公司代码：603105 公司简称：芯能科技
浙江芯能光伏科技股份有限公司
浙江芯能光伏科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内
部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司2022年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了
评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露
内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责
组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内
容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别
及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程
度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
□是 √否
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财
务报告内部控制重大缺陷。
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之 100
比
（1）公司治理层面：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化；
（2）业务流程层面：资金活动、采购业务、资产管理、研究与开发、销售业务、工程项目、预算
管理、外包业务、财务报告、合同管理、内部信息传递、信息系统。
资金活动、财务报告、销售业务、工程项目、采购管理。
在重大遗漏
□是 √否
□是 √否
报告期内，公司不存在可能对投资者理解内部控制评价报告、评价内部控制情况或进行投资决策产生重
大影响的其它重大事项说明。内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，
并随情况变化及时调整。未来期间，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部
控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及内部控制相关制度和评价办法，组织开展内部控制评价工作。
√是 □否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，相较以前年度调整如下：调整财务报告内部控制缺陷
中潜在错报占营业收入总额比重的缺陷定量标准，删除潜在错报占所有者权益总额的比重的缺陷定量
标准，并重新确定非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准。。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
潜在错报占营业
错报≥3% 1%≤错报＜3% 错报＜1%
收入总额的比重
潜在错报占利润
错报≥5% 3%≤错报＜5% 错报＜3%
总额的比重
潜在错报占资产
错报≥1% 0.5%≤错报＜1% 错报＜0.5%
总额的比重
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
①控制环境无效；
②公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重要损失和不利影响；
重大缺陷
③外部审计发现的重大错报不是由公司首先发现的；
④董事会或其授权机构及内审部门对公司的内部控制监督无效。
①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
②未建立反舞弊程序和控制措施；
③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没
重要缺陷
有相应的补偿性控制；
④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财
务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷 未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金额 损失≥1000 万 600 万≤损失＜1000 万 损失＜600 万
重大负面影响 严重、长期、广泛公开 严重、短期至中期、公开 短期、一定范围内不良影响
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
①决策程序导致重大失误；
②重要业务缺乏制度控制或系统性失效，且缺乏有效的补偿性控制；
重大缺陷 ③中高级管理人员和高级技术人员流失严重；
④内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改；
⑤其他对公司产生重大负面影响的情形。
①决策程序导致出现一般性失误；
②重要业务制度或系统存在缺陷；
重要缺陷 ③关键岗位业务人员流失严重；
④内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改；
⑤其他对公司产生较大负面影响的情形。
①决策程序效率不高；
②一般业务制度或系统存在缺陷；
一般缺陷
③一般岗位业务人员流失严重；
④一般缺陷未得到整改。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
缺陷
□是 √否
缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
无
大缺陷
□是 √否
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
内部控制管理工作一直为我公司工作经营的重点，经过 2022 年度对公司各部门的测评，公司内部
控制工作基本满意。2023 年公司将继续加强内部控制建设，完善与公司经营规模、业务范围、竞争状
况和风险水平等相适应的内部控制管理制度，并随着经营状况的变化及时加以调整、规范。进一步规范
内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，优化内部控制环境，提升内部控制管理水平，有效防范各
类风险，促进公司健康、规范、可持续发展。
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权） ：张利忠
浙江芯能光伏科技股份有限公司
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