,203.14 6.03 1,090,362,251.17
合 计 1,169,438,501.68 100.00 76,981,009.78 6.58 1,092,457,491.90
(续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例(%） 金额
比例(%）
单项计提坏账准备 4,910,565.90 0.42 4,910,565.90 100.00
按组合计提坏账准备 1,170,934,459.52 99.58 65,470,506.96 5.59 1,105,463,952.56
合 计 1,175,845,025.42 100.00 70,381,072.86 5.99 1,105,463,952.56
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%） 计提理由
账龄较长，预计
配件客户 4,910,565.90 4,910,565.90 100.00
无法收回的货款
广汽菲亚特克莱斯 该客户经营不
勒汽车有限公司 善、资不抵债
小 计 9,101,047.37 7,005,806.64 76.98
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期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%）
小 计 1,160,337,454.31 69,975,203.14 6.03
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
合 计 1,169,438,501.68
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账
准备
按组合计提坏
账准备
合 计 70,381,072.86 6,599,936.92 76,981,009.78
(4) 本期无实际核销的应收账款。
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%）
客户 1 453,401,927.70 38.77 22,670,096.39
客户 2 50,681,886.88 4.33 2,534,094.34
客户 3 50,292,857.79 4.30 2,514,642.89
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客户 4 49,252,703.69 4.21 2,462,635.18
客户 5 45,303,816.14 3.87 2,265,190.81
小 计 648,933,192.20 55.48 32,446,659.61
(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%） 金额 计提比例(%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 24,714,038.61 100.00 1,459,344.68 5.90 23,254,693.93
合 计 24,714,038.61 100.00 1,459,344.68 5.90 23,254,693.93
(续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%） 金额 计提比例(%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 3,272,326.01 100.00 574,983.05 17.57 2,697,342.96
合 计 3,272,326.01 100.00 574,983.05 17.57 2,697,342.96
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%）
账龄组合
其中：1 年以内 24,241,823.70 1,212,091.19 5.00
小 计 24,714,038.61 1,459,344.68 5.90
(2) 坏账准备变动情况
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 小 计
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 122,051.55 6,000.00 446,931.50 574,983.05
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -8,481.75 8,481.75
--转入第三阶段 -1,000.00 1,000.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1,098,521.39 3,481.74 -217,641.50 884,361.63
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 1,212,091.19 16,963.49 230,290.00 1,459,344.68
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 20,100,000.00 480,715.00
备用金 2,880,209.32 2,547,180.00
应收暂付款 856,921.43
其他 876,907.86 244,431.01
合 计 24,714,038.61 3,272,326.01
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%）
文登经济开发区
押金保证金 20,000,000.00 1 年以内 80.93 1,000,000.00
管理委员会
威海天润智能科
其他 524,000.00 1 年以内 2.12 26,200.00
技有限公司
文登社会保险服
应收暂付款 505,296.02 1 年以内 2.04 25,264.80
务中心
马明亮 备用金 300,000.00 1 年以内 1.21 15,000.00
马骁勇 备用金 200,000.00 1 年以内 0.81 10,000.00
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小 计 21,529,296.02 87.11 1,076,464.80
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 1,121,410,872.26 1,121,410,872.26 1,051,245,217.89 1,051,245,217.89
对联营、合营
企业投资
合 计 1,122,963,178.55 1,122,963,178.55 1,052,707,447.72 1,052,707,447.72
(2) 对子公司投资
本期计 减值准
本期
被投资单位 期初数 本期增加 期末数 提减值 备期末
减少
准备 数
文登恒润锻造有限公司 414,516,004.02 414,516,004.02
TIANRUN CRANKSHAFT
DEUTSCHLAND GMBH(天润曲轴 787,206.10 787,206.10
德国有限公司）
潍坊天润曲轴有限公司 310,809,924.03 310,809,924.03
威海天润包装科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
威海天润机械科技有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
威海天润智能科技有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
天润智能控制系统集成有限
公司
山东天润精密工业有限公司 103,711,883.74 103,711,883.74
小 计 1,051,245,217.89 70,165,654.37 1,121,410,872.26
(3) 对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的投 其他综合
追加投资 减少投资
资损益 收益调整
联营企业
上海运百国际物
流有限公司
合 计 1,462,229.83 90,076.46
(续上表）
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本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权益变 宣告发放现金 计提减值 期末数
其他 期末余额
动 股利或利润 准备
联营企业
上海运百国际
物流有限公司
合 计 1,552,306.29
(二) 母公司利润表项目注释
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 3,337,266,853.14 2,867,475,309.63 4,670,549,116.74 3,927,013,201.68
其他业务收入 278,439,056.52 269,582,997.02 608,464,209.10 563,641,948.25
合 计 3,615,705,909.66 3,137,058,306.65 5,279,013,325.84 4,490,655,149.93
其中：与客户
之间的合同产 3,608,900,854.36 3,130,180,899.75 5,262,255,338.34 4,473,825,910.87
生的收入
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
本期数
项 目
收入 成本
曲轴 2,064,837,306.13 1,785,930,705.34
连杆 811,370,897.07 692,367,922.03
空气悬架 240,195,226.16 197,368,250.58
其他 492,497,425.00 454,514,021.80
小 计 3,608,900,854.36 3,130,180,899.75
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 3,608,900,854.36 5,262,255,338.34
小 计 3,608,900,854.36 5,262,255,338.34
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项 目 本期数 上年同期数
研发薪酬 27,041,752.10 27,571,509.40
研发材料 53,606,945.18 92,266,847.34
折旧与摊销 29,227,382.52 28,260,659.07
动力费 17,008,260.79 30,446,969.31
其他 68,510.77 1,129,873.75
合 计 126,952,851.36 179,675,858.87
项 目 本期数 上年同期数
理财产品投资收益 20,617,300.60 5,465,700.10
处置其他非流动金融资产取得的投资收益 1,343,100.00
权益法核算的长期股权投资收益 90,076.46 45,354.49
应收票据贴现损失 -69,418.86 -7,976,895.00
合 计 21,981,058.20 -2,465,840.41
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -7,968,032.70
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 24,786,466.72
外）[注]
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 20,704,726.51
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
第 94 页 共 97 页
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生
-37,825,220.24
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,146,043.19
其他符合非经常性损益定义的损益项目 169,220.69
小 计 -3,278,882.21
减：企业所得税影响数(所得税减少以“－”表示） 4,244,706.56
少数股东权益影响额(税后） 195,636.67
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 -7,719,225.44
[注]含本期冲减财务费用的政府贴息 3,519,314.00 元
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益(元/股）
报告期利润
收益率(%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.65 0.18 0.18
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 203,586,593.41
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非经常性损益 B -7,719,225.44
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利
C=A-B 211,305,818.85
润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 5,531,481,163.90
股票期权员工行权新增的、归属于公司普通股股东的净
E1 1,954,792.80
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 11.00
股票期权员工行权时税法允许抵扣的金额或未行权部
分未来预计可抵扣金额超过原确认股权激励费用部分
E2 248,103.11
的所得税影响差额计入其他资本公积，新增的归属于公
司普通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 11.00
现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 111,805,279.00
现金分红等减少净资产次月起至报告期期末的累计月
H 7.00
数
外币报表折算差异 I 53,540.51
其他 增减净资产次月起至报告期期末的累计月
J 6.00
数
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 5,579,417,912.61
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 3.65%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 3.79%
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 203,586,593.41
非经常性损益 B -7,719,225.44
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 211,305,818.85
期初股份总数 D 1,117,554,190.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F 498,600.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 11.00
因回购等减少股份数 H
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减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数 1,118,011,240.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.18
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.19
(3)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
天润工业技术股份有限公司
二〇二三年三月十九日
第 97 页 共 97 页
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