公司代码：600486 公司简称：扬农化工
江苏扬农化工股份有限公司
江苏扬农化工股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内
部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司2022年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了
评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露
内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责
组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内
容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别
及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程
度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财
务报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
人力资源管理，资金管理，采购与付款管理，存货管理，固定资产管理，销售与收款管理，研究与
开发管理，工程项目管理，对外投资管理，对外担保管理，对外融资管理，业务外包管理，财务报告，
全面预算管理，合同管理等。
销售与收款管理，采购与付款管理，资金管理，存货管理，固定资产管理，工程项目管理，合同管
理等。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《内部控制手册》和公司各项规章制度，组织开展内部控制评价
工作。
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
上年税前利润的 3%<错报金额 错报金额≤上年税前
定量标准 错报金额>上年税前利润的 5%
≤上年税前利润的 5% 利润的 3%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
一个或多个缺陷的组合，导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报，出
现下列情形之一，认定为重大缺陷：
重大缺陷
公司更正已公布的财务报告。
重要缺陷 一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度低于重大缺陷，仍应引起管理层重视的错报。
一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失 >5000 万元 1000 万元—5000 万元（含） ≤1000 万元
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 3、 中高级管理人员和高级技术人员流失严重；
重要缺陷
一般缺陷 3、一般业务制度或系统存在缺陷；
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司未发现财务报告内部控制一般缺陷。
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在员工离职系统权限关闭不及时，
原料采购计划未经分管领导审批，委外修理合同未对甲供材进行约定等一般缺陷。
针对报告期内发现的内部控制缺陷，公司采取相应的整改措施。对于整改完成的一般缺陷，公司有
足够的样本显示，与一般缺陷相关的内部控制设计是运行有效的。
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
报告期内，公司内部控制体系能够适应公司管理的要求和公司发展需要，运行情况良好，在促进业
务活动有效进行，保证管理制度有效实施、防范经营风险等方面发挥了重要作用。下一年度，公司继续
深化以风险为导向的内部控制体系建设，进一步完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，加强大力
推进内部控制监督检查，提高公司防范各类风险的能力，降低运营风险，促进公司健康、稳健发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）
：刘红生
江苏扬农化工股份有限公司
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