证券代码：000830 证券简称：鲁西化工 公告编号：2023-012
债券代码：112825 债券简称：18鲁西01
鲁西化工集团股份有限公司
关于对《鲁西化工集团股份有限公司拟吸收合并鲁西集团有
限公司所涉及的鲁西集团有限公司股东全部权益价值资产
评估报告》修订说明的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准
确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
为保护公司及全体股东的利益，验证鲁西集团有限公司（以
下简称“鲁西集团”）评估价值是否发生不利变化，2022 年 11
月 23 日，上海东洲资产评估有限公司以 2022 年 9 月 30 日为基
准日对鲁西集团进行了加期评估，并出具东洲评报字[2022]第
公司所涉及的鲁西集团有限公司股东全部权益价值资产评估报
告》（以下简称“《加期资产评估报告》”），根据《加期资产
评估报告》，鲁西集团评估值未发生减值。
鲁西化工集团股份有限公司（以下简称“公司”）于 2023
年 3 月 14 日召开第八届董事会第三十五次会议，审议通过了《关
于同意<鲁西化工集团股份有限公司拟吸收合并鲁西集团有限公
司所涉及的鲁西集团有限公司股东全部权益价值资产评估报告>
（东洲评报字[2022]第 2147 号）的议案》，对原《加期资产评
估报告》进行更新，将鲁西集团两项被撤销商标不再纳入评估范
围。
经核查，对《加期资产评估报告》
“七、评估方法”之“（三）
资产基础法介绍”之“3.长期股权投资”中关于鲁西集团持有的
上市公司股份采用市场法评估进行进一步说明，现修订如下：
修订前：
鲁西化工为鲁西集团投资的上市公司，对持有的上市公司股
份采用市场法评估，根据《上市公司重大资产重组管理办法》结
合本次发行股份吸收合并方案，本次评估采用定价基准日前 120
个交易日股票交易均价的 90%，即每股单价 14.76 元作为股份评
估价。
同时根据鲁西化工 2022 年 7 月 18 日发布的《关于实施 2021
年年度权益分派后调整发行股份吸收合并暨关联交易的股票发
行价格的公告》，因上市公司股票在本次股份发行的定价基准日
至发行日期间发生派息事项，即根据鲁西化工披露的《2021 年
年度权益分派实施公告》，以利润分配实施前的上市公司最新股
本总额 1,919,676,011 股为基数，向全体股东每 10 股派现金红
利 20.00 元(含税)，本次利润分配方案的除权除息日为 2022 年
公司将按照中国证监会、深交所相关规则相应调整发行价格，为
考虑重组方案股票调整后发行价格公允合理。
本次以鲁西集团持股份数和调整后发行价的乘积计算确定
评估值。
修订后：
鲁西化工为鲁西集团投资的上市公司，对持有的上市公司股
份采用市场法评估，根据《上市公司重大资产重组管理办法》结
合本次发行股份吸收合并方案，本次采用定价基准日前 120 个交
易日股票交易均价的 90%，
即每股单价 14.76 元作为股份评估价。
同时根据鲁西化工 2022 年 7 月 18 日发布的《关于实施 2021 年
年度权益分派后调整发行股份吸收合并暨关联交易的股票发行
价格的公告》，对基准日前现金红利进行除息计算后的每股单价
的乘积计算确定评估值。
经查询鲁西化工本次加期评估基准日前 120 个交易日的每
日加权平均价格的算术平均值的 90%（14.69 元/股）高于重组方
案调整后股票发行价格（12.76 元/股）；同时鲁西化工 2022 年
在定价评估基准日（2021 年 12 月 31 日）后经营状况和财务状
况未发生重大不利变化，故本次基准日长期股权投资无减值迹象。
因本次交易中已明确发行价格为 12.76 元/股，以发行价折算评
估值使鲁西集团的股东因通过持有鲁西集团股权而获取的上市
公司鲁西化工股份数量，与原先鲁西集团本身持有鲁西化工股份
数量保持一致，即 1 股换 1 股，且交易完成后鲁西集团持有的鲁
西化工股份将予以注销，故市价法与经济行为匹配。因此考虑重
组方案股票发行价格公允合理，本次以鲁西集团持股份数和调整
后发行价的乘积计算确定评估值。
如果按照加期基准日鲁西化工股票的市场价格重新评估，将
涉及同步调整上市公司发行新股的价格，从而导致影响整体交易
方案。但因“1 股换 1 股”的逻辑，即使上市公司调整发行价格
也不会导致鲁西集团的股东因通过持有鲁西集团股权而间接持
有鲁西化工股票的资产而获取上市公司鲁西化工股份数量的变
动。综合考虑对交易方案及交易各方影响，本次加期评估仍按照
除上述修订内容外，
《加期资产评估报告》的其他内容不变。
上述修订不会对《加期资产评估报告》评估结果造成影响，评估
方法和评估结果未发生变更。本次修订无需提交公司董事会审议。
更新后的《加期资产评估报告》详见公司在指定信息媒体披
露的相关公告。
特此公告。
鲁西化工集团股份有限公司
董事会
二〇二三年三月十七日
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