方大特钢科技股份有限公司
内部控制审计报告
目 录 页 码
一 、内控审计报告 1泛
二 、审计机构营业执照及证券 、期货相关业务执业许可证复印件
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内部控制审计报告
CAC证 内字[20” ]000T号
方大特钢科技股份有限公司全体股东 :
按照 《企业 内部控制审计指 引》及 中国注册会计师执业准则的相关要求 ,我
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们 审计 了方大特钢科技股份有 限公司 (以 下简称 方大特钢公司 )2∞2年 12
月 31日 的财务报告 内部控制的有效性 。
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一、企业对 内部控制的责任
按照 《企业 内部控制基本规范》、《企业 内部控制应用指引》、《企业 内部控制
|
评价指引》的规定 ,建 立健全和有效实施 内部控制 ,并 评价其有效性是方大特钢
公司董事会 的责任 。
二 、注册会计师 的责任
我们 的责任是在实施审计 工作的基础上 财务报告 内部控制的有效性发表
'对
审计意见 ,并 对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露 。
三、 内部控制 的固有局限性
内部控制具有 圃有局限性 ,存 在不能防止和发现错报的可能性 。此外 ,由 于
情况 的变化 可能导致 内部控制变得不恰 当 ,或 对控制政策和程序遵循 的程度 降
低 ,根 据 内部控制审计结果推测未来 内部控制的有效性具有 一定风险 。
四、财务报 告 内部控制审计意见
我们认为 ,方 大特钢公司于 ⒛ zz年 12月 31日 按照 《企业 内部控制基本规
范》和相关规定在所有重大方面保持 了有效的财务报告 内部控制 。
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(本 页无正文 ,系 本所为方大特钢科技股份有限公司出具的CAC证 内字 u丬
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oOOT号 内部控制审计报告的签字页。)
中国注册会计师
(项 目合伙人 ):
中国 天津 市 中国注册会计师
二⊙二三 年三 月十六 日
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