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海森药业: 立信会计师事务所（特殊普通合伙）关于公司首次公开发行股票并在主板上市的财务报表及审计报告

证券之星 2023-03-20 00:00:00
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浙江海森药业股份有限公司
财务报表附注
                       浙江海森药业股份有限公司
                          财务报表附注
                 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、    公司基本情况
(一)   公司概况
      浙江海森药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由浙江海森药业有
      限公司整体变更设立的股份有限公司，由浙江海森控股有限公司、王式跃、艾林、
      郭海燕、王雨潇、王冬艳作为发起人，注册资本为 4,350.00 万元。公司的统一社会
      信用代码：913307837045812886。
      截至 2022 年 06 月 30 日止，本公司累计发行股本总数 5,100.00 万股，注册资本为
      本公司经营范围为：药品生产；药品进出口；兽药生产（依法须经批准的项目，经
      相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。一般项目：专
      用化学产品制造（不含危险化学品）
                     ；专用化学产品销售（不含危险化学品）；技术
      服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；市场营销策划；市
      场调查（不含涉外调查）
                ；健康咨询服务（不含诊疗服务）（除依法须经批准的项目
      外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
      本企业的实际控制人为王式跃、王雨潇及郭海燕，王式跃与郭海燕系夫妻关系，王
      雨潇系王式跃与郭海燕之女。
      本财务报表经公司董事会于 2022 年 08 月 09 日批准报出。
(二)   合并财务报表范围
      截至 2022 年 06 月 30 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
                            子公司名称
东阳市海森贸易有限公司
杭州海森药物研究院有限公司
      本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在
      其他主体中的权益”。
二、    财务报表的编制基础
(一)   编制基础
      本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
      企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
      则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
      号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
                          财务报表附注 第 1 页
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财务报表附注
(二)   持续经营
      本财务报表以持续经营为基础编制。
三、    重要会计政策及会计估计
      以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
      计。
(一)   遵循企业会计准则的声明
      本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、
                               完整地反映了本公司 2019
      年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日、2022 年 6 月 30 日的合并
      及母公司财务状况以及 2019 年度、2020 年度、2021 年度、2022 年 1-6 月的合并及
      母公司经营成果和现金流量。
(二)   会计期间
      自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三)   营业周期
      本公司营业周期为 12 个月。
(四)   记账本位币
      本公司采用人民币为记账本位币。
(五)   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
      同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
      购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
      报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
      账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
      中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
      非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
      出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
      并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
      于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
      并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
      公允价值计量。
      为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
      证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
                           财务报表附注 第 2 页
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(六)   合并财务报表的编制方法
           合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子
           公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
           动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
           本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财
           务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子
           公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关
           资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会
           计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
           会计期间进行必要的调整。
           子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
           在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
           收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
           在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
           （1）增加子公司或业务
           在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务
           合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对
           合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
           主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
           因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并
           方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处
           于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
           其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
           在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定
           的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并
           财务报表。
           因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日
           之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
           公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买
           方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他
           所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
                       财务报表附注 第 3 页
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           （2）处置子公司
           ①一般处理方法
           因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
           剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
           取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
           公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计
           入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类
           进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制
           权时转为当期投资收益。
           ②分步处置子公司
           通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
           股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
           通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
           ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
           ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
           ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
           ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
           各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
           的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
           享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
           在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
           各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况
           下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子
           公司一般处理方法进行会计处理。
           （3）购买子公司少数股权
           因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
           司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产
           负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
           整留存收益。
           （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
           处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
           计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本
           溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
                       财务报表附注 第 4 页
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(七)   现金及现金等价物的确定标准
      现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
      公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
      投资。
(八)   外币业务和外币报表折算
           外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
           记账。
           资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
           的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
           的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
           资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
           者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
           润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
           处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者
           权益项目转入处置当期损益。
(九)   金融工具
      本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
           根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融
           资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
           其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损
           益的金融资产。
           本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
           损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
           － 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
           － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
           本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
           损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
           资产（债务工具）：
                       财务报表附注 第 5 页
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           － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
           － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
           对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定
           为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指
           定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定
           义。
           除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
           资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
           当期损益的金融资产。
           金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
           融负债和以摊余成本计量的金融负债。
           （1）以摊余成本计量的金融资产
           以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
           收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
           金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的
           融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
           持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
           收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损
           益。
           （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
           以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应
           收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计
           入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采
           用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综
           合收益。
           终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
           出，计入当期损益。
           （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
           以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其
           他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
           金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收
           益。取得的股利计入当期损益。
                       财务报表附注 第 6 页
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           终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
           出，计入留存收益。
           （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
           以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
           生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易
           费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计
           入当期损益。
           （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
           以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
           生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该
           金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
           终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
           （6）以摊余成本计量的金融负债
           以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
           款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交
           易费用计入初始确认金额。
           持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
           终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
           满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
           － 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
           － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
           转入方；
           － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
           乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
           发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
           则不终止确认该金融资产。
           在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
           形式的原则。
           公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
           移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
           （1）所转移金融资产的账面价值；
           （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
                       财务报表附注 第 7 页
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           （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
           资产（债务工具）的情形）之和。
           金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
           在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
           并将下列两项金额的差额计入当期损益：
           （1）终止确认部分的账面价值；
           （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
           中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变
           动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
           金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
           确认为一项金融负债。
           金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
           部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
           债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
           存金融负债，并同时确认新金融负债。
           对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
           融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
           金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
           （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
           本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
           的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
           部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
           之间的差额，计入当期损益。
           存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
           跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
           在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
           与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
           输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
           或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
                       财务报表附注 第 8 页
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           本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
           且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预
           期信用损失进行估计。
           本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
           依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能
           收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果
           该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融
           工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
           信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
           个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或
           转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
           本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
           生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以
           评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
           本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金
           融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
           如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的
           信用风险自初始确认后并未显著增加。
           如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础
           上对该金融资产计提减值准备。
           对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
           和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续
           期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
           对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的
           金额计量其损失准备。
           本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减
           记该金融资产的账面余额。
(十)   存货
           存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。
           存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货
           达到目前场所和状态所发生的支出。
                       财务报表附注 第 9 页
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           存货发出时按月末一次加权平均法计价。
           资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于
           其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，
           存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
           关税费后的金额。
           产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
           产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
           额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
           以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
           售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
           合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
           量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
           为基础计算。
           计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
           货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以
           转回，转回的金额计入当期损益。
           采用永续盘存制。
           （1）低值易耗品采用一次转销法；
           （2）包装物采用一次转销法。
(十一) 合同资产
      自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
           本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
           产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
           （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下
           的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间
           流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
                        财务报表附注 第 10 页
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财务报表附注
           合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、
           金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二) 持有待售
      主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
      资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
      本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
      （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
      （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
      诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
      准后方可出售的，已经获得批准。
      划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成
      的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值
      减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
      期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十三) 长期股权投资
           共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
           活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
           方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
           资单位为本公司的合营企业。
           重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不
           能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资
           单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
           （1）企业合并形成的长期股权投资
           对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照
           取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
           为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账
           面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不
           足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单
                       财务报表附注 第 11 页
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财务报表附注
           位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并
           前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
           值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
           对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日
           确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
           对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值
           加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
           （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
           以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
           资成本。
           以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
           为初始投资成本。
           （1）成本法核算的长期股权投资
           公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的
           条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
           金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
           当期投资收益。
           （2）权益法核算的长期股权投资
           对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
           投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
           投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
           产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
           公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
           分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
           照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
           股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
           以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权
           投资的账面价值并计入所有者权益。
           在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份
           额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公
           司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调
           整后确认。
                       财务报表附注 第 12 页
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财务报表附注
           公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
           例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或
           出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
           于资产减值损失的，全额确认。
           公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以
           长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资
           的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在
           收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
           （3）长期股权投资的处置
           处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
           部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权
           益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
           同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
           因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股
           权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时
           采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他
           所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
           因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务
           报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益
           法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取
           得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相
           关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者
           权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
           或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面
           价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综
           合收益和其他所有者权益变动全部结转。
           通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易
           的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
           理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资
           账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失
           控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一
           项交易分别进行会计处理。
                       财务报表附注 第 13 页
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(十四) 投资性房地产
      投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
      租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
      建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
      的建筑物）。
      与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
      的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
      本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
      产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
      无形资产相同的摊销政策执行。
(十五) 固定资产
           固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
           超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
           （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
           （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
           固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
           与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能
           够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价
           值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
           固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
           和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间
           按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产
           各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不
           同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
           各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
     类别            折旧方法     折旧年限（年）            残值率（%）       年折旧率（%）
房屋及建筑物         年限平均法                10-20               5       4.75-9.50
机器设备           年限平均法                    7-10            5      9.50-13.57
运输设备           年限平均法                      4             5          23.75
电子及其他设备        年限平均法                      3             5          31.67
                          财务报表附注 第 14 页
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           当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
           认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
           值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六) 在建工程
      在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
      条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
      在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十七) 借款费用
           公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
           的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
           额确认为费用，计入当期损益。
           符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
           达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
           资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
           费用暂停资本化的期间不包括在内。
           借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
           （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
           产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
           （2）借款费用已经发生；
           （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
           经开始。
           当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
           借款费用停止资本化。
           符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
           连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
           符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
                       财务报表附注 第 15 页
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            借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
            产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
            对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
            当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
            入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
            额。
            对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
            产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
            化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
            款加权平均实际利率计算确定。
            在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入
            符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及
            其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八) 无形资产
            （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
            外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
            达到预定用途所发生的其他支出。
            （2）后续计量
            在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
            对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法
            预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，
            不予摊销。
       项目               预计使用寿命              摊销方法       依据
土地使用权              按照权证规定年限           直线法          土地使用权证
软件                 5年                 直线法          预计受益年限
                           财务报表附注 第 16 页
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           公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
           研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
           查、研究活动的阶段。
           开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
           计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
           阶段。
           研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条
           件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
           (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
           (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
           (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
           存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
           有用性；
           (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
           有能力使用或出售该无形资产；
           (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
           无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期
           损益。
(十九) 长期资产减值
      长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
      资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
      迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
      按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
      用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
      项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
      产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
      资产组合。
      对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
      无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
                       财务报表附注 第 17 页
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      本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
      照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
      的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
      益的资产组或者资产组组合。
      在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
      组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
      减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
      后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
      额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
      组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
      资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
      上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
      长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
      费用。
      各项费用的摊销期限及摊销方法为：在受益期内平均摊销。
(二十一) 合同负债
      自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
      本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
      同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
      合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二) 职工薪酬
           本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
           负债，并计入当期损益或相关资产成本。
           本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
           和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
           础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
           本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相
           关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
                        财务报表附注 第 18 页
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           （1）设定提存计划
           本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
           为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
           金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
           此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基
           金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，
           相应支出计入当期损益或相关资产成本。
           （2）设定受益计划
           无。
           本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
           薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁
           减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
           本或费用时。
(二十三) 预计负债
      与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
      （1）该义务是本公司承担的现时义务；
      （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
      （3）该义务的金额能够可靠地计量。
      预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
      在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
      等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
      最佳估计数。
      所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
      数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
      • 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
      • 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
      清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
      收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
      本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
      值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
                       财务报表附注 第 19 页
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财务报表附注
(二十四) 收入
      自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
           本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时
           确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用
           并从中获得几乎全部的经济利益。
           合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约
           义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履
           约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
           交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，
           不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同
           条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可
           变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的
           影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发
           生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分
           的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金
           额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对
           价之间的差额。
           满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一
           时点履行履约义务：
           •   客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
           •   客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
           •   本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
           期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
           对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认
           收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，
           采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生
           的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直
           到履约进度能够合理确定为止。
           对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权
           时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下
           列迹象：
           •   本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
           时付款义务。
                        财务报表附注 第 20 页
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财务报表附注
           •   本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
           所有权。
           •   本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
           •   本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
           该商品所有权上的主要风险和报酬。
           •   客户已接受该商品或服务等。
           内销：在公司将产品交付给客户并由客户确认接受、已收取价款或取得收款
           权利且商品控制权转移时确认收入。对于草酸艾司西酞普兰片销售合作分成
           业务，待产品交付给客户并由客户确认接受后，确认对应的合作分成收入。
           外销：公司根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得收款权
           利且商品控制权转移时确认收入。
           无。
           （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
           （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
           的商品实施有效控制；
           （3）收入的金额能够可靠地计量；
           （4）相关的经济利益很可能流入本公司；
           （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
           内销：在公司将产品交付给客户并由客户确认接受、已收取价款或取得收款
           权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。对于草酸艾司西酞普兰片销
           售合作分成业务，待产品交付给客户并由客户确认接受后，确认对应的合作
           分成收入。
           外销：公司根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得收款权
           利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
                        财务报表附注 第 21 页
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财务报表附注
(二十五) 合同成本
      自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
      合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
      本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
      范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
      • 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
      • 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
      • 该成本预期能够收回。
      本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
      资产。
      与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
      销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
      损益。
      与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
      提减值准备，并确认为资产减值损失：
      以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
      转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
      不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六) 政府补助
           政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与
           资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
           与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
           期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
           之外的政府补助。
           本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件明确约定
           补助款项用于购建资产的，将其确认为与资产相关的政府补助。
           本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件未明确约
           定补助款项用于购建资产的，将其确认为与资产相关的政府补助。
                        财务报表附注 第 22 页
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财务报表附注
           政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿
           证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符
           合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应
           收金额予以确认和计量。
           与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为
           递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
           益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
           计入营业外收入）；
           与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
           确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
           公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
           收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
           损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
           公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
           本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
           （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
           司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借
           款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
           （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
           款费用。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
      所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
      他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
      入当期损益。
      递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
      (暂时性差异)计算确认。
      对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
      抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
      抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
                       财务报表附注 第 23 页
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财务报表附注
      认相应的递延所得税资产。
      对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
      不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
      • 商誉的初始确认；
      • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
      易或事项。
      对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
      负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
      来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
      异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
      暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
      资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
      收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
      资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
      能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
      税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
      当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
      时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
      资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
      的净额列示：
      • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
      • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
      所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
      资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
      或是同时取得资产、清偿负债。
(二十八) 租赁
      自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策
      租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
      在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
      在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
      或者包含租赁。
      合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
      行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
      赁部分进行分拆。
                        财务报表附注 第 24 页
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财务报表附注
           （1）使用权资产
           在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使
           用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
           ?   租赁负债的初始计量金额；
           ?   在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
           的租赁激励相关金额；
           ?   本公司发生的初始直接费用；
           ?   本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
           至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的
           成本。
           本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满
           时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否
           则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
           本公司按照本附注“三、
                     （十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
           是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
           （2）租赁负债
           在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租
           赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付
           款额包括：
           ?   固定付款额（包括实质固定付款额）
                              ，存在租赁激励的，扣除租赁激励相
           关金额；
           ?   取决于指数或比率的可变租赁付款额；
           ?   根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
           ?   购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
           ?   行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
           租赁选择权。
           本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
           则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
           本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
           并计入当期损益或相关资产成本。
           未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
           产成本。
                       财务报表附注 第 25 页
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财务报表附注
           在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相
           应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进
           一步调减的，将差额计入当期损益：
           ?   当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
           择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和
           修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
           ?   当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
           定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原
           折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利
           率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
           （3）短期租赁和低价值资产租赁
           本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并
           将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资
           产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购
           买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较
           低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
           （4）租赁变更
           租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁
           进行会计处理：
           ?   该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
           ?   增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
           相当。
           租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重
           新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修
           订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
           租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的
           账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
           其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面
           价值。
                       财务报表附注 第 26 页
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财务报表附注
           （5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
           对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租
           赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当
           期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租
           金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解
           除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本
           或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲
           减前期确认的租赁负债。
           对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原
           合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金
           作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金
           的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲
           减前期确认的应付款项。
           在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无
           论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部
           风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作
           为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
           （1）经营租赁会计处理
           经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本
           公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照
           与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租
           赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生
           效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收
           租赁收款额视为新租赁的收款额。
           （2）融资租赁会计处理
           在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租
           赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应
           收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未
           收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
           本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应
                       财务报表附注 第 27 页
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财务报表附注
           收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、
                                （九）金融工具”进行会计
           处理。
           未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
           融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租
           赁进行会计处理：
           ?   该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
           ?   增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
           相当。
           融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形
           对变更后的租赁进行处理：
           ?   假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
           赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日
           前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
           ?   假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
           本附注“三、
                （九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
      租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全
      部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
           （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
           线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
           计入当期费用。
           资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
           从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
           （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
           线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直
           接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内
           按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
           公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
           金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
                        财务报表附注 第 28 页
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             （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
             款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长
             期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法
             对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的
             初始直接费用，计入租入资产价值。
             （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
             和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认
             为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租
             赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九) 重要会计政策和会计估计的变更
             （1）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准
             则第 23 号——金融资产转移》、
                             《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企
             业会计准则第 37 号——金融工具列报》
                                （2017 年修订）
                                         （以下合称“新金融工
             具准则”）
             财政部于 2017 年度修订了
                           《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、
             《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套
             期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定，
             对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准
             则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准
             则要求不一致的，无需调整。
             本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，因追溯调整产生的累积影
             响数调整 2019 年年初留存收益和其他综合收益。执行新金融工具准则的主要
             影响如下：
                                            对 2019 年 1 月 1 日余额的影响金额
        会计政策变更的内容和原因      受影响的报表项目
                                             合并                    母公司
（1）将部分“应收款项”重分类至“以公允价值    应收票据        减少 17,408,439.96 元；   减少 17,408,439.96 元；
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务
                          应收款项融资      增加 17,408,439.96 元；   增加 17,408,439.96 元；
工具）”。
（2）保本浮动收益型理财产品重分类为“以公允    其他流动资产      减少 44,700,000.00 元；   减少 44,700,000.00 元；
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”。     交易性金融资产     增加 44,700,000.00 元    增加 44,700,000.00 元
                        财务报表附注 第 29 页
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财务报表附注
           以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的 2018 年 12 月
           准则的规定进行分类和计量结果对比如下：
           合并
         原金融工具准则                                        新金融工具准则
 列报项目       计量类别        账面价值              列报项目              计量类别        账面价值
货币资金       摊余成本        72,697,516.97   货币资金          摊余成本              72,697,516.97
                                       应收票据          摊余成本
应收票据       摊余成本        17,408,439.96                 以公允价值计量且其变动计入其他
                                       应收款项融资                          17,408,439.96
                                                     综合收益
                                       应收账款          摊余成本              27,867,664.18
应收账款       摊余成本        27,867,664.18                 以公允价值计量且其变动计入其他
                                       应收款项融资
                                                     综合收益
其他应收款      摊余成本          374,091.84    其他应收款         摊余成本                374,091.84
                                                     以公允价值计量且其变动计入当期
                                       交易性金融资产                         44,700,000.00
其他流动资产     摊余成本        44,906,926.35                 损益的金融资产
                                       其他流动资产        摊余成本                206,926.35
           母公司
         原金融工具准则                                        新金融工具准则
 列报项目       计量类别        账面价值              列报项目              计量类别        账面价值
货币资金       摊余成本        72,133,616.67    货币资金         摊余成本              72,133,616.67
                                       应收票据          摊余成本
应收票据       摊余成本        17,408,439.96                 以公允价值计量且其变动计入其他
                                       应收款项融资                          17,408,439.96
                                                     综合收益
                                       应收账款          摊余成本              27,867,664.18
应收账款       摊余成本        27,867,664.18                 以公允价值计量且其变动计入其他
                                       应收款项融资
                                                     综合收益
其他应收款      摊余成本         3,443,783.52   其他应收款         摊余成本               3,443,783.52
                                                     以公允价值计量且其变动计入当期
                                       交易性金融资产                         44,700,000.00
其他流动资产     摊余成本        44,755,137.31                 损益的金融资产
                                       其他流动资产        摊余成本                 55,137.31
                                       财务报表附注 第 30 页
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财务报表附注
           （2）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新
           收入准则”）
           财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则
           规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报
           表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
           本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对
           在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财
           务报表其他相关项目金额，2019 年度的财务报表不做调整。执行该准则的主
           要影响如下：
     会计政策变更的内容和原因            受影响的报表项目
                                                         合并              母公司
                            合同负债                       3,452,487.20    3,396,773.77
（1）将与销售商品提供劳务相关的预收款         其他应付款                       -995,677.45     -995,677.45
项、其他应付款重分类至合同负债。            预收款项                       -2,571,738.95   -2,509,122.87
                            其他流动负债                       114,929.20      108,026.55
           与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如
           下（增加/（减少））：
    受影响的资产负债表项目
                                 合并                              母公司
合同负债                                    5,590,119.09                   5,534,405.66
其他应付款                                  -2,697,470.93                   -2,697,470.93
预收款项                                   -2,907,920.28                   -2,845,304.20
其他流动负债                                    15,272.12                        8,369.47
                                       对 2020 年度发生额的影响金额
      受影响的利润表项目
                                 合并                              母公司
营业成本                                    3,905,185.29                   3,905,185.29
销售费用                                   -3,905,185.29                   -3,905,185.29
           （3）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订）
           财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》
                                           （简称“新租赁
           准则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，
           对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否
           为租赁或者包含租赁。
                         财务报表附注 第 31 页
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           ?   本公司作为承租人
           本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准
           则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
           对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付
           款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据
           每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
           -   假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本
           公司的增量借款利率作为折现率。
           -   与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
           对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁
           选择采用下列一项或多项简化处理：
           使及其他最新情况确定租赁期；
                                   （二十三）预计负债”
           评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前
           计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
           安排，按照新租赁准则进行会计处理。
           在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率（加
           权平均值：4.65%）来对租赁付款额进行折现。
按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值                  2,242,910.23
上述折现的现值与租赁负债之间的差额
           对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资
           产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
                        财务报表附注 第 32 页
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            ?   本公司作为出租人
            对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公
            司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，
            并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为
            一项新的融资租赁进行会计处理。
            除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。
            本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
            ?   本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
                                                               对 2021 年 1 月 1 日余额的影响金额
   会计政策变更的内容和原因                        受影响的报表项目
                                                                       合并             母公司
                                    使用权资产                              2,072,141.01   2,072,141.01
（1）公司作为承租人对于首次执行日
                                    租赁负债                               2,242,910.23   2,242,910.23
前已存在的经营租赁的调整
                                    应付账款                               -170,769.22    -170,769.22
            财务报表相关项目情况
            （1）2019 年 1 月 1 日首次执行新金融工具准则调整 2019 年年初财务报表相
            关项目情况
                                           合并资产负债表
       项目
                       余额                余额            重分类               重新计量           合计
应收票据                17,408,439.96                     -17,408,439.96                  -17,408,439.96
应收款项融资                      不适用       17,408,439.96   17,408,439.96                    17,408,439.96
其他流动资产              44,906,926.35        206,926.35   -44,700,000.00                  -44,700,000.00
交易性金融资产                               44,700,000.00   44,700,000.00                    44,700,000.00
                                          母公司资产负债表
       项目
                       余额                余额            重分类               重新计量           合计
应收票据                17,408,439.96                     -17,408,439.96                  -17,408,439.96
应收款项融资                      不适用       17,408,439.96   17,408,439.96                    17,408,439.96
其他流动资产              44,755,137.31         55,137.31   -44,700,000.00                  -44,700,000.00
交易性金融资产                               44,700,000.00   44,700,000.00                    44,700,000.00
                                    财务报表附注 第 33 页
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            （2）2020 年 1 月 1 日首次执行新收入准则调整 2020 年年初财务报表相关项
            目情况
                                               合并资产负债表
     项目
                       余额                  余额               重分类             重新计量    合计
预收款项                   2,571,738.95                         -2,571,738.95          -2,571,738.95
其他应付款               14,272,831.11        13,277,153.66       -995,677.45            -995,677.45
合同负债                        不适用           3,452,487.20      3,452,487.20           3,452,487.20
其他流动负债                 9,587,178.98       9,702,108.18        114,929.20             114,929.20
                                              母公司资产负债表
     项目
                       余额                  余额               重分类             重新计量    合计
预收款项                   2,509,122.87                         -2,509,122.87          -2,509,122.87
其他应付款               14,272,831.11        13,277,153.66       -995,677.45            -995,677.45
合同负债                        不适用           3,396,773.77      3,396,773.77           3,396,773.77
其他流动负债                 9,587,178.98       9,695,205.53        108,026.55             108,026.55
            （3）2021 年 1 月 1 日首次执行新租赁准则调整 2021 年年初财务报表相关项
            目情况
                                               合并资产负债表
     项目
                       余额                  余额               重分类             重新计量     合计
使用权资产                        不适用          2,072,141.01      2,072,141.01           2,072,141.01
租赁负债                         不适用          2,242,910.23      2,242,910.23           2,242,910.23
应付账款                21,092,404.10        20,921,634.88       -170,769.22            -170,769.22
                                              母公司资产负债表
       项目
                        余额                   余额              重分类            重新计量     合计
使用权资产                        不适用             2,072,141.01   2,072,141.01           2,072,141.01
租赁负债                         不适用             2,242,910.23   2,242,910.23           2,242,910.23
应付账款                 21,090,489.10         20,919,719.88     -170,769.22            -170,769.22
                                      财务报表附注 第 34 页
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           （1）执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订）
           财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交
           换》
            （2019 修订）
                    （财会〔2019〕8 号）
                                ，修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起
           施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应
           根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不
           需要按照本准则的规定进行追溯调整。
           本公司 2019 年度及以后期间的财务报表已执行该准则，执行该准则未对本公
           司财务状况和经营成果产生重大影响。
           （2）执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》
                                   （2019 修订）
           财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》
                                                     （2019
           修订）（财会〔2019〕9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对
           整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行
           追溯调整。
           本公司 2019 年度及以后期间的财务报表已执行该准则，债务重组损益计入其
           他收益和投资收益。
           （3）执行《企业会计准则解释第 13 号》
           财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》
                                                  （财会
                                                    〔2019〕
                             ），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯
           调整。
           ①关联方的认定
           解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员
           单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企
           业的其他合营企业或联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重
           大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括
           联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
           ②业务的定义
           解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时
           引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否
           构成业务的判断等问题。
           本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，2019 年度的财务报表不做调
           整，执行解释第 13 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
                        财务报表附注 第 35 页
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财务报表附注
           （4）执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
           财政部于 2019 年 12 月 16 日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
           （财会[2019]22 号），适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定
           开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企
           业）。该规定自 2020 年 1 月 1 日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法
           应用该规定。
           本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行该规定，2019 年度的财务报表不做调整，执
           行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
           （5）执行一般企业财务报表格式的修订
           财政部 2019 年度发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的
           通知》（财会（2019）6 号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）
           的通知》（财会（2019）16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。
           本公司已按修订后的格式编制本报告期间的财务报表：
           资产负债表中“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”
           列示；“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”列示；
           资产负债表中新增“应收款项融资”项目，单独列示以公允价值计量且其变
           动计入其他综合收益的应收票据和应收账款；
           利润表中投资收益项下新增“其中：以摊余成本计量的金融资产终止确认收
           益”项目。
           （6）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
           财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规
           定》
            （财会〔2020〕10 号）
                         ，自 2020 年 6 月 19 日起施行，允许企业对 2020 年
           于同时满足下列条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金
           等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
           执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
           （7）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的
           通知》
           财政部于 2021 年 5 月 26 日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会
           计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕9 号），自 2021 年 5 月 26 日起
           施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的
                        财务报表附注 第 36 页
浙江海森药业股份有限公司
财务报表附注
           新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前
           的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付
           款额”，其他适用条件不变。
           执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
           （8）执行《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的
           通知》
           财政部于 2022 年 5 月 19 日发布了《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让
           会计处理规定>相关问题的通知》（财会〔2022〕13 号），再次对允许采用简
           化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅
           针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限
           制。对于由新冠肺炎疫情直接引发的 2022 年 6 月 30 日之后应付租赁付款额
           的减让，承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会
           计处理规定》规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。
           执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
           （9）执行《企业会计准则解释第 14 号》
           财政部于 2021 年 2 月 2 日发布了《企业会计准则解释第 14 号》
                                                （财会〔2021〕
                            ），自公布之日起施行。2021 年 1 月 1 日至施
           行日新增的有关业务，根据解释第 14 号进行调整。
           执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
           （10）执行《企业会计准则解释第 15 号》
           财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》
                                                  （财会
                                                    〔2021〕
                             ）。
           ①关于资金集中管理相关列报
           解释第 15 号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金
           实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了
           明确规定。该规定自公布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。
           执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
           ②关于试运行销售的会计处理
           解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产
           出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相
           关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自 2022 年
           发生的试运行销售，应当进行追溯调整。本公司执行该规定的主要影响如下：
                        财务报表附注 第 37 页
浙江海森药业股份有限公司
财务报表附注
           合并
会计政策变更的内容和                                   2022.6.30    2021.12.31    2020.12.31     2019.12.31/
                       受影响的报表项目
      原因                                /2022 年 1-6 月     /2021 年度      /2020 年度       2019 年度
（1）将研发过程中产出的     营业收入                                      41,692.92     915,576.34     489,998.48
产品或副产品对外销售的      营业成本                                     159,675.77     777,632.33     457,278.41
收入及成本，从“研发费      研发费用                                    -117,982.85     137,944.01      32,720.07
用”调整至“营业收入”      销售商品、提供劳务收到的现金                            41,692.92     915,576.34     489,998.48
及“营业成本”；现金流量     购买商品、接受劳务支付的现金                            35,172.34     542,351.03     332,599.22
表科目对应进行调整。       支付的其他与经营活动有关的现金                            6,520.58     373,225.31     157,399.26
           母公司
会计政策变更的内容和                                   2022.6.30    2021.12.31    2020.12.31     2019.12.31/
                       受影响的报表项目
     原因                                 /2022 年 1-6 月     /2021 年度      /2020 年度       2019 年度
（1）将研发过程中产出     营业收入                                        41,692.92    915,576.34     489,998.48
的产品或副产品对外销      营业成本                                       159,675.77    777,632.33     457,278.41
售收入及成本，从“研发     研发费用                                      -117,982.85    137,944.01      32,720.07
费用”调整至“营业收入” 销售商品、提供劳务收到的现金                                 41,692.92    915,576.34     489,998.48
及“营业成本”；现金流     购买商品、接受劳务支付的现金                              35,172.34    542,351.03     332,599.22
量表科目对应进行调整。     支付的其他与经营活动有关的现金                              6,520.58    373,225.31     157,399.26
           ③关于亏损合同的判断
           解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同
           的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成
           本的分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，企业应当对在 2022 年 1
           月 1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年
           年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。
           本公司执行该规定的主要影响如下：
                                                         对 2022 年 1 月 1 日余额的影响金额
  会计政策变更的内容和原因              受影响的报表项目
                                                              合并                      母公司
                          预计负债                                 113,903.34             113,903.34
（1）对期末亏损合同计提“预计负          营业成本                                 113,903.34             113,903.34
债”，营业确认“营业成本”             递延所得税资产                                17,085.50             17,085.50
                          未分配利润                                 -96,817.84             -96,817.84
                            财务报表附注 第 38 页
浙江海森药业股份有限公司
财务报表附注
四、     税项
(一)    主要税种和税率
                                                                   税率
      税种               计税依据
            按税法规定计算的销售货物和应税
            劳务收入为基础计算销项税额，在扣
增值税                                 13%、9%、6%      13%、9%、6%        13%、9%、6%      16%、13%、9%
            除当期允许抵扣的进项税额后，差额
            部分为应交增值税
城市维护建设税     按实际缴纳的增值税及消费税计缴                  5%               5%              5%          5%
教育费附加       按实际缴纳的增值税及消费税计缴                  3%               3%              3%          3%
地方教育费附加     按实际缴纳的增值税及消费税计缴                  2%               2%              2%          2%
企业所得税       按应纳税所得额计缴                 15%、25%        15%、25%            15%、25%      15%、25%
       存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                                                      所得税税率
           纳税主体名称
浙江海森药业股份有限公司                          15%             15%                  15%           15%
东阳市海森贸易有限公司                           25%             25%                  25%           25%
杭州海森药物研究院有限公司                         25%             25%
(二)    税收优惠
       省税务局共同颁发的证书编号为 GR201833001541 号《高新技术企业证书》
                                               ，本公司
       企业所得税优惠期为 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，2019 年度至 2020 年
       度本公司企业所得税按 15%的税率计缴。
       根据 2021 年 12 月 16 日浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税
       务局共同颁发的证书编号为 GR202133007262 号《高新技术企业证书》，本公司企业
       所得税优惠期为 2021 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，2021 年度至 2022 年 6 月
       份本公司企业所得税按 15%的税率计缴。
       的通知》（财税〔2009〕70 号）规定，企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职
       工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资
       的 100%加计扣除。
                              财务报表附注 第 39 页
浙江海森药业股份有限公司
财务报表附注
      用工作实施办法》的通知（东政办发〔2018〕39 号），对亩产税收达到全市行业平
      均亩产税收至 200%（含）之间的，给予 50%的城镇土地使用税减免优惠，税收优
      惠期间自 2018 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日。
      （2020 年修订）》的通知（东政办发〔2020〕21 号），给予 A 类企业城镇土地使用
      税 100%的减免优惠，减征期限为 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日。
      华人民共和国国务院令第 483 号第七条，公司享受 2021 年度的土地使用税减免。
      产税、城镇土地使用税减免政策的通知》
                       （浙财税政〔2021〕3 号文）规定，对浙江
      省 2020 年出台的《浙江省财政厅 国家税务总局浙江省税务局关于落实应对疫情影
      响房产税、城镇土地使用税减免政策的通知》
                         （浙财税政〔2020〕6 号）和《浙江省
      财政厅 国家税务总局浙江省税务局关于调整明确部分应对疫情影响房产税、城镇土
      地使用税减免政策的通知》（浙财税政〔2020〕13 号）中明确的房产税、城镇土地
      使用税减免政策执行期延续至 2021 年 6 月 30 日，其中对住宿餐饮、文体娱乐、交
      通运输、旅游四大行业企业和符合条件的小微企业的自用房产、土地免征房产税、
      城镇土地使用税，2021 年第一季度按 100%减免，第二季度按 50%减免。东阳市海
      森贸易有限公司作为小微企业，享受该优惠政策。
五、    合并财务报表项目注释
(一)   货币资金
         项目             2022.6.30           2021.12.31          2020.12.31      2019.12.31
库存现金                         3,486.00             4,086.00          10,026.48        4,433.93
银行存款                   205,786,376.14      183,631,373.17      130,835,232.76   82,898,321.17
其他货币资金                  17,905,563.07       21,625,891.79        9,060,794.60    9,245,322.49
         合计            223,695,425.21      205,261,350.96      139,906,053.84   92,148,077.59
其中：存放在境外的款项总额
      其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境
      外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
           项目               2022.6.30          2021.12.31        2020.12.31     2019.12.31
银行承兑汇票保证金                  15,711,675.00       19,428,000.00     8,340,000.00    9,240,000.00
                           财务报表附注 第 40 页
浙江海森药业股份有限公司
财务报表附注
             项目                       2022.6.30          2021.12.31         2020.12.31          2019.12.31
外汇期权保证金                               2,121,072.65        2,119,756.00
远期外汇保证金                                                                        200,000.00
冻结账户资产                                                                             1,721.23         1,749.90
             合计                   17,832,747.65          21,547,756.00       8,541,721.23       9,241,749.90
(二)     交易性金融资产
             项目                       2022.6.30          2021.12.31         2020.12.31          2019.12.31
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
其中：债务工具投资                                                                                      45,450,000.00
      衍生金融资产                                                740,299.19
             合计                                             740,299.19                         45,450,000.00
(三)     应收账款
      账龄            2022.6.30               2021.12.31                2020.12.31              2019.12.31
小计                   51,736,945.46           23,989,754.58             29,394,744.61           42,018,665.74
减：坏账准备                 4,124,093.44           1,199,487.73               1,469,737.23           2,106,972.98
      合计             47,612,852.02           22,790,266.85             27,925,007.38           39,911,692.76
                                 账面余额                              坏账准备
           类别                                 比例                              计提比例              账面价值
                                金额                            金额
                                             （%）                               （%）
按单项计提坏账准备                   3,416,102.60          6.60      1,708,051.30            50.00       1,708,051.30
其中：单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备                  48,320,842.86       93.40        2,416,042.14             5.00      45,904,800.72
其中：按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款
                                      财务报表附注 第 41 页
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财务报表附注
                              账面余额                            坏账准备
        类别                               比例                             计提比例      账面价值
                          金额                             金额
                                         （%）                            （%）
        合计             51,736,945.46     100.00        4,124,093.44               47,612,852.02
                               账面余额                            坏账准备
         类别                                比例                           计提比例       账面价值
                              金额                          金额
                                          （%）                            （%）
按单项计提坏账准备
其中：单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备               23,989,754.58      100.00      1,199,487.73        5.00   22,790,266.85
其中：按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
         合计             23,989,754.58      100.00      1,199,487.73               22,790,266.85
                                   账面余额                          坏账准备
          类别                                  比例                        计提比例       账面价值
                               金额                            金额
                                             （%）                         （%）
按单项计提坏账准备
其中：单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备                  29,394,744.61      100.00     1,469,737.23      5.00   27,925,007.38
其中：按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
          合计               29,394,744.61      100.00     1,469,737.23             27,925,007.38
                                   账面余额                         坏账准备
          类别                                比例                          计提比例       账面价值
                              金额                            金额
                                            （%）                          （%）
按单项计提坏账准备
其中：单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
                               财务报表附注 第 42 页
浙江海森药业股份有限公司
财务报表附注
                              账面余额                          坏账准备
          类别                            比例                       计提比例         账面价值
                           金额                        金额
                                       （%）                         （%）
按组合计提坏账准备              42,018,665.74    100.00    2,106,972.98      5.01     39,911,692.76
其中：按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
          合计           42,018,665.74    100.00    2,106,972.98               39,911,692.76
           按单项计提坏账准备：
          名称
                            账面余额             坏账准备            计提比例（%）           计提理由
WOCKHARDT LIMITED            3,416,102.60    1,708,051.30            50.00   账款逾期
          合计                 3,416,102.60    1,708,051.30
                            财务报表附注 第 43 页
浙江海森药业股份有限公司
财务报表附注
           按组合计提坏账准备：
           组合计提项目：
   名称                                       计提比例                                      计提比例                                          计提比例                                     计提比例
             应收账款              坏账准备                   应收账款             坏账准备                          应收账款             坏账准备                    应收账款             坏账准备
                                            （%）                                        （%）                                          （%）                                      （%）
   合计        48,320,842.86   2,416,042.14            23,989,754.58    1,199,487.73                  29,394,744.61    1,469,737.23            42,018,665.74    2,106,972.98
                                                                       财务报表附注 第 44 页
浙江海森药业股份有限公司
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                                 会计政策                                         本期变动金额
    类别          2018.12.31                     2019.1.1                                                    2019.12.31
                                 变更调整                              计提         收回或转回            转销或核销
账龄信用风险组合        1,466,719.17                  1,466,719.17       640,253.81                                2,106,972.98
    合计          1,466,719.17                  1,466,719.17       640,253.81                                2,106,972.98
                                    会计政策                                      本期变动金额
     类别             2019.12.31                      2020.1.1                                               2020.12.31
                                    变更调整                             计提       收回或转回            转销或核销
账龄信用风险组合            2,106,972.98                  2,106,972.98                    637,235.75               1,469,737.23
     合计             2,106,972.98                  2,106,972.98                    637,235.75               1,469,737.23
                                                                   本期变动金额
          类别                 2020.12.31                                                                 2021.12.31
                                                   计提             收回或转回              转销或核销
账龄信用风险组合                       1,469,737.23                          270,249.50                          1,199,487.73
          合计                   1,469,737.23                          270,249.50                          1,199,487.73
                                                                  本期变动金额
          类别              2021.12.31                                                                    2022.6.30
                                                   计提               收回或转回             转销或核销
账龄信用风险组合                  1,199,487.73         1,216,554.41                                              2,416,042.14
单项计提坏账准备                                       1,708,051.30                                              1,708,051.30
          合计              1,199,487.73         2,924,605.71                                              4,124,093.44
               单位名称
                                                  应收账款                占应收账款合计数的比例(%)                      坏账准备
山东安信制药有限公司                                       7,200,000.00                                   13.92     360,000.00
齐鲁制药（海南）有限公司                                     6,917,638.12                                   13.37     345,881.91
SINOBRIGHT PHARMACEUTICAL
INDUSTRIES LIMITED
FOURRTS (INDIA)LABORATORIES PVT
LIMITED
浙江金华康恩贝生物制药有限公司                                  3,863,789.99                                    7.47     193,189.50
                合计                              27,446,592.71                                   53.06    1,372,329.64
                                          财务报表附注 第 45 页
浙江海森药业股份有限公司
财务报表附注
              单位名称
                                应收账款           占应收账款合计数的比例(%)          坏账准备
齐鲁制药（海南）有限公司                    8,295,705.00                   34.58   414,785.25
WOCKHARDT LTD                   2,352,633.30                    9.81   117,631.67
山东安信制药有限公司                      1,560,000.00                    6.50    78,000.00
东北制药集团沈阳第一制药有限公司                1,504,000.00                    6.27    75,200.00
FOURRTS (INDIA)LABORATORIES
PVT LIMITED
               合计              15,477,769.63                   64.52   773,888.49
              单位名称
                                应收账款           占应收账款合计数的比例(%)          坏账准备
CHEMAKE LIMITED                 3,523,446.00                   11.99   176,172.30
浙江金华康恩贝生物制药有限公司                 3,005,442.51                   10.22   150,272.13
SINOBRIGHT PHARMACEUTICAL
INDUSTRIES LIMITED
昆明积大制药股份有限公司                    2,400,000.00                    8.16   120,000.00
华中药业股份有限公司                      1,938,653.98                    6.60    96,932.70
               合计              13,555,540.29                   46.11   677,777.02
              单位名称
                                应收账款           占应收账款合计数的比例(%)          坏账准备
浙江金华康恩贝生物制药有限公司                 5,658,145.78                   13.47   282,907.29
齐鲁制药（海南）有限公司                    3,548,044.80                    8.44   177,402.24
华中药业股份有限公司                      3,150,000.00                    7.50   157,500.00
江苏平光制药(焦作)有限公司                  2,200,000.00                    5.24   110,000.00
四川科伦药业股份有限公司                    2,160,000.00                    5.14   108,000.00
               合计              16,716,190.58                   39.79   835,809.53
                              财务报表附注 第 46 页
浙江海森药业股份有限公司
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(四)        应收款项融资
       项目                           2022.6.30                   2021.12.31                      2020.12.31                   2019.12.31
银行承兑汇票                                  19,097,657.40              21,824,207.45                 11,699,542.18                     9,715,616.98
       合计                               19,097,657.40              21,824,207.45                 11,699,542.18                     9,715,616.98
                                                                                                                      累计在其他综合收益中
      项目               2019.1.1               本期新增             本期终止确认             其他变动             2019.12.31
                                                                                                                          确认的损失准备
银行承兑汇票               17,170,939.96         69,860,217.50        77,315,540.48                       9,715,616.98
商业承兑汇票                     237,500.00                              237,500.00
      合计             17,408,439.96         69,860,217.50        77,553,040.48                       9,715,616.98
                                                                                                                      累计在其他综合收益中
  项目                2019.12.31                本期新增             本期终止确认             其他变动             2020.12.31
                                                                                                                          确认的损失准备
银行承兑汇票              9,715,616.98          109,716,709.39       107,732,784.19                      11,699,542.18
  合计                9,715,616.98          109,716,709.39       107,732,784.19                      11,699,542.18
                                                                                                                      累计在其他综合收益中
  项目                2020.12.31                本期新增             本期终止确认             其他变动              2021.12.31
                                                                                                                          确认的损失准备
银行承兑汇票            11,699,542.18           129,068,460.05       118,943,794.78                     21,824,207.45
  合计              11,699,542.18           129,068,460.05       118,943,794.78                     21,824,207.45
                                                                                                                      累计在其他综合收益中
  项目                2021.12.31                本期新增             本期终止确认             其他变动              2022.6.30
                                                                                                                          确认的损失准备
银行承兑汇票              21,824,207.45          86,207,019.42        88,933,569.47                     19,097,657.40
  合计                21,824,207.45          86,207,019.42        88,933,569.47                     19,097,657.40
项目          期末终止              期末未终止             期末终止            期末未终止            期末终止             期末未终止             期末终止              期末未终止
            确认金额               确认金额             确认金额             确认金额            确认金额              确认金额             确认金额              确认金额
银行承
兑汇票
合计         52,085,134.22       3,537,894.20    41,218,622.68    7,407,619.65    29,069,497.46     9,920,576.18     16,570,335.64      9,587,178.98
                                                        财务报表附注 第 47 页
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财务报表附注
(五)     预付款项
  账龄                          比例                       比例                      比例                        比例
                金额                       金额                         金额                       金额
                              (%)                       (%)                     (%)                         (%)
  合计         1,684,580.66   100.00    1,066,912.95    100.00      890,275.66   100.00     2,787,278.93   100.00
             预付对象                              2022.6.30             占预付款项期末余额合计数的比例(%)
东阳市燃气有限公司                                            745,713.09                                             44.27
金华市生态环境局                                             368,774.00                                             21.89
浙江凤登绿能环保股份有限公司                                       153,513.49                                              9.11
包头铝业有限公司                                             133,845.76                                              7.95
杭州和达新想科技发展有限公司                                       108,000.00                                              6.41
                合计                              1,509,846.34                                                89.63
             预付对象                             2021.12.31             占预付款项期末余额合计数的比例(%)
东阳市燃气有限公司                                            587,680.52                                             55.08
金华市生态环境局                                             305,557.95                                             28.64
上海博华国际展览有限公司                                          52,682.02                                              4.94
石家庄凯瑞德医药科技发展有限公司                                      50,000.00                                              4.69
浙江凤登环保股份有限公司                                          22,537.00                                              2.11
                合计                              1,018,457.49                                                95.46
             预付对象                             2020.12.31             占预付款项期末余额合计数的比例(%)
东阳市燃气有限公司                                            283,828.69                                             31.88
金华市生态环境局                                             128,144.02                                             14.39
                                        财务报表附注 第 48 页
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财务报表附注
             预付对象                      2020.12.31       占预付款项期末余额合计数的比例(%)
河南甾体生物科技有限公司                              120,000.00                               13.48
中国石油天然气股份有限公司浙江金华
销售分公司
东阳市北江新型建材有限公司                               50,000.00                                  5.62
              合计                          660,099.48                               74.15
             预付对象                      2019.12.31       占预付款项期末余额合计数的比例(%)
东阳市燃气有限公司                                 929,359.06                               33.34
淄博张店东方化学股份有限公司                            540,000.00                               19.37
浙江环茂自控科技有限公司                              141,900.00                                   5.09
中国石油天然气股份有限公司浙江金华
销售分公司
上海博华国际展览有限公司                                91,900.00                                  3.30
              合计                         1,807,859.06                              64.86
(六)     其他应收款
      项目            2022.6.30          2021.12.31        2020.12.31       2019.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款项                  60,012.89           28,593.55        297,559.74       413,239.79
      合计                60,012.89           28,593.55        297,559.74       413,239.79
             （1）按账龄披露
      账龄            2022.6.30          2021.12.31        2020.12.31       2019.12.31
小计                      75,171.46          366,898.47        481,220.78       519,799.78
减：坏账准备                  15,158.57          338,304.92        183,661.04       106,559.99
      合计                60,012.89           28,593.55        297,559.74       413,239.79
                                    财务报表附注 第 49 页
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           （2）按坏账计提方法分类披露
                                    账面余额                         坏账准备
          类别                                                                      账面价值
                               金额           比例（%）          金额         计提比例（%）
按单项计提坏账准备
其中：单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款项
按组合计提坏账准备                     75,171.46         100.00    15,158.57       20.17    60,012.89
其中：按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款项
          合计                  75,171.46         100.00    15,158.57                60,012.89
                                    账面余额                         坏账准备
          类别                                                                      账面价值
                               金额           比例（%）          金额         计提比例（%）
按单项计提坏账准备                    324,800.00          88.53   324,800.00      100.00
其中：单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款项
按组合计提坏账准备                     42,098.47          11.47    13,504.92       32.08    28,593.55
其中：按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款项
          合计                 366,898.47         100.00   338,304.92                28,593.55
                                    账面余额                         坏账准备
          类别                                                                      账面价值
                               金额           比例（%）          金额         计提比例（%）
按单项计提坏账准备
其中：单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款项
按组合计提坏账准备                    481,220.78         100.00   183,661.04       38.17   297,559.74
其中：按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款项
          合计                 481,220.78         100.00   183,661.04               297,559.74
                                财务报表附注 第 50 页
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                                账面余额                           坏账准备
         类别                                                                            账面价值
                          金额          比例（%）              金额         计提比例（%）
按单项计提坏账准备
其中：单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收款项
按组合计提坏账准备               519,799.78         100.00      106,559.99             20.50   413,239.79
其中：按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收款项
         合计             519,799.78         100.00      106,559.99                     413,239.79
           按单项计提坏账准备：
         名称
                          账面余额               坏账准备             计提比例（%）                 计提理由
浙江中控技术股份有限公司                  130,800.00         130,800.00          100.00     预计不可收回
常州伯端机电设备有限公司                  194,000.00         194,000.00          100.00     预计不可收回
         合计                   324,800.00         324,800.00
           公司应收常州伯端机电设备有限公司、浙江中控技术股份有限公司款项系此
           前预付的定制设备款项，公司后续改变计划取消采购，作其他应收款核算。
                               财务报表附注 第 51 页
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            按组合计提坏账准备：
            组合计提项目：
 名称     其他应收                      计提比例      其他应收                     计提比例       其他应收                       计提比例      其他应收                       计提比例
                     坏账准备                               坏账准备                                  坏账准备                                 坏账准备
          款项                      （%）        款项                      （%）          款项                       （%）         款项                       （%）
 合计      75,171.46    15,158.57             42,098.47    13,504.92              481,220.78   183,661.04              519,799.78    106,559.99
                                                               财务报表附注 第 52 页
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                （3）坏账准备计提情况
                    第一阶段                 第二阶段           第三阶段
    坏账准备           未来 12 个月          整个存续期预期信用       整个存续期预期信用        合计
                   预期信用损失            损失(未发生信用减值)     损失(已发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回                   942,615.90                                   942,615.90
本期转销
本期核销                    10,050.00                                    10,050.00
其他变动
                       第一阶段              第二阶段           第三阶段
     坏账准备           未来 12 个月          整个存续期预期信用      整个存续期预期信用        合计
                   预期信用损失             损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                     77,101.05                                   77,101.05
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
                                     财务报表附注 第 53 页
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                       第一阶段             第二阶段           第三阶段
     坏账准备          未来 12 个月          整个存续期预期信用      整个存续期预期信用           合计
                   预期信用损失            损失(未发生信用减值)    损失(已发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                                                     324,800.00    324,800.00
本期转回                   170,156.12                                      170,156.12
本期转销
本期核销
其他变动
                       第一阶段             第二阶段           第三阶段
     坏账准备          未来 12 个月          整个存续期预期信用      整个存续期预期信用           合计
                   预期信用损失            损失(未发生信用减值)    损失(已发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                     1,653.65                                        1,653.65
本期转回                                                      324,800.00   324,800.00
本期转销
本期核销
其他变动
                                    财务报表附注 第 54 页
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                其他应收款项账面余额变动如下：
                    第一阶段                第二阶段            第三阶段
    账面余额           未来 12 个月          整个存续期预期信用       整个存续期预期信用         合计
                   预期信用损失            损失(未发生信用减值)     损失(已发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增
本期终止确认                 913,517.95                                    913,517.95
其他变动
                       第一阶段              第二阶段            第三阶段
     账面余额           未来 12 个月          整个存续期预期信用       整个存续期预期信用         合计
                   预期信用损失             损失(未发生信用减值)    损失(已发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增
本期终止确认                   38,579.00                                    38,579.00
其他变动
                       第一阶段              第二阶段            第三阶段
     账面余额           未来 12 个月          整个存续期预期信用       整个存续期预期信用         合计
                   预期信用损失             损失(未发生信用减值)     损失(已发生信用减值)
                                     财务报表附注 第 55 页
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                             第一阶段                   第二阶段               第三阶段
     账面余额                   未来 12 个月          整个存续期预期信用           整个存续期预期信用                合计
                            预期信用损失           损失(未发生信用减值)         损失(已发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增                                                                        324,800.00   324,800.00
本期终止确认                        439,122.31                                                 439,122.31
其他变动
                             第一阶段                   第二阶段               第三阶段
     账面余额                   未来 12 个月          整个存续期预期信用           整个存续期预期信用                合计
                            预期信用损失           损失(未发生信用减值)         损失(已发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增                           33,072.99                                                  33,072.99
本期终止确认                                                                      324,800.00   324,800.00
其他变动
                （4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
                             会计政策                              本期变动金额
  类别           2018.12.31                   2019.1.1                                     2019.12.31
                             变更调整                         计提   收回或转回        转销或核销
其他应收款
坏账准备
  合计       1,059,225.89                    1,059,225.89        942,615.90    10,050.00   106,559.99
                                           财务报表附注 第 56 页
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财务报表附注
                                                      本期变动金额
       类别          2019.12.31                                                        2020.12.31
                                       计提           收回或转回              转销或核销
其他应收款坏账准备              106,559.99     77,101.05                                         183,661.04
       合计              106,559.99     77,101.05                                         183,661.04
                                                     本期变动金额
       类别          2020.12.31                                                        2021.12.31
                                          计提         收回或转回             转销或核销
其他应收款坏账准备              183,661.04     324,800.00        170,156.12                      338,304.92
       合计              183,661.04     324,800.00        170,156.12                      338,304.92
                                                      本期变动金额
       类别          2021.12.31                                                         2022.6.30
                                       计提           收回或转回              转销或核销
其他应收款坏账准备              338,304.92      1,653.65        324,800.00                        15,158.57
       合计              338,304.92      1,653.65        324,800.00                        15,158.57
            （5）本报告期实际核销的其他应收款项情况
          项目                   2022 年 1-6 月          2021 年度            2020 年度       2019 年度
实际核销的其他应收款项                                                                              10,050.00
            （6）按款项性质分类情况
                                                            账面余额
     款项性质
应收暂付款                         11,715.33             10,094.77           267,000.00      224,121.35
员工备用金                          5,000.00                                  55,037.43       85,000.00
押金保证金                         33,966.60              6,000.00           127,000.00      127,000.00
其他                            24,489.53            350,803.70            32,183.35       83,678.43
       合计                     75,171.46            366,898.47           481,220.78      519,799.78
                                      财务报表附注 第 57 页
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              （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                                                         占其他应收款项期末       坏账准备
         单位名称              款项性质    2022.6.30        账龄
                                                         余额合计数的比例(%)     期末余额
中国石化销售股份有限公司浙江金
                          其他         21,997.95   1 年以内           29.26     1,099.90
华石油分公司
TECH ACTIVE INGREDIENTS   押金保证金      18,966.60   1 年以内           25.23      948.33
杭州和达新想科技发展有限公司            押金保证金       9,000.00   1 年以内           11.97      450.00
张建南                       员工备用金       5,000.00   1 年以内            6.65      250.00
卢碧琴                       押金保证金       3,000.00   3 年以上            3.99     3,000.00
           合计                        57,964.55                   77.10     5,748.23
                                                         占其他应收款项期末       坏账准备
         单位名称              款项性质   2021.12.31        账龄
                                                         余额合计数的比例(%)     期末余额
常州伯端机电设备有限公司              其他        194,000.00   1-2 年           52.88   194,000.00
浙江中控技术股份有限公司              其他        130,800.00   1 年以内           35.65   130,800.00
中国石化销售股份有限公司浙江金
                          其他         22,482.33   1 年以内            6.13     1,124.12
华石油分公司
代垫社保公积金                   应收暂付款       4,094.77   1 年以内            1.12      204.74
浙江省公路管理局                  其他          3,518.62   1 年以内            0.96      175.93
           合计                       354,895.72                   96.74   326,304.79
                                                         占其他应收款项期末       坏账准备
         单位名称              款项性质   2020.12.31        账龄
                                                         余额合计数的比例(%)     期末余额
浙江省东阳市医药药材有限公司            应收暂付款     200,000.00   1-2 年           41.56    40,000.00
东阳市总部中心开发建设有限公司           押金保证金     120,000.00   3 年以上           24.94   120,000.00
代垫社保公积金                   应收暂付款      61,000.00   1 年以内           12.68     3,050.00
卢维刚                       员工备用金      50,000.00   1 年以内           10.39     2,500.00
王爱民                       员工备用金      18,000.00   1 年以内            3.74      900.00
           合计                       449,000.00                   93.31   166,450.00
                               财务报表附注 第 58 页
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财务报表附注
                                                                   占其他应收款项期末       坏账准备
       单位名称             款项性质     2019.12.31            账龄
                                                                   余额合计数的比例(%)     期末余额
浙江省东阳市医药药材有限公司         应收暂付款     200,000.00    1 年以内                       38.48   10,000.00
东阳市总部中心开发建设有限公司 押金保证金            120,000.00    2-3 年                       23.09   60,000.00
卢维刚                    员工备用金      45,000.00    1 年以内                        8.66    2,250.00
杜益强                    员工备用金      35,000.00                                 6.73   16,120.00
宋怀钦                    员工备用金      10,000.00    1 年以内                        1.92     500.00
        合计                       410,000.00                                78.88   88,870.00
             （8）报告期无涉及政府补助的其他应收款项
             （9）报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
             （10）报告期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
                               财务报表附注 第 59 页
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(七)    存货
                         存货跌价准备/                                           存货跌价准备/                                          存货跌价准备/
 项目
         账面余额            合同履约成本            账面价值             账面余额           合同履约成本            账面价值           账面余额            合同履约成本          账面价值            账面余额            跌价准备          账面价值
                          减值准备                                              减值准备                                             减值准备
原材料      29,013,033.21                    29,013,033.21    28,761,618.65                    28,761,618.65   13,213,078.93                   13,213,078.93   12,494,370.30                12,494,370.30
委托加工
物资
在产品       3,041,411.42                     3,041,411.42        89,965.92                        89,965.92    1,151,454.53                    1,151,454.53    1,171,851.50                 1,171,851.50
库存商品     87,511,648.41    2,070,786.27    85,440,862.14    72,229,698.84    1,710,640.99    70,519,057.85   54,009,530.72    1,077,899.32   52,931,631.40   48,933,354.63   663,956.45   48,269,398.18
发出商品      9,715,080.49      154,232.69     9,560,847.80     5,574,071.61        4,111.75     5,569,959.86   18,880,132.75                   18,880,132.75    6,422,563.10                 6,422,563.10
 合计     129,485,844.53    2,429,689.96   127,056,154.57   106,948,317.25    2,007,714.97   104,940,602.28   87,254,196.93    1,077,899.32   86,176,297.61   69,022,139.53   663,956.45   68,358,183.08
                                                                                   财务报表附注 第 60 页
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                                            本期增加金额                          本期减少金额
      项目           2018.12.31                                                                       2019.12.31
                                            计提             其他           转回或转销            其他
库存商品                1,398,529.06        367,260.34                      1,101,832.95                 663,956.45
      合计            1,398,529.06        367,260.34                      1,101,832.95                 663,956.45
                             会计政策                            本期增加金额               本期减少金额
  项目        2019.12.31                      2020.1.1                                                  2020.12.31
                             变更调整                            计提         其他      转回或转销          其他
库存商品          663,956.45                    663,956.45     585,403.82             171,460.95          1,077,899.32
  合计          663,956.45                    663,956.45     585,403.82             171,460.95          1,077,899.32
                                            本期增加金额                         本期减少金额
      项目           2020.12.31                                                                       2021.12.31
                                            计提             其他           转回或转销            其他
委托加工物资                                  292,962.23                                                   292,962.23
库存商品               1,077,899.32        1,573,389.62                      940,647.95                 1,710,640.99
发出商品                                        4,111.75                                                    4,111.75
      合计           1,077,899.32        1,870,463.60                      940,647.95                 2,007,714.97
                                             本期增加金额                          本期减少金额
      项目           2021.12.31                                                                       2022.6.30
                                            计提             其他           转回或转销            其他
委托加工物资                   292,962.23                                       88,291.23                  204,671.00
库存商品                1,710,640.99        862,902.19                       502,756.91                 2,070,786.27
发出商品                       4,111.75     154,232.69                          4,111.75                 154,232.69
      合计            2,007,714.97       1,017,134.88                      595,159.89                 2,429,689.96
(八)    其他流动资产
       项目                  2022.6.30               2021.12.31              2020.12.31           2019.12.31
留抵增值税                        2,051,701.10              2,781,767.97             50,063.61            634,098.58
上市费用                         2,028,301.88              1,320,754.71
       合计                    4,080,002.98              4,102,522.68             50,063.61            634,098.58
                                            财务报表附注 第 61 页
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(九)    投资性房地产
            项目             房屋、建筑物                     合计
（1）2018.12.31
（2）本期增加金额                               246,674.20          246,674.20
      —固定资产转入                           246,674.20          246,674.20
（3）本期减少金额
      —处置
（4）2019.12.31                           246,674.20          246,674.20
（1）2018.12.31
（2）本期增加金额                               234,340.49          234,340.49
      —固定资产转入                           234,340.49          234,340.49
（3）本期减少金额
      —处置
（4）2019.12.31                           234,340.49          234,340.49
（1）2018.12.31
（2）本期增加金额
      —计提
（3）本期减少金额
      —处置
（4）2019.12.31
（1）2019.12.31 账面价值                       12,333.71           12,333.71
（2）2018.12.31 账面价值
            项目             房屋、建筑物                     合计
（1）2019.12.31                           246,674.20          246,674.20
（2）本期增加金额                              6,313,061.00        6,313,061.00
      —固定资产转入                          6,313,061.00        6,313,061.00
                         财务报表附注 第 62 页
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财务报表附注
           项目            房屋、建筑物                     合计
（3）本期减少金额
    —处置
（4）2020.12.31                        6,559,735.20        6,559,735.20
（1）2019.12.31                         234,340.49          234,340.49
（2）本期增加金额                            1,249,459.99        1,249,459.99
    —固定资产转入                          1,099,524.79        1,099,524.79
    —计提                               149,935.20          149,935.20
（3）本期减少金额
    —处置
（4）2020.12.31                        1,483,800.48        1,483,800.48
（1）2019.12.31
（2）本期增加金额
    —计提
（3）本期减少金额
    —处置
（4）2020.12.31
（1）2020.12.31 账面价值                   5,075,934.72        5,075,934.72
（2）2019.12.31 账面价值                     12,333.71           12,333.71
           项目            房屋、建筑物                     合计
（1）2020.12.31                        6,559,735.20        6,559,735.20
（2）本期增加金额
    —外购
（3）本期减少金额
    —处置
（4）2021.12.31                        6,559,735.20        6,559,735.20
（1）2020.12.31                        1,483,800.48        1,483,800.48
                       财务报表附注 第 63 页
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财务报表附注
           项目            房屋、建筑物                     合计
（2）本期增加金额                             299,870.40          299,870.40
    —计提                               299,870.40          299,870.40
（3）本期减少金额
    —处置
（4）2021.12.31                        1,783,670.88        1,783,670.88
（1）2020.12.31
（2）本期增加金额
    —计提
（3）本期减少金额
    —处置
（4）2021.12.31
（1）2021.12.31 账面价值                   4,776,064.32        4,776,064.32
（2）2020.12.31 账面价值                   5,075,934.72        5,075,934.72
           项目            房屋、建筑物                     合计
（1）2021.12.31                        6,559,735.20        6,559,735.20
（2）本期增加金额
    —外购
（3）本期减少金额                             246,674.20          246,674.20
    —处置
    —转入固定资产                           246,674.20          246,674.20
（4）2022.6.30                         6,313,061.00        6,313,061.00
（1）2021.12.31                        1,783,670.88        1,783,670.88
（2）本期增加金额                             151,513.44          151,513.44
    —计提或摊销                            151,513.44          151,513.44
（3）本期减少金额                             234,340.49          234,340.49
    —处置
    —转入固定资产                           234,340.49          234,340.49
                       财务报表附注 第 64 页
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财务报表附注
                项目                       房屋、建筑物                                         合计
（4）2022.6.30                                          1,700,843.83                                1,700,843.83
（1）2021.12.31
（2）本期增加金额
      —计提
（3）本期减少金额
      —处置
（4）2022.6.30
（1）2022.6.30 账面价值                                     4,612,217.17                                4,612,217.17
（2）2021.12.31 账面价值                                    4,776,064.32                                4,776,064.32
(十)     固定资产
       项目            2022.6.30             2021.12.31               2020.12.31                  2019.12.31
固定资产                 78,910,410.29          83,557,530.42            58,350,174.06               64,919,425.74
固定资产清理
       合计            78,910,410.29          83,557,530.42            58,350,174.06               64,919,425.74
         项目            房屋及建筑物             机器设备              运输设备           电子及其他设备                    合计
（1）2018.12.31          44,778,901.09      59,790,348.39     1,151,179.93         6,128,798.64     111,849,228.05
（2）本期增加金额                                 19,208,060.57                                            19,208,060.57
      —购置                                 16,615,514.46                                            16,615,514.46
      —在建工程转入                              2,592,546.11                                             2,592,546.11
（3）本期减少金额                246,674.20        3,934,897.60                           479,792.41        4,661,364.21
      —处置或报废                               3,934,897.60                           479,792.41        4,414,690.01
      —转入投资性房地产          246,674.20                                                                  246,674.20
（4）2019.12.31          44,532,226.89      75,063,511.36     1,151,179.93         5,649,006.23     126,395,924.41
                                       财务报表附注 第 65 页
浙江海森药业股份有限公司
财务报表附注
         项目            房屋及建筑物             机器设备            运输设备           电子及其他设备              合计
（1）2018.12.31          26,036,292.35      24,207,137.47   1,000,322.66     5,503,813.81    56,747,566.29
（2）本期增加金额               2,553,463.28       6,008,676.66     62,723.56       240,155.30      8,865,018.80
    —计提                 2,553,463.28       6,008,676.66     62,723.56       240,155.30      8,865,018.80
（3）本期减少金额                234,340.49        3,460,453.12                     441,292.81      4,136,086.42
    —处置或报废                                 3,460,453.12                     441,292.81      3,901,745.93
    —转入投资性房地产            234,340.49                                                          234,340.49
（4）2019.12.31          28,355,415.14      26,755,361.01   1,063,046.22     5,302,676.30    61,476,498.67
（1）2018.12.31
（2）本期增加金额
    —计提
（3）本期减少金额
    —处置或报废
（4）2019.12.31
（1）2019.12.31 账面价值     16,176,811.75      48,308,150.35     88,133.71       346,329.93     64,919,425.74
（2）2018.12.31 账面价值     18,742,608.74      35,583,210.92    150,857.27       624,984.83     55,101,661.76
         项目            房屋及建筑物             机器设备            运输设备           电子及其他设备              合计
（1）2019.12.31          44,532,226.89      75,063,511.36   1,151,179.93     5,649,006.23   126,395,924.41
（2）本期增加金额                                  6,569,903.12    883,008.85      1,518,460.17     8,971,372.14
    —购置                                    5,663,125.48    883,008.85      1,518,460.17     8,064,594.50
    —在建工程转入                                  906,777.64                                      906,777.64
（3）本期减少金额               6,398,800.36       2,390,432.06                     129,237.83      8,918,470.25
    —处置或报废                85,739.36        2,390,432.06                     129,237.83      2,605,409.25
    —转入投资性房地产           6,313,061.00                                                        6,313,061.00
（4）2020.12.31          38,133,426.53      79,242,982.42   2,034,188.78     7,038,228.57   126,448,826.30
（1）2019.12.31          28,355,415.14      26,755,361.01   1,063,046.22     5,302,676.30    61,476,498.67
（2）本期增加金额               2,406,906.66       7,295,094.32     79,447.26       308,242.49     10,089,690.73
                                       财务报表附注 第 66 页
浙江海森药业股份有限公司
财务报表附注
         项目            房屋及建筑物             机器设备            运输设备           电子及其他设备              合计
    —计提                 2,406,906.66       7,295,094.32     79,447.26       308,242.49     10,089,690.73
（3）本期减少金额               1,185,264.14       2,159,720.57                     122,552.45      3,467,537.16
    —处置或报废                85,739.35        2,159,720.57                     122,552.45      2,368,012.37
    —转入投资性房地产           1,099,524.79                                                        1,099,524.79
（4）2020.12.31          29,577,057.66      31,890,734.76   1,142,493.48     5,488,366.34    68,098,652.24
（1）2019.12.31
（2）本期增加金额
    —计提
（3）本期减少金额
    —处置或报废
（4）2020.12.31
（1）2020.12.31 账面价值      8,556,368.87      47,352,247.66    891,695.30      1,549,862.23    58,350,174.06
（2）2019.12.31 账面价值     16,176,811.75      48,308,150.35     88,133.71       346,329.93     64,919,425.74
         项目            房屋及建筑物             机器设备            运输设备           电子及其他设备              合计
（1）2020.12.31          38,133,426.53      79,242,982.42   2,034,188.78     7,038,228.57   126,448,826.30
（2）本期增加金额              15,710,284.40      20,945,349.98                     852,807.72     37,508,442.10
    —购置                15,710,284.40       8,279,094.49                     852,807.72     24,842,186.61
    —在建工程转入                               12,666,255.49                                    12,666,255.49
（3）本期减少金额                811,303.33        3,371,253.92                     274,278.42      4,456,835.67
    —处置或报废               811,303.33        3,371,253.92                     274,278.42      4,456,835.67
（4）2021.12.31          53,032,407.60      96,817,078.48   2,034,188.78     7,616,757.87   159,500,432.73
（1）2020.12.31          29,577,057.66      31,890,734.76   1,142,493.48     5,488,366.34    68,098,652.24
（2）本期增加金额               2,443,003.41       8,322,571.50    221,180.14       640,361.07     11,627,116.12
    —计提                 2,443,003.41       8,322,571.50    221,180.14       640,361.07     11,627,116.12
（3）本期减少金额                702,234.62        2,820,660.29                     259,971.14      3,782,866.05
    —处置或报废               702,234.62        2,820,660.29                     259,971.14      3,782,866.05
（4）2021.12.31          31,317,826.45      37,392,645.97   1,363,673.62     5,868,756.27    75,942,902.31
                                       财务报表附注 第 67 页
浙江海森药业股份有限公司
财务报表附注
         项目            房屋及建筑物             机器设备            运输设备           电子及其他设备              合计
（1）2020.12.31
（2）本期增加金额
    —计提
（3）本期减少金额
    —处置或报废
（4）2021.12.31
（1）2021.12.31 账面价值     21,714,581.15      59,424,432.51    670,515.16      1,748,001.60    83,557,530.42
（2）2020.12.31 账面价值      8,556,368.87      47,352,247.66    891,695.30      1,549,862.23    58,350,174.06
         项目            房屋及建筑物             机器设备            运输设备           电子及其他设备              合计
（1）2021.12.31          53,032,407.60      96,817,078.48   2,034,188.78     7,616,757.87   159,500,432.73
（2）本期增加金额                246,674.20        1,673,253.05    241,415.93       131,150.44      2,292,493.62
    —购置                                    1,085,398.23    241,415.93       131,150.44      1,457,964.60
    —在建工程转入                                 587,854.82                                       587,854.82
    —投资性房地产转入            246,674.20                                                          246,674.20
（3）本期减少金额                123,189.66        1,382,893.20                     295,114.65      1,801,197.51
    —处置或报废               123,189.66        1,382,893.20                     295,114.65      1,801,197.51
（4）2022.6.30           53,155,892.14      97,107,438.33   2,275,604.71     7,452,793.66   159,991,728.84
（1）2021.12.31          31,317,826.45      37,392,645.97   1,363,673.62     5,868,756.27    75,942,902.31
（2）本期增加金额               1,928,082.15       4,263,621.14    124,230.57       386,073.51      6,702,007.37
    —计提                 1,693,741.66       4,263,621.14    124,230.57       386,073.51      6,467,666.88
    —投资性房地产转入            234,340.49                                                          234,340.49
（3）本期减少金额                117,030.18        1,166,202.04                     280,358.91      1,563,591.13
    —处置或报废               117,030.18        1,166,202.04                     280,358.91      1,563,591.13
（4）2022.6.30           33,128,878.42      40,490,065.07   1,487,904.19     5,974,470.87    81,081,318.55
（1）2021.12.31
（2）本期增加金额
                                       财务报表附注 第 68 页
浙江海森药业股份有限公司
财务报表附注
         项目               房屋及建筑物              机器设备              运输设备          电子及其他设备                   合计
    —计提
（3）本期减少金额
    —处置或报废
（4）2022.6.30
（1）2022.6.30 账面价值          20,027,013.72      56,617,373.26     787,700.52         1,478,322.79      78,910,410.29
（2）2021.12.31 账面价值         21,714,581.15      59,424,432.51     670,515.16         1,748,001.60      83,557,530.42
                                                          账面价值
     项目
机器设备                                           2,989,318.12            2,978,986.11                 3,416,656.34
     合计                                        2,989,318.12            2,978,986.11                 3,416,656.34
               项目                          账面价值                              未办妥产权证书的原因
银海科创中心项目 4 幢 5-6 层                            15,088,418.99     园区产权证尚在办理中
(十一) 在建工程
      项目                 2022.6.30             2021.12.31             2020.12.31                  2019.12.31
在建工程                       2,366,844.21            929,208.36            6,187,870.46                 162,485.96
工程物资
      合计                   2,366,844.21            929,208.36            6,187,870.46                 162,485.96
                                           财务报表附注 第 69 页
浙江海森药业股份有限公司
财务报表附注
        项目                              减值                                      减值                                       减值                                        减值
                        账面余额                       账面价值          账面余额                      账面价值         账面余额                        账面价值           账面余额                      账面价值
                                        准备                                      准备                                       准备                                        准备
综合楼装修                                                                                                                                              159,653.13                159,653.13
阿托扩产改造                                                                                                                                               2,832.83                  2,832.83
九车间精烘包改造                                                                                                6,187,870.46                6,187,870.46
硫糖铝自控改造项目                87,610.62                  87,610.62     33,628.32                 33,628.32
车间安全设施提升改造                                                       416,382.02                416,382.02
研发中心建设项目                171,152.62                 171,152.62    154,716.98                154,716.98
年产 200 吨阿托伐他汀钙等原
料药生产线技改项目
安乃近母液蒸馏改造                                                         83,162.59                 83,162.59
研究院办公室装修改造              372,240.44                 372,240.44     84,714.68                 84,714.68
综合办公楼建设项目                14,851.49                  14,851.49
五车间空调冷水机组               168,016.89                 168,016.89
车间配电房安全提升改造             150,031.98                 150,031.98
硫糖铝布局优化安全提升项目           763,964.50                 763,964.50
安乃近自动化改造                 39,622.64                  39,622.64
中控综合监控系统                168,141.59                 168,141.59
车间安全提升改造项目               23,097.35                  23,097.35
        合计             2,366,844.21               2,366,844.21   929,208.36                929,208.36   6,187,870.46                6,187,870.46   162,485.96                162,485.96
                                                                              财务报表附注 第 70 页
浙江海森药业股份有限公司
财务报表附注
                                                  本期转入固定             本期其他                           工程    利息资本化   其中：本期利息    本期利息
 项目名称        2018.12.31       本期增加金额                                                 2019.12.31                                       资金来源
                                                   资产金额              减少金额                           进度    累计金额    资本化金额     资本化率(%)
综合楼装修        2,573,269.18        1,122,817.16                       3,536,433.21      159,653.13    在建                                自有资金
   合计        2,573,269.18        1,122,817.16                       3,536,433.21      159,653.13
                                  本期增加            本期转入固定            本期其他                                  利息资本化   其中：本期利息   本期利息
     项目名称        2019.12.31                                                        2020.12.31      工程进度                               资金来源
                                     金额            资产金额             减少金额                                  累计金额    资本化金额     资本化率(%)
综合楼装修             159,653.13     2,680,840.36                      2,840,493.49                    已完工                                自有资金
九车间精烘包改造                         6,187,870.46                                      6,187,870.46    在建                                 自有资金
      合计          159,653.13     8,868,710.82                      2,840,493.49    6,187,870.46
                                    本期增加          本期转入固定              本期其他                                利息资本化   其中：本期利息   本期利息
     项目名称         2020.12.31                                                        2021.12.31     工程进度                               资金来源
                                      金额            资产金额              减少金额                                累计金额    资本化金额     资本化率(%)
九车间精烘包改造          6,187,870.46     1,389,236.48     7,577,106.94                                   已完工                                自有资金
四车间西溶剂回收
项目
      合计          6,187,870.46     4,965,760.05    11,153,630.51
                                   本期增加           本期转入固定              本期其他                           工程   利息资本化   其中：本期利息   本期利息
     项目名称        2021.12.31                                                           2022.6.30                                       资金来源
                                     金额            资产金额               减少金额                           进度   累计金额    资本化金额     资本化率(%)
硫糖铝布局优化安
全提升项目
     合计                             763,964.50                                         763,964.50
                                                                       财务报表附注 第 71 页
浙江海森药业股份有限公司
财务报表附注
(十二) 使用权资产
          项目           办公用房、厂房租赁                    合计
（1）2021.1.1 余额                       2,072,141.01        2,072,141.01
（2）本期增加金额
    —新增租赁
    —企业合并增加
    —重估调整
（3）本期减少金额
    —转出至固定资产
    —处置
（4）2021.12.31 余额                     2,072,141.01        2,072,141.01
（1）2021.1.1 余额
（2）本期增加金额                             672,527.62          672,527.62
    —计提                               672,527.62          672,527.62
（3）本期减少金额
    —转出至固定资产
    —处置
（4）2021.12.31 余额                      672,527.62          672,527.62
（1）2021.1.1 余额
（2）本期增加金额
    —计提
（3）本期减少金额
    —转出至固定资产
    —处置
（4）2021.12.31 余额
（1）2021.12.31 账面价值                   1,399,613.39        1,399,613.39
（2）2021.1.1 账面价值                     2,072,141.01        2,072,141.01
                       财务报表附注 第 72 页
浙江海森药业股份有限公司
财务报表附注
          项目             房屋及建筑物                     合计
（1）2021.12.31 余额                     2,072,141.01        2,072,141.01
（2）本期增加金额                             270,000.00          270,000.00
    —新增租赁                             270,000.00          270,000.00
    —企业合并增加
    —重估调整
（3）本期减少金额
    —转出至固定资产
    —处置
（4）2022.6.30 余额                      2,342,141.01        2,342,141.01
（1）2021.12.31 余额                      672,527.62          672,527.62
（2）本期增加金额                             358,763.82          358,763.82
    —计提                               358,763.82          358,763.82
（3）本期减少金额
    —转出至固定资产
    —处置
（4）2022.6.30 余额                      1,031,291.44        1,031,291.44
（1）2021.12.31 余额
（2）本期增加金额
    —计提
（3）本期减少金额
    —转出至固定资产
    —处置
（4）2022.6.30 余额
（1）2022.6.30 账面价值                    1,310,849.57        1,310,849.57
（2）2021.12.31 账面价值                   1,399,613.39        1,399,613.39
                       财务报表附注 第 73 页
浙江海森药业股份有限公司
财务报表附注
(十三) 无形资产
                项目         土地使用权             计算机软件         合计
（1）2018.12.31                19,752,344.15    453,581.21   20,205,925.36
（2）本期增加金额
    —购置
（3）本期减少金额
    —处置
（4）2019.12.31                19,752,344.15    453,581.21   20,205,925.36
（1）2018.12.31                 1,133,594.52    376,575.46    1,510,169.98
（2）本期增加金额                      395,607.72      50,700.85     446,308.57
    —计提                        395,607.72      50,700.85     446,308.57
（3）本期减少金额
    —处置
（4）2019.12.31                 1,529,202.24    427,276.31    1,956,478.55
（1）2018.12.31
（2）本期增加金额
    —计提
（3）本期减少金额
    —处置
（4）2019.12.31
（1）2019.12.31 账面价值           18,223,141.91     26,304.90   18,249,446.81
（2）2018.12.31 账面价值           18,618,749.63     77,005.75   18,695,755.38
                项目         土地使用权             计算机软件         合计
（1）2019.12.31                19,752,344.15    453,581.21   20,205,925.36
（2）本期增加金额                                     374,973.44     374,973.44
    —购置                                       374,973.44     374,973.44
                         财务报表附注 第 74 页
浙江海森药业股份有限公司
财务报表附注
                项目       土地使用权             计算机软件         合计
（3）本期减少金额
    —处置
（4）2020.12.31              19,752,344.15    828,554.65   20,580,898.80
（1）2019.12.31               1,529,202.24    427,276.31    1,956,478.55
（2）本期增加金额                    395,607.72      82,849.45     478,457.17
    —计提                      395,607.72      82,849.45     478,457.17
（3）本期减少金额
    —处置
（4）2020.12.31               1,924,809.96    510,125.76    2,434,935.72
（1）2019.12.31
（2）本期增加金额
    —计提
（3）本期减少金额
    —处置
（4）2020.12.31
（1）2020.12.31 账面价值         17,827,534.19    318,428.89   18,145,963.08
（2）2019.12.31 账面价值         18,223,141.91     26,304.90   18,249,446.81
                项目       土地使用权             计算机软件         合计
（1）2020.12.31              19,752,344.15    828,554.65   20,580,898.80
（2）本期增加金额                   2,619,840.20                  2,619,840.20
    —购置                     2,619,840.20                  2,619,840.20
（3）本期减少金额
    —处置
（4）2021.12.31              22,372,184.35    828,554.65   23,200,739.00
（1）2020.12.31               1,924,809.96    510,125.76    2,434,935.72
（2）本期增加金额                    426,172.64      74,994.72     501,167.36
                       财务报表附注 第 75 页
浙江海森药业股份有限公司
财务报表附注
                项目       土地使用权             计算机软件         合计
    —计提                      426,172.64      74,994.72     501,167.36
（3）本期减少金额
    —处置
（4）2021.12.31               2,350,982.60    585,120.48    2,936,103.08
（1）2020.12.31
（2）本期增加金额
    —计提
（3）本期减少金额
    —处置
（4）2021.12.31
（1）2021.12.31 账面价值         20,021,201.75    243,434.17   20,264,635.92
（2）2020.12.31 账面价值         17,827,534.19    318,428.89   18,145,963.08
                项目       土地使用权             计算机软件         合计
（1）2021.12.31              22,372,184.35    828,554.65   23,200,739.00
（2）本期增加金额
    —购置
（3）本期减少金额
    —处置
（4）2022.6.30               22,372,184.35    828,554.65   23,200,739.00
（1）2021.12.31               2,350,982.60    585,120.48    2,936,103.08
（2）本期增加金额                    224,002.32      37,497.36     261,499.68
    —计提                      224,002.32      37,497.36     261,499.68
（3）本期减少金额
    —处置
（4）2022.6.30                2,574,984.92    622,617.84    3,197,602.76
（1）2021.12.31
                       财务报表附注 第 76 页
浙江海森药业股份有限公司
财务报表附注
               项目                      土地使用权                计算机软件                  合计
（2）本期增加金额
    —计提
（3）本期减少金额
    —处置
（4）2022.6.30
（1）2022.6.30 账面价值                         19,797,199.43          205,936.81        20,003,136.24
（2）2021.12.31 账面价值                        20,021,201.75          243,434.17        20,264,635.92
(十四) 长期待摊费用
    项目           2018.12.31     本期增加金额          本期摊销金额            其他减少金额           2019.12.31
综合楼装修费                           3,536,433.21       468,057.34                      3,068,375.87
    合计                           3,536,433.21       468,057.34                      3,068,375.87
    项目           2019.12.31     本期增加金额          本期摊销金额            其他减少金额           2020.12.31
综合楼装修费           3,068,375.87    2,840,493.49       911,609.11                      4,997,260.25
    合计           3,068,375.87    2,840,493.49       911,609.11                      4,997,260.25
    项目           2020.12.31     本期增加金额          本期摊销金额            其他减少金额           2021.12.31
综合楼装修费           4,997,260.25                     1,639,465.53         83,643.42    3,274,151.30
    合计           4,997,260.25                     1,639,465.53         83,643.42    3,274,151.30
    项目           2021.12.31     本期增加金额          本期摊销金额            其他减少金额           2022.6.30
综合楼装修费           3,274,151.30                       818,537.88                      2,455,613.42
    合计           3,274,151.30                       818,537.88                      2,455,613.42
                                  财务报表附注 第 77 页
浙江海森药业股份有限公司
财务报表附注
(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
     项目          可抵扣暂时性                 递延所得税               可抵扣暂时性             递延所得税             可抵扣暂时性           递延所得税               可抵扣暂时性           递延所得税
                       差异                  资产                 差异                   资产               差异                   资产              差异                  资产
资产减值准备             6,568,491.97            985,873.80        3,545,507.62          532,426.14     2,731,297.59           410,294.63    2,877,489.42          432,223.42
递延收益摊销             5,709,144.41            856,371.67        5,587,738.73          838,160.82     3,076,541.69           461,481.26    1,689,893.60          253,484.05
公允价值变动损益           2,634,732.80            395,209.92
预计负债                   521,039.95           78,155.99
     合计           15,433,409.13           2,315,611.38       9,133,246.35         1,370,586.96    5,807,839.28           871,775.89    4,567,383.02          685,707.47
       项目              应纳税暂时性              递延所得税            应纳税暂时性             递延所得税             应纳税暂时性           递延所得税               应纳税暂时性           递延所得税
                            差异                  负债              差异                  负债             差异                   负债              差异                   负债
固定资产一次性扣除               43,176,006.81       6,476,401.02     44,432,341.32      6,664,851.20     28,140,460.93         4,221,069.14   23,267,860.78         3,490,179.12
新租赁准则影响                     77,265.10           11,589.77        41,397.04           6,209.55
公允价值变动损益的影响                                                     740,299.19         111,044.88
       合计               43,253,271.91       6,487,990.79     45,214,037.55      6,782,105.63     28,140,460.93         4,221,069.14   23,267,860.78         3,490,179.12
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            项目                               2022.6.30                             2021.12.31                            2020.12.31                              2019.12.31
可抵扣亏损                                                    477,802.72                             597,634.28                            160,894.55
            合计                                           477,802.72                             597,634.28                            160,894.55
(十六) 其他非流动资产
  项目                         减值                                         减值                                          减值                                            减值
             账面余额                       账面价值             账面余额                      账面价值             账面余额                       账面价值                账面余额                       账面价值
                             准备                                         准备                                          准备                                            准备
预付工程款        742,483.28                 742,483.28         2,400.00                  2,400.00         95,700.00                  95,700.00         205,000.00                 205,000.00
预付设备款        739,472.81                 739,472.81       981,082.77                981,082.77      2,716,372.16                2,716,372.16        674,832.04                 674,832.04
  合计        1,481,956.09               1,481,956.09      983,482.77                983,482.77      2,812,072.16                2,812,072.16        879,832.04                 879,832.04
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(十七) 交易性金融负债
        项目                2021.12.31            本期增加               本期减少             2022.6.30
交易性金融负债                                          2,634,732.80                        2,634,732.80
其中：发行的交易性债券
     衍生金融负债                                      2,634,732.80                        2,634,732.80
        合计                                       2,634,732.80                        2,634,732.80
(十八) 应付票据
        种类                 2022.6.30            2021.12.31         2020.12.31       2019.12.31
银行承兑汇票                     31,423,350.00        38,856,000.00      10,340,000.00    10,690,000.00
        合计                 31,423,350.00        38,856,000.00      10,340,000.00    10,690,000.00
(十九) 应付账款
      项目               2022.6.30             2021.12.31          2020.12.31        2019.12.31
材料款                    20,745,868.68          12,617,752.53       18,643,379.44     16,885,930.77
工程款                       196,645.06            533,746.03          435,748.23         497,504.10
设备款                     1,688,326.17           3,136,759.56        1,441,856.77      2,479,826.59
其他                      1,320,177.14           1,139,925.21         571,419.66         983,945.04
      合计               23,951,017.05          17,428,183.33       21,092,404.10     20,847,206.50
(二十) 预收款项
      项目           2022.6.30               2021.12.31           2020.12.31         2019.12.31
预收租金                   100,000.00                                   122,324.16
预收货款                                                                                 2,571,738.95
      合计               100,000.00                                   122,324.16       2,571,738.95
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(二十一) 合同负债
       项目              2022.6.30                  2021.12.31                     2020.12.31
预收货款                       7,246,154.11                8,532,019.94                   2,892,648.16
合同返利                       1,398,618.39                     955,069.83                2,697,470.93
       合计                  8,644,772.50                9,487,089.77                   5,590,119.09
(二十二) 应付职工薪酬
         项目            2018.12.31         本期增加                   本期减少               2019.12.31
短期薪酬                    9,574,066.75      38,055,988.61          38,556,543.81        9,073,511.55
离职后福利-设定提存计划              150,858.73       1,732,995.66           1,693,127.91         190,726.48
辞退福利                                            71,720.00           71,720.00
         合计             9,724,925.48      39,860,704.27          40,321,391.72        9,264,238.03
         项目            2019.12.31         本期增加                   本期减少               2020.12.31
短期薪酬                     9,073,511.55     42,112,348.64          40,963,209.73       10,222,650.46
离职后福利-设定提存计划              190,726.48        191,209.33             381,935.81
辞退福利                                        115,501.05             115,501.05
         合计             9,264,238.03      42,419,059.02          41,460,646.59       10,222,650.46
         项目            2020.12.31         本期增加                   本期减少               2021.12.31
短期薪酬                   10,222,650.46      49,605,803.43          47,532,171.86       12,296,282.03
离职后福利-设定提存计划                               2,948,474.62           2,679,376.22         269,098.40
辞退福利                                            60,009.95           42,828.95           17,181.00
         合计            10,222,650.46      52,614,288.00          50,254,377.03       12,582,561.43
         项目            2021.12.31         本期增加                   本期减少                2022.6.30
短期薪酬                   12,296,282.03      27,573,484.43          30,686,223.44        9,183,543.02
离职后福利-设定提存计划              269,098.40       1,735,550.42           1,700,028.09         304,620.73
辞退福利                       17,181.00            55,270.00           72,451.00
         合计            12,582,561.43      29,364,304.85          32,458,702.53        9,488,163.75
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           项目          2018.12.31       本期增加             本期减少           2019.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴         8,548,073.81    35,719,990.05    35,740,367.57    8,527,696.29
（2）职工福利费                                 433,747.61       433,747.61
（3）社会保险费                  91,674.36      973,000.24       956,488.52      108,186.08
其中：医疗保险费                  77,571.38      800,590.29       792,880.04       85,281.63
     工伤保险费                 8,900.95      113,012.29       105,585.57       16,327.67
     生育保险费                 5,202.03       59,397.66        58,022.91         6,576.78
（4）住房公积金                                 400,234.00       400,234.00
（5）工会经费和职工教育经费           934,318.58      529,016.71      1,025,706.11     437,629.18
           合计          9,574,066.75    38,055,988.61    38,556,543.81    9,073,511.55
           项目          2019.12.31        本期增加             本期减少          2020.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴          8,527,696.29    39,651,017.10   38,558,203.53    9,620,509.86
（2）职工福利费                                   360,206.50      360,206.50
（3）社会保险费                 108,186.08        938,651.83      942,392.16     104,445.75
其中：医疗保险费                  85,281.63        927,790.66      908,626.54     104,445.75
     工伤保险费                16,327.67         10,861.14       27,188.81
     生育保险费                  6,576.78             0.03        6,576.81
（4）住房公积金                                   475,630.00      425,020.00      50,610.00
（5）工会经费和职工教育经费           437,629.18        686,843.21      677,387.54     447,084.85
           合计           9,073,511.55    42,112,348.64   40,963,209.73   10,222,650.46
           项目          2020.12.31        本期增加             本期减少          2021.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴          9,620,509.86    46,618,719.24   44,512,434.98   11,726,794.12
（2）职工福利费                                   116,249.42      116,249.42
（3）社会保险费                 104,445.75      1,508,736.58    1,471,755.03     141,427.30
其中：医疗保险费                 104,445.75      1,380,319.74    1,354,742.25     130,023.24
     工伤保险费                                 121,024.24      109,620.18       11,404.06
     生育保险费                                   7,392.60        7,392.60
（4）住房公积金                  50,610.00        604,160.00      602,690.00      52,080.00
（5）工会经费和职工教育经费           447,084.85        757,938.19      829,042.43     375,980.61
           合计          10,222,650.46    49,605,803.43   47,532,171.86   12,296,282.03
                       财务报表附注 第 82 页
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           项目                       2021.12.31          本期增加                 本期减少            2022.6.30
（1）工资、奖金、津贴和补贴                      11,726,794.12      25,877,481.17       28,871,077.60     8,733,197.69
（2）职工福利费                                                      42,231.38         5,799.43        36,431.95
（3）社会保险费                              141,427.30         956,494.18           928,066.98       169,854.50
其中：医疗保险费                              130,023.24         840,129.18           822,998.44       147,153.98
     工伤保险费                              11,404.06            116,365.00       105,068.54        22,700.52
     生育保险费
（4）住房公积金                               52,080.00         317,462.66           315,227.66        54,315.00
（5）工会经费和职工教育经费                        375,980.61         379,815.04           566,051.77       189,743.88
           合计                       12,296,282.03      27,573,484.43       30,686,223.44     9,183,543.02
     项目           2018.12.31              本期增加                      本期减少                   2019.12.31
基本养老保险                 145,656.70           1,663,132.80              1,624,639.80             184,149.70
失业保险费                    5,202.03                69,862.86                 68,488.11             6,576.78
     合计                150,858.73           1,732,995.66              1,693,127.91             190,726.48
     项目           2019.12.31              本期增加                      本期减少                   2020.12.31
基本养老保险                 184,149.70             184,615.90                  368,765.60
失业保险费                    6,576.78                 6,593.43                 13,170.21
     合计                190,726.48             191,209.33                  381,935.81
     项目           2020.12.31              本期增加                      本期减少                   2021.12.31
基本养老保险                                      2,853,791.75              2,593,974.85             259,816.90
失业保险费                                            94,682.87                 85,401.37             9,281.50
     合计                                     2,948,474.62              2,679,376.22             269,098.40
     项目           2021.12.31              本期增加                      本期减少                   2022.6.30
基本养老保险                 259,816.90           1,679,562.79              1,644,585.44             294,794.25
失业保险费                    9,281.50                55,987.63                 55,442.65             9,826.48
     合计                269,098.40           1,735,550.42              1,700,028.09             304,620.73
                                    财务报表附注 第 83 页
浙江海森药业股份有限公司
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(二十三) 应交税费
   税费项目            2022.6.30             2021.12.31       2020.12.31       2019.12.31
增值税                                                           465,474.93
企业所得税              20,633,817.47          11,332,112.27     9,730,893.83     7,803,120.60
个人所得税                    57,489.28           759,891.90     5,717,760.00
城市维护建设税                 534,796.61           290,786.66       287,455.95        50,065.86
教育费附加                   272,071.90           174,472.03       172,473.58        30,039.52
地方教育费附加                 181,381.26           116,314.68       114,982.38        20,026.34
房产税                     148,866.57           321,138.78       361,246.45       373,794.37
土地使用税                   250,656.90           478,998.62                        191,757.80
印花税                      10,786.40            63,483.40        45,088.20         4,529.66
环境保护税                       781.11               720.14        82,802.92        99,363.36
      合计           22,090,647.50          13,537,918.48    16,978,178.24     8,572,697.51
(二十四) 其他应付款
      项目           2022.6.30             2021.12.31       2020.12.31       2019.12.31
应付利息
应付股利                                                                         8,605,900.80
其他应付款项                 2,393,601.16        2,211,117.13     2,844,027.68     5,666,930.31
      合计               2,393,601.16        2,211,117.13     2,844,027.68    14,272,831.11
      项目           2022.6.30             2021.12.31       2020.12.31       2019.12.31
普通股股利                                                                        8,605,900.80
      合计                                                                     8,605,900.80
           （1）按款项性质列示
      项目           2022.6.30             2021.12.31       2020.12.31       2019.12.31
应付暂收款                   586,174.75           792,468.62       677,173.05       397,039.01
预提费用                    744,409.42           805,676.15     1,679,652.86     3,316,405.27
应付海运费                   756,462.52           139,976.53       210,290.09       120,430.81
押金保证金                   278,000.00           270,000.00       250,000.00       810,000.00
                                      财务报表附注 第 84 页
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财务报表附注
     项目            2022.6.30                 2021.12.31             2020.12.31              2019.12.31
应付返利                                                                                              995,677.45
其他                       28,554.47               202,995.83               26,911.68                27,377.77
     合计                2,393,601.16            2,211,117.13             2,844,027.68          5,666,930.31
(二十五) 一年内到期的非流动负债
        项目                  2022.6.30             2021.12.31            2020.12.31           2019.12.31
一年内到期的租赁负债                     764,459.17             747,122.19
        合计                     764,459.17             747,122.19
(二十六) 其他流动负债
        项目                  2022.6.30             2021.12.31            2020.12.31           2019.12.31
已背书未终止确认的票据                  3,537,894.20            7,407,619.65         9,920,576.18        9,587,178.98
待转销项税额                           80,092.80            606,902.12            15,272.12
        合计                   3,617,987.00            8,014,521.77         9,935,848.30        9,587,178.98
(二十七) 租赁负债
          项目                                 2022.6.30                               2021.12.31
租赁付款额                                                     678,899.08                              815,089.54
未确认融资费用                                                    15,083.10                               33,159.00
          合计                                              663,815.98                              781,930.54
(二十八) 预计负债
     项目           2022.01.01          本期增加                本期减少              2022.6.30         形成原因
待执行的亏损合同            113,903.34          521,039.95         113,903.34         521,039.95
     合计             113,903.34          521,039.95         113,903.34         521,039.95
(二十九) 递延收益
     项目           2018.12.31          本期增加                本期减少              2019.12.31        形成原因
政府补助              1,007,903.71          820,000.00         138,010.11       1,689,893.60
     合计           1,007,903.71          820,000.00         138,010.11       1,689,893.60
                                      财务报表附注 第 85 页
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     项目          2019.12.31           本期增加                  本期减少           2020.12.31               形成原因
政府补助             1,689,893.60          1,690,000.00         303,351.91     3,076,541.69
     合计          1,689,893.60          1,690,000.00         303,351.91     3,076,541.69
     项目          2020.12.31           本期增加                  本期减少           2021.12.31               形成原因
政府补助             3,076,541.69          3,080,000.00         568,802.96     5,587,738.73
     合计          3,076,541.69          3,080,000.00         568,802.96     5,587,738.73
     项目          2021.12.31           本期增加                  本期减少           2022.6.30                形成原因
政府补助             5,587,738.73              490,000.00       368,594.32     5,709,144.41
     合计          5,587,738.73              490,000.00       368,594.32     5,709,144.41
       涉及政府补助的项目：
                                               本期新增         本期计入当期                                  与资产相关/
        负债项目                  2018.12.31                                  其他变动     2019.12.31
                                               补助金额          损益金额                                    与收益相关
程项目补助
用虚拟化整合项目）
                                           -   290,000.00     15,263.16             274,736.84      与资产相关
目政府奖励
                                           -   130,000.00      6,842.11             123,157.89      与资产相关
奖励
                                           -   400,000.00      3,669.72             396,330.28      与资产相关
准认定二期技改项目
          合计                  1,007,903.71     820,000.00    138,010.11           1,689,893.60
                                               本期新增         本期计入当期                                  与资产相关/
        负债项目                  2019.12.31                                  其他变动     2020.12.31
                                               补助金额          损益金额                                   与收益相关
程项目补助
                                           财务报表附注 第 86 页
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财务报表附注
                                            本期新增          本期计入当期                              与资产相关/
        负债项目              2019.12.31                                    其他变动    2020.12.31
                                            补助金额           损益金额                               与收益相关
用虚拟化整合项目）
目政府奖励
奖励
准认定二期技改项目
                                       -    280,000.00      17,043.48           262,956.52    与资产相关
动控制项目奖励
         合计               1,689,893.60     1,690,000.00    303,351.91          3,076,541.69
                                            本期新增          本期计入当期                              与资产相关/
        负债项目              2020.12.31                                    其他变动    2021.12.31
                                            补助金额           损益金额                               与收益相关
程项目补助
用虚拟化整合项目）
目政府奖励
奖励
准认定二期技改项目
动控制项目奖励
                                       财务报表附注 第 87 页
浙江海森药业股份有限公司
财务报表附注
                                          本期新增          本期计入当期                                    与资产相关/
        负债项目            2020.12.31                                    其他变动          2021.12.31
                                          补助金额           损益金额                                     与收益相关
补助
生产线技改项目
奖励
         合计             3,076,541.69     3,100,000.00    568,802.96   -20,000.00   5,587,738.73
                                           本期新增         本期计入当期                                    与资产相关/
        负债项目              2021.12.31                                  其他变动          2022.6.30
                                           补助金额          损益金额                                     与收益相关
项目补助
虚拟化整合项目）
政府奖励
奖励
年产 260T 原料药 GMP 标准认定二
期技改项目
制药污泥低温干化系统自动控制项
目奖励
产线技改项目
                                     财务报表附注 第 88 页
浙江海森药业股份有限公司
财务报表附注
                                                  本期新增           本期计入当期                                  与资产相关/
          负债项目                     2021.12.31                                    其他变动    2022.6.30
                                                  补助金额             损益金额                                  与收益相关
奖励
           合计                      5,587,738.73   490,000.00        368,594.32          5,709,144.41
(三十) 股本
                                                   本期变动增（+）减（－）
     项目         2018.12.31                                                                             2019.12.31
                                   发行新股            送股           公积金转股            其他     小计
股份总额            51,000,000.00                                                                          51,000,000.00
                                                   本期变动增（+）减（－）
     项目         2019.12.31                                                                             2020.12.31
                                   发行新股            送股            公积金转股           其他     小计
股份总额            51,000,000.00                                                                          51,000,000.00
                                                   本期变动增（+）减（－）
     项目         2020.12.31                                                                             2021.12.31
                                  发行新股             送股            公积金转股           其他     小计
股份总额            51,000,000.00                                                                          51,000,000.00
                                                   本期变动增（+）减（－）
     项目         2021.12.31                                                                              2022.6.30
                                   发行新股            送股            公积金转股           其他     小计
股份总额            51,000,000.00                                                                          51,000,000.00
(三十一) 资本公积
          项目                    2018.12.31              本期增加                     本期减少                2019.12.31
资本溢价（股本溢价）                       90,167,050.46                                                         90,167,050.46
其他资本公积                           13,934,700.00                                                         13,934,700.00
          合计                    104,101,750.46                                                       104,101,750.46
          项目                    2019.12.31              本期增加                     本期减少                2020.12.31
资本溢价（股本溢价）                       90,167,050.46                                                         90,167,050.46
其他资本公积                           13,934,700.00                 200,000.00                              14,134,700.00
          合计                    104,101,750.46                 200,000.00                            104,301,750.46
                                             财务报表附注 第 89 页
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财务报表附注
      项目                2020.12.31          本期增加          本期减少           2021.12.31
资本溢价（股本溢价）               90,167,050.46                                    90,167,050.46
其他资本公积                   14,134,700.00                                    14,134,700.00
      合计                104,301,750.46                                   104,301,750.46
       项目                2021.12.31         本期增加          本期减少            2022.6.30
资本溢价（股本溢价）               90,167,050.46                                    90,167,050.46
其他资本公积                   14,134,700.00                                    14,134,700.00
       合计               104,301,750.46                                   104,301,750.46
(三十二) 专项储备
     项目           2018.12.31              本期增加            本期减少           2019.12.31
安全生产费                   568,263.78         2,930,850.78   2,670,965.65       828,148.91
     合计                 568,263.78         2,930,850.78   2,670,965.65       828,148.91
     项目           2019.12.31              本期增加            本期减少           2020.12.31
安全生产费                   828,148.91         3,027,731.62   2,501,773.12     1,354,107.41
     合计                 828,148.91         3,027,731.62   2,501,773.12     1,354,107.41
     项目           2020.12.31              本期增加            本期减少           2021.12.31
安全生产费                  1,354,107.41        3,119,431.63   3,364,028.02     1,109,511.02
     合计                1,354,107.41        3,119,431.63   3,364,028.02     1,109,511.02
     项目           2021.12.31              本期增加            本期减少           2022.6.30
安全生产费                  1,109,511.02        1,823,019.18   1,632,794.12     1,299,736.08
     合计                1,109,511.02        1,823,019.18   1,632,794.12     1,299,736.08
      说明：根据财政部、国家安全生产监督管理总局关于《企业安全生产费用提取和使
      用管理办法》
           （财企[2012]16 号）的通知，公司按照危险品生产企业的标准提取安全
      生产费，如实际支出超过该金额的再按照差额部分进行补提。
                                      财务报表附注 第 90 页
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(三十三) 盈余公积
                                  会计政策
   项目            2018.12.31                         2019.1.1        本期增加          本期减少         2019.12.31
                                  变更调整
法定盈余公积            8,244,298.54                  8,244,298.54       6,949,428.53               15,193,727.07
   合计             8,244,298.54                  8,244,298.54       6,949,428.53               15,193,727.07
                                 会计政策
   项目           2019.12.31                      2020.1.1           本期增加           本期减少         2020.12.31
                                 变更调整
法定盈余公积      15,193,727.07                    15,193,727.07         6,281,986.01               21,475,713.08
   合计       15,193,727.07                    15,193,727.07         6,281,986.01               21,475,713.08
      项目               2020.12.31              本期增加                      本期减少                2021.12.31
法定盈余公积                  21,475,713.08               9,408,716.90                              30,884,429.98
      合计                21,475,713.08               9,408,716.90                              30,884,429.98
      项目               2021.12.31              本期增加                      本期减少                2022.6.30
法定盈余公积                  30,884,429.98                                                         30,884,429.98
      合计                30,884,429.98                                                         30,884,429.98
(三十四) 未分配利润
           项目                    2022 年 1-6 月            2021 年度             2020 年度          2019 年度
调整前上年年末未分配利润                     173,998,048.89         100,831,116.83       95,286,205.07    52,862,086.10
调整年初未分配利润合计数（调
                                       -96,817.84
增+，调减－）
调整后年初未分配利润                       173,901,231.05         100,831,116.83       95,286,205.07    52,862,086.10
加：本期归属于母公司所有者的
净利润
减：提取法定盈余公积                                                9,408,716.90        6,281,986.01     6,949,428.53
   提取任意盈余公积
   提取一般风险准备
   应付普通股股利                                               11,424,000.00       51,000,000.00    19,584,000.00
   转作股本的普通股股利
期末未分配利润                          230,766,685.53         173,998,048.89      100,831,116.83    95,286,205.07
                                        财务报表附注 第 91 页
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      （1）根据公司 2018 年年度股东大会决议，公司对 2018 年度未分配利润进行分配。
      以公司总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 3.84 元（含税）
                                           ，合计金额
      （2）根据公司 2019 年年度股东大会决议，公司对 2019 年度未分配利润进行分配。
      以公司总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 10 元（含税），合计金额
      （3）根据公司 2020 年年度股东大会决议，公司对 2020 年度未分配利润进行分配。
      以公司总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 2.24 元（含税）
                                           ，合计金额
                         财务报表附注 第 92 页
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(三十五) 营业收入和营业成本
    项目
                  收入                  成本              收入                成本               收入               成本               收入               成本
主营业务           210,159,140.21   131,129,036.09     386,791,135.09   231,882,263.64    283,414,311.47   171,939,693.72   266,302,861.21   138,332,026.33
其他业务             1,178,372.96         229,208.83     2,193,823.31      1,602,625.47     1,387,590.24      806,578.54       515,042.83       334,491.21
    合计         211,337,513.17   131,358,244.92     388,984,958.40   233,484,889.11    284,801,901.71   172,746,272.26   266,817,904.04   138,666,517.54
                                                               财务报表附注 第 93 页
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            营业收入明细：
           项目               2022 年 1-6 月           2021 年度           2020 年度          2019 年度
主营业务收入                       210,159,140.21      386,791,135.09     283,414,311.47   266,302,861.21
其中：内销收入                      120,652,776.98      199,722,036.86     164,917,541.87   141,605,097.88
     外销收入                     89,506,363.23      187,069,098.23     118,496,769.60   124,697,763.33
其他业务收入                         1,178,372.96        2,193,823.31       1,387,590.24      515,042.83
其中：租金收入                          127,788.49        1,536,017.71        978,126.49       154,477.62
     材料销售                        472,282.58          566,062.48        345,362.72       360,565.21
     技术服务                        578,301.89                              64,101.03
     应急演练储备库建设                                        91,743.12
           合计                211,337,513.17      388,984,958.40     284,801,901.71   266,817,904.04
(三十六) 税金及附加
      项目         2022 年 1-6 月              2021 年度                2020 年度            2019 年度
城建税                     518,928.19             974,194.70            926,573.39        1,112,656.34
教育费附加                   262,550.80             583,760.14            555,072.54         666,782.82
地方教育附加                  175,033.86             389,173.42            370,048.36         444,521.88
房产税                     170,884.92             343,157.12            361,246.47         373,794.39
土地使用税                  -228,209.76             478,998.62                               191,757.84
印花税                      46,047.70             137,790.10             98,289.74           55,997.39
环境保护税                     1,583.36             216,898.70            364,332.10         397,453.14
      合计                946,819.07            3,123,972.80         2,675,562.60        3,242,963.80
(三十七) 销售费用
      项目         2022 年 1-6 月              2021 年度                2020 年度            2019 年度
工薪支出                   2,690,073.58           4,631,498.13         3,255,534.21        3,235,522.20
业务招待费                   603,886.49             912,199.55          1,227,377.61        1,145,273.87
外销佣金                    388,137.04             624,435.15            715,444.85         755,451.91
运输费                                                                                    3,427,069.49
参展费                       2,075.47             319,454.85            398,083.61        1,031,468.28
差旅费                      62,999.29             294,646.29            301,186.30        1,500,078.46
办公费                      24,416.89              67,285.01            177,581.71         461,205.84
出口费用                    319,546.88             546,830.26            367,190.44         521,253.28
                                      财务报表附注 第 94 页
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      项目         2022 年 1-6 月               2021 年度             2020 年度           2019 年度
其他                       155,672.54             250,312.87         739,998.12       324,412.19
市场推广费                    928,394.48           1,892,931.29       3,334,047.75     15,022,109.29
      合计                5,175,202.66          9,539,593.40      10,516,444.60     27,423,844.81
(三十八) 管理费用
      项目         2022 年 1-6 月               2021 年度             2020 年度           2019 年度
工薪支出                    5,244,881.96          9,227,398.16       7,215,242.86      6,546,024.75
折旧与摊销                   2,085,440.41          3,049,493.76       2,270,087.76      1,636,889.64
办公费                      694,636.73           2,450,267.98       1,482,190.45      1,460,892.68
差旅费                      188,070.76             776,402.66         368,761.37       663,308.05
业务招待费                    342,329.65             537,227.13         413,830.69       227,300.58
维修费                      348,755.01             761,731.54         496,897.94       970,760.10
租赁及物管费                   338,296.51             664,612.19         710,130.41       882,234.26
中介咨询费                    873,959.41           3,552,078.60       2,337,622.42      1,493,505.02
其他                       397,218.09           1,145,375.71         738,188.10       942,141.41
汽车费用                     253,555.90             483,432.26         714,697.89       909,330.30
停工损失                     724,103.90           1,516,145.43         420,912.73       399,686.36
      合计               11,491,248.33         24,164,165.42      17,168,562.62     16,132,073.15
(三十九) 研发费用
       项目                2022 年 1-6 月           2021 年度          2020 年度          2019 年度
职工薪酬                         4,314,529.42        7,389,799.33      5,102,820.72    4,556,610.27
委托外部研究开发费用                     58,252.43         1,742,359.42      1,845,049.50    2,328,681.70
材料费用                          733,650.14         1,980,077.62      2,948,799.89    1,168,731.85
折旧及摊销                          72,954.69           188,880.97         50,911.10     487,763.97
其他费用                          621,592.33           767,111.22       878,054.00      878,391.54
       合计                    5,800,979.01       12,068,228.57     10,825,635.21    9,420,179.33
(四十) 财务费用
      项目         2022 年 1-6 月               2021 年度             2020 年度           2019 年度
利息费用                      35,412.90             101,232.07                             9,591.12
减：利息收入                  1,349,832.86          1,535,074.83         627,471.90       300,548.88
                                       财务报表附注 第 95 页
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      项目         2022 年 1-6 月                2021 年度              2020 年度                    2019 年度
汇兑损益                   -5,734,200.98          2,167,371.03           3,757,701.17             -1,457,189.43
手续费                      178,712.13            245,068.05             220,619.15                211,788.76
      合计               -6,869,908.81           978,596.32            3,350,848.42             -1,536,358.43
(四十一) 其他收益
       项目                2022 年 1-6 月           2021 年度              2020 年度                 2019 年度
政府补助                        6,027,524.52         3,542,550.04         2,811,250.46            3,880,171.80
个人所得税手续费返还                    157,943.53            12,231.06               81,312.55
       合计                   6,185,468.05         3,554,781.10         2,892,563.01            3,880,171.80
      计入其他收益的政府补助
                                                                                              与资产相关/
       补助项目                  2022 年 1-6 月     2021 年度        2020 年度           2019 年度
                                                                                              与收益相关
经济开发区税收特别贡献奖                                                 100,000.00        100,000.00     与收益相关
工程项目补助
应用虚拟化整合项目）
失业保险稳就业社保费返还                                                                  1,024,500.00    与收益相关
埃替格韦科技发展专项资金补贴                                                                 139,000.00     与收益相关
科协院士专家工作站考核奖励
补贴
环保局污染源在线监控运维补助                                                                  18,000.00     与收益相关
业奖励
企业参展展位补贴                                                                       109,800.00     与收益相关
资金
                                       财务报表附注 第 96 页
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                                                                                与资产相关/
        补助项目               2022 年 1-6 月   2021 年度     2020 年度      2019 年度
                                                                                与收益相关
生产企业出口超基数奖励                                                        170,300.00   与收益相关
高新技术产品出口超基数奖励                                          30,000.00    60,000.00   与收益相关
企业专利维护费补助                                                           21,673.52   与收益相关
明专利授权补助
明专利维持费补助
医保退费                                                                20,808.17   与收益相关
项目政府奖励
奖励
标准认定二期技改项目
新券补助
失业保险稳岗稳就业补贴                                           655,435.00                与收益相关
双醇物合成草酸艾司西酞普兰                                          80,000.00                与收益相关
的研究项目补助）
德国印度医药原料展政府补助                                          78,000.00                与收益相关
巴西医药原料展政府补助                                            30,000.00                与收益相关
献奖励
                                 财务报表附注 第 97 页
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                                                                            与资产相关/
       补助项目            2022 年 1-6 月    2021 年度       2020 年度      2019 年度
                                                                            与收益相关
开发区技改投入先进企业补助                                         30,000.00             与收益相关
开发区安全生产先进企业补助                                         10,000.00             与收益相关
省级专利示范企业补助                                           120,000.00             与收益相关
就业创业培训补贴                                              22,400.00             与收益相关
东阳市 2019 年度超比例安排残
疾人就业奖励
新员工培训补助                                               18,400.00             与收益相关
环保局在线监控运维补助                                           30,000.00             与收益相关
先进企业奖励
自动控制项目奖励
帕瑞昔布钠原料药 4 类奖励                         100,000.00                           与收益相关
阿托伐他汀钙印度注册证书奖励                          30,000.00                           与收益相关
安替比林印度注册证书奖励                            30,000.00                           与收益相关
帕瑞昔布钠通过荷兰、德国技术
审评审批奖励
培训补贴                                    14,400.00                           与收益相关
东阳经济开发区管委会特别贡
献奖奖励
年产 100T 阿托技改项目奖励                        10,000.00                           与收益相关
东阳经济开发区管委会技改投
入奖奖励
                             财务报表附注 第 98 页
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                                                                        与资产相关/
       补助项目            2022 年 1-6 月    2021 年度      2020 年度   2019 年度
                                                                        与收益相关
奖励
奖励
奖励
岗位技能培训补贴                                44,000.00                       与收益相关
环保局重点污染源运行维护补助                          59,750.00                       与收益相关
会组织引才奖
业超比例奖励
补助
生产线技改项目
奖励
奖励
稳岗补贴                     235,238.20                                     与收益相关
                             财务报表附注 第 99 页
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                                                                                           与资产相关/
       补助项目              2022 年 1-6 月        2021 年度         2020 年度         2019 年度
                                                                                           与收益相关
站考核合格奖励
目奖励
技改投入先进企业奖励                      20,000.00                                                  与收益相关
安全生产先进企业奖励                      20,000.00                                                  与收益相关
安全生产标准奖励                         8,000.00                                                  与收益相关
企业吸纳在校生实习补贴                      5,400.00                                                  与收益相关
目奖励
           合计             6,027,524.52 3,542,550.04         2,811,250.46   3,880,171.80
(四十二) 投资收益
      项目         2022 年 1-6 月               2021 年度                2020 年度                2019 年度
理财产品利息                                         696,659.18           3,263,960.89           3,093,211.40
远期外汇收益                 14,050.00                 7,451.49            330,261.34             101,827.26
外汇期权收益                                           6,650.00
      合计               14,050.00               710,760.67           3,594,222.23           3,195,038.66
(四十三) 公允价值变动收益
 产生公允价值变动收益的来源             2022 年 1-6 月            2021 年度             2020 年度             2019 年度
交易性金融资产                          -740,299.19          740,299.19
其中：衍生金融工具产生的公允
                                 -740,299.19          740,299.19
价值变动收益
交易性金融负债                      -2,634,732.80
其中：衍生金融工具产生的公允
                             -2,634,732.80
价值变动收益
           合计                -3,375,031.99            740,299.19
                                  财务报表附注 第 100 页
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(四十四) 信用减值损失
       项目              2022 年 1-6 月          2021 年度            2020 年度         2019 年度
应收票据坏账损失                                                                          -12,500.00
应收账款坏账损失                  2,924,605.71         -270,249.50       -637,235.75      640,253.81
其他应收款坏账损失                  -323,146.35          154,643.88         77,101.05     -942,615.90
       合计                 2,601,459.36         -115,605.62       -560,134.70     -314,862.09
(四十五) 资产减值损失
          项目                2022 年 1-6 月        2021 年度          2020 年度        2019 年度
存货跌价损失及合同履约成本减
值损失
          合计                    928,843.65       1,870,463.60      585,403.82     367,260.34
                                 财务报表附注 第 101 页
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(四十六) 营业外收入
                                                发生额                                                    计入当期非经常性损益的金额
       项目
政府补助                   4,005,000.00    100,000.00      120,100.00        173,496.57     4,005,000.00    100,000.00    120,100.00    173,496.57
其他                             7.73    181,734.04       13,402.30          9,339.89             7.73    181,734.04     13,402.30      9,339.89
无需支付的往来款                               420,716.17                        172,513.96                     420,716.17                  172,513.96
       合计              4,005,007.73    702,450.21      133,502.30        355,350.42     4,005,007.73    702,450.21    133,502.30    355,350.42
                                                           财务报表附注 第 102 页
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      计入营业外收入的政府补助
                                                                                 与资产相关/
       补助项目            2022 年 1-6 月      2021 年度       2020 年度      2019 年度
                                                                                 与收益相关
经济开发区股份制改造先进
企业奖
股改后地方贡献奖励                                                           153,496.57   与收益相关
复工复产先进奖励                                               112,100.00                与收益相关
开发区先进党支部奖励                                               5,000.00                与收益相关
开发区先进团支部奖励                                               3,000.00                与收益相关
奖励
企业股改挂牌上市奖励              4,000,000.00                                             与收益相关
杀补助
        合计              4,005,000.00      100,000.00   120,100.00   173,496.57
                               财务报表附注 第 103 页
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(四十七) 营业外支出
                                                 发生额                                                    计入当期非经常性损益的金额
       项目
对外捐赠                        4,980.00    150,000.00      249,183.13          87,000.00        4,980.00    150,000.00     249,183.13     87,000.00
非流动资产毁损报废损失               237,606.38    669,987.32      237,396.87         512,944.08      237,606.38    669,987.32     237,396.87    512,944.08
其他                        571,241.13    234,508.30       54,052.50         137,053.78      571,241.13    234,508.30      54,052.50    137,053.78
       合计                 813,827.51   1,054,495.62     540,632.50         736,997.86      813,827.51   1,054,495.62    540,632.50    736,997.86
                                                           财务报表附注 第 104 页
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(四十八) 所得税费用
       项目          2022 年 1-6 月               2021 年度                 2020 年度                2019 年度
当期所得税费用                10,276,890.55           12,462,575.97            10,201,242.55         8,499,158.03
递延所得税费用                -1,222,053.77            2,062,225.42              544,821.60          2,653,143.08
       合计               9,054,836.78           14,524,801.39            10,746,064.15        11,152,301.11
            项目                 2022 年 1-6 月            2021 年度               2020 年度          2019 年度
利润总额                              65,920,291.26        108,524,450.35        73,572,961.92     80,109,848.61
按法定[或适用]税率计算的所得税费用                 9,888,043.69         16,278,667.55        11,035,944.29     12,016,477.29
子公司适用不同税率的影响                           -47,780.27          -59,763.43           -16,089.46        20,805.16
调整以前期间所得税的影响                           -17,085.50
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                        13,591.18           51,794.88          980,242.13        312,972.51
使用前期未确认递延所得税资产的可抵
                                                                                                  -52,012.90
扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂
时性差异或可抵扣亏损的影响
额外可扣除费用的影响                          -901,383.00         -1,895,306.18        -1,294,256.45     -1,145,940.95
所得税费用                              9,054,836.78         14,524,801.39        10,746,064.15     11,152,301.11
(四十九) 每股收益
            基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
            普通股的加权平均数计算：
            项目                2022 年 1-6 月           2021 年度               2020 年度            2019 年度
归属于母公司普通股股东的合并
净利润
本公司发行在外普通股的加权平
均数
基本每股收益                                     1.12                1.84                 1.23               1.35
其中：持续经营基本每股收益                              1.12                1.84                 1.23               1.35
     终止经营基本每股收益
                                 财务报表附注 第 105 页
浙江海森药业股份有限公司
财务报表附注
           稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司
           发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
           项目                 2022 年 1-6 月          2021 年度             2020 年度          2019 年度
归属于母公司普通股股东的合并
净利润（稀释）
本公司发行在外普通股的加权平
均数（稀释）
稀释每股收益                                  1.12                  1.84               1.23             1.35
其中：持续经营稀释每股收益                           1.12                  1.84               1.23             1.35
     终止经营稀释每股收益
(五十) 现金流量表项目
      项目           2022 年 1-6 月           2021 年度                    2020 年度            2019 年度
收到经营性往来款                1,508,815.84           2,057,706.40            807,730.01        3,011,259.99
政府补助收入                 10,311,873.73           6,153,747.08           4,317,998.55       4,735,658.26
存款利息收入                  1,349,832.86           1,535,074.83            627,471.90         300,548.88
经营租赁收入                   224,217.51            1,536,017.71            978,126.49         154,477.62
其他收入                                            200,686.31              90,131.52            9,339.89
      合计               13,394,739.94      11,483,232.33               6,821,458.47       8,211,284.64
      项目           2022 年 1-6 月           2021 年度                    2020 年度            2019 年度
支付经营性往来款               1,034,604.80          1,710,944.12             1,955,301.23       1,400,078.27
业务招待费                    946,216.14          1,449,426.68             1,641,208.30       1,372,574.45
外销佣金                     304,092.92             907,512.74             564,111.00         699,084.27
运输费                                                                                      3,674,283.71
参展费                        2,075.47             319,454.85             398,083.61        1,031,468.28
差旅费                      269,052.79          1,152,970.54              614,301.89        2,109,066.51
办公费                      719,053.62          2,517,552.99             1,659,772.16       1,922,098.52
出口费用                     319,546.88             546,830.26             367,190.44         521,253.28
市场推广费                    959,309.00          1,896,969.01             4,756,594.88      16,383,676.10
                                 财务报表附注 第 106 页
浙江海森药业股份有限公司
财务报表附注
      项目            2022 年 1-6 月            2021 年度                 2020 年度                   2019 年度
维修费                     357,705.01              752,781.54               830,218.80             637,439.24
租赁及物管费                  338,296.51              302,143.80               706,320.41             825,954.26
中介咨询费                   873,959.41            3,552,078.60             2,337,622.42            1,493,505.02
汽车费用                    253,555.90              483,432.26               714,697.89             909,330.30
委托外部研究开发费用               58,252.43            1,742,359.42             1,845,049.50            2,328,681.70
研发材料费用                  733,650.14            1,980,077.62             2,948,799.89            1,168,731.85
手续费支出                   178,712.13              245,068.05               220,619.15             211,788.76
现金捐赠支出                    4,980.00              150,000.00               249,183.13               87,000.00
其他费用                   2,112,931.78           4,105,968.17             2,665,934.66            3,211,823.98
      合计               9,465,994.93          23,815,570.65           24,475,009.35            39,987,838.50
        项目              2022 年 1-6 月            2021 年度                2020 年度                2019 年度
上市费用                        750,000.00           1,400,000.00
偿还租赁负债支付的现金                 413,000.00             883,000.00
        合计                 1,163,000.00          2,283,000.00
(五十一) 现金流量表补充资料
             补充资料                         2022 年 1-6 月       2021 年度           2020 年度          2019 年度
净利润                                        56,865,454.48     93,999,648.96    62,826,897.77     68,957,547.50
加：信用减值损失                                    2,601,459.36        -115,605.62     -560,134.70       -314,862.09
  资产减值准备                                      928,843.65      1,870,463.60      585,403.82        367,260.34
  固定资产折旧                                    6,619,180.32     11,926,986.52    10,239,625.94      8,865,018.80
  生产性生物资产折旧
  油气资产折耗
  使用权资产折旧                                     358,763.82        672,527.62
  无形资产摊销                                      261,499.68        501,167.36      478,457.17        446,308.57
  长期待摊费用摊销                                    818,537.88      1,639,465.53       911,609.11       468,057.34
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
                                财务报表附注 第 107 页
浙江海森药业股份有限公司
财务报表附注
             补充资料               2022 年 1-6 月           2021 年度             2020 年度          2019 年度
  固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                 237,606.38         669,987.32          237,396.87       512,944.08
  公允价值变动损失（收益以“－”号填列）              3,375,031.99         -740,299.19
  财务费用（收益以“－”号填列）                 -5,698,788.08        2,268,603.10        3,757,701.17     -1,447,598.31
  投资损失（收益以“－”号填列）                      -14,050.00       -710,760.67        -3,594,222.23    -3,195,038.66
  递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                -945,024.42        -498,811.07        -186,068.42       136,407.12
  递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                -294,114.85      2,561,036.49          730,890.02     2,516,735.96
  存货的减少（增加以“－”号填列）               -23,044,395.94       -20,634,768.27      -18,403,518.35   -15,658,441.21
  经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）          -19,329,157.95       -22,350,774.60      10,696,719.48     -9,267,594.12
  经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）            2,900,725.67       36,224,353.23        8,245,387.68     -5,738,577.11
  其他                                  190,225.06        -244,596.39          525,958.50       259,885.13
经营活动产生的现金流量净额                     25,831,797.05      107,038,623.92       76,492,103.83    46,908,053.34
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额                          205,862,677.56      183,713,594.96      131,364,332.61    82,906,327.69
减：现金的期初余额                        183,713,594.96      131,364,332.61       82,906,327.69    61,436,548.93
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                      22,149,082.60       52,349,262.35       48,458,004.92    21,469,778.76
            项目            2022.6.30             2021.12.31             2020.12.31          2019.12.31
一、现金                      205,862,677.56        183,713,594.96         131,364,332.61      82,906,327.69
其中：库存现金                         3,486.00              4,086.00              10,026.48           4,433.93
    可随时用于支付的银行存款          205,786,376.14        183,631,373.17         130,833,511.53      82,896,571.27
    可随时用于支付的其他货币资金             72,815.42             78,135.79            520,794.60            5,322.49
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
二、现金等价物
                         财务报表附注 第 108 页
浙江海森药业股份有限公司
财务报表附注
             项目                           2022.6.30          2021.12.31           2020.12.31        2019.12.31
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                         205,862,677.56        183,713,594.96      131,364,332.61      82,906,327.69
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物
(五十二) 所有权或使用权受到限制的资产
                                     账面价值
  项目                                                                                           受限原因
货币资金        17,832,747.65   21,547,756.00       8,541,721.23      9,241,749.90         票据保证金等
固定资产          576,901.29      684,462.18          836,049.25      1,058,306.15         抵押担保用于开立票据
无形资产        16,054,769.37   16,235,597.43     16,615,275.99      17,564,000.76         抵押担保用于开立票据
  合计        34,464,418.31   38,467,815.61     25,993,046.47      27,864,056.81
(五十三) 外币货币性项目
       项目                       外币余额                            折算汇率                           折算人民币余额
货币资金                                                                                               68,104,020.22
其中：美元                              10,147,513.22                              6.7114               68,104,020.22
应收账款                                                                                               24,629,698.77
其中：美元                               3,669,830.25                              6.7114               24,629,698.77
       项目                       外币余额                            折算汇率                           折算人民币余额
货币资金                                                                                              101,877,685.54
其中：美元                              15,973,054.40                              6.3757              101,839,402.94
     欧元                                   5,302.50                            7.2197                   38,282.46
     瑞士法郎                                      0.02                           6.9776                         0.14
应收账款                                                                                               10,296,468.59
其中：美元                               1,614,955.00                              6.3757               10,296,468.59
                                     财务报表附注 第 109 页
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财务报表附注
        项目                      外币余额                     折算汇率                      折算人民币余额
货币资金                                                                                      33,579,841.86
其中：美元                             5,146,414.79                      6.5249                33,579,841.86
应收账款                                                                                      15,199,836.11
其中：美元                             2,329,512.50                      6.5249                15,199,836.11
        项目                      外币余额                     折算汇率                      折算人民币余额
货币资金                                                                                       9,570,521.60
其中：美元                             1,371,881.77                      6.9762                 9,570,521.60
应收账款                                                                                      13,744,516.22
其中：美元                             1,970,201.00                      6.9762                13,744,516.22
(五十四) 政府补助
                                           计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额                           计入当期损益或
                                资产负债表
      种类             金额                  2022 年                                           冲减相关成本
                                列报项目                 2021 年度     2020 年度      2019 年度
气焚烧工程项目补助
（信息化应用虚拟化          250,000.00   递延收益     13,274.34   26,548.67    26,548.67   26,548.67   其他收益
整合项目）
补助
投资补助
统两化项目政府奖励
项目政府奖励
药 GMP 标准认定二期       400,000.00   递延收益     22,018.35   44,036.70    44,036.70    3,669.72   其他收益
技改项目
                                   财务报表附注 第 110 页
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财务报表附注
                                                 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额                                  计入当期损益或
                                 资产负债表
      种类              金额                        2022 年                                                 冲减相关成本
                                 列报项目                      2021 年度        2020 年度         2019 年度
干化系统自动控制项           280,000.00   递延收益       14,608.70       29,217.39       17,043.48                  其他收益
目奖励
技改补助
项资金
整治财政补助
改造补助
伐他汀钙生产线技改           930,000.00   递延收益       53,142.86       17,714.29                                  其他收益
项目
融合项目奖励
术改造项目奖励
                                        计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额                                           计入当期损益或
            种类                                                                                         冲减相关成本
                                                                                                       费用损失的项目
经济开发区税收特别贡献奖                                                             100,000.00      100,000.00    其他收益
失业保险稳就业社保费返还                                                                            1,024,500.00   其他收益
埃替格韦科技发展专项资金补贴                                                                           139,000.00    其他收益
科协院士专家工作站考核奖励补贴                                                                          100,000.00    其他收益
环保局污染源在线监控运维补助                                                                            18,000.00    其他收益
                                       财务报表附注 第 111 页
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财务报表附注
                                     计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额                         计入当期损益或
            种类                                                                    冲减相关成本
                                                                                  费用损失的项目
企业参展展位补贴                                                             109,800.00   其他收益
生产企业出口超基数奖励                                                          170,300.00   其他收益
高新技术产品出口超基数奖励                                            30,000.00    60,000.00   其他收益
企业专利维护费补助                                                             21,673.52   其他收益
授权补助
维持费补助
医保退费                                                                  20,808.17   其他收益
经济开发区股份制改造先进企业奖                                                       20,000.00   营业外收入
股改后地方贡献奖励                                                            153,496.57   营业外收入
失业保险稳岗稳就业补贴                                             655,435.00                其他收益
成草酸艾司西酞普兰的研究项目补助）
德国印度医药原料展政府补助                                            78,000.00                其他收益
巴西医药原料展政府补助                                              30,000.00                其他收益
开发区技改投入先进企业补助                                            30,000.00                其他收益
开发区安全生产先进企业补助                                            10,000.00                其他收益
                                   财务报表附注 第 112 页
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财务报表附注
                               计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额                           计入当期损益或
          种类                                                                  冲减相关成本
                                                                              费用损失的项目
省级专利示范企业补助                                             120,000.00             其他收益
就业创业培训补贴                                                22,400.00             其他收益
东阳市 2019 年度超比例安排残疾人就
业奖励
新员工培训补助                                                 18,400.00             其他收益
环保局在线监控运维补助                                             30,000.00             其他收益
奖励
复工复产先进奖励                                               112,100.00             营业外收入
开发区先进党支部奖励                                               5,000.00             营业外收入
开发区先进团支部奖励                                               3,000.00             营业外收入
帕瑞昔布钠原料药 4 类奖励                          100,000.00                            其他收益
阿托伐他汀钙印度注册证书奖励                           30,000.00                            其他收益
安替比林印度注册证书奖励                             30,000.00                            其他收益
帕瑞昔布钠通过荷兰、德国技术审评审
批奖励
培训补贴                                     14,400.00                            其他收益
东阳经济开发区管委会特别贡献奖奖励         100,000.00    100,000.00                            其他收益
年产 100T 阿托技改项目奖励                         10,000.00                            其他收益
东阳经济开发区管委会技改投入奖奖励                        30,000.00                            其他收益
                            财务报表附注 第 113 页
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                               计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额                      计入当期损益或
          种类                                                             冲减相关成本
                                                                         费用损失的项目
岗位技能培训补贴                                 44,000.00                       其他收益
环保局重点污染源运行维护补助                           59,750.00                       其他收益
才奖
奖励
稳岗补贴                      235,238.20                                     其他收益
格奖励
技改投入先进企业奖励                 20,000.00                                     其他收益
安全生产先进企业奖励                 20,000.00                                     其他收益
安全生产标准奖励                    8,000.00                                     其他收益
企业吸纳在校生实习补贴                 5,400.00                                     其他收益
企业股改挂牌上市奖励              4,000,000.00                                     营业外收入
                            财务报表附注 第 114 页
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                                      退回金额
        项目                                                                      原因
技改补助                                                                     要求跨年退库
(五十五) 租赁
                         项目                                2022 年 1-6 月         2021 年度
租赁负债的利息费用                                                         35,412.90      101,164.88
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用                                         24,000.00      158,817.00
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值
资产的短期租赁费用除外）
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
   其中：售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出                                                    413,000.00       1,747,442.00
售后租回交易产生的相关损益
售后租回交易现金流入
售后租回交易现金流出
             （1）经营租赁
经营租赁收入                                                   127,788.49             1,536,017.71
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
             于 2022 年 6 月 30 日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
              剩余租赁期                                      未折现租赁收款额
                              财务报表附注 第 115 页
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              剩余租赁期                                                未折现租赁收款额
                  合计                                                                   1,793,428.60
(五十六) 试运行销售
        项目
                       /2022 年 1-6 月       /2021 年度                /2020 年度        2019 年度
营业收入                                           41,692.92              915,576.34        489,998.48
营业成本                                          159,675.77              777,632.33        457,278.41
             说明：
             将研发过程中产出的产品或副产品对外销售的收入及成本，从“研发费用”
             调整至“营业收入”及“营业成本”，详见“附注三、（二十九）重要会计政
             策和会计估计的变更”中的“3、其他重要会计政策和会计估计变更情况”说
             明。
六、      合并范围的变更
(一)     其他原因的合并范围变动
         公司名称                          注册资本（万元）                                 注册地址
杭州海森药物研究院有限公司                                           3,000.00   浙江省杭州市
             注：母公司于 2021 年 8 月 11 日在浙江省杭州市设立全资子公司杭州海森药物
             研究院有限公司，其自设立时纳入合并报表范围。
                                     财务报表附注 第 116 页
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七、    在其他主体中的权益
(一)   在子公司中的权益
                        主要
      子公司名称                  注册地        业务性质       持股比例（%）       持股比例（%）       持股比例（%）        持股比例（%）       取得方式
                       经营地
                                                   直接       间接   直接       间接   直接       间接    直接       间接
东阳市海森贸易有限公司            东阳    东阳    贸易              100.00        100.00        100.00         100.00        购买
杭州海森药物研究院有限公司 杭州             杭州    医学研究和试验发展       100.00        100.00                                     设立
                                               财务报表附注 第 117 页
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(二)   在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
      无。
(三)   在合营安排或联营企业中的权益
      无。
(四)   重要的共同经营
      无。
八、    与金融工具相关的风险
      本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
      汇率风险、利率风险和其他价格风险）。
      本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
      可能降低风险的风险管理政策。
(一)   信用风险
      信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
      本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户
      的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信
      息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的
      最大额度。
      公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
      公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
      特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有
      在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付
      相应款项。
(二)   流动性风险
      流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
      金短缺的风险。
      本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
      部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12
      个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还
      债务。
                       财务报表附注 第 118 页
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       本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
      项目
                即时偿还     1 年以内             1-2 年        2-5 年   5 年以上      合计
应付票据                    31,423,350.00                                   31,423,350.00
应付账款                    23,951,017.05                                   23,951,017.05
其他应付款                    2,393,601.16                                    2,393,601.16
      合计                57,767,968.21                                   57,767,968.21
      项目
                即时偿还     1 年以内             1-2 年        2-5 年   5 年以上      合计
应付票据                    38,856,000.00                                   38,856,000.00
应付账款                    17,428,183.33                                   17,428,183.33
其他应付款                    2,211,117.13                                    2,211,117.13
      合计                58,495,300.46                                   58,495,300.46
      项目
                即时偿还     1 年以内              1-2 年       2-5 年   5 年以上     合计
应付票据        -           10,340,000.00                                   10,340,000.00
应付账款        -           21,092,404.10                                   21,092,404.10
其他应付款       -            2,844,027.68                                    2,844,027.68
      合计                34,276,431.78                                   34,276,431.78
      项目
                 即时偿还       1 年以内            1-2 年      2-5 年   5 年以上     合计
应付票据                       10,690,000.00                                10,690,000.00
应付账款                       20,847,206.50                                20,847,206.50
其他应付款                      14,272,831.11                                14,272,831.11
      合计                   45,810,037.61                                45,810,037.61
(三)    市场风险
       金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
       生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
                               财务报表附注 第 119 页
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           利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
           动的风险。
           本公司面临的利率风险主要来源于银行借款， 2019 年 12 月 31 日、2020 年
           不会对本公司的净利润产生重大的影响。
                         财务报表附注 第 120 页
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             汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
             本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率
             风险的目的。
             本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、瑞士法郎、欧元等计价的金融资产，外币金融资产和折算成人民币的金额列示如下：
  项目                          其他                                           其他                                            其他                                            其他
               美元                           合计              美元                             合计              美元                           合计              美元                           合计
                              外币                                           外币                                            外币                                            外币
货币资金        68,104,020.22               68,104,020.22   101,839,402.94   38,282.60     101,877,685.54   33,579,841.86                33,579,841.86    9,570,521.60                 9,570,521.60
应收账款        24,629,698.77               24,629,698.77    10,296,468.59                  10,296,468.59   15,199,836.11                15,199,836.11   13,744,516.22                13,744,516.22
  合计        92,733,718.99               92,733,718.99   112,135,871.53   38,282.60     112,174,154.13   48,779,677.97                48,779,677.97   23,315,037.82                23,315,037.82
                                                                            财务报表附注 第 121 页
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财务报表附注
       在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值 10%，对本公司
       净利润的影响如下。管理层认为 10%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理
       范围。
                                             对净利润的影响
      汇率变化
上升 10%             7,882,366.11       9,531,549.08        4,146,272.63              1,981,778.21
下降 10%            -7,882,366.11      -9,531,549.08       -4,146,272.63             -1,981,778.21
             无。
九、     公允价值的披露
       公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
       第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
       价。
       第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
       第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
       公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
       所属的最低层次决定。
(一)    以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
             项目                   第一层次公允         第二层次公允         第三层次公允
                                                                                      合计
                                   价值计量           价值计量           价值计量
一、持续的公允价值计量
◆应收款项融资                                                         19,097,657.40      19,097,657.40
持续以公允价值计量的资产总额                                                  19,097,657.40      19,097,657.40
◆交易性金融负债                                         2,634,732.80                       2,634,732.80
 （1）衍生金融负债                                       2,634,732.80                       2,634,732.80
持续以公允价值计量的负债总额                                   2,634,732.80                       2,634,732.80
                                  财务报表附注 第 122 页
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财务报表附注
           项目          第一层次公允    第二层次公允            第三层次公允
                                                                      合计
                        价值计量          价值计量          价值计量
一、持续的公允价值计量
◆应收款项融资                                            21,824,207.45   21,824,207.45
◆交易性金融资产                              740,299.19                     740,299.19
当期损益的金融资产
 （1）衍生金融资产                            740,299.19                     740,299.19
持续以公允价值计量的资产总额                        740,299.19   21,824,207.45   22,564,506.64
           项目          第一层次公允    第二层次公允            第三层次公允
                                                                      合计
                        价值计量          价值计量          价值计量
一、持续的公允价值计量
◆应收款项融资                                            11,699,542.18   11,699,542.18
持续以公允价值计量的资产总额                                     11,699,542.18   11,699,542.18
           项目          第一层次公允    第二层次公允            第三层次公允
                                                                      合计
                        价值计量          价值计量          价值计量
一、持续的公允价值计量
◆应收款项融资                                             9,715,616.98    9,715,616.98
持续以公允价值计量的资产总额                                      9,715,616.98    9,715,616.98
(二)   持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
      量信息
      根据银行出具的截至 2021 年 12 月 31 日、2022 年 06 月 30 日期权《市值评估报告》
      资料，公司按银行报价作为公允价值的合理估计进行计量，确定资产负债表日期权
      评估价值。
                       财务报表附注 第 123 页
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十、    关联方及关联交易
(一)   本公司的母公司情况
                                                           母公司对本公司           母公司对本公司的
母公司名称              注册地            业务性质         注册资本
                                                            的持股比例(%)          表决权比例(%)
           浙江省东阳市江北街道猴塘社
浙江海森控
           区广福东街 23 号总部中心 D 幢    实业投资      5000 万元人民币              43.9435          43.9435
股有限公司
           东楼 1802-1 室
      本企业的实际控制人为王式跃、王雨潇及郭海燕，王式跃与郭海燕系夫妻关系，王
      雨潇系王式跃与郭海燕之女。
(二)   本公司的子公司情况
      本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)   本公司的合营和联营企业情况
      无。
(四)   其他关联方情况
              其他关联方名称                              其他关联方与本公司的关系
东阳市海森保健品有限公司                             与本企业受同一母公司控制的其他企业
东阳市何勇木雕有限公司                              受母公司重大影响的企业
东阳市海鹰包装有限公司                              实际控制人郭海燕弟弟控制的企业
(五)   关联交易情况
            采购商品/接受劳务情况表
      关联方                关联交易内容     2022 年 1-6 月   2021 年度          2020 年度      2019 年度
东阳市何勇木雕有限公司              办公家具                         442,389.38
            本公司作为承租方（旧租赁准则适用）：
                                                        确认的租赁费
      出租方名称               租赁资产种类
东阳市海森保健品有限公司             房屋租赁                                       626,676.07   626,676.07
东阳市何勇木雕有限公司              房屋租赁                                       136,190.48   136,190.48
东阳市海鹰包装有限公司              房屋租赁                                        30,000.00    28,928.57
                                财务报表附注 第 124 页
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           本公司作为承租方（新租赁准则适用）：
                                                  简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用
     出租方名称                 租赁资产种类                  以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
东阳市海鹰包装有限公司              房屋租赁                                                             23,625.00
                                                                     支付的租金
     出租方名称                 租赁资产种类
东阳市海森保健品有限公司 房屋租赁                                                                        740,000.00
东阳市何勇木雕有限公司              房屋租赁                                 143,000.00                 143,000.00
                                                                  增加的使用权资产
      出租方名称                  租赁资产种类
东阳市海森保健品有限公司                房屋租赁                                                     1,126,822.35
东阳市何勇木雕有限公司                 房屋租赁                                                         272,791.06
                                                             承担的租赁负债利息支出
       出租方名称                      租赁资产种类
东阳市海森保健品有限公司                  房屋租赁                                29,495.88               86,536.63
东阳市何勇木雕有限公司                   房屋租赁                                 5,917.02               14,628.25
           本公司作为被担保方：
                                                                    担保是否已经    票据金额
   担保方        担保金额（万元）              担保起始日          担保到期日                                    备注
                                                                      履行完毕    （万元）
王式跃、郭海燕                3,630.00      2021/11/16      2022/11/15          否    3,142.34         注1
           关联担保情况说明：
           注 1：2021 年 11 月 16 日，王式跃、郭海燕与中国银行股份有限公司东阳支行
           签订了编号为东阳 2021 人个保 242 号的《最高额保证合同》
                                           ，为公司提供最
           高额为 3,630.00 万元的担保，担保期限为 2021 年 11 月 16 日至 2022 年 11 月
           供担保：
                                    财务报表附注 第 125 页
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           为公司 173.68 万元，合同编号为东阳 2022 人承 107 号的银行承兑汇票提供担
           保；
           为公司 571.00 万元，合同编号为东阳 2022 人承 117 号的银行承兑汇票提供担
           保；
           为公司 899.46 万元，合同编号为东阳 2022 人承 147 号的银行承兑汇票提供担
           保；
           为公司 1,498.20 万元，合同编号为东阳 2022 人承 165 号的银行承兑汇票提供
           担保。
      项目         2022 年 1-6 月         2021 年度              2020 年度                2019 年度
关键管理人员薪酬               3,021,476.55     5,320,039.37         3,853,788.05          3,491,338.62
(六)   关联方应收应付款项
  项目名称                 关联方               2022.6.30     2021.12.31    2020.12.31     2019.12.31
应付账款
            东阳市海森保健品有限公司                                             170,769.00     244,227.38
            东阳市海鹰包装有限公司                                 23,625.00
租赁负债
            东阳市海森保健品有限公司                 663,815.98    648,732.94
            东阳市何勇木雕有限公司                                133,197.60
一年内到期的
非流动负债
            东阳市海森保健品有限公司                 634,320.15    619,907.31
            东阳市何勇木雕有限公司                  130,139.02    127,214.88
十一、 承诺及或有事项
(一)   重要承诺事项
           阳 2020 人抵 053 号的
                          《最高额抵押合同》，为公司自 2020 年 11 月 20 日至 2023
           年 11 月 19 日止签署的借款、贸易融资、保函、资金业务及其它授信业务合同
           提供最高额 6,100.96 万元的担保,担保合同以原值为 6,774,572.77 元，净值为
                                  财务报表附注 第 126 页
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             地使用权为抵押，该部分房地产评估价值为 6,100.96 万元，截止 2022 年 6 月
             担保,保证金缴存比例为 50%。
             截至 2022 年 6 月 30 日，公司以向银行缴付保证金的形式开具银行承兑汇票
             截至 2022 年 6 月 30 日，公司在工商银行、交通银行办理期权业务，缴存保
             证金 2,121,072.65 元。
(二)     或有事项
             因草酸艾司西酞普兰片集采中标价低于公司生产成本，本期末公司存在亏损
             合同。截至 2022 年 6 月 30 日，公司尚未执行的亏损合同不含税金额 238,370.44
             元，预计亏损金额 521,039.95 元，公司对上述亏损合同的预计亏损金额计提
             了预计负债。
十二、 资产负债表日后事项
        无。
十三、 其他重要事项
(一)     前期会计差错更正
             报告期间前期会计差错更正详见《浙江海森药业股份有限公司 2019 年 1 月 1
             日至 2022 年 06 月 30 日原始财务报表与申报财务报表差异比较表及鉴证报告》。
             本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一)     应收账款
      账龄            2022.6.30       2021.12.31       2020.12.31       2019.12.31
                                财务报表附注 第 127 页
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      账龄           2022.6.30            2021.12.31             2020.12.31                  2019.12.31
小计                  51,736,945.46        23,989,754.58              29,394,744.61           42,018,665.74
减：坏账准备                 4,124,093.44       1,199,487.73               1,469,737.23            2,106,972.98
      合计            47,612,852.02        22,790,266.85              27,925,007.38           39,911,692.76
                               账面余额                           坏账准备
       类别                                                                                    账面价值
                          金额           比例（%）            金额            计提比例（%）
按单项计提坏账准备               3,416,102.60       6.60      1,708,051.30               50.00        1,708,051.30
其中：单项金额重大并
单独计提坏账准备的应              3,416,102.60       6.60      1,708,051.30               50.00        1,708,051.30
收账款
按组合计提坏账准备              48,320,842.86      93.40      2,416,042.14                   5.00    45,904,800.72
其中：按信用风险特征
组合计提坏账准备的应             48,320,842.86      93.40      2,416,042.14                   5.00    45,904,800.72
收账款
       合计              51,736,945.46     100.00      4,124,093.44                           47,612,852.02
                               账面余额                           坏账准备
       类别                                                                                    账面价值
                          金额           比例（%）            金额            计提比例（%）
按单项计提坏账准备
其中：单项金额重大并
单独计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备              23,989,754.58     100.00      1,199,487.73                   5.00    22,790,266.85
其中：按信用风险特征
组合计提坏账准备的应             23,989,754.58     100.00      1,199,487.73                   5.00    22,790,266.85
收账款
       合计              23,989,754.58     100.00      1,199,487.73                           22,790,266.85
                                   财务报表附注 第 128 页
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                                账面余额                             坏账准备
        类别                                                                         账面价值
                           金额          比例（%）            金额          计提比例（%）
按单项计提坏账准备
其中：单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备              29,394,744.61     100.00     1,469,737.23          5.00    27,925,007.38
其中：按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收账款
        合计             29,394,744.61     100.00     1,469,737.23                  27,925,007.38
                                账面余额                             坏账准备
        类别                                                                         账面价值
                           金额          比例（%）            金额          计提比例（%）
按单项计提坏账准备
其中：单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备              42,018,665.74     100.00     2,106,972.98          5.01    39,911,692.76
其中：按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收账款
        合计             42,018,665.74     100.00     2,106,972.98                  39,911,692.76
             按单项计提坏账准备：
         名称
                             账面余额             坏账准备                 计提比例（%）        计提理由
WOCKHARDT LIMITED             3,416,102.60        1,708,051.30          50.00    账款逾期
         合计                   3,416,102.60        1,708,051.30
                                财务报表附注 第 129 页
浙江海森药业股份有限公司
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            按组合计提坏账准备：
            组合计提项目：
  名称                                    计提比例                                     计提比例                                       计提比例                                    计提比例
           应收账款           坏账准备                     应收账款           坏账准备                         应收账款           坏账准备                     应收账款           坏账准备
                                        （%）                                       （%）                                       （%）                                     （%）
  合计     48,320,842.86   2,416,042.14            23,989,754.58   1,199,487.73                29,394,744.61   1,469,737.23            42,018,665.74   2,106,972.98
                                                                       财务报表附注 第 130 页
浙江海森药业股份有限公司
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                                  会计政策                                     本期变动金额
     类别         2018.12.31                     2019.1.1                                                    2019.12.31
                                  变更调整                         计提          收回或转回                转销或核销
账龄信用风险
组合
     合计         1,466,719.17                  1,466,719.17    640,253.81                                  2,106,972.98
                                  会计政策                                     本期变动金额
     类别         2019.12.31                     2020.1.1                                                    2020.12.31
                                  变更调整                         计提              收回或转回            转销或核销
账龄信用风险
组合
     合计         2,106,972.98                  2,106,972.98                     637,235.75                 1,469,737.23
                                                               本期变动金额
          类别                   2020.12.31                                                               2021.12.31
                                                 计提           收回或转回                 转销或核销
账龄信用风险组合                       1,469,737.23                      270,249.50                             1,199,487.73
          合计                   1,469,737.23                      270,249.50                             1,199,487.73
                                                               本期变动金额
          类别                   2021.12.31                                                               2022.6.30
                                                  计提           收回或转回                转销或核销
账龄信用风险组合                     1,199,487.73      1,216,554.41                                             2,416,042.14
单项计提坏账准备                                       1,708,051.30                                             1,708,051.30
          合计                 1,199,487.73      2,924,605.71                                             4,124,093.44
               单位名称
                                              应收账款              占应收账款合计数的比例(%)                          坏账准备
山东安信制药有限公司                                     7,200,000.00                                     13.92     360,000.00
齐鲁制药（海南）有限公司                                   6,917,638.12                                     13.37     345,881.91
SINOBRIGHT PHARMACEUTICAL
INDUSTRIES LIMITED
                                              财务报表附注 第 131 页
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          单位名称
                              应收账款             占应收账款合计数的比例(%)            坏账准备
FOURRTS (INDIA)LABORATORIES
PVT LIMITED
浙江金华康恩贝生物制药有限公司                3,863,789.99                       7.47    193,189.50
              合计              27,446,592.71                      53.06   1,372,329.64
              单位名称
                               应收账款            占应收账款合计数的比例(%)            坏账准备
齐鲁制药（海南）有限公司                   8,295,705.00                      34.58    414,785.25
WOCKHARDT LTD                  2,352,633.30                       9.81    117,631.67
山东安信制药有限公司                     1,560,000.00                       6.50     78,000.00
东北制药集团沈阳第一制药有限公司               1,504,000.00                       6.27     75,200.00
FOURRTS (INDIA)LABORATORIES
PVT LIMITED
               合计             15,477,769.63                      64.52    773,888.49
              单位名称
                               应收账款            占应收账款合计数的比例(%)            坏账准备
CHEMAKE LIMITED                3,523,446.00                      11.99    176,172.30
浙江金华康恩贝生物制药有限公司                3,005,442.51                      10.22    150,272.13
SINOBRIGHT PHARMACEUTICAL
INDUSTRIES LIMITED
昆明积大制药股份有限公司                   2,400,000.00                       8.16    120,000.00
华中药业股份有限公司                     1,938,653.98                       6.60     96,932.70
               合计             13,555,540.29                      46.11    677,777.02
              单位名称
                                 应收账款          占应收账款合计数的比例(%)            坏账准备
浙江金华康恩贝生物制药有限公司                 5,658,145.78                     13.47    282,907.29
齐鲁制药（海南）有限公司                    3,548,044.80                      8.44    177,402.24
华中药业股份有限公司                      3,150,000.00                      7.50    157,500.00
江苏平光制药(焦作)有限公司                  2,200,000.00                      5.24    110,000.00
四川科伦药业股份有限公司                    2,160,000.00                      5.14    108,000.00
               合计              16,716,190.58                     39.79    835,809.53
                              财务报表附注 第 132 页
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(二)        应收款项融资
       项目                    2022.6.30             2021.12.31             2020.12.31           2019.12.31
银行承兑汇票                       19,097,657.40           21,824,207.45         11,699,542.18         9,715,616.98
       合计                    19,097,657.40           21,824,207.45         11,699,542.18         9,715,616.98
                                                                                             累计在其他综合收益中
      项目          2019.1.1         本期新增           本期终止确认           其他变动      2019.12.31
                                                                                              确认的损失准备
银行承兑汇票          17,170,939.96     69,860,217.50   77,315,540.48               9,715,616.98
商业承兑汇票             237,500.00                 -      237,500.00
      合计        17,408,439.96     69,860,217.50   77,553,040.48               9,715,616.98
                                                                                             累计在其他综合收益中
      项目         2019.12.31        本期新增           本期终止确认           其他变动      2020.12.31
                                                                                              确认的损失准备
银行承兑汇票           9,715,616.98    109,716,709.39   107,732,784.19             11,699,542.18
      合计         9,715,616.98    109,716,709.39   107,732,784.19             11,699,542.18
                                                                                             累计在其他综合收益中
      项目        2020.12.31         本期新增           本期终止确认           其他变动      2021.12.31
                                                                                              确认的损失准备
银行承兑汇票          11,699,542.18    129,068,460.05   118,943,794.78            21,824,207.45
      合计        11,699,542.18    129,068,460.05   118,943,794.78            21,824,207.45
                                                                                             累计在其他综合收益中
      项目        2021.12.31         本期新增           本期终止确认           其他变动       2022.6.30
                                                                                              确认的损失准备
银行承兑汇票          21,824,207.45     86,207,019.42    88,933,569.47            19,097,657.40
      合计        21,824,207.45     86,207,019.42    88,933,569.47            19,097,657.40
                                            财务报表附注 第 133 页
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 项目         期末终止        期末未终止             期末终止         期末未终止           期末终止             期末未终止           期末终止              期末未终止
            确认金额        确认金额              确认金额          确认金额           确认金额              确认金额           确认金额              确认金额
银行承兑
汇票
 合计     52,085,134.22   3,537,894.20   41,218,622.68   7,407,619.65   29,069,497.46     9,920,576.18   16,570,335.64      9,587,178.98
(三)     其他应收款
       项目                     2022.6.30                2021.12.31                     2020.12.31                 2019.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款项                          1,111,462.89              2,122,150.85                  2,491,251.42                   2,804,498.66
       合计                       1,111,462.89              2,122,150.85                  2,491,251.42                   2,804,498.66
               （1）按账龄披露
       账龄                     2022.6.30                2021.12.31                     2020.12.31                 2019.12.31
小计                             3,077,286.06               3,378,013.07                  2,992,335.38                   3,030,914.38
减：坏账准备                         1,965,823.17               1,255,862.22                    501,083.96                    226,415.72
       合计                       1,111,462.89              2,122,150.85                  2,491,251.42                   2,804,498.66
               （2）按坏账计提方法分类披露
                                            账面余额                                      坏账准备
            类别                                                                                                          账面价值
                                          金额           比例（%）               金额              计提比例（%）
按单项计提坏账准备
其中：单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收款项
按组合计提坏账准备                          3,077,286.06           100.00      1,965,823.17                       63.88         1,111,462.89
                                               财务报表附注 第 134 页
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财务报表附注
                              账面余额                           坏账准备
        类别                                                                      账面价值
                          金额          比例（%）          金额           计提比例（%）
其中：
关联方组合                  3,017,114.60      98.04    1,957,114.60         64.87   1,060,000.00
账龄组合                     60,171.46        1.96       8,708.57          14.47     51,462.89
        合计             3,077,286.06     100.00    1,965,823.17                 1,111,462.89
                               账面余额                          坏账准备
        类别                                                                      账面价值
                          金额          比例（%）            金额         计提比例（%）
按单项计提坏账准备               324,800.00         9.62      324,800.00       100.00
其中：单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收款项
按组合计提坏账准备              3,053,213.07       90.38      931,062.22        30.49   2,122,150.85
其中：
关联方组合                  3,017,114.60       89.32      923,557.30        30.61   2,093,557.30
账龄组合                     36,098.47         1.07        7,504.92        20.79     28,593.55
        合计             3,378,013.07      100.00    1,255,862.22                2,122,150.85
                               账面余额                          坏账准备
        类别                                                                      账面价值
                          金额          比例（%）            金额         计提比例（%）
按单项计提坏账准备
其中：单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收款项
按组合计提坏账准备              2,992,335.38      100.00      501,083.96        16.75   2,491,251.42
其中：
关联方组合                  2,517,114.60       84.12      323,422.92        12.85   2,193,691.68
账龄组合                    475,220.78        15.88      177,661.04        37.38    297,559.74
        合计             2,992,335.38      100.00      501,083.96                2,491,251.42
                               财务报表附注 第 135 页
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                               账面余额                         坏账准备
        类别                                                                          账面价值
                          金额          比例（%）           金额          计提比例（%）
按单项计提坏账准备
其中：单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收款项
按组合计提坏账准备              3,030,914.38       100.00     226,415.72             7.47   2,804,498.66
其中：
关联方组合                  2,517,114.60        83.05     125,855.73             5.00   2,391,258.87
账龄组合                    513,799.78         16.95     100,559.99        19.57        413,239.79
        合计             3,030,914.38       100.00     226,415.72                    2,804,498.66
           按单项计提坏账准备：
        名称
                          账面余额               坏账准备           计提比例（%）                计提理由
浙江中控技术股份有限公司                 130,800.00        130,800.00          100.00     预计不可收回
常州伯端机电设备有限公司                 194,000.00        194,000.00          100.00     预计不可收回
        合计                   324,800.00        324,800.00
           公司应收常州伯端机电设备有限公司、浙江中控技术股份有限公司款项系此
           前预付的定制设备款项，公司后续改变计划取消采购，作其他应收款核算。
                               财务报表附注 第 136 页
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           按组合计提坏账准备：
           组合计提项目：
   名称                                         计提比例                                     计提比例                                     计提比例                                     计提比例
            其他应收款项              坏账准备                    其他应收款项           坏账准备                    其他应收款项           坏账准备                    其他应收款项           坏账准备
                                              （%）                                      （%）                                      （%）                                      （%）
   合计         3,077,286.06     1,965,823.17             3,053,213.07     931,062.22              2,992,335.38     501,083.96              3,030,914.38     226,415.72
                                                                        财务报表附注 第 137 页
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                （3）坏账准备计提情况
                    第一阶段                第二阶段            第三阶段
    坏账准备           未来 12 个月          整个存续期预期信用       整个存续期预期信用        合计
                   预期信用损失           损失(未发生信用减值)      损失(已发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回                1,584,183.09                                   1,584,183.09
本期转销
本期核销                    10,050.00                                    10,050.00
其他变动
                    第一阶段                第二阶段            第三阶段
     坏账准备          未来 12 个月          整个存续期预期信用       整个存续期预期信用        合计
                   预期信用损失           损失(未发生信用减值)      损失(已发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                   274,668.24                                   274,668.24
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
                                    财务报表附注 第 138 页
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                       第一阶段                第二阶段           第三阶段
     坏账准备          未来 12 个月            整个存续期预期信用       整个存续期预期信用             合计
                   预期信用损失              损失(未发生信用减值)     损失(已发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                    429,978.26                           324,800.00    754,778.26
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
                       第一阶段                第二阶段           第三阶段
     坏账准备          未来 12 个月            整个存续期预期信用       整个存续期预期信用             合计
                   预期信用损失              损失(未发生信用减值)     损失(已发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                   1,034,760.95                                       1,034,760.95
本期转回                                                         324,800.00    324,800.00
本期转销
本期核销
其他变动
                                      财务报表附注 第 139 页
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                其他应收款项账面余额变动如下：
                    第一阶段                  第二阶段            第三阶段
    账面余额           未来 12 个月            整个存续期预期信用       整个存续期预期信用        合计
                   预期信用损失              损失(未发生信用减值)     损失(已发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增
本期终止确认              2,233,517.95                                     2,233,517.95
其他变动
                       第一阶段                第二阶段           第三阶段
     账面余额          未来 12 个月预           整个存续期预期信用       整个存续期预期信用        合计
                    期信用损失             损失(未发生信用减值)      损失(已发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增
本期终止确认                   38,579.00                                     38,579.00
其他变动
                                      财务报表附注 第 140 页
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                               第一阶段                   第二阶段               第三阶段
      账面余额                   未来 12 个月          整个存续期预期信用            整个存续期预期信用                         合计
                         预期信用损失               损失(未发生信用减值)           损失(已发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增                             60,877.69                                         324,800.00        385,677.69
本期终止确认
其他变动
                               第一阶段                   第二阶段               第三阶段
      账面余额                   未来 12 个月          整个存续期预期信用            整个存续期预期信用                         合计
                         预期信用损失               损失(未发生信用减值)           损失(已发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增                             24,072.99                                                            24,072.99
本期终止确认                                                                             324,800.00        324,800.00
其他变动
                （4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
                                 会计政策                               本期变动金额
   类别           2018.12.31                      2019.1.1                                              2019.12.31
                                 变更调整                          计提   收回或转回             转销或核销
其他应收款坏
账准备
   合计           1,820,648.81                   1,820,648.81         1,584,183.09         10,050.00    226,415.72
                                              财务报表附注 第 141 页
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                                                        本期变动金额
      类别           2019.12.31                                                           2020.12.31
                                           计提            收回或转回            转销或核销
其他应收款坏账准备               226,415.72        274,668.24                                       501,083.96
      合计                226,415.72        274,668.24                                       501,083.96
                                                        本期变动金额
      类别           2020.12.31                                                            2021.12.31
                                           计提            收回或转回            转销或核销
其他应收款坏账准备               501,083.96        754,778.26                                     1,255,862.22
      合计                501,083.96        754,778.26                                     1,255,862.22
                                                        本期变动金额
      类别           2021.12.31                                                            2022.6.30
                                           计提            收回或转回            转销或核销
其他应收款坏账准备              1,255,862.22    1,034,760.95         324,800.00                   1,965,823.17
      合计               1,255,862.22    1,034,760.95         324,800.00                   1,965,823.17
            （5）本报告期实际核销的其他应收款项情况
           项目                  2022 年 1-6 月            2021 年度            2020 年度        2019 年度
实际核销的其他应收款项                                                                                 10,050.00
            （6）按款项性质分类情况
                                                            账面余额
     款项性质
合并关联单位往来                   3,017,114.60          3,017,114.60            2,517,114.60    2,517,114.60
应收暂付款                          5,715.33                4,094.77           261,000.00       218,121.35
员工备用金                          5,000.00                                    55,037.43        85,000.00
押金保证金                         24,966.60                6,000.00           127,000.00       127,000.00
其他                            24,489.53           350,803.70               32,183.35        83,678.43
       合计                  3,077,286.06          3,378,013.07            2,992,335.38    3,030,914.38
                                      财务报表附注 第 142 页
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              （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
                                                                 占其他应收款项期末        坏账准备
      单位名称       款项性质     2022.6.30                账龄
                                                                 余额合计数的比例(%)      期末余额
东阳海森贸易有限公司      合并关联方     3,017,114.60   2-3 年 1000,000.00 元；            98.04   1,957,114.60
中国石化销售股份有限公
                其他          21,997.95    1 年以内                            0.71       1,099.90
司浙江金华石油分公司
TECH ACTIVE
                押金保证金       18,966.60    1 年以内                            0.62            948.33
INGREDIENTS
张建南             员工备用金         5,000.00   1 年以内                            0.16            250.00
卢碧琴             押金保证金         3,000.00   3 年以上                            0.10       3,000.00
       合计                3,066,079.15                                    99.63   1,962,412.83
                                                                 占其他应收款项期末        坏账准备
      单位名称       款项性质    2021.12.31                账龄
                                                                 余额合计数的比例(%)      期末余额
东阳海森贸易有限公司      合并关联方     3,017,114.60   1-2 年 1,200,000.00 元，           89.32   923,557.30
常州伯端机电设备有限
                  其他       194,000.00    1-2 年                            5.74   194,000.00
公司
浙江中控技术股份有限
                  其他       130,800.00    1 年以内                            3.87   130,800.00
公司
中国石化销售股份有限公
                  其他        22,482.33    1 年以内                            0.67   1,124.12
司浙江金华石油分公司
代垫社保公积金         应收暂付款         4,094.77   1 年以内                            0.12   204.74
       合计                3,368,491.70                                    99.72   1,249,686.16
                                                                 占其他应收款项期末        坏账准备
      单位名称       款项性质    2020.12.31                账龄
                                                                 余额合计数的比例(%)      期末余额
东阳海森贸易有限公司      合并关联方   2,517,114.60                                     84.12   323,422.92
浙江省东阳市医药药材
                应收暂付款   200,000.00       1-2 年                            6.68   40,000.00
有限公司
                             财务报表附注 第 143 页
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财务报表附注
                                                                       占其他应收款项期末        坏账准备
      单位名称       款项性质     2020.12.31                  账龄
                                                                       余额合计数的比例(%)      期末余额
东阳市总部中心开发建
                押金保证金    120,000.00         3 年以上                               4.01   120,000.00
设有限公司
卢维刚             员工备用金    50,000.00          1 年以内                               1.67   2,500.00
王爱民             员工备用金    18,000.00          1 年以内                               0.60   900.00
       合计                  2,905,114.60                                        97.08     486,822.92
                                                                       占其他应收款项期末        坏账准备
        单位名称           款项性质          2019.12.31            账龄
                                                                       余额合计数的比例(%)      期末余额
东阳海森贸易有限公司             合并关联方     2,517,114.60      1 年以内                       83.05     125,855.73
浙江省东阳市医药药材有限公司         应收暂付款          200,000.00   1 年以内                        6.60      10,000.00
东阳市总部中心开发建设有限公司 押金保证金                 120,000.00   2-3 年                        3.96      60,000.00
卢维刚                    员工备用金           45,000.00   1 年以内                        1.48       2,250.00
杜益强                    员工备用金           35,000.00                                1.15      16,120.00
         合计                      2,917,114.60                                  96.24     214,225.73
              （8）报告期无涉及政府补助的其他应收款项
              （9）报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
              （10）报告期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
                               财务报表附注 第 144 页
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(四)   长期股权投资
 项目                        减值                                        减值                                      减值                                     减值
          账面余额                        账面价值            账面余额                     账面价值            账面余额                    账面价值           账面余额                    账面价值
                           准备                                        准备                                      准备                                     准备
对子公司
投资
 合计      19,350,000.00               19,350,000.00   18,650,000.00            18,650,000.00   1,250,000.00            1,250,000.00   1,250,000.00            1,250,000.00
                                                                     财务报表附注 第 145 页
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                                                                        本期计提   减值准备
     被投资单位        2018.12.31      本期增加           本期减少    2019.12.31
                                                                        减值准备   期末余额
东阳市海森贸易有限
公司
      合计          1,250,000.00                           1,250,000.00
                                                                        本期计提   减值准备
     被投资单位        2019.12.31      本期增加           本期减少    2020.12.31
                                                                        减值准备   期末余额
东阳市海森贸易有限
公司
      合计          1,250,000.00                           1,250,000.00
                                                                        本期计提   减值准备
   被投资单位         2020.12.31       本期增加           本期减少     2021.12.31
                                                                        减值准备   期末余额
东阳市海森贸易有
限公司
杭州海森药物研究
院有限公司
      合计         1,250,000.00    17,400,000.00          18,650,000.00
                                                                        本期计提   减值准备
  被投资单位          2021.12.31       本期增加           本期减少    2022.6.30
                                                                        减值准备   期末余额
东阳市海森贸易有
限公司
杭州海森药物研究
院有限公司
      合计         18,650,000.00    700,000.00            19,350,000.00
                                  财务报表附注 第 146 页
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(五)   营业收入和营业成本
      项目
                        收入                  成本               收入                 成本               收入               成本               收入               成本
主营业务              210,159,140.21      131,129,036.09     386,791,135.09     231,882,263.64   283,414,311.47   171,939,693.72   265,521,279.82   137,941,862.40
其他业务                   1,178,372.96         229,208.83     2,193,823.31       1,602,625.47     1,387,590.24      806,578.54       515,042.83       334,491.21
      合计          211,337,513.17      131,358,244.92     388,984,958.40     233,484,889.11   284,801,901.71   172,746,272.26   266,036,322.65   138,276,353.61
                                                                 财务报表附注 第 147 页
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财务报表附注
             营业收入明细：
           项目               2022 年 1-6 月              2021 年度              2020 年度               2019 年度
主营业务收入                      210,159,140.21           386,791,135.09       283,414,311.47       265,521,279.82
其中：内销收入                     120,652,776.98           199,722,036.86       164,917,541.87       140,843,066.19
      外销收入                   89,506,363.23           187,069,098.23       118,496,769.60       124,678,213.63
其他业务收入                           1,178,372.96          2,193,823.31         1,387,590.24            515,042.83
其中：租金收入                           127,788.49           1,536,017.71           978,126.49            154,477.62
      材料销售                        472,282.58            566,062.48            345,362.72            360,565.21
      技术服务                        578,301.89                                   64,101.03
      应急演练储备库建设                                           91,743.12
           合计               211,337,513.17           388,984,958.40       284,801,901.71       266,036,322.65
(六)   投资收益
      项目          2022 年 1-6 月            2021 年度                       2020 年度                2019 年度
理财收益                                            696,659.18               3,263,960.89             3,093,211.40
远期外汇收益                  14,050.00                 7,451.49                330,261.34                101,827.26
外汇期权收益                                            6,650.00
      合计                14,050.00               710,760.67               3,594,222.23             3,195,038.66
十五、 补充资料
(一)   非经常性损益明细表
             项目                      2022 年 1-6 月        2021 年度          2020 年度          2019 年度        说明
非流动资产处置损益                              -237,606.38       -669,987.32       -237,396.87     -512,944.08
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助                 10,190,468.05       3,642,550.04     2,931,350.46     4,053,668.37
除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
                                  财务报表附注 第 148 页
浙江海森药业股份有限公司
财务报表附注
             项目          2022 年 1-6 月     2021 年度        2020 年度        2019 年度         说明
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动
                          -3,360,981.99   1,451,059.86   3,594,222.23   3,195,038.66
损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资
取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准
备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出         -576,213.40     230,172.97    -208,520.78      -42,199.93
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计                        6,015,666.28    4,653,795.55   6,079,655.04   6,693,563.02
所得税影响额                     -918,271.92    -720,569.29    -942,966.61    -1,017,106.96
少数股东权益影响额（税后）
             合计           5,097,394.36    3,933,226.26   5,136,688.43   5,676,456.06
                        财务报表附注 第 149 页
浙江海森药业股份有限公司
财务报表附注
(二)   净资产收益率及每股收益
                              加权平均净资产               每股收益（元）
                               收益率（%）            基本每股收益      稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                           14.59        1.12       1.12
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润
                              加权平均净资产               每股收益（元）
                               收益率（%）            基本每股收益      稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                           29.36        1.84       1.84
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润
                              加权平均净资产               每股收益（元）
                               收益率（%）            基本每股收益      稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                           22.69        1.23       1.23
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润
                              加权平均净资产               每股收益（元）
                               收益率（%）            基本每股收益      稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                           28.35        1.35       1.35
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润
                                                  浙江海森药业股份有限公司
                                                             （加盖公章）
                                                   二〇二二年八月九日
                          财务报表附注 第 150 页

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