中国平安保险(集团)股份有限公司
(在中华人民共和国注册成立)
已审财务报表
页码
一、 审计报告 1-8
二、 已审财务报表
合并资产负债表 9-11
合并利润表 12-13
合并股东权益变动表 14-15
合并现金流量表 16-17
公司资产负债表 18
公司利润表 19
公司股东权益变动表 20-21
公司现金流量表 22
财务报表附注 23-205
附录:财务报表补充资料
审计报告
安永华明(2023)审字第 60468101_A01 号
中国平安保险(集团)股份有限公司
中国平安保险(集团)股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了中国平安保险(集团)股份有限公司的财务报表,包括 2022 年 12 月 31 日的
合并及公司资产负债表,2022 年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相
关财务报表附注。
我们认为,后附的中国平安保险(集团)股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业
会计准则的规定编制,公允反映了中国平安保险(集团)股份有限公司 2022 年 12 月 31 日的
合并及公司财务状况以及 2022 年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财
务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道
德守则,我们独立于中国平安保险(集团)股份有限公司,并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项
的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任,包括与这
些关键审计事项相关的责任。相应地,我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错
报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果,包括应对下述关键审计事项所执行的程
序,为财务报表整体发表审计意见提供了基础。
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审计报告(续)
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三、关键审计事项(续)
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对
债权投资分类
于2022年12月31日,中国平安 我们复核了中国平安保险(集团)股份有限公司对债权投资
保险(集团)股份有限公司持有 分类的相关会计政策,了解了债务工具的业务模式评估及现
债权 投资余 额为人 民币 金流量特征测试的方法和流程。
涉及如下复杂的管理层判断,我 键控制的设计和执行的有效性。
们将其识别为关键审计事项:
我们评价了中国平安保险(集团)股份有限公司管理此类债
- 业务模式的判断:确定中国平 务工具的业务模式的适当性,查看了债权投资业务模式评估
安保险(集团)股份有限公司 的支持性证据。
管理此类债务工具的业务模
式; 我们复核了现金流量特征测试的判断逻辑,抽样查看了债权
投资的合同,检查其是否通过现金流量特征测试。
- 现金流量特征测试:测试债务
工具的合同现金流量特征是
否满足仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的
支付。
相关披露参见合并财务报表附
注四8、附注四42(2)及附注八
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三、关键审计事项(续)
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对
发放贷款及垫款和债权投资的减值评估
于2022年12月31日,中国平安 我们评价并测试了与发放贷款及垫款和债权投资审批、贷后
保险(集团)股份有限公司的发 或投后管理、信用评级、押品管理、延期还本付息以及减值
放贷款及垫款和债权投资占总 测试相关的关键控制的设计和执行的有效性,包括相关的数
资产的比例分别为29%和27%, 据质量和信息系统。
相应的金融资产减值准备金额
我们采用风险导向的抽样方法,选取样本对发放贷款及垫款
分 别 为人 民 币 101,196百 万 元
和人民币44,827百万元。 和债权投资执行复核程序,基于贷后或投后调查报告、债务
人的财务信息、抵押品价值评估报告以及其他可获取信息,
由于发放贷款及垫款和债权投 分析债务人的还款能力,评估中国平安保险(集团)股份有
资减值评估涉及较多判断和假 限公司对发放贷款及垫款和债权投资的评级的判断结果。
设,我们将其识别为关键审计事
项。 我们在内部专家的协助下,对预期信用损失模型的重要参
数、管理层重大判断及其相关假设的应用进行了评估及测
中国平安保险(集团)股份有限 试,主要集中在以下方面:
公司在预期信用损失的计量中
使用了多个模型和假设,例如: 1) 预期信用损失模型:
用风险显著增加的认定标 以及相关参数的合理性,包括违约概率、违约损失率、风
准高度依赖判断,并可能对 险敞口、信用风险显著增加等;
存续期较长的发放贷款及
垫款和债权投资的预期信 - 评估管理层确定预期信用损失时采用的前瞻性信息,包
用损失有重大影响; 括宏观经济变量的预测和多个宏观情景的假设及权重;
- 评估单项减值测试的模型和假设,分析管理层预计未来
现金流量的金额、时间以及发生概率,尤其是抵押品的可
回收金额。
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三、关键审计事项(续)
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对
发放贷款及垫款和债权投资的减值评估(续)
损失所使用的模型本身具
有较高的复杂性,模型参数 - 评价并测试用于确认预期信用损失准备的数据和流程,包
输入较多且参数估计过程 括业务数据、内部信用评级数据、宏观经济数据等,还有
涉及较多的判断和假设; 减值系统涉及的计算逻辑、数据输入、系统接口等;
对宏观经济进行预测,考虑 审批、模型表现的持续监测、模型验证和参数校准等。
不同经济情景权重下,对预
期信用损失的影响; 我们评价并测试了与中国平安保险(集团)股份有限公司信
用风险敞口和预期信用损失相关披露的控制设计和执行的
款及垫款和债权投资已发
生信用减值需要考虑多项
因素,单项减值评估将依赖
于未来预计现金流量的估
计。
相关披露参见合并财务报表附
注四8、附注四42(3)、附注八
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三、关键审计事项(续)
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对
保险合同准备金的计量
于2022年12月31日,中国平安 我们在内部专家的协助下,执行了相关审计程序,主要包括:
保险(集团)股份有限公司的保
险合同准备金为人民币 - 评价并测试了保险合同准备金评估流程相关的关键控制的
及管理层运用重要会计估计和 - 评价保险合同准备金计量所使用的主要假设,包括将管理
判断,并且其中精算假设的变 层采用的精算假设与中国平安保险(集团)股份有限公司
动可能会对保险合同准备金产 的历史经验和行业数据进行比较。
生重大影响,我们将其识别为
关键审计事项: - 评估中国平安保险(集团)股份有限公司准备金评估方法
的适当性。对于寿险保险合同准备金,选取主要典型保险
保险合同准备金评估需要对未 产品独立构建精算模型重新计算保险合同准备金;对于非
来不确定的现金流量作出重大 寿险保险合同准备金进行独立计算,并将独立计算的结果
判断。保险合同准备金的计量 与账面金额进行比较。
需要运用复杂的精算模型,并
需要管理层在设定假设时作出 - 测试保险合同准备金评估过程中使用的基础数据的完整性
重大判断和估计。保险合同准 和准确性。
备金计量中运用的主要假设包
括死亡率、发病率、退保率、折 - 分析报告期间保险合同准备金的变动,评价假设变更对保
现率、费用假设以及赔付率等。 险合同准备金的影响,以评估保险合同准备金的总体合理
性。
相关披露参见合并财务报表附
注四22、附注四41、附注四42
(4)、附注八41及附注九1。
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四、其他信息
中国平安保险(集团)股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵
盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴
证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是
否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在
这方面,我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和
维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估中国平安保险(集团)股份有限公司的持续经营能力,
披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或
别无其他现实的选择。
治理层负责监督中国平安保险(集团)股份有限公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行
的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单
独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大
的。
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六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们
也执行以下工作:
(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以
应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞
弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由
于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可
能导致对中国平安保险(集团)股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或
情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,
审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果
披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而,未来的事项或情况可能导致中国平安保险(集团)股份有限公司不
能持续经营。
(5) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
(6) 就中国平安保险(集团)股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适
当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,
并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我
们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被
合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成
关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在
极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产
生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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审计报告(续)
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(本页无正文)
安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:黄悦栋
(项目合伙人)
中国注册会计师:吴翠蓉
中国 北京 2023 年 3 月 15 日
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财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
一、 本集团基本情况
中国平安保险(集团)股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在中华人民共和国广东省深圳市注册的股份
有限公司,于1988年3月21日经批准成立。本公司所发行境外上市外资股(以下简称“H股”)及人民币普通股
A股股票,已分别在香港联合交易所有限公司(以下简称“香港联交所”)和上海证券交易所上市。本公司总
部位于广东省深圳市福田区益田路5033号平安金融中心47、48、109、110、111、112层。本公司及子公
司(统称“本集团”)主要从事金融业,提供多元化的金融产品及服务,业务范围包括人身保险业务、财产保
险业务、信托业务、证券业务、银行业务以及其他业务。
本公司初始成立时名为“深圳平安保险公司”,开始主要在深圳从事财产保险业务。随着经营区域的扩大,
本公司于1992年更名为“中国平安保险公司”,于1994年开始从事寿险业务,并于1997年更名为“中国平安
保险股份有限公司”。
根据原中国保险监督管理委员会(以下简称“原中国保监会”)对本公司实施分业经营的相关批复,本公司于
财产保险股份有限公司(以下简称“平安产险”)和中国平安人寿保险股份有限公司(以下简称“平安寿险”)的
股份。平安产险和平安寿险分别在本公司原财产保险业务和人员及原人身保险业务和人员的基础上成立。
本公司于2003年1月24日取得更名后的营业执照。
本公司经营范围为:投资保险企业;监督管理控股投资企业的各种国内、国际业务;开展保险资金运用业
务;经批准开展国内、国际保险业务;经保险监督管理机构及国家有关部门批准的其他业务。
本年度纳入合并范围的主要子公司及结构化主体详见附注六。
本财务报表业经本公司董事会于2023年3月15日决议批准报出。根据本公司章程,本财务报表将提交股东
大会审议。
二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用
指南、解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)以及中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证
监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时,除某些金融工具和保险责任准备金外,均以历史成本为计价原则。资产如果发生减
值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本集团和本公司于2022年12月31日合并及公
司的财务状况以及2022年度(以下简称“本年度”)合并及公司的经营成果和现金流量。
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财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
四、 重要会计政策和会计估计
本集团根据经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在金融工具(附注四、8)、保险合同分类(附
注四、21)、保险合同准备金(附注四、22)、收入确认原则(附注四、32)等。
本集团在运用重要的会计政策时所采用的关键判断、重要会计估计及其关键假设详见附注四、42。
本集团会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。
本公司及本集团于中国大陆的子公司以人民币为记账本位币;本集团主要的境外子公司以港元为记账本
位币。编制本财务报表所采用的货币均为人民币,除有特别说明外,均以人民币百万元为单位表示。
企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一
控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下
的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合
并的其他企业为被合并方。合并日指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在企业合并中取得的资产和负债,按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账
面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,不足冲
减的则调整未分配利润。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发
行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一
控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为
被购买方。购买日,是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中作为支付对价的资产或负债应按照购买日的公允价值计量,其与账面价值的差
异计入当期损益。但是,如果转移的该类资产或负债在合并后仍然留存在合并主体中,且仍受购买方控
制,则购买方在购买日仍按照其合并前的账面价值进行计量,不在利润表中确认任何损益。
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财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
四、 重要会计政策和会计估计(续)
非同一控制下的企业合并(续)
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权在购
买日的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,并以
成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购
买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价
值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核,复
核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权
的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。为
进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券
的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,本公司区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会
计处理:
? 在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处
置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
? 在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司(包括结构化
主体)是指本公司控制的主体。结构化主体为被设计成其表决权或类似权利并非为判断对该主体控制与否
的决定因素的主体,比如表决权仅与行政工作相关,而相关运营活动通过合同约定来安排。
本集团决定未由本集团控制的所有信托产品、债权投资计划、股权投资计划和项目资产支持计划均为未
合并的结构化主体。信托产品、股权投资计划和项目资产支持计划由关联的或无关联的信托公司或资产
管理人管理,并将筹集的资金投资于其他公司的贷款或股权。债权投资计划由关联的或无关联的资产管
理人管理,且其主要投资标的物为基础设施资金支持项目。信托产品、债权投资计划、股权投资计划和项
目资产支持计划通过发行受益凭证授予持有人按约定分配相关信托产品、债权投资计划、股权投资计划
和项目资产支持计划收益的权利来为其运营融资。本集团持有信托产品、债权投资计划、股权投资计划和
项目资产支持计划的受益凭证。
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财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
四、 重要会计政策和会计估计(续)
编制合并财务报表时,子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各主体之间的所有
交易产生的余额、交易和未实现损益及股利于合并时对往来交易进行抵销。子公司的股东权益、当期净损
益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的
综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售
资产所发生的未实现内部交易损益,全额抵销归属于母公司股东的净利润;子公司向本公司出售资产所
发生的未实现内部交易损益,按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东
损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的
分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从本集团的角度对
该交易予以调整。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的,其余额仍
冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权
之日起纳入合并财务报表,直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司,被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合
并财务报表。编制比较合并财务报表时,对前期财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主
体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,本公司区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理:
? 在个别财务报表中,对于处置的股权,按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行
会计处理;同时,对于剩余股权,按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后
的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的,按有关成本法转为权益法的相关规定
进行会计处理。
? 在合并财务报表中,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的
其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。
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财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
四、 重要会计政策和会计估计(续)
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。对于企业合并形成的长期股权投资,通过同一控
制下的企业合并取得的,以取得被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为初
始投资成本;通过非同一控制下的企业合并取得的,以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实
现非同一控制下的企业合并的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和作为初始投资成本),合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的
公允价值之和。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资,按照下列方法确定初始
投资成本:支付现金取得的,以实际支付的购买价款,包含取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其
他必要支出,作为初始投资成本;发行权益性证券取得的,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本;投资者投入的,以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除
外。通过非货币性资产交换取得的,按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定初始投资成
本;通过债务重组取得的,按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定初始投资成本。
控制是指拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对
被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的
相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资单位
的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收
益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核算。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额,分别确认投资损益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计
政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资
企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认,
但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,
相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值
以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但本集团负有承担额外损失义务且
符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的,继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位
除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入
资本公积。
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注四、19。
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财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
四、 重要会计政策和会计估计(续)
现金,是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物,是指本集团持有的期限短、流
动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
本集团对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额,由此产生的结
算差额均计入当期损益。于资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算由此产
生的折算差额计入当期损益或其他综合收益;以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日
的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日
的即期汇率折算,由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营,本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币。对资产负债表中的资产和负债
项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的
即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或与其近似的汇率折算。按照上
述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营时,将与该境外经营相关的其
他综合收益转入处置当期损益,部分处置的按处置比例计算。
境外经营的现金流量项目,采用现金流量发生日的即期汇率或与其近似的汇率折算。汇率变动对现金的
影响额,在现金流量表中单独列示。
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工
具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关
交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。金融资产的后
续计量取决于其分类。
分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:
(1) 以摊余成本计量的金融资产;
(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;或
(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
债务工具的投资,按照该笔投资的业务模式以及合同现金流量特征决定分类,不通过现金流量特征测试
的直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;通过测试的则取决于其业务模式决定
其最终分类;权益工具的投资,其公允价值变动通常计入损益,但本集团指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的除外。
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四、 重要会计政策和会计估计(续)
金融资产(续)
分类和计量(续)
债务工具
本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,如贷款,政府及企业债券等,根
据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分别采用以下三种方式进行计量:
- 以摊余成本计量:本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融
资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付,同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计
入当期损益。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产
生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。本集团持有的此类金融资产主要包括
货币资金、应收账款、债权投资、买入返售金融资产、定期存款、长期应收款和以摊余成本计量的
发放贷款及垫款等。
- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益:本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合
同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,
同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价
值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收
入计入当期损益。此类金融资产终止确认时,累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当
期损益。本集团持有的此类金融资产主要包括其他债权投资及以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的发放贷款及垫款等。
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益:本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益并分类为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,本集团为了消除或显著减少会计
错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
权益工具
本集团所有的权益工具后续以公允价值计量,如果本集团管理层选择将权益工具的公允价值变动计入其
他综合收益,则之后不可再将公允价值变动结转至当期损益。该类金融资产的相关股利收入计入当期损
益。
减值
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指企业按
照原实际利率或按照已发生信用减值的金融资产经信用调整的实际利率折现的、根据合同应收的所有合
同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。
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四、 重要会计政策和会计估计(续)
金融资产(续)
减值(续)
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、
贷款承诺和除适用于保险合同会计核算方法外的财务担保合同等,考虑有关过去事项、当前状况以及对
未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预
期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。预期信用损失计量中,重要的
假设和判断列示如下:
i) 预期信用损失计量的参数,如违约概率、违约损失率和风险敞口等;
ii) 信用风险显著变化的判断标准;
iii) 前瞻性信息。
对于纳入预期信用损失计量的金融资产,本集团评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否显著增
加或发生实际违约,构建预期信用损失“三阶段”减值模型,并对每一种类型资产的不同减值阶段进行定义,
结合前瞻性信息,明确资产在不同情境下对应的减值阶段,分别计量其减值准备,确认预期信用损失及其
变动。
于每个资产负债表日,本集团对于纳入预期信用损失计量范围处于不同阶段的金融工具分别进行计量。
金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本集团按照未来12个月内的预期信用损
失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本
集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,
处于第三阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。购入或源生已发生信用减
值的金融资产是指在初始确认时即存在信用减值的金融资产,这些资产的减值准备为自初始确认后整个
存续期的预期信用损失累计变动。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利
息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计
算利息收入。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债务工具,本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
对于应收款项,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险
敞口和未来整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失准备。
信用承诺的信用损失准备列报在预计负债中。但如果一项工具同时包含贷款和未使用的承诺,且本集团
不能把贷款部分与未使用的承诺部分产生的预期信用损失区分开,那么两者的损失准备一并列报在贷款
的损失准备中,除非两者的损失准备合计超过了贷款账面余额,则将损失准备列报在预计负债中。
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四、 重要会计政策和会计估计(续)
金融资产(续)
终止确认
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:
(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
(2) 该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
(3) 该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,
但是放弃了对该金融资产控制。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资终止确认时,其之前计入其他综合收益的累
计利得或损失应当从其他综合收益中转出,计入留存收益;其余金融资产终止确认时,其之前计入其他综
合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出,计入当期损益。
当本集团执行了所有必要的程序后仍认为预期不能收回金融资产的整体或者一部分时,则将其进行核销。
表明无法合理预期可收回款项的迹象包括:
(1) 强制执行已终止,以及
(2) 本集团的收回方法是没收并处置担保品,但仍预期担保品的价值无法覆盖全部本息。
金融负债
分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负
债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融
负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止
确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
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金融负债(续)
分类和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债,是指满足下列条件之一的金融负债:
(1) 承担该金融负债的目的是为了在近期内回购;
(2) 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本集团近期采用短期获利
方式对该组合进行管理;
(3) 属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具以及属于财务担保合同的衍生工具除外。
对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
只有符合以下条件之一,金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债:
(1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量
方面不一致的情况;
(2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并
向关键管理人员报告;
(3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具且主合同不属于新金融工具会计准则范围内的资产,其
嵌入衍生工具对混合工具的现金流量产生重大改变。
在初始确认时将某金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后,不能重分类至
其他金融负债。对于指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债,其公允价值变动中源于自
身信用风险变动的部分计入其他综合收益,其余部分计入当期损益。金融负债源于本集团自身信用风险
变动产生的计入其他综合收益的累计利得或损失,在终止确认时不得转入当期损益。
其他金融负债
对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。本集团的其他金融负债主要包括吸收
存款、短期借款、长期借款、应付债券等。
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四、 重要会计政策和会计估计(续)
财务担保合同
财务担保合同,是指根据合同约定,当债务人不履行债务时,财务担保合同的签发人按照约定向持有人补
偿相关损失的合同。这些财务担保合同为债权人提供偿还保障,即在债务人不能按照债务工具、贷款或其
他负债的原始或修改后的条款履行义务时,代为偿付债权人的损失。本集团对该等合同按公允价值进行
初始计量,其最初的公允价值很可能等于所收取的费用。该公允价值在担保期内按比例摊销,计入手续费
及佣金收入。后续按以下两项孰高进行计量:按照本附注中的预期信用损失模型计算的减值准备金额;初
始确认金额减去按照《企业会计准则第14号——收入》确认的收入。
除本集团银行业务提供的财务担保合同是根据财政部于2017年修订的《企业会计准则第22号——金融工
具确认和计量》核算外,本集团其他业务提供的财务担保合同视作保险合同,并采用适用于保险合同的会
计核算方法,因此,对该等合同选用《企业会计准则第25号——原保险合同》进行核算。
衍生工具及嵌入衍生工具
本集团的衍生工具主要包括利率掉期、货币远期及掉期交易、信用掉期以及股指期货等。衍生工具初始以
衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生工
具确认为衍生金融资产,公允价值为负数的确认为衍生金融负债。
除与套期会计有关外,衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
嵌入衍生工具是同时包含非衍生工具主合同的混合(组合)工具的一个组成部分,并导致该混合(组合)工具
中的某些现金流量以类似于单独存在的衍生工具的变动方式变动。
嵌入衍生工具相关的混合工具包含的主合同不是新金融工具会计准则范围内的资产,当且仅当符合下述
条件时,嵌入衍生工具应当与主合同分拆,并作为衍生工具核算:
? 与主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系;
? 与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义;及
? 混合合同不以公允价值计量,公允价值的变动也不计入损益(即,嵌在以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或负债中的衍生工具不予拆分)。
对于上述资产或负债,本集团可以选择将被拆分的嵌入式衍生工具以公允价值计量且其变动计入当期损
益,或者选择将混合工具整体以公允价值计量且其变动计入当期损益。
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四、 重要会计政策和会计估计(续)
金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的,本集
团采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其
他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致
的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情
况下,使用不可观察输入值。
估值技术包括参考市场参与者最近进行的有序交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当
前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。对于现金流量折现分析,估计未来现金流量乃根据管理
层最佳估计,其所使用的折现率乃类似工具的市场折现率。若干金融工具(包括衍生金融工具),使用考虑
合约及市场价格、相关系数、货币时间价值、信用风险、收益曲线变化因素及/或提前偿还比率的定价模
型进行估值。使用不同定价模型及假设可能导致公允价值估计的重大差异。
对于在估值方法中,使用了重大不可观察输入值的金融工具,将其在公允价值层次中分类为第三层次。
金融工具的抵销
在本集团拥有现在可执行的法定权利抵销已确认的金额,且交易双方准备按净额进行结算,或同时变现
该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以抵销后的净额在资产负债表中列示。法定可执
行权利必须不得依赖未来事件而定,而且在一般业务过程中以及倘若本集团或对手方一旦出现违约、无
偿债能力或破产时,企业均可执行该法定权利。
本集团对于保险合同资产相关的应收保费及应收分保账款,以账龄作为信用风险特征确定组合,通过账
龄分析法计提坏账准备,请见附注八、5和附注八、6。
本集团对单项金额重大的应收保费及应收分保账款单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,
确认减值损失,计入当期损益。本公司及各子公司根据各自利润或总资产的一定比例确定各自的单项金
额重大标准。本集团一般不对单项金额不重大的应收保费及应收分保账款进行单独减值测试。
本集团对单项金额不重大的应收保费、应收分保账款及上述单独测试未发生减值的应收保费及应收分保
账款(包括单项金额重大和不重大的),包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试。
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四、 重要会计政策和会计估计(续)
将租赁资产所有权有关的几乎所有风险和报酬转移给承租人的租赁为融资租赁。在租赁开始日,本集团
将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,并同时记录未担保
余值,将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额记录为未实现融资租赁
收益。最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和减去未实现融资租赁收益的净额在长期应收款
中确认。未实现融资租赁收益在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分配,并确认为其他业务收入。
应收融资租赁款的减值准备计量及终止确认遵守金融资产会计政策的基本规定(附注四、8)。本集团的应
收融资租赁款的减值准备通过结合前瞻性信息评估预期信用损失,当收取应收融资租赁款现金流量的权
利终止或转移并且本集团转移了几乎所有的风险和报酬时,本集团将终止确认应收融资租赁款。对于该
部分的减值准备的计量详见附注八、10及附注八、66。
买入返售业务按发生时实际支付的款项入账,并在资产负债表中确认。买入返售的标的资产在表外作备
查登记。买入返售业务的买卖差价按实际利率法在返售期间内确认为利息收入。
卖出回购业务按发生时实际收到的款项入账,并在资产负债表中确认。卖出回购的标的资产仍在资产负
债表中确认。卖出回购业务的买卖差价按实际利率法在回购期间内确认为利息支出。
银行和证券业务的卖出回购协议和买入返售协议在合并现金流量表中归类为经营活动,保险业务卖出回
购协议和买入返售协议在合并现金流量表中分别被归类为筹资和投资活动。
本集团的贵金属为黄金和其他贵金属。本集团非交易性贵金属按照取得时的成本进行初始计量,以成本
与可变现净值较低者进行后续计量。本集团为交易目的而获得的贵金属按照取得时的公允价值进行初始
确认,后续公允价值变动计入当期损益。
投资性房地产,是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、已
出租的建筑物等。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益
很可能流入且其成本能够可靠地计量,则计入投资性房地产成本。否则,于发生时计入当期损益。
本集团定期检查投资性房地产的可使用年限及折旧计提方法,以确保投资性房地产的折旧方法和折旧年
限与该投资性房地产预期可以带来经济利益的方式相一致。
本集团对已提足折旧但仍继续使用的资产不再计提折旧,该等资产将继续列示于财务报表中直至其终止
使用。
当且仅当有证据表明房地产的用途已改变或处置时确认投资性房地产的转入和转出。
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四、 重要会计政策和会计估计(续)
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。投资性房地产的折旧采用年限平均法计提,投资性
房地产的预计使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下:
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 15-40年 1%-10% 2.25%-6.60%
土地使用权 30-50年、无确定期限 - 0.00%-3.33%
投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注四、19。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定
资产有关的后续支出,符合该确认条件的,计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值;否
则,在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量,并考虑预计弃置费用因素的影响。购置固定资产的成本包括购买价款,
相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。在固定
资产的项目投入使用后产生的支出,例如修理及维护费用,一般计入有关支出产生期间的利润表。倘能清
楚证明该等支出可让使用该项固定资产在日后预期带来的经济利益增加,且该项目的成本能够可靠计量,
则将有关支出予以资本化,以作为有关资产的额外成本或重置成本。
固定资产的折旧釆用年限平均法计提,各类固定资产的预计使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下:
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 15-40年 0%-10% 2.25%-6.67%
机器及办公设备 3-15年 0%-10% 6.00%-33.33%
运输设备 3-25年 0%-15% 3.40%-33.33%
本集团至少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,必要时进行调
整。
固定资产减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注四、19。
在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费用等。在建
工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程在完工及达到预定可使用状态前不计提折旧。
在建工程减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注四、19。
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四、 重要会计政策和会计估计(续)
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认,并以成
本进行初始计量。但企业合并中取得的无形资产,其公允价值能够可靠地计量的,即单独确认为无形资产
并按照公允价值进行初始计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命,无法预见其为本集团带来经济利益期限
的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的预计使用寿命如下:
预计使用寿命
高速公路收费经营权 20-30年
土地使用权 30-50年
核心存款 20年
商标权 10-40年、无确定期限
计算机软件系统 2-10年
其他(客户关系、专利权及合同权益等) 2-25年
核心存款是指由于银行与客户间稳定的业务关系,在未来一段期间内预期继续留存在该银行的账户。核
心存款的无形资产价值反映未来期间以较低的替代融资成本使用该账户存款带来的额外现金流量的现
值。
本集团用以取得高速公路收费经营权的支出已资本化为无形资产,期后以直线法在合同期限内进行摊销。
本集团取得的土地使用权,通常作为无形资产核算。
使用寿命有限的无形资产,在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了,对使用寿命有
限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。
无形资产减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注四、19。
抵债资产按其公允价值进行初始确认,公允价值与相关贷款本金和已确认的利息及减值准备的差额计入
当期损益。于资产负债表日,抵债资产按账面价值与可收回金额孰低计量。账面价值高于可收回金额的,
计提抵债资产跌价准备,计入利润表的资产减值损失。
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四、 重要会计政策和会计估计(续)
本集团的存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料等以及下属从事房地产开发的子公司所购入
的土地,并已决定将其用于建成以出售为目的的物业。存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成
本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
存货发出时,采用移动加权平均法确定发出存货的实际成本。
于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准
备。
可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至交付时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的
以及资产负债表日后事项的影响。
存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面
价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
本集团对除存货、递延所得税资产、金融资产以外的资产减值,按以下方法确定:
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集团将估计其可收
回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹
象,至少于每年末进行减值测试。此类使用寿命不确定的无形资产不予摊销,但需每年接受复核,以确定
之前对其使用年限的评估是否成立。若评估不再成立,则需采用未来适用法将使用寿命不确定的无形资
产转为使用寿命有限的无形资产。对于尚未达到可使用状态的无形资产,也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者
确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产
所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立
于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
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四、 重要会计政策和会计估计(续)
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额
计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相
关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,
是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在
减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减
值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收
回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值,再根据
资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账
面价值。
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
本集团按下列比例提取保险保障基金:
? 非投资型财产保险按照保费收入的0.8%缴纳,投资型财产保险,有保证收益的,按照业务收入的
? 有保证收益的人寿保险按照业务收入的0.15%缴纳,无保证收益的人寿保险按照业务收入的0.05%
缴纳;
? 短期健康保险按照保费收入的0.8%缴纳,长期健康保险按照保费收入的0.15%缴纳;
? 非投资型意外伤害保险按照保费收入的0.8%缴纳,投资型意外伤害保险,有保证收益的,按照业
务收入的0.08%缴纳,无保证收益的,按照业务收入的0.05%缴纳。
当平安寿险、平安养老保险股份有限公司(以下简称“平安养老险”)和平安健康保险股份有限公司(以下简称
“平安健康险”)的保险保障基金余额达到其各自总资产的1%时,其不再提取保险保障基金;当平安产险的
保险保障基金余额达到其总资产的6%时,其不再提取保险保障基金。
在计提保险保障基金时,业务收入及保费收入是指合同上约定的金额,因此包括了分拆或分类为金融负
债的保户储金及投资款。保险保障基金在计提时作为费用进入损益。
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四、 重要会计政策和会计估计(续)
保险合同分类
保险合同是指保险人与投保人约定保险权利义务关系,并承担源于被保险人保险风险的协议。保险合同
分为原保险合同和再保险合同。发生保险合同约定的保险责任范围内的事故可能导致本集团承担赔付保
险金责任的,或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到约定的年龄、期限时本集团承担给付保险金责任
的,则本集团承担了保险风险。
本集团与投保人签订的合同,如本集团只承担了保险风险,则属于保险合同;如本集团只承担保险风险以
外的其他风险,则不属于保险合同;如本集团既承担保险风险又承担其他风险的混合合同,则按下列情况
进行处理:
? 保险风险部分和其他风险部分能够区分,并且能够单独计量的,将保险风险部分和其他风险部分进
行分拆。保险风险部分,按照保险合同进行会计处理;其他风险部分,按照相关会计政策进行会计
处理。
? 保险风险部分和其他风险部分不能够区分,或者虽能够区分但不能够单独计量的,以整体合同为基
础进行重大保险风险测试。如果保险风险重大,将整个合同确定为保险合同;如果保险风险不重大,
整个合同不确定为保险合同。
目前,本集团的团体万能保险、团体投资连结保险、部分年金保险及部分其他保险归类为非保险合同,其
相关会计处理参见附注四、24、25及26。本集团的个人万能保险和个人投资连结保险归类为混合保险合
同,其相关会计处理参见附注四、25及26。
重大保险风险测试
对于本集团与投保人签订的需要进行重大保险风险测试的合同(以下简称“保单”),本集团以保险风险同质
的合同组合为基础进行重大保险风险测试。在进行重大保险风险测试时,本集团需要对保单是否转移保
险风险,保单的保险风险转移是否具有商业实质,以及保单转移的保险风险是否重大依次进行判断。
本集团的保险合同准备金包括寿险保险合同准备金和非寿险保险合同准备金。寿险保险合同准备金由未
到期责任准备金和未决赔款准备金组成,包括寿险责任准备金和长期健康险责任准备金;非寿险保险合
同准备金包括未到期责任准备金、未决赔款准备金。
本集团在确定保险合同准备金时,将具有同质保险风险的保险合同组合作为一个计量单元。其中,非寿险
保险合同根据险种分成若干个计量单元;寿险保险合同根据保险产品、性别、年龄、保单经过年度等特征
确定保险合同准备金的计量单元。
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四、 重要会计政策和会计估计(续)
保险合同准备金以本集团履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量。本集团履行
保险合同相关义务所需支出,是指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额,即
预期未来净现金流出。其中:
? 预期未来现金流出,是指本集团为履行保险合同相关义务所必需的合理现金流出(含归属于保单持
有人的利益),主要包括:
- 根据保险合同承诺的保证利益,包括赔付、死亡给付、残疾给付、疾病给付、生存给付、满
期给付等;
- 根据保险合同构成推定义务的非保证利益,包括保单红利给付等;
- 管理保险合同或处理相关赔款必需的合理费用,包括保单维持费用、理赔费用等。
? 预期未来现金流入,是指本集团为承担保险合同相关义务而获得的现金流入,包括保险费和其他收
费。
本集团以资产负债表日可获取的当前信息为基础,确定预期未来净现金流的合理估计金额。
本集团在确定保险合同准备金时,考虑边际因素,并单独计量。本集团在保险期间内,采用系统、合理的
方法,将边际计入当期损益。边际包括风险边际和剩余边际:
? 本集团根据预期未来净现金流出的不确定性和影响程度选择适当的风险边际,计入保险合同准备
金。本集团采用情景对比法确定寿险和长期健康险责任准备金的风险边际。不利情景根据预期未来
净现金流出的不确定性和影响程度选择确定。
? 在保险合同初始确认日产生首日利得的,不确认该利得,而将首日利得作为剩余边际计入保险合同
准备金。剩余边际的计算剔除了保险合同获取成本,该成本主要包括保险业务佣金及手续费支出。
在保险合同初始确认日发生首日损失的,对该损失予以确认并计入当期损益。剩余边际的后续计量
以保单生效年的假设为基础确定,不随未来假设的调整而变化。对于非寿险合同,本集团在整个保
险期间内按时间基础将剩余边际摊销计入当期损益;对于寿险合同,本集团以保额或保单数作为保
险合同的摊销因子在整个保险期间摊销。
本集团在确定保险合同准备金时,考虑货币时间价值的影响。对于货币时间价值的影响重大的,对相关未
来现金流量进行折现;对于久期小于一年的短期保险合同负债,不对相关未来现金流量进行折现。计量货
币时间价值所采用的折现率,以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定,不予以锁定。
本集团在计量保险合同准备金时,预测未来净现金流出的期间为整个保险期间。对于包含可续保选择权
的保险合同,如果保单持有人很可能执行续保选择权并且本集团不具有重新厘定保险费的权利,本集团
将预测期间延长至续保选择权终止的期间。
未到期责任准备金
未到期责任准备金是指本集团作为保险人为尚未终止的非寿险业务保险责任提取的准备金。
未到期责任准备金以未赚保费法进行计量。按照未赚保费法,本集团于保险合同初始确认时,以确认的保
费收入为基础,在减去佣金及手续费、保险保障基金、监管费用及其他增量成本后计提本准备金。初始确
认后,非寿险未到期责任准备金按三百六十五分之一法进行后续计量。
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未决赔款准备金
未决赔款准备金是指本集团作为保险人为非寿险保险事故的赔案提取的准备金,包括已发生已报案未决
赔款准备金、已发生未报案未决赔款准备金和理赔费用准备金。
本集团按最高不超过保单对该保险事故所承诺的保险金额,采用逐案估计法、案均赔款法等方法,以最终
赔付的合理估计金额为基础,同时考虑边际因素,计量已发生已报案未决赔款准备金。
本集团根据保险风险的性质和分布、赔款发展模式、经验数据等因素,采用链梯法、Bornhuetter-Ferguson
法、赔付率法及案均赔款法等方法,以最终赔付的合理估计金额为基础,同时考虑边际因素,计量已发生
未报案未决赔款准备金。
本集团采用逐案预估法和比率分摊法,以未来必需发生的理赔费用的合理估计金额为基础,同时考虑边
际因素,计量理赔费用准备金。
寿险和长期健康险责任准备金
寿险和长期健康险责任准备金是指本集团作为保险人为承担尚未终止的人寿和长期健康保险责任而提取
的准备金。本集团对分红保险账户中以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的公允价值
变动,采用合理的方法将归属于保单持有人的部分确认为相关负债,将归属于公司股东的部分确认为其
他综合收益。
本集团采用情景对比法确定寿险和长期健康险责任准备金的风险边际。不利情景根据预期未来净现金流
出的不确定性和影响程度选择确定。
寿险和长期健康险责任准备金的主要计量假设包括保险事故发生率、退保率、费用假设、保单红利假设、
折现率等。本集团以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定这些假设。计量假设的变动于利润表内
确认。
负债充足性测试
本集团在资产负债表日对保险合同准备金进行充足性测试。本集团按照保险精算方法重新计算确定的相
关准备金金额超过充足性测试日已提取的相关准备金余额的,按照其差额补提相关准备金,计入当期损
益;反之,不调整相关准备金。
保单红利支出是根据合同约定,按照分红保险产品的红利分配方法及有关精算结果而估算,支付给保单
持有人的红利。
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四、 重要会计政策和会计估计(续)
本集团将未通过重大保险风险测试的合同确定为非保险合同。
? 收到的规模保费不确认为保费收入,作为负债在保户储金及投资款中列示。非预定收益型非寿险投
资型产品的保单负债按照公允价值计量,相关交易费用计入当期损益。其他非保险合同的保单负债,
按公允价值进行初始确认,以摊余成本进行后续计量;支付的佣金等费用扣除收取的用以补偿相应
支出的初始费用后作为交易成本计入负债的初始确认金额。
? 收取的保单管理费于本集团提供服务的期间内确认为其他业务收入,收取的退保费用于发生时确
认为其他业务收入。
本集团的万能保险既承担保险风险又承担其他风险,本集团对保险风险部分和其他风险部分进行分拆。
分拆后的保险风险部分,按照保险合同进行会计处理。分拆后的其他风险部分,作为非保险合同,按照下
列方法进行处理:
? 收到的规模保费不确认为保费收入,作为负债在保户储金及投资款中列示;按公允价值进行初始确
认,以摊余成本进行后续计量,支付的佣金等费用扣除收取的用以补偿相应支出的初始费用后作为
交易成本计入负债的初始确认金额。
? 万能保险账户的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值变动,本集团采
用合理的方法将归属于保单持有人的部分确认为保户储金及投资款,将归属于本集团股东的部分
确认为其他综合收益。
本集团的个人投资连结保险既承担保险风险又承担其他风险,本集团对保险风险部分和其他风险部分进
行分拆。分拆后的保险风险部分,按照保险合同进行会计处理。
本集团的团体投资连结保险不承担保险风险,作为非保险合同,与上述分拆后的个人投资连结保险其他
风险部分,按照下列方法进行会计处理:
? 收到的规模保费不确认为保费收入,作为负债在独立账户负债中列示,以公允价值进行初始确认和
后续计量;支付的佣金等费用扣除收取的用以补偿相应支出的初始费用后作为交易成本计入当期
损益;
? 投资连结保险投资账户产生的投资收益和所支付的不超出投资账户价值的给付和退保金,直接调
整负债的账面价值,不计入利润表;
? 收取的账户管理费及退保费用等费用,按固定金额或投资账户余额的一定比例收取,账户管理费于
本集团提供服务的期间确认为其他业务收入,退保费用于发生时确认为其他业务收入;
? 投资连结保险投资账户的各项资产按照公允价值进行初始确认和后续计量,在独立账户资产中列
示。
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四、 重要会计政策和会计估计(续)
本集团于日常业务过程中进行分入和分出再保险业务。本集团的再保险业务均为转移重大保险风险的再
保险业务。
分出业务
已分出的再保险安排并不能使本集团免除对保单持有人的责任。在确认原保险合同保费收入的当期,本
集团按照相关再保险合同的约定,计算确定分出保费及应向再保险接受人摊回的分保费用,计入当期损
益。对纯益手续费而言,本集团根据相关再保险合同的约定,在能够计算确定应向再保险接受人收取的纯
益手续费时,将该项纯益手续费作为摊回分保费用,计入当期损益。在提取原保险合同未到期责任准备
金、未决赔款准备金、寿险责任准备金、长期健康险责任准备金的当期,本集团按照相关再保险合同的约
定,估计再保险合同相关的现金流量,并考虑相关风险边际计算确定应向再保险接受人摊回的保险合同
准备金,确认为相应的应收分保合同准备金。在确定支付赔付款项金额或实际发生理赔费用而冲减原保
险合同相应准备金余额的当期,本集团冲减相应的应收分保合同准备金余额;同时,本集团按照相关再保
险合同的约定,计算确定应向再保险接受人摊回的赔付成本,计入当期损益。在原保险合同提前解除的当
期,本集团按照相关再保险合同的约定,计算确定分出保费、摊回分保费用的调整金额,计入当期损益;
同时,转销相关应收分保合同准备金余额。
作为再保险分出人,本集团将再保险合同形成的资产与有关原保险合同形成的负债在资产负债表中分别
列示,不相互抵销;将再保险合同形成的收入或费用与有关原保险合同形成的费用或收入在利润表中也
分别列示,不相互抵销。
分入业务
本集团在确认分保费收入的当期,根据相关再保险合同的约定,计算确定分保费用,计入当期损益。对纯
益手续费而言,本集团根据相关再保险合同的约定,在能够计算确定应向再保险分出人支付的纯益手续
费时,将该项纯益手续费作为分保费用,计入当期损益。
本集团在收到分保业务账单时,按照账单标明的金额对相关分保费收入、分保费用进行调整,调整金额计
入当期损益。
本集团代理客户买卖证券收到的代理买卖证券款,全额存入本集团指定的银行账户;本集团在收到代理
客户买卖证券款的同时确认为一项负债,与客户进行相关的结算。
本集团接受客户委托通过证券交易所代理买卖证券,与客户清算时如买入证券成交总额大于卖出证券成
交总额,按清算日买卖证券成交价的差额,加代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费减少结
算备付金或货币资金中的客户交易结算资金;如买入证券成交总额小于卖出证券成交总额,按清算日买
卖证券成交价的差额,减代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费增加结算备付金或货币资金
中的客户交易结算资金。
本集团对客户交来的期货保证金计入代理买卖证券款,根据客户开仓价和当日结算价计算每日浮动盈亏;
根据客户开仓价和平仓价计算客户平仓盈亏,根据有关规定及客户当日成交交易手续费,相应划入或划
出结算备付金或存出保证金。
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四、 重要会计政策和会计估计(续)
本集团承销之证券,根据与发行人确定的发售方式,按以下规定分别进行核算:
? 本集团以余额包销方式进行承销业务,发行日根据承销协议确认的证券发行总额,按承销价款在备
查簿中记录承销证券的情况,承销期结束如有未售出证券,本集团根据附注四、8所述的金融工具
的分类政策,确认为本集团金融资产。
? 本集团以代销方式进行承销业务,发行日根据承销协议确认的证券发行总额,按承销价款在备查簿
中记录承销证券的情况;承销期结束将未售出证券退还委托单位。
除企业合并中的或有对价、承担的或有负债及信用承诺计提的预计负债之外,当与或有事项相关的义务
同时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债:
? 该义务是本集团承担的现时义务;
? 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团;
? 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风
险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表
明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
其中本集团的贷款承诺和财务担保合同的减值准备通过结合前瞻性信息评估预期信用损失,对于该部分
的减值准备的计量详见附注八、44及附注八、66。
本集团合并的结构化主体购买本公司股票所支付的对价和交易费用不确认为金融资产,借记股本溢价。
该部分股票转让时不确认利得或损失,按实际收到的金额计入股本溢价。
以下为本集团主要收入的会计政策描述:
保险业务收入
保费收入及分保费收入于保险合同成立并承担相应保险责任,与保险合同相关的经济利益很可能流入,
并与保险合同相关的净收入能够可靠计量时予以确认。非寿险原保险合同,根据原保险合同约定的保费
总额确定保费收入金额。寿险原保险合同,分期收取保费的,根据当期应收取的保费确定保费收入金额;
一次性收取保费的,根据一次性应收取的保费确定保费收入金额。分入业务根据相关再保险合同的约定,
计算确定分保费收入金额。
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四、 重要会计政策和会计估计(续)
保户投资合同收入
保户投资合同收入主要包括固定的或者是与被管理的金额直接相关而收取的保单费、投资管理费、退保
费及其他服务费用,通过调整保户储金及投资款余额收取。保户投资合同收入于服务控制权转移至客户
时确认,除非与它相关的服务将在未来提供,则收入参照完成履约义务的进度而于合同期间内确认。对于
特定的以摊余成本计量的投资合同,收取的初始费用作为其实际收益率的调整项进行确认。
利息收入
利息收入是用实际利率乘以金融资产账面余额计算得出,除已发生信用减值的金融资产其利息收入用实
际率乘以摊余成本(即扣除预期信用减值准备后的净额)计算得出。
实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间的未来现金流量折现为该金融资产或金融负债摊余
成本所使用的利率。在确定实际利率时,本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款并且包括所有
归属于实际利率组成部分的费用和交易成本。
银行业务手续费及佣金收入
本集团通过向客户提供在经营范围内各类服务收取手续费及佣金。银行业务手续费及佣金收入主要分为
两类:
(1) 通过在特定时点或一定期间内提供服务收取的手续费及佣金主要包括结算手续费、清算手续费、资
产管理费、托管费、佣金以及其他管理咨询费。此类手续费和佣金收入在提供服务时,在达成交易
时点或参照完成履约义务的进度而于合同期间内确认。
(2) 通过特定交易服务收取与交易的效益相关的手续费及佣金在合同中的履约义务完成时确认收入。
信托、证券、期货业务手续费及佣金收入
信托、证券、期货代理买卖佣金收入于交易日在达成有关交易后或于提供有关服务后按合同约定的佣金
费率予以确认。证券承销业务收入主要在证券承销项目合同履约义务已完成时确认收入,承销手续费收
入根据承销协议、实际证券承销数量和收费比例等确认。
股息收入
当股东有权收取派付股息款项时,股息收入予以确认。
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四、 重要会计政策和会计估计(续)
其他收入
本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或
服务的控制权,是指客户能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
销售商品收入金额按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量。交易价格,是指企业因向客户转让商品
而预期有权收取的对价金额。本集团根据合同条款,并结合其以往的习惯做法确定交易价格,同时考虑可
变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
本集团已经取得无条件收款权的部分,确认为应收款项,其余部分确认为合同资产,并对应收款项和合同
资产以预期信用损失为基础确认损失准备。如果本集团已收或应收的合同价款超过已完成的劳务,则将
超过部分确认为合同负债。本集团对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
高速公路通行费收入为从事高速公路通行所取得的收入,在合同履约期间,根据相关合同的履约进度予
以确认。
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收
到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照
名义金额计量。
与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相
关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益;
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成
本费用或损失的期间,计入当期损益,用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。本集团
对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润,与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
本集团收到的政策性优惠利率贷款,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政
策性优惠利率计算相关借款费用。本集团直接收取的财政贴息,冲减相关借款费用。
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四、 重要会计政策和会计估计(续)
租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
作为经营租赁出租人
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。经营
租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益,未计入租赁收款额的可变租赁付款额在
实际发生时计入当期损益。
作为承租人
本集团主要的使用权资产为房屋及建筑物。本集团对短期租赁和低价值资产租赁采用简化处理方法,不
确认使用权资产和租赁负债,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。除适用
简化处理的租赁外,本集团于租赁期开始日对租赁确认使用权资产,并按尚未支付的租赁付款额的现值
确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额,取决于指数或比率的可变租赁付款额,以及在合理确定将行
使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入
租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付
的租赁付款额、初始直接费用等,并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁
资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁
资产所有权,则使用权资产按照直线法在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
当可收回金额低于使用权资产的账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额。
职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。在职工提供服
务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债。对于资产负债表日后1年以上到期的,如果折现的影响金
额重大,则以其现值列示。
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险、医疗保险、失业保险费等社会保险费和住房公积金,相应
支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。部分职工还得到本集团提供的团体寿险,但涉及金额并不
重大。除此之外,本集团对职工没有其他重大福利承诺。
以权益结算的股份支付业务
本集团设有以权益结算、以股份为基础的报酬计划。根据该等计划,本公司向本集团的职工授予本公司的
权益工具,本集团获取职工的服务以作为该权益工具的对价。
本集团以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服
务计入相关成本或费用。权益工具授予日的公允价值:
? 包括任何市场业绩条件(例如主体的股价);
? 不包括任何服务和非市场业绩可行权条件(例如盈利能力、销售增长目标和职工在某特定时期内留
任实体)的影响﹔及
? 包括任何非可行权条件(例如规定职工持股期限)的影响。
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财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
四、 重要会计政策和会计估计(续)
以权益结算的股份支付业务(续)
非市场业绩条件和服务条件包括在有关预期可行权的权益工具数量的假设中。成本费用的总金额在等待
期内确认。等待期是指将符合所有特定可行权条件的期间。
在每个报告期末,本集团依据非市场业绩条件和服务条件修改其对预期可行权的权益工具数量的估计,
在利润表确认对原估算修正(如有)的影响,并对计入权益的金额作出相应调整。
在权益工具行权时,本公司与本集团员工进行结算。
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入股东权益的交易
或者事项相关的计入股东权益外,均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计算的预期应缴纳或返还的所
得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,
采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非:
? 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资
产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额或可抵扣亏损。
? 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够
控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能取得用来抵扣可
抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除
非:
? 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利
润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
? 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相
应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规定,按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
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(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
四、 重要会计政策和会计估计(续)
于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日,本集
团重新评估未确认的递延所得税资产,在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资
产转回的限度内,确认递延所得税资产。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税与同一应纳税主体和
同一税收征管部门相关,则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
经董事会提议的年末现金股利,在股东大会批准前,作为未分配利润中的单独部分继续在资产负债表的
所有者权益中核算;于股东大会批准并宣告后,确认为负债。
由于本公司章程授权董事会宣告中期现金股利,故中期现金股利的提议和宣告同时发生。因此,中期现金
股利在董事会提议和宣告后即确认为负债。
债务重组,是指在不改变交易对手方的情况下,经债权人和债务人协定或法院裁定,就清偿债务的时间、
金额或方式等重新达成协议的交易。
作为债权人
以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的,本集团在相关资产符合其定义和确认条
件时予以确认。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益。将债务转为权益工具方式进
行债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的,放弃债权的公允价值与账面
价值之间的差额,计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的,本集团按照金融工具确认和计
量的规定,确认和计量重组债权。以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的,本集团首先按照金
融工具确认和计量的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权,然后按照受让的金融资产以外的各项
资产的公允价值比例,对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配,
并以此为基础分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,应当计入当期损
益。
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部
并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:
? 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
? 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
? 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。
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(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
四、 重要会计政策和会计估计(续)
本集团在计量长期人身险保险合同的保险责任准备金过程中须对折现率/投资收益率等经济假设和死亡
率、发病率、退保率、保单红利及费用等非经济假设作出重大判断。这些计量假设需以资产负债表日可获
取的当前信息为基础确定。本集团于2022年12月31日根据当前信息重新厘定上述有关假设(主要是保险合
同负债评估的折现率基准曲线变动),并对未来现金流的估计予以更新,所形成的相关保险合同准备金的
变动计入本年度利润表。此项变动增加2022年12月31日寿险及长期健康险责任准备金人民币26,813百万
元,减少2022年度税前利润人民币26,813百万元(2021年:增加寿险及长期健康险责任准备金人民币
编制财务报表要求管理层作出判断和估计,这些判断和估计会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以
及资产负债表日或有负债的披露。基于过往经验及其他因素,包括对在有关情况下视为合理的未来事件
的预期,本集团对这些估计及判断进行持续评估。
在应用本集团会计政策的过程中,管理层作出了以下对财务报表中确认的金额具有重大影响的会计判断
和估计:
(1) 运用估值技术确定金融工具的公允价值
对于不存在活跃市场的金融工具,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值
技术确定其公允价值。估值技术主要为市场法和收益法,包括参考市场参与者最近进行的有序交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
本集团采用估值技术确定金融工具的公允价值时,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑
的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值,包括市场利率、外汇汇率、商
品价格、股价或股价指数。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,本集团使用不可观
察输入值,如本集团就自身和交易对手的信用风险、市场波动率、流动性调整等作出估计。
使用不同的估值技术或输入值可能导致公允价值估计存在较重大差异。
(2) 金融资产分类的判断
本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
管理金融资产的业务模式,是指如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定被管理的金融资产现
金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。管理金融资产的业务模式不是由某一
个因素或某一项活动决定的,需要考虑在评估时可获取的所有相关证据来进行判断。主要的相关证据包
括但不限于:以往如何收取该组资产的现金流、该组资产的业绩并上报给关键管理人员、如何评估和管理
风险。
金融资产的合同现金流量特征,是指金融资产合同约定的、反映相关金融资产经济特征的现金流量属性,
即相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,
其中,本金是指金融资产在初始确认时的公允价值,本金金额可能因提前还款等原因在金融资产的存续
期内发生变动;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借
贷风险、成本和利润的对价。
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(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
四、 重要会计政策和会计估计(续)
(3) 预期信用损失的计量
对于以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益计量的金融资产,其预期信用损失的
计量中使用了复杂的模型和大量的假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和借款人的信用行为。
附注九、3风险管理的信用风险一节具体说明了预期信用损失计量中使用的参数、假设和估计技术,也披
露了预期信用损失对这些因素的变动的敏感性。
根据会计准则的要求对预期信用损失进行计量涉及许多重大判断,例如:
? 判断信用风险显著增加的标准;
? 选择计量预期信用损失的适当模型和假设;
? 针对不同类型的产品,在计量预期信用时确定需要使用的前瞻性情景数量和权重;及
? 为预期信用损失的计量进行金融工具的分组,将具有类似信用风险特征的项目划入一个组合。
(4) 对保险合同准备金的计量单元和计量
本集团需要就作为一个计量单元的保险合同组是否具有同质的保险风险作出判断,判断结果会影响保险
合同准备金的计量结果。
于资产负债表日,本集团在计量保险责任准备金过程中须对履行保险合同相关义务所需支出的金额作出
合理估计,该估计以资产负债表日可获取的当前信息为基础。
于资产负债表日,本集团还须对计量保险责任准备金所需要的假设作出估计,这些计量假设以资产负债
表日可获取的当前信息为基础确定。在确定这些假设时,本集团同时根据预期未来现金流出的不确定性
和影响程度选择适当的风险边际。会计估计变更的影响可参见附注四、41。
计量保险责任准备金(包括非寿险、寿险和长期健康险)所需要的主要计量假设如下:
? 本集团对未来保险利益不受对应资产组合投资收益影响的长期寿险和长期健康险保险合同,考虑
原中国保监会财会部函[2017]637号文等相关规定,以中央国债登记结算有限公司编制的“保险合同
准备金计量基准收益率曲线”为基础,加上税收及流动性溢价确定折现率假设。2022年12月31日评
估使用的即期折现率假设为2.66%-4.60%(2021年12月31日:2.83%-4.60%)。
对未来保险利益不受对应资产组合投资收益影响的长期非寿险保险合同,由于溢价对准备金评估
结果影响不重大,直接以中央国债登记结算有限公司编制的“保险合同准备金计量基准收益率曲线”
为折现率。
对未来保险利益随对应资产组合投资收益变化的长期寿险和长期健康险保险合同,根据对应资产
组合预期产生的未来投资收益率确定计算未到期责任准备金的折现率。2022年12月31日评估使用
的未来投资收益率假设为4.75%-5.00%(2021年12月31日:4.75%-5.00%)。
对于久期小于一年的短期险保险合同负债,不对相关未来现金流量进行折现。
折现率及投资收益率假设受未来宏观经济、资本市场、保险资金投资渠道、投资策略等因素影响,
存在不确定性。
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(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
四、 重要会计政策和会计估计(续)
(4) 对保险合同准备金的计量单元和计量(续)
? 本集团根据实际经验、市场经验和预期未来的发展变化趋势,确定合理估计值,作为保险事故发生
率假设,如死亡发生率、疾病发生率、伤残率等。
死亡率假设是基于本集团以往的死亡率经验数据、对当前和未来预期的估计、行业标准及对中国保
险市场的了解等因素,同时考虑一定的风险边际确定。死亡率假设采用中国人身保险行业标准的生
命表《中国人身保险业经验生命表(2010-2013)》的相应百分比表示。
发病率假设是参考行业发病率或本集团产品定价假设及以往的发病率经验数据、对当前和未来预
期的估计等因素,同时考虑一定的风险边际确定。
死亡率及发病率假设受国民生活方式改变、社会进步和医疗技术水平的提高等因素影响,存在不确
定性。
? 本集团根据实际经验和预期未来的发展变化趋势,确定合理估计值,作为退保率假设。
退保率假设按照定价利率水平、产品类别和销售渠道的不同而分别确定。
? 本集团根据费用分析结果和预期未来的发展变化趋势,确定估计值,作为费用假设。未来费用水平
对通货膨胀反应敏感的,本集团在确定费用假设时考虑通货膨胀因素的影响。
费用假设主要分为取得费用和维持费用假设,维持费用假设同时考虑一定的风险边际。
? 本集团根据分红保险账户的预期投资收益率、红利政策、保单持有人的合理预期等因素,确定合理
估计值,作为保单红利假设。
保单红利假设受上述因素影响,存在不确定性。2022年12月31日,个人分红业务包含风险边际的
未来保单红利假设根据利息及死亡盈余的80%(2021年12月31日:85%)计算。
? 本集团在评估非寿险未到期责任准备金时,参照资本成本法测算结果和行业指导比例3%至6%确定
风险边际。
计量未决赔款准备金所需要的主要假设为赔付发展因子和预期赔付率水平,该假设用于预测未来赔款发
展,从而得出最终赔付成本。各计量单元的赔付发展因子和预期的赔付率以本集团的历史赔款进展经验
和赔付水平为基础,并考虑核保政策、费率水平、理赔管理等公司政策的调整及宏观经济、监管、司法等
外部环境的变化趋势。本集团在评估未决赔款准备金时,参照资本成本法测算结果和行业指导比例2.5%
至5.5%确定风险边际。
(5) 保险合同的分类、分拆和重大保险风险测试
本集团需要就签发的保单是否既承担保险风险又承担其他风险、保险风险部分和其他风险部分是否能够
区分且是否能够单独计量作出重大判断,判断结果会影响保险合同的分拆。
同时,本集团需要就签发的保单是否转移保险风险、保险风险的转移是否具有商业实质、转移的保险风险
是否重大作出重大判断,并进行重大保险风险测试,判断结果会影响保险合同的分类。
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四、 重要会计政策和会计估计(续)
(5) 保险合同的分类、分拆和重大保险风险测试(续)
本集团在考虑原保险保单转移的保险风险是否重大时,对于不同类型保单,分别进行以下判断:
? 对于非年金保单,如果原保险保单保险风险比例在保单存续期的至少一个时点大于等于5%,则确
认为保险合同。原保险保单保险风险比例为保险事故发生情景下本集团支付的金额与保险事故不
发生情景下本集团支付的金额的百分比再减去100%;
? 对于年金保单,如果保单转移了长寿风险,则确认为保险合同;
? 对于显而易见满足转移重大保险风险条件的非寿险保单,直接将其判定为保险合同。
本集团在判断再保险保单转移的保险风险是否重大时,在全面理解再保险保单的实质及其他相关合同和
协议的基础上,如果再保险保单保险风险比例大于1%,则确认为再保险合同。再保险保单的风险比例为
再保险分入人发生净损失情形下损失金额的现值乘以发生概率,除以再保险分入人预期保费收入的现值。
对于显而易见满足转移重大保险风险的再保险保单,直接将其判定为再保险合同。
本集团在进行重大保险风险测试时,首先将风险同质的同一产品的所有保单归为一组。然后考虑保单的
分布状况和风险特征,从保单组合中选取足够数量且具有代表性的保单样本进行逐一测试。
保险合同的分拆和分类对本集团的收入确认、负债计量以及财务报表列示产生影响。
(6) 对结构化主体具有控制的判断
在判断本集团是否控制由本集团担任资产管理人的结构化主体时,需要管理层基于所有的事实和情况综
合判断本集团是以主要责任人还是其他方的代理人的身份行使决策权。如果本集团是主要责任人,那么
对结构化主体具有控制。在判断本集团是否为主要责任人时,考虑的因素包括资产管理人对结构化主体
的决策权范围、其他方享有的实质性权利、取得的薪酬水平和因持有结构化主体其他利益而面临可变回
报的风险敞口。一旦相关事实和情况的变化导致这些因素发生变化时,本集团将进行重新评估。
本集团未合并的结构化主体的最大风险敞口披露参见附注九、8。
五、 税项
本集团根据对现时税法的理解,主要缴纳下列税项:
增值税
一般纳税人应税收入按6%-13%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值
税。
所得税
除部分享有税收优惠的子公司外,本集团2022年度适用的企业所得税税率为25%(2021年:25%)。
土地增值税
土地增值税乃就转让房地产所取得的增值额按超率累进税率30%-60%计缴。
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六、 合并财务报表的合并范围
主要 持股比例(注1) 表决权比例 取得 注册资本
名称 经营地 注册地 业务性质 直接 间接 (注1) 方式 (除特别说明外,均以人民币元表示)
平安寿险 深圳 深圳 人身保险 99.51% - 99.51% 设立 33,800,000,000
平安产险 深圳 深圳 财产保险 99.55% - 99.55% 设立 21,000,000,000
平安银行股份有限公司(注2) 深圳 深圳 银行 49.56% 8.40% 58.00% 收购 19,405,918,198
(以下简称“平安银行”)
平安信托有限责任公司 深圳 深圳 信托投资 99.88% - 99.88% 收购 13,000,000,000
(以下简称“平安信托”)
平安证券股份有限公司 深圳 深圳 证券投资与经纪 40.96% 55.59% 96.62% 设立 13,800,000,000
(以下简称“平安证券”)
平安养老险(注3) 上海 上海 养老保险 94.18% 5.79% 100.00% 设立 11,603,419,173
平安资产管理有限责任公司 上海 上海 资产管理 98.67% 1.33% 100.00% 设立 1,500,000,000
(以下简称“平安资产管理”)
平安健康险(注3) 上海 上海 健康保险 74.33% 0.68% 75.01% 设立 4,616,577,790
中国平安保险海外(控股)有限公司 香港 香港 投资控股 100.00% - 100.00% 设立 港币7,085,000,000
(以下简称“平安海外控股”)
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
六、 合并财务报表的合并范围(续)
主要 持股比例(注1) 表决权比例 取得 注册资本
名称 经营地 注册地 业务性质 直接 间接 (注1) 方式 (除特别说明外,均以人民币元表示)
中国平安保险(香港)有限公司 香港 香港 财产保险 - 100.00% 100.00% 设立 港币490,000,000
平安国际融资租赁有限公司 上海 上海 融资租赁 69.44% 30.56% 100.00% 设立 14,500,000,000
(以下简称“平安融资租赁”)
中国平安资产管理(香港)有限公司(注3) 香港 香港 资产管理 - 100.00% 100.00% 设立 港币395,000,000
(以下简称“平安资产管理(香港)”)
深圳市平安创新资本投资有限公司 深圳 深圳 投资控股 - 99.88% 100.00% 设立 4,000,000,000
平安创赢资本管理有限公司 上海 上海 投资咨询 - 99.75% 100.00% 设立 100,000,000
平安不动产有限公司(注3) 深圳 深圳 物业管理和投资管理 - 99.62% 100.00% 设立 21,160,523,628
(以下简称“平安不动产”)
平安科技(深圳)有限公司 深圳 深圳 信息技术服务 37.66% 62.34% 100.00% 设立 5,310,315,757
(以下简称“平安科技”)
深圳平安综合金融服务有限公司 深圳 深圳 信息技术和业务流程 - 100.00% 100.00% 设立 598,583,070
(以下简称“平安金服”) 外包服务
平安壹钱包电子商务有限公司 深圳 深圳 互联网服务 - 77.14% 78.63% 收购 1,000,000,000
(以下简称“平安壹钱包”)
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
六、 合并财务报表的合并范围(续)
主要 持股比例(注1) 表决权比例 取得 注册资本
名称 经营地 注册地 业务性质 直接 间接 (注1) 方式 (除特别说明外,均以人民币元表示)
壹汇智商务有限公司 香港 香港 电子商务贸易 - 99.89% 100.00% 设立 港币25,124,600
深圳万里通网络信息技术有限公司 深圳 深圳 客户忠诚度服务 - 77.14% 100.00% 收购 200,000,000
深圳平安商用置业投资有限公司 深圳 深圳 物业租赁和物业管理 - 99.50% 99.99% 收购 1,567,000,000
平安期货有限公司 深圳 深圳 期货经纪 - 96.66% 100.00% 设立 721,716,042
深圳市平安置业投资有限公司 深圳 深圳 房地产投资管理 - 100.00% 100.00% 设立 1,310,000,000
上海平浦投资有限公司 上海 上海 投资管理 - 99.51% 100.00% 设立 9,130,500,000
(以下简称“上海平浦”)
安胜投资有限公司 英属维尔 英属维尔 项目投资 - 99.51% 100.00% 设立 美元50,000
京群岛 京群岛
深圳平安金融科技咨询有限公司 深圳 深圳 企业管理咨询 100.00% - 100.00% 设立 30,406,000,000
(以下简称“平安金融科技”)
平安利顺国际货币经纪有限责任公司 深圳 深圳 货币经纪 - 66.92% 67.00% 设立 50,000,000
平安好房(上海)电子商务有限公司 上海 上海 房地产经纪 - 100.00% 100.00% 设立 1,930,000,000
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
六、 合并财务报表的合并范围(续)
主要 持股比例(注1) 表决权比例 取得 注册资本
名称 经营地 注册地 业务性质 直接 间接 (注1) 方式 (除特别说明外,均以人民币元表示)
深圳平安汇通投资管理有限公司 深圳 深圳 资产管理 - 68.11% 100.00% 设立 800,000,000
平安基金管理有限公司 深圳 深圳 基金募集及销售 - 68.11% 68.19% 设立 1,300,000,000
(以下简称“平安基金”)
深圳平安金融中心建设发展有限 深圳 深圳 物业租赁和物业管理 - 99.51% 100.00% 设立 6,688,870,000
公司(以下简称“平安金融中心”)
平安保险代理有限公司 深圳 深圳 代理销售保险 - 75.10% 75.10% 设立 515,000,000
平安创展保险销售服务有限公司 深圳 广州 保险代理 - 99.55% 100.00% 设立 50,000,000
达成国际有限公司 英属维尔 英属维尔 项目投资 - 99.51% 100.00% 设立 美元50,000
京群岛 京群岛
翠达投资有限公司 英属维尔 英属维尔 项目投资 - 99.51% 100.00% 设立 美元50,000
京群岛 京群岛
沈阳盛平投资管理有限公司 沈阳 沈阳 物业管理和投资管理 - 99.51% 100.00% 收购 419,000,000
桐乡平安投资有限公司 嘉兴 嘉兴 投资管理 - 99.62% 100.00% 设立 500,000,000
平安商业保理有限公司(注3) 上海 上海 商业保理咨询服务 - 100.00% 100.00% 设立 2,700,000,000
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
六、 合并财务报表的合并范围(续)
主要 持股比例(注1) 表决权比例 取得 注册资本
名称 经营地 注册地 业务性质 直接 间接 (注1) 方式 (除特别说明外,均以人民币元表示)
山西长晋高速公路有限责任公司 晋城 太原 经营高速公路 - 59.71% 60.00% 收购 750,000,000
山西晋焦高速公路有限公司 晋城 太原 经营高速公路 - 59.71% 60.00% 收购 504,000,000
平安财智投资管理有限公司 深圳 深圳 股权投资 - 96.55% 100.00% 设立 600,000,000
中国平安证券(香港)有限公司 香港 香港 投资控股 - 96.55% 100.00% 收购 港币663,514,734
中国平安期货(香港)有限公司 香港 香港 期货经纪 - 96.55% 100.00% 设立 港币20,000,000
中国平安资本(香港)有限公司 香港 香港 投资管理 - 96.55% 100.00% 设立 港币20,000,000
平证证券(香港)有限公司 香港 香港 证券投资与经纪 - 96.55% 100.00% 设立 港币440,000,000
上海陆金所基金销售有限公司 上海 上海 基金销售 - 100.00% 100.00% 设立 20,000,000
富尔保险经纪有限公司 上海 上海 保险经纪服务 - 100.00% 100.00% 收购 50,000,000
北京双融汇投资有限公司 北京 北京 物业出租 - 99.51% 100.00% 收购 256,323,143
成都平安置业投资有限公司 成都 成都 房地产投资管理 - 99.51% 100.00% 设立 840,000,000
杭州平江投资有限公司 杭州 杭州 不动产投资及物业管理 - 99.51% 100.00% 设立 1,430,000,000
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
六、 合并财务报表的合并范围(续)
主要 持股比例(注1) 表决权比例 取得 注册资本
名称 经营地 注册地 业务性质 直接 间接 (注1) 方式 (除特别说明外,均以人民币元表示)
北京京信丽泽投资有限公司 北京 北京 投资管理 - 99.51% 100.00% 设立 1,160,000,000
安邦汇投有限公司 英国 香港 房地产投资管理 - 99.51% 100.00% 设立 英镑90,000,160
海逸有限公司 英国 香港 房地产投资管理 - 99.51% 100.00% 设立 英镑133,000,000
平安磐海资本有限责任公司 深圳 深圳 金融产品和股权投资 - 96.55% 100.00% 设立 1,000,000,000
深圳平科信息咨询有限公司 深圳 深圳 管理咨询 - 100.00% 100.00% 设立 5,092,341,943
北京京平尚地投资有限公司 北京 北京 物业出租 - 99.51% 100.00% 设立 45,000,000
广州市信平置业有限公司 广州 广州 物业出租 - 99.51% 100.00% 设立 50,000,000
上海家化(集团)有限公司 上海 上海 日用化学品产销 - 99.51% 100.00% 收购 5,268,261,234
(以下简称“上海家化”)
上海家化联合股份有限公司 上海 上海 工业 - 51.36% 51.68% 收购 679,634,461
Falcon Vision Global Limited 上海 英属维尔 投资管理 - 99.51% 100.00% 设立 美元50,000
京群岛
上海泽安投资管理有限公司 上海 上海 房屋租赁 - 99.51% 100.00% 设立 4,810,000,000
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
六、 合并财务报表的合并范围(续)
主要 持股比例(注1) 表决权比例 取得 注册资本
名称 经营地 注册地 业务性质 直接 间接 (注1) 方式 (除特别说明外,均以人民币元表示)
PA Dragon LLC 美国 美国 物流地产 - 99.52% 100.00% 设立 美元143,954,940
上海平安汽车电子商务有限公司 上海 上海 电子商务 - 94.74% 94.74% 设立 63,330,000
上海葛洲坝阳明置业有限公司 上海 上海 不动产投资及物业管理 - 99.51% 100.00% 收购 20,000,000
上海金药投资管理有限公司 上海 上海 投资管理 - 99.05% 100.00% 设立 1,290,000,000
上海平欣资产管理有限公司 上海 上海 资产管理 - 100.00% 100.00% 收购 1,010,000,000
深圳前海征信中心股份有限公司 深圳 深圳 信用信息服务 - 100.00% 100.00% 设立 345,075,000
(以下简称“前海征信”)
平安不动产资本有限公司 香港 香港 投资平台 - 99.62% 100.00% 设立 2,536,129,600
深圳前海普惠众筹交易股份有限公司 深圳 深圳 投资咨询 - 100.00% 100.00% 设立 100,000,000
广州平安好贷小额贷款有限公司 广州 广州 小额贷款 - 100.00% 100.00% 设立 600,000,000
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
六、 合并财务报表的合并范围(续)
主要 持股比例(注1) 表决权比例 取得 注册资本
名称 经营地 注册地 业务性质 直接 间接 (注1) 方式 (除特别说明外,均以人民币元表示)
平安国际融资租赁(深圳)有限公司 深圳 深圳 融资租赁 - 100.00% 100.00% 设立 1,800,000,000
安科技术有限公司 香港 香港 投资管理和投资咨询 - 100.00% 100.00% 设立 美元582,996,000
平安付科技服务有限公司 深圳 深圳 互联网服务 - 77.14% 100.00% 收购 680,000,000
(以下简称“平安付科技”)
平安付电子支付有限公司 上海 上海 互联网服务 - 77.14% 100.00% 收购 489,580,000
桐乡市安豪投资管理有限公司 嘉兴 嘉兴 投资管理 - 99.81% 100.00% 设立 300,000,000
平安基础产业投资基金管理有限 深圳 深圳 投资管理 - 98.01% 99.00% 设立 1,000,000,000
公司
平安财富理财管理有限公司 上海 上海 咨询业务 - 100.00% 100.00% 设立 100,000,000
深圳市鼎顺通投资有限责任公司 深圳 深圳 投资咨询 - 100.00% 100.00% 设立 100,000,000
(以下简称“鼎顺通投资”)
深圳市平安远欣投资发展控股有限公司 深圳 深圳 投资咨询 - 100.00% 100.00% 设立 1,500,100,000
(以下简称“远欣投资”)
平安国际融资租赁(天津)有限公司 天津 天津 融资租赁 - 100.00% 100.00% 设立 10,400,000,000
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
六、 合并财务报表的合并范围(续)
主要 持股比例(注1) 表决权比例 取得 注册资本
名称 经营地 注册地 业务性质 直接 间接 (注1) 方式 (除特别说明外,均以人民币元表示)
深圳安普发展有限公司 深圳 深圳 物流仓储 - 79.61% 80.00% 收购 5,625,000,000
平证资产管理(香港)有限公司 香港 香港 资产管理 - 96.55% 100.00% 设立 港币10,000,000
上海天合保险经纪有限公司 上海 上海 保险经纪 - 41.71% 100.00% 收购 50,000,000
Helios P.A. Company Limited 香港 香港 项目投资 - 99.51% 100.00% 设立 美元677,161,910
益成国际有限公司 英属维尔 英属维尔 项目投资 - 100.00% 100.00% 设立 美元50,000
京群岛 京群岛
平安城市建设科技(深圳)有限公司 深圳 深圳 信息技术和服务 - 79.21% 100.00% 设立 50,000,000
深圳平安创科投资管理有限公司 深圳 深圳 投资管理 - 99.81% 100.00% 设立 100,000,000
深圳安创投资管理有限公司 深圳 深圳 投资管理 - 99.72% 100.00% 设立 100,000,000
深圳联新投资管理有限公司 深圳 深圳 投资管理 - 99.72% 100.00% 收购 5,100,000,000
(以下简称“联新投资”)
Autohome Inc. 北京 开曼群岛 汽车互联网平台 - 41.71% 41.91% 收购 美元1,273,469
Mayborn Group Limited 英国 英国 婴儿用品 - 51.36% 100.00% 收购 英镑1,154,873
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
六、 合并财务报表的合并范围(续)
主要 持股比例(注1) 表决权比例 取得 注册资本
名称 经营地 注册地 业务性质 直接 间接 (注1) 方式 (除特别说明外,均以人民币元表示)
嘉兴平安基石壹号股权投资管理有限公司 上海 嘉兴 投资管理 - 99.51% 100.00% 设立 1,000,000
深圳前海金烜投资有限公司 深圳 深圳 投资管理和投资咨询 - 99.91% 100.00% 设立 2,270,000,000
平安理财有限责任公司 深圳 深圳 资产管理 - 57.96% 100.00% 设立 5,000,000,000
(以下简称“平安理财”)
TTP Car Inc. 上海 开曼群岛 二手车平台 - 21.27% 51.00% 收购 美元15,753
深圳市盛钧投资管理有限公司 深圳 深圳 投资管理 - 99.72% 100.00% 设立 5,000,000
Overseas W.H. Investment Company 开曼群岛 开曼群岛 投资控股 - 100.00% 100.00% 设立 美元5,038,967,126
Limited(注3)
深圳市平嘉投资管理有限公司 深圳 深圳 投资平台 - 99.81% 100.00% 设立 5,000,000
重庆优盛达房地产咨询有限公司 重庆 重庆 房地产咨询 - 99.51% 100.00% 收购 12,537,286,000
杭州萧山平安基石贰号股权投资有限公司 上海 杭州 投资管理 - 99.51% 100.00% 设立 10,000,000
深圳恒创投资管理有限公司 深圳 深圳 投资平台 - 99.62% 100.00% 设立 5,000,000
Global Voyager Fund (HK) Company 香港 香港 资产管理 - 100.00% 100.00% 设立 美元14,794,701
Limited
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
六、 合并财务报表的合并范围(续)
主要 持股比例(注1) 表决权比例 取得 注册资本
名称 经营地 注册地 业务性质 直接 间接 (注1) 方式 (除特别说明外,均以人民币元表示)
平证财富管理(香港)有限公司 香港 香港 保险经纪 - 96.55% 100.00% 设立 港币1,000,000
平安商贸有限公司 深圳 深圳 商品贸易 - 96.66% 100.00% 设立 1,000,000,000
上海东方海外凯旋房地产有限公司 上海 上海 物业租赁和物业管理 - 69.66% 70.00% 收购 2,208,601,418
上海华庆房地产管理有限公司 上海 上海 物业租赁和物业管理 - 59.71% 60.00% 收购 美元30,000,000
北京新捷房地产开发有限公司 北京 北京 物业租赁和物业管理 - 69.66% 70.00% 收购 美元24,500,000
成都来福士实业有限公司 成都 成都 物业租赁和物业管理 - 69.66% 70.00% 收购 美元217,700,000
来福士(杭州)房地产开发有限公司 杭州 杭州 物业租赁和物业管理 - 69.66% 70.00% 收购 美元299,740,000
宁波新鄞商业管理服务有限公司 宁波 宁波 物业租赁和物业管理 - 69.66% 70.00% 收购 800,000,000
北京金坤丽泽置业有限公司(注4) 北京 北京 物业租赁和物业管理 - 99.51% 100.00% 收购 3,380,000,000
新方正(北京)企业管理发展有限公司(注4) 北京 北京 企业管理 - 99.51% 100.00% 设立 50,000,000
新方正控股发展有限责任公司(注4) 北京 珠海 投资及技术服务 - 66.18% 66.51% 收购 7,250,000,000
方正证券股份有限公司(注4) 长沙 长沙 证券经纪 - 19.00% 28.71% 收购 8,232,101,395
(以下简称“方正证券”)
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
六、 合并财务报表的合并范围(续)
主要 持股比例(注1) 表决权比例 取得 注册资本
名称 经营地 注册地 业务性质 直接 间接 (注1) 方式 (除特别说明外,均以人民币元表示)
方正中期期货有限公司(注4) 北京 北京 期货经纪 - 17.56% 92.44% 收购 1,005,000,000
方正证券承销保荐有限责任公司(注4) 北京 北京 证券承销与保荐 - 19.00% 100.00% 收购 1,400,000,000
上海际丰投资管理有限责任公司(注4) 上海 上海 投资管理 - 17.56% 100.00% 收购 350,000,000
北京方正富邦创融资产管理有限公司(注4) 北京 北京 特定客户资产管理 - 12.67% 100.00% 收购 130,000,000
方正证券(香港)有限公司(注4) 香港 香港 证券交易和咨询 - 19.00% 100.00% 收购 港币410,000,000
方正资产管理(香港)有限公司(注4) 香港 香港 资产管理 - 19.00% 100.00% 收购 港币22,000,000
方正富邦基金管理有限公司(注4) 北京 北京 基金募集及销售 - 12.67% 66.70% 收购 660,000,000
注1: 上表持股比例为各层控股关系之持股比例相乘得出的间接持股比例与直接持股比例之和;表决权比例为本公司直接持有的比例和通过所控制的被投资单位
间接持有的比例之和。
注2: 于2022年度,平安银行归属于少数股东的净利润为人民币19,136百万元(2021年度:人民币15,276百万元);向少数股东支付股利金额为人民币4,200百万元
(2021年度:人民币3,809百万元)。于2022年12月31日,平安银行归属于少数股东的权益为人民币211,724百万元(2021年12月31日:人民币195,231百万
元)。平安银行的财务信息汇总已在分部报告中“银行”分部下披露。
注3: 于2022年度,上述子公司注册资本发生变动。
注4: 于2022年度,上述子公司新纳入合并范围。
本公司及其子公司需遵循公司法及适用的上市公司条例。本公司及其子公司间的股权及资产交易需遵循监管要求。本公司的某些子公司需满足监管资本需求,所
以,本公司使用其子公司的资产或用其清偿子公司的负债具有限制,请见附注九、7。
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
六、 合并财务报表的合并范围(续)
实收资本
名称 持有份额占比 (人民币元) 业务性质
平安资产鑫享 28 号资产管理产品 99.51% 21,549,224,952 投资理财产品
华宝东方资产集合资金信托计划 98.87% 12,000,000,000 债权投资
上海信托华融集合资金信托计划 99.52% 9,500,000,000 债权投资
平安资产鑫享 19 号资产管理产品 99.51% 7,391,669,880 投资理财产品
平安资产鑫享 5 号资产管理产品 99.55% 824,556,614 投资理财产品
平安资产鑫享 20 号资产管理产品 99.51% 6,442,075,486 投资理财产品
平安资产鑫享 18 号资产管理产品 99.51% 6,594,574,439 投资理财产品
平安资产鑫享 10 号资产管理产品 99.51% 7,138,468,987 投资理财产品
平安资产鑫享 14 号资产管理产品 99.51% 4,550,171,317 投资理财产品
平安资产鑫享 11 号资产管理产品 99.51% 1,666,857 投资理财产品
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
六、 合并财务报表的合并范围(续)
大方正集团有限公司、北大方正信息产业集团有限公司、北大医疗产业集团有限公司、北大资源集团有限
公司、方正产业控股有限公司(以下合称“重整主体”)实质合并重整,平安寿险代表本公司参与重整并已签
署重整投资协议(以下简称“《重整投资协议》”)。以《重整投资协议》为基础制定的《北大方正集团有限
公司等五家公司重整计划》(以下简称“《重整计划》”)已于2021年5月28日经重整主体召开的债权人会议
表决通过,并已于2021年6月28日经北京市第一中级人民法院作出的民事裁定书依法批准并生效。根据
《重整投资协议》的约定以及重整主体的债权人对债权清偿方案的选择情况,平安寿险出资约人民币
新方正集团已经中国银行保险监督管理委员会批复同意(银保监复[2022]81号)。截至2022年12月28日止,
平安寿险已完成全部投资款项的支付,新方正集团66.51%的股权过户至平安寿险全资控股子公司新方正
(北京)企业管理发展有限公司并完成工商登记变更。本集团于2022年12月28日取得对新方正集团的控制
权,将该日确定为购买日。
新方正集团的合并可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下:
公允价值 账面价值
货币资金 51,628 51,628
其中:客户存款 41,377 41,377
结算备付金 6,754 6,754
其中:客户备付金 4,166 4,166
买入返售金融资产 606 606
应收账款 5,938 5,938
衍生金融资产 171 171
金融投资:
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产 38,384 38,384
债权投资 27,410 27,410
其他债权投资 43,213 43,213
其他权益工具投资 859 859
长期股权投资 7,773 7,773
投资性房地产 12,895 12,895
固定资产 10,717 10,717
无形资产 4,628 4,628
使用权资产 708 708
递延所得税资产 626 626
其他资产 31,203 31,203
可辨认资产合计 243,513 243,513
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财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
六、 合并财务报表的合并范围(续)
新方正集团的合并可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下(续)
:
公允价值 账面价值
短期借款 5,864 5,864
拆入资金 5,934 5,934
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债 2,083 2,083
衍生金融负债 63 63
卖出回购金融资产款 48,674 48,674
代理买卖证券款 52,465 52,465
应付账款 4,012 4,012
应付职工薪酬 2,626 2,626
应交税费 960 960
长期借款 178 178
应付债券 21,150 21,150
租赁负债 724 724
递延所得税负债 2,295 2,295
其他负债 26,808 26,808
可辨认负债合计 173,836 173,836
减:少数股东权益(注1) (42,437)
平安集团应占权益 27,240
购买产生的商誉 20,977
合并成本 48,217
注1:少数股东权益包含了新方正集团子公司所有者权益中不属于新方正集团的份额,以及新方正集团所
有者权益中不属于本集团的份额。
注2:本集团聘请独立评估师对新方正集团于购买日的合并可辨认资产及负债的公允价值进行评估。截至
本报告批准报出日,评估工作尚未全部完成。根据《企业会计准则第20号——企业合并》的规定,
本集团以暂时确定的可辨认净资产公允价值为基础对企业合并进行确认和计量。
收购新方正集团产生的现金流量列示如下:
总现金对价 48,217
减:2021年度已支付的现金对价 (1,400)
收购取得的现金及现金等价物 (9,197)
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财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
七、 分部报告
本集团业务分部按照产品及服务类型分为:保险业务分部、银行业务分部、信托业务分部、证券业务分
部、其他资产管理业务分部、科技业务分部以及其他业务分部。由于产品的性质、风险和资产配置的不
同,保险业务分部又细分为寿险及健康险业务分部及财产保险业务分部。报告分部获得收入来源的产品
及服务类型如下:
寿险及健康险业务分部提供全面的个人和团体寿险产品,包括定期寿险、终身寿险、两全保险、年金保
险、投资连结保险、万能保险以及健康和医疗保险,反映平安寿险、平安养老险和平安健康险的经营成
果;
财产保险业务分部为个人及企业提供多样化的财产保险产品,包括车险、财产险和意外及健康险等,反映
平安产险的经营成果;
银行业务分部面向机构客户及零售客户提供贷款和中间业务,并为个人客户提供财富管理及信用卡服务
等,反映平安银行的经营成果;
信托业务分部从事信托服务及投资业务;
证券业务分部提供经纪、交易、投资银行服务及资产管理服务;
其他资产管理业务分部提供投资管理、融资租赁等其他资产管理服务,反映平安资产管理、平安融资租赁
等其他经营资产管理业务的公司的经营成果;
科技业务分部通过互联网平台提供多样的金融和民生服务,包括金融交易信息服务平台、健康医疗服务
平台,反映科技业务相关的子公司、联营及合营企业的经营成果。
除上述业务分部外,其他业务分部对本集团经营结果影响不重大,因此未单独列示。
管理层监督各个业务分部的经营成果,以此作为资源分配和业绩考核的评定根据。各业务分部以主要的
经营指标作为业绩考核的标准。
各业务分部之间的交易价格均按照交易双方合同约定确定交易价格。
于2022年度和2021年度,本集团前五大客户的营业收入占当年营业收入的比例均小于1%。
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财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
七、 分部报告(续)
于2022年12月31日及截至该日止年度的分部分析如下:
其他业务
寿险及健康险 财产保险 银行 信托 证券 其他资产管理 科技 及合并抵销 合计
保险业务收入 473,565 298,074 - - - - - (2,006) 769,633
减:分出保费 (6,495) (17,725) - - - - - 2,253 (21,967)
提取未到期责任准备金 (2,515) (2,729) - - - - - (4) (5,248)
已赚保费 464,555 277,620 - - - - - 243 742,418
银行业务利息净收入 - - 130,130 - - - - 966 131,096
其中:分部间银行业务利息净收入 - - (966) - - - - 966 -
非保险业务手续费及佣金净收入 - - 30,208 1,917 5,638 1,309 - (3,018) 36,054
其中:分部间非保险业务手续费及佣金净收入 - - 2,768 134 67 86 - (3,055) -
非银行业务利息收入 101,711 7,961 - 339 5,915 9,506 595 (1,751) 124,276
其中:分部间非银行业务利息收入 203 71 - 23 390 1,726 87 (2,500) -
投资收益 10,617 6,139 13,243 716 3,408 8,293 4,246 (6,952) 39,710
其中:分部间投资收益 4,736 248 (16) - 30 9 48 (5,055) -
其中:对联营企业和合营企业的投资损益 4,344 620 - - (21) 5,440 4,196 (4,414) 10,165
公允价值变动损益 (23,449) (4,063) 1,240 (473) (830) (4,347) (2,162) 1,142 (32,942)
汇兑损益 (394) (107) 4,548 4 6 (624) 34 (125) 3,342
其他业务收入 31,234 688 131 380 3,109 29,186 19,369 (20,788) 63,309
其中:分部间其他业务收入 11,477 113 26 27 - 3,303 5,678 (20,624) -
其中:投资性房地产租金收入 7,321 393 46 - 3 47 - (1,632) 6,178
资产处置损益 111 13 180 - - 11 (2) (2) 311
其他收益 357 573 215 4 62 1,210 489 84 2,994
营业收入合计 584,742 288,824 179,895 2,887 17,308 44,544 22,569 (30,201) 1,110,568
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
七、 分部报告(续)
于2022年12月31日及截至该日止年度的分部分析如下(续):
其他业务
寿险及健康险 财产保险 银行 信托 证券 其他资产管理 科技 及合并抵销 合计
退保金 (54,102) - - - - - - - (54,102)
保险合同赔付支出 (98,919) (184,324) - - - - - 1,121 (282,122)
减:摊回保险合同赔付支出 6,982 8,033 - - - - - (933) 14,082
提取保险责任准备金 (243,137) (19,163) - - - - - (1) (262,301)
减:摊回保险责任准备金 (1,499) 1,556 - - - - - (14) 43
提取保费准备金 - (78) - - - - - - (78)
保单红利支出 (19,599) - - - - - - - (19,599)
分保费用 (1,029) (12) - - - - - 1,015 (26)
保险业务手续费及佣金支出 (38,844) (34,265) - - - - - 2,755 (70,354)
税金及附加 (1,452) (1,299) (1,727) (16) (68) (285) (157) (58) (5,062)
其中:与保险业务相关的税金及附加 (1,377) (1,259) - - - - - - (2,636)
投资费用 (3,017) (319) - - - - - 3,336 -
管理费用 (42,269) (51,701) (49,387) (814) (4,765) (7,807) (13,386) 5,429 (164,700)
减:摊回分保费用 2,689 4,484 - - - - - (1,023) 6,150
非银行业务利息支出 (4,638) (1,305) - (93) (3,899) (15,025) (321) 2,393 (22,888)
其中:财务费用 (2,207) (870) - (59) (3,104) (15,013) (321) 2,489 (19,085)
其中:卖出回购金融资产款及拆入资金利息支出 (2,431) (435) - (34) (795) (12) - (96) (3,803)
其他业务成本 (52,324) (382) - (3) (3,001) (11,317) (3,778) 11,162 (59,643)
其中:投资型保单账户利息 (27,139) - - - - - - - (27,139)
信用减值损失及资产减值损失 (629) (1,760) (71,306) (333) (231) (8,788) (600) (2) (83,649)
其中:贷款减值损失 - - (64,168) - - - - - (64,168)
其中:投资资产减值损失 (571) 19 (6,766) (397) 419 (6,043) 38 - (13,301)
其中:应收账款等其他资产减值损失 (58) (1,779) (372) 64 (650) (2,745) (638) (2) (6,180)
营业支出合计 (551,787) (280,535) (122,420) (1,259) (11,964) (43,222) (18,242) 25,180 (1,004,249)
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
七、 分部报告(续)
于2022年12月31日及截至该日止年度的分部分析如下(续):
其他业务
寿险及健康险 财产保险 银行 信托 证券 其他资产管理 科技 及合并抵销 合计
营业利润 32,955 8,289 57,475 1,628 5,344 1,322 4,327 (5,021) 106,319
加:营业外收入 159 103 64 - 1 9 8 15 359
减:营业外支出 (242) (158) (286) (1) (10) (46) (118) (2) (863)
利润总额 32,872 8,234 57,253 1,627 5,335 1,285 4,217 (5,008) 105,815
减:所得税 16,474 645 (11,737) (445) (880) (3,119) 636 43 1,617
净利润 49,346 8,879 45,516 1,182 4,455 (1,834) 4,853 (4,965) 107,432
归属于母公司股东的净利润 48,488 8,838 26,380 1,181 4,294 (3,183) 3,614 (5,838) 83,774
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
七、 分部报告(续)
于2022年12月31日及截至该日止年度的分部分析如下(续):
其他业务
寿险及健康险 财产保险 银行 信托 证券 其他资产管理 科技 及合并抵销 合计
分部资产
货币资金 131,677 14,782 383,606 5,055 66,247 34,796 9,808 (33,376) 612,595
拆出资金 - - 133,921 - - - - - 133,921
买入返售金融资产 28,854 1,167 41,561 - 17,475 208 - 2,050 91,315
应收账款 8,239 117 - - - 25,975 2,344 (557) 36,118
长期应收款 - - - - - 186,858 - - 186,858
发放贷款及垫款 - - 3,242,258 - - - - (4,204) 3,238,054
定期存款 186,504 44,900 - - 130 3,673 14,268 20,865 270,340
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 861,272 119,936 446,133 21,897 63,142 95,011 10,752 13,273 1,631,416
债权投资 2,008,091 150,655 731,850 2,718 38 166,489 811 (56,150) 3,004,502
其他债权投资及其他权益工具投资 433,866 31,359 178,613 14 88,048 6,613 49 (16,428) 722,134
占合营企业与联营企业的权益 138,842 26,000 - 285 137 81,681 78,487 (44,639) 280,793
其他 530,082 124,431 163,572 2,701 26,786 70,970 25,273 (14,693) 929,122
分部资产合计 4,327,427 513,347 5,321,514 32,670 262,003 672,274 141,792 (133,859) 11,137,168
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
七、 分部报告(续)
于2022年12月31日及截至该日止年度的分部分析如下(续):
其他业务
寿险及健康险 财产保险 银行 信托 证券 其他资产管理 科技 及合并抵销 合计
分部负债
短期借款 6,393 - - - 657 166,828 2,855 (54,788) 121,945
银行同业及其他金融机构存放款项 - - 407,278 - - - - (22,186) 385,092
卖出回购金融资产款 178,291 24,593 13,303 - 50,243 4,896 - 411 271,737
代理买卖证券款 52,465 - - - 73,363 - - - 125,828
应付账款 6,985 185 - - - 2,653 1,025 (499) 10,349
应付保单红利 71,445 - - - - - - - 71,445
吸收存款 - - 3,352,266 - - - - (46,095) 3,306,171
保户储金及投资款 875,510 19 - - - - - - 875,529
保险合同准备金 2,454,053 289,674 - - - - - (738) 2,742,989
长期借款 27,059 4,366 - - - 123,668 573 (4,127) 151,539
应付债券 41,916 10,487 692,075 - 61,360 117,863 - 7,397 931,098
其他 242,066 64,011 421,912 8,518 30,807 187,221 23,591 (9,978) 968,148
分部负债合计 3,956,183 393,335 4,886,834 8,518 216,430 603,129 28,044 (130,603) 9,961,870
分部权益合计 371,244 120,012 434,680 24,152 45,573 69,145 113,748 (3,256) 1,175,298
归属于母公司股东权益合计 305,537 119,265 222,956 24,123 39,030 53,990 94,937 (1,163) 858,675
其他披露
资本性支出 7,077 1,204 6,170 70 616 2,306 1,681 (1,694) 17,430
折旧和摊销费用 9,650 1,624 6,535 74 418 781 1,950 (730) 20,302
折旧和摊销以外的非现金费用 629 1,760 71,306 333 231 8,788 600 2 83,649
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
七、 分部报告(续)
于2021年12月31日及截至该日止年度的分部分析如下:
其他业务
寿险及健康险 财产保险 银行 信托 证券 其他资产管理 科技 及合并抵销 合计
保险业务收入 494,011 270,113 - - - - - (3,281) 760,843
减:分出保费 (16,406) (17,324) - - - - - 3,522 (30,208)
提取未到期责任准备金 1,590 7,701 - - - - - 7 9,298
已赚保费 479,195 260,490 - - - - - 248 739,933
银行业务利息净收入 - - 120,336 - - - - 1,032 121,368
其中:分部间银行业务利息净收入 - - (1,032) - - - - 1,032 -
非保险业务手续费及佣金净收入 - - 33,062 3,245 6,739 1,626 - (3,088) 41,584
其中:分部间非保险业务手续费及佣金净收入 - - 2,776 312 57 122 - (3,267) -
非银行业务利息收入 98,317 7,372 - 614 5,857 15,621 439 (2,746) 125,474
其中:分部间非银行业务利息收入 176 76 - 18 369 2,761 67 (3,467) -
投资收益 64,440 9,392 12,243 1,730 1,845 9,916 9,475 (5,663) 103,378
其中:分部间投资收益 5,678 984 7 - 4 222 20 (6,915) -
其中:对联营企业和合营企业的投资损益 2,034 1,696 - 72 (22) (117) 7,351 (3,668) 7,346
公允价值变动损益 (10,315) (2,005) 2,080 (2,656) 108 2,147 (11,990) 18 (22,613)
汇兑损益 7 (52) 1,320 (1) (3) (61) 7 50 1,267
其他业务收入 29,885 484 105 469 5,668 32,295 22,089 (23,940) 67,055
其中:分部间其他业务收入 11,868 63 32 - - 5,091 6,815 (23,869) -
其中:投资性房地产租金收入 5,744 205 57 - 3 140 - (1,529) 4,620
资产处置损益 17 (9) 12 - 1 21 (24) (4) 14
其他收益 428 790 225 11 38 917 474 101 2,984
营业收入合计 661,974 276,462 169,383 3,412 20,253 62,482 20,470 (33,992) 1,180,444
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
七、 分部报告(续)
于2021年12月31日及截至该日止年度的分部分析如下(续):
其他业务
寿险及健康险 财产保险 银行 信托 证券 其他资产管理 科技 及合并抵销 合计
退保金 (52,931) - - - - - - - (52,931)
保险合同赔付支出 (95,604) (174,404) - - - - - 1,154 (268,854)
减:摊回保险合同赔付支出 9,278 7,947 - - - - - (977) 16,248
提取保险责任准备金 (256,059) (10,963) - - - - - 207 (266,815)
减:摊回保险责任准备金 1,486 2,651 - - - - - (181) 3,956
提取保费准备金 - 106 - - - - - - 106
保单红利支出 (19,405) - - - - - - - (19,405)
分保费用 (1,394) (12) - - - - - 1,382 (24)
保险业务手续费及佣金支出 (50,883) (32,027) - - - - - 2,223 (80,687)
税金及附加 (1,171) (1,107) (1,644) (30) (87) (388) (84) (59) (4,570)
其中:与保险业务相关的税金及附加 (1,051) (1,091) - - - - - - (2,142)
投资费用 (4,161) (329) - - - - - 4,490 -
管理费用 (47,126) (51,033) (47,937) (1,413) (5,732) (12,051) (14,365) 7,060 (172,597)
减:摊回分保费用 2,749 4,527 - - - - - (1,368) 5,908
非银行业务利息支出 (4,519) (1,326) - (148) (3,803) (21,364) (530) 3,608 (28,082)
其中:财务费用 (2,066) (926) - (74) (2,871) (21,358) (530) 3,643 (24,182)
其中:卖出回购金融资产款及拆入资金利息支出 (2,453) (400) - (74) (932) (6) - (35) (3,900)
其他业务成本 (57,536) (300) - 289 (5,418) (11,628) (5,408) 12,031 (67,970)
其中:投资型保单账户利息 (30,861) - - - - - - - (30,861)
信用减值损失及资产减值损失 (24,492) (1,496) (73,817) (1,146) (574) (2,428) (1,033) (56) (105,042)
其中:贷款减值损失 - - (59,407) - - - - - (59,407)
其中:投资资产减值损失 (24,447) (441) (13,248) (1,120) (570) (882) (859) - (41,567)
其中:应收账款等其他资产减值损失 (45) (1,055) (1,162) (26) (4) (1,546) (174) (56) (4,068)
营业支出合计 (601,768) (257,766) (123,398) (2,448) (15,614) (47,859) (21,420) 29,514 (1,040,759)
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
七、 分部报告(续)
于2021年12月31日及截至该日止年度的分部分析如下(续):
其他业务
寿险及健康险 财产保险 银行 信托 证券 其他资产管理 科技 及合并抵销 合计
营业利润 60,206 18,696 45,985 964 4,639 14,623 (950) (4,478) 139,685
加:营业外收入 218 165 158 - - 10 25 3 579
减:营业外支出 (139) (165) (264) (1) (36) (37) (20) (22) (684)
利润总额 60,285 18,696 45,879 963 4,603 14,596 (945) (4,497) 139,580
减:所得税 18 (2,504) (9,543) (734) (774) (4,702) 488 (27) (17,778)
净利润 60,303 16,192 36,336 229 3,829 9,894 (457) (4,524) 121,802
归属于母公司股东的净利润 59,468 16,117 21,060 229 3,614 8,378 (1,957) (5,291) 101,618
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
七、 分部报告(续)
于2021年12月31日及截至该日止年度的分部分析如下(续):
其他业务
寿险及健康险 财产保险 银行 信托 证券 其他资产管理 科技 及合并抵销 合计
分部资产
货币资金 47,604 10,124 390,248 5,469 69,590 53,999 12,586 (54,553) 535,067
拆出资金 - - 94,473 970 - - - - 95,443
买入返售金融资产 26,138 1,356 6,388 - 18,170 4,010 - 5,367 61,429
应收账款 2,019 7 - - - 22,971 2,571 (940) 26,628
长期应收款 - - - - - 200,701 - - 200,701
发放贷款及垫款 - - 2,984,753 - - - - (3,778) 2,980,975
定期存款 159,306 48,982 - - 161 5,848 10,481 18,190 242,968
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 709,874 119,501 389,703 14,639 50,824 108,277 18,245 15,614 1,426,677
债权投资 1,771,695 113,333 738,166 6,625 60 179,522 777 (41,183) 2,768,995
其他债权投资及其他权益工具投资 447,189 25,502 155,020 14 87,752 11,791 210 (30,733) 696,745
占合营企业与联营企业的权益 134,856 25,789 - 1,046 158 86,150 77,387 (41,325) 284,061
其他 417,823 125,813 162,629 2,962 26,653 72,704 27,528 (13,775) 822,337
分部资产合计 3,716,504 470,407 4,921,380 31,725 253,368 745,973 149,785 (147,116) 10,142,026
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
七、 分部报告(续)
于2021年12月31日及截至该日止年度的分部分析如下(续):
其他业务
寿险及健康险 财产保险 银行 信托 证券 其他资产管理 科技 及合并抵销 合计
分部负债
短期借款 434 - - - 894 132,716 4,095 (22,037) 116,102
银行同业及其他金融机构存放款项 - - 345,131 - - - - (24,429) 320,702
卖出回购金融资产款 27,300 9,484 47,703 - 37,556 4,921 - 513 127,477
代理买卖证券款 - - - - 73,134 - - (206) 72,928
应付账款 2,632 288 - - - 3,578 1,055 (890) 6,663
应付保单红利 67,276 - - - - - - - 67,276
吸收存款 - - 2,990,518 - - - - (61,397) 2,929,121
保户储金及投资款 825,038 19 - - - - - - 825,057
保险合同准备金 2,206,927 267,128 - - - - - (921) 2,473,134
长期借款 31,586 3,978 - - - 144,996 1,054 (9,932) 171,682
应付债券 20,665 13,996 823,934 - 68,818 161,124 - 8,986 1,097,523
其他 215,326 60,885 318,646 6,778 30,389 219,693 24,694 (19,773) 856,638
分部负债合计 3,397,184 355,778 4,525,932 6,778 210,791 667,028 30,898 (130,086) 9,064,303
分部权益合计 319,320 114,629 395,448 24,947 42,577 78,945 118,887 (17,030) 1,077,723
归属于母公司股东权益合计 296,877 113,898 200,217 24,918 36,003 54,922 100,697 (15,127) 812,405
其他披露
资本性支出 6,198 1,382 8,583 18 782 2,081 1,334 (491) 19,887
折旧和摊销费用 7,053 1,612 6,416 74 415 835 2,158 (684) 17,879
折旧和摊销以外的非现金费用 24,492 1,496 73,817 1,146 574 2,428 1,033 56 105,042
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释
库存现金 4,165 3,686
银行存款 204,115 136,266
其中:证券经纪业务客户 99,583 59,171
存放中央银行款项 281,115 308,348
其中:存放中央银行法定准备金-人民币 234,851 211,488
存放中央银行法定准备金-外币 5,529 10,131
存放中央银行超额存款准备金 40,467 84,057
存放中央银行财政性存款 268 2,672
存放银行同业款项 98,329 78,215
其他货币资金 24,871 8,552
本集团从事银行业务的子公司按规定向中国人民银行缴存人民币存款准备金及外币存款准备金。于2022
年12月31日,人民币存款准备金的缴存比例为7.5%(2021年12月31日:8.0%),外币存款准备金的缴存比
例为6.0%(2021年12月31日:9.0%)。本集团的存放中央银行法定准备金不能用于日常经营。
于2022年12月31日,本集团因抵押或冻结等原因造成使用受限制的货币资金为人民币 10,919百万元
(2021年12月31日:人民币11,579百万元)。
于2022年12月31日,本集团存放于境外的货币资金为人民币60,616百万元(2021年12月31日:人民币
本集团的货币资金按主要币种列示如下:
人民币 美元 港元 其他币种 折合人民币
(折合人民币) (折合人民币) (折合人民币) 合计
库存现金 3,944 105 61 55 4,165
银行存款 183,655 16,818 2,834 808 204,115
存放中央银行款项 274,602 6,116 397 - 281,115
存放银行同业款项 45,823 45,040 3,257 4,209 98,329
其他货币资金 23,347 1,356 141 27 24,871
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财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
本集团的货币资金按主要币种列示如下(续):
人民币 美元 港元 其他币种 折合人民币
(折合人民币) (折合人民币) (折合人民币) 合计
库存现金 3,449 110 70 57 3,686
银行存款 119,552 10,887 4,794 1,033 136,266
存放中央银行款项 297,617 10,171 560 - 308,348
存放银行同业款项 59,160 14,996 1,486 2,573 78,215
其他货币资金 6,376 1,813 334 29 8,552
本集团的折算汇率按主要币种列示如下:
美元 港元 美元 港元
折算汇率 6.9646 0.8933 6.3757 0.8176
本集团的存放银行同业款项按同业所在地区和类型分析如下:
境内银行同业 55,264 60,600
境内其他金融机构 2,972 3,152
境外银行同业 42,186 15,036
减:减值准备 (2,093) (573)
净额 98,329 78,215
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
公司自有 4,509 1,929
证券经纪业务客户 12,337 8,473
以摊余成本计量
拆放银行 64,520 59,142
拆放非银行金融机构 68,952 25,145
减:减值准备 (2,328) (72)
小计 131,144 84,215
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
拆放非银行金融机构 2,777 11,228
合计 133,921 95,443
于2022年12月31日,以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的拆出资金的减值准备为人民币91百万
元(2021年12月31日:人民币170百万元)。
买入返售金融资产按担保物列示如下:
债券 84,721 55,662
票据 2,676 -
股票及其他 4,059 6,091
总额 91,456 61,753
减:减值准备 (141) (324)
净额 91,315 61,429
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财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
应收保费 76,610 84,742
减:坏账准备 (4,330) (4,908)
应收保费净值 72,280 79,834
人寿保险 17,188 17,482
财产保险 55,092 62,352
应收保费净值 72,280 79,834
于2022年12月31日,本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东的款项。
应收保费信用期通常为1至6个月,应收保费并不计息。
本集团应收保费按账龄列示如下:
账龄 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
本集团应收保费坏账准备明细如下:
账面余额 比例 坏账准备 计提比例
单项金额重大或单项计提坏账准备 13,821 18.04% (4,006) 28.99%
单项金额不重大按组合计提坏账准备 62,789 81.96% (324) 0.52%
账面余额 比例 坏账准备 计提比例
单项金额重大或单项计提坏账准备 12,976 15.31% (4,537) 34.96%
单项金额不重大按组合计提坏账准备 71,766 84.69% (371) 0.52%
本集团应收保费前五名情况如下:
应收保费前五名金额合计 1,102 1,468
占应收保费总额比例 1.44% 1.73%
欠款年限 0-3 年 0-2 年
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财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
应收分保账款 12,311 16,300
减:坏账准备 (33) (24)
净额 12,278 16,276
本集团应收分保账款按账龄列示如下:
账龄 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
于2022年12月31日,本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东的款项。
应收分保账款信用期通常为3至12个月,应收分保账款并不计息。
本集团应收分保账款坏账准备明细如下:
账面余额 比例 坏账准备 计提比例
单项金额重大或单项计提坏账准备 8,108 65.86% (26) 0.32%
单项金额不重大按组合计提坏账准备 4,203 34.14% (7) 0.17%
账面余额 比例 坏账准备 计提比例
单项金额重大或单项计提坏账准备 8,271 50.74% (15) 0.18%
单项金额不重大按组合计提坏账准备 8,029 49.26% (9) 0.11%
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财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
本集团以账龄作为信用风险特征确定组合。组合中,按账龄分析法计提坏账准备的明细如下:
账面余额 比例 坏账准备 计提比例
账面余额 比例 坏账准备 计提比例
资产 负债
名义金额 公允价值 名义金额 公允价值
利率掉期 3,819,447 11,893 2,102,061 10,062
货币远期及掉期 992,397 15,602 1,146,546 23,498
黄金衍生品 36,240 1,049 43,741 3,172
股指期权 17,143 146 2,233 88
股指互换 3,718 160 7,669 776
其他 48,074 428 20,277 2,142
资产 负债
名义金额 公允价值 名义金额 公允价值
利率掉期 3,538,229 14,164 2,773,780 13,237
货币远期及掉期 1,047,646 15,687 1,023,471 15,855
黄金衍生品 33,424 567 26,865 2,779
股指期权 79 3 5,782 19
股指互换 2,249 75 - -
其他 1,923 461 23,254 3,159
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财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
应收分保未到期责任准备金 9,158 11,084
应收分保未决赔款准备金 13,175 13,477
应收分保寿险责任准备金 403 410
应收分保长期健康险责任准备金 2,233 1,881
本集团的保户质押贷款均以投保人的保单为质押,根据各产品条款约定,贷款金额上限通常不超过投保
人保单现金价值的70.00%至95.00%。
于2022年12月31日,本集团的保户质押贷款的期限均为6个月以内,年利率为4.79%至9.00%(2021年12
月31日:4.79%至9.00%)。
长期应收款 192,444 205,907
减:减值准备 (5,586) (5,206)
本集团的长期应收款为应收融资租赁款抵销未实现的融资收益净额。
于2022年12月31日,本集团为长短期借款提供质押或担保的长期应收款净额为人民币 24,052百万元
(2021年12月31日:人民币45,170百万元)。
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财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
(1) 发放贷款及垫款按企业及个人分布情况
以摊余成本计量
企业贷款及垫款
贷款 945,687 901,295
个人贷款及垫款
新一贷 160,056 158,981
信用卡应收账款 578,691 621,448
房屋按揭及持证抵押贷款 783,393 654,870
汽车金融贷款 321,034 301,229
其他 204,216 173,793
以摊余成本计量的发放贷款及垫款总额 2,993,077 2,811,616
加:应计利息 11,016 10,561
减:贷款减值准备 (97,919) (89,256)
以摊余成本计量的发放贷款及垫款净额 2,906,174 2,732,921
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
企业贷款及垫款
贷款 134,333 93,401
贴现 197,547 154,653
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的发放贷款及垫款合计 331,880 248,054
发放贷款及垫款账面价值 3,238,054 2,980,975
于 2022 年 12 月 31 日,本集团以账面价值为人民币 211 百万元(2021 年 12 月 31 日:人民币 2,841 百
万元)的贴现作为本集团向中央银行借款的质押品。
于 2022 年 12 月 31 日 ,以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款的减值准备为人
民币 3,277 百万元(2021 年 12 月 31 日:人民币 946 百万元),参见附注八、11(6)。
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财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
(2) 发放贷款及垫款按行业分布情况
发放贷款及垫款
农牧业、渔业 3,124 4,416
采矿业 18,899 22,099
制造业 183,192 157,027
能源业 33,091 26,037
交通运输、邮电业 51,441 49,031
批发和零售业 124,729 103,784
房地产业 283,484 288,923
社会服务、科技、文化、卫生业 219,219 212,943
建筑业 45,868 48,073
个人贷款 2,047,390 1,910,321
其他 314,520 237,016
发放贷款及垫款总额 3,324,957 3,059,670
加:应计利息 11,016 10,561
减:贷款减值准备 (97,919) (89,256)
发放贷款及垫款账面价值 3,238,054 2,980,975
(3) 发放贷款及垫款按担保方式分布情况
信用贷款 1,283,638 1,258,615
保证贷款 221,241 203,818
附担保物贷款
其中:抵押贷款 1,316,244 1,154,938
质押贷款 306,287 287,646
小计 3,127,410 2,905,017
贴现 197,547 154,653
发放贷款及垫款总额 3,324,957 3,059,670
加:应计利息 11,016 10,561
减:贷款减值准备 (97,919) (89,256)
发放贷款及垫款账面价值 3,238,054 2,980,975
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
(4) 逾期贷款按逾期天数列示如下:
信用贷款 25,934 14,983 343 78 41,338
保证贷款 91 87 595 262 1,035
附担保物贷款
其中:抵押贷款 12,318 5,639 827 - 18,784
质押贷款 623 708 607 3 1,941
信用贷款 22,410 11,123 1,224 438 35,195
保证贷款 1,920 853 196 266 3,235
附担保物贷款
其中:抵押贷款 9,657 8,282 251 10 18,200
质押贷款 828 35 10 - 873
逾期贷款为本金或利息逾期1天或以上的贷款。
(5) 发放贷款及垫款按地区分布情况
东区 708,410 21.31% 597,650 19.53%
南区 649,810 19.54% 599,433 19.59%
西区 310,665 9.34% 280,397 9.16%
北区 489,810 14.73% 451,643 14.76%
总部 1,136,487 34.18% 1,115,419 36.46%
境外 29,775 0.90% 15,128 0.50%
发放贷款及垫款总额 3,324,957 100.00% 3,059,670 100.00%
加:应计利息 11,016 10,561
减:贷款减值准备 (97,919) (89,256)
发放贷款及垫款账面价值 3,238,054 2,980,975
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
(6) 贷款减值准备
以摊余成本计量的发放贷款及垫款
年初余额 89,256 62,821
本年计提 61,837 58,859
本年核销和出售 (65,136) (48,084)
本年收回原核销贷款及垫款 11,942 15,888
本年贷款及垫款折现价值上升 (45) (109)
本年其他变动 65 (119)
年末余额小计 97,919 89,256
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
发放贷款及垫款
年初余额 946 398
本年计提 2,331 548
年末余额小计 3,277 946
年末余额合计 101,196 90,202
本集团定期存款按照剩余到期日的期限分析如下:
减:减值准备 (44) (89)
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
债券
政府债 134,744 167,688
金融债 290,675 171,644
企业债 80,129 80,011
基金 504,195 351,183
股票 80,738 100,485
优先股 32,832 32,958
非上市股权 133,295 125,363
债权计划 60,698 62,164
理财产品投资 237,866 245,208
其他投资 76,244 89,973
合计 1,631,416 1,426,677
上市 203,705 185,601
非上市 1,427,711 1,241,076
债券
政府债 2,184,921 1,804,351
金融债 267,163 306,714
企业债 79,545 77,606
债权计划 129,431 136,654
理财产品投资 239,896 327,717
其他投资 148,373 149,595
总额 3,049,329 2,802,637
减:减值准备 (44,827) (33,642)
净额 3,004,502 2,768,995
上市 326,107 326,326
非上市 2,678,395 2,442,669
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
债券
政府债 200,977 188,185
金融债 113,944 96,784
企业债 50,940 43,347
融出资金 49,126 54,253
理财产品投资 52,044 45,961
合计 467,031 428,530
其中:
- 摊余成本 465,714 424,895
- 累计公允价值变动 1,317 3,635
上市 89,849 37,830
非上市 377,182 390,700
截至2022年12月31日,本集团对持有的其他债权投资确认的减值准备余额为人民币4,533百万元(2021年
股票 174,047 189,541
优先股 76,116 76,115
其他权益投资 4,940 2,559
合计 255,103 268,215
其中:
- 成本 303,085 325,983
- 累计公允价值变动 (47,982) (57,768)
上市 250,163 265,656
非上市 4,940 2,559
对于不以短期的价格波动获利为投资目标,而是以长期持有为投资目标的权益投资,本集团将其指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具。
处置的累计损失人民币131百万元从其他综合收益转入留存收益。
其他权益工具投资的股权在本期间确认的股息收入可参见附注八、57。
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财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
于2022年12月31日,本集团拥有下列按权益法核算的联营企业:
本年增减 减值准备 本年计提 本年现金 持股比例
年初净额 新增投资 变动 年末净额 年末余额 减值准备 红利 注(1)
联营企业
威立雅水务(昆明)投资有限公司(以下简称“威立雅昆明”) 272 - 37 309 (37) - - 23.88%
威立雅水务(黄河)投资有限公司(以下简称“威立雅黄河”) 158 - (18) 140 (402) - - 48.76%
威立雅水务(柳州)投资有限公司(以下简称“威立雅柳州”) 93 - 54 147 (23) - - 44.78%
山西太长高速公路有限责任公司(以下简称“山西太长”) 873 - 159 1,032 - - - 29.85%
京沪高铁股权投资计划(以下简称“京沪高铁”) 9,318 - 171 9,489 - - 89 39.18%
博意投资有限公司 1,074 - 57 1,131 - - - 36.66%
广州璟仑房地产开发有限公司 701 - (64) 637 - - 64 39.92%
旭 辉控股(集团)有限公司 4,336 - (4,336) - - (777) 31 -
陆金所控股有限公司(以下简称“陆金所控股”) 51,564 - 1,281 52,845 - - 3,250 41.44%
平安健康医疗科技有限公司(以下简称“平安健康”) 18,922 - (183) 18,739 - - - 39.41%
医健通医疗健康科技管理有限公司(以下简称“平安医保科技”) 2,903 - 85 2,988 - - - 29.55%
壹账通金融科技有限公司(以下简称“金融壹账通”) 2,259 52 (232) 2,079 - - - 32.12%
深圳市招商平安资产管理有限责任公司 1,570 - (472) 1,098 - - 102 38.81%
众安在线财产保险股份有限公司(以下简称“众安在线”) 1,735 - (236) 1,499 - - - 10.21%
北京北汽鹏龙汽车服务贸易股份有限公司 1,830 - (23) 1,807 - - - 39.18%
中国长江电力股份有限公司 15,684 - 198 15,882 - - 807 4.34%
中国中药控股有限公司 2,797 - (7) 2,790 - - 38 11.94%
华夏幸福基业股份有限公司(以下简称“华夏幸福”) 3,621 - (1,099) 2,522 (9,822) - - 25.02%
中国金茂控股集团有限公司 7,137 - 2 7,139 (1,558) - 146 13.36%
平安消费金融有限公司(以下简称“平安消费金融”) 1,330 - 56 1,386 - - - 30.00%
Vivid Synergy Limited 9,217 - 853 10,070 - - - 29.85%
上海怡滨置业有限公司 13,345 - (7) 13,338 - - - 41.80%
广州期货交易所股份有限公司 450 - 15 465 - - - 15.00%
其他 35,633 5,988 (3,574) 38,047 (1,156) (151) 1,729
小计 186,822 6,040 (7,283) 185,579 (12,998) (928) 6,256
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
于 2022 年 12 月 31 日,本集团拥有下列按权益法核算的合营企业:
本年增减 减值准备 本年计提 本年现金 持股比例
年初净额 新增投资 变动 年末净额 年末余额 减值准备 红利 注(1)
合营企业
云南昆玉高速公路开发有限公司(以下简称“昆玉高速”) 762 - (762) - - - - -
北京昭泰房地产开发有限公司 1,632 - (13) 1,619 - - - 24.95%
武汉市地安君泰房地产开发有限公司 482 - (14) 468 - - - 49.81%
北大方正人寿保险有限公司 - 2,795 - 2,795 - - - 33.75%
其他 94,363 5,674 (9,705) 90,332 - - 3,924
小计 97,239 8,469 (10,494) 95,214 - - 3,924
合计 284,061 14,509 (17,777) 280,793 (12,998) (928) 10,180
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
于 2021 年 12 月 31 日,本集团拥有下列按权益法核算的联营企业:
本年增减 减值准备 本年计提 本年现金 持股比例
年初净额 新增投资 变动 年末净额 年末余额 减值准备 红利 注(1)
联营企业
威立雅昆明 280 - (8) 272 (34) - - 23.88%
威立雅黄河 179 - (21) 158 (368) - - 48.76%
威立雅柳州 143 - (50) 93 (21) - 5 44.78%
山西太长 861 - 12 873 - - 85 29.85%
京沪高铁 10,842 - (1,524) 9,318 - - 57 39.19%
博意投资有限公司 1,082 - (8) 1,074 - - - 36.65%
广州璟仑房地产开发有限公司 661 - 40 701 - - - 39.92%
旭 辉控股(集团)有限公司 4,237 - 99 4,336 - - 253 7.91%
陆金所控股 43,310 - 8,254 51,564 - - - 41.50%
平安健康 19,481 - (559) 18,922 - - - 38.43%
平安医保科技 3,033 - (130) 2,903 - - - 29.55%
金融壹账通 3,236 - (977) 2,259 - - - 30.43%
深圳市招商平安资产管理有限责任公司 1,452 - 118 1,570 - - 104 38.81%
众安在线 1,609 - 126 1,735 - - - 10.21%
北京北汽鹏龙汽车服务贸易股份有限公司 1,725 - 105 1,830 - - 128 39.18%
中国长江电力股份有限公司 15,269 - 415 15,684 - - 693 4.32%
中国中药控股有限公司 2,583 - 214 2,797 - - 33 11.94%
华夏幸福 19,331 - (15,710) 3,621 (9,822) (9,822) - 25.02%
中国金茂控股集团有限公司 7,880 - (743) 7,137 (1,558) (1,558) 384 14.02%
平安消费金融 1,431 - (101) 1,330 - - - 30.00%
Vivid Synergy Limited 9,488 - (271) 9,217 - - - 29.85%
上海怡滨置业有限公司 13,278 74 (7) 13,345 - - - 41.80%
广州期货交易所股份有限公司 - 450 - 450 - - - 15.00%
其他 44,118 6,923 (15,408) 35,633 (1,520) (880) 1,788
小计 205,509 7,447 (26,134) 186,822 (13,323) (12,260) 3,530
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
于 2021 年 12 月 31 日,本集团拥有下列按权益法核算的合营企业:
本年增减 减值准备 本年计提 本年现金 持股比例
年初净额 新增投资 变动 年末净额 年末余额 减值准备 红利 注(1)
合营企业
昆玉高速 841 - (79) 762 - - 151 49.94%
南京名万置业有限公司 2,186 - (2,186) - - - 381 -
北京昭泰房地产开发有限公司 1,694 - (62) 1,632 - - 26 24.95%
武汉市地安君泰房地产开发有限公司 487 - (5) 482 - - - 49.80%
其他 57,102 36,068 1,193 94,363 - - 3,144
小计 62,310 36,068 (1,139) 97,239 - - 3,702
合计 267,819 43,515 (27,273) 284,061 (13,323) (12,260) 7,232
注 1:上表持股比例为各层控股关系之持股比例相乘得出。
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
于2022年12月31日,本集团主要联营企业和合营企业的财务信息如下:
对集团活动是否具 本年净利润/(亏损)
名称 主要经营地 注册地 业务性质 有战略性 年末资产总额 年末负债总额 本年营业收入总额 注(2)
联营企业
平安健康 中国 开曼 互联网医疗 是 17,142 3,684 6,160 (608)
金融壹账通 中国 开曼 金融科技云服务平台 是 8,882 5,604 4,464 (872)
陆金所控股 中国 开曼 金融科技 是 349,263 254,476 58,116 8,699
于2021年12月31日,本集团主要联营企业和合营企业的财务信息如下:
对集团活动是否具 本年净利润/(亏损)
名称 主要经营地 注册地 业务性质 有战略性 年末资产总额 年末负债总额 本年营业收入总额 注(2)
联营企业
平安健康 中国 开曼 互联网医疗 是 17,881 3,795 7,334 (1,538)
金融壹账通 中国 开曼 金融科技云服务平台 是 9,341 5,506 4,132 (1,282)
陆金所控股 中国 开曼 金融科技 是 360,433 265,874 61,835 16,804
上述联营企业和合营企业不存在对本集团具有重大影响的或有负债。
注2:本年净利润/(亏损)是指分别归属于平安健康、金融壹账通、陆金所控股母公司股东的本年净利润/(亏损)。
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额
平安银行 8,761 - - 8,761
上海家化 2,502 - - 2,502
Mayborn Group Limited 1,749 17 - 1,766
平安证券 328 - - 328
深圳平安商用置业投资有限公司 66 - - 66
北京双融汇投资有限公司 134 - - 134
上海葛洲坝阳明置业有限公司 241 - - 241
平安壹钱包 1,073 - - 1,073
Autohome Inc. 5,265 - - 5,265
TTP Car Inc. 2,438 - - 2,438
新方正集团 - 20,977 - 20,977
其他 676 111 - 787
总额 23,233 21,105 - 44,338
减:减值准备 (58) (220) - (278)
净额 23,175 20,885 - 44,060
年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额
平安银行 8,761 - - 8,761
上海家化 2,502 - - 2,502
Mayborn Group Limited 1,838 - (89) 1,749
平安证券 328 - - 328
深圳平安商用置业投资有限公司 66 - - 66
北京双融汇投资有限公司 134 - - 134
上海葛洲坝阳明置业有限公司 241 - - 241
平安壹钱包 1,073 - - 1,073
Autohome Inc. 5,265 - - 5,265
TTP Car Inc. 2,171 267 - 2,438
其他 679 - (3) 676
总额 23,058 267 (92) 23,233
减:减值准备 (27) (31) - (58)
净额 23,031 236 (92) 23,175
在对商誉进行减值评估时,本集团资产组和资产组组合的可回收金额的确定方法主要包括按公允价值减
预计处置费用确定和按预计未来现金流量的现值确定。
公允价值基于公开市场发行的股票的公允价值或适用的估值技术确定。现金流量现值基于管理层审批后
的三至六年的商业计划和调整后的折现率,采用现金流量预测方法计算。在此期后的现金流按照稳定的
增长率和终值推算。本集团在2022年度采用的折现率范围为10%至17%(2021年:10%至17%),增长率
范围为2%至35%(2021年:2%至31%)。
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
平安寿险 6,760 6,760
平安产险 4,200 4,200
平安养老险 2,322 972
平安健康险 940 420
其他 18 20
小计 14,240 12,372
减:减值准备 (4) (4)
加:应计利息 208 238
合计 14,444 12,606
根据《保险法》等有关规定,本公司从事保险业务以及从事保险代理业务的子公司分别按其注册资本的
的全国性中资商业银行。资本保证金仅当保险公司、保险代理机构和保险经纪公司清算时用于清偿债务。
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
房屋及建筑物 土地使用权 合计
原值
年初余额 102,166 17,330 119,496
新增子公司转入数 25,799 5,273 31,072
本年增加数 3,536 974 4,510
固定资产净转入 4,740 - 4,740
无形资产净转入 - 799 799
本年减少数 (150) (106) (256)
年末余额 136,091 24,270 160,361
累计折旧及摊销
年初余额 16,121 1,681 17,802
新增子公司转入数 507 134 641
本年计提数 3,645 477 4,122
固定资产净转入 1,058 - 1,058
无形资产净转入 - 86 86
本年减少数 (4) - (4)
年末余额 21,327 2,378 23,705
减值准备
年初余额 4 - 4
本年减少数 (3) - (3)
年末余额 1 - 1
净额
年末余额 114,763 21,892 136,655
年初余额 86,041 15,649 101,690
公允价值
年末余额 154,690 29,155 183,845
年初余额 121,526 20,908 142,434
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
房屋及建筑物 土地使用权 合计
原值
年初余额 53,739 14,471 68,210
新增子公司转入数 47,614 3,469 51,083
本年增加数 2,755 326 3,081
净转出至固定资产 (1,511) - (1,511)
净转出至无形资产 - (339) (339)
处置子公司转出数 (9) - (9)
本年减少数 (422) (597) (1,019)
年末余额 102,166 17,330 119,496
累计折旧及摊销
年初余额 10,350 702 11,052
新增子公司转入数 4,266 779 5,045
本年计提数 1,620 221 1,841
净转出至固定资产 (110) - (110)
净转出至无形资产 - (21) (21)
本年减少数 (5) - (5)
年末余额 16,121 1,681 17,802
减值准备
年初余额 4 - 4
年末余额 4 - 4
净额
年末余额 86,041 15,649 101,690
年初余额 43,385 13,769 57,154
公允价值
年末余额 121,526 20,908 142,434
年初余额 79,678 18,926 98,604
投资性房地产于2022年12月31日的公允价值,乃由本集团参考独立评估师评估结果后得出。投资性房地
产的公允价值属于第三层次。
本年投资性房地产的租金收入为人民币 6,178 百万元(2021 年度:人民币 4,620 百万元)。
于2022年12月31日,本集团净额为人民币20,896百万元(2021年12月31日:人民币24,776百万元)的投资
性房地产用于账面价值为人民币7,849百万元(2021年12月31日:人民币11,625百万元)的长期借款的抵押
物。
于2022年12月31日,本集团净额约为人民币5,401百万元(2021年12月31日:人民币2,983百万元)的投资
性房地产的产权证正在办理中。
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
房屋 机器及
及建筑物 办公设备 运输设备 在建工程 合计
原值
年初余额 43,510 24,202 2,657 3,169 73,538
新增子公司转入数 8,823 1,780 33 83 10,719
本年增加数 469 1,945 3 1,343 3,760
在建工程净转入/(转出) 450 120 1 (1,226) (655)
净转出至投资性房地产 (4,100) - - (640) (4,740)
处置子公司转出数 - (1) - - (1)
本年减少数 (199) (1,502) (458) (11) (2,170)
年末余额 48,953 26,544 2,236 2,718 80,451
累计折旧
年初余额 12,150 13,832 1,549 - 27,531
新增子公司转入数 - 1 - - 1
本年计提数 1,573 3,859 122 - 5,554
净转出至投资性房地产 (1,058) - - - (1,058)
本年减少数 (66) (1,324) (326) - (1,716)
年末余额 12,599 16,368 1,345 - 30,312
减值准备
年初余额 81 66 37 - 184
本年增加数 2 6 6 - 14
年末余额 83 72 43 - 198
净额
年末余额 36,271 10,104 848 2,718 49,941
年初余额 31,279 10,304 1,071 3,169 45,823
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
房屋 机器及
及建筑物 办公设备 运输设备 在建工程 合计
原值
年初余额 37,726 23,256 1,811 3,118 65,911
新增子公司转入数 3,299 2 557 34 3,892
本年增加数 558 3,326 510 2,184 6,578
在建工程净转入/(转出) 1,343 131 - (2,148) (674)
投资性房地产净转入 1,511 - - - 1,511
处置子公司转出数 - (4) - - (4)
本年减少数 (927) (2,509) (221) (19) (3,676)
年末余额 43,510 24,202 2,657 3,169 73,538
累计折旧
年初余额 10,812 11,953 1,179 - 23,944
新增子公司转入数 561 2 337 - 900
本年计提数 1,462 3,709 178 - 5,349
投资性房地产净转入 110 - - - 110
处置子公司转出数 - (3) - - (3)
本年减少数 (795) (1,829) (145) - (2,769)
年末余额 12,150 13,832 1,549 - 27,531
减值准备
年初余额 83 - 35 - 118
本年增加数 - 66 4 - 70
本年减少数 (2) - (2) - (4)
年末余额 81 66 37 - 184
净额
年末余额 31,279 10,304 1,071 3,169 45,823
年初余额 26,831 11,303 597 3,118 41,849
于2022年12月31日,本集团净额为人民币22百万元(2021年12月31日:人民币21百万元)的房屋及建筑物
的产权证正在办理中。
本集团在建工程的资金均为自有资金。
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
高速公路 土地使用权 核心存款 商标权 计算机软件 合计
收费经营权 系统及其他
原值
年初余额 5,129 8,938 15,082 9,987 13,571 52,707
新增子公司转入数 - 3,584 - - 1,045 4,629
本年增加数 - 1,384 - 69 1,786 3,239
净转出至投资性房地产 - (799) - - - (799)
本年减少数 - (247) - - (437) (684)
年末余额 5,129 12,860 15,082 10,056 15,965 59,092
累计摊销
年初余额 3,146 1,204 7,886 783 10,039 23,058
本年计提数 189 284 754 110 1,357 2,694
净转出至投资性房地产 - (86) - - - (86)
本年减少数 - (36) - - (9) (45)
年末余额 3,335 1,366 8,640 893 11,387 25,621
减值准备
年初余额 - - - - 11 11
本年增加数 - - - - 1 1
年末余额 - - - - 12 12
净额
年末余额 1,794 11,494 6,442 9,163 4,566 33,459
年初余额 1,983 7,734 7,196 9,204 3,521 29,638
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
高速公路 土地使用权 核心存款 商标权 计算机软件 合计
收费经营权 系统及其他
原值
年初余额 5,129 4,865 15,082 10,008 12,700 47,784
新增子公司转入数 - 1,032 - - - 1,032
本年增加数 - 2,874 - - 1,187 4,061
投资性房地产净转入 - 339 - - - 339
本年减少数 - (172) - (21) (316) (509)
年末余额 5,129 8,938 15,082 9,987 13,571 52,707
累计摊销
年初余额 2,962 926 7,132 680 8,594 20,294
新增子公司转入数 - 134 - - - 134
本年计提数 184 293 754 103 1,469 2,803
投资性房地产净转入 - 21 - - - 21
本年减少数 - (170) - - (24) (194)
年末余额 3,146 1,204 7,886 783 10,039 23,058
减值准备
年初余额 - - - - - -
本年增加数 - - - - 11 11
年末余额 - - - - 11 11
净额
年末余额 1,983 7,734 7,196 9,204 3,521 29,638
年初余额 2,167 3,939 7,950 9,328 4,106 27,490
于 2022 年 12 月 31 日,本集团净额为人民币 1,604 百万元(2021 年 12 月 31 日:人民币 1,715 百万元)
的高速公路收费经营权用于账面价值为人民币 260 百万元(2021 年 12 月 31 日:人民币 368 百万元)的长
期借款的质押物。
于 2022 年 12 月 31 日,本集团无土地使用权作为长期借款的抵押物(2021 年 12 月 31 日:无)。
于 2022 年 12 月 31 日,本集团无尚未取得产权证的土地使用权(2021 年 12 月 31 日:无)。
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
使用权资产
房屋及建筑物 其他 合计
原值
年初余额 24,752 4 24,756
本年增加数 6,428 6 6,434
本年减少数 (11,459) (1) (11,460)
年末余额 19,721 9 19,730
累计折旧
年初余额 10,568 3 10,571
本年计提数 5,980 2 5,982
本年减少数 (9,402) (1) (9,403)
年末余额 7,146 4 7,150
减值准备
年初余额 - - -
年末余额 - - -
净额
年末余额 12,575 5 12,580
年初余额 14,184 1 14,185
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
使用权资产(续)
房屋及建筑物 其他 合计
原值
年初余额 25,814 26 25,840
本年增加数 5,725 2 5,727
本年减少数 (6,787) (24) (6,811)
年末余额 24,752 4 24,756
累计折旧
年初余额 9,643 25 9,668
本年计提数 6,518 2 6,520
本年减少数 (5,593) (24) (5,617)
年末余额 10,568 3 10,571
减值准备
年初余额 - - -
年末余额 - - -
净额
年末余额 14,184 1 14,185
年初余额 16,171 1 16,172
本年度在利润表和现金流量表中确认的租赁相关信息如下:
租赁负债产生的利息费用 555 602
简化处理的短期租赁费用和低价值资产租赁费用 584 760
与租赁相关的总现金流出 7,044 8,265
本集团递延所得税资产和负债的明细如下:
递延所得税资产 92,846 65,360
递延所得税负债 (14,217) (13,605)
净额 78,629 51,755
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
本集团递延所得税资产的明细如下:
本年 本年直接 本年 年末
年初余额 计入损益 计入权益 其他变动 年末余额 暂时性差异
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债的公允价值变动 1,018 4,255 - - 5,273 (21,092)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的公允价值变动 13,590 - (1,880) 4 11,714 (46,856)
保险责任准备金 6,408 (1,594) 1,859 - 6,673 (26,692)
资产减值准备 49,410 5,956 (481) - 54,885 (219,540)
其他 8,011 11,483 120 500 20,114 (80,456)
本年 本年直接 本年 年末
年初余额 计入损益 计入权益 其他变动 年末余额 暂时性差异
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债的公允价值变动 163 849 - 6 1,018 (4,072)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的公允价值变动 12,251 - 1,339 - 13,590 (54,360)
保险责任准备金 8,745 (1,395) (942) - 6,408 (25,632)
资产减值准备 41,808 8,349 (702) (45) 49,410 (197,640)
其他 7,172 414 57 368 8,011 (32,044)
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
本集团递延所得税负债的明细如下:
本年 本年直接 本年 年末
年初余额 计入损益 计入权益 其他变动 年末余额 暂时性差异
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债的公允价值变动 (10,143) 7,717 - (6) (2,432) 9,728
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的公允价值变动 (673) - 31 - (642) 2,568
无形资产之核心存款 (1,799) 189 - - (1,610) 6,442
收购汽车之家无形资产评估增值 (1,923) 39 - - (1,884) 7,536
处置子公司剩余股权按照公允价值重新计量 (3,615) - - - (3,615) 14,460
其他 (8,529) 1,215 73 (2,606) (9,847) 39,388
(26,682) 9,160 104 (2,612) (20,030) 80,122
本年 本年直接 本年 年末
年初余额 计入损益 计入权益 其他变动 年末余额 暂时性差异
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负债的公允价值变动 (12,994) 2,833 - 18 (10,143) 40,572
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的公允价值变动 (763) - 94 (4) (673) 2,692
无形资产之核心存款 (1,987) 188 - - (1,799) 7,196
收购汽车之家无形资产评估增值 (1,966) 43 - - (1,923) 7,692
处置子公司剩余股权按照公允价值重新计量 (3,615) - - - (3,615) 14,460
其他 (6,180) (2,243) 153 (259) (8,529) 34,116
(27,505) 821 247 (245) (26,682) 106,728
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
本集团未确认递延所得税资产的可抵扣亏损分析如下:
可抵扣亏损 38,697 24,847
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:
抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下:
互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额
递延所得税资产 (5,813) 92,846 (13,077) 65,360
递延所得税负债 5,813 (14,217) 13,077 (13,605)
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
贵金属 16,834 18,071
其他应收款 91,835 74,645
预付账款 3,964 4,114
长期待摊费用 6,974 6,672
抵债资产 2,070 2,345
存出保证金 18,164 9,463
应收股利 1,060 469
应收清算款 29,680 30,107
其他 17,243 13,573
总额 187,824 159,459
减:减值准备 (10,196) (8,220)
其中:其他应收款 (6,829) (4,531)
抵债资产 (1,699) (1,895)
贵金属 (279) (251)
其他 (1,389) (1,543)
净额 177,628 151,239
本集团应收股利的账龄均为1年以内。
本集团其他应收款前五名情况如下:
其他应收款前五名金额合计 12,496 6,961
占其他应收款总额比例 13.61% 9.33%
欠款年限 3年以内 2年以内
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财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
(1) 投资连结保险投资账户基本情况
本集团的投资连结保险包括平安世纪理财投资连结保险、平安世纪才俊投资连结保险、平安赢定金生投
资连结保险、平安聚富步步高两全保险(投资连结型)、平安E财富两全保险(投资连结型)、平安聚富年年投
资连结保险、平安聚富年年终身寿险(投资连结型,2012)、平安世纪才俊终身寿险(投资连结型,2012)、
平安汇盈人生团体投资连结保险、平安团体退休金投资连结保险以及平安金牛年金保险(投资连结型)。同
时,本集团为上述投资连结保险共设置10个投资账户:平安发展投资账户(以下简称“发展账户”)、保证收
益投资账户(以下简称“保证账户”)、平安基金投资账户(以下简称“基金账户”)、平安价值增长投资账户(以
下简称“价值增长账户”)、平安精选权益投资账户(以下简称“精选权益账户”)、平安货币投资账户(以下简称
“货币账户”)、稳健投资账户(以下简称“稳健账户”)、平衡投资账户(以下简称“平衡账户”)、进取投资账户(以
下简称“进取账户”)以及平安天玺优选投资账户(以下简称“天玺优选账户”)。上述各账户是依照原中国保监
会《投资连结保险管理暂行办法》、《投资连结保险精算规定》等有关规定及上述投资连结保险的有关条
款,并经向原中国保监会或中国银保监会报批后设立。
上述投资账户的投资对象为银行存款、拆出资金、依法发行的证券投资基金、债券、股票及原中国保监会
允许投资的其他金融工具。于2022年12月31日,本公司的投资连结保险托管人为中国工商银行股份有限
公司(2021年12月31日:同),托管人具备原中国银行业监督管理委员会(以下简称“原中国银监会”)和中国
证监会颁布的托管资格。
(2) 投资连结保险各投资账户于截至2022年12月及2021年12月最后估值日的单位数及公告的单位净资产
设立时间 单位数 单位净资产 单位数 单位净资产
百万 人民币元 百万 人民币元
发展账户 2000 年 10 月 23 日 1,687 5.5648 2,477 6.3395
保证账户 2001 年 4 月 30 日 86 2.2528 147 2.1707
基金账户 2001 年 4 月 30 日 901 6.3137 1,157 8.1842
价值增长账户 2003 年 9 月 4 日 122 2.5116 238 2.5531
精选权益账户 2007 年 9 月 13 日 1,696 2.1089 1,746 2.9578
货币账户 2007 年 12 月 17 日 143 1.6628 158 1.6165
稳健账户 2001 年 3 月 31 日 893 2.6952 938 2.7050
平衡账户 2001 年 3 月 31 日 62 5.0344 68 5.6883
进取账户 2001 年 3 月 31 日 85 9.9652 88 11.9274
天玺优选账户 2018 年 9 月 27 日 8 1.0850 7 1.1640
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财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
(3) 投资连结保险投资账户组合情况
独立账户资产:
货币资金 1,142 2,237
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产
债券 1,532 1,926
基金 13,755 21,665
股票 3,257 4,211
其他 226 830
买入返售金融资产 199 154
定期存款 2,949 4,917
其他 33 62
独立账户负债:
卖出回购金融资产款 - 241
保户储金及投资款 22,989 35,554
其他负债 104 207
投资连结保险的投资风险完全由保户承担,因此上述投资连结保险投资账户资产及负债不包括在附注九、
风险管理的分析中。
(4) 投资连结保险投资账户管理费计提情况
投资账户资产管理费是本集团根据投资连结保险的保单条款而向保户收取的投资账户资产管理费。对于
发展账户、保证账户、基金账户、价值增长账户、精选权益账户和天玺优选账户,本集团在每个估值日收
取投资账户资产管理费,其收取的最高比例为每月不超过投资账户资产最高值的0.2%,同时年率不超过
资产的1%。对于稳健账户、平衡账户和进取账户,本集团在每个估值日收取行政管理费和投资管理费,
其中行政管理费的最高比例以年率计为投资账户资产的1.5%;投资管理费的最高比例以年率计为投资账
户资产的1.5%。
(5) 投资连结保险投资账户采用的估值原则
投资连结保险投资账户的各项资产以公允价值计价。存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用活跃市
场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本集团采用估值技术确定其公允价值,估值技
术包括参考市场参与者最近进行有序市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公
允价值和现金流量折现法等。
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财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
项目 年初余额 本年计提/(转回) 转销及其他 年末余额
存放银行同业款项 573 1,502 18 2,093
拆出资金 242 2,175 2 2,419
买入返售金融资产 324 (377) 194 141
应收保费 4,908 1,084 (1,662) 4,330
应收账款 869 (23) (170) 676
长期应收款 5,206 1,763 (1,383) 5,586
发放贷款及垫款 90,202 64,168 (53,174) 101,196
其他债权投资 4,821 105 (393) 4,533
债权投资 33,642 3,535 7,650 44,827
长期股权投资 13,323 928 (1,253) 12,998
投资性房地产及固定资产 188 6 5 199
其他资产 8,406 2,870 (709) 10,567
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财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
项目 年初余额 本年计提/(转回) 转销及其他 年末余额
存放银行同业款项 643 (63) (7) 573
拆出资金 298 (54) (2) 242
买入返售金融资产 257 67 - 324
应收保费 4,363 629 (84) 4,908
应收账款 778 242 (151) 869
长期应收款 5,003 1,013 (810) 5,206
发放贷款及垫款 63,219 59,407 (32,424) 90,202
其他债权投资 2,533 2,399 (111) 4,821
债权投资 15,900 23,144 (5,402) 33,642
长期股权投资 1,237 12,260 (174) 13,323
投资性房地产及固定资产 122 70 (4) 188
其他资产 6,583 2,901 (1,078) 8,406
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财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
信用借款 114,075 109,170
保证借款 1,754 478
抵押及质押借款 6,116 6,454
境内银行同业存放款项 98,840 85,206
境内非银行金融机构存放款项 286,111 232,403
境外银行同业存放款项 105 3,093
境外非银行金融机构存放款项 36 -
银行机构 62,466 39,998
非银行金融机构 6,019 1,000
债券 262,798 127,477
其他 8,939 -
于 2022 年 12 月 31 日,本集团在银行间市场进行正回购交易形成的卖出回购金融资产款对应的质押债
券的账面价值为人民币 168,705 百万元(2021 年 12 月 31 日:人民币 95,158 百万元)。质押债券在正回
购交易期间流通受限。
于 2022 年 12 月 31 日,本集团在证券交易所质押库的债券账面价值为人民币 321,696 百万元(2021 年
交易余额的条件下,本集团可在短期内转回存放在质押库的债券。
本集团在证券交易所进行债券正回购交易时,证券交易所要求本集团在回购期内持有的证券交易所交易
的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券,按证券交易所规定的比例折算为标准券后,不低于债
券回购交易的余额。
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财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
个人客户 96,810 54,285
公司客户 29,018 18,643
于2022年12月31日,本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东的款项或账龄超过1年的大
额款项。
账龄 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
于2022年12月31日,本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东的款项。
新增子公司 本年计提
年初余额 转入 /(转换) 本年支付 年末余额
工资、奖金、津贴及补贴 40,814 2,560 62,465 (63,012) 42,827
以现金结算的股份支付 162 - - - 162
社会保险费 1,462 34 14,644 (14,898) 1,242
工会经费及职工教育经费 3,321 34 1,745 (1,608) 3,492
新增子公司 本年计提
年初余额 转入 /(转换) 本年支付 年末余额
工资、奖金、津贴及补贴 39,226 18 67,070 (65,500) 40,814
以现金结算的股份支付 162 - - - 162
社会保险费 1,015 - 12,395 (11,948) 1,462
工会经费及职工教育经费 3,092 - 2,076 (1,847) 3,321
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财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
企业所得税 16,076 16,247
增值税 4,859 5,226
代扣代缴个人所得税 949 868
其他 3,987 3,574
除部分合同约定的应付年金和满期给付外,应付赔付款通常不计息,并在12个月内清偿。
于资产负债表日,本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东的款项或账龄超过1年的大额
款项。
于资产负债表日,本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东的款项或账龄超过1年的大额
款项。
活期存款
公司客户 842,380 828,389
个人客户 297,141 242,554
定期存款
公司客户 1,415,106 1,319,315
个人客户 751,544 538,863
于2022年12月31日,本集团账面价值为人民币22,945百万元(2021年12月31日:人民币20,245百万元)的
分类为以摊余成本计量的金融资产的债券投资作为本集团吸收存款之国库定期存款的主要质押品。
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财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
年初余额 825,057 768,975
保户本金增加 91,445 100,601
保户利益增加 31,344 35,572
因已支付保户利益而减少的负债 (59,493) (66,704)
保单管理费及保障成本费用的扣除 (12,824) (13,387)
年末余额 875,529 825,057
本集团单个非保险合同的保户储金及投资款均不重大,且不承担重大保险责任,合同期间一般为5年以上。
于2022年12月31日及2021年12月31日,本集团无未通过重大保险风险测试的再保险合同。
保户储金及投资款按照到期期限明细分类如下:
合计 875,529 825,057
本年减少额
年初余额 本年增加额 赔付款项 提前解除 其他 年末余额
未到期责任准备金
原保险合同 170,414 293,189 - - (289,866) 173,737
再保险合同 6 24 - - (25) 5
未决赔款准备金
原保险合同 118,808 223,082 (203,646) - - 138,244
再保险合同 118 40 (9) - - 149
寿险责任准备金
原保险合同 1,932,383 316,686 (80,324) (54,432) 1,785 2,116,098
长期健康险责任准备金
原保险合同 251,405 97,785 (26,039) (7,674) (721) 314,756
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财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
本年减少额
年初余额 本年增加额 赔付款项 提前解除 其他 年末余额
未到期责任准备金
原保险合同 177,041 267,030 - - (273,657) 170,414
再保险合同 - 58 - - (52) 6
未决赔款准备金
原保险合同 109,792 207,230 (198,214) - - 118,808
再保险合同 151 20 (53) - - 118
寿险责任准备金
原保险合同 1,744,004 308,561 (72,772) (47,976) 566 1,932,383
长期健康险责任准备金
原保险合同 187,019 94,975 (24,032) (6,847) 290 251,405
本集团保险合同准备金的未到期期限分析如下:
一年以下(含一年) 一年以上 一年以下(含一年) 一年以上
未到期责任准备金
原保险合同 103,135 70,602 102,388 68,026
再保险合同 3 2 4 2
未决赔款准备金
原保险合同 95,390 42,854 83,395 35,413
再保险合同 100 49 81 37
寿险责任准备金
原保险合同 (29,046) 2,145,144 (55,154) 1,987,537
长期健康险责任准备金
原保险合同 (6,497) 321,253 (12,753) 264,158
本集团原保险合同未决赔款准备金的明细如下:
已发生已报案未决赔款准备金 67,295 60,268
已发生未报案未决赔款准备金 62,848 52,029
理赔费用准备金 8,101 6,511
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
本集团保险合同准备金毛额及净额按险种分析如下:
保险合同 保险合同 保险合同 保险合同 保险合同 保险合同
准备金毛额 准备金分出额 准备金净额 准备金毛额 准备金分出额 准备金净额
长期人身保险合同 2,430,854 (2,636) 2,428,218 2,183,788 (2,291) 2,181,497
短期人身保险合同 21,586 (246) 21,340 21,401 (4,725) 16,676
财产保险合同 290,549 (22,087) 268,462 267,945 (19,836) 248,109
信用借款 117,404 123,726
保证借款 70 -
抵押及质押借款 34,065 47,956
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
本集团持有的主要应付债券信息如下:
发行人 类别 有无担保 期限 赎回权/回售权 面值 发行年份 利率方式 票面年利率 2022 年 2021 年
平安融资租赁 公司债 无 5年 第 3 个计息年度末 2,474 2019 年 固定 3.00%-3.45% 2,518 3,659
平安融资租赁 公司债 无 4年 第 2 个计息年度末 1,018 2020 年 固定 3.10%-3.85% 731 2,541
平安融资租赁 公司债 无 5年 第 3 个计息年度末 2,750 2020 年 固定 3.88%-4.02% 2,799 2,795
平安融资租赁 私募公司债 无 5年 第 3 个计息年度末 2,710 2018 年 固定 4.20%-4.30% 2,758 2,755
平安融资租赁 私募公司债 无 3年 第 2 个计息年度末 600 2019 年 固定 3.95% - 610
平安融资租赁 私募公司债 无 4年 第 2 个计息年度末 2,700 2019 年 固定 4.10%-4.18% 2,748 2,745
平安融资租赁 私募公司债 无 5年 第 3 个计息年度末 629 2019 年 固定 3.70% 640 2,541
平安融资租赁 公司债 无 2-4 年 第 2 个计息年度末 3,100 2021 年 固定 3.60%-4.05% 3,155 3,151
平安融资租赁 公司债 无 3-5 年 第 3 个计息年度末 1,700 2021 年 固定 3.89%-4.08% 1,730 1,728
平安融资租赁 公司债 无 3-4 年 第 2 个计息年度末 8,800 2022 年 固定 3.09%-3.65% 8,957 -
平安融资租赁 公司债 无 5年 第 3 个计息年度末 1,500 2022 年 固定 3.33%-3.80% 1,527 -
平安融资租赁 公司债 无 2年 第 1 个计息年度末 3,200 2022 年 固定 2.60%-3.60% 3,257 -
平安银行 二级资本债券 无 10 年 第 5 个计息年度末 30,000 2019 年 固定 4.55% 30,908 30,910
平安银行 金融债 无 3年 无 30,000 2020 年 固定 2.30% 30,414 30,416
平安银行 金融债 无 3年 无 20,000 2021 年 固定 3.45% 20,629 20,631
平安银行 二级资本债券 无 10 年 第 5 个计息年度末 30,000 2021 年 固定 3.69% 30,151 30,149
平安银行 金融债 无 3年 无 20,000 2022 年 固定 2.45% 20,099 -
平安银行 金融债 无 3年 无 5,000 2022 年 固定 2.45% 5,020 -
平安银行 金融债 无 3年 无 5,000 2022 年 固定 2.45% 5,020 -
平安银行 金融债 无 3年 无 20,000 2022 年 固定 2.45% 20,070 -
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
本集团持有的主要应付债券信息如下(续):
发行人 类别 有无担保 期限 赎回权/回售权 面值 发行年份 利率方式 票面年利率 2022 年 2021 年
平安寿险 资本补充债 无 10 年 第 5 个计息年度末 20,000 2020 年 固定 前 5 年:3.58% 20,767 20,665
后 5 年:4.58%
(若未行使赎回权)
平安产险 资本补充债 无 10 年 第 5 个计息年度末 3,500 2017 年 固定 前 5 年:5.10% - 3,562
后 5 年:6.10%
(若未行使赎回权)
平安产险 资本补充债 无 10 年 第 5 个计息年度末 10,000 2019 年 固定 前 5 年:4.64% 10,487 10,434
后 5 年:5.64%
(若未行使赎回权)
平安证券 公司债 无 5年 第 3 个计息年度末 100 2018 年 固定 3.00% 100 100
平安证券 公司债 无 5年 第 3 个计息年度末 2,000 2019 年 固定 3.70% - 2,062
平安证券 公司债 无 5年 第 3 个计息年度末 2,700 2019 年 固定 3.75% - 2,774
平安证券 公司债 无 5年 第 3 个计息年度末 2,300 2019 年 固定 3.73% - 2,350
平安证券 私募公司债 无 3年 无 3,500 2019 年 固定 4.05% - 3,612
平安证券 私募公司债 无 3年 无 2,000 2019 年 固定 4.20% - 2,058
平安证券 公司债 无 5年 第 3 个计息年度末 1,500 2020 年 固定 3.40% 1,548 1,547
平安证券 私募公司债 无 3年 无 3,000 2020 年 固定 3.19% 3,077 3,077
平安证券 公司债 无 3年 无 4,000 2020 年 固定 3.58% 4,062 4,061
平安证券 公司债 无 3年 无 2,550 2020 年 固定 3.70% 2,566 2,565
平安证券 公司债 无 547 天 无 2,450 2020 年 固定 3.44% - 2,536
平安证券 私募公司债 无 18 个月 无 1,500 2021 年 固定 3.70% - 1,547
平安证券 私募公司债 无 18 个月 无 1,500 2021 年 固定 3.50% - 1,541
平安证券 公司债 无 3年 无 3,000 2021 年 固定 3.40% 3,059 3,059
平安证券 公司债 无 549 天 无 2,000 2021 年 固定 3.05% - 2,035
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
本集团持有的主要应付债券信息如下(续):
发行人 类别 有无担保 期限 赎回权/回售权 面值 发行年份 利率方式 票面年利率 2022 年 2021 年
平安证券 公司债 无 3年 无 2,400 2021 年 固定 3.48% 2,445 2,444
平安证券 公司债 无 3年 无 1,200 2021 年 固定 3.50% 1,221 1,221
平安证券 公司债 无 2年 无 2,000 2021 年 固定 3.35% 2,034 2,034
平安证券 公司债 无 3年 无 1,800 2021 年 固定 3.25% 1,825 1,825
平安证券 公司债 无 1年 无 2,000 2021 年 固定 2.77% - 2,024
平安证券 公司债 无 1年 无 2,000 2021 年 固定 2.67% - 2,018
平安证券 公司债 无 3年 无 3,000 2021 年 固定 3.05% 3,034 3,033
平安证券 公司债 无 5年 无 2,000 2021 年 固定 3.47% 2,024 2,024
平安证券 公司债 无 3年 无 2,600 2021 年 固定 3.37% 2,616 2,615
平安证券 公司债 无 1年 无 2,000 2021 年 固定 2.75% - 2,015
平安证券 私募公司债 无 2年 无 2,000 2021 年 固定 3.25% 2,009 2,009
平安证券 私募公司债 无 2年 无 1,500 2021 年 固定 3.20% 1,501 1,500
平安证券 私募公司债 无 2年 无 1,500 2022 年 固定 3.07% 1,544 -
平安证券 公司债 无 3年 无 2,300 2022 年 固定 3.00% 2,348 -
平安证券 公司债 无 5年 无 500 2022 年 固定 3.42% 512 -
平安证券 次级公司债 无 3年 无 1,900 2022 年 固定 3.10% 1,936 -
平安证券 次级公司债 无 5年 无 1,100 2022 年 固定 3.56% 1,124 -
平安证券 公司债 无 3年 无 3,000 2022 年 固定 2.80% 3,034 -
平安证券 公司债 无 9 个月 无 2,000 2022 年 固定 1.95% 2,015 -
平安证券 公司债 无 3年 无 500 2022 年 固定 2.75% 505 -
平安证券 公司债 无 5年 无 1,000 2022 年 固定 3.22% 1,011 -
平安证券 公司债 无 3年 无 2,500 2022 年 固定 2.65% 2,518 -
平安证券 公司债 无 6 个月 无 500 2022 年 固定 2.80% 501 -
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
本集团持有的主要应付债券信息如下(续):
发行人 类别 有无担保 期限 赎回权/回售权 面值 发行年份 利率方式 票面年利率 2022 年 2021 年
平安不动产 公司债 无 5年 第 3 个计息年度末 21 2019 年 固定 3.70% - 720
平安不动产 公司债 无 7年 第 5 个计息年度末 750 2019 年 固定 4.40% 765 764
平安不动产 公司债 无 7年 第 5 个计息年度末 940 2019 年 固定 4.30% 957 955
平安不动产 公司债 无 7年 第 5 个计息年度末 244 2016 年 固定 3.28% 245 265
平安金融科技 私募公司债 无 5年 第 3 个计息年度末 120 2019 年 固定 3.85% 121 3,017
平安金融科技 私募公司债 无 5年 第 3 个计息年度末 2,000 2020 年 固定 3.40% 2,046 2,045
平安金融科技 私募公司债 无 5年 第 3 个计息年度末 3,000 2020 年 固定 3.80% 3,063 3,062
平安金融科技 私募公司债 无 3年 第 2 个计息年度末 950 2020 年 固定 3.60% 956 2,014
鼎顺通投资 私募公司债 无 2年 有 272 2020 年 固定 6.74% - 278
鼎顺通投资 私募公司债 无 2年 有 240 2020 年 固定 6.74% - 245
远欣投资 私募公司债 有 2年 有 3,000 2020 年 固定 4.30% - 3,029
深圳市平安置业投资有限公司 可转换债券 无 3年 有 273 2019 年 固定 6.74% - 280
深圳市平安置业投资有限公司 可转换债券 无 2年 有 289 2020 年 固定 6.69% - 302
联新投资 私募公司债 无 5年 第 3 个计息年度末 2,000 2020 年 固定 5.40% 2,003 2,004
联新投资 私募公司债 无 3年 第 2 个计息年度末 1,000 2021 年 固定 4.50% 1,031 1,031
方正证券 公司债 无 2年 无 1,000 2022 年 固定 3.49% 1,025 -
方正证券 公司债 无 366 天 无 800 2022 年 固定 3.18% 817 -
方正证券 公司债 无 2年 无 700 2022 年 固定 3.40% 716 -
方正证券 公司债 无 2年 无 600 2022 年 固定 3.18% 611 -
方正证券 公司债 无 3年 无 1,000 2022 年 固定 2.95% 1,007 -
方正证券 公司债 无 2年 无 700 2022 年 固定 2.75% 702 -
方正证券 公司债 无 3年 无 1,300 2022 年 固定 2.94% 1,304 -
方正证券 公司债 无 2年 无 400 2022 年 固定 4.30% 400 -
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
本集团持有的主要应付债券信息如下(续):
于2022年12月31日,平安银行尚未到期的已发行同业存单的原始期限为1个月至1年,年利率区间为1.65%-3.01%(2021年12月31日:原始期限为3个月至1年,年
利率区间为0.27%-3.18%),期末余额为人民币529,764百万元(2021年12月31日:人民币711,828百万元)。
于2022年12月31日,平安证券尚未到期的已发行短期融资券的原始期限为92天至365天,年利率区间为1.84%-2.66%(2021年12月31日:原始期限为92天至365
天,年利率区间为2.70%-2.79%),期末余额为人民币11,109百万元(2021年12月31日:人民币6,929百万元)。
于2022年12月31日,平安融资租赁尚未到期的已发行短期融资券的原始期限为63天至365天,年利率区间为2.64%-4.10%(2021年12月31日:原始期限为150天
至365天,年利率区间为2.78%-4.00%),期末余额为人民币3,970百万元(2021年12月31日:人民币12,097百万元)。
于2022年12月31日,平安不动产尚未到期的已发行短期融资券的原始期限为210天,年利率为3.38%(2021年12月31日:原始期限为268天至270天,年利率区间
为3.08%-3.20%),期末余额为人民币1,520百万元(2021年12月31日:人民币2,532百万元)。
于2022年12月31日,方正证券尚未到期的已发行短期融资券的原始期限为175天至365天,年利率区间为3.05%-4.20%,期末余额为人民币8,999百万元。
于2022年12月31日,平安证券尚未到期的已发行收益凭证的原始期限为14天,年利率区间为4.48%-5.11%(2021年12月31日:原始期限为14天至240天,年利率
区间为3.65%-5.20%),期末余额为人民币81百万元(2021年12月31日:人民币2,201百万元)。
于2022年12月31日,方正证券尚未到期的已发行收益凭证的原始期限为366天至733天,年利率区间为3.20%-4.45%,期末余额为人民币5,569百万元。
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
其他应付款 195,322 191,577
应付合并结构化主体第三方投资人款 22,260 31,815
应付保险保障基金 1,161 804
应付备付金 5,781 6,569
预提费用 11,538 9,599
预计负债 10,033 4,026
递延收益(1) 1,909 1,661
合同负债 6,382 5,179
融资租赁业务保证金 15,232 19,297
其他 32,196 18,270
(1) 于2022年12月31日,递延收益中包含的政府补助金额为人民币1,099百万元(2021年12月31日:人民币
年初余额 本年新增 本年计入 本年计入 年末余额
补助金额 其他收益金额 营业外收入金额
金融用地建设资金 695 - (22) - 673
其他 236 303 (112) (1) 426
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
(百万股) 境内上市(A 股) 境外上市(H 股) 合计
每股面值人民币 1 元 每股面值人民币 1 元
股本溢价(1) 118,095 111,598
核心人员持股计划(2) (370) (455)
长期服务计划(3) (15,916) (11,803)
其他资本公积 31,692 31,067
(1) 本集团的子公司根据会计准则要求合并了其投资的第三方基金资产管理计划,由于该等资产管理计划的
投资涉及保险行业指数成分股,使得其被动间接持有本公司发行的股票,此部分股份在本集团合并财务
报表中已作为资本公积的减项。后续因这部分股份的出售产生的收益和损失不作为利得或损失,将直接
增加或抵减所有者权益。
(2) 核心人员持股计划
本公司采纳核心人员持股计划(“本计划”)予本公司及下属子公司的核心人员(包括执行董事和高级管理
层)。该等股份在满足一定的业绩目标后方可归属于获批准参与本计划的核心员工。
与核心人员持股计划相关的资本公积变动如下:
核心人员持股
计划持股 职工服务的价值 合计
核心人员持股计划购股成本(i) (596) - (596)
股份支付费用(ii) - 573 573
行权 790 (790) -
失效 108 - 108
核心人员持股
计划持股 职工服务的价值 合计
核心人员持股计划购股成本(i) (670) - (670)
股份支付费用(ii) - 378 378
行权 704 (704) -
失效 122 - 122
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
(2) 核心人员持股计划(续)
(i) 于2022年3月18日至2022年3月25日,本计划通过市场购入本公司A股股票12,518,547股,成交均价为每
股人民币47.56元,购股成本为人民币596百万元(含交易费用)。
于2021年4月26日至2021年4月29日,本计划通过市场购入本公司A股股票9,162,837股,成交均价为每股
人民币73.13元,购股成本为人民币670百万元(含交易费用)。
(ii) 本集团于2022年度发生的核心人员持股计划股份支付费用以及以股份支付换取的职工服务总额为人民币
(3) 长期服务计划
本公司实施长期服务计划予本公司及下属公司员工。长期服务计划参与人员从本公司退休时方可提出计
划权益的归属申请,在得到确认后最终获得归属。
与长期服务计划相关的资本公积变动如下:
长期服务计划持股 职工服务的价值 合计
长期服务计划购股成本(i) (4,439) - (4,439)
股份支付费用(ii) - 326 326
行权 18 (18) -
长期服务计划持股 职工服务的价值 合计
长期服务计划购股成本(i) (4,184) - (4,184)
股份支付费用(ii) - 294 294
行权 3 (3) -
(i) 于2022年3月18日至2022年3月25日,长期服务计划通过市场购入本公司A股股票93,314,482股,成交均
价为每股人民币47.56元,购股成本为人民币4,439百万元(含交易费用)。
于2021年4月26日至2021年4月29日,长期服务计划通过市场购入本公司A股股票57,368,981股,成交均
价为每股人民币72.92元,购股成本为人民币4,184百万元(含交易费用)。
(ii) 本集团于2022年度发生的长期服务计划股份支付费用以及以股份支付换取的职工服务总额为人民币326
百万元(2021年度:人民币294百万元)。
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
库存股 9,895 1,101 - 10,996
截至2022年12月31日,本公司累计通过上海证券交易所以集中竞价方式购入本公司A股股票172,599,415
股,购股成本为人民币10,996百万元(含交易费用)。
法定盈余公积 9,140 9,140
任意盈余公积 3,024 3,024
根据公司法和本公司章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为
本公司注册资本50%以上的,可不再提取。经股东大会决议批准,法定盈余公积可弥补以前年度亏损或增
加股本,按股东原有股份比例派送新股。但法定盈余公积转增股本后,留存本公司的法定盈余公积不得低
于注册资本的25%。
本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金。经批准,任意盈余公积金可用于弥补以前年度
亏损或增加股本。
根据中国有关财务规定,从事保险、银行、信托、证券、期货及基金行业的公司需要提取一般风险准备,
用于补偿巨灾风险或弥补亏损。其中,从事保险业务的公司按净利润的10%提取总准备金、从事银行业务
的公司按年末风险资产的1.5%提取一般准备、从事证券业务的公司按净利润的10%提取一般风险准备、
从事信托业务的公司按净利润的5%提取信托赔偿准备、从事期货业务的公司按净利润的10%提取风险准
备金以及从事基金业务的公司按基金管理费收入的10%提取风险准备金。本集团从事上述行业的子公司
在其各自年度财务报表中,根据中国有关财务规定以其各自年度净利润或年末风险资产为基础提取一般
风险准备。上述一般风险准备不得用于分红或转增资本。
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
根据本公司章程及国家有关规定,本公司可供股东分配利润为按中国会计准则编制的报表数与按国际财
务报告准则编制的报表数两者孰低的金额。
根据本公司章程及国家有关规定,本公司一般按下列顺序进行利润分配:
(1) 弥补上一年度亏损;
(2) 提取净利润弥补累计亏损后金额的10%的法定盈余公积;
(3) 按股东大会决议提取任意盈余公积,其金额按公司章程或股东大会的决议提取和使用;
(4) 支付股东股利。
(2021 年宣派的 2020 年末期股利:每股人民币 1.40 元)(i) 27,161 25,494
(2021 年中期股利:每股人民币 0.88 元)(ii) 16,659 15,975
(i) 于2022年3月17日,本公司董事会通过了《公司2021年度利润分配方案》,同意派发2021年末期
股息每股现金人民币1.50元(含税),股息合计为人民币27,161百万元(含税)。
于2022年4月29日,上述(i)的利润分配方案经股东大会批准。
(ii) 于2022年8月23日,本公司董事会通过了《关于派发2022年中期股息的议案》,同意派发2022年
中期股息每股现金人民币0.92元(含税),股息合计为人民币16,659百万元(含税)。
(iii) 于2023年3月15日,本公司董事会通过了《公司2022年度利润分配方案》,同意派发2022年末期
股息每股现金人民币1.50元(含税)。根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第7号——回购
股份》等有关规定,截至本次末期股息派发A股股东股权登记日收市后,本公司回购专用证券账户
上的本公司A股股份不参与本次末期股息派发。本次末期股息派发的实际总额将以本次股息派发A
股股东股权登记日时有权参与总股数为准计算,若根据截至2022年12月31日本公司的总股本
末期股息派发总额为人民币27,161,462,992.50元(含税)。该金额于2022年12月31日未确认为负债。
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财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
平安银行 211,724 195,231
平安寿险 3,563 3,624
上海平浦 4,430 4,287
Autohome Inc. 18,200 17,704
平安融资租赁(i) 7,965 11,080
平安证券(i) 6,543 6,574
平安不动产(i) 3,084 6,213
新方正集团 42,437 -
其他 18,677 20,605
(i) 主要为发行的永续债。
(1) 规模保费与保费收入调节表
规模保费 841,545 837,834
减:未通过重大保险风险测试的规模保费 (2,670) (3,060)
减:万能险及投连险分拆至保费存款的部分 (69,242) (73,931)
保费收入 769,633 760,843
(2) 本集团保险业务收入按保险合同划分的明细如下:
原保险合同 769,501 760,695
再保险合同 132 148
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财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
(3) 本集团保险业务收入按险种划分的明细如下:
毛额
人寿保险
个人业务 453,549 470,214
团体业务 17,553 20,076
财产保险
机动车辆保险 201,436 188,990
非机动车辆保险 73,406 58,943
意外与健康保险 23,689 22,620
毛保费收入 769,633 760,843
扣除分出保费的净保费收入
人寿保险
个人业务 449,570 464,345
团体业务 17,499 13,260
财产保险
机动车辆保险 195,575 182,567
非机动车辆保险 61,460 48,297
意外与健康保险 23,562 22,166
净保费收入 747,666 730,635
原保险合同 5,247 (9,302)
再保险合同 1 4
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财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
银行业务利息收入
存放中央银行款项 3,715 3,595
存放同业、拆放同业及买入返售金融资产 4,795 4,814
发放贷款及垫款(含贴现) 188,282 173,670
金融投资 31,992 31,360
小计 228,784 213,439
银行业务利息支出
向中央银行借款 3,860 3,664
同业存放、同业拆入及卖出回购金融资产款 8,054 9,535
吸收存款 66,304 56,967
应付债券 19,470 21,905
小计 97,688 92,071
银行业务利息净收入 131,096 121,368
非保险业务手续费及佣金收入
证券经纪业务手续费 6,541 7,440
证券承销业务手续费 618 914
信托产品管理费 1,544 2,930
银行业务手续费及佣金 34,986 37,414
其他 2,293 2,826
小计 45,982 51,524
非保险业务手续费及佣金支出
证券经纪业务手续费 2,238 2,466
银行业务手续费及佣金 7,546 7,128
其他 144 346
小计 9,928 9,940
非保险业务手续费及佣金净收入 36,054 41,584
以摊余成本计量的金融资产 114,132 113,708
其他债权投资 10,144 11,766
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财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
净投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 68,710 55,742
其他权益工具投资 15,369 14,623
已实现损益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 (56,782) 18,495
其他债权投资 (243) (159)
以摊余成本计量的金融资产 (273) (363)
衍生金融工具 1,471 (356)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放
贷款及垫款价差收益 3,255 1,884
贵金属业务投资收益 15 121
长期股权投资 (1,977) 6,045
对联营企业和合营企业的投资损益 10,165 7,346
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
债券 (4,067) 3,220
基金 (16,873) (2,354)
股票 8,795 (15,052)
理财产品、债权计划及其他投资 (22,586) (6,964)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 418 (1,571)
衍生金融工具 1,371 108
(32,942) (22,613)
销售收入 20,316 24,776
高速公路通行费收入 844 889
投资性房地产租金收入 6,178 4,620
企业年金管理费收入 1,535 1,844
管理费及咨询服务费收入 9,729 11,098
融资租赁收入 16,650 17,192
其他 8,057 6,636
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财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
(1) 本集团保险合同赔付支出按保险合同划分的明细如下:
原保险合同 282,099 268,757
再保险合同 23 97
(2) 本集团保险合同赔付支出按内容划分的明细如下:
赔款支出 203,850 198,483
满期给付 33,003 25,980
年金给付 9,122 7,887
死伤医疗给付 36,147 36,504
(1) 本集团提取保险责任准备金按保险合同划分的明细如下:
提取未决赔款准备金
原保险合同 19,436 9,016
再保险合同 31 (33)
提取寿险责任准备金
原保险合同 179,602 193,291
提取长期健康险责任准备金
原保险合同 63,232 64,541
(2) 本集团提取原保险合同未决赔款准备金按内容划分的明细如下:
已发生已报案未决赔款准备金 7,027 5,298
已发生未报案未决赔款准备金 10,819 2,059
理赔费用准备金 1,590 1,659
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财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
摊回未决赔款准备金 (302) 3,614
摊回寿险责任准备金 (7) 10
摊回长期健康险责任准备金 352 332
城市维护建设税 1,872 1,791
教育费附加 1,310 1,244
其他 1,880 1,535
(1) 本集团业务及管理费明细如下:
职工薪酬 75,798 78,859
其中:薪酬及奖金 57,802 61,209
养老金、社会保险及其他福利 16,169 15,561
物业及设备支出 20,864 21,441
其中:固定资产折旧 4,931 4,987
无形资产摊销 2,133 2,343
使用权资产折旧 5,839 6,364
长期待摊费用摊销 2,001 1,908
业务投入及监管费用支出 56,710 57,664
行政办公支出 3,626 4,489
其他支出 7,702 10,144
其中:审计费 95 88
合计 164,700 172,597
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财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
(2) 本集团其他业务成本明细如下:
投资型保单账户利息支出 27,139 30,861
销售成本 9,284 12,763
投资性房地产折旧及摊销 4,122 1,841
融资租赁业务利息支出 6,824 7,617
其他 12,274 14,888
长期股权投资 928 12,260
其他 2,168 2,288
应收账款 (23) 242
发放贷款及垫款 64,168 59,407
其他债权投资 105 2,399
债权投资 3,535 23,144
长期应收款 1,763 1,013
拆出资金 2,175 (54)
信用承诺 5,758 3,027
存放银行同业款项 1,502 (63)
其他 1,570 1,379
政府补助 28 27
其他 331 552
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财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
对外捐赠 224 221
其他 639 463
当期所得税
-当年产生的所得税 26,481 26,588
-以前年度企业所得税调整 1,162 228
递延所得税 (29,260) (9,038)
(1,617) 17,778
某些子公司享受税收优惠,但是这些子公司对本集团而言并不重大。除这些子公司外,本集团2022年适
用的所得税税率为25%。
本集团所得税与会计利润的关系如下:
税前利润 105,815 139,580
以主要适用税率 25%计算的所得税
(2021 年度:25%) 26,454 34,895
不可抵扣的费用的税务影响 3,989 4,073
免税收入的税务影响 (31,232) (25,500)
以前年度企业所得税调整 1,162 228
其他 (1,990) 4,082
所得税 (1,617) 17,778
本集团的企业所得税按照对现行税法的理解,并按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。
源于境外地区应纳税所得额的税项根据本集团境外经营所受管辖区域及中国的现行法律、解释公告和惯
例,按照适用税率计算。本集团计提的所得税将由有关税务机关核定。
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财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
(1) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算,
但不包括本集团购回的普通股。
归属于母公司普通股股东的合并净利润
(人民币百万元) 83,774 101,618
当期发行在外普通股的加权平均数(百万股) 17,454 17,607
基本每股收益(人民币元) 4.80 5.77
发行在外普通股的加权平均数(百万股)
年初已发行的普通股数 18,280 18,280
核心人员持股计划所持股份加权平均数 (22) (21)
长期服务计划所持股份加权平均数 (234) (143)
合并资管产品所持股份加权平均数(注) (406) (417)
股票回购股份加权平均数 (164) (92)
当期发行在外普通股的加权平均数 17,454 17,607
注:合并资管产品持有公司股份数量于2022年12月31日为261百万股(2021年12月31日:417百万股)。
(2) 稀释每股收益
稀释每股收益以全部稀释性潜在普通股均已转换为假设,以调整后归属于母公司普通股股东的合并净利
润除以调整后的当期发行在外普通股加权平均数计算。本公司具有稀释性的潜在普通股为核心人员持股
计划以及长期服务计划。
归属于母公司普通股股东的合并净利润
(人民币百万元) 83,774 101,618
当期发行在外普通股的加权平均数(百万股) 17,454 17,607
加:假定核心人员持股计划所持股份全部转换为
普通股的股数(百万股) 22 21
加:假定长期服务计划的公司股份数全部转换为
普通股的股数(百万股) 234 143
用以计算稀释每股收益的当期发行在外普通股的
加权平均数(百万股) 17,710 17,771
稀释每股收益(人民币元) 4.73 5.72
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财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
其他综合收益各项目的调节情况:
资产负债表中其他综合收益 2022 年度利润表中其他综合收益
将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具的公允价值变动 2,994 (1,437) - 1,557 (590) (1,735) 584 (1,437) (304)
以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具信用减值准备 3,778 708 - 4,486 3,698 (1,734) (481) 708 775
影子会计调整 (1,704) 309 - (1,395) (64) 477 (103) 309 1
现金流量套期储备 (171) (346) - (517) (467) - 117 (346) (4)
外币财务报表折算差额 (1,573) 3,619 - 2,046 3,914 - - 3,619 295
权益法下可转损益的其他综合收益 737 39 - 776 (97) 5 127 39 (4)
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资的公允价值变动 (41,425) 6,233 - (35,192) 8,324 - (2,069) 6,233 22
影子会计调整 27,661 (4,857) - 22,804 (6,527) - 1,641 (4,857) (29)
权益法下不可转损益的其他综合收益 2,252 55 - 2,307 102 - (43) 55 4
其他综合收益转入留存收益 (1,715) - 131 (1,584) - - - - -
合计 (9,166) 4,323 131 (4,712) 8,293 (2,987) (227) 4,323 756
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财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
其他综合收益各项目的调节情况(续):
资产负债表中其他综合收益 2021 年度利润表中其他综合收益
将重分类进损益的其他综合收益
以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具的公允价值变动 1,176 1,818 2,994 2,009 738 (653) 1,818 276
以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具信用减值准备 1,875 1,903 3,778 4,119 (1,341) (702) 1,903 173
影子会计调整 (279) (1,425) (1,704) (613) (1,295) 476 (1,425) (7)
现金流量套期储备 82 (253) (171) (464) 9 114 (253) (88)
外币财务报表折算差额 (362) (1,211) (1,573) (1,275) - - (1,211) (64)
权益法下可转损益的其他综合收益 622 115 737 235 12 (130) 115 2
其他 171 (171) - - (171) - (171) -
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资的公允价值变动 (35,214) (6,211) (41,425) (8,343) - 2,086 (6,211) (46)
影子会计调整 23,426 4,235 27,661 5,674 - (1,418) 4,235 21
权益法下不可转损益的其他综合收益 3,389 (1,137) 2,252 (1,524) - 381 (1,137) (6)
其他综合收益转入留存收益 (1,715) - (1,715) - - - - -
合计 (6,829) (2,337) (9,166) (182) (2,048) 154 (2,337) 261
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(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 107,432 121,802
加:信用减值损失和其他资产减值损失 83,649 105,042
投资性房地产折旧及摊销 4,122 1,841
固定资产折旧 5,554 5,349
无形资产摊销 2,694 2,803
使用权资产折旧 5,982 6,520
长期待摊费用摊销 2,001 1,908
处置投资性房地产、固定资产、无形资产及其他长期资产
的净损益 (311) (14)
公允价值变动损益 32,942 22,613
投资收益及非银行业务利息收入 (160,815) (224,411)
汇兑损益 (3,342) (1,267)
非银行业务利息支出 22,888 28,082
提取各项应收保险合同准备金 1,883 (6,633)
提取各项保险合同准备金 265,701 260,088
递延所得税费用 (29,260) (9,038)
经营性应收项目的变动
存放中央银行款项及存出资本保证金的变动 (18,183) (6,157)
存放银行及其他金融机构款项的变动 (59,021) 15,105
应收保费的变动 6,470 13,540
应收账款的变动 (3,529) (694)
存货的变动 706 (1,169)
发放贷款及垫款的变动 (332,746) (454,989)
银行业务及证券业务买入返售资金的变动 588 (221)
其他资产的变动 (51,959) (101,248)
经营性应收项目的净增加额 (457,674) (535,833)
经营性应付项目的变动
应付银行及其他金融机构款项的变动 127,431 (114,037)
客户存款及保证金的变动 380,410 294,760
保险应付款的变动 2,742 11,238
投资合同保户账户负债的变动 50,472 56,082
应付保单红利的变动 4,169 3,470
银行业务及证券业务卖出回购资金的变动 (25,252) 16,037
应交税费的变动 (1,004) (145)
其他负债的变动 63,491 43,859
经营性应付项目的净增加额 602,459 311,264
经营活动产生的现金流量净额 485,905 90,116
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(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
(2) 现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额 353,125 348,088
减:现金的年初余额 (348,088) (307,812)
加:现金等价物的年末余额 89,766 55,037
减:现金等价物的年初余额 (55,037) (116,936)
现金及现金等价物净变动额 39,766 (21,623)
(3) 收到的其他与经营活动有关的现金中的大额现金流量
贵金属业务 4,603 10,552
收到已核销款项 11,952 15,899
债券卖空业务 31,646 6,966
(4) 支付的其他与经营活动有关的现金中的大额现金流量
业务宣传费 16,309 17,156
支付的退保金 46,821 47,194
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财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
(5) 现金及现金等价物
现金及现金等价物包括以下项目(原始期限均不超过三个月):
现金
库存现金 4,165 3,686
银行存款 147,931 121,335
存放中央银行款项 40,450 84,028
存放银行同业款项 77,877 61,293
其他货币资金 20,020 4,996
结算备付金 4,507 1,929
拆出资金 58,175 70,821
小计 353,125 348,088
现金等价物
债券投资 5,225 365
买入返售金融资产 84,541 54,672
小计 89,766 55,037
年末现金及现金等价物余额 442,891 403,125
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(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
本集团的主要金融工具,包括货币资金、定期存款、债券、基金、股票、贷款、借款、银行同业及其他金
融机构存放款项及吸收存款等。
(1) 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值和公允价值如下:
账面价值 公允价值
金融资产
货币资金 612,595 535,067 612,595 535,067
结算备付金 16,846 10,402 16,846 10,402
拆出资金 133,921 95,443 133,921 95,443
买入返售金融资产 91,315 61,429 91,315 61,429
应收账款 36,118 26,628 36,118 26,628
衍生金融资产 29,278 30,957 29,278 30,957
长期应收款 186,858 200,701 186,858 200,701
发放贷款及垫款 3,238,054 2,980,975 3,238,054 2,980,975
定期存款 270,340 242,968 270,340 242,968
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,631,416 1,426,677 1,631,416 1,426,677
债权投资 3,004,502 2,768,995 3,176,002 2,919,483
其他债权投资 467,031 428,530 467,031 428,530
其他权益工具投资 255,103 268,215 255,103 268,215
存出资本保证金 14,444 12,606 14,444 12,606
其他资产 132,177 110,188 132,177 110,188
金融负债
短期借款 121,945 116,102 121,945 116,102
向中央银行借款 191,916 148,162 191,916 148,162
银行同业及其他金融机构存放款项 385,092 320,702 385,092 320,702
拆入资金 68,485 40,998 68,485 40,998
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 88,770 57,376 88,770 57,376
衍生金融负债 39,738 35,049 39,738 35,049
卖出回购金融资产款 271,737 127,477 271,737 127,477
代理买卖证券款 125,828 72,928 125,828 72,928
应付账款 10,349 6,663 10,349 6,663
吸收存款 3,306,171 2,929,121 3,306,171 2,929,121
长期借款 151,539 171,682 151,539 171,682
应付债券 931,098 1,097,523 927,784 1,098,380
其他负债 268,954 271,853 268,954 271,853
以上金融资产和负债不含投资连结账户余额。
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
(1) 金融工具分类(续)
不以公允价值计量的金融工具的公允价值确定方法
下文描述了以摊余成本计量的金融工具的公允价值确定方法和假设。
公允价值接近其账面价值的金融工具
期限很短(少于3个月)的金融资产和金融负债,因剩余期限不长,公允价值与账面价值相若。该假设同样
适用于定期存款和没有固定到期日的活期存款。其他浮动利率金融工具的利率定期进行调整,以反映初
始确认后的市场利率的变动,因此公允价值亦与账面价值相若。
固定利率金融工具
在确认以摊余成本计量的固定利率金融资产和金融负债的公允价值时,将其初始确认时的市场利率与同
类金融工具的当前市场利率进行比较。固定利率存款的公允价值乃以市场上风险和到期日与其类似的金
融产品的市场收益率为折现率,对该金融工具的未来现金流进行折现后的结果。具有报价的债券的公允
价值乃基于其公开市场报价。不具有公开市场报价的债券的公允价值乃以市场上同类投资的市场收益率
为贴现率,对该金融工具剩余期限的未来现金流进行折现后的结果。
(2) 金融工具的公允价值及其层次
本集团采用的公允价值在计量及披露时分为以下层次:
第一层次是指企业在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价;活跃市场的标志
是存在容易获取的及时的交易所、券商、经纪人、行业协会、定价机构及监管机构的报价,并且此类报价
能够代表实际发生的公平市场交易的价格。本集团主要采用收盘价作为金融资产的计价。第一层次的金
融工具主要包括交易所上市的股票、基金、债券和开放式基金;
第二层次是指直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层次输入值以外的相
关资产或负债的输入值,此类估值方法最大限度使用可观察的市场数据并尽少使用不可观察输入值;
第三层次是指以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入值)。
公允价值计量中的层次取决于对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值。企业应当在考虑相关资产
或负债特征的基础上判断所使用的输入值是否重要。
第二层次和第三层次金融工具的估值方法
对于第二层次,其估值通过估值技术利用可观察的市场参数及近期交易价格来确定公允价值。估值服务
提供商通过收集、分析和解释多重来源的相关市场交易信息和其他关键估值模型的参数,并采用广泛应
用的内部估值技术,提供各种证券的理论报价。银行间市场进行交易的债权型证券,若以银行间债券市场
近期交易价格或估值服务商提供的价格进行估值的,属于第二层次。本集团第二层次的金融工具中,人民
币债券的公允价值按照中央国债登记结算有限责任公司的估值结果确定。所有重大估值参数均采用可观
察市场信息。
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财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
(2) 金融工具的公允价值及其层次(续)
第二层次和第三层次金融工具的估值方法(续)
对于第三层次,判断公允价值归属第三层次主要根据计量金融工具公允价值所依据的某些无法直接观察
的参数的重要性。
下表为以公允价值计量的金融工具按三个层次披露的分析:
第一层次 第二层次 第三层次 公允价值合计
金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
债券 19,212 485,472 864 505,548
基金 295,606 203,885 4,704 504,195
股票 79,086 1,154 498 80,738
理财产品、债权计划及其他投资 134 343,320 197,481 540,935
衍生金融资产
利率掉期 - 11,893 - 11,893
货币远期及掉期 - 15,602 - 15,602
其他 - 1,718 65 1,783
- 29,213 65 29,278
其他债权投资
债券 46,739 318,356 766 365,861
理财产品、债权计划及其他投资 - 51,898 49,272 101,170
其他权益工具投资
股票 174,046 1 - 174,047
优先股 - 76,116 - 76,116
其他权益投资 - 1,949 2,991 4,940
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的拆出资金 - 2,777 - 2,777
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的发放贷款及垫款 - 331,880 - 331,880
金融资产合计 614,823 1,846,021 256,641 2,717,485
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
(2) 金融工具的公允价值及其层次(续)
第一层次 第二层次 第三层次 公允价值合计
金融负债
衍生金融负债
利率掉期 - 10,062 - 10,062
货币远期及掉期 - 23,498 - 23,498
其他 - 6,128 50 6,178
- 39,688 50 39,738
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债 6,858 78,093 3,819 88,770
金融负债合计 6,858 117,781 3,869 128,508
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财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
(2) 金融工具的公允价值及其层次(续)
第一层次 第二层次 第三层次 公允价值合计
金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
债券 8,862 410,261 220 419,343
基金 202,292 144,823 4,068 351,183
股票 97,966 2,519 - 100,485
理财产品、债权计划及其他投资 79 358,843 196,744 555,666
衍生金融资产
利率掉期 - 14,164 - 14,164
货币远期及掉期 - 15,687 - 15,687
其他 - 1,037 69 1,106
- 30,888 69 30,957
其他债权投资
债券 12,116 315,344 856 328,316
理财产品、债权计划及其他投资 - 41,557 58,657 100,214
其他权益工具投资
股票 189,540 1 - 189,541
优先股 - 76,115 - 76,115
其他权益投资 - - 2,559 2,559
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的拆出资金 - 11,228 - 11,228
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的发放贷款及垫款 - 248,054 - 248,054
金融资产合计 510,855 1,639,633 263,173 2,413,661
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
(2) 金融工具的公允价值及其层次(续)
第一层次 第二层次 第三层次 公允价值合计
金融负债
衍生金融负债
利率掉期 - 13,237 - 13,237
货币远期及掉期 - 15,855 - 15,855
其他 - 5,957 - 5,957
- 35,049 - 35,049
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债 11,976 42,438 2,962 57,376
金融负债合计 11,976 77,487 2,962 92,425
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
(2) 金融工具的公允价值及其层次(续)
下表为不以公允价值计量但披露其公允价值的金融工具按三个层次披露的分析:
第一层次 第二层次 第三层次 公允价值合计
债权投资 135,295 2,904,900 135,807 3,176,002
金融资产合计 135,295 2,904,900 135,807 3,176,002
应付债券 19,599 907,886 299 927,784
金融负债合计 19,599 907,886 299 927,784
第一层次 第二层次 第三层次 公允价值合计
债权投资 145,590 2,622,420 151,473 2,919,483
金融资产合计 145,590 2,622,420 151,473 2,919,483
应付债券 16,765 1,080,510 1,105 1,098,380
金融负债合计 16,765 1,080,510 1,105 1,098,380
公允价值接近其账面价值的金融资产与负债不包含在以上金融工具披露中。
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
(2) 金融工具的公允价值及其层次(续)
第三层次金融工具的变动列示如下:
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产
年初余额 201,032 198,912
购买 65,906 184,884
出售 (61,689) (193,205)
转入第三层次 859 5,112
转出第三层次 (192) (1,231)
当期利得或损失
计入损益的(损失)/利得 (2,369) 6,560
年末余额 203,547 201,032
其他债权投资
年初余额 59,513 47,652
购买 2,204 32,369
出售 (8,904) (33,667)
发行 546,191 696,323
结算 (551,693) (686,779)
转入第三层次 - 965
当期利得或损失
计入损益的利得 2,759 2,650
计入其他综合收益的损失 (32) -
年末余额 50,038 59,513
其他权益工具投资
年初余额 2,559 1,924
购买 784 632
出售 - (2)
当期利得或损失
计入其他综合收益的(损失)/利得 (352) 5
年末余额 2,991 2,559
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
发放贷款及垫款
年初余额 - 202,088
购买 - 2,481,850
出售 - (2,687,938)
当期利得或损失
计入损益的利得 - 4,000
年末余额 - -
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(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
(2) 金融工具的公允价值及其层次(续)
第三层次金融工具计入当年损益的金额列示如下:
已实现收益 未实现收益 合计
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2,394 (4,763) (2,369)
其他债权投资 2,759 - 2,759
已实现收益 未实现收益 合计
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 7,204 (644) 6,560
其他债权投资 2,930 (280) 2,650
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放
贷款及垫款 4,000 - 4,000
以上金融工具层次披露均不包含投资连结保险账户余额。
于2022年度和2021年度,第一公允价值层次和第二公允价值层次之间没有重大转移。
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(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
八、 合并财务报表主要项目注释(续)
在日常业务中,本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或特殊目的信托。当本集团
既未转移也未保留金融资产所有权上几乎所有风险及报酬,且保留了对该资产的控制,本集团按照其继
续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负债。当本集团保留了已转让金
融资产所有权上几乎所有的风险与报酬时,不符合终止确认的条件,本集团继续在资产负债表中确认上
述全部未终止确认的已转让金融资产。
本集团的子公司平安银行和平安融资租赁开展资产证券化业务。对于部分资产证券化业务,本集团对所
转让资产保留了继续涉入。本集团在资产负债表上会按照继续涉入程度确认该项资产,其余部分终止确
认。
其他未终止确认的已转让金融资产主要为卖出回购交易中作为担保物交付给交易对手的证券,此种交易
下交易对手在本集团无任何违约的情况下,可以将上述证券出售或再次用于担保,但同时需承担在协议
规定的到期日将上述证券归还于本集团的义务。在某些情况下,若相关证券价值上升或下降,本集团可以
要求交易对手增加或收回抵押物。对于上述交易,本集团认为本集团保留了相关证券的大部分风险和报
酬,故未对相关证券进行终止确认。
下表为已转让给第三方而不符合终止确认条件或继续涉入的金融资产及相关金融负债的账面价值分析:
转让资产 转让资产
/继续涉入资产 相关负债 /继续涉入资产 相关负债
账面价值 账面价值 账面价值 账面价值
卖出回购交易 1,070 998 2,923 2,819
资产证券化 2,115 2,115 2,581 2,581
九、 风险管理
(1) 保险风险类型
保险风险是指由于对保险事故发生的频率、严重程度以及退保情况等因素估计不足,导致实际赔付超出
预期赔付的风险。在保险合同下,本集团面临的主要风险是实际赔款及保户利益给付超过已计提保险责
任的账面价值。这种风险在下列情况下均可能出现:
? 发生性风险-保险事故发生的数量与预期不同的可能性。
? 严重性风险-保险事故产生的成本与预期不同的可能性。
? 发展性风险-保险人的责任金额在合同期结束时出现变动的可能性。
风险的波动性可通过把损失风险分散至大批保险合同组合而得以改善,因为较分散的合同组合很少因组
合中某部分的变动而使整体受到影响。慎重选择和实施承保策略和方针也可改善风险的波动性。
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财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
(1) 保险风险类型(续)
本集团保险业务包括长期人身保险合同、财产保险和短期人身保险合同等。就以死亡为承保风险的合同
而言,传染病、生活方式的巨大改变和自然灾害均为可能增加整体索赔率的重要因素,而导致比预期更早
或更多的索赔。就以生存为承保风险的合同而言,最重要的影响因素是有助延长寿命的医学水平和社会
条件的不断改善。就财产保险合同而言,索赔经常受到自然灾害、巨灾、恐怖袭击等因素影响。
目前,风险在本集团所承保的各地区未存在重大分别,数量上的过度集中也可能会对基于组合进行赔付
的程度产生影响。
对于含固定和保证给付以及固定未来保费的合同,并无可减少保险风险的重大缓和条款和情况。但是,对
于若干分红保险合同而言,其分红特征使较大部分保险风险由投保方所承担。
保险风险也会受保户终止合同、降低保费、拒绝支付保费或行使年金转换权利等影响。因此,保险风险受
保单持有人的行为和决定影响。
(2) 保险风险集中度
本集团的保险业务主要集中在中国境内,因此按地域划分的保险风险主要集中在中国境内。
本集团保险风险按业务类别划分的集中度于附注八、41保险合同准备金中反映。
(3) 假设及敏感性分析
长期人身保险合同
假设
本集团在计量长期人身保险合同的保险责任准备金过程中须对折现率/投资收益率、死亡率、发病率、退
保率、保单红利假设及费用假设等作出重大判断。
敏感性分析
本集团采用敏感性分析衡量在其他主要假设不变的情况下,单一假设发生合理、可能的变动时,将对本集
团长期人身保险合同的保险责任准备金产生的影响。本集团已考虑下列假设的变动:
? 折现率/投资收益率假设增加10个基点;
? 折现率/投资收益率假设减少10个基点;
? 死亡、疾病和意外等发生率上升10%(对于年金险的死亡率,保单领取期前上升10%,保单领取期
后下降10%);
? 保单退保率增加10%;及
? 保单维护费用率增加5%。
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财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
(3) 假设及敏感性分析(续)
长期人身保险合同(续)
敏感性分析(续)
对寿险和长期 对寿险和长期
健康险责任准备 健康险责任准备 对税前利润 对股东权益的
单项变量变动 金毛额的影响 金净额的影响 的影响 税前影响
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
折现率/投资收益率 增加 10 个基点 (16,642) (16,643) 16,643 16,643
折现率/投资收益率 减少 10 个基点 17,040 17,041 (17,041) (17,041)
死亡、疾病和意外等发生率 +10% 68,178 68,109 (68,109) (68,109)
保单退保率 +10% 12,096 12,097 (12,097) (12,097)
保单维护费用率 +5% 4,352 4,352 (4,352) (4,352)
对寿险和长期 对寿险和长期
健康险责任准备 健康险责任准备 对税前利润 对股东权益的
单项变量变动 金毛额的影响 金净额的影响 的影响 税前影响
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
折现率/投资收益率 增加 10 个基点 (13,141) (13,142) 13,142 13,142
折现率/投资收益率 减少 10 个基点 13,460 13,461 (13,461) (13,461)
死亡、疾病和意外等发生率 +10% 66,256 66,207 (66,207) (66,207)
保单退保率 +10% 16,694 16,693 (16,693) (16,693)
保单维护费用率 +5% 4,122 4,122 (4,122) (4,122)
注: 对于未来保险利益不受对应资产组合投资收益影响的长期寿险和长期健康险保险合同,考虑到原
中国保监会财会部函[2017]637号文等相关规定,此处的结果为“保险合同准备金计量基准收益率曲
线”增加或减少10个基点后确定的折现率假设计算的敏感性结果。
财产及短期人身保险合同
假设
估计采用的主要假设包括各事故年度的平均赔付成本、理赔费用、赔付通胀因素及赔案数目,基于本集团
的过往赔付经验确定。须运用判断来评估外部因素(如司法裁决及政府立法等)对估计的影响。
其他主要假设包括结付延迟等。
敏感性分析
上述主要假设将影响财产及短期人身保险的未决赔款准备金。若干变量的敏感度无法量化,如法律变更、
估计程序的不确定性等。此外,由于保险事故发生日、报案日和最终结案日之间的时间差异,未决赔款准
备金的金额于资产负债表日存在不确定性。
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(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
(3) 假设及敏感性分析(续)
财产及短期人身保险合同(续)
敏感性分析(续)
本集团财产保险业务不考虑分出业务按事故年度的索赔进展信息如下:
项目 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年 2022 年 合计
累计赔付款项估计额:
当年末 134,483 150,592 166,997 194,826 200,136
累计赔付款项估计额 121,682 140,683 159,929 189,188 200,136 811,618
累计已支付的赔付款项 (119,780) (136,603) (148,774) (163,073) (128,055) (696,285)
小计 115,333
以前年度调整额、间接
理赔费用、贴现及风
险边际 12,007
未决赔款准备金余额 127,340
本集团财产保险业务考虑分出业务后按事故年度的索赔进展信息如下:
项目 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年 2022 年 合计
累计赔付款项估计额:
当年末 125,966 141,982 158,308 183,409 189,335
累计赔付款项估计额 113,991 133,028 151,705 178,028 189,335 766,087
累计已支付的赔付款项 (112,479) (129,621) (141,806) (155,886) (122,919) (662,711)
小计 103,376
以前年度调整额、间接
理赔费用、贴现及风
险边际 11,158
未决赔款准备金余额 114,534
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
(3) 假设及敏感性分析(续)
财产及短期人身保险合同(续)
敏感性分析(续)
本集团短期人身保险业务不考虑分出业务按事故年度的索赔进展信息如下:
项目 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年 2022 年 合计
累计赔付款项估计额:
当年末 16,879 21,107 26,858 25,963 22,167
累计赔付款项估计额 15,836 20,423 23,435 24,926 22,167 106,787
累计已支付的赔付款项 (15,832) (20,419) (23,417) (23,325) (13,388) (96,381)
小计 10,406
以前年度调整额、间接理
赔费用及风险边际 647
未决赔款准备金余额 11,053
本集团短期人身保险业务考虑分出业务后按事故年度的索赔进展信息如下:
项目 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年 2022 年 合计
累计赔付款项估计额:
当年末 15,809 19,146 24,258 18,842 18,486
累计赔付款项估计额 14,697 18,147 20,860 19,044 18,486 91,234
累计已支付的赔付款项 (14,693) (18,143) (20,847) (17,580) (9,806) (81,069)
小计 10,165
以前年度调整额、间接理
赔费用及风险边际 519
未决赔款准备金余额 10,684
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
(3) 假设及敏感性分析(续)
财产及短期人身保险合同(续)
敏感性分析(续)
平均赔款成本的单项变动,会导致未决赔款准备金的同比例变动,分析如下:
对未决赔 对未决赔
单项变量 款准备金 款准备金 对税前利润 对股东权益
变动 毛额的影响 净额的影响 的影响 的税前影响
增加 增加 减少 减少
平均赔款成本
财产保险 +5% 6,367 5,727 (5,727) (5,727)
短期人身保险 +5% 579 534 (534) (534)
对未决赔 对未决赔
单项变量 款准备金 款准备金 对税前利润 对股东权益
变动 毛额的影响 净额的影响 的影响 的税前影响
增加 增加 减少 减少
平均赔款成本
财产保险 +5% 5,407 4,846 (4,846) (4,846)
短期人身保险 +5% 561 427 (427) (427)
再保险
本集团主要通过订立再保险合同控制保险业务的损失风险。大部分分保业务为成数分保及溢额分保,并
按产品类别设立不同自留额。对于可从再保险公司摊回的赔款金额,使用与原保单一致的假设进行估计,
并在资产负债表内列示为应收分保合同准备金或应收分保账款。
尽管本集团可能已订立再保险合同,但这并不能解除本集团对保户承担的直接责任。因此再保险存在因
再保险公司未能履行再保险合同应承担的责任而产生的信用风险。
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财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
市场风险是指因市场价格波动而引起的金融工具公允价值或未来现金流变动的风险。市场风险包括因汇
率(外汇风险)、市场利率(利率风险)和市场价格(价格风险)波动而引起的三种风险。
(1) 外汇风险
外汇风险是指因汇率变动产生损失的风险。人民币与本集团从事业务地区的其他货币之间的汇率波动会
影响本集团的财务状况和经营业绩。目前本集团面临的外汇风险主要来自美元对人民币及港元对人民币
的汇率波动。本集团对各种货币头寸设定限额,每日监测货币头寸规模,并且使用对冲策略将其头寸控制
在设定的限额内。
以下是在其他变量不变的情况下,关键变量可能发生的合理变动对利润及权益(因对汇率敏感的货币性资
产和负债及以公允价值计量的非货币资产和负债的公允价值发生变化)的税前影响。变量之间存在的相关
性会对市场风险的最终影响金额产生重大作用,但为了描述变量的影响情况,本集团假定其变化是独立
的。
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
变量变动 税前利润 税前股东权益 税前利润 税前股东权益
美元 对人民币升值 5% 1,381 2,834 823 2,559
港元 对人民币升值 5% 482 1,183 898 1,448
其他币种 对人民币升值 5% 387 764 591 924
美元 对人民币贬值 5% (1,381) (2,834) (823) (2,559)
港元 对人民币贬值 5% (482) (1,183) (898) (1,448)
其他币种 对人民币贬值 5% (387) (764) (591) (924)
(2,250) (4,781) (2,312) (4,931)
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财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
(1) 外汇风险(续)
本集团主要货币性资产和负债(不含投资连结账户余额)及以公允价值计量的非货币性资产和负债按主要
币种列示如下:
人民币 美元 港元 其他币种 折合
(折合人民币) (折合人民币) (折合人民币) 人民币合计
货币资金 531,371 69,435 6,690 5,099 612,595
结算备付金 16,672 91 83 - 16,846
拆出资金 92,702 40,062 558 599 133,921
买入返售金融资产 91,315 - - - 91,315
应收保费 69,955 2,230 95 - 72,280
应收账款 36,016 1 - 101 36,118
应收分保账款 11,623 539 116 - 12,278
应收分保合同准备金 21,136 3,330 503 - 24,969
保户质押贷款 188,765 - - - 188,765
长期应收款 186,858 - - - 186,858
发放贷款及垫款 3,048,119 124,470 37,780 27,685 3,238,054
定期存款 259,176 8,685 1,824 655 270,340
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产 1,507,624 96,929 9,131 17,732 1,631,416
债权投资 2,952,906 46,441 2,356 2,799 3,004,502
其他债权投资 438,987 26,773 1,271 - 467,031
其他权益工具投资 248,571 688 5,844 - 255,103
存出资本保证金 14,444 - - - 14,444
其他资产 129,911 4,323 1,569 71 135,874
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(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
(1) 外汇风险(续)
人民币 美元 港元 其他币种 折合
(折合人民币) (折合人民币) (折合人民币) 人民币合计
短期借款 101,640 19,184 494 627 121,945
向中央银行借款 191,916 - - - 191,916
银行同业及其他金融机构存放款项 384,862 220 8 2 385,092
拆入资金 20,925 26,259 12,009 9,292 68,485
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债 85,895 2,787 - 88 88,770
卖出回购金融资产款 266,869 4,868 - - 271,737
代理买卖证券款 124,320 798 708 2 125,828
应付账款 10,349 - - - 10,349
应付手续费及佣金 9,314 7 1 - 9,322
应付分保账款 15,477 869 80 - 16,426
应付职工薪酬 47,670 19 33 1 47,723
应付赔付款 83,237 75 - 4 83,316
应付保单红利 71,414 29 - 2 71,445
吸收存款 3,044,958 242,116 13,109 5,988 3,306,171
保户储金及投资款 875,523 6 - - 875,529
保险合同准备金 2,736,507 5,455 1,012 15 2,742,989
长期借款 99,942 46,565 56 4,976 151,539
应付债券 901,191 29,907 - - 931,098
其他负债 254,310 3,033 492 618 258,453
外币净头寸 41,800 39,818 33,126 114,744
外币衍生金融工具名义金额 14,888 (16,161) (17,841) (19,114)
合计 56,688 23,657 15,285 95,630
资产负债表外信贷承诺 1,790,679 25,879 1,003 9,399 1,826,960
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财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
(1) 外汇风险(续)
人民币 美元 港元 其他币种 折合
(折合人民币) (折合人民币) (折合人民币) 人民币合计
货币资金 486,154 37,977 7,244 3,692 535,067
结算备付金 10,374 11 17 - 10,402
拆出资金 37,046 47,144 9,019 2,234 95,443
买入返售金融资产 61,429 - - - 61,429
应收保费 77,922 1,861 51 - 79,834
应收账款 26,541 1 - 86 26,628
应收分保账款 15,621 579 76 - 16,276
应收分保合同准备金 24,205 2,219 428 - 26,852
保户质押贷款 178,298 - - - 178,298
长期应收款 200,701 - - - 200,701
发放贷款及垫款 2,799,799 142,393 16,221 22,562 2,980,975
定期存款 235,866 7,058 44 - 242,968
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产 1,287,033 101,821 17,460 20,363 1,426,677
债权投资 2,727,348 38,392 2,123 1,132 2,768,995
其他债权投资 398,471 28,977 1,082 - 428,530
其他权益工具投资 262,383 620 5,212 - 268,215
存出资本保证金 12,606 - - - 12,606
其他资产 104,902 5,429 886 135 111,352
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(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
(1) 外汇风险(续)
人民币 美元 港元 其他币种 折合
(折合人民币) (折合人民币) (折合人民币) 人民币合计
短期借款 96,719 18,007 1,376 - 116,102
向中央银行借款 148,162 - - - 148,162
银行同业及其他金融机构存放款项 320,378 316 7 1 320,702
拆入资金 10,858 26,425 164 3,551 40,998
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债 54,738 2,548 - 90 57,376
卖出回购金融资产款 122,577 4,900 - - 127,477
代理买卖证券款 71,804 428 695 1 72,928
应付账款 6,663 - - - 6,663
应付手续费及佣金 9,695 6 1 - 9,702
应付分保账款 22,075 886 67 - 23,028
应付职工薪酬 45,721 33 3 2 45,759
应付赔付款 74,189 61 - 3 74,253
应付保单红利 67,249 25 - 2 67,276
吸收存款 2,652,771 252,960 16,438 6,952 2,929,121
保户储金及投资款 825,051 6 - - 825,057
保险合同准备金 2,468,391 3,837 890 16 2,473,134
长期借款 124,085 44,587 78 2,932 171,682
应付债券 1,064,171 32,625 - 727 1,097,523
其他负债 257,115 3,430 1,070 21 261,636
外币净头寸 23,402 39,074 35,906 98,382
外币衍生金融工具名义金额 27,780 (10,112) (17,433) 235
合计 51,182 28,962 18,473 98,617
资产负债表外信贷承诺 1,522,035 30,485 1,126 7,561 1,561,207
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(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
(2) 价格风险
本集团面临的价格风险与价值随市价变动而改变(由利率风险和外汇风险引起的变动除外)的金融资产和
负债有关,主要是其他权益工具投资及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中的上市股票
及证券投资基金。
上述投资因投资工具的市值变动而面临价格风险,该变动可因只影响个别金融工具或其发行人的因素所
致,亦可因影响市场上交易的所有金融工具的因素所致。
本集团通过分散投资,为不同证券投资设置投资上限等方法来管理价格风险。
本集团采用10天市场价格风险价值计算方法来估计上市股票及证券投资基金的风险敞口。本集团采用10
天作为持有期间是因为本集团假设并非所有投资均能在同一天售出。另外,风险价值的估计是在假设正
常市场条件并采用99%的置信区间而作出的。
风险价值乃基于市场价格的历史相关性和波动性且假设了未来价格的变动呈统计学分布,故使用风险价
值有其局限性。由于风险价值严重依赖历史数据提供信息且无法准确预测风险因素的未来变化及修正,
一旦风险因素未能与正态分布假设一致,市场剧烈变动的可能性将会被低估。风险价值也有可能因关于
风险因素以及有关特定工具的风险因素之间关系的假设的不同,而被低估或者高估。即使一天当中形势
不断变化,风险价值也只能代表每个交易日结束时的风险组合,并且不能描述超过99%置信区间情况下
的任何损失。
实际上,真实的交易结果可能与风险价值的评估有所不同,特别是在极端市场状况下该评估并不能提供
一个有意义的损益指标。
在正常市场条件下,本集团上市股票及证券投资基金采用风险价值模型估计的10天潜在损失如下:
(百万元) 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
上市股票及证券投资基金 33,881 21,492
根据 10 个交易日持有期间的市场价格变动,本集团预计有 99%的可能现有上市股票及证券投资基金的
损失不会超过人民币 33,881 百万元。
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(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
(3) 利率风险
利率风险是指金融工具的价值/未来现金流量会因市场利率变动而出现波动的风险。
浮动利率工具使本集团面临现金流利率风险,而固定利率工具使本集团面临公允价值利率风险。
本集团的利率风险政策规定其须维持一个适当的固定及浮动利率工具组合,以管理利率风险。有关政策
亦规定本集团管理计息金融资产及计息金融负债的到期情况。浮动利率工具一般不到一年便会重新估价
一次。固定利率工具的利率在有关金融工具初始时固定,在到期前不会改变。
下表为利率风险的敏感性分析,反映了在其他变量不变的假设下,利率发生合理、可能的变动时,以下金
融资产将对本集团税前利润(通过以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券的公允价值变动)和税前
股东权益(通过以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券及以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债券的公允价值变动)产生的影响。
利率变动 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
税前利润 税前股东权益 税前利润 税前股东权益
分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的债券及以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债券 下降 50 个基点 7,912 15,849 6,138 13,700
分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的债券及以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债券 增加 50 个基点 (7,912) (15,849) (6,138) (13,700)
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(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
(3) 利率风险(续)
以下敏感性分析基于浮动利率债券、浮动利率定期存款和发放贷款及垫款具有静态的利率风险结构的假
设。有关的分析仅衡量一年内利率变化,反映为一年内本集团上述金融资产和金融负债的重新定价对本
集团利息收入和利息支出的影响,基于以下假设:一、浮动利率债券、浮动利率定期存款和发放贷款及垫
款于资产负债表日后第一个重新定价日利率发生变动;二、收益率曲线随利率变化而平行移动;三、资产
和负债组合并无其他变化。由于基于上述假设,利率增减导致本集团税前利润和税前股东权益的实际变
化可能与此敏感性分析的结果存在一定差异。
利率变动 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
税前利润 税前股东权益 税前利润 税前股东权益
浮动利率债券 增加 50 个基点 87 87 79 79
发放贷款及垫款 增加 50 个基点 8,395 8,395 7,873 7,873
浮动利率债券 下降 50 个基点 (87) (87) (79) (79)
发放贷款及垫款 下降 50 个基点 (8,395) (8,395) (7,873) (7,873)
本集团按合同到期日或合同重新定价日较早者分析的面临利率风险的定期存款(不含投资连结账户余额)
列示如下:
固定利率
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九、 风险管理(续)
(3) 利率风险(续)
本集团按合同到期日或合同重新定价日较早者分析的面临利率风险的债券、债权计划及理财产品投资等
债务工具(不含投资连结账户余额)列示如下:
以公允价值计量且
其变动计入当期损
债权投资 其他债权投资 益的金融资产 合计
固定利率
浮动利率 49,681 3,173 18,167 71,021
以公允价值计量且
其变动计入当期损
债权投资 其他债权投资 益的金融资产 合计
固定利率
浮动利率 65,501 5,942 13,389 84,832
浮动利率的定期存款及债券,其利率将在不超过1年的时间间隔内重新定价。固定利率的定期存款及债券,
其利率在到期日前的期间内已固定。
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九、 风险管理(续)
信用风险是指由于债务人或者交易对手不能履行合同义务,或者信用状况的不利变动而造成损失的风险。
本集团主要面临的信用风险与存放在商业银行的存款、发放贷款及垫款、债权投资、其他债权投资、与再
保险公司的再保险安排、保户质押贷款、融资融券、财务担保及贷款承诺等有关。本集团通过使用多项控
制措施,对信用风险进行识别、计量、监督及报告。
(1) 信用风险管理
银行信贷业务的信用风险
本集团银行业务制订了一套规范的信贷管理流程和内部控制机制,对信贷业务实行全流程管理。企业贷
款和个人贷款的信贷管理程序可分为:信贷调查、信贷审查、信贷审批、信贷放款、贷后管理。另外,本
集团银行业务制定了有关授信工作尽职规定,明确授信业务各环节的工作职责,有效控制信贷风险,并加
强信贷合规监管。
信用承诺产生的风险在实质上与发放贷款及垫款的风险相似。因此,该类交易的申请、贷后管理以及抵质
押担保要求等与发放贷款及垫款业务相同。
投资业务的信用风险
本集团的债权型投资主要通过内部评级政策及流程对现有投资进行信用评级,选择具有较高信用资质的
交易对手,并设立严格的准入标准。
本集团的债权型投资主要包括国内发行的政府债、央行票据、金融债、企业债和债权投资计划、各类理财
产品投资等。本集团主要通过控制投资规模,谨慎选择具备适当信用水平的金融机构作为交易对手、平衡
信用风险与投资收益率、综合参考内外部信用评级信息,对投资业务的信用风险进行管理。
保险业务的信用风险
本集团在签订再保险合同之前,会对再保险公司进行信用评估,选择具有较高信用资质的再保险公司以
降低信用风险。
保户质押贷款的额度是根据客户有效保单现金价值给予一定的折扣而设定,其保单贷款的期限在保单有
效期内,与其相关的信用风险将不会对本集团合并财务报表产生重大影响。
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九、 风险管理(续)
(2) 预期信用损失计量
本集团按照新金融工具会计准则的规定,运用“预期信用损失模型”计提以摊余成本计量的金融资产、以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、长期应收款等金融资产以及贷款承诺和财务担保合
同的减值准备。
预期信用损失计量的参数
对预期信用损失进行计量涉及的模型、参数和假设说明如下:
根据信用风险是否发生显著增加以及资产是否已发生信用减值,本集团按照不同的资产的信用风险特征,
分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失是违约风险敞口、违约概率及
违约损失率三者的乘积折现后的结果。
i) 违约风险敞口是指,在未来12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本集团应被偿付的金额。
ii) 违约概率是指,债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。
iii) 违约损失率是指,本集团对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式
和优先级,以及担保物或其他信用支持的可获得性不同,违约损失率也有所不同。
整个存续期的违约概率是基于到期信息由12个月违约概率推演而成。到期分析覆盖了资产从初始确认到
整个存续期结束的违约变化情况。到期组合的基础是可观察的历史数据,并假定同一组合和信用等级的
资产的情况相同。上述分析以历史数据作为支持。
信用风险显著变化的判断标准
根据新金融工具会计准则,在考虑金融资产的信用风险阶段划分时,本集团在每个资产负债表日评估相
关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著变化。本集团进行金融资产的减值阶段划分判断时充分
考虑反映其信用风险是否出现显著变化的各种合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,主要考虑因素有
监管及经营环境、内外部信用评级、偿债能力、经营能力等。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风
险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生
违约的风险,以判断金融工具阶段划分。
本集团通过设置定量、定性标准以判断金融工具的信用风险自初始确认后是否发生显著变化,判断标准
主要包括债务人违约概率的变化、信用风险分类的变化以及其他表明信用风险显著变化的情况。在判断
金融工具的信用风险自初始确认后是否显著变化时,本集团根据准则要求将逾期超过30天作为信用风险
显著增加的标准之一。
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九、 风险管理(续)
(2) 预期信用损失计量(续)
已发生信用减值资产的定义
在新金融工具会计准则下为确定是否发生信用减值时,本集团所采用的界定标准,与内部针对相关金融
工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时,
主要考虑以下因素:
- 债务人在合同付款日后逾期超过 90 天以上
- 内部信用评级为违约等级
- 出于与债务人财务困难有关的经济或合同原因,债务人的债权人给予债务人平时不愿作出的让步
- 债务人发生重大财务困难
- 债务人很可能破产或者其他财务重组
- 金融资产的活跃市场消失
金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。
前瞻性信息及管理层叠加
在确定12个月及整个存续期违约风险敞口、违约概率及违约损失率时应考虑前瞻性经济信息。本集团通
过历史数据分析,识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的关键宏观经济指标,通过指标池
建立、数据准备、前瞻性调整建模等步骤建立宏观经济前瞻调整模型,指标池包括国内生产总值同比变动
率、居民消费价格指数同比变动率、采购经理指数等。通过进行回归分析确定这些经济指标历史上与违约
风险敞口、违约概率和违约损失率之间的关系,并通过预测未来经济指标确定预期的违约风险敞口、违约
概率和违约损失率。
本集团于本报告期内采用统计分析方法,结合专家判断,调整了前瞻性经济指标的预测,同时考虑了各情
景所代表的可能结果的范围,并确定最终的宏观经济情景和权重。这些经济指标对违约概率和违约损失
率的影响,对不同的业务类型有所不同。本集团综合考虑内外部数据、专家预测以及统计分析确定这些经
济指标与违约概率和违约损失率之间的关系。本集团至少每年对这些经济指标进行评估预测,并提供未
来的最佳估计,并定期检测评估结果。与其他经济预测类似,对预计经济指标和发生可能性的估计具有高
度的固有不确定性,因此实际结果可能同预测存在重大差异。本集团认为这些预测体现了本集团对可能
结果的最佳估计。
于 2022 年度,本集团在各宏观经济情境中使用的重要宏观经济假设包括国内生产总值当季同比增长率、
居民消费价格指数增长率、采购经理指数等。其中,国内生产总值当季同比增长率在 2023 年的基准情景
下预测值平均约为 5%,乐观情景预测值较基准上浮 0.5 个百分点,悲观情景预测值较基准下降 0.5 个百
分点,在 2024 年的基准情景下预测值平均约为 5.24%,乐观情景预测值较基准上浮 0.45 个百分点,悲
观情景预测值较基准下降 0.44 个百分点。
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(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
(2) 预期信用损失计量(续)
敏感性分析
预期信用损失对模型中使用的参数,前瞻性预测的宏观经济变量,三种情景下的权重概率及运用专家判
断时考虑的其他因素等是敏感的。这些输入参数、假设、模型和判断的变化将对信用风险显著增加以及预
期信用损失的计量产生影响。
本集团基准情形权重占比最高,且基准情景的权重略高于其他情景权重之和。对于本集团的银行业务,假
设乐观情形的权重增加10%,而基准情形的权重减少10%,本集团于2022年12月31日的信用减值准备减
少人民币1,177百万元(2021年12月31日:人民币1,161百万元);假设悲观情形的权重增加10%,而基准
情形的权重减少10%,本集团的信用减值准备增加人民币1,144百万元(2021年12月31日:人民币1,883百
万元)。
信用风险敞口
在不考虑担保或其他信用增级方法的影响下,对于表内资产,最大信用风险敞口以资产负债表中账面净
额列示。本集团还因提供信用承诺和财务担保合同而面临信用风险,详见附注十三、2中披露。
本集团发放贷款及垫款的行业集中度和地区集中度的具体情况,参见附注八、11(2)及(5)。
担保及其他信用增级
本集团根据交易对手的信用风险评估决定所需的担保物金额及类型。对于担保物类型和评估参数的选择,
本集团设立了相关规范。担保物主要有以下几种类型:
? 对于保户质押贷款,担保物主要为保单现金价值;
? 对于买入返售交易,担保物主要为有价证券;
? 对于商业贷款,担保物主要为房地产、存货、股权和应收款项等;
? 对于个人贷款,担保物主要为居民住宅。
管理层在进行损失准备的充足性审查时监视担保物的市场价值,根据相关协议要求追加担保物。
本集团采取有序的方式处置抵债资产。处置所得用于清偿或减少尚未收回的款项。一般而言,本集团不会
将得到的抵债资产用于商业用途。
重组贷款和垫款
重组贷款是指本集团与财务状况恶化或无法如期还款的借款人重新商定合同条款的贷款。本集团考虑到
借款人的财务困难与借款人达成协议或者依据法院的裁定而做出了让步。于 2022 年 12 月 31 日,本集
团重组贷款和垫款余额为人民币 17,107 百万元(2021 年 12 月 31 日:人民币 11,417 百万元)。
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(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
(2) 预期信用损失计量(续)
下表对纳入预期信用损失评估范围的金融工具的信用风险敞口进行了列示。在不考虑担保或其他信用增级措施的影响下,对于表内资产,最大信用风险敞口以资
产负债表中账面净值列示:
账面价值 第一阶段 第二阶段 第三阶段 最大信用风险敞口
货币资金 612,595 - - 612,595
结算备付金 16,846 - - 16,846
拆出资金 133,921 - - 133,921
买入返售金融资产 90,910 - 405 91,315
应收账款 35,909 169 40 36,118
长期应收款 179,398 6,695 765 186,858
发放贷款及垫款 3,152,071 74,444 11,539 3,238,054
定期存款 270,340 - - 270,340
债权投资 2,951,078 15,145 38,279 3,004,502
其他债权投资 464,861 1,000 1,170 467,031
存出资本保证金 14,444 - - 14,444
其他资产 122,217 271 9,689 132,177
小计 8,044,590 97,724 61,887 8,204,201
表外项目 1,826,854 6,193 147 1,833,194
合计 9,871,444 103,917 62,034 10,037,395
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九、 风险管理(续)
(2) 预期信用损失计量(续)
账面价值 第一阶段 第二阶段 第三阶段 最大信用风险敞口
货币资金 535,067 - - 535,067
结算备付金 10,402 - - 10,402
拆出资金 95,443 - - 95,443
买入返售金融资产 61,262 - 167 61,429
应收账款 26,529 90 9 26,628
长期应收款 195,123 5,023 555 200,701
发放贷款及垫款 2,939,619 34,512 6,844 2,980,975
定期存款 242,968 - - 242,968
债权投资 2,730,744 8,838 29,413 2,768,995
其他债权投资 424,733 2,871 926 428,530
存出资本保证金 12,606 - - 12,606
其他资产 109,269 100 819 110,188
小计 7,383,765 51,434 38,733 7,473,932
表外项目 1,569,949 2,165 99 1,572,213
合计 8,953,714 53,599 38,832 9,046,145
本集团密切监控已发生信用减值的金融资产对应的担保品。
于 2022 年 12 月 31 日,本集团已发生信用减值的发放贷款及垫款的担保物公允价值为人民币 16,747 百万元(2021 年 12 月 31 日:人民币 14,030 百万元),本
集团已发生信用减值的债权投资的担保物公允价值为人民币 10,311 百万元(2021 年 12 月 31 日:人民币 9,641 百万元)。
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(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
(2) 预期信用损失计量(续)
下表进一步说明了主要金融资产的账面总额和减值准备的本年变化:
三阶段变动
本年净增加/ 第一阶段至第二阶 第一阶段至第三阶 第二阶段至第三阶
账面总额 减值阶段 年初余额 (减少)(注 1) 段净转入/(转出) 段净转入/(转出) 段净转入/(转出) 本年核销 年末余额
发放贷款及垫款 第一阶段 2,992,010 340,539 (126,378) (707) - - 3,205,464
第二阶段 44,549 (14,009) 126,378 - (65,193) - 91,725
第三阶段 33,672 (986) - 707 65,193 (59,802) 38,784
合计 3,070,231 325,544 - - - (59,802) 3,335,973
债权投资 第一阶段 2,738,183 252,624 (26,700) (3,164) - - 2,960,943
第二阶段 10,075 (2,141) 26,700 - (16,116) - 18,518
第三阶段 54,379 (3,627) - 3,164 16,116 (164) 69,868
合计 2,802,637 246,856 - - - (164) 3,049,329
其他债权投资 第一阶段 424,733 40,073 55 - - - 464,861
第二阶段 2,871 (1,432) (55) - (384) - 1,000
第三阶段 926 (116) - - 384 (24) 1,170
合计 428,530 38,525 - - - (24) 467,031
注1:本年因购买、源生或除核销外的终止确认而导致的变动。
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(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
(2) 预期信用损失计量(续)
下表进一步说明了主要金融资产的账面总额和减值准备的本年变化(续):
三阶段变动
本年净增加/ 第一阶段至第二阶 第一阶段至第三阶 第二阶段至第三阶
账面总额 减值阶段 年初余额 (减少)(注 1) 段净转入/(转出) 段净转入/(转出) 段净转入/(转出) 本年核销 年末余额
发放贷款及垫款 第一阶段 2,590,183 483,394 (79,567) (2,000) - - 2,992,010
第二阶段 37,233 (21,965) 79,567 - (50,286) - 44,549
第三阶段 34,915 (13,111) - 2,000 50,286 (40,418) 33,672
合计 2,662,331 448,318 - - - (40,418) 3,070,231
债权投资 第一阶段 2,601,200 160,574 (17,214) (6,377) - - 2,738,183
第二阶段 13,308 7,025 17,214 - (27,472) - 10,075
第三阶段 26,240 2,328 - 6,377 27,472 (8,038) 54,379
合计 2,640,748 169,927 - - - (8,038) 2,802,637
其他债权投资 第一阶段 508,948 (81,310) (2,851) (54) - - 424,733
第二阶段 2,121 (1,278) 2,851 - (823) - 2,871
第三阶段 317 (268) - 54 823 - 926
合计 511,386 (82,856) - - - - 428,530
注1:本年因购买、源生或除核销外的终止确认而导致的变动。
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(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
(2) 预期信用损失计量(续)
下表进一步说明了主要金融资产的账面总额和减值准备的本年变化(续):
三阶段变动
本年净增加/ 拨备新增/(冲回) 第一阶段至第二阶 第一阶段至第三阶 第二阶段至第三阶
减值准备 减值阶段 年初余额 (减少)(注 1) (注 2) 段净转入/(转出) 段净转入/(转出) 段净转入/(转出) 本年核销 年末余额
发放贷款及垫款 第一阶段 53,285 20,225 (11,847) (5,185) 53 - - 56,531
第二阶段 10,088 (1,117) 26,245 5,185 - (23,044) - 17,357
第三阶段 26,829 2,631 34,659 - (53) 23,044 (59,802) 27,308
合计 90,202 21,739 49,057 - - - (59,802) 101,196
债权投资 第一阶段 7,439 2,189 6,275 (4,577) (1,461) - - 9,865
第二阶段 1,237 (107) 281 4,577 - (2,615) - 3,373
第三阶段 24,966 (374) 3,085 - 1,461 2,615 (164) 31,589
合计 33,642 1,708 9,641 - - - (164) 44,827
其他债权投资 第一阶段 1,173 211 (170) 15 - - - 1,229
第二阶段 221 (67) 107 (15) - (19) - 227
第三阶段 3,427 (20) 170 - - 19 (519) 3,077
合计 4,821 124 107 - - - (519) 4,533
注1:本年因购买、源生或除核销外的终止确认而导致的变动。
注2:该项目主要包括模型参数的常规更新导致违约概率、违约敞口和违约损失率变动对预期信用损失计量产生影响。
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(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
(2) 预期信用损失计量(续)
下表进一步说明了主要金融资产的账面总额和减值准备的本年变化(续):
三阶段变动
本年净增加/ 拨备新增/(冲回) 第一阶段至第二阶 第一阶段至第三阶 第二阶段至第三阶
减值准备 减值阶段 年初余额 (减少)(注 1) (注 2) 段净转入/(转出) 段净转入/(转出) 段净转入/(转出) 本年核销 年末余额
发放贷款及垫款 第一阶段 31,718 18,662 7,077 (4,210) 38 - - 53,285
第二阶段 7,864 (1,220) 14,435 4,210 - (15,201) - 10,088
第三阶段 23,637 912 27,535 - (38) 15,201 (40,418) 26,829
合计 63,219 18,354 49,047 - - - (40,418) 90,202
债权投资 第一阶段 5,028 2,118 1,643 (1,054) (296) - - 7,439
第二阶段 1,536 1,562 1,489 1,054 - (4,404) - 1,237
第三阶段 9,336 2,579 16,389 - 296 4,404 (8,038) 24,966
合计 15,900 6,259 19,521 - - - (8,038) 33,642
其他债权投资 第一阶段 1,155 66 94 (119) (23) - - 1,173
第二阶段 245 (39) 1,912 119 - (2,016) - 221
第三阶段 1,134 (460) 714 - 23 2,016 - 3,427
合计 2,534 (433) 2,720 - - - - 4,821
注1:本年因购买、源生或除核销外的终止确认而导致的变动。
注2:该项目主要包括模型参数的常规更新导致违约概率、违约敞口和违约损失率变动对预期信用损失计量产生影响。
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(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
(2) 预期信用损失计量(续)
本集团根据资产信用质量和资产风险特征对金融工具进行内部评级,按内部评级标尺将金融工具的信用等级可进一步区分为“低风险”、“中风险”、“高风险”和“违
约”。“低风险”一般是指资产质量良好,存在充分的证据表明资产预期不会发生任何违约,或不存在理由怀疑资产已发生违约;“中风险”指资产质量较好或存在可
能对资产质量产生不利影响的因素,但不存在足够理由怀疑资产已发生违约;“高风险”指存在对资产质量产生显著不利影响的因素,但尚未出现表明已发生违约
的事件;“违约”的标准与已发生信用减值的定义一致。
下表对纳入预期信用损失评估范围的发放贷款及垫款以及债权投资按信用风险等级做出了分析。下列金融资产的账面价值即本集团就这些资产的最大信用风险敞
口:
发放贷款及垫款
第一阶段 第二阶段 第三阶段
信用等级
低风险 1,777,535 4,945 - 1,782,480
中风险 1,426,465 34,864 - 1,461,329
高风险 1,464 51,916 - 53,380
违约 - - 38,784 38,784
账面总额 3,205,464 91,725 38,784 3,335,973
减值准备 (53,393) (17,281) (27,245) (97,919)
账面价值 3,152,071 74,444 11,539 3,238,054
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财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
(2) 预期信用损失计量(续)
发放贷款及垫款(续)
第一阶段 第二阶段 第三阶段
信用等级
低风险 1,615,901 280 - 1,616,181
中风险 1,363,769 9,164 - 1,372,933
高风险 12,340 35,105 - 47,445
违约 - - 33,672 33,672
账面总额 2,992,010 44,549 33,672 3,070,231
减值准备 (52,391) (10,037) (26,828) (89,256)
账面价值 2,939,619 34,512 6,844 2,980,975
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财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
(2) 预期信用损失计量(续)
债权投资
第一阶段 第二阶段 第三阶段
信用等级
低风险 2,843,703 - - 2,843,703
中风险 92,594 3,889 - 96,483
高风险 24,646 13,137 - 37,783
违约 - 1,492 69,868 71,360
账面总额 2,960,943 18,518 69,868 3,049,329
减值准备 (9,865) (3,373) (31,589) (44,827)
账面价值 2,951,078 15,145 38,279 3,004,502
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财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
(2) 预期信用损失计量(续)
债权投资(续)
第一阶段 第二阶段 第三阶段
信用等级
低风险 2,563,219 - - 2,563,219
中风险 152,547 3,289 - 155,836
高风险 22,417 6,786 - 29,203
违约 - - 54,379 54,379
账面总额 2,738,183 10,075 54,379 2,802,637
减值准备 (7,439) (1,237) (24,966) (33,642)
账面价值 2,730,744 8,838 29,413 2,768,995
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财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
流动性风险是指本集团无法及时获得充足资金或无法及时以合理成本获得充足资金,以支付到期债务或
履行其他支付义务的风险。
本集团部分保单允许退保、减保或以其他方式提前终止保单,使本集团面临潜在的流动性风险。本集团通
过匹配投资资产的期限与对应保险责任的期限来控制流动性风险及确保本集团能够履行付款责任,及时
为本集团的借贷和投资业务提供资金。
本集团的银行业务有潜在的流动性风险。本集团综合运用多种监管手段,建立健全流动性风险管理体系,
有效识别、计量、监测和控制流动性风险,维持充足的流动性水平以满足各种资金需求和应对不利的市场
状况。为有效监控管理流动性风险,本集团重视资金来源和运用的多样化,始终保持着较高比例的流动性
资产。本集团按日监控资金来源与资金运用情况、存贷款规模、以及快速资金比例。同时,在运用多种流
动性风险管理标准指标时,采用将预测结果与压力测试相结合的方式,对未来流动性风险水平进行预估,
并针对特定情况提出相应解决方案。本集团通过优化资产负债结构,保持稳定的存款基础等方法来控制
银行流动性风险。
本集团金融资产、金融负债及保险合同负债(不含投资连结账户余额)的相关剩余合同到期日(未经折现的
合同现金流量及预期现金流量)分析如下:
未标明到期日 即时偿还 3 个月以内 3-12 个月 1 年至 5 年 5 年以上 合计
货币资金 240,279 323,114 31,581 17,860 28 9 612,871
结算备付金 - 16,846 - - - - 16,846
拆出资金 - - 77,303 57,759 - - 135,062
买入返售金融资产 - 905 85,650 5,412 - - 91,967
应收保费 - 8,554 19,548 8,726 35,263 189 72,280
应收账款 - 6,239 7,303 16,156 7,447 1 37,146
应收分保账款 - 591 7,291 4,066 311 19 12,278
保户质押贷款 - 3,971 76,230 108,564 - - 188,765
长期应收款 - 2,055 32,166 81,560 93,346 494 209,621
发放贷款及垫款 - 16,163 734,127 991,547 1,208,446 811,056 3,761,339
定期存款 - - 51,854 53,632 178,463 - 283,949
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 884,852 15,394 40,833 156,073 393,044 246,838 1,737,034
债权投资 - 24,128 139,228 325,198 977,647 3,393,444 4,859,645
其他债权投资 - 382 41,592 133,851 207,793 157,931 541,549
其他权益工具投资 255,103 - - - - - 255,103
存出资本保证金 - - 598 1,618 13,577 - 15,793
其他资产 - 71,407 29,557 31,649 5,174 1,166 138,953
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
未标明到期日 即时偿还 3 个月以内 3-12 个月 1 年至 5 年 5 年以上 合计
短期借款 - - 55,845 69,953 - - 125,798
向中央银行借款 - - 116,328 77,197 - - 193,525
银行同业及其他金融机构存放
款项 - 280,241 89,792 10,467 5,857 - 386,357
拆入资金 - - 61,651 6,356 741 - 68,748
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 260 2,231 80,152 3,847 2,501 - 88,991
卖出回购金融资产款 - - 267,495 4,065 330 - 271,890
代理买卖证券款 - 125,828 - - - - 125,828
应付账款 - 4,387 1,152 4,204 612 - 10,355
应付手续费及佣金 - 9,322 - - - - 9,322
应付分保账款 - 735 9,804 4,727 1,105 55 16,426
应付赔付款 - 83,316 - - - - 83,316
应付保单红利 - 71,445 - - - - 71,445
吸收存款 - 1,158,736 805,516 593,162 824,090 - 3,381,504
保户储金及投资款 - - 30,969 65,256 317,294 869,881 1,283,400
保险合同准备金 - - 7,387 46,186 (42,687) 6,771,017 6,781,903
长期借款 - - 24,559 53,209 80,136 1,544 159,448
应付债券 - - 232,385 448,189 241,987 42,764 965,325
租赁负债 - 259 1,232 3,959 8,678 539 14,667
其他负债 - 52,932 37,018 64,065 96,453 14,459 264,927
衍生工具现金流量:
以净值交割的衍生金融工具 - (38) (100) (456) 604 11 21
以总额交割的衍生金融工具
其中:现金流入 - 8,006 1,277,050 762,245 129,244 - 2,176,545
现金流出 - (8,885) (1,281,920) (767,601) (129,054) - (2,187,460)
- (879) (4,870) (5,356) 190 - (10,915)
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财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
未标明到期日 即时偿还 3 个月以内 3-12 个月 1 年至 5 年 5 年以上 合计
货币资金 221,546 269,830 32,670 10,049 1,328 11 535,434
结算备付金 - 10,402 - - - - 10,402
拆出资金 - - 80,528 15,220 - - 95,748
买入返售金融资产 - 428 56,590 4,639 - - 61,657
应收保费 - 8,380 19,448 5,538 46,248 220 79,834
应收账款 - 122 6,713 13,036 8,190 - 28,061
应收分保账款 - 2,205 11,384 2,326 349 12 16,276
保户质押贷款 - 3,603 72,867 101,828 - - 178,298
长期应收款 - 1,675 31,094 80,777 109,958 736 224,240
发放贷款及垫款 - 19,623 743,780 896,148 1,023,335 826,218 3,509,104
定期存款 - - 13,829 58,648 186,453 249 259,179
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 740,402 11,841 39,362 189,183 349,522 188,359 1,518,669
债权投资 - 19,325 124,892 397,929 968,013 2,877,915 4,388,074
其他债权投资 - 185 38,092 105,046 215,534 140,368 499,225
其他权益工具投资 268,215 - - - - - 268,215
存出资本保证金 - - 2,455 4,085 6,980 - 13,520
其他资产 - 45,309 24,868 38,134 4,977 1,235 114,523
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财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
未标明到期日 即时偿还 3 个月以内 3-12 个月 1 年至 5 年 5 年以上 合计
短期借款 - - 51,886 66,845 - - 118,731
向中央银行借款 - - 65,534 84,493 - - 150,027
银行同业及其他金融机构存放
款项 - 256,691 56,057 7,954 - - 320,702
拆入资金 - - 35,219 5,701 106 - 41,026
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 306 1,367 51,732 465 3,553 - 57,423
卖出回购金融资产款 - - 127,502 - - - 127,502
代理买卖证券款 - 72,928 - - - - 72,928
应付账款 - 392 1,103 4,762 406 - 6,663
应付手续费及佣金 - 9,702 - - - - 9,702
应付分保账款 - 2,424 16,128 3,260 1,178 38 23,028
应付赔付款 - 74,253 - - - - 74,253
应付保单红利 - 67,276 - - - - 67,276
吸收存款 - 1,101,619 671,502 605,122 619,866 2,356 3,000,465
保户储金及投资款 - - 30,529 62,030 304,156 775,153 1,171,868
保险合同准备金 - - (20,841) 17,625 (138,348) 6,630,119 6,488,555
长期借款 - - 12,762 71,204 93,250 4,720 181,936
应付债券 - - 314,135 546,317 232,199 46,949 1,139,600
租赁负债 - 212 1,559 4,428 9,223 490 15,912
其他负债 - 27,050 43,261 75,829 108,426 12,945 267,511
衍生工具现金流量:
以净值交割的衍生金融工具 - (36) 191 (104) (2,142) (2) (2,093)
以总额交割的衍生金融工具
其中:现金流入 - 8,108 1,235,405 851,252 51,767 405 2,146,937
现金流出 - (9,911) (1,235,745) (853,207) (52,375) (695) (2,151,933)
- (1,803) (340) (1,955) (608) (290) (4,996)
由于投资连结保险的投资风险完全由保户承担,投资连结投资账户资产及负债不包括在风险管理附注的
分析中。本集团通过投资于高流动性的资产来管理投资连结险的流动性风险。具体投资资产组成参见附
注八、26。
于资产负债表日,本集团对外提供的信用承诺按合同到期日分析如下:
信用承诺 93,804 203,173 679,558 486,699 363,726 1,826,960
信用承诺 97,420 164,186 456,632 517,234 325,735 1,561,207
管理层预计在信用承诺到期时被授予人并不会全部使用有关承诺。
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财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
本集团资产与负债管理的目标是匹配资产与负债的期限与利率。在目前长期限利率债市场容量约束下,
本集团没有充足的长期限资产可供投资,以与保险及投资合同负债的期限相匹配。在法规和市场环境允
许的情况下,本集团积极布局优先股等广义久期资产,不断提升长久期资产配置,兼顾久期匹配和收益成
本匹配的要求。
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统,以及外部事件所造成损失的风险。本
定义所指操作风险包括法律风险,但不包括策略风险和声誉风险。本集团在管理其业务时会面临由多种
不同因素而产生的操作风险。本集团通过建立及不断完善风险管理体系、规范政策制度、使用管理工具及
报告机制、加强宣导培训等方法有效管控操作风险。
本集团的资本需求主要基于本集团的规模、承保业务的种类以及运作的行业和地理位置。本集团资本管
理的主要目的是确保本集团符合外部要求的资本需求和确保本集团维持健康的资本比率以达到支持本集
团的业务和股东利益最大化。
本集团定期检查报告的资本水平与所需求的资本水平之间是否有任何不足,以此来管理资本需求。在经
济条件和本集团经营活动的风险特征发生变化时,本集团会对当前的资本水平做出调整。为了维持或调
整资本结构,本集团可以对股息的金额进行调整、对普通股股东返还股本或者发行股本证券。
根据原中国保监会发布的《中国保监会关于正式实施中国风险导向的偿付能力体系有关事项的通知》(以
下简称“偿二代一期规则”),本集团于 2016 年 1 月 1 日开始执行偿二代一期规则,并相应调整了资本管
理目标、政策和流程。此外,根据《中国银保监会关于实施保险公司偿付能力监管规则(Ⅱ)有关事项的通
知》(以下简称“偿二代二期规则”),本集团从 2022 年起按照偿二代二期规则计算偿付能力充足率,并识
别、评估与管理相关风险。于 2022 年 12 月 31 日,本集团符合中国银保监会的偿付能力充足率要求。
下表列示了本集团及其主要保险业子公司的实际资本及根据监管规定而需要的最低资本。
本集团 平安寿险 平安产险 本集团 平安寿险 平安产险
核心资本 1,363,413 495,845 101,193 1,861,487 1,026,410 112,277
实际资本 1,783,772 877,807 125,337 1,899,989 1,046,410 125,777
最低资本 819,568 399,557 56,976 813,781 454,175 45,171
核心偿付能力充足率 166.4% 124.1% 177.6% 228.7% 226.0% 248.6%
综合偿付能力充足率 217.6% 219.7% 220.0% 233.5% 230.4% 278.4%
注:2022年12月31日数据依据偿二代二期规则计算,2021年12月31日数据依据偿二代一期规则计算。
本集团银行业子公司依据原中国银监会2012年6月下发的《商业银行资本管理办法(试行)》计量资本充足
率。按照要求,信用风险加权资产计量采用权重法,市场风险加权资产计量采用标准法,操作风险加权资
产计量采用基本指标法。
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(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
九、 风险管理(续)
本集团银行业的核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率如下:
核心一级资本充足率 8.64% 8.60%
一级资本充足率 10.40% 10.56%
资本充足率 13.01% 13.34%
本集团在正常商业活动中运用结构化主体实现不同目的,例如为客户进行结构化交易、为公共和私有基
础设施建设提供财务支持,以及代第三方投资者管理资产而收取管理费。这些结构化主体通过向投资者
发行受益凭证或信托份额的方式运作,本集团对合并结构化主体的考虑因素详见附注四、42.(6)。
以下表格为本集团未合并的结构化主体的规模、相应的投资账面价值以及最大风险敞口。最大风险敞口
代表本集团基于与结构化主体的安排所可能面临的最大风险。最大风险敞口具有不确定性,约等于本集
团投资账面价值之和。
未合并的结构化主体的规模、投资账面价值以及最大风险敞口如下:
规模 账面价值 最大风险敞口 本集团持有利益性质
人民币百万元
资产证券化 43,748 3,856 3,856 投资收益和服务费
关联方管理资管计划 2,562,045 234,248 234,248 投资收益和服务费
第三方管理资管计划 注1 337,773 337,773 投资收益
关联方管理理财产品 886,840 9,075 9,075 投资收益和服务费
第三方管理理财产品 注1 7,228 7,228 投资收益
规模 账面价值 最大风险敞口 本集团持有利益性质
人民币百万元
资产证券化 57,756 5,848 5,848 投资收益和服务费
关联方管理资管计划 2,417,458 253,973 253,973 投资收益和服务费
第三方管理资管计划 注1 333,527 333,527 投资收益
关联方管理理财产品 872,066 7,995 7,995 投资收益和服务费
第三方管理理财产品 注1 8,844 8,844 投资收益
注1:第三方管理资管计划及第三方管理理财产品由第三方金融机构发起,其规模信息为非公开信息。
本集团持有的未合并结构化主体的利益在以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、债权投资中的理财产品投资,以及买入返售金融资产中
购买的信托计划收益权中确认。
本集团持有的上述未合并结构化主体中包括由陆金所控股合并的信托计划。
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(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
十、 关联方关系及交易
(1) 于本年度,本公司的主要关联方包括:
(i) 本公司的子公司;
(ii) 对本公司施加重大影响的投资方;
(iii) 本公司的合营企业和联营企业;
(iv) 本公司的关键管理人员以及与其关系密切的家庭成员;
(v) 本公司的关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制或共同控制的企业。
(2) 子公司、联营企业及合营企业
本公司的子公司及本集团的联营企业及合营企业的基本资料及与本公司的关系分别详见附注六及附注八、
(3) 其他关联方-持有本公司5%以上股份的股东
关联方名称 与本公司的关系 持股比例(%)
卜蜂集团有限公司(以下简称“卜蜂集团”) 股东的母公司 6.52%
深圳市投资控股有限公司(以下简称“深投控”) 股东 5.27%
截至2022年12月31日,卜蜂集团合计持有本公司6.52%(2021年12月31日:6.80%)的股份,是本公司的
第一大股东。
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(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
十、 关联方关系及交易(续)
(1) 本集团与主要关联方的重大交易
卜蜂集团
保费收入 63 29
赔款支出 29 9
租金收入 26 29
其他支出 10 11
深投控
租金收入 1 1
保费收入 5 9
利息收入 7 21
利息支出 62 48
其他支出 2 -
陆金所控股
利息收入 21 -
利息支出 624 827
其他收入 2,948 3,360
其他支出 2,879 4,880
平安健康
利息支出 144 192
其他收入 440 361
其他支出 2,071 2,587
平安医保科技
利息收入 32 -
利息支出 27 23
其他收入 306 448
其他支出 47 178
金融壹账通
利息收入 3 16
利息支出 10 12
其他收入 1,708 1,795
其他支出 2,598 2,325
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(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
十、 关联方关系及交易(续)
(2) 本集团与主要关联方应收应付账款余额
卜蜂集团
吸收存款 101 -
深投控
吸收存款 3,266 2,127
发放贷款及垫款 590 280
陆金所控股
吸收存款 14,316 9,798
发放贷款及垫款 821 -
衍生金融资产 - 26
衍生金融负债 447 38
应付往来款 4,457 8,714
应收往来款 4,304 661
平安健康
吸收存款 4,083 4,075
应付往来款 2,885 3,465
应收往来款 82 66
平安医保科技
吸收存款 1,286 851
发放贷款及垫款 818 -
应付往来款 213 232
应收往来款 5,289 6,780
金融壹账通
吸收存款 788 1,132
发放贷款及垫款 - 301
衍生金融资产 10 191
衍生金融负债 56 -
应付往来款 1,511 1,617
应收往来款 1,110 1,173
除上述金额外,2016年度本集团将其所持有的Gem Alliance Limited 100%的股权转让给陆金所控股,陆
金所控股向本集团发行面值为1,953.8百万美元可转换本票作为股权转让对价,并按照0.7375%年利率每
半年向本集团支付利息。于2022年12月,陆金所控股与本集团订立修订及补充协议,据此,可转换本票
的50%未偿还本金的到期日从2023年10月延长至2026年10月,剩余的50%未偿还本金已赎回。截至2022
年12月31日,本集团持有上述可转换本票的面值为976.9百万美元。
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(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
十、 关联方关系及交易(续)
(3) 本集团关键管理人员的报酬
税后工资及其他短期雇员福利 66 68
个人所得税 42 46
关键管理人员包括本公司的董事、监事、高级管理人员及关键岗位人员。
薪酬总额已按照估计金额在2022年集团财务报告中予以计提。根据有关制度规定,本公司部分关键管理
人员的最终薪酬正在确认过程中,其余部分待审核后再行披露。
根据中国银保监会《银行保险机构公司治理准则》、《保险公司薪酬管理规范指引(试行)》相关规定,本
集团关键管理人员的部分绩效薪酬将进行延期支付,支付期限为3年。本集团关键管理人员应付报酬总额
中,包括了进行延期且尚未支付的部分。
(4) 本公司与下属子公司的主要关联方交易
对子公司增资
平安健康险 1,950 -
平安养老险 15,120 -
收取股利收入
平安寿险 52,572 20,450
平安产险 2,090 4,181
平安资产管理 3,946 2,467
平安银行 2,193 1,731
平安信托 2,554 -
平安证券 410 -
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财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
十、 关联方关系及交易(续)
(4) 本公司与下属子公司的主要关联方交易(续)
收取咨询费、利息收入及其他
平安寿险 111 153
平安产险 87 119
平安银行 64 136
平安信托 26 37
平安证券 30 42
平安养老险 27 38
平安融资租赁 20 28
平安不动产 20 27
平安资产管理 12 17
平安金服 9 12
平安科技 7 16
平安健康险 7 9
平安基金 5 7
平安付科技 - 5
平安海外控股 3 4
平安理财 6 8
支付租赁费、资产管理费及其他
平安金融中心 106 109
平安金服 70 69
平安科技 50 58
平安寿险 34 41
平安海外控股 27 34
平安资产管理 15 17
平安资产管理(香港) 6 4
平安产险 2 -
前海征信 1 -
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财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
十、 关联方关系及交易(续)
(5) 本公司与下属子公司的主要关联方应收应付账款余额
银行存款
平安银行 120 278
其他应收款
平安健康险 - 1,952
平安海外控股 1 1
平安银行 3 2
平安科技 35 34
平安资产管理 4 5
平安寿险 9 24
平安产险 2 1
平安付科技 2 2
平安信托 - 1
平安金服 - 6
平安不动产 - 5
平安养老险 - 4,601
平安金融中心 28 28
平安金融科技 - 4
平安国际融资租赁(天津)有限公司 - 1
Global Voyager Fund (HK) Company Limited 1 -
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财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
十、 关联方关系及交易(续)
(5) 本公司与下属子公司的主要关联方应收应付账款余额(续)
其他应付款
平安寿险 5 7
平安产险 5 6
平安金服 5 12
平安科技 5 19
平安不动产 5 12
平安资产管理 17 1
平安资产管理(香港) 2 1
平安银行 1 1
平安金融科技 1 1
平安养老险 1 -
应收股利
平安寿险 10,955 3,200
十一、受托业务
信托受托资产 537,178 444,454
企业年金投资及受托资产 669,251 712,159
资产管理受托资产 1,790,619 1,719,031
银行业务委托贷款 178,386 190,853
银行业务委托理财资产 886,840 872,066
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财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
十二、或有事项
诉讼
鉴于保险、银行及其他金融服务的业务性质,本集团在开展正常业务时,会涉及各种估计、或有事项及法
律诉讼,包括但不限于在诉讼中作为原告与被告及在仲裁中作为申请人与被申请人。上述纠纷所产生的
不利影响主要包括保单及其他的索赔。本集团已对可能发生的损失计提准备,包括当管理层参考律师意
见并能对上述诉讼结果做出合理估计后,对保单等索赔计提的准备。
对于无法合理预计结果及管理层认为败诉可能性较小的稽查、未决诉讼或可能的违约,不计提相关准备。
对于上述未决诉讼,管理层认为最终裁定结果产生的义务将不会对本集团或其附属公司的财务状况和经
营成果造成重大负面影响。
十三、承诺事项
本集团有关投资及物业开发的资本承诺如下:
已签约但未在账目中计提 10,031 59,273
已获授权但未签约 9,517 6,898
银行承兑汇票 703,902 576,355
开出保函 111,005 99,355
开出信用证 122,487 66,869
小计 937,394 742,579
未使用的信用卡信贷额度 889,566 818,628
合计 1,826,960 1,561,207
信用承诺的信用风险加权金额 506,034 431,405
上表中披露的信用承诺不包括由本集团作为保险合同进行会计处理的财务担保合同。
本集团对联营企业和合营企业投资的承诺如下:
已签约但未在账目中计提 11,784 15,810
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
十四、资产负债表日后事项
于2023年3月15日,本公司董事会通过了《公司2022年度利润分配方案》,同意派发2022年末期股息每
股现金人民币1.50元(含税),参见附注八、50。
执行新保险合同准则的会计政策变化
求在境内外同时上市的企业自2023年1月1日起执行。新保险合同准则在保险服务收入确认、保险合同负
债计量等方面作了较大修改。本集团将从2023年1月1日开始的会计年度起采用新保险合同准则。相对于
现行准则,新保险合同准则在以下几方面产生重要变化:
(1) 调整保险服务收入与保险服务费用的确认原则。根据新保险合同准则,保险服务收入将基于提供服务的
保险期间内确认。同时,保险合同中的投资成分将不计入损益。受此影响,长期人身保险合同收入将大幅
减少。
投资成分指按照保险合同约定公司无论保险事项是否发生均须偿还给保单持有人的金额。
(2) 保险合同负债计量方法的多项修订。有关变化主要来自于:
修订保险合同计量模型。根据保险合同实质区分为一般模型、浮动收费法、保费分配法等计量方法。具有
直接参与分红特征的长期保险合同适用于浮动收费法,其他长期保险合同适用于一般模型;短期保险合
同适用于保费分配法。
修订合同服务边际计量方式。 与现行准则下的剩余边际摊销模式在保单发单时刻锁定不同,新保险合同
准则下合同服务边际需在每个资产负债表日根据未来提供服务的变化进行调整,在当期以及后续提供服
务的期间内摊销。对于适用浮动收费法的保险合同,基础项目中归属于公司权益部分的变化和其他金融
风险变动也属于未来提供服务的变化,调整合同服务边际。新保险合同准则下,合同服务边际波动性加
大。
修订保险合同负债折现率制定方法。 根据新保险合同准则,折现率假设将基于反映保险合同特征的可观
察当前市场利率确定,可以选择“自上而下”或“自下而上”方法。本集团选择“自下而上”方法,折现率假设基
于无风险利率并考虑税收及流动性溢价确定。现行准则下对未来保险利益不受对应资产组合投资收益影
响的长期寿险和长期健康险保险合同,考虑原中国保监会财会部函[2017]637号文等相关规定,以中央国
债登记结算有限公司编制的“保险合同准备金计量基准收益率曲线”为基础,加上税收及流动性溢价确定折
现率假设;对于未来保险利益随对应资产组合投资收益变化的保险合同,用于计算未到期责任准备金的
折现率,根据对应资产组合预期产生的未来投资收益率确定。在一般模型法下,本集团选择将折现率等金
融变量的变动导致的保险合同负债账面价值变动额计入其他综合收益;在浮动收费法下,本集团选择将
保险合同金融变动额分解计入当期保险财务损益和其他综合收益,以使得计入当期保险财务损益的金额
等于其持有的基础项目计入当期损益的金额。
过渡日期的合同服务边际的计量方法。 根据新保险合同准则要求,过渡日若对一组保险合同无法采取追
溯调整法,可以采用修正追溯法或公允价值法来估计合同服务边际。本集团大部分的合同服务边际是基
于修正追溯法计量,其余合同的合同服务边际是基于公允价值法计量。
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
十四、资产负债表日后事项(续)
执行新保险合同准则的会计政策变化(续)
(3) 重新确定金融资产的分类,优化资产负债会计匹配。根据新保险合同准则规定,首次执行日,公司可以对
管理金融资产的业务模式进行重新评估并确定保险合同相关活动而持有的金融资产分类。基于部分以摊
余成本计量的债权投资所对应的保险合同负债履约现金流量的计量方式,本集团重新评估首次执行日的
业务模式,重新确定部分以摊余成本计量的债权投资的分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债权投资,以优化保险合同负债与相关金融资产之间的会计计量匹配。
(4) 优化财务报表列报。新保险合同准则要求保险公司按照保险合同组合的余额分别列示保险合同负债和保
险合同资产、分出再保险合同资产和分出再保险合同负债,保户质押贷款、应收保费等科目不再单独列
示。同时,新保险合同准则要求根据利润驱动因素区分保险服务业绩和投资服务业绩,并在利润中予以反
映,使得保险公司的利润来源更加清晰透明。
十五、公司财务报表主要项目注释
银行存款 13,991 8,786
其他货币资金 - 67
于2022年12月31日,本公司无重大使用受限制的货币资金。
债券
企业债 2,830 65
基金 2,965 2,634
优先股 - 79
理财产品投资 2,078 3,091
其他投资 579 591
合计 8,452 6,460
上市 3,708 1,373
非上市 4,744 5,087
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
十五、公司财务报表主要项目注释(续)
债券
政府债 555 555
金融债 2,717 1,303
企业债 5,259 1,045
合计 8,531 2,903
上市 - -
非上市 8,531 2,903
本年增 本年计提 本年现
年初净额 新增投资 减变动 年末净额 减值准备 减值准备 金红利
子公司
平安寿险 33,677 - - 33,677 - - 52,572
平安产险 20,992 13 - 21,005 - - 2,090
平安证券 12,369 - - 12,369 - - 410
平安信托 9,191 - - 9,191 - - 2,554
平安银行 80,953 - - 80,953 - - 2,193
平安海外控股 5,850 - - 5,850 - - -
平安养老险 4,185 15,120 - 19,305 - - -
平安健康险 1,481 1,950 - 3,431 - - -
平安资产管理 1,480 - - 1,480 - - 3,946
平安金融科技 32,898 - - 32,898 - - -
平安融资租赁 10,695 - - 10,695 - - -
平安科技 1,650 - - 1,650 - - -
其他 2,225 957 (928) 2,254 - - -
小计 217,646 18,040 (928) 234,758 - - 63,765
联营企业
众安在线 1,735 - (236) 1,499 - - -
平安消费金融 1,330 - 56 1,386 - - -
广州期货交易所股份有限公司 450 - 15 465 - - -
小计 3,515 - (165) 3,350 - - -
合计 221,161 18,040 (1,093) 238,108 - - 63,765
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
十五、公司财务报表主要项目注释(续)
本年增 本年计提 本年现
年初净额 新增投资 减变动 年末净额 减值准备 减值准备 金红利
子公司
平安寿险 33,677 - - 33,677 - - 20,450
平安产险 20,991 1 - 20,992 - - 4,181
平安证券 12,369 - - 12,369 - - -
平安信托 9,191 - - 9,191 - - -
平安银行 80,953 - - 80,953 - - 1,731
平安海外控股 5,850 - - 5,850 - - -
平安养老险 4,185 - - 4,185 - - -
平安健康险 1,481 - - 1,481 - - -
平安资产管理 1,480 - - 1,480 - - 2,467
平安金融科技 32,898 - - 32,898 - - -
平安融资租赁 10,695 - - 10,695 - - -
平安科技 1,650 - - 1,650 - - -
其他 1,904 909 (588) 2,225 - - -
小计 217,324 910 (588) 217,646 - - 28,829
联营企业
众安在线 1,609 - 126 1,735 - - -
平安消费金融 1,431 - (101) 1,330 - - -
广州期货交易所股份有限公司 - 450 - 450 - - -
小计 3,040 450 25 3,515 - - -
合计 220,364 1,360 (563) 221,161 - - 28,829
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
十五、公司财务报表主要项目注释(续)
于2022年12月31日,本公司的短期借款均为信用借款。
本年计提/
年初余额 (转换) 本年支付 年末余额
工资、奖金、津贴及补贴 571 724 (378) 917
以现金结算的股份支付 39 - - 39
社会保险费 43 49 (47) 45
工会经费及职工教育经费 117 36 (26) 127
本年计提/
年初余额 (转换) 本年支付 年末余额
工资、奖金、津贴及补贴 588 395 (412) 571
以现金结算的股份支付 39 - - 39
社会保险费 40 45 (42) 43
工会经费及职工教育经费 105 26 (14) 117
以摊余成本计量的金融资产 1,320 1,378
其他债权投资 208 152
净投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 193 434
长期股权投资 63,765 28,829
已实现损益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 (19) (15)
长期股权投资 (6) -
对联营企业和合营企业的投资损益 (136) 18
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
十五、公司财务报表主要项目注释(续)
本公司业务及管理费包括以下费用:
职工薪酬 737 635
其中:薪酬及奖金 668 572
养老金、社会保险及其他福利 39 37
物业及设备支出 179 194
业务投入及监管费用支出 98 119
行政办公支出 26 31
其他支出 231 237
其中:审计费 13 12
合计 1,271 1,216
当期所得税 (19) 28
本公司所得税与会计利润的关系如下:
税前利润 63,842 29,759
以适用税率 25%计算的所得税 15,961 7,440
不可抵扣的费用对确定应纳税所得额的税务影响 7 8
免税收入对确定应纳税所得额的税务影响 (15,930) (7,244)
其他 (57) (176)
所得税 (19) 28
中国平安保险(集团)股份有限公司
财务报表附注(续)
(除特别注明外,金额单位为人民币百万元)
十五、公司财务报表主要项目注释(续)
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 63,861 29,731
加:折旧及摊销 143 138
信用减值损失 2 -
公允价值变动损益 14 (28)
利息支出 551 515
投资收益及利息收入 (65,325) (30,796)
汇兑损益 121 8
经营性应收项目的净(增加)/减少额 (55) 204
经营性应付项目的净增加额 365 86
经营活动使用的现金流量净额 (323) (142)
(2) 现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额 13,768 8,539
减:现金的年初余额 (8,539) (9,114)
加:现金等价物的年末余额 1,770 4,781
减:现金等价物的年初余额 (4,781) (70)
现金及现金等价物净变动额 2,218 4,136
十六、比较数字
若干比较数字已重新编排,以符合本年度之呈报形式。
附录:财务报表补充资料
扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的净利润计算如下:
(人民币百万元) 2022 年度 2021 年度
归属于本公司普通股股东的净利润 83,774 101,618
非经常性损益项目:
计入营业外收入的政府补助 28 27
捐赠支出 (224) (221)
除上述各项目之外的其他营业外收支净额 (308) 89
非经常性损益的所得税影响数 44 (44)
少数股东的非经常性损益净影响数 71 36
(389) (113)
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 84,163 101,731
本集团对非经常性损益项目的确认依照证监会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号-非经常性损益》的规定执行。
本集团作为综合性金融集团公司,投资业务是本集团的主营业务之一,本集团持有或处置金融资产及股
权投资产生的公允价值变动损益或投资收益均属于本集团的经常性损益。
A-1
附录:财务报表补充资料
执行《企业会计准则解释第2号》和《保险合同相关会计处理规定》后,本集团按中国会计准则编制的财
务报表与按国际财务报告准则编制的财务报表之间不再存在重大差异。
归属于母公司股东的净利润 2022 年度 2021 年度
(人民币百万元)
按中国会计准则 83,774 101,618
按国际财务报告准则 83,774 101,618
归属于母公司股东权益 2022 年度 2021 年度
(人民币百万元)
按中国会计准则 858,675 812,405
按国际财务报告准则 858,675 812,405
本公司的境外审计师为安永会计师事务所。
A-2
附录:财务报表补充资料
加权平均净资产收益率
归属于公司普通股股东的净利润 10.1% 13.0%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 10.1% 13.0%
每股收益(人民币元)
基本 稀释
归属于公司普通股股东的净利润 4.80 5.77 4.73 5.72
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 4.82 5.78 4.75 5.72
A-3