山东胜利股份有限公司
审 计 报 告
大信审字[2023]第 3-00075 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
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审 计 报 告
大信审字[2023]第 3-00075 号
山东胜利股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了山东胜利股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2022 年 12
月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流
量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
贵公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果
和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。
（一）商誉减值
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如财务报表附注三(二十)、五（十九）所述，截至 2022 年 12 月 31 日贵公司商誉账面原
值 1,338,133,117.65 元，计提的减值准备余额 139,790,664.53 元。公司每年年度终了对商
誉进行减值测试，包括聘请专业评估机构对商誉进行专门评估。针对商誉减值测试需要管理
层对相关资产组未来现金流量、折现率等相关参数做出预测和估计，涉及管理层重大判断，
因此我们将商誉减值作为关键审计事项。
我们针对商誉减值执行的主要审计程序包括：
（1）评估减值测试方法的恰当性，评价管理层估计各资产组可收回价值时采用的假设和
方法；
（2）结合对标的资产组所处行业的分析，评价并复核管理层在减值测试中预计未来现金
流量现值时运用的重大估计及判断的合理性；
（3）评价公司聘请的外部评估机构的胜任能力、专业素质和客观性；
（4）验证商誉减值测试模型的计算准确性；
（5）通过对比上一年度的业绩预测和本年度实际完成的业绩，以评估管理层预测过程的
可靠性和历史准确性。
（二）收入确认
如财务报表附注五（四十三）所述，贵公司 2022 年度实现营业收入 4,645,247,339.60
元，主要包括燃气销售收入、装备材料销售收入及贸易收入；营业收入是公司关键业绩指标
之一，收入确认过程相对复杂，因此我们将收入确认作为关键审计事项。
我们就收入确认执行的审计程序主要包括以下方面：
（1）了解和测试贵公司与销售循环相关的关键内部控制设计与执行，以确认内部控制有
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效性；
（2）了解和评价收入确认原则方法以及具体收入确认时点是否符合企业会计准则的规定，
判断收入确认相关的会计政策合理性；
（3）抽查重要的销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款，评
价收入确认会计政策是否符合企业会计准则的要求；
（4）对销售收入进行分析，包括毛利率分析、气损分析、工程成本分析，检查本期销售
收入是否存在异常情况；
（5）对销售收入进行细节测试，包括检查燃气合同、气量结算单、抄表记录、收款单等，
检查燃气配套工程合同、领料单、工程结算单、工程验收报告、对重要的工程执行现场走访
等程序，检查客户回执单；
（6）对主要客户执行函证程序，评估收入确认的真实性、完整性。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2022 年年度报
告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
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在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现
实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执
行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错
报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报
是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者
注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基
于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
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（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允
反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被
合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：沈文圣
（项目合伙人）
中 国 · 北 京 中国注册会计师：何 政
二○二三年三月十六日
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山东胜利股份有限公司
财务报表附注
山东胜利股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
山东胜利股份有限公司（以下简称“本公司或公司”）是由山东省胜利集团公司独家发
起，经山东省经济体制改革委员会于 1994 年 2 月 8 日以鲁体改生字（1994）第 39 号文批准
设立，并于 1994 年 4 月 26 日以鲁体改生字（1994）第 103 号文批复正式创立的股份有限公
司。公司 A 股于 1996 年 7 月 3 日在深交所挂牌上市，股票简称：“胜利股份”，股本
公司统一社会信用代码号：91370000163074944M。
注册地址：山东省济南市高新区港兴三路北段济南药谷 1 号楼 B 座 32 层。
公司经营范围：燃气经营（天然气 CNG 汽车加气，有效期限以许可证为准)。股权投资管
理；技术咨询、开发、转让；塑胶产品的研制、生产、销售、安装；自营进出口业务及化工
产品（不含危险化学品）的销售；房地产开发、土石方工程施工；市政公用工程施工；工程
设计；膜式燃气表及应用软件、嵌入式控制器的开发与生产、销售、安装；燃气用具、燃气
设备及燃气管道配件的生产、销售、安装；可燃气体检测设备及应用软件、嵌入式控制器的
开发与生产、销售、安装（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
纳入本公司合并范围的子公司情况详见附注“六、合并范围的变更”“七、在其他主体
中的权益”。
本财务报表业经公司董事会于 2023 年 3 月 16 日决议报出。
二、 财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按
照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准
则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：
本公司在本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
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山东胜利股份有限公司
财务报表附注
三、 重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2022
年 12 月 31 日的财务状况、2022 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三)营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合
并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
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(六)合并财务报表的编制方法
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被
本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司
相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长
期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项
目下以“减：库存股”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对
于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计
算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子
公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
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财务报表附注
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体
资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和
情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排
的分类进行重新评估。
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企
业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有
的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该
共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理。
本公司为合营企业合营方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合
营企业的投资进行会计处理，本公司为非合营方根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务及外币财务报表折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日
外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资
产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额
在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币
非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值
计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为
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其他综合收益。
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其
外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债
项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率
折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下
列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现
金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按
处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管
理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资
产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资
从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发
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财务报表附注
生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会
计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金
融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本
计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考
虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认
金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余
成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止
确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产
（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包
括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类
金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损
益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合
收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（2）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负
债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易
性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债
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财务报表附注
公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融
负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公
司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成
本计量。
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布
范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围
内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所
有信息，判断成本能否代表公允价值。
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报
酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资
产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转
移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两
项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收
到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及
转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
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财务报表附注
针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止
确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(十一)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资（含应收款项融资）、租赁应收款进
行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，
将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会
计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照
该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准
备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增
加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，
并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，
本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面
余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的
信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，
并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现
金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
①不包含重大融资成分的应收款项
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对于由 《企业会计准则第 14 号—收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款
项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款
对于包含重大融资成分的应收款项、和《企业会计准则第 21 号—租赁》规范的租赁应收
款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收
款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期
损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计
负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债权投资）。
(十二)存货
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、尚未完工的接驳工程、生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在
产品、产成品（库存商品）等。
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价
准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十三)合同资产和合同负债
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本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对
于不包含或重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融
资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准
备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
(十四)长期股权投资
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照所
取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过
债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的
有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则
第 7 号一一非货币性资产交换》的有关规定确定。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营
企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上
主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资
产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持
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有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条
件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投
资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技
术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十五)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值
后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计
量。
(十六)固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输工具、输气设施、其他等；
折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命
和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独
计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率(%)
房屋及建筑物（注） 30—70 3 1.39－3.23
机器设备 8—20 3 4.85—12.13
运输工具 6—10 3 9.70—16.17
输气设施 14—30 3 3.23—6.93
其 他 3—5 3 19.40—32.33
注：公司天然气业务公司房屋建筑物所在土地为租赁土地、无法取得房屋产权所有证的，根据签订的土地租赁合同中
的租赁年限进行摊销，预计净残值为 0。
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租
入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入
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账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值
准备。
(十七)在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定
可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资
产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，
并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能
够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固
定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十八)借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十九)无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
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出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年
度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有
确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确
认为无形资产条件的转入无形资产核算。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在
减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其
差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
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相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十一)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住
房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据
规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益
或相关资产成本。
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定
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提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
(二十三)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并
从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承
诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收
取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客
户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
公司收入主要包括燃气销售收入、燃气接驳业务收入、装备材料销售收入及贸易收入等；
根据销售合同或协议的约定，本公司在综合考虑商品的现时收款权利、商品所有权上的主要
风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品等因
素的基础上，公司加气站销售天然气，于加气站加气（即 CNG 或 LNG 转移给客户）后确认收
入；管道天然气销售，于管道天然气输送给客户并被客户耗用即客户取得商品的控制权时确
认收入，已售气量按照安装于客户处的燃气表计量；燃气接驳业务以接驳项目完工达到可通
气条件并办理项目验收手续时确认收入的实现；装备材料销售收入及贸易收入根据产品发出
并收到客户的收货回执时确认收入的实现。
(二十四)合同成本
本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增
量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，
本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列
条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
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本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）
采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值
准备并确认为资产减值损失：
(二十五)政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为
所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补
助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计
量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关
的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的
政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关
的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策
性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本
金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将
对应的贴息冲减相关借款费用。
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，
在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
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时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予
以确认。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十七)租赁
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和
租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计
入当期费用。
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权
资产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日
或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发
生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产
恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取
得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期
届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计
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提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已
发生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包
括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②
取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④
购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需
支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公
司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期
间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按
变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资
产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变
租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，
并相应调整使用权资产的账面价值。
（1）经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本
公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同
的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实
现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的
初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
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(二十八)持有待售和终止经营
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，
即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有
关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资产，
持有待售的处置组中的负债列示为持有待售负债。
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司
处置或被本公司划归为持有待售类别：
关联计划的一部分；
(二十九)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》，本公司自 2022 年 1
月 1 日起执行“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副
产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”的规定。
财政部于 2022 年 11 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 16 号》，本公司自 2022 年 11
月 30 日起执行“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”
和“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的规定。
本公司执行新会计政策对本报告期内财务报表无影响。
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四、 税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销项税额减去可抵扣的进项税额 6%、9%、13%
城市维护建设税 实际应缴纳的流转税额 5%、7%
教育费附加 实际应缴纳的流转税额 3%
地方教育费附加 实际应缴纳的流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
纳税主体名称 所得税税率
山东胜利股份有限公司 25%
山东胜邦塑胶有限公司 15%
重庆胜邦管道有限公司 15%
陕西华山胜邦塑胶有限公司 15%
重庆胜邦燃气有限公司 15%
钦州胜利天然气利用有限公司 15%
东阿县瑞泰商贸有限责任公司 20%
青岛胜利润昊能源有限公司 20%
滨州胜邦管道有限公司 20%
重庆众邦燃气设备有限责任公司 20%
重庆利邦建筑劳务有限责任公司 20%
霸州市胜顺燃气销售有限公司 20%
霸州市胜顺新能源发展有限公司 20%
濮阳市博源能源技术有限公司 20%
濮阳晟利清洁能源有限公司 20%
淄博绿川如易燃气安全科技有限公司 20%
淄博绿川光伏新能源有限公司 20%
安阳北胜新能源开发有限公司 20%
其他公司 25%
(二)重要税收优惠及批文
书，2022 年企业所得税按照 15%税率计算缴纳。
司、陕西华山胜邦塑胶有限公司经过申报审批，享受西部地区鼓励类产业项目税收优惠政策，
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（财税〔2019〕
税〔2021〕12 号）和《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财
税〔2022〕13 号），2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得
额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对
年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%
的税率缴纳企业所得税，执行期 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日。子公司东阿县瑞泰
商贸有限责任公司、青岛胜利润昊能源有限公司、滨州胜邦管道有限公司、重庆众邦燃气设
备有限责任公司、重庆利邦建筑劳务有限公司、霸州市胜顺燃气销售有限公司、霸州市顺胜
新能源有限公司、濮阳市博源能源技术有限公司、濮阳晟利清洁能源有限公司、淄博绿川如
易燃气安全科技有限公司、淄博绿川光伏新能源有限公司、安阳北胜新能源开发有限公司属
于小微企业，执行小微企业所得税优惠政策。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
类 别 期末余额 期初余额
现金 386,369.86 205,426.46
银行存款 357,404,073.71 421,778,036.73
其他货币资金 579,889,149.73 445,265,567.02
合 计 937,679,593.30 867,249,030.21
类 别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 405,077,479.56 220,905,000.00
信用证保证金 29,109,229.08 25,700,000.00
银行定期存单 135,550,000.00 194,000,000.00
银行定期存款及保证金利息 5,991,577.62 2,596,176.74
POS 机、微信及支付宝等第三方平台款项 4,160,863.47 2,064,390.28
合 计 579,889,149.73 445,265,567.02
注：其他货币资金中银行定期存单用于银行借款质押。
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财务报表附注
(二)应收账款
账龄 期末余额 期初余额
减：坏账准备 152,093,957.86 136,822,365.20
合计 431,080,712.54 368,235,677.32
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 13,861,697.04 2.38 13,861,697.04 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 569,312,973.36 97.62 138,232,260.82 24.28
其中：账龄组合 569,312,973.36 97.62 138,232,260.82 24.28
合 计 583,174,670.40 100.00 152,093,957.86 26.08
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 15,018,222.89 2.97 15,018,222.89 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 490,039,819.63 97.03 121,804,142.31 24.86
其中：账龄组合 490,039,819.63 97.03 121,804,142.31 24.86
合 计 505,058,042.52 100.00 136,822,365.20 27.09
（1） 期末单项评估计提坏账准备的重大应收账款
预期信用
单位名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提理由
损失率(%)
与对方存在债务纠
威海市众力能源有 2-3 年 4,518,105.35 元，
限公司 3-4 年 737,157.47 元
法收回
重庆市华源天然气 年 47,729.09 元，4-5 年 人，法律诉讼较多，
有限责任公司 2,610,667.03 元, 5 年以上 预计该款项无法收
钦州金棕榈商贸城 1-2 年 745,938.72 元，2-3 恒大项目停工烂
投资开发有限责任 1,458,587.76 1,458,587.76 年 695,623.40 元，3-4 年 100.00 尾，预计该款项无
公司 17,025.64 元 法收回
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财务报表附注
（2） 按组合计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄 预期信用损 预期信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
失率(%) 失率(%)
合计 569,312,973.36 138,232,260.82 490,039,819.63 121,804,142.31
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回 核销 其他变动
按单项计提 15,018,222.89 343,474.15 349,557.53 1,150,442.47 13,861,697.04
按组合计提 121,804,142.31 16,428,118.51 138,232,260.82
合计 136,822,365.20 16,771,592.66 349,557.53 1,150,442.47 152,093,957.86
占应收账款总额
单位名称 期末余额 坏账准备余额
的比例(%)
胜邦塑胶管道系统集团有限公司 60,539,091.82 10.38 60,539,091.82
淄博市淄川区住房和城乡建设局 32,571,503.62 5.59 877,711.66
霸州市人民政府 28,100,650.00 4.82 3,917,230.61
东阿县住房和城乡建设局 23,041,593.00 3.95 2,113,195.91
河南优中贸易有限公司 12,634,425.83 2.17 42,957.10
合 计 156,887,264.27 26.91 67,490,187.10
(三)应收款项融资
类 别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 60,489,417.37 59,064,206.17
合 计 60,489,417.37 59,064,206.17
期末已背书或贴现并终止确认但在资产负债表日尚未到期的应收票据
类 别 终止确认金额
银行承兑汇票 106,716,262.45
合 计 106,716,262.45
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财务报表附注
(四)预付款项
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 255,823,089.15 100.00 226,573,227.25 100.00
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
中国石油天然气股份有限公司天然气销售河北分公司 52,076,130.41 20.36
中国石油化工股份有限公司天然气分公司河南天然气销售中心 26,447,244.07 10.34
中国石油化工股份有限公司天然气分公司山东天然气销售中心 20,721,702.33 8.10
中国石油天然气股份有限公司西南油气田重庆天然气销售与管
道分公司
山东京博新能源控股发展有限公司 10,739,355.14 4.20
合 计 121,962,997.42 47.68
(五)其他应收款
类 别 期末余额 期初余额
其他应收款项 86,129,796.22 238,749,844.29
减：坏账准备 59,324,149.88 85,424,382.24
合 计 26,805,646.34 153,325,462.05
（1）按款项性质披露
款项性质 期末余额 期初余额
参股公司资金拆借（注 1） 11,498,756.80 34,680,000.00
担保代付款(注 2) 20,065,391.67 20,065,391.67
往来款及其他 54,565,647.75 184,004,452.62
减：坏账准备 59,324,149.88 85,424,382.24
合 计 26,805,646.34 153,325,462.05
注 1：2014 年 1 月公司将全资子公司山东胜利生物工程有限公司 55%股权转让给中牧实业股份有限公司，根据股权转
让协议约定，双方按持股比例向山东胜利生物工程有限公司提供财务支持，并按同期银行贷款利率向其收取资金占用费，
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财务报表附注
已履行决策和披露程序，上述财务资助额度正陆续减少,本期余额为 9,538,756.80 元。另外公司向参股 49%的中石油昆仑
（日照）天然气输配有限公司提供财务支持 1,960,000.00 元,公司已按照规定对该事项履行了决策和披露程序。
注 2：公司提供担保的青岛通用塑料有限公司（以下简称“青岛通用塑料”）在招商银行 20,000,000.00 元银行贷款
于 2016 年 4 月 10 日到期，由于青岛通用塑料到期未偿还贷款，公司按照担保协议履行了担保责任，支付了该笔贷款本
息 20,065,391.67 元。协议约定，青岛通用塑料以其持有的 30 亩土地使用权为本公司提供的担保提供抵押反担保，公司已
经通过诉讼程序追偿该项债权，目前二审公司已经胜诉，公司正在法院执行该项担保资产的拍卖程序，公司已按照规定对
该事项履行了决策和披露程序。
（2）其他应收款账龄披露
账 龄 期末余额 期初余额
减：坏账准备 59,324,149.88 85,424,382.24
合 计 26,805,646.34 153,325,462.05
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
期初余额 85,424,382.24 85,424,382.24
期初余额在本期重
新评估后
本期计提 -15,987,167.45 -15,987,167.45
本期核销坏帐 200,000.00 200,000.00
转长期应收款列报 9,913,064.91 9,913,064.91
期末余额 59,324,149.88 59,324,149.88
（4）本期计提坏账准备情况：
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 核销 其他减少
备用金 54,053.64 -16,685.46 37,368.18
押金、保证金 788,239.25 -418,629.65 369,609.60
公司往来款项及其他 84,582,089.35 -15,551,852.34 200,000.00 9,913,064.91 58,917,172.10
合计 85,424,382.24 -15,987,167.45 200,000.00 9,913,064.91 59,324,149.88
注：其他减少是 2022 年应收山东胜邦绿野化学有限公司款项及坏账准备在长期应收款列报。
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财务报表附注
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备
债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末总额
余额
的比例(%)
青岛通用塑 料有限 担保代付
公司 款
山东胜利生物工程有
资金拆借 9,538,756.80 3-4 年 1,606,794.72 元 11.07 6,260,952.78
限公司
,5 年以上 3,755,822.85 元
青州新能天 然气有 应收股权
限公司 转让款
中石油昆仑(日照)天 3-4 年 73,899.93 元
资金拆借 1,960,000.00 2.28 1,960,000.00
然气输配有限公司 4-5 年 1,886,100.07 元
沈阳燃气有限公司 保证金 1,577,490.88 1-2 年 1.83 78,874.54
合 计 35,141,639.35 40.80 16,319,444.82
(六)存货
期末数 期初数
存货类别
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 179,725,142.30 13,129,945.84 166,595,196.46 156,777,557.92 13,512,482.78 143,265,075.14
低值易耗品 274,610.83 274,610.83 94,796.85 94,796.85
在产品 112,263,451.74 112,263,451.74 130,520,290.45 130,520,290.45
库存商品 112,155,163.19 13,498,417.66 98,656,745.53 114,905,934.77 14,858,515.89 100,047,418.88
包装物 558,096.38 558,096.38 642,221.66 642,221.66
合 计 404,976,464.44 26,628,363.50 378,348,100.94 402,940,801.65 28,370,998.67 374,569,802.98
本期减少额
存货类别 期初余额 本期计提额 期末余额
转销 其他
原材料 13,512,482.78 136,260.14 518,797.08 13,129,945.84
库存商品 14,858,515.89 1,360,098.23 13,498,417.66
合 计 28,370,998.67 136,260.14 1,878,895.31 26,628,363.50
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存货跌价准备计提依据及本年转回及转销原因
本期转回 本期转销
项 目 确定可变现净值的具体依据 存货跌价准备 存货跌价准备
的原因 的原因
继续生产可生产出的产成品进行销售，可获取的销售金额，
原材料 减去生产成产成品需要继续投入的金额和实现销售所负担的 已销售
相关税费后的金额。
库存商品销售可获取的销售金额减去销售过程中需要负担的
库存商品 已销售
各项税费后的净额。
(七)合同资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
质保金 44,580,942.73 790,688.03 43,790,254.70 72,457,468.59 399,434.09 72,058,034.50
合 计 44,580,942.73 790,688.03 43,790,254.70 72,457,468.59 399,434.09 72,058,034.50
（1）按组合计提减值准备的合同资产
期末余额 期初余额
项目 预期信用损 预期信用损
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
失率（%） 失率（%）
合计 44,580,942.73 790,688.03 72,457,468.59 399,434.09
（2）合同资产减值准备情况
本期变动金额
项目 期初余额 期末余额
计提 转回 核销 其他变动
质保金 399,434.09 391,253.94 790,688.03
合计 399,434.09 391,253.94 790,688.03
(八)一年内到期的非流动资产
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 14,259,050.50
合 计 14,259,050.50
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(九)其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
待抵扣的增值税进项税额 16,039,436.80 35,891,370.69
预交税款 4,158,035.73 4,304,417.17
合 计 20,197,472.53 40,195,787.86
(十)长期应收款
项目 期末余额 期初余额 折现
率
账面 坏账 账面 账面 坏账 账面
区间
余额 准备 价值 余额 准备 价值
融资租赁款 17,410,091.74 17,410,091.74 5.5%
减：未实现融资收益 6,537,860.17 6,537,860.17 5.5%
应收山东胜邦绿野化
学有限公司借款(注 1)
合计 113,038,358.50 9,913,064.91 103,125,293.59
注 1: 2017 年 1 月 23 日，公司转让了子公司山东胜邦绿野化学有限公司的股权，对该公司的其他应收款通过分期方式
进行回收；2021 年 9 月 10 日，经公司九届二十一次董事会会议（临时）通过，公司与山东胜邦绿野化学有限公司签订《债
务清偿一揽子协议》，约定尚未偿还的剩余债务余额由绿野化学按照本协议约定向公司进行清偿，同时公司适当延长绿野
化学的还款期限，延期还款期间相应的利息由绿野化学向公司支付。 2022 年度收回本金及利息 14,817,447.00 元，期末
剩余其他应收款的本息合计余额为 116,425,177.43 元，其中，将于 2023 年到期的本息合计 14,259,050.50 元列报于一年
内到期的非流动资产。公司已按照规定对该事项履行了决策和披露程序。
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(十一)长期股权投资
本期增减变动
减值准备
投资单位 期初余额 其他综 宣告发放 计提 期末余额
追加 减少 权益法下确认 其他 期末余额
合收益 现金股利 减值 其他
投资 投资 的投资损益 权益变动
调整 或利润 准备
联营企业：
青岛胜通海岸置业发展有限公司 521,442,260.14 -3,172,642.56 518,269,617.58
山东胜利生物工程有限公司 245,179,730.63 18,759,268.08 576,040.88 13,684,223.68 250,830,815.91
山东昆仑胜利能源有限公司 22,546,991.85 -22,546,991.85
中石油昆仑（日照）天然气输配有限公司 45,805,435.00 7,120,299.01 1,075,546.22 54,001,280.23
临沂中孚天然气开发利用有限公司 51,667,800.37 2,834,423.88 54,502,224.25 4,518,749.50
青岛中石油昆仑胜利燃气有限公司 118,625,576.26 10,666,109.59 -214,074.18 8,100,004.78 22,546,991.85 143,524,598.74 25,868,518.27
莘县中石油昆仑燃气有限公司 14,039,333.21 922,275.54 14,961,608.75
合 计 1,019,307,127.46 37,129,733.54 1,437,512.92 21,784,228.46 1,036,090,145.46 30,387,267.77
注：2022 年初，青岛中石油昆仑胜利燃气有限公司吸收合并山东昆仑胜利能源有限公司。
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(十二)其他权益工具投资
本期确认的股 本期确认的其
项目 期初余额 期末余额
利收入 他综合收益
青岛银行 388,396.81 366,418.08 -102,509.93
淄博淄川北海村镇银行股份有限公
司
国家管网集团天津液化天然气有限
责任公司
合计 153,405,945.90 147,788,207.58 7,500,000.00 -5,698,269.52
(十三)投资性房地产
按公允价值计量的投资性房地产
项目 房屋及建筑物
一、期初余额 71,443,290.00
二、本期变动 -152,007.00
公允价值变动 -152,007.00
三、期末余额 71,291,283.00
注：公司位于青岛市市南区海口路的房产作为投资性房地产核算，该项资产公允价值依据青岛衡元德房地产评估有
限公司出具的(2023)青衡房估字第 021 号房地产评估报告书确定。
(十四)固定资产
类 别 期末余额 期初余额
固定资产 1,977,149,403.35 1,962,220,313.88
减：减值准备 24,210,772.66 65,803,932.02
合计 1,952,938,630.69 1,896,416,381.86
房屋及
项 目 机器设备 运输工具 输气设施 其 他 合 计
建筑物
一、账面原值
（1）购置 24,524.28 4,268,635.68 870,615.98 947,713.02 1,479,595.18 7,591,084.14
（2）在建工程转入 4,997,845.33 18,669,456.97 67,256.64 145,763,227.03 69,409.17 169,567,195.14
（1）处置或报废 3,323,182.11 68,625,765.26 22,957,640.48 144,134.67 449,170.69 95,499,893.21
（2）转入在建工程 4,318,656.00 4,318,656.00
二、累计折旧
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财务报表附注
房屋及
项 目 机器设备 运输工具 输气设施 其 他 合 计
建筑物
（1）计提 9,337,082.55 29,563,084.31 7,073,832.70 57,180,571.80 3,056,840.08 106,211,411.44
（1）处置或报废 1,255,878.13 21,437,218.50 19,480,458.64 144,134.67 407,510.66 42,725,200.60
（2）转入在建工程 1,075,570.24 1,075,570.24
三、减值准备
（1）计提 468,780.37 468,780.37
（1）处置或报废 358,833.13 41,348,702.02 353,935.28 469.30 42,061,939.73
四、账面价值
(十五)在建工程
（1）在建工程项目基本情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 130,330,006.74 1,929,762.53 128,400,244.21 163,744,793.10 4,414,898.01 159,329,895.09
合 计 130,330,006.74 1,929,762.53 128,400,244.21 163,744,793.10 4,414,898.01 159,329,895.09
（2）重大在建工程项目变动情况
利息
转入 其他 利息资本化 本期利息 资本 资金
项目名称 期初数 本期增加 期末数
固定资产 减少 累计金额 资本化金额 化率 来源
（%）
安阳北方 管 自筹、
线工程 借款
钦州胜利 管 自筹、
线工程 借款
淄博绿川 管
线工程
温州港耀 管
线工程
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财务报表附注
利息
转入 其他 利息资本化 本期利息 资本 资金
项目名称 期初数 本期增加 期末数
固定资产 减少 累计金额 资本化金额 化率 来源
（%）
重庆胜邦 管
线工程
合 计 117,640,795.30 104,425,320.67 119,319,914.22 102,746,201.75 2,675,800.00 971,295.08
(十六)使用权资产
项目 土地及地上建筑物 合计
一、账面原值
（1）新增租赁 5,361,436.94 5,361,436.94
（1）转租 18,891,138.49 18,891,138.49
（2）变更租金 628,571.43 628,571.43
二、累计折旧
（1）计提 11,069,496.54 11,069,496.54
（1）转租 4,711,471.59 4,711,471.59
三、账面价值
(十七)无形资产
项 目 土地使用权 软 件 专利技术 合 计
一、账面原值
(1)购置 4,312,392.78 247,004.93 4,559,397.71
(2)内部研发 747,674.06 747,674.06
(1)出售 863,200.00 863,200.00
二、累计摊销
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财务报表附注
项 目 土地使用权 软 件 专利技术 合 计
（1）计提 2,852,659.07 708,809.17 3,230.16 3,564,698.40
(1)出售 863,200.00 863,200.00
三、减值准备
四、账面价值
(十八)开发支出
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 计入当期损益 确认为无形资产
智慧燃
气平台
合计 1,564,856.25 1,190,989.30 747,674.06 2,008,171.49
(十九)商誉
本期增加额 本期减少额
项 目 期初余额 期末余额
企业合并形成 注销
东阿县东泰燃气有限责任公司 191,676,567.67 191,676,567.67
东阿县东泰压缩天然气有限责任公司 37,961,916.33 37,961,916.33
烟台润通能源有限公司 885,627.65 885,627.65
济南天辰能源投资有限公司 701,558.75 701,558.75
山东龙禹胜利能源有限公司 5,961,571.56 5,961,571.56
东阿阳光清洁能源有限公司 4,900,000.00 4,900,000.00
濮阳市博源天然气有限公司 63,180,188.59 63,180,188.59
山东庆林泰丰商贸有限公司 2,592,000.00 2,592,000.00
霸州市胜利顺达燃气有限公司 95,681,106.01 95,681,106.01
大连胜益新能源开发有限公司 30,516,467.10 30,516,467.10
淄博绿川燃气有限公司 72,927,861.05 72,927,861.05
安阳北方胜利燃气有限公司 43,195,836.86 43,195,836.86
温州胜利港耀天然气有限公司 132,745,684.23 132,745,684.23
江西尚典晟实业投资有限公司 94,749,476.27 94,749,476.27
重庆胜邦燃气有限公司 477,021,251.91 477,021,251.91
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财务报表附注
本期增加额 本期减少额
项 目 期初余额 期末余额
企业合并形成 注销
威海胜利华昌燃气有限公司 14,773,471.28 14,773,471.28
濮阳县博远天然气有限公司 69,548,160.04 69,548,160.04
合 计 1,339,018,745.30 885,627.65 1,338,133,117.65
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
山东龙禹胜利能源有限公司 801,939.30 801,939.30
烟台润通能源有限公司 885,627.65 885,627.65
大连胜益新能源开发有限公司 30,516,467.10 30,516,467.10
山东庆林泰丰商贸有限公司 2,592,000.00 2,592,000.00
济南天辰能源投资有限公司 701,558.75 701,558.75
温州胜利港耀天然气有限公司 40,044,169.36 40,044,169.36
重庆胜邦燃气有限公司 8,489,766.22 8,489,766.22
东阿阳光清洁能源有限公司 4,900,000.00 4,900,000.00
安阳北方胜利燃气有限公司 31,526,019.26 31,526,019.26
濮阳县博远天然气有限公司 17,263,343.82 2,955,400.72 20,218,744.54
合 计 137,720,891.46 2,955,400.72 885,627.65 139,790,664.53
公司对 2022 年 12 月 31 日各资产组商誉实施了减值测试，资产组与购买日所确认的资产
组组合一致，范围包括组成资产组的固定资产、无形资产等相关经营性资产。资产组可回收
金额参考利用浙江中企华资产评估有限公司出具的《山东胜利股份有限公司以财务报告为目
的拟进行商誉减值测试涉及的安阳北方胜利燃气有限公司等 12 家公司资产组可收回金额项目
资产评估报告》（浙中企华评报字(2023)第 0071 号）
（1）重要假设及依据
①国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，被评估单位所处地
区的政治、经济和社会环境无重大变化。
②有关利率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重大变化。
③假设评估基准日后被评估单位的管理层是负责的、稳定的，且有能力担当其职务。
④假设公司完全遵守所有有关的法律法规。
⑤假设无其他不可预测和不可抗力因素对被评估单位经营造成重大影响。
（2）关键参数
存在商誉的各主要资产组的可回收金额按照各资产组预计未来现金流量的现值确定，本
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财务报表附注
期公司采用的折现率为各资产组的税前加权平均资本成本，各单位收入成本按照公司近 5 年
（2023 年至 2027 年）经营预算数据确定，2028 年及之后的收入按照 2027 年的水平进行永续
预计。
各资产组主要参数如下：
折现率
稳定期
资产组所属公司 预测期 稳定期 利润率 （税前加权平
增长率
均资本成本）
安阳北方胜利燃气 根据预测额收入、
有限公司 成本费用等计算
霸州市胜利顺达燃 2028 年及之后 根据预测额收入、
气有限公司 成本费用等计算
东阿县东泰燃气有 2028 年及之后 根据预测额收入、
限责任公司 成本费用等计算
东阿县东泰压缩天 2028 年及之后 根据预测额收入、
然气有限责任公司 成本费用等计算
江西尚典晟实业投 2028 年及之后 根据预测额收入、
资有限公司 成本费用等计算
濮阳市博源天然气 2028 年及之后 根据预测额收入、
有限公司 成本费用等计算
濮阳县博远天然气 2028 年及之后 根据预测额收入、
有限公司 成本费用等计算
山东龙禹胜利能源 2028 年及之后 根据预测额收入、
有限公司 成本费用等计算
威海胜利华昌燃气 2028 年及之后 根据预测额收入、
有限公司 成本费用等计算
温州胜利港耀天然 2028 年及之后 根据预测额收入、
气有限公司 成本费用等计算
重庆胜邦燃气有限 2028 年及之后 根据预测额收入、
公司 成本费用等计算
淄博绿川燃气有限 2028 年及之后 根据预测额收入、
公司 成本费用等计算
注：各公司预测其收入成本及费用情况，按照各资产组近 5 年的预测数据逐项计算确定。
（3）商誉减值测算过程
归属于公司
商誉减值
公司持 账面商誉价 的商誉价值
可回收金额 资产组资产 金额（6）：
资产组所属公司 股比例 值 （5）：
（3） 账面值（4） (4)-(3)后正
（1） （2） (3)-(4)后正值
值乘（1）
乘（1）
温州胜利港耀天然
气有限公司
安阳北方胜利燃气
有限公司
霸州市胜利顺达燃
气有限公司
东阿县东泰燃气有
限责任公司
东阿县东泰压缩天
然气有限责任公司
江西尚典晟实业投
资有限公司
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财务报表附注
归属于公司
商誉减值
公司持 账面商誉价 的商誉价值
可回收金额 资产组资产 金额（6）：
资产组所属公司 股比例 值 （5）：
（3） 账面值（4） (4)-(3)后正
（1） （2） (3)-(4)后正值
值乘（1）
乘（1）
濮阳市博源天然气
有限公司
濮阳县博远天然气
有限公司
山东龙禹胜利能源
有限公司
威海胜利华昌燃气
有限公司
重庆胜邦燃气有限
公司
淄博绿川燃气有限
公司
(二十)长期待摊费用
类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少 期末余额
房屋装修费等 9,792,595.51 2,500,565.36 3,623,804.85 8,669,356.02
合 计 9,792,595.51 2,500,565.36 3,623,804.85 8,669,356.02
(二十一)递延所得税资产、递延所得税负债
期末余额 期初余额
项 目 递延所得税 可抵扣/应纳税暂 递延所得税资 可抵扣/应纳税
资产/负债 时性差异 产/负债 暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备 47,638,090.56 234,673,152.41 48,021,389.86 225,853,478.23
可抵扣亏损 81,562,052.57 326,248,210.26 78,130,432.47 312,521,729.88
未实现内部销售利润 6,088,133.67 25,211,247.93 6,195,222.87 24,780,891.49
递延收益 1,178,059.05 5,686,442.44 1,041,670.72 5,200,790.20
其他权益工具投资公允价值变动 354,107.59 1,416,430.37 354,107.59 1,416,430.37
小 计 136,820,443.44 593,235,483.41 133,742,823.51 569,773,320.17
递延所得税负债：
投资性房地产公允价值变动损益 8,814,918.35 35,259,673.39 8,852,920.10 35,411,680.39
固定资产折旧税前一次性扣除 77,694,233.51 314,442,747.03 68,041,835.66 287,710,146.15
非同一控制下并购资产评估增值 7,075,873.31 28,303,493.31 7,538,724.62 30,136,932.41
其他权益工具投资公允价值变动 20,529,988.44 82,119,953.76 21,945,782.37 87,783,129.46
小 计 114,115,013.61 460,125,867.49 106,379,262.75 441,041,888.41
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项 目 期末余额 期初余额
坏账准备 14,077,071.77 25,163,617.50
固定资产及在建工程减值准备 26,140,535.19 70,218,830.03
其他权益工具公允价值变动 35,663,014.54 35,602,777.25
长期股权投资减值准备 30,387,267.77 30,387,267.77
可抵扣亏损 525,975,245.36 494,773,111.50
合 计 632,243,134.63 656,145,604.05
年 度 期末余额 期初余额
合 计 525,975,245.36 494,773,111.50
(二十二)其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付设备、工程款 19,705,546.06 27,264,401.41
合 计 19,705,546.06 27,264,401.41
(二十三)短期借款
借款条件 期末余额 期初余额
质押借款 123,000,000.00 113,000,000.00
抵押借款 6,000,000.00 3,700,000.00
保证借款 1,075,711,733.00 749,584,521.00
信用借款 46,000,000.00 359,000,000.00
借款利息 2,435,328.54 2,891,377.53
合 计 1,253,147,061.54 1,228,175,898.53
注 1：为借款而用于抵押、质押资产的详细情况见五、（六十）所有权或使用权受到限制的资产。
注 2：公司本期末无已逾期未偿还的短期借款。
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(二十四)应付票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 610,750,000.00 638,400,000.00
商业承兑汇票 75,000,000.00
信用证 72,166,395.64
合 计 682,916,395.64 713,400,000.00
(二十五)应付账款
项 目 期末余额 期初余额
合 计 367,603,617.65 335,358,745.16
(二十六)预收款项
项目 期末余额 期初余额
合计 82,533.65
(二十七)合同负债
项目 期末余额 期初余额
天然气及初装款 604,041,518.09 646,044,319.16
合计 604,041,518.09 646,044,319.16
(二十八)应付职工薪酬
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、短期薪酬 51,508,118.50 204,158,964.81 213,459,063.48 42,208,019.83
二、离职后福利-设定提存计划 1,006,750.01 20,098,617.38 20,064,240.19 1,041,127.20
合 计 52,514,868.51 224,257,582.19 233,523,303.67 43,249,147.03
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其中： 医疗保险费 3,285,518.67 9,741,369.01 11,191,353.57 1,835,534.11
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项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工伤保险费 20,636.43 1,085,391.24 1,076,432.55 29,595.12
生育保险费 1,347.30 109,271.37 110,618.67
合 计 51,508,118.50 204,158,964.81 213,459,063.48 42,208,019.83
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合 计 1,006,750.01 20,098,617.38 20,064,240.19 1,041,127.20
(二十九)应交税费
税 种 期末余额 期初余额
增值税 5,825,205.44 9,554,964.63
企业所得税 10,533,004.84 15,329,549.43
城市维护建设税 489,976.48 848,328.56
房产税 486,221.29 396,851.44
土地使用税 635,886.82 557,977.14
个人所得税 1,091,567.89 707,552.58
教育费附加 405,374.15 627,868.94
水利建设基金 201.87 14,094.60
印花税 799,011.24 493,033.13
其他税费 4,227.50 3,752.50
合 计 20,270,677.52 28,533,972.95
(三十)其他应付款
类 别 期末余额 期初余额
应付股利 9,080,514.72 16,034,688.76
其他应付款项 47,111,736.42 80,292,925.21
合 计 56,192,251.14 96,327,613.97
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项 目 期末余额 期初余额
母公司应付普通股股利 1,497,902.15 1,497,902.15
淄博绿川燃气有限公司应付少数股东股利 7,582,612.57 11,399,912.49
山东胜邦塑胶有限公司应付少数股东股利 2,986,874.12
彭泽县天然气有限公司应付少数股东股利 150,000.00
合 计 9,080,514.72 16,034,688.76
款项性质 期末余额 期初余额
保证金 10,218,669.05 10,725,060.48
应付股权购买款 16,980,300.00 16,980,300.00
其他 19,912,767.37 52,587,564.73
合 计 47,111,736.42 80,292,925.21
(三十一)一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
应付股权购买款 44,225,000.00 88,450,000.00
陕西金融控股集团有限公司优先股款 2,000,000.00 2,000,000.00
一年内到期的长期借款 282,119,564.86 158,120,000.00
分期付息到期还本的长期借款利息 5,510,980.28 1,063,741.73
一年内到期的租赁负债 9,935,083.28 11,525,859.21
合 计 343,790,628.42 261,159,600.94
(三十二)其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待结转销项税 57,508,085.98 57,662,736.08
合计 57,508,085.98 57,662,736.08
(三十三)长期借款
借款条件 期末余额 期初余额
保证借款 234,922,500.00 176,632,500.00
抵押借款 128,722,254.91 121,985,000.00
质押借款 20,000,000.00 30,000,000.00
信用借款 13,000,000.00
合 计 383,644,754.91 341,617,500.00
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(三十四)租赁负债
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 100,414,220.17 110,444,514.31
减：未确认融资费用 25,980,427.33 26,575,828.64
减：一年内到期的租赁负债 9,935,083.28 11,525,859.21
合计 64,498,709.56 72,342,826.46
(三十五)长期应付款
款项性质 期末余额 期初余额
关联方借款 60,000,000.00 60,000,000.00
合 计 60,000,000.00 60,000,000.00
(三十六)递延收益
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因
政府补助 16,668,845.76 2,830,000.00 8,008,127.03 11,490,718.73 收到与资产相关政府补助
合 计 16,668,845.76 2,830,000.00 8,008,127.03 11,490,718.73
本期新增 本期计入其 与资产相关/
项 目 期初余额 期末余额
补助金额 他收益金额 与收益相关
市级节能专项资金 352,083.33 352,083.33 与资产相关
国家节能减排综合示范城市奖
补资金
固定资产投资项目奖励款 2,615,521.80 163,470.12 2,452,051.68 与资产相关
项目资金
东阿县县域清洁取暖村村通天
然气供应配套设施专项资金
国家补助中央基建投资预算指
标
PE 新材料管材项目专项资金 1,777,768.40 102,252.64 1,675,515.76 与资产相关
项目资金（第二批）
现代农业产业园天然气管网补
助资金
合 计 16,668,845.76 2,830,000.00 8,008,127.03 11,490,718.73
注：政府补助中其他详细情况见五、（四十九）其他收益的附注说明。
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(三十七)股本
本次变动增减（+、-）
项 目 期初余额 期末余额
发行新股 送 股 公积金转股 其 他 小计
股份总数 880,084,656.00 880,084,656.00
(三十八)资本公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、资本溢价 950,383,092.10 950,383,092.10
二、其他资本公积（注） 2,271,562.55 1,437,512.92 1,573,551.34 2,135,524.13
合 计 952,654,654.65 1,437,512.92 1,573,551.34 952,518,616.23
注：公司因参股公司专项储备变动影响增加资本公积-其他资本公积 1,437,512.92 元，收购山东胜邦塑胶有限公司 20%
的股权减少资本公积-其他资本公积 1,573,551.34 元。
(三十九)其他综合收益
本期发生额
减：
前期 减：前
计入 期计入
期初 其他 其他综 税后归属 期末
项目 本期所得税 减：所得税费 税后归属于
余额 综合 合收益 于少数股 余额
前发生额 用 母公司
收益 当期转 东
当期 入留存
转入 收益
损益
一、不能
重分类进
损益的其
他综合收
益
其他权益
工具投资
公允价值
变动
其他综合
收益合计
(四十)专项储备
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
安全生产费 16,305,482.89 22,064,816.11 24,696,790.83 13,673,508.17
合 计 16,305,482.89 22,064,816.11 24,696,790.83 13,673,508.17
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(四十一)盈余公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 157,427,077.26 5,758,178.96 163,185,256.22
任意盈余公积 371,490.70 371,490.70
合 计 157,798,567.96 5,758,178.96 163,556,746.92
(四十二)未分配利润
项 目 本期金额 上期金额
调整前上年未分配利润 563,687,380.43 477,074,696.98
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 563,687,380.43 477,074,696.98
加：本期归属于母公司所有者的净利润 151,715,746.93 110,033,081.90
减：提取法定盈余公积 5,758,178.96 5,818,705.33
应付普通股股利 30,802,962.96 17,601,693.12
期末未分配利润 678,841,985.44 563,687,380.43
(四十三)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
一、主营业务 4,640,684,965.46 3,966,248,457.78 4,545,479,681.89 3,881,648,853.63
车用燃气销售业务 273,905,412.37 229,353,006.62 625,360,000.16 561,647,235.57
管道燃气销售业务 3,307,998,564.78 2,758,736,621.87 2,717,737,508.87 2,211,847,162.90
装备材料制造业务 1,053,062,616.26 973,540,896.05 1,194,352,255.98 1,102,377,206.04
商品贸易及其他业务 5,718,372.05 4,617,933.24 8,029,916.88 5,777,249.12
二、其他业务 4,562,374.14 242,553.37 2,142,144.28 523,934.32
合 计 4,645,247,339.60 3,966,491,011.15 4,547,621,826.17 3,882,172,787.95
车用燃气 管道燃气 装备材料 商品贸易及
收入确认时间 其他业务收入
销售业务 销售业务 制造业务 其他业务
在某一时点确认 273,905,412.37 3,307,998,564.78 1,053,062,616.26 5,718,372.05 4,130,071.53
合计 273,905,412.37 3,307,998,564.78 1,053,062,616.26 5,718,372.05 4,130,071.53
注：营业收入与上表中按照时点确认收入的差异金额 432,302.61 元，系依据其他准则确认的租赁收入。
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天然气 装备材料制造业务 贸易及其他
收入类别 分部间抵消 合计
业务分部 分部 业务分部
车用燃气销售业务 273,905,412.37 273,905,412.37
管道燃气销售业务 3,307,998,564.78 3,307,998,564.78
装备材料制造业务 1,054,295,856.45 -1,233,240.19 1,053,062,616.26
商品贸易及其他业务 5,718,372.05 5,718,372.05
其他业务收入 17,760,946.91 -13,198,572.77 4,562,374.14
合计 3,581,903,977.15 1,054,295,856.45 23,479,318.96 -14,431,812.96 4,645,247,339.60
(四十四)税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,655,769.78 3,520,041.12
教育费附加 2,782,838.86 2,694,355.12
房产税 2,061,153.88 1,994,376.55
土地使用税 2,697,057.75 2,605,195.63
印花税 2,564,523.94 2,851,564.28
车船税 101,437.29 139,325.50
水利建设基金 14,610.19 94,785.00
其他 51,486.84 49,361.98
合 计 13,928,878.53 13,949,005.18
(四十五)销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 99,043,897.03 102,796,581.39
折旧费 82,281,764.44 79,105,297.65
安全生产费 22,276,400.40 27,148,332.69
招待费 4,221,216.09 8,796,301.09
租赁费 3,912,679.26 4,914,022.03
广告费 287,912.97 1,973,799.23
差旅费 1,005,678.98 1,347,232.18
其他 17,782,960.65 22,230,017.21
合 计 230,812,509.82 248,311,583.47
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(四十六)管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 74,303,541.63 111,607,554.99
招待费 12,540,488.84 13,376,803.43
折旧费 7,050,269.52 6,776,584.82
租赁费 3,115,379.63 3,435,853.43
无形资产摊銷 2,296,481.46 2,710,976.77
燃油费 2,301,475.59 2,526,460.15
咨询费 1,155,461.03 2,229,339.81
修理费 1,499,110.02 1,861,143.64
车杂费 806,595.18 1,314,133.91
差旅费 1,016,386.98 1,283,513.20
物业管理费 812,312.75 900,973.38
其他 17,527,359.51 34,166,303.13
合 计 124,424,862.14 182,189,640.66
(四十七)研发费用
项 目 本期发生额 上期发生额
材料费用 13,461,018.05 15,472,064.35
职工薪酬 6,944,919.89 9,618,598.43
折旧费 715,162.46 633,350.02
其他 720,548.98 220,160.70
合 计 21,841,649.38 25,944,173.50
(四十八)财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息费用 130,560,784.63 142,345,396.78
减：利息收入 28,909,992.67 19,510,524.50
汇兑损失 -1,055.95 469.31
手续费支出 10,653,385.22 3,303,827.75
合 计 112,303,121.23 126,139,169.34
注：因租赁本期确认的利息费用金额为 4,201,601.92 元。
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(四十九)其他收益
类 别 与资产相关/与收益相关
本期发生额 上期发生额
国家节能减排补助资金（注 1） 7,041,666.67 500,000.00 与资产相关
国家补助中央基建投资预算指标（注 2） 125,000.04 281,250.00 与资产相关
固定资产投资项目奖励（注 3） 163,470.12 163,470.12 与资产相关
东阿县县域清洁取暖村村通天然气供应
配套设施专项资金（注 4）
PE 新材料管材项目专项资金（注 5） 102,252.64 102,252.64 与资产相关
（注 6）
市级节能专项资金（注 7） 352,083.33 25,000.00 与资产相关
（第二批）（注 8）
现代农业产业园天然气管网补助资金
（注 9）
税收补助 50,529.56 875,987.00 与收益相关
税费减免 1,151,338.51 592,765.49 与收益相关
稳岗补贴 668,519.35 197,439.22 与收益相关
个税手续费返还 86,424.23 103,008.91 与收益相关
供热企业一次性补助 34,872.03 601,336.00 与收益相关
新旧动能转换政策补助款 301,400.00 225,000.00 与收益相关
经营贡献奖及年度厂房租金补助款 4,680,757.87 与收益相关
其他 1,266,212.83 828,098.76 与收益相关
合 计 16,248,181.41 4,676,441.47
注 1：子公司东阿阳光清洁能源有限公司 2016 年收到东阿县财政局拨付的国家节能减排补助资金 10,000,000.00 元，
该资金专项用于公司焦气气化项目的建设，该项目于 2016 年 2 月正式投产，公司按照相关资产的综合使用年限对项目补助
资金自 2016 年 2 月起分 20 年确认，由于东阿阳光面临资源及上游市场资源匮乏，公司经过多轮研究论证，本年度对其采
取关停并转措施，因此与资产相关递延收益本期全部确认其他收益 7,041,666.67 元。
注 2 ：子公司淄博绿川燃气有限公 司 2019 年 3 月收到淄 川区财 政局拨付的国家补助中央基建投资预 算指标
用年限对项目补助资金自 2021 年起分 20 年确认，本年确认其他收益 125,000.04 元。
注 3：子公司山东胜邦管道科技有限公司根据其与东营经济技术开发区管委会订立的《年产 5 万吨聚乙烯管材生产基
地项目投资协议》，2018 年收到东营经济技术开发区财政局拨付的固定资产投资项目奖励款 3,269,402.27 元，该资金用
于该公司 5 万吨聚乙烯管材生产固定资产的购建，该项目于 2017 年末投产，公司按照相关资产的综合使用年限对项目补助
资金自 2018 年 1 月起分 20 年确认，本年确认其他收益 163,470.12 元。
注 4：子公司东阿县东泰燃气有限责任公司 2019 年 2 月收到国家补助中央基建投资预算指标 2,000,000.00 元，专项
用于东阿县县域清洁取暖村村通天然气供应配套设施建设，该项目 2020 年完成，公司按照相关资产的综合使用年限对项目
补助资金自 2020 年 11 月起分 15 年确认，本年确认其他收益 133,333.33 元。
注 5：子公司重庆胜邦管道有限公司根据其与重庆市大足区人民政府订立的《投资建设 PE 新材料管材项目协议》，2020
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年 1 月和 8 月收到设备补贴专项资金 1,942,800.00 元，该资金专项用于购置新设备补贴，公司按照相关资产的综合使用年
限对项目补助资金自 2020 年起分 20 年确认，本年确认其他收益 102,252.64 元。
注 6：子公司重庆胜邦管道有限公司 2019 年收到 1.5 万吨聚乙烯管材生产线技改项目专项资金 950,000.00 元，该资
金专项用于 1.5 万吨聚乙烯管材生产线技改项目，公司按照相关资产的综合使用年限对项目补助资金自 2019 年起分 20 年
确认，本年确认其他收益 47,500.00 元。
注 7：子公司东阿阳光清洁能源有限公司 2015 年 12 月收到东阿县财政局拨付的市级节能专项资金 500,000.00 元，该
资金专项用于公司焦气气化项目的建设，该项目于 2016 年 2 月正式投产，公司按照相关资产的综合使用年限对项目补助资
金自 2016 年 2 月起分 20 年确认，由于东阿阳光面临资源及上游市场资源乏，公司经过多轮研究论证，本年度对其采取关
停并转措施，因此与资产相关递延收益本期全部确认其他收益 352,083.33 元。
注 8：子公司山东胜邦管道科技有限公司根据其与东营经济技术开发区管委会订立的《年产 5 万吨聚乙烯管材生产基
地项目投资协议》， 2022 年收到第二批东营经济技术开发区财政局拨付的固定资产投资项目奖励款 830,000.00 元，该资
金用于该公司 5 万吨聚乙烯管材生产固定资产的购建，公司按照相关资产的综合使用年限对项目补助资金自 2022 年 4 月起
分 20 年确认，本年确认其他收益 31,125.00 元。
注 9：子公司彭泽县天然气有限公司 2022 年 11 月收到农业农村局现代农业示范园中压补贴款 200 万元，用于补贴现
代农业产业园中压（矶山工业园至王家村、王家村至曼谷田园、）建设，上述 2 项资产于 2021 年 5 月完工投入使用，公司
按照上述资产使用年限对项目补助资金进行确认，本年确认其他收益 11,695.90 元。
(五十)投资收益
类 别 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 37,129,733.54 282,230,832.56
理财产品投资收益 392,835.62
其他权益工具投资分红 7,500,000.00
合 计 44,629,733.54 282,623,668.18
(五十一)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
按公允价值计量的投资性房地产 -152,007.00 -608,028.00
合 计 -152,007.00 -608,028.00
(五十二)信用减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
应收账款信用减值损失(损失以“_”号填列) -16,422,035.13 -20,760,899.79
其他应收款信用减值损失(损失以“_”号填列) 15,987,167.45 -425,219.76
合 计 -434,867.68 -21,186,119.55
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(五十三)资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
商誉减值损失(损失以“_”号填列) -2,955,400.72 -39,960,921.38
固定资产减值准备(损失以“_”号填列) -468,780.37 -55,784,886.78
在建工程减值准备(损失以“_”号填列) -1,929,762.53
合同资产减值准备(损失以“_”号填列) -391,253.94 -259,872.57
存货跌价损失(损失以“_”号填列) -136,260.14 -3,759,350.18
合 计 -3,951,695.17 -101,694,793.44
(五十四)资产处置收益
类 别 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损益(损失以“_”号填列) 3,543,891.68 2,533,424.33
合 计 3,543,891.68 2,533,424.33
(五十五)营业外收入
计入当期
项 目 本期发生额 上期发生额
非经常性损益的金额
与日常活动无关的政府补助 120,000.00 61,048.00 120,000.00
其他 862,659.96 1,186,000.85 862,659.96
合 计 982,659.96 1,247,048.85 982,659.96
与资产相关
项 目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关
政府奖励款 120,000.00 61,048.00 与收益相关
合 计 120,000.00 61,048.00
(五十六)营业外支出
计入当期非经常性损益
项 目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产毁损报废损失 11,119.04 2,130,135.36 11,119.04
罚款支出 866,036.38 2,667,959.45 866,036.38
对外捐赠 523,975.00 290,914.00 523,975.00
其他 1,667,617.68 1,863,106.56 1,667,617.68
合 计 3,068,748.10 6,952,115.37 3,068,748.10
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(五十七)所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 45,047,847.89 60,573,110.37
递延所得税费用 6,075,102.25 60,056,639.48
合 计 51,122,950.14 120,629,749.85
项 目 金 额
利润总额 233,242,455.99
按法定/适用税率计算的所得税费用 58,310,614.00
子公司适用不同税率的影响 -14,117,631.53
调整以前期间所得税的影响 2,683,737.92
非应税收入的影响 -11,359,586.32
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,337,814.37
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -5,378,980.24
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 21,110,703.91
研发费用加计扣除的影响 -3,549,764.06
税率变化的影响 296.72
其他 85,745.37
所得税费用 51,122,950.14
(五十八)现金流量表
项 目 本期发生额 上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金 33,029,765.60 16,612,763.24
其中：收到的利息 16,139,118.40 11,942,079.01
收到政府补助 10,038,715.87 3,484,683.38
其他 6,851,931.33 1,186,000.85
支付其他与经营活动有关的现金 128,670,016.37 122,694,338.03
其中：管理费用、研发费用中的现金支出 51,284,639.41 61,456,024.70
营业费用中的现金支出 49,026,719.60 59,081,103.07
其他 28,358,657.36 2,157,210.26
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财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
收到其他与投资活动有关的现金 38,977,745.38 28,521,533.37
其中：收回绿野化学借款 14,817,447.00 17,000,000.00
收回关联方借款本金及利息 24,160,298.38 1,521,533.37
定期存款及结构性存款 10,000,000.00
项 目 本期发生额 上期发生额
收到其他与筹资活动有关的现金 5,412,844.00 163,484,543.84
其中：收到的与融资相关保证金、定期存款等 153,484,543.84
收回用于质押借款的银行理财 10,000,000.00
收到转租的租金 5,412,844.00
支付其他与筹资活动有关的现金 214,485,322.66 8,362,074.34
其中：支付的应付租赁款 12,236,026.93 8,362,074.34
支付的与融资相关保证金、定期存款等 155,365,313.00
支付融资担保费、手续费等 6,880,274.00
支付的购买子公司少数股权的现金 40,003,708.73
(五十九)现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
净利润 182,119,505.85 108,925,242.69
加：资产减值损失 3,951,695.17 101,694,793.44
信用减值损失 434,867.68 21,186,119.55
固定资产折旧 106,211,411.44 102,756,580.52
使用权资产折旧 11,069,496.54 14,056,484.15
无形资产摊销 3,545,145.12 3,390,302.09
长期待摊费用摊销 3,623,804.85 3,077,836.57
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -3,543,891.68 -2,533,424.33
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 11,119.04 2,130,135.36
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 152,007.00 608,028.00
财务费用（收益以“－”号填列） 123,170,184.36 134,776,951.29
投资损失（收益以“－”号填列） -44,629,733.54 -282,623,668.18
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,077,619.93 56,534,056.17
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 9,151,544.79 3,522,583.31
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财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,035,662.79 29,020,054.44
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -46,485,098.37 -47,893,080.41
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -74,560,916.18 42,680,754.09
其他
经营活动产生的现金流量净额 269,107,859.35 291,309,748.75
现金的期末余额 357,790,443.57 421,983,463.19
减：现金的期初余额 421,983,463.19 452,776,929.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -64,193,019.62 -30,793,466.50
项目 金额
以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 44,225,000.00
其中：重庆胜邦燃气有限公司 44,225,000.00
取得子公司支付的现金净额 44,225,000.00
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 357,790,443.57 421,983,463.19
其中：库存现金 386,369.86 205,426.46
可随时用于支付的银行存款 357,404,073.71 421,778,036.73
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 357,790,443.57 421,983,463.19
(六十)所有权或使用权受到限制的资产
项 目 金 额 所有权或使用权受限制的原因
一、用于抵押的资产 期末净值
房屋建筑物及土地 186,777,122.51 将资产抵押用于借款
输气设施 471,091,737.50 将资产抵押用于借款
小 计 657,868,860.01
二、用于质押的资产 期末金额
定期存单及利息 137,819,776.25 质押及无法随时提取
公司股权 524,360,285.21 将资产质押用于借款
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财务报表附注
项 目 金 额 所有权或使用权受限制的原因
小 计 662,180,061.46
三、其他原因造成所有权受到限制的资产 期末金额
承兑汇票保证金 405,077,479.56 保证金
信用证保证金 29,109,229.08 保证金
保证金未到期利息 3,721,801.37
POS 机、微信及支付宝等第三方平台款项 4,160,863.47 无法当日提取使用
小 计 442,069,373.48
合 计 1,762,118,294.95
(六十一)政府补助
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
国家节能减排补助资金 7,041,666.67 其他收益 7,041,666.67
国家补助中央基建投资预算指标 125,000.04 其他收益 125,000.04
固定资产投资项目奖励 163,470.12 其他收益 163,470.12
东阿县县域清洁取暖村村通天然气供应配套
设施专项资金
PE 新材料管材项目专项资金 102,252.64 其他收益 102,252.64
市级节能专项资金 352,083.33 其他收益 352,083.33
二批）
现代农业产业园天然气管网补助资金 11,695.90 其他收益 11,695.90
税收补助 50,529.56 其他收益 50,529.56
税费减免 1,151,338.51 其他收益 1,151,338.51
稳岗补贴 668,519.35 其他收益 668,519.35
个税手续费返还 86,424.23 其他收益 86,424.23
供热企业一次性补助 34,872.03 其他收益 34,872.03
新旧动能转换政策补助款 301,400.00 其他收益 301,400.00
经营贡献奖及年度厂房租金补助款 4,680,757.87 其他收益 4,680,757.87
六、 合并范围的变更
(1)合并范围发生变化的其他原因
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财务报表附注
七、 在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
业务 持股比
子公司名称 注册地 主要经营地 取得方式
性质 例(%)
山东利华晟运输有限公司 山东省济南市 山东省济南市 运输 100.00 设立
青岛胜信恒昌贸易有限公司 山东省青岛市 山东省青岛市 贸易 100.00 设立
非同一控制
东阿县东泰燃气有限责任公司 山东省东阿县 山东省东阿县 天然气 100.00
下企业合并
非同一控制
东阿阳光清洁能源有限公司 山东省东阿县 山东省东阿县 生产制造 51.00
下企业合并
东阿县东泰压缩天然气有限责任 非同一控制
山东省东阿县 山东省东阿县 天然气 100.00
公司 下企业合并
东阿县瑞泰商贸有限责任公司 山东省东阿县 山东省东阿县 天然气 100.00 设立
同一控制
青岛润昊天然气有限公司 山东省青岛市 山东省青岛市 天然气 100.00
下企业合并
青岛胜利润昊能源有限公司 山东省青岛市 山东省青岛市 天然气 100.00 设立
非同一控制
威海胜利华昌燃气有限公司 山东省威海市 山东省威海市 天然气 94.50
下企业合并
威海蓝卫美润生活服务有限公司 山东省威海市 山东省威海市 天然气 94.50 设立
山东胜邦塑胶有限公司 山东省东营市 山东省东营市 生产制造 100.00 设立
山东胜邦管道科技有限公司 山东省东营市 山东省东营市 生产制造 100.00 设立
重庆胜邦管道有限公司 重庆市 重庆市 生产制造 100.00 设立
滨州胜邦管道有限公司 山东省东营市 山东省东营市 生产制造 100.00 设立
陕西华山胜邦塑胶有限公司 陕西省西安市 陕西省西安市 生产制造 51.00 设立
青岛胜利美酒汇有限公司 山东省青岛市 山东省青岛市 餐饮 100.00 设立
非同一控制
青岛胜信滨海置业发展有限公司 山东省青岛市 山东省青岛市 房地产 100.00
下企业合并
青岛胜利石化产品销售有限公司 山东省青岛市 山东省青岛市 贸易 94.00 设立
山东胜利进出口有限公司 山东省济南市 山东省济南市 贸易 100.00 设立
山东利华晟能源有限公司 山东省济南市 山东省济南市 天然气 100.00 设立
山东华胜能源有限公司 山东省兖州市 山东省兖州市 天然气 60.00 设立
山东胜利能源有限公司 山东省济南市 山东省济南市 天然气 100.00 设立
德州胜利鲁班能源有限公司 山东省德州市 山东省德州市 天然气 80.00 设立
济南胜利天然气有限公司 山东省济南市 山东省济南市 天然气 100.00 设立
菏泽胜利天然气有限公司 山东省菏泽市 山东省菏泽市 天然气 100.00 设立
菏泽胜宏燃气有限公司 山东省菏泽市 山东省菏泽市 天然气 100.00 设立
德州胜利天然气有限公司 山东省德州市 山东省德州市 天然气 100.00 设立
临沂胜利能源有限公司 山东省临沂市 山东省临沂市 天然气 76.00 设立
泰安胜利能源有限公司 山东省泰安市 山东省泰安市 天然气 51.00 设立
非同一控制
重庆胜邦燃气有限公司 重庆市大足区 重庆市大足区 天然气 100.00
下企业合并
重庆利邦建筑劳务有限责任公司 重庆市大足区 重庆市大足区 天然气 100.00 设立
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山东胜利股份有限公司
财务报表附注
业务 持股比
子公司名称 注册地 主要经营地 取得方式
性质 例(%)
重庆众邦燃气设备有限责任公司 重庆市大足区 重庆市大足区 天然气 100.00 设立
潍坊胜利天然气有限公司 山东省潍坊市 山东省潍坊市 天然气 100.00 设立
非同一控制
山东龙禹胜利能源有限公司 山东省济南市 山东省济南市 天然气 50.00
下企业合并
青岛龙禹胜利能源有限公司 山东省青岛市 山东省青岛市 天然气 50.00 设立
非同一控制
济南天辰能源投资有限公司 山东省济南市 山东省济南市 天然气 100.00
下企业合并
滨州胜利天然气有限公司 山东省滨州市 山东省滨州市 天然气 100.00 设立
非同一控制
霸州市胜利顺达燃气有限公司 河北省霸州市 河北省霸州市 天然气 51.00
下企业合并
霸州市胜顺燃气销售有限公司 河北省霸州市 河北省霸州市 天然气 51.00 设立
霸州市顺胜新能源发展有限公司 河北省霸州市 河北省霸州市 天然气 51.00 设立
非同一控制
濮阳市博源天然气有限公司 河南省清丰县 河南省清丰县 天然气 51.00
下企业合并
濮阳市博源能源技术有限公司 河南省清丰县 河南省清丰县 天然气 51.00 设立
非同一控制
大连胜益新能源开发有限公司 辽宁省大连市 辽宁省大连市 天然气 100.00
下企业合并
非同一控制
濮阳县博远天然气有限公司 河南省濮阳县 河南省濮阳县 天然气 51.00
下企业合并
濮阳晟利清洁能源有限公司 河南省濮阳县 河南省濮阳县 天然气 60.00 设立
非同一控制
淄博绿川燃气有限公司 山东省淄博市 山东省淄博市 天然气 62.704
下企业合并
淄博绿川如易燃气安全科技有限
山东省淄博市 山东省淄博市 天然气 62.704 设立
公司
淄博绿川光伏新能源有限公司 山东省淄博市 山东省淄博市 天然气 62.704 设立
非同一控制
安阳北方胜利燃气有限公司 河南省安阳市 河南省安阳市 天然气 60.00
下企业合并
安阳北胜新能源开发有限公司 河南省安阳市 河南省安阳市 天然气 60.00 设立
非同一控制
温州胜利港耀天然气有限公司 浙江省温州市 浙江省温州市 天然气 55.00
下企业合并
温州胜燃智能科技有限公司 浙江省温州市 浙江省温州市 天然气 55.00 设立
非同一控制
天津恒融达科技有限公司 天津市 天津市 天然气 95.00
下企业合并
非同一控制
江西尚典晟实业投资有限公司 江西省南昌市 江西省南昌市 天然气 100.00
下企业合并
非同一控制
彭泽县天然气有限公司 江西省九江市 江西省九江市 天然气 85.00
下企业合并
非同一控制
山东庆林泰丰商贸有限公司 山东省聊城市 山东省聊城市 天然气 60.00
下企业合并
钦州胜利天然气利用有限公司 广西省钦州市 广西省钦州市 天然气 81.00 设立
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财务报表附注
当期归属于
序 少数股东持股 当期向少数股 期末累计少数
公司名称 少数股东的
号 比例(%) 东支付的股利 股东权益
损益
合 计 —— 29,991,528.00 26,787,758.44 216,860,176.01
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山东胜利股份有限公司
财务报表附注
期末余额 期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
山东华胜能源有限公
司
濮阳市博源天然气有
限公司
霸州市胜利顺达燃气
有限公司
淄博绿川燃气有限公
司
合 计 554,214,385.37 759,027,153.07 1,313,241,538.44 718,124,956.72 835,411,891.38 604,715,658.23 766,637,373.48 1,371,353,031.71 807,046,014.62 903,398,533.57
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
山东华胜能源有限公司 63,899,775.24 -7,524,814.90 -7,524,814.90 45,589,096.46 -29,650,417.68 -29,650,417.68
濮阳市博源天然气有限公司 249,370,861.75 5,422,033.28 5,422,033.28 242,368,533.13 15,864,962.62 15,864,962.62
霸州市胜利顺达燃气有限公司 673,985,415.30 33,847,069.34 33,847,069.34 632,149,577.62 44,092,294.73 44,092,294.73
淄博绿川燃气有限公司 641,722,541.07 36,893,006.70 36,893,006.70 498,864,210.17 29,886,723.76 29,886,723.76
合 计 1,628,978,593.36 68,637,294.42 68,637,294.42 1,418,971,417.38 60,193,563.43 60,193,563.43
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财务报表附注
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
项目 山东胜邦塑胶有限公司
购买成本 40,003,708.73
其中：现金 40,003,708.73
购买成本合计 40,003,708.73
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 38,430,157.39
差额 1,573,551.34
其中：调整资本公积 1,573,551.34
(三)在合营企业或联营企业中的权益
主要 持股比例（%） 会计处
公司名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 理方法
山东省 山东省
青岛胜通海岸置业发展有限公司 房地产 17.00 20.00 权益法
青岛市 青岛市
山东省 山东省
青岛中石油昆仑胜利燃气有限公司 天然气 49.00 权益法
青岛市 青岛市
山东省 山东省
山东胜利生物工程有限公司 生物制药 45.00 权益法
济宁市 济宁市
山东省 山东省 塑胶管道工
胜邦塑胶管道系统集团有限公司 40.00 权益法
济南市 济南市 程
中石油昆仑（日照）天然气输配有限 山东省 山东省
天然气 49.00 权益法
公司 日照市 日照市
山东省 山东省
临沂中孚天然气开发利用有限公司 天然气 30.00 权益法
临沂市 临沂市
山东省 山东省
莘县中石油昆仑燃气有限公司 天然气 —— 40.00 权益法
莘县 莘县
期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额
项 目 青岛中石油昆仑 青岛中石油昆仑
青岛胜通海岸置 青岛胜通海岸置
胜利燃气有限公 胜利燃气有限公
业发展有限公司 业发展有限公司
司 司
流动资产 1,619,413,814.15 32,008,900.52 1,625,652,958.90 59,001,544.02
其中：现金和现金等价物 1,401,727.88 13,990.41 7,307,582.60 5,594,294.53
非流动资产 162,841.20 211,449,827.92 162,841.20 146,705,871.89
资产合计 1,619,576,655.35 243,458,728.44 1,625,815,800.10 205,707,415.91
流动负债 218,847,959.19 19,598,186.00 217,040,210.59 46,318,224.76
非流动负债 41,962,342.74 24,852,837.62
负债合计 218,847,959.19 61,560,528.74 217,040,210.59 71,171,062.38
归属于母公司股东权益 1,400,728,696.16 181,898,199.70 1,408,775,589.51 134,536,353.53
按持股比例计算的净资
产份额
调整事项（注） 54,394,480.89 195,292.01 52,702,763.03
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山东胜利股份有限公司
财务报表附注
期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额
项 目 青岛中石油昆仑 青岛中石油昆仑
青岛胜通海岸置 青岛胜通海岸置
胜利燃气有限公 胜利燃气有限公
业发展有限公司 业发展有限公司
司 司
其中：商誉 54,394,480.89 195,292.01 52,702,763.03
对联营企业权益投资的
账面价值
营业收入 424,376,708.21 1,055,406,234.20 286,121,514.82
财务费用 -52,915.43 4,852,107.37 -226,434.03 -637,300.51
所得税费用 7,453,169.88 211,547,897.64 7,018,731.33
净利润 -8,574,709.62 21,767,570.60 636,401,100.85 9,611,021.20
综合收益总额 -8,574,709.62 21,767,570.60 636,401,100.85 9,611,021.20
本年度收到的来自联营
企业的股利
注：2022 年初，青岛中石油昆仑胜利燃气有限公司吸收合并山东昆仑胜利能源有限公司，原属于山东昆仑胜利能源
有限公司调整事项中的商誉合并至青岛中石油昆仑胜利燃气有限公司的商誉中列示。
项 目 期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 374,295,929.14 379,850,609.74
下列各项按持股比例计算的合计数：
净利润 29,636,266.51 42,053,024.86
综合收益总额 29,636,266.51 42,053,024.86
前期累计未确认 本期未确认的损失 本期末累计
合营企业或联营企业名称
的损失 （或本期分享的净利润） 未确认的损失
胜邦塑胶管道系统集团有限公司 13,611,222.45 477.97 13,611,700.42
八、 与金融工具相关的风险
本公司正常的生产经营会面临各种金融风险：市场风险、信用风险及流动性风险。本公
司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负
面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线
和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）外汇风险－现金流量变动风险
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山东胜利股份有限公司
财务报表附注
公司外币资金及时结汇，外汇余额较小，外汇风险较小。
（2）利率风险
借款采用固定利率，利率风险较小。
（3）其他价格风险
原材料及产成品的价格波动风险，保持合理的原材料及产成品库存量，降低价格波动风险。
为降低信用风险，本公司财务部负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程
序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应
收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。
本公司的政策是定期检查当前和预期的资金流动性需求，以及是否符合借款合同的规定，
以确保公司维持充裕的现金储备，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足
长短期的流动资金需求。
九、 公允价值
（一）按公允价值层级对以公允价值计量的资产进行分析
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
项 目 期末余额
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）应收款项融资 60,489,417.37 60,489,417.37
（二）投资性房地产 71,291,283.00 71,291,283.00
（三）其他权益工具投资 366,418.08 147,421,789.5 147,788,207.58
限公司股权投资
有限责任公司
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司投资性房地产采用公允价值进行后续计量，因公司投资性房地产存在未经调整的活
跃市场报价，且其交易量和交易频率足以持续提供定价信息。
公司持有的青岛银行股权投资，因公司为上市公司，有未经调整的市场价格，且其交易
量和交易频率足以持续提供定价信息。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目
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山东胜利股份有限公司
财务报表附注
持续第三层次公允价值计量的应收款项融资剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
持续第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为公司持有的未上市股权投资。公司采
用估值技术进行了公允价值计量，主要采用了预测未来自由现金流折现的估值方法，考虑可
比上市公司流动性折扣。
十、 关联方关系及其交易
(一)本公司的控股股东
对本公司的 对本公司的
股东名称 持股方式
持股比例(%) 表决权比例(%)
中油燃气投资集团有限公司 直接持有 22.16 25.16
注 1：山东胜利投资股份有限公司将其 3%的表决权股份委托给中油燃气投资集团有限公司行使。
注 2：公司实际控制人为许铁良先生。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(四)本公司的其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
王坚 公司前副董事长
济南梵腾贸易有限公司 本公司董事担任董事长公司的子公司（详见十、（五）、3 说明）
山东平通市政工程有限公司 本公司董事担任董事长公司的子公司（详见十、（五）、3 说明）
山东胜地景观工程有限公司 本公司董事担任董事长公司的子公司（详见十、（五）、3 说明）
山东齐智燃气设备制造有限责任公司 与本公司同一实际控制人
中油中泰物流（珠海）有限公司 与本公司同一实际控制人
中油中泰能源（珠海）有限公司 与本公司同一实际控制人
奈勒科技（珠海市）有限责任公司 与本公司同一实际控制人
青海中油燃气工程有限公司 与本公司同一实际控制人
山东齐智能源装备科技有限公司 与本公司同一实际控制人
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财务报表附注
(五)关联交易情况
关联交 本期发生额 上期发生额
关联 易定价 占同类 占同类
关联交易
关联方名称 交易 方式及 交易金 交易金
内容 金额 金额
类型 决策程 额的比 额的比
序 例（%） 例（%）
采购商品、接受劳务：
青岛中石油昆仑胜利燃气
采购 天然气 市场价 38,491,594.84 1.07 25,654,105.30 1.32
有限公司
中油中泰物流（珠海）有限
采购 天然气 市场价 869,374.13 0.02
公司
中油中泰能源（珠海）有限
采购 天然气 市场价 45,334,504.81 1.27
公司
奈勒科技（珠海市）有限责
采购 燃气设备 市场价 1,510,127.06 0.05
任公司
青海中油燃气工程有限公
采购 设计服务 市场价 9,981.13 0.10
司
山东齐智能源装备科技有
采购 燃气设备 市场价 926,193.66 0.03
限公司
山东齐智燃气设备制造有
采购 燃气设备 市场价 1,101,350.91 0.03
限责任公司
销售商品、提供劳务：
奈勒科技（珠海市）有限责
销售 红酒 市场价 102,577.80 2.11
任公司
山东齐智能源装备科技有限
销售 红酒 市场价 1,400.00 0.03
公司
青岛中石油昆仑胜利燃气有
销售 天然气 市场价 594,124.62 0.03
限公司
莘县中石油昆仑燃气有限公
销售 天然气 市场价 691,743.12 0.02 3,784.40
司
山东齐智燃气设备制造有限
销售 PE 原料 市场价 30,305,684.11 3.11 6,710,097.33 0.34
责任公司
山东齐智燃气设备制造有限 PE 管道等
销售 市场价 1,069,938.09 1.23
责任公司 商品
租赁 本期确认的租 上期期确认的租
出租方名称 承租方名称
资产情况 赁收入\费用 赁收入\费用
青岛胜信恒昌贸易有限
青岛胜通海岸置业发展有限公司 房产 254,763.00 238,970.59
公司
青岛胜信恒昌贸易有限 青岛中石油昆仑胜利燃气有限公
房产 111,752.84 168,100.92
公司 司
（1）利息收入
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
山东胜利生物工程有限公司 利息收入 831,260.36
中石油昆仑（日照）天然气输配
利息收入 93,549.42
有限公司
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财务报表附注
（2）控股股东对公司收取的担保费用
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中油燃气投资集团有限公司 担保费 5,075,730.21
注:公司与控股股东中油燃气投资集团有限公司签署了《担保合作框架协议》，中油燃气投资集团拟为公司在框架协
议有效期内的金融机构贷款业务提供担保，报告期内实际担保额度 6.5 亿元，担保费率为年化 1.5%，担保费合计 507.57
万元。上述事项已履行公司决策与披露程序。
（1）对子公司及参股公司的担保情况
详见附注“十一、承诺及或有事项” 中“(二)1、(2)对子公司的担保情况”及“(3)对
参股公司担保情况”。
（2）对其他关联方的担保情况
担保是否
担保金额 担保 担保
担保方 被担保方 借款银行 已经履行
(万元) 起始日 到期日
完毕
山 东 胜利 股 山东胜地景观工 齐鲁银行股份有限公
份有限公司 程有限公司 司济南历山东路支行
山 东 胜利 股 济南梵腾贸易有 齐鲁银行股份有限公
份有限公司 限公司 司济南历山东路支行
山 东 胜利 股 山东平通市政工 齐鲁银行股份有限公
份有限公司 程有限公司 司济南历山东路支行
合计 4,500.00
注：山东胜地景观工程有限公司、济南梵腾贸易有限公司、山东平通市政工程有限公司均为齐鲁置业有限公司全额出
资的子公司，本公司前副董事长王坚现任齐鲁置业有限公司董事长。
注：担保起始日系指贷款到期后需要履行担保义务的起始日期，担保到期日是指担保协议上约定的担保义务灭失日期。
（2）关联方对本公司的担保情况
担保是否
担保金额 担保 担保
担保方 被担保方 借款银行 已经履行
(万元) 起始日 到期日
完毕
中油燃气投 华夏银行股份有限
山东胜利股份
资集团有限 公司济南市市中支 5,000.00 2023/4/1 2026/3/31 否
有限公司
公司 行
中油燃气投
山东胜利股份 广发银行股份有限
资集团有限 2,000.00 2023/3/17 2026/3/16 否
有限公司 公司济南分行
公司
中油燃气投
山东胜利股份 广发银行股份有限
资集团有限 3,000.00 2023/3/22 2026/3/22 否
有限公司 公司济南分行
公司
中油燃气投
山东胜利股份 泰安银行股份有限
资集团有限 12,000.00 2023/4/12 2025/4/11 否
有限公司 公司营业部
公司
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山东胜利股份有限公司
财务报表附注
担保是否
担保金额 担保 担保
担保方 被担保方 借款银行 已经履行
(万元) 起始日 到期日
完毕
中油燃气投
山东胜利股份 泰安银行股份有限
资集团有限 10,000.00 2023/5/19 2025/5/18 否
有限公司 公司营业部
公司
中油燃气投
山东胜利股份 泰安银行股份有限
资集团有限 10,000.00 2023/5/12 2025/5/11 否
有限公司 公司营业部
公司
中油燃气投
山东胜利股份 泰安银行股份有限
资集团有限 3,000.00 2023/7/29 2025/7/28 否
有限公司 公司营业部
公司
中油燃气投
山东胜利股份 平安银行股份有限
资集团有限 5,000.00 2023/8/13 2026/8/12 否
有限公司 公司济南分行
公司
中油燃气投
山东胜利股份 浙商银行股份有限
资集团有限 5,000.00 2023/2/27 2026/2/26 否
有限公司 公司济南分行
公司
中油燃气投 莱商银行股份有限
山东胜利股份
资集团有限 公司济南高新区支 5,000.00 2023/8/26 2026/8/25 否
有限公司
公司 行
中油燃气投
山东胜利股份 青岛银行香港中路
资集团有限 2,000.00 2023/12/15 2026/12/14 否
有限公司 第二支行
公司
中油燃气投
山东胜利股份 青岛银行香港中路
资集团有限 3,000.00 2023/12/29 2026/12/28 否
有限公司 第二支行
公司
合计 65,000.00
注：担保起始日系指贷款到期后需要履行担保义务的起始日期，担保到期日是指担保协议上约定的担保义务灭失日期。
关联方 拆入/拆出 金额 说明
山东胜利生物工程有限公司 拆出 9,538,756.80 按同期银行贷款利率计收利息
中石油昆仑（日照）天然气输配有限公司 拆出 1,960,000.00 按同期银行贷款利率计收利息
青岛胜通海岸置业发展有限公司 拆入 60,000,000.00 无息借款
单位:人民币万元
关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额
合 计 279.07 1,876.92
(六)关联方应收应付款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 胜邦塑胶管道系统集团有限公司 60,539,091.82 60,539,091.82 60,539,091.82 60,539,091.82
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山东胜利股份有限公司
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 奈勒科技（珠海市）有限责任公司 30,436.80 103.49
山东齐智燃气设备制造有限责任
应收账款 57,073.04 194.05
公司
预付款项 青岛中石油昆仑胜利燃气有限公司 2,904.53
应收账款 青岛胜通海岸置业发展有限公司 254,763.00 866.19
其他应收款 山东胜利生物工程有限公司 9,538,756.80 6,260,952.78 32,720,000.00 21,473,624.22
中石油昆仑（日照）天然气输配有
其他应收款 1,960,000.00 1,960,000.00 1,960,000.00 1,960,000.00
限公司
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
合同负债 青岛中石油昆仑胜利燃气有限公司 2,012.95 2,012.95
合同负债 山东齐智燃气设备制造有限责任公司 1,850.44
合同负债 奈勒科技（珠海市）有限责任公司 51,848.57
应付账款 青岛胜通海岸置业发展有限公司 29,700,000.00 29,700,000.00
应付账款 临沂中孚天然气开发利用有限公司 1,213.00 1,213.00
应付账款 奈勒科技（珠海市）有限责任公司 1,491,610.50
应付账款 青海中油燃气工程有限公司 9,981.13
应付账款 山东齐智能源装备科技有限公司 989,661.04
应付账款 山东齐智燃气设备制造有限责任公司 648,358.96
其他应付款 青岛胜通海岸置业发展有限公司 671,328.89 671,328.89
长期应付款 青岛胜通海岸置业发展有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00
十一、 承诺及或有事项
（一）承诺事项
无。
（二）或有事项
（1）对外部单位担保情况
担保是否
担保金额 担保 担保
担保方 被担保方 借款银行 已经履行
(万元) 起始日 到期日
完毕
山 东 胜利 股 山东胜地景观工 齐鲁银 行股份有 限
份有限公司 程有限公司 公司济 南历山东 路
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山东胜利股份有限公司
财务报表附注
担保是否
担保金额 担保 担保
担保方 被担保方 借款银行 已经履行
(万元) 起始日 到期日
完毕
支行
齐鲁银 行股份有 限
山 东 胜利 股 济南梵腾贸易有
公司济 南历山东 路 1,000.00 2023/10/17 2026/10/16 否
份有限公司 限公司
支行
齐鲁银 行股份有 限
山 东 胜利 股 山东平通市政工
公司济 南历山东 路 2,500.00 2023/10/17 2026/10/16 否
份有限公司 程有限公司
支行
合计 4,500.00
注：担保起始日系指贷款到期后需要履行担保义务的起始日期，担保到期日是指担保协议上约定的担保义务灭失日期。
（2）对子公司担保情况
担保金额 担保 担保 担保是否已
担保方 被担保方
(万元) 起始日 到期日 经履行完毕
山 东 胜 邦 塑胶 有 限公
山东胜利股份有限公司 8,000.00 2023/10/18 2025/10/17 否
司
山 东 胜 邦 塑胶 有 限公
山东胜利股份有限公司 3,000.00 2023/2/22 2025/2/21 否
司
山 东 胜 邦 塑胶 有 限公
山东胜利股份有限公司 4,000.00 2023/2/24 2025/2/23 否
司
山 东 胜 邦 塑胶 有 限公
山东胜利股份有限公司 495.00 2023/3/16 2026/3/15 否
司
山 东 胜 邦 塑胶 有 限公
山东胜利股份有限公司 1,000.00 2023/3/31 2026/3/30 否
司
山 东 胜 邦 塑胶 有 限公
山东胜利股份有限公司 1,000.00 2023/7/1 2026/6/30 否
司
山 东 胜 邦 塑胶 有 限公
山东胜利股份有限公司 5,000.00 2025/12/6 2028/12/5 否
司
重 庆 胜 邦 管道 有 限公
山东胜利股份有限公司 980.00 2025/6/21 2028/6/20 否
司
青 岛 润 昊 天然 气 有限
山东胜利股份有限公司 2,000.00 2023/3/24 2026/3/23 否
公司
青 岛 润 昊 天然 气 有限
山东胜利股份有限公司 995.00 2023/3/16 2026/3/15 否
公司
青 岛 润 昊 天然 气 有限
山东胜利股份有限公司 2,000.00 2023/9/16 2026/9/15 否
公司
青 岛 润 昊 天然 气 有限
山东胜利股份有限公司 1,000.00 2023/10/18 2026/10/17 否
公司
东 阿 县 东 泰燃 气 有限
山东胜利股份有限公司 800.00 2023/3/18 2026/3/17 否
责任公司
东 阿 县 东 泰燃 气 有限
山东胜利股份有限公司 800.00 2023/5/28 2026/5/27 否
责任公司
东 阿 县 东 泰燃 气 有限
山东胜利股份有限公司 800.00 2023/4/26 2026/4/25 否
责任公司
东 阿 县 东 泰燃 气 有限
山东胜利股份有限公司 600.00 2023/10/19 2026/10/18 否
责任公司
东 阿 县 东 泰燃 气 有限
山东胜利股份有限公司 2,400.00 2024/3/25 2027/3/24 否
责任公司
东 阿 县 东 泰燃 气 有限
山东胜利股份有限公司 500.00 2023/8/15 2026/8/14 否
责任公司
东 阿 县 东 泰燃 气 有限
山东胜利股份有限公司 500.00 2023/8/16 2026/8/15 否
责任公司
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山东胜利股份有限公司
财务报表附注
担保金额 担保 担保 担保是否已
担保方 被担保方
(万元) 起始日 到期日 经履行完毕
山 东 胜 利 进出 口 有限
山东胜利股份有限公司 12,000.00 2022/12/10 2025/12/9 否
公司
山 东 胜 利 进出 口 有限
山东胜利股份有限公司 1,500.00 2023/1/7 2026/1/6 否
公司
山 东 胜 利 进出 口 有限
山东胜利股份有限公司 5,000.00 2023/3/9 2026/3/8 否
公司
山 东 胜 利 进出 口 有限
山东胜利股份有限公司 5,000.00 2023/8/8 2026/8/7 否
公司
山 东 利 华 晟运 输 有限
山东胜利股份有限公司 1,000.00 2023/4/19 2026/4/18 否
公司
彭 泽 县 天 然气 有 限公
山东胜利股份有限公司 450.00 2023/6/30 2025/6/29 否
司
彭 泽 县 天 然气 有 限公
山东胜利股份有限公司 1,000.00 2023/2/5 2025/2/4 否
司
彭 泽 县 天 然气 有 限公
山东胜利股份有限公司 1,000.00 2023/12/14 2026/12/13 否
司
彭 泽 县 天 然气 有 限公
山东胜利股份有限公司 2,000.00 2024/10/14 2027/10/13 否
司
彭 泽 县 天 然气 有 限公
山东胜利股份有限公司 800.00 2023/10/21 2026/10/20 否
司
重 庆 胜 邦 燃气 有 限公
山东胜利股份有限公司 1,500.00 2023/3/31 2025/3/30 否
司
重 庆 胜 邦 燃气 有 限公
山东胜利股份有限公司 1,000.00 2025/9/13 2028/9/12 否
司
重 庆 胜 邦 燃气 有 限公
山东胜利股份有限公司 1,000.00 2024/12/6 2027/12/5 否
司
钦 州 胜 利 天然 气 利用
山东胜利股份有限公司 1,000.00 2025/9/21 2028/9/20 否
有限公司
钦 州 胜 利 天然 气 利用
山东胜利股份有限公司 1,700.00 2024/1/15 2027/1/14 否
有限公司
钦 州 胜 利 天然 气 利用
山东胜利股份有限公司 1,800.00 2025/3/9 2028/3/8 否
有限公司
钦 州 胜 利 天然 气 利用
山东胜利股份有限公司 3,000.00 2023/6/3 2026/6/2 否
有限公司
钦 州 胜 利 天然 气 利用
山东胜利股份有限公司 3,000.00 2023/7/1 2026/6/30 否
有限公司
温 州 胜 利 港耀 天 然气
山东胜利股份有限公司 2,200.00 2023/1/21 2025/1/20 否
有限公司
温 州 胜 利 港耀 天 然气
山东胜利股份有限公司 2,000.00 2023/1/20 2025/1/19 否
有限公司
霸 州 市 胜 利顺 达 燃气
山东胜利股份有限公司 2,295.00 2023/6/3 2025/6/2 否
有限公司
霸 州 市 胜 利顺 达 燃气
山东胜利股份有限公司 1,020.00 2025/7/16 2027/7/15 否
有限公司
霸 州 市 胜 利顺 达 燃气
山东胜利股份有限公司 1,020.00 2025/7/16 2027/7/15 否
有限公司
威 海 胜 利 华昌 燃 气有
山东胜利股份有限公司 50.00 2023/2/20 2026/2/19 否
限公司
威 海 胜 利 华昌 燃 气有
山东胜利股份有限公司 250.00 2023/3/8 2026/3/7 否
限公司
濮 阳 县 博 远天 然 气有
山东胜利股份有限公司 510.00 2023/9/30 2026/9/29 否
限公司
陕 西 华 山 胜邦 塑 胶有
山东胜利股份有限公司 102.00 2021/12/2 2024/12/1 否
限公司
合 计 89,067.00
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山东胜利股份有限公司
财务报表附注
注：担保起始日系指贷款到期后需要履行担保义务的起始日期，担保到期日是指担保协议上约定的担保义务灭失日期。
（3）对参股公司担保情况
担保是否
担保金额 担保 担保
担保方 被担保方 借款银行 已经履行
(万元) 起始日 到期日
完毕
中石油昆仑（日
山 东 胜 利股 中油 财务有限责 任
照）天然气输配 2,695.00 2020/2/12 2022/2/11 否
份有限公司 公司
有限公司
合计 2,695.00
注：担保起始日系指贷款到期后需要履行担保义务的起始日期，担保到期日是指担保协议上约定的担保义务灭失日期。
上述担保事项均履行了公司决策和披露程序。
十二、 资产负债表日后事项
（一）利润分配情况
派发现金股利人民币 17,601,693.12 元（含税）。本次派发现金红利后，剩余未分配利润继
续留存公司用于发展公司主营业务。2022 年度不送股，也不以资本公积金转增股本。该议案
尚需提交年度股东大会审议
（二）期后调整事项
无。
十三、 其他重要事项
(一)租赁
项目 金额
租赁负债的利息费用 4,201,601.92
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 7,028,058.89
转租使用权资产取得的收入 714,679.05
与租赁相关的总现金流出 12,236,026.93
使用权资产相关信息见附注五、（十六）。
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山东胜利股份有限公司
财务报表附注
(二)分部报告
经营分部基本情况 ：本公司及其子公司（统称“本集团”）经营业务包括天然气业务、
装备材料制造销售业务、贸易业务及其他业务。本集团根据业务的性质以及所提供的产品和
服务分开组织和管理。
本集团经营分部的分类与内容如下：
A、天然气业务分部：经营天然气销售业务；
B、装备材料制造业务分部：从事装备材料原料销售及装备材料的生产与销售业务；
C、贸易业务及其他业务分部：经营成品油贸易、投资及其他业务等。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基
础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
天然气 装备材料制造业 贸易及其他
项目 分部间抵销 合并报表数据
业务分部 务分部 业务分部
一、营业收入 3,581,903,977.15 1,054,295,856.45 23,479,318.96 -14,431,812.96 4,645,247,339.60
二、营业成本 2,988,089,628.49 974,463,228.81 5,057,763.57 -1,119,609.72 3,966,491,011.15
三、利润总额 230,460,763.67 15,038,660.71 -12,439,659.48 182,691.09 233,242,455.99
四、所得税费用 45,703,034.32 1,464,927.82 3,954,988.01 51,122,950.14
五、净利润 184,757,729.35 13,704,675.25 -16,394,647.49 51,748.74 182,119,505.85
六、资产总额 4,080,847,616.85 998,517,572.97 5,173,593,069.44 -3,094,972,473.90 7,157,985,785.36
七、负债总额 2,311,582,438.57 725,494,199.84 2,429,322,509.29 -1,403,930,567.88 4,062,468,579.82
(三)除上述事项外，本公司无需要披露的其他重要事项。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
账龄 期末余额 期初余额
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财务报表附注
账龄 期末余额 期初余额
减：坏账准备 31,639,606.83 31,634,911.96
合计 11,172,291.42 27,474,643.31
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 42,811,898.25 100.00 31,639,606.83 73.90
其中：关联方组合 10,105,658.89 23.60
账龄组合 32,706,239.36 76.40 31,639,606.83 96.74
合计 42,811,898.25 100.00 31,639,606.83 73.90
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 59,109,555.27 100.00 31,634,911.96 53.52
其中：关联方组合 27,474,643.31 46.48
账龄组合 31,634,911.96 53.52 31,634,911.96 100.00
合计 59,109,555.27 100.00 31,634,911.96 53.52
（1）按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：关联方组合的应收账款情况
期末数 期初数
组合名称
账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备
关联方组合 10,105,658.89 27,474,643.31
组合 2：账龄组合
期末数 期初数
账龄 预期信用损 预期信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
失率(%) 失率(%)
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财务报表附注
期末数 期初数
账龄 预期信用损 预期信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
失率(%) 失率(%)
合计 32,706,239.36 —— 31,639,606.83 31,634,911.96 —— 31,634,911.96
本期变动
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
账龄组合 31,634,911.96 4,694.87 31,639,606.83
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
油田钻井工艺研究院 1,975,802.85 4.62 1,975,802.85
安阳北方胜利燃气有限公司 1,895,644.64 4.43
北京胜邦商贸有限公司 1,754,165.29 4.10 1,754,165.29
青岛瑞富达胶业公司 1,589,405.29 3.71 1,589,405.29
重庆胜邦燃气有限公司 1,447,753.79 3.38
合 计 8,662,771.86 20.24 5,319,373.43
(二)其他应收款
类 别 期末余额 期初余额
应收股利 20,808,466.08
其他应收款项 775,295,005.08 833,598,628.42
减：坏账准备 53,177,101.82 79,011,028.17
合 计 722,117,903.26 775,396,066.33
被投资单位 期末余额 期初余额
淄博绿川燃气有限公司 13,839,093.12
山东胜邦塑胶有限公司 6,969,372.96
合计 20,808,466.08
（1）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
内部关联方往来 704,719,026.15 615,318,326.94
押金、保证金 7,969.00 287,969.00
备用金 66,771.00 53,943.33
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财务报表附注
款项性质 期末余额 期初余额
往来款及其他（注） 70,501,238.93 217,938,389.15
减：坏账准备 53,177,101.82 79,011,028.17
合计 722,117,903.26 754,587,600.25
注：2014 年 1 月公司将全资子公司山东胜利生物工程有限公司 55%股权转让给中牧实业股份有限公司，根据股权转让
协议约定，双方按持股比例向山东胜利生物工程有限公司提供财务支持，并按同期银行贷款利率向其收取资金占用费，已
履行决策和披露程序，本期余额为 9,538,756.80 元。
公司向参股 30%的中石油昆仑（日照）天然气输配有限公司提供财务支持 1,960,000.00 元,公司已按照规定对该事项
履行了决策和披露程序。
公司提供担保的青岛通用塑料有限公司（以下简称“青岛通用塑料”）在招商银行 20,000,000.00 元银行贷款于 2016
年 4 月 10 日到期，由于青岛通用塑料到期未偿还贷款，公司按照担保协议履行了担保责任，支付了该笔贷款本息
通过诉讼程序追偿该项债权，目前二审公司已经胜诉，公司正在法院执行该项担保资产的拍卖程序，公司已按照规定对该
事项履行了决策和披露程序。
（2）其他应收款账龄披露
账 龄 期末余额 期初余额
合 计 775,295,005.08 833,598,628.42
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
期初余额 79,011,028.17 79,011,028.17
本期计提 -15,920,861.44 -15,920,861.44
转长期应收款列报 9,913,064.91 9,913,064.91
期末余额 53,177,101.82 53,177,101.82
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山东胜利股份有限公司
财务报表附注
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 其他减少
押金保证金 14,398.45 -14,000.00 398.45
备用金 1,618.30 384.83 2,003.13
往来款及其他 78,995,011.42 -15,907,246.27 9,913,064.91 53,174,700.24
合计 79,011,028.17 -15,920,861.44 9,913,064.91 53,177,101.82
注：其他减少是 2022 年应收山东胜邦绿野化学有限公司款项及坏账准备在长期应收款列报。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款 坏账准备
债务人名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例(%) 余额
山东华胜能源有限公司 资金拆借 187,320,823.21 1 年以内 24.16
安阳北方胜利燃气有限公司 资金拆借 119,790,309.99 1 年以内 15.45
山东胜利进出口有限公司 资金拆借 102,742,997.92 1 年以内 13.25
山东胜利能源有限公司 资金拆借 45,668,504.43 1 年以内 5.89
菏泽胜利天然气有限公司 资金拆借 45,595,174.80 1 年以内 5.88
合 计 —— 501,117,810.35 64.63
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财务报表附注
(三)长期股权投资
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,689,833,830.75 2,689,833,830.75 2,673,830,122.02 2,673,830,122.02
对联营、合营企业投资 771,370,065.25 30,387,267.77 740,982,797.48 753,949,390.58 30,387,267.77 723,562,122.81
合 计 3,461,203,896.00 30,387,267.77 3,430,816,628.23 3,427,779,512.60 30,387,267.77 3,397,392,244.83
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备期末余额
陕西华山胜邦塑胶有限公司 29,579,999.99 29,579,999.99
青岛胜利石化产品销售有限公司 4,700,000.00 4,700,000.00
山东胜邦塑胶有限公司 80,000,000.00 40,003,708.73 120,003,708.73
青岛胜信滨海置业发展有限公司 161,132,057.99 161,132,057.99
山东胜利进出口有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
山东利华晟能源有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
钦州胜利天然气利用有限公司 40,500,000.00 40,500,000.00
山东胜利能源有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
菏泽胜利天然气有限公司 49,080,000.00 49,080,000.00
日照胜利天然气有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00
德州胜利天然气有限公司 14,440,000.00 14,440,000.00
临沂胜利能源有限公司 8,600,000.00 8,600,000.00
泰安胜利能源有限公司 1,020,000.00 1,020,000.00
潍坊胜利天然气有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00
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山东胜利股份有限公司
财务报表附注
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备期末余额
滨州胜利天然气有限公司 8,829,900.00 8,829,900.00
济南天辰能源投资有限公司 10,092,188.89 10,092,188.89
烟台润通能源有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
山东龙禹胜利能源有限公司 17,250,000.00 17,250,000.00
东阿县东泰燃气有限责任公司 236,469,997.44 236,469,997.44
东阿县东泰压缩天然气有限责任公司 89,627,597.80 89,627,597.80
青岛润昊天然气有限公司 90,955,734.61 90,955,734.61
山东利华晟运输有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
山东庆林泰丰商贸有限公司 11,232,000.00 11,232,000.00
霸州市胜利顺达燃气有限公司 165,750,000.00 165,750,000.00
大连胜益新能源开发有限公司 66,756,400.00 66,756,400.00
淄博绿川燃气有限公司 127,688,431.80 127,688,431.80
安阳北方胜利燃气有限公司 66,600,000.00 66,600,000.00
江西尚典晟实业投资有限公司 103,000,000.00 103,000,000.00
温州胜利港耀天然气有限公司 170,000,000.00 170,000,000.00
天津恒融达科技有限公司 44,875,957.50 44,875,957.50
重庆胜邦燃气有限公司 663,800,000.00 663,800,000.00
威海胜利华昌燃气有限公司 49,480,300.00 49,480,300.00
青岛胜信美酒汇有限公司 900,000.00 900,000.00
濮阳县博远天然气有限公司 89,250,000.00 89,250,000.00
青岛胜信恒昌贸易有限公司 79,219,556.00 79,219,556.00
合 计 2,673,830,122.02 40,003,708.73 24,000,000.00 2,689,833,830.75
- 91 -
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财务报表附注
本期增减变动
其他综 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 追加 减少 权益法下确认 其他 计提减 期末余额
合收益 现金股利 其他 期末余额
投资 投资 的投资损益 权益变动 值准备
调整 或利润
联营企业：
青岛胜通海岸置业发展
有限公司
山东胜利生物工程有限
公司
山东昆仑胜利能源有限
公司
中石油昆仑（日照）天
然气输配有限公司
临沂中孚天然气开发利
用有限公司
青岛中石油昆仑胜利燃
气有限公司
合 计 723,562,122.81 37,767,390.21 1,437,512.92 21,784,228.46 740,982,797.48 30,387,267.77
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财务报表附注
(四)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
一、主营业务小计 66,872,730.10 65,419,286.00 125,831,424.30 124,962,594.65
装备材料生产销售业务 66,872,730.10 65,419,286.00 125,831,424.30 124,962,594.65
二、其他业务小计 15,603,558.92 11,633,884.77
合 计 82,476,289.02 65,419,286.00 137,465,309.07 124,962,594.65
收入确认时间 装备材料生产销售业务 其他业务收入
在某一时点确认 66,872,730.10 15,603,558.92
合计 66,872,730.10 15,603,558.92
(五)投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 66,471,339.01 72,275,749.25
权益法核算的长期股权投资收益 37,767,390.21 152,356,190.73
合 计 104,238,729.22 224,631,939.98
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项 目 金 额 备 注
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
-152,007.00
产生的损益
合 计 17,346,784.14
注：计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费详细情况详见五、（五）、2 其他应收款的附注说明和五、（十）
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财务报表附注
长期应收款的附注说明。
(二) 净资产收益率和每股收益
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润 （%） 基本每股收益
本年度 上年度 本年度 上年度
归属于公司普通股股东的净利润 5.68 4.34 0.17 0.13
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.03 3.97 0.15 0.11
山东胜利股份有限公司
二○二三年三月十六日
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