中泰证券股份有限公司
关于山东丰元化学股份有限公司
中泰证券股份有限公司（以下简称“中泰证券”或“保荐机构”）作为山东
丰元化学股份有限公司（以下简称“丰元股份”或“公司”）非公开发行的保荐
机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—主板上市公司规范运作》《深
圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号—保荐业务》等有关规定，对公司
一、中泰证券的核查工作
中泰证券保荐代表人通过以下措施对丰元股份内部控制的完整性、合理性及
有效性进行了全面、认真的核查：
理制度、信息披露文件以及各类原始凭证等，及复核公司相关内控流程；
务所有关人员进行沟通，并实地察看企业生产运作情况；
价报告》。
二、丰元股份内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位包括：山东丰元化学股份有限公司、山东丰元
精细材料有限公司、山东丰元锂能科技有限公司、青岛联合丰元国际贸易有限公
司、安徽丰元锂能科技有限公司、丰元（云南）锂能科技有限公司、山东丰元汇
能新能源材料有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总
额的 99.73%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 99.99%。纳入
评价范围的主要业务和事项包括: 组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、
企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目管理、投资管
理、筹资管理、担保业务、关联交易、财务报告、合同管理等方面。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监
管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合公司内部控制制度和评价办法，
在内部控制日常监督和专项监督的基础上，组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷分类 财务报告错报金额区间
重大缺陷 错报≥税前利润的 5%
重要缺陷 税前利润的 2%≤错报<税前利润的 5%
一般缺陷 错报<税前利润的 2%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为，并给企业造成重大
损失和不利影响；注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中
的重大错报；审计委员会和内部审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部
控制监督无效。
重要缺陷：未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和
控制措施；对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制，或没有
实施且没有相应的补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺
陷，且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷：是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷分类 直接财产损失区间
重大缺陷 直接损失金额﹥资产总额的 0.5%
重要缺陷 资产总额的 0.2%﹤直接损失金额≤资产总额的 0.5%
一般缺陷 直接损失金额≤资产总额的 0.2%
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
项目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
较大影响，导致一个或 有一定影响，影响公司一
极大影响，导致公司整体
战略影响 多个分战略目标无法实 个 或多 个分 战略 目标 落
战略目标难以实现。
现。 实效率。
治理架构、决策程序存
治理架构、决策程序无效； 在缺陷；组织架构和职
人 员对 岗位 不熟 悉或 疏
组织架构和职责划分混 责划分不清晰；关键人
忽导致较轻微的失误；流
乱；关键人员不胜任岗位 员能力与岗位有差距影
程设计满足要求，但执行
营运影响 致使职能失效；影响资产 响工作质量；资产质量
效率低；对资产安全有影
安全并造成很大损失；管 下降，资产可能面临损
响，可以通过内控措施规
理层或关键岗位较大的非 失；一部分管理层或关
避。
正常流失。 键岗位员工非正常流
失。
极大影响，导致一个或多 较大影响，导致一个或
个关键业绩指标无法达成 多个关键业绩指标无法 有一定影响，但是经过一
（如资金流动性、净资产 达成（如资金流动性、 定 的弥 补措 施仍 可达 到
业务影响 收益率、销售收入等）， 净资产收益率、销售收 关键业绩指标（如资金流
且偏离度极大，对公司整 入等），但是偏离度较 动性、净资产收益率、销
体经营业绩造成灾难性影 小，对公司整体经营业 售收入等）。
响。 绩产生一定影响。
公开信息误导，影响使用 公众信息可能会导致使 公 众信 息对 使用 者有 一
者判断，决策完全错误且 用者做出部分错误的决 定的影响，可能会影响使
遭受损失；非公开信息方 策；非公开信息，与法 用者的判断；非公开信息
信息释放
面，与法律法规要求有悖， 律法规要求不符，公司 与法律法规要求不符，造
公司遭受重大经济或行政 遭受较为严重的经济或 成 公司 遭受 轻微 经济 或
处罚。 行政处罚。 行政处罚。
项目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
对系统数据的完整性具 对 系统 数据 完整 性具 有
有重大影响，非授权的 一定影响，数据的非授权
对系统数据的完整性造成 数据改动，给生产经营 改 动对 生产 经营 带来 一
致命性威胁，非授权改动 造成重大损失或造成财 定 的损 失及 对财 务数 据
信息系统
数据，致使所有业务操作 务记录的重大错误；对 记 录的 准确 性产 生一 定
中断，遭受严重损失。 业务运营造成重大影 的影响。对业务正常运营
响，致使业务操作大规 造成一定影响，致使业务
模停滞和持续出错。 操作效率低下。
重大舞弊或违法违规事件
发生违法违规事件而被
而被监管机构或司法机关
监管机构或司法机关调 对 监管 机构 动态 跟进 不
勒令停业整顿、吊销业务
查和公开警告，处以没 及时或理解不充分，而导
执照，或取消董事、高级
收违法所得或责令整改 致应对效率低下，但是不
管理人员任职资格，重大
合规影响 等行政处罚措施或较严 影响合规工作的效果；公
处罚等行政处罚措施或重
重的法律诉讼；公司经 司 经营 行为 存在 不规 范
大法律诉讼；公司经营行
营行为存在重要法律问 性，可能面临法律纠纷或
为存在重大法律问题，面
题，面临重要法律诉讼 导致一定损失。
临极其严重的法律诉讼或
或较大的财务损失。
重大的财务损失。
在行业内产生重大负面消
在行业内产生负面消息
息并广为流传，甚至引起 负面消息在行业内小规
并可能进行诉讼，而对
声誉影响 监管调查并导致重大诉 模流传，对声誉造成损
公司声誉带来较严重的
讼，而对公司声誉带来难 害。
损失。
以挽回的损失。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷和重要缺陷。
针对发现的一般缺陷，公司已采取了相应的整改措施并进行了完善，报告期
内已经整改完毕。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内不存在重大缺陷和
重要缺陷。
报告期内发现的一般缺陷已在报告期内得到整改。
三、其他内部控制相关重大事项说明
无。
四、丰元股份董事会对公司内部控制有效性的自我评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，丰元股份董事会认为，公司已按照企业
内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内
部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间，未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
五、保荐机构核查意见
通过对丰元股份内部控制制度的建立和实施情况的核查，本保荐机构认为：
丰元股份现有的内部控制制度符合我国有关法规和证券监管部门的要求，截至
关的有效的内部控制；丰元股份董事会出具的《山东丰元化学股份有限公司 2022
年度内部控制自我评价报告》真实、客观地反映了其内部控制制度的建设及运行
情况。
（以下无正文）
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