北京新时空科技股份有限公司
审计报告
大华审字[2023]001446 号
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）
北京新时空科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日止）
一、 审计报告 1-7
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12
财务报表附注 1-88
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层[100039]
电话：86(10)58350011 传真：86(10)58350006
www.dahua-cpa.com
审计报告
大华审字[2023] 001446号
北京新时空科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北京新时空科技股份有限公司(以下简称“时空科
技”)财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债
表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、
合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则
的规定编制，公允反映了时空科技 2022 年 12 月 31 日的合并及母公
司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审
计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了
我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我
们独立于时空科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相
信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计
大华审字[2023] 001446 号审计报告
最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形
成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
(一)收入确认
如财务报表附注三、
（三十二）所述，公司收入主要来源于照明
工程系统集成及智慧城市物联网系统开发及产品化应用服务。公司
的上述业务主要属于在某一时段内履行的履约义务，在合同期内按
照投入法确定的履约进度确认收入，履约进度主要根据工程的性
质，按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成
本的比例确定。管理层根据工程承包项目的合同预算，对合同预计
总收入、合同预计总成本作出合理估计以确定合同的履约进度，并
于合同执行过程中持续进行评估和修订，这涉及管理层运用重大会
计估计和判断。由于工程收入对财务报表整体具有重要性，因此我
们将其认定为关键审计事项。
我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：
（1）我们了解评估管理层对工程收入与成本入账相关内部控制
的设计，并测试了关键控制执行的有效性，包括与实际发生工程成
本及合同预计总成本相关的内部控制；
（2）我们获取报告期重大工程合同，检查预计总收入和预计总
成本所依据的建造合同和成本预算资料，评价管理层对预计总收入
和预计总成本的估计是否充分；
大华审字[2023] 001446 号审计报告
（3）取得主要项目的预计总成本，核对预计总成本的构成，及
预计总成本的审批、变更情况，结合项目的情况，分析成本变更的
合理性；
（4）选取样本对本年度发生的合同履约成本进行测试，检查了
实际发生工程成本的合同、发票、材料领用单等支持性文件；
（5）我们对重要项目对应的客户执行独立函证程序确认本期已
完成的工程量；
（6）我们选取重要的建造合同项目，对工程形象进度进行现场
查看，并对客户进行实地访谈。
基于已执行的审计程序，我们得出审计结论，公司管理层对营
业收入的确认及披露是合理的。
(二)应收账款和合同资产的减值
如财务报表附注三、
（十）金融工具“金融工具减值”所示，公
司对应收账款与合同资产按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量损失准备。管理层考虑所有可获得的合理且有依据的信息
（包括前瞻性信息）进行预期信用损失的评估，应收账款与合同资
产信用损失准备的确定涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应
收账款与合同资产的减值对于财务报表整体具有重要性。基于上述
原因，我们将应收账款与合同资产的减值认定为关键审计事项。
我们针对应收账款和合同资产的减值所实施的重要审计程序包
括：
（1）了解、评估并测试与应收账款及合同资产日常管理及减值
测试相关的关键内部控制的有效性；
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（2）了解管理层评估应收账款与合同资产坏账准备时的判断及
考虑因素，评估管理层在应收款项的减值测试中使用的预期信用损
失模型的恰当性，以及信用风险自初始确认后是否显著增加的判
断；
（3）了解、评估复核了公司综合历史损失率和报告期末的预期
损失率的估计；
（4）通过比较前期坏账准备计提数与实际发生数，并结合对期
后回款的检查，评价应收账款与合同资产坏账准备计提的充分性；
（5）对应收账款与合同资产进行账龄分析，并对金额较大、账
龄较长的应收账款与合同资产，了解形成原因，结合期后回款情况
与管理层讨论应收账款的可收回性。
基于已执行的审计程序，我们得出审计结论，公司管理层对应
收账款与合同资产的减值的相关判断及估计是合理的。
四、其他信息
时空科技管理层对其他信息负责。其他信息包括 2022 年度报告
中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对
其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在
此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解
的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错
报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
时空科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，
大华审字[2023] 001446 号审计报告
使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财
务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，时空科技管理层负责评估时空科技的持续
经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营
假设，除非管理层计划清算时空科技、终止运营或别无其他现实的
选择。
治理层负责监督时空科技的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理
保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某
一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果
合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报
表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，
并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证
据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故
意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致
的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
露的合理性。
大华审字[2023] 001446 号审计报告
获取的审计证据，就可能导致对时空科技持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结
论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报
告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当
发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信
息。然而，未来的事项或情况可能导致时空科技不能持续经营。
否公允反映相关交易和事项。
审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集
团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等
事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控
制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和
其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报
表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述
这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形
下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在
公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事
项。
（本页以下无正文）
大华审字[2023] 001446 号审计报告
（本页无正文，为大华审字[2023] 001446 号审计报告之签字盖
章页）
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
（项目合伙人） 廖家河
中国·北京 中国注册会计师：
贺爱雅
二〇二三年三月十四日
合并资产负债表
编制单位：北京新时空科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 期初余额 上期期末余额
流动资产：
货币资金 注释1 337,231,888.75 559,851,692.05 559,851,692.05
交易性金融资产 注释2 110,271,506.85 100,166,438.36 100,166,438.36
衍生金融资产
应收票据 注释3 5,000,000.00
应收账款 注释4 293,134,293.98 352,818,281.46 352,818,281.46
应收款项融资 注释5 1,000,000.00 1,000,000.00
预付款项 注释6 25,791,444.37 22,358,338.06 22,358,338.06
其他应收款 注释7 16,992,504.64 10,085,475.94 10,085,475.94
存货 注释8 13,307,716.67 14,429,149.19 14,429,149.19
合同资产 注释9 1,082,253,409.44 1,194,478,071.31 1,194,478,071.31
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 注释10 179,740,561.69 177,087,009.90 177,087,009.90
流动资产合计 2,063,723,326.39 2,432,274,456.27 2,432,274,456.27
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 注释11 1,768,730.09
其他权益工具投资 注释12 9,450,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 注释13 129,885,592.78 107,903,817.69 107,903,817.69
在建工程 注释14 12,023,031.20 12,023,031.20
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 注释15 5,690,943.63 9,401,864.26 9,401,864.26
无形资产 注释16 958,808.29 932,304.42 932,304.42
开发支出
商誉
长期待摊费用 注释17 249,994.39 399,991.03 399,991.03
递延所得税资产 注释18 46,312,058.00 32,340,377.48 32,340,377.48
其他非流动资产 注释19 63,614,965.17 29,732,110.17 29,732,110.17
非流动资产合计 257,931,092.35 194,733,496.25 194,733,496.25
资产总计 2,321,654,418.74 2,627,007,952.52 2,627,007,952.52
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表（续）
编制单位：北京新时空科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注五 期末余额 期初余额 上期期末余额
流动负债：
短期借款 注释20 76,998,768.88 80,465,468.81 80,465,468.81
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 注释21 34,728,507.23 127,623,492.01 127,623,492.01
应付账款 注释22 218,806,507.51 221,553,351.26 221,553,351.26
预收款项
合同负债 注释23 3,535,277.16 2,245,967.73 2,245,967.73
应付职工薪酬 注释24 26,308,266.96 2,921,024.74 2,921,024.74
应交税费 注释25 795,997.18 659,835.70 659,835.70
其他应付款 注释26 6,258,417.66 6,064,645.27 6,064,645.27
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 注释27 2,112,110.69 2,931,697.31 2,931,697.31
其他流动负债 注释28 140,937,329.74 139,759,514.19 139,759,514.19
流动负债合计 510,481,183.01 584,224,997.02 584,224,997.02
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 注释29 4,123,340.89 6,795,213.09 6,795,213.09
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 4,123,340.89 6,795,213.09 6,795,213.09
负债合计 514,604,523.90 591,020,210.11 591,020,210.11
股东权益：
实收资本（或股本） 注释30 99,251,600.00 99,251,600.00 99,251,600.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 注释31 1,225,129,250.09 1,226,311,145.75 1,226,311,145.75
减：库存股 注释32 16,632,981.16
其他综合收益
专项储备 注释33 20,720,342.58 21,069,315.24 21,069,315.24
盈余公积 注释34 44,400,109.49 44,400,109.49 44,400,109.49
未分配利润 注释35 435,160,926.65 644,258,025.18 644,258,025.18
归属于母公司股东权益合计 1,808,029,247.65 2,035,290,195.66 2,035,290,195.66
少数股东权益 -979,352.81 697,546.75 697,546.75
股东权益合计 1,807,049,894.84 2,035,987,742.41 2,035,987,742.41
负债和股东权益总计 2,321,654,418.74 2,627,007,952.52 2,627,007,952.52
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
编制单位：北京新时空科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业收入 注释36 329,889,674.67 745,782,951.05
减： 营业成本 注释36 290,196,380.80 531,044,081.68
税金及附加 注释37 2,431,105.71 2,821,119.09
销售费用 注释38 59,044,298.51 63,550,211.63
管理费用 注释39 88,391,893.11 86,427,465.96
研发费用 注释40 29,482,716.94 42,701,940.57
财务费用 注释41 954,712.84 -6,233,983.81
其中：利息费用 4,408,499.68 773,373.03
利息收入 4,601,840.87 8,487,261.65
加： 其他收益 注释42 3,459,082.51 4,511,473.25
投资收益（损失以“-”号填列） 注释43 2,301,895.20 4,294,078.28
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -231,269.91
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -550,458.75
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 注释44 -35,890,533.93 -58,948,451.66
资产减值损失（损失以“-”号填列） 注释45 -57,230,191.31 -1,981,804.48
资产处置收益（损失以“-”号填列） 注释46 -376,229.96 25,558.86
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -228,347,410.73 -26,627,029.82
加： 营业外收入 注释47 2,450,167.37 3,000,000.00
减： 营业外支出 注释48 38,789.97 624,645.08
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -225,936,033.33 -24,251,674.90
减： 所得税费用 注释49 -13,971,680.52 -3,815,175.78
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -211,964,352.81 -20,436,499.12
其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类
持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -211,173,423.42 -20,436,499.12
终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） -790,929.39
（二）按所有权归属分类
归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） -209,097,098.53 -17,714,045.87
少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -2,867,254.28 -2,722,453.25
五、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 -211,964,352.81 -20,436,499.12
归属于母公司所有者的综合收益总额 -209,097,098.53 -17,714,045.87
归属于少数股东的综合收益总额 -2,867,254.28 -2,722,453.25
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -2.11 -0.18
（二）稀释每股收益 -2.11 -0.18
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
编制单位：北京新时空科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 406,464,144.31 593,246,811.41
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 注释50 29,023,543.31 50,436,420.58
经营活动现金流入小计 435,487,687.62 643,683,231.99
购买商品、接受劳务支付的现金 371,872,099.01 661,272,749.54
支付给职工以及为职工支付的现金 104,885,193.75 132,430,542.07
支付的各项税费 10,062,056.06 32,920,716.94
支付其他与经营活动有关的现金 注释50 59,647,688.16 86,660,593.49
经营活动现金流出小计 546,467,036.98 913,284,602.04
经营活动产生的现金流量净额 -110,979,349.36 -269,601,370.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 500,182,244.00 1,250,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,598,228.36 6,780,132.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 66,850.00 30,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 502,847,322.36 1,256,810,132.54
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,755,055.00 19,654,166.82
投资支付的现金 549,450,000.00 972,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 556,205,055.00 991,654,166.82
投资活动产生的现金流量净额 -53,357,732.64 265,155,965.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 200,000.00 3,420,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 200,000.00 3,420,000.00
取得借款收到的现金 47,470,569.57 57,177,371.00
收到其他与筹资活动有关的现金 注释50 14,496,113.83 35,009,888.51
筹资活动现金流入小计 62,166,683.40 95,607,259.51
偿还债务支付的现金 63,777,371.00 25,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,060,733.81 13,839,128.85
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 注释50 34,286,571.65 70,696,746.71
筹资活动现金流出小计 102,124,676.46 109,535,875.56
筹资活动产生的现金流量净额 -39,957,993.06 -13,928,616.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -204,295,075.06 -18,374,020.38
加：期初现金及现金等价物余额 531,032,982.78 549,407,003.16
六、期末现金及现金等价物余额 326,737,907.72 531,032,982.78
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
编制单位：北京新时空科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 本期金额
归属于母公司股东权益
其他权益工具 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 99,251,600.00 1,226,311,145.75 21,069,315.24 44,400,109.49 644,258,025.18 697,546.75 2,035,987,742.41
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 99,251,600.00 1,226,311,145.75 21,069,315.24 44,400,109.49 644,258,025.18 697,546.75 2,035,987,742.41
三、本年增减变动金额 -1,181,895.66 16,632,981.16 -348,972.66 -209,097,098.53 -1,676,899.56 -228,937,847.57
（一）综合收益总额 -209,097,098.53 -2,867,254.28 -211,964,352.81
（二）股东投入和减少资本 -1,181,895.66 16,632,981.16 1,190,354.72 -16,624,522.10
（三）利润分配
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备 -348,972.66 -348,972.66
（六）其他
四、本年期末余额 99,251,600.00 1,225,129,250.09 16,632,981.16 20,720,342.58 44,400,109.49 435,160,926.65 -979,352.81 1,807,049,894.84
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
合并股东权益变动表
编制单位：北京新时空科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位均为人民币元） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 上期金额
归属于母公司股东权益
其他权益工具 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 70,894,000.00 1,226,311,145.75 18,568,344.02 44,400,109.49 703,799,531.05 2,063,973,130.31
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 70,894,000.00 1,226,311,145.75 18,568,344.02 44,400,109.49 703,799,531.05 2,063,973,130.31
三、本年增减变动金额 28,357,600.00 2,500,971.22 -59,541,505.87 697,546.75 -27,985,387.90
（一）综合收益总额 -17,714,045.87 -2,722,453.25 -20,436,499.12
（二）股东投入和减少资本 3,420,000.00 3,420,000.00
（三）利润分配 -13,469,860.00 -13,469,860.00
（四）股东权益内部结转 28,357,600.00 -28,357,600.00
（五）专项储备 2,500,971.22 2,500,971.22
（六）其他
四、本年期末余额 99,251,600.00 1,226,311,145.75 21,069,315.24 44,400,109.49 644,258,025.18 697,546.75 2,035,987,742.41
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
编制单位：北京新时空科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注十六 期末余额 期初余额 上期期末余额
流动资产：
货币资金 325,515,449.82 547,532,602.87 547,532,602.87
交易性金融资产 110,271,506.85 100,166,438.36 100,166,438.36
衍生金融资产
应收票据 5,000,000.00
应收账款 注释1 292,109,323.30 351,637,386.16 351,637,386.16
应收款项融资 1,000,000.00 1,000,000.00
预付款项 22,322,356.33 21,262,806.07 21,262,806.07
其他应收款 注释2 66,255,483.76 54,679,252.58 54,679,252.58
存货 11,889,473.48 10,028,700.30 10,028,700.30
合同资产 1,081,732,459.33 1,194,461,110.81 1,194,461,110.81
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 178,846,208.79 176,337,373.06 176,337,373.06
流动资产合计 2,093,942,261.66 2,457,105,670.21 2,457,105,670.21
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 注释3 54,268,730.09 43,520,000.00 43,520,000.00
其他权益工具投资 9,450,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 82,650,430.07 71,269,692.35 71,269,692.35
在建工程 3,402,600.53 3,402,600.53
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 5,690,943.63 8,914,801.43 8,914,801.43
无形资产 938,808.29 909,904.42 909,904.42
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 46,286,168.18 32,318,775.98 32,318,775.98
其他非流动资产 63,614,965.17 29,732,110.17 29,732,110.17
非流动资产合计 262,900,045.43 192,067,884.88 192,067,884.88
资产总计 2,356,842,307.09 2,649,173,555.09 2,649,173,555.09
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表（续）
编制单位：北京新时空科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注十六 期末余额 期初余额 上期期末余额
流动负债：
短期借款 76,998,768.88 80,465,468.81 80,465,468.81
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 34,728,507.23 127,623,492.01 127,623,492.01
应付账款 215,956,851.14 219,139,232.10 219,139,232.10
预收款项
合同负债 3,535,277.17 2,245,967.73 2,245,967.73
应付职工薪酬 23,679,771.18 2,683,107.65 2,683,107.65
应交税费 740,662.19 619,334.87 619,334.87
其他应付款 6,055,244.57 5,879,012.00 5,879,012.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2,112,110.69 2,742,200.45 2,742,200.45
其他流动负债 140,638,679.04 139,759,514.19 139,759,514.19
流动负债合计 504,445,872.09 581,157,329.81 581,157,329.81
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 4,123,340.89 6,494,897.10 6,494,897.10
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 4,123,340.89 6,494,897.10 6,494,897.10
负债合计 508,569,212.98 587,652,226.91 587,652,226.91
股东权益：
实收资本（或股本） 99,251,600.00 99,251,600.00 99,251,600.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,226,311,145.75 1,226,311,145.75 1,226,311,145.75
减：库存股 16,632,981.16
其他综合收益
专项储备 20,701,412.75 21,069,315.24 21,069,315.24
盈余公积 44,400,109.49 44,400,109.49 44,400,109.49
未分配利润 474,241,807.28 670,489,157.70 670,489,157.70
股东权益合计 1,848,273,094.11 2,061,521,328.18 2,061,521,328.18
负债和股东权益总计 2,356,842,307.09 2,649,173,555.09 2,649,173,555.09
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
编制单位：北京新时空科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十六 本期金额 上期金额
一、营业收入 注释4 326,765,728.55 741,423,094.51
减： 营业成本 注释4 287,605,128.37 529,798,149.46
税金及附加 1,973,597.32 2,432,342.15
销售费用 53,668,986.86 60,325,184.11
管理费用 80,319,780.27 78,145,222.39
研发费用 26,247,612.09 35,266,713.08
财务费用 1,022,109.72 -6,186,575.97
其中：利息费用 4,401,452.52 762,483.58
利息收入 4,523,244.75 8,418,170.66
加： 其他收益 3,430,802.82 4,503,068.02
投资收益（损失以“-”号填列） 注释5 1,481,254.13 4,294,078.28
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -231,269.91
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -550,458.75
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -35,887,214.30 -58,933,101.88
资产减值损失（损失以“-”号填列） -57,228,733.76 -1,980,862.23
资产处置收益（损失以“-”号填列） -353,473.96 25,558.86
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -212,628,851.15 -10,449,199.66
加： 营业外收入 2,450,166.91 3,000,000.00
减： 营业外支出 36,058.38 622,518.99
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -210,214,742.62 -8,071,718.65
减： 所得税费用 -13,967,392.20 -3,808,849.68
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -196,247,350.42 -4,262,868.97
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -196,247,350.42 -4,262,868.97
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 -196,247,350.42 -4,262,868.97
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
编制单位：北京新时空科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注十六 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 404,224,621.31 587,961,736.74
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 28,166,330.50 48,412,797.02
经营活动现金流入小计 432,390,951.81 636,374,533.76
购买商品、接受劳务支付的现金 365,255,437.37 664,008,181.38
支付给职工以及为职工支付的现金 95,322,768.07 120,325,484.66
支付的各项税费 9,464,190.49 31,804,145.61
支付其他与经营活动有关的现金 62,767,502.86 86,536,371.32
经营活动现金流出小计 532,809,898.79 902,674,182.97
经营活动产生的现金流量净额 -100,418,946.98 -266,299,649.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 500,182,244.00 1,250,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,598,228.36 6,780,132.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 42,150.00 30,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 502,822,622.36 1,256,810,132.54
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,550,687.00 16,553,934.87
投资支付的现金 559,450,000.00 985,520,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 566,000,687.00 1,002,073,934.87
投资活动产生的现金流量净额 -63,178,064.64 254,736,197.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 47,142,249.57 57,177,371.00
收到其他与筹资活动有关的现金 14,496,113.83 35,009,888.51
筹资活动现金流入小计 61,638,363.40 92,187,259.51
偿还债务支付的现金 63,777,371.00 25,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,060,733.81 13,839,128.85
支付其他与筹资活动有关的现金 33,895,671.78 70,473,493.71
筹资活动现金流出小计 101,733,776.59 109,312,622.56
筹资活动产生的现金流量净额 -40,095,413.19 -17,125,363.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -203,692,424.81 -28,688,814.59
加：期初现金及现金等价物余额 518,713,893.60 547,402,708.19
六、期末现金及现金等价物余额 315,021,468.79 518,713,893.60
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
编制单位：北京新时空科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 本期金额
其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 99,251,600.00 1,226,311,145.75 21,069,315.24 44,400,109.49 670,489,157.70 2,061,521,328.18
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 99,251,600.00 1,226,311,145.75 21,069,315.24 44,400,109.49 670,489,157.70 2,061,521,328.18
三、本年增减变动金额 16,632,981.16 -367,902.49 -196,247,350.42 -213,248,234.07
（一）综合收益总额 -196,247,350.42 -196,247,350.42
（二）股东投入和减少资本 16,632,981.16 -16,632,981.16
（三）利润分配
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备 -367,902.49 -367,902.49
（六）其他
四、本年期末余额 99,251,600.00 1,226,311,145.75 16,632,981.16 20,701,412.75 44,400,109.49 474,241,807.28 1,848,273,094.11
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
母公司股东权益变动表
编制单位：北京新时空科技股份有限公司
（除特别注明外，金额单位均为人民币元） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 上期金额
其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 70,894,000.00 1,226,311,145.75 18,568,344.02 44,400,109.49 716,579,486.67 2,076,753,085.93
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 70,894,000.00 1,226,311,145.75 18,568,344.02 44,400,109.49 716,579,486.67 2,076,753,085.93
三、本年增减变动金额 28,357,600.00 2,500,971.22 -46,090,328.97 -15,231,757.75
（一）综合收益总额 -4,262,868.97 -4,262,868.97
（二）股东投入和减少资本
（三）利润分配 -13,469,860.00 -13,469,860.00
（四）股东权益内部结转 28,357,600.00 -28,357,600.00
（五）专项储备 2,500,971.22 2,500,971.22
（六）其他
四、本年期末余额 99,251,600.00 1,226,311,145.75 21,069,315.24 44,400,109.49 670,489,157.70 2,061,521,328.18
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
北京新时空科技股份有限公司
财务报表附注
北京新时空科技股份有限公司
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
北京新时空科技股份有限公司（以下简称“时空科技”或“本公司”）由自然人宫殿海、
韩丽卿、祝昊共同出资成立，于 2004 年 2 月 20 日取得北京市工商管理局批准核发的注册
号为 1102272646898 的《企业法人营业执照》
，2015 年 12 月 29 日，公司完成工商整体变更
登记手续。公司 2020 年 8 月 21 日在证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为
经过历年的配售新股、转增股本及增发新股，截止 2022 年 12 月 31 日，本公司累计股
本总数 9,925.16 万股，注册资本为 9,925.16 万元，注册地址：北京市怀柔区融城北路 10 号
院 1 号楼 2 层 224。总部地址：北京市通州区经海五路 1 号院 A15 号楼。实际控制人为宫
殿海。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司经营范围：智慧城市智能化管理系统及互联网相关领域产品、智慧路灯、安防
设备的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让;组织文化艺术交流活动(不含演出);影视
创意策划;文艺表演;文化创意设计;舞台灯光、音响设计;照明工程设计;水景喷泉设计;集成
电路设计;房屋建筑和市政基础设施项目工程总承包;建筑智能化工程施工;各类工程建设活
动;施工专业作业;建筑劳务分包;销售照明设备、电子产品、计算机、软件及辅助设备、机
电设备、电线电缆;电子产品、计算机软硬件的技术开发;计算机系统集成服务;信息系统集
成服务;物联网技术服务;节能管理服务;工程管理服务;软件外包服务;机械设备租赁;工程造
价咨询;社会信息咨询;合同能源管理;规划设计管理;物业管理;市政公共设施管理;货物进出
口;技术进出口;广播电视节目制作经营;演出经纪。
本公司属建筑业--建筑装饰和其他建筑业行业，主要产品和服务为照明工程系统集成
及智慧城市物联网系统开发及产品化应用服务。
(三)合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司共 5 户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
北京灵科智慧科技有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
北京时空之旅文化传播有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
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子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
北京新时空交通科技有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00
北京时空之旅文化旅游发展有限公司
控股子公司 一级 51.00 100.00
（注）
新疆智城时空科技有限公司 控股子公司 一级 51.00 51.00
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，减少一家，合并范围变更主体的具体
信息详见附注六、合并范围的变更。
注：北京时空之旅文化旅游发展有限公司更名为北京时空之旅文化发展有限公司。
(四)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2023 年 3 月 14 日批准报出。
二、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准
则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定
（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修
订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(三)记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财
务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准
备。
三、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
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(二)会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度，本次报告期间为 2022 年度。
(三)营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最
终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在
合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差
额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对
价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收
益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初
始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对
价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合
并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其
他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净
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损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处
置该项投资时转入当期损益。
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经
营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制
权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相
应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复
核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股
权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益
法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则
核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投
资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公
允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于
发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交
易的从权益中扣减。
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(六)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制
的单独主体）均纳入合并财务报表。
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报
表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准
则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营
成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一
致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按
本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资
产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集
团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集
团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资
产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列
示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子
公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对
其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表
的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润
表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比
较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存
在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在
最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的
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股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日
之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初
留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负
债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润
表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有
的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其
账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下
的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，
与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投
资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费
用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量
表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权
投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持
续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公
司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者
权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负
债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资
的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易
事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项
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交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制
权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处
理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和
情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，
通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的
合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续
依赖于合营方的支持。
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准
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则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失
的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生
符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份
额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共
同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）
、流动性强、易于转换为已知金额的现
金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九)外币业务和外币报表折算
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币
记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差
额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费
用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用
交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计
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入当期损益或确认为其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用
项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入
其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的
外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或
其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处
置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经
营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置
该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该
金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融
资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上
估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊
销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产
划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账
款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行
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初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期
损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式
时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本
公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金
融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其
发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司
根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若
该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率
乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出
售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑
差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认
时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融
资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他
债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其
他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资
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指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终
止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收
益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的
经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损
益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认
金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工
具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）
。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损
失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列
报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可
撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司
可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除
外：
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿
还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损
失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列
报。
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本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结
合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债
或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费
用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在
近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企
业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工
具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）
，
按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债
不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管
理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引
起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公
司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错
配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当
期损益：
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场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额
以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分
金融负债）
。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负
债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做
出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的
对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公
允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当
计入当期损益。
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，
并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条
（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处
理：
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利和义务单独确认为资产或负债。
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的
被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产
整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应
当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并
将下列两项金额的差额计入当期损益：
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一
项金融负债。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项
金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市
场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要
求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪
人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易
基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值
的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，
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本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与
市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可
能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况
下，使用不可观察输入值。
本公司对以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理
并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的
已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整
个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整
个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续
期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确
定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金
额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公
司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按
照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和
实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准
备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和
实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分
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类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资
产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公
司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面
价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显
著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金
额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损
益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日
发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认
后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成
为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在
短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存
在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视
为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产
成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
下都不会做出的让步；
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金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事
件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑
有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信
用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周
期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融
工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
间差额的现值。
量之间差额的现值。
付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间
差额的现值。
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结
果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额
外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据
的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金
融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列
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条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十一)应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注、（十）6.金
融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史
信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应 收 票 据
划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
出票人具有较高的信用评级，历史
组合 1：无风险
上未发生票据违约，信用损失风险 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
银行承兑票据组
极低，在短期内履行其支付合同现 来经济状况的预期计量坏账准备
合
金流量义务的能力很强
组合 2：商业承 相同承诺机构性质的应收票据具有 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失
兑汇票 类似信用风险特征 率，计算预期信用损失
(十二)应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注、（十）6.金
融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史
信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款
划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与
账龄组合 全部应收客户交易款项
整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信
用损失
(十三)应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注、
（十）
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(十四)其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注、
（十）6.
金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史
信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收
款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 计提方法
应收利息
应收股利
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
应收保证金
来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月
应收关联方款项
内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收备用金
应收其他款项
(十五)存货
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品等。
原材料取得时采用实际成本核算、发出时采用移动加权平均法计价；自行生产的库存
商品入库时按实际生产成本核算，发出采用移动加权平均法核算，对外采购的库存商品取
得时采用实际成本核算，发出时采用移动加权平均法计价；低值易耗品采用一次摊销法。
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过
程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净
值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净
值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，
若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价
格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照
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存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似
最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存
货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
采用永续盘存制。
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十六)合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其
他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对
价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注、（十）6.金
融工具减值。
(十七)持有待售
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包
含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可
能性极小。
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允
价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
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对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不
划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰
低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递
延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范
的保险合同所产生的权利。
(十八)长期股权投资
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（五）同一控制下和非
同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益
中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始
投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币
性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投
资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资
成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过
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风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企
业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他
综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价
值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的
其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨
认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企
业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长
期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等
的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按
预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反
的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和
计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响
或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始
投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账
面价值，并计入当期营业外收入。
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（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和
计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表
时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始
投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投
资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时
转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共
同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务
报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务
报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之
日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采
用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
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（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易
的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按
权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股
权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值
间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作
为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制
权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重
大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其
他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
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合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有
权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非
对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利
益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并
综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事
会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被
投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关
键技术资料。
(十九)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租
的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造
该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对
建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为
固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，
本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作
为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账
面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(二十)固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差
额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值
准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折
旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并
在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 40 年 5 2.375
运输工具 年限平均法 5-10 年 5 19.00-9.50
电子设备 年限平均法 3-5 年 5 31.67-19.00
办公设备及其他 年限平均法 3-5 年 5 31.67-19.00
专用设备 年限平均法 5年 5 19.00
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合
固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额
计入当期损益。
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(二十一)在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使
用状态前所发生的必要支出构成。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资
产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达
到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入
固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(二十二)借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用
停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分
资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销
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售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过
达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发
生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资
本化。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂
时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率
计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价
金额，调整每期利息金额。
(二十三)使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
励相关金额；
款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命
内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与
租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则
在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
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(二十四)无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软
件、专利权等。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定
用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融
资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入
账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当
期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价
值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产
交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损
益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、
注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费
用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确
定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用
寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
软件 3-10 年 预计使用年限
专利权 10 年 预计使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计
数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
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无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对
于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复
核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究
活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(二十五)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存
在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行
估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产
的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该
资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受
益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，
如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资
产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损
失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组
或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
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(二十六)长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以
上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
(二十七)合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
(二十八)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报
酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费
用。
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系
后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算
的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建
议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定
的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会
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保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支
付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相
关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳
的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标
准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
(二十九)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间
价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最
佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金
额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确
定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定
能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(三十)租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在
计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率
的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
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格；
租赁选择权需支付的款项；
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损
益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成
本。
(三十一)股份支付
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价
值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价
值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）
标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的
无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场
条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所
有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最
佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量
与实际可行权数量一致。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权
的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成
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等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的
服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和
所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的
负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入
相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行
权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估
计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相
应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计
量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行
权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的
取消处理。
(三十二)收入
本公司收入主要来源于照明工程系统集成及智慧城市物联网系统开发及产品化应用服
务。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分
摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确
定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于
在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户
在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司
履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司
在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得
相关商品或服务控制权的时点确认收入。
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（1）对于在某一时段履行的履约义务
本公司与客户之间的合同主要是为客户提供照明工程施工以及设计等履约义务，由于
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为某一时段内履行的履约义
务，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投
入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预
计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为
止。合同成本不能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。如果合同总
成本很可能超过合同总收入，则形成合同预计损失，计入预计负债，并确认为当期成本。
（2）对于在某一时点履行的履约义务
本公司与客户之间的商品销售合同通常仅包含转让商品的单项履约义务，属于在某一
时点履行履约义务，一般以货物控制权转移给购买方时确认收入，具体为货物已经发出并
经客户签收后，按照客户签收时点确认收入。
(三十三)合同成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且
同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用（或类似费用）
、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资
产中列报。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资
产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不
超过一年的，在发生时计入当期损益。
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，
在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
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上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能
够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减
值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产
账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(三十四)政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文
件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府
补助。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的
方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递
延收益余额转入资产处置当期的损益。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关
的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
（2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成
本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质计入其他收益。与公司日常活动
无关的政府补助，计入营业外收支。
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按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的
相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的
其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益
的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动
相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）
。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为
递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关
的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或
损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日
常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关
成本费用或损失。
(三十五)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和
税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，
同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可
抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递
延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包
括：
财务报表附注第 37 页
北京新时空科技股份有限公司
财务报表附注
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(三十六)租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在
一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含
租赁。
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁
部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计
处理。
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的
合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考
虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指
单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对以下短期租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各
个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
财务报表附注第 38 页
北京新时空科技股份有限公司
财务报表附注
项目 采用简化处理的租赁资产类别
短期租赁 为外地工程项目员工租赁的房屋
本公司对除上述以外的短期租赁确认使用权资产和租赁负债
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注、注释二十三和三十。
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与
租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转
移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资
产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按
照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
格；
终止租赁选择权需支付的款项；
财务报表附注第 39 页
北京新时空科技股份有限公司
财务报表附注
人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收
款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与
租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入
租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
(三十七)重要会计政策、会计估计的变更
会计政策变更的内容和原因 备注
本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部 2021 年发布的《企业会计准则解释第 15 号》
“关于
企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会 （1）
计处理”和“关于亏损合同的判断”
。
本公司自 2022 年 12 月 13 日起执行财政部 2022 年发布的《企业会计准则解释第 16 号》
（财会〔2022〕31 号，以下简称“解释 16 号”
）“关于发行方分类为权益工具的金融工具 相
关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权 益结 （2）
。解释 16 号中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所
算的股份支付的会计处理”
得税不适用初始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行。
会计政策变更说明：
（1）执行企业会计准则解释第 15 号对本公司的影响
号，以下简称“解释 15 号”），解释 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或
者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理（以下简称‘试运行销售’）
”和
“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。
本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行解释 15 号，执行解释 15 号对财务报表无影响。
（2）执行企业会计准则解释第 16 号对本公司的影响
号，以下简称“解释 16 号”），解释 16 号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资
产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行，
允许企业自发布年度提前执行，本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理；
“关于发
行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现
金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。
财务报表附注第 40 页
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财务报表附注
本公司自 2022 年 12 月 13 日起执行解释 16 号，执行解释 16 号对财务报表无影响。
本报告期主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣 3%、6%、9%、13%
的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 实缴增值税 5%、7%
教育费附加 实缴增值税 3%
地方教育费附加 实缴增值税 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
北京灵科智慧科技有限公司 15%
北京新时空交通科技有限公司 25%
北京时空之旅文化传播有限公司 25%
北京时空之旅文化旅游发展有限公司 25%
新疆智城时空科技有限公司 25%
(二)税收优惠政策及依据
本公司 2012 年 11 月被评为高新技术企业，2015 年 9 月、2018 年 7 月、2021 年 10 月
本公司高新技术企业复审通过，报告期享受 15%的所得税税收优惠政策。
子公司北京灵科智慧科技有限公司 2020 年 12 月被评为高新技术企业，报告期享受
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指 2022 年 12 月 31 日，期初指
注释1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金
财务报表附注第 41 页
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
银行存款 326,737,907.72 531,032,982.78
其他货币资金 10,493,981.03 28,818,709.27
合计 337,231,888.75 559,851,692.05
其中：存放在境外的款项总额
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
履约保证金 830,362.61 2,428,319.44
票据保证金 4,269,702.25 22,039,947.60
信用证保证金 3,327,229.63
农民工工资保证金 1,026,190.27 1,023,212.60
合计 6,126,255.13 28,818,709.27
注释2．交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额
分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的
金融资产小计
债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产
理财产品 110,271,506.85 100,166,438.36
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的
金融资产小计
债务工具投资
混合工具
其他
合计 110,271,506.85 100,166,438.36
注释3．应收票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票
商业承兑汇票 5,500,000.00
减：商业承兑汇票坏账准备 500,000.00
合计 5,000,000.00
财务报表附注第 42 页
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财务报表附注
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提预期信用损失的
应收票据
按组合计提预期信用损失
的应收票据
其中：组合 1 无风险银行
承兑票据组合
组合 2 商业承兑汇票 5,500,000.00 100.00 500,000.00 9.09 5,000,000.00
合计 5,500,000.00 100.00 500,000.00 9.09 5,000,000.00
注释4．应收账款
账龄 期末余额 期初余额
小计 441,973,844.73 466,633,328.97
减：坏账准备 148,839,550.75 113,815,047.51
合计 293,134,293.98 352,818,281.46
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提预期信用损失的
应收账款
按组合计提预期信用损失
的应收账款
其中：账龄组合 441,973,844.73 100.00 148,839,550.75 33.68 293,134,293.98
合计 441,973,844.73 100.00 148,839,550.75 33.68 293,134,293.98
财务报表附注第 43 页
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财务报表附注
续：
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提预期信用损失的
应收账款
按组合计提预期信用损失
的应收账款
其中：账龄组合 466,633,328.97 100.00 113,815,047.51 24.39 352,818,281.46
合计 466,633,328.97 100.00 113,815,047.51 24.39 352,818,281.46
无。
（1）账龄组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 441,973,844.73 148,839,550.75 /
本期变动情况
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
单项计提预期
信用损失的应
收账款
按组合计提预
期信用损失的 113,815,047.51 35,024,503.24 148,839,550.75
应收账款
其中：账龄组
合
合计 113,815,047.51 35,024,503.24 148,839,550.75
财务报表附注第 44 页
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占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
抚州市文化旅游投资发展有限责任公司 61,455,021.50 13.90 13,183,362.47
中铁十七局集团有限公司三亚分公司 58,665,672.26 13.27 58,559,968.35
郑州市郑东新区综合行政执法局（城市管理
局）
青岛市政空间开发集团有限责任公司 21,258,426.46 4.81 4,272,216.04
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司 19,002,904.00 4.30 2,298,096.36
合计 182,514,862.05 41.29 80,526,927.00
无。
无。
注释5．应收款项融资
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,000,000.00
合计 1,000,000.00
期末余额 期初余额
项目
期末终止确认金额 期末未终止确认金额 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 12,900,000.00 - 3,360,000.00 -
合计 12,900,000.00 - 3,360,000.00 -
注释6．预付款项
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
财务报表附注第 45 页
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财务报表附注
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 25,791,444.37 100.00 22,358,338.06 100.00
占预付款项总额
单位名称 期末余额 预付款时间 未结算原因
的比例(%)
北京广泰京安建筑工程有限公司 6,852,458.80 26.57 1 年以内 未结算
哈勃照明设备有限公司 2,970,000.00 11.52 1-2 年 未结算
安泰吉祥（北京）建筑工程有限公司 1,856,673.64 7.20 1 年以内 未结算
江西鑫腾纳智能科技有限公司 1,362,733.20 5.28 1-3 年 未结算
中电华航（北京）电子工程有限公司 1,260,110.74 4.89 1-3 年 未结算
合计 14,301,976.38 55.46 / /
注释7．其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 16,992,504.64 10,085,475.94
合计 16,992,504.64 10,085,475.94
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（一）其他应收款
账龄 期末余额 期初余额
小计 20,034,278.66 12,761,219.27
减：坏账准备 3,041,774.02 2,675,743.33
合计 16,992,504.64 10,085,475.94
款项性质 期末余额 期初余额
保证金 12,646,644.85 7,276,685.61
备用金 4,271,300.22 3,545,895.49
财务报表附注第 46 页
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财务报表附注
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 3,115,333.59 1,937,638.17
其他 1,000.00 1,000.00
合计 20,034,278.66 12,761,219.27
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 20,034,278.66 3,041,774.02 16,992,504.64 12,761,219.27 2,675,743.33 10,085,475.94
第二阶段
第三阶段
合计 20,034,278.66 3,041,774.02 16,992,504.64 12,761,219.27 2,675,743.33 10,085,475.94
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提预期信用损失的
其他应收款
按组合计提预期信用损失
的其他应收款
其中：账龄组合 20,034,278.66 100.00 3,041,774.02 15.18 16,992,504.64
合计 20,034,278.66 100.00 3,041,774.02 15.18 16,992,504.64
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提预期信用损失的
其他应收款
按组合计提预期信用损失
的其他应收款
其中：账龄组合 12,761,219.27 100.00 2,675,743.33 20.97 10,085,475.94
合计 12,761,219.27 100.00 2,675,743.33 20.97 10,085,475.94
无。
财务报表附注第 47 页
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财务报表附注
（1）账龄组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 20,034,278.66 3,041,774.02 /
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
期信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
期初余额 2,675,743.33 2,675,743.33
期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 366,030.69 366,030.69
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 3,041,774.02 3,041,774.02
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
宜宾临港投资建设集 1 年以内、2
农民工保证金 5,647,521.91 28.19 529,504.38
团有限公司 至 3年
清华大学建筑设计研
单位往来款 1,000,000.00 1 年以内 4.99 50,000.00
究院有限公司
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财务报表附注
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
宜宾市翠屏区财政局
履约保证金 929,930.44 1 年以内 4.64 46,496.52
代管资金
广州市照明建设管理
履约保证金 500,128.70 5 年以上 2.50 500,128.7
中心
长沙公共资源交易中
投标保证金 500,000.00 1 年以内 2.50 25,000.00
心投标保证金专户
广州市启川投资发展
投标保证金 500,000.00 1 年以内 2.50 25,000.00
有限公司
深圳安赢置业有限公
投标保证金 500,000.00 1 年以内 2.50 25,000.00
司
泉州市阳光采购服务
投标保证金 500,000.00 1 年以内 2.50 25,000.00
有限公司
深圳交易咨询集团有
投标保证金 500,000.00 1 年以内 2.50 25,000.00
限公司
北京清华同衡规划设
投标保证金 500,000.00 3-4 年 2.50 250,000.00
计研究院有限公司
合计 / 11,077,581.05 / 55.32 1,501,129.60
无。
无。
无。
注释8．存货
期末余额 期初余额
项目 存货跌价 存货跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 11,729,882.11 11,729,882.11 9,620,698.44 9,620,698.44
库存商品 1,577,834.56 1,577,834.56 4,808,450.75 4,808,450.75
合计 13,307,716.67 13,307,716.67 14,429,149.19 14,429,149.19
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财务报表附注
注释9．合同资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
已完
工未
结算
资产
合计 1,221,949,255.79 139,695,846.35 1,082,253,409.44 1,286,662,274.06 92,184,202.75 1,194,478,071.31
本期变动情况
项目 期初余额 期末余额
计提 转回 转销或核销 其他变动
合同资产减值准
备
合计 92,184,202.75 47,511,643.60 139,695,846.35
注释10．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 2,366,054.94 6,644,346.71
预缴税金 48,864,089.47 48,104,996.61
待转销项税 128,409,475.15 122,105,866.27
预付房租等 100,942.13 231,800.31
合计 179,740,561.69 177,087,009.90
注释11．长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法确认 其他综合收
追加投资 减少投资
的投资损益 益调整
一．联营企业
北京元新时空科技有限公司 2,000,000.00 -231,269.91
合计 2,000,000.00 -231,269.91
续：
本期增减变动
减值准
宣告发放
被投资单位 其他权益 计提减值 期末余额 备期末
现金股利 其他
变动 准备 余额
或利润
一．联营企业
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财务报表附注
本期增减变动
减值准
宣告发放
被投资单位 其他权益 计提减值 期末余额 备期末
现金股利 其他
变动 准备 余额
或利润
一．联营企业
北京元新时空科技有限公司 1,768,730.09
合计 1,768,730.09
注释12．其他权益工具投资
项目 期末余额 期初余额
悦悠空间照明科技（上海）有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
山东高速齐鲁机电工程有限公司 450,000.00
浙江尚越文化旅游开发有限公司 2,000,000.00
乐有文化发展（海南）有限公司 5,000,000.00
合计 9,450,000.00 2,000,000.00
注释13．固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 129,885,592.78 107,903,817.69
固定资产清理
合计 129,885,592.78 107,903,817.69
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
（一）固定资产
房屋
项目 运输设备 电子设备 办公设备 专用设备 合计
及建筑物
一．账面
原值
额
加金额
购置 1,083,510.21 138,000.00 2,077,403.49 98,994.33 5,441,824.74 8,839,732.77
在建工程
转入
少金额
处置或报
废
财务报表附注第 51 页
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财务报表附注
房屋
项目 运输设备 电子设备 办公设备 专用设备 合计
及建筑物
转入投资
性房地产
额
二．累计
折旧
额
加金额
本期计提 2,592,896.41 850,951.33 1,434,661.89 501,003.96 117,994.10 5,497,507.69
投资性房
地产转回
少金额
处置或报
废
转入投资
性房地产
额
三．减值
准备
额
加金额
本期计提
少金额
处置或报
废
额
四．账面
价值
额
财务报表附注第 52 页
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财务报表附注
房屋
项目 运输设备 电子设备 办公设备 专用设备 合计
及建筑物
额
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
成都市锦江区玫瑰街 7 号 4 栋
顺义区裕曦路 11 号院 2 号楼
伊金霍洛旗维邦•安泰苑小区
济南市槐荫区青岛路 2988 号
锦绣城 12-1 地块商务办公 6- 354,594.29 3,509.00 351,085.29 暂时闲置
济南市槐荫区青岛路 2988 号
锦绣城 12-1 地块商务办公 6- 366,228.83 3,624.15 362,604.68 暂时闲置
济南市槐荫区青岛路 2988 号
锦绣城 12-1 地块商务办公 6- 362,687.09 3,589.10 359,097.99 暂时闲置
合计 5,836,011.87 555,206.53 5,280,805.34
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
成都市锦江区玫瑰街 7 号 4 栋 1 单元 39 层 5 号 1,068,054.52 正在办理
合计 1,068,054.52
注释14．在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 12,023,031.20
工程物资
合计 12,023,031.20
注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
固定资产装修
费用
财务报表附注第 53 页
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财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合计 12,023,031.20 12,023,031.20
注释15．使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
一. 账面原值
重分类
租赁 927,373.43 927,373.43
其他增加
其他减少 1,906,057.52 1,906,057.52
二. 累计折旧
重分类
本期计提 2,732,236.54 2,732,236.54
其他增加
租赁到期
其他减少
三. 减值准备
重分类
本期计提
其他增加
租赁到期
其他减少
四. 账面价值
财务报表附注第 54 页
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财务报表附注
注释16．无形资产
项目 软件 专利权 合计
一．账面原值
购置 318,584.08 318,584.08
处置
二．累计摊销
本期计提 270,785.56 21,294.65 292,080.21
处置
三．减值准备
本期计提
处置
四．账面价值
注释17．长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
装修费用 399,991.03 130,000.00 279,996.64 249,994.39
合计 399,991.03 130,000.00 279,996.64 249,994.39
注释18．递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 308,695,693.17 46,312,058.00 215,560,325.03 32,340,377.48
递延收益 - -
财务报表附注第 55 页
北京新时空科技股份有限公司
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
合计 308,695,693.17 46,312,058.00 215,560,325.03 32,340,377.48
注释19．其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
合同资产-质保金 48,417,623.41 33,791,290.11
减：合同资产减值准备 16,618,522.06 6,899,974.35
预付购房款 1,098,366.00 1,098,366.00
预付装修设计费 717,497.82 1,356,898.08
预付房租 385,530.33
预付收购款 30,000,000.00
合计 63,614,965.17 29,732,110.17
注释20．短期借款
项目 期末余额 期初余额
保证借款 76,936,108.97 80,393,571.00
抵押借款
信用借款
未到期应付利息 62,659.91 71,897.81
合计 76,998,768.88 80,465,468.81
无。
注释21．应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 34,728,507.23 127,623,492.01
商业承兑汇票 -
合计 34,728,507.23 127,623,492.01
注释22．应付账款
项目 期末余额 期初余额
材料款 138,914,585.74 141,281,515.60
劳务费 62,150,384.32 68,183,938.77
设计咨询费 17,741,537.45 12,087,896.89
财务报表附注第 56 页
北京新时空科技股份有限公司
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
合计 218,806,507.51 221,553,351.26
账龄超过一年的重要应付账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
北京迈翰新科技有限公司 15,172,278.61 未到结算期
北京信达电通科技发展有限公司 10,946,070.35 未到结算期
北京嵩天建筑工程劳务有限公司 8,826,295.56 未到结算期
合计 34,944,644.52 /
注释23．合同负债
项目 期末余额 期初余额
预收工程款 3,535,277.16 2,245,967.73
合计 3,535,277.16 2,245,967.73
注释24．应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 1,604,334.06 112,004,727.77 88,338,873.90 25,270,187.93
离职后福利-设定提存计划 1,316,690.68 10,145,142.21 10,423,753.86 1,038,079.03
辞退福利 8,260,265.32 8,260,265.32 -
一年内到期的其他福利 -
合计 2,921,024.74 130,410,135.30 107,022,893.08 26,308,266.96
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 74,228.55 94,106,851.41 70,115,942.55 24,065,137.41
职工福利费 - 4,182,266.93 4,182,266.93 -
社会保险费 658,763.57 6,307,533.35 6,444,969.03 521,327.89
其中：基本医疗保险费 616,658.32 5,863,142.05 5,987,418.64 492,381.73
工伤保险费 34,008.19 387,675.23 394,124.16 27,559.26
生育保险费 8,097.06 56,716.07 63,426.23 1,386.90
住房公积金 865,624.00 6,821,298.00 7,007,406.00 679,516.00
工会经费和职工教育经费 5,717.94 586,778.08 588,289.39 4,206.63
短期累积带薪缺勤 - - -
其他短期薪酬 -
合计 1,604,334.06 112,004,727.77 88,338,873.90 25,270,187.93
财务报表附注第 57 页
北京新时空科技股份有限公司
财务报表附注
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 1,263,943.85 9,834,861.10 10,102,320.11 996,484.84
失业保险费 52,746.83 310,281.11 321,433.75 41,594.19
企业年金缴费 - -
合计 1,316,690.68 10,145,142.21 10,423,753.86 1,038,079.03
注释25．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税
企业所得税
个人所得税 526,876.20 406,803.52
城市维护建设税 174,599.65 166,555.25
教育费附加 94,521.33 86,476.93
合计 795,997.18 659,835.70
注释26．其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 6,258,417.66 6,064,645.27
合计 6,258,417.66 6,064,645.27
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
（一）其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 6,258,417.66 6,064,645.27
其他 -
合计 6,258,417.66 6,064,645.27
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
河南省安装集团有限责任公司 5,730,000.00 工程暂停，双方正进一步沟通
合计 5,730,000.00
财务报表附注第 58 页
北京新时空科技股份有限公司
财务报表附注
注释27．一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款
一年内到期的租赁负债 2,112,110.69 2,931,697.31
合计 2,112,110.69 2,931,697.31
注释28．其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 140,937,329.74 139,759,514.19
合计 140,937,329.74 139,759,514.19
注释29．租赁负债
项目 期末余额 期初余额
应付租赁款 6,235,451.58 9,726,910.40
减：一年内到期的租赁负债 2,112,110.69 2,931,697.31
合计 4,123,340.89 6,795,213.09
注释30．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 99,251,600.00 99,251,600.00
注释31．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,226,311,145.75 1,181,895.66 1,225,129,250.09
合计 1,226,311,145.75 1,181,895.66 1,225,129,250.09
资本公积的说明：
公司本期收购子公司北京新时空交通科技有限公司的少数股东权益，因购买少数股权
新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始
持续计算的净资产份额之间的差额，减少资本公积 1,181,895.66 元。
注释32．库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股票回购 16,632,981.16 16,632,981.16
合计 16,632,981.16 16,632,981.16
库存股情况说明：公司于 2022 年 11 月 1 日召开第三届董事会第六次会议，审议通过
财务报表附注第 59 页
北京新时空科技股份有限公司
财务报表附注
《关于以集中竞价交易方式回购股份的议案》
。公司截止 2022 年 12 月 31 日，回购股份总
金额为 16,632,981.16 元。
注释33．专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 21,069,315.24 5,371,922.90 5,720,895.56 20,720,342.58
合计 21,069,315.24 5,371,922.90 5,720,895.56 20,720,342.58
注释34．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 44,400,109.49 44,400,109.49
合计 44,400,109.49 44,400,109.49
注释35．未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 644,258,025.18 703,799,531.05
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 644,258,025.18 703,799,531.05
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -209,097,098.53 -17,714,045.87
减：对所有者（或股东）的分配 13,469,860.00
减：所有者权益内部结转 28,357,600.00
加：盈余公积弥补亏损
期末未分配利润 435,160,926.65 644,258,025.18
注释36．营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 329,886,004.95 290,196,380.80 745,782,951.05 531,044,081.68
其他业务 3,669.72 - - -
合同分类 本期发生额 上期发生额
一、商品类型
夜间经济 314,607,935.05 707,218,665.75
——建筑空间 35,138,241.68 179,562,872.81
——城市空间 94,862,584.25 313,255,918.14
财务报表附注第 60 页
北京新时空科技股份有限公司
财务报表附注
合同分类 本期发生额 上期发生额
——景区空间 184,607,109.12 214,399,874.80
数字新基建 15,278,069.90 38,564,285.30
——智慧城市 15,278,069.90 38,564,285.30
二、按经营地区分类
东部地区 55,857,761.02 286,463,125.62
中部地区 43,759,344.78 100,349,579.74
西部地区 230,268,899.15 358,970,245.69
三、按商品转让的时间分类
在某一时点转让 7,543,251.93 26,564,840.00
在某一时段内转让 322,342,753.02 719,218,111.05
本公司与客户之间的工程承包合同通常为照明工程系统集成及智慧城市物联网系统开
发及产品化应用服务等履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公
司将其作为某一时段内履行的履约义务，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度
不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合
理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。合同成本不能收回的，在发生时立即确认为合同费
用，不确认合同收入。如果合同总成本很可能超过合同总收入，则形成合同预计损失，计
入预计负债，并确认为当期成本。
截至 2022 年 12 月 31 日，分摊至剩余履约义务的交易价格为 50,674.62 万元，本公司
预计该金额将随着工程的完工进度，在未来 2 年内确认为收入。
注释37．税金及附加
税种 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 570,691.17 872,904.45
教育费附加 420,841.91 631,585.93
印花税 229,905.63 431,747.94
城镇土地使用税 15,815.88 10,801.76
房产税 970,102.72 746,644.62
地方水利建设基金 8,788.38 46,494.30
其他 214,960.02 80,940.09
合计 2,431,105.71 2,821,119.09
财务报表附注第 61 页
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财务报表附注
注释38．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪金 31,434,781.49 28,699,963.46
维修费 1,989,848.28 2,755,984.66
差旅费 6,223,559.88 7,130,500.72
办公费 1,430,664.10 1,829,812.18
房租水电费 2,846,666.55 2,519,216.17
业务招待费 5,823,537.05 6,377,201.04
投标服务费 6,515,493.74 8,286,916.30
中介服务费 1,493,613.24 4,132,997.63
其他 1,286,134.18 1,817,619.47
合计 59,044,298.51 63,550,211.63
注释39．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪金 64,565,402.19 54,136,318.76
差旅费 2,891,953.63 3,848,228.75
房租水电费 5,964,672.31 6,434,357.26
中介服务费 2,445,012.86 7,082,709.31
办公费用 4,676,089.63 5,384,697.13
折旧摊销费 4,350,566.82 4,152,682.46
业务招待费 1,850,906.16 5,204,461.44
其他 1,647,289.51 184,010.85
合计 88,391,893.11 86,427,465.96
注释40．研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
地理大数据系统的研究与开发 6,849,103.19
高精度气象站数据稳态算法的研究与开发 4,956,109.63
工业级光照度传感器的研究与开发 5,244,642.81
基于 LORA 技术数据网关的研究与开发 4,901,005.17
水位检测设备的研究与开发 6,000,287.52
智能网关边缘计算算法的研究与开发 7,315,564.76
地磁传感器的研究与开发 3,146,531.19
智慧城管系统的研究与开发 4,288,696.30
智慧道路照明系统的研究与开发 4,832,088.79
智慧灯杆系统的设计与实现 5,659,308.19
基于物联网技术的城市亮化系统研究 1,961,909.79
三维地理信息系统的设计与开发 5,241,633.43
财务报表附注第 62 页
北京新时空科技股份有限公司
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
智慧物联网平台关键技术研究 4,508,533.39
智慧停车平台关键技术研究 4,044,138.50
智慧 IOT 平台的设计与实现 1,861,218.44
新型太阳能智慧路灯系统 1,373,886.41
合计 29,482,716.94 42,701,940.57
注释41．财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 4,058,543.07 408,718.63
减：利息收入 4,601,840.87 8,487,261.65
担保费 265,268.90 341,651.45
手续费及其他 347,036.41 406,658.95
贴现利息 535,748.72 731,594.41
租赁负债-未确认融资费用 349,956.61 364,654.40
合计 954,712.84 -6,233,983.81
注释42．其他收益
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 3,459,082.51 4,511,473.25
合计 3,459,082.51 4,511,473.25
项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
北京市怀柔区怀柔镇人民政府财政奖励 3,159,490.00 4,310,974.00 与收益相关
个税返还 214,261.89 123,822.36 与收益相关
稳岗补贴 15,890.19 9,288.13 与收益相关
杨浦区财政科技专项资金 11,000.00 38,000.00 与收益相关
上海市残疾人就业服务中心超比例奖励 13,309.00 8,430.30 与收益相关
失业保险专项补助 24,060.42 13,975.64 与收益相关
财政退税 7,071.01 6,682.82 与收益相关
国家知识产权局专利局高新补助 300.00 与收益相关
一次性留工补助 14,000.00 与收益相关
合计 3,459,082.51 4,511,473.25 /
财务报表附注第 63 页
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财务报表附注
注释43．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有
期间的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -550,458.75
处置长期股权投资产生的投资收益 -17,114.93
权益法核算的长期股权投资收益 -231,269.91
合计 2,301,895.20 4,294,078.28
注释44．信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 -500,000.00 56,351.09
应收账款坏账损失 -35,024,503.24 -59,156,726.21
应收款项融资减值损失 -
其他应收款坏账损失 -366,030.69 151,923.46
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合计 -35,890,533.93 -58,948,451.66
注释45．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
合同资产减值损失 -57,230,191.31 -1,981,804.48
合计 -57,230,191.31 -1,981,804.48
注释46．资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 -376,229.96 25,558.86
合计 -376,229.96 25,558.86
注释47．营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
怀柔区企业上市(挂牌)补贴资金 2,450,000.00 3,000,000.00 2,450,000.00
其他 167.37 167.37
合计 2,450,167.37 3,000,000.00 2,450,167.37
财务报表附注第 64 页
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财务报表附注
注释48．营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额
对外捐赠 1,500.00 600,000.00 1,500.00
滞纳金 3,357.48 22,565.08 3,357.48
其他 33,932.49 2,080.00 33,932.49
合计 38,789.97 624,645.08 38,789.97
注释49．所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,328,244.93
递延所得税费用 -13,971,680.52 -9,143,420.71
合计 -13,971,680.52 -3,815,175.78
项目 本期发生额
利润总额 -225,936,033.33
按法定/适用税率计算的所得税费用 -33,890,405.00
子公司适用不同税率的影响 -842,138.15
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -240,736.30
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 21,001,598.93
所得税费用 -13,971,680.52
注释50．现金流量表附注
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 4,576,654.27 8,422,203.30
政府补助 5,909,082.51 7,515,972.26
履约及票据保证金 13,887,837.69 25,894,248.95
往来款及其他 4,649,968.84 8,603,996.07
合计 29,023,543.31 50,436,420.58
项目 本期发生额 上期发生额
往来款及其他 4,951,838.85 13,274,142.66
财务报表附注第 65 页
北京新时空科技股份有限公司
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
履约及票据保证金 19,595,029.18 22,903,800.00
付现期间费用 35,100,820.13 50,482,650.83
合计 59,647,688.16 86,660,593.49
项目 本期发生额 上期发生额
质押应收账款借款
票据信用证保证金 14,496,113.83 35,009,888.51
融资租赁款 -
合计 14,496,113.83 35,009,888.51
项目 本期发生额 上期发生额
担保费 206,022.11 727,067.37
贴现利息 281,897.23 506,522.99
票据及信用证保证金 9,568,904.79 44,999,535.70
保理本金及利息 21,196,341.47
发行费用 28,357.60
使用权资产租赁费用 2,838,847.65 3,238,921.58
退股东投资款 390,899.87
回购股票 21,000,000.00
合计 34,286,571.65 70,696,746.71
注释51．现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
净利润 -211,964,352.81 -20,436,499.12
加：信用减值损失 35,890,533.93 58,948,451.66
资产减值损失 57,230,191.31 1,981,804.48
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
旧
使用权资产折旧 2,732,236.53 2,505,729.96
无形资产摊销 292,080.21 244,082.56
长期待摊费用摊销 279,996.64 49,998.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
财务报表附注第 66 页
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财务报表附注
补充资料 本期发生额 上期发生额
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,209,517.30 1,846,618.89
投资损失（收益以“－”号填列） -2,301,895.20 -4,294,078.28
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -13,971,680.52 -9,143,420.71
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,121,432.52 -4,108,393.34
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 78,905,967.16 -179,396,499.35
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -70,277,114.08 -122,848,082.31
其他
经营活动产生的现金流量净额 -110,979,349.36 -269,601,370.05
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 326,737,907.72 531,032,982.78
减：现金的年初余额 531,032,982.78 549,407,003.16
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -204,295,075.06 -18,374,020.38
项目 期末余额 期初余额
一、现金 326,737,907.72 531,032,982.78
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 326,737,907.72 531,032,982.78
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 326,737,907.72 531,032,982.78
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
注释52．所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末余额 期初余额 受限原因
货币资金 6,126,255.13 28,818,709.27 保证金
合计 6,126,255.13 28,818,709.27
财务报表附注第 67 页
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财务报表附注
注释53．政府补助
政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注
计入其他收益的政府补助 3,459,082.51 3,459,082.51 详见附注五注释 42
计入营业外收入的政府补助 2,450,000.00 2,450,000.00 详见附注五注释 47
合计 5,909,082.51 5,909,082.51
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
无
(二)同一控制下企业合并
无
(三)本期发生的反向购买
无
(四)处置子公司
无
(五)其他原因的合并范围变动
子公司内蒙古智城时空科技有限公司于 2022 年 8 月注销。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
子公司 主要经 业务 持股比例(%) 取得
注册地
名称 营地 性质 直接 间接 方式
组织文化艺术交流活动;技术服务、技术
咨询、技术转让;软件开发;数据处理;合同
北京市通
北京时空 能源管理;销售机械设备、电子产品、通
州区经海
之旅文化 讯设备、五金交电(不含电动自行车)、计
北京 五路 1 号 100.00 设立
传播有限 算机软件及辅助设备。(企业依法自主选
院 15 号楼
公司 择经营项目,开展经营活动;依法须经批准
的项目,经相关部门批准后依批准的内容
开展经营活动;不得从事本区产业政策禁
财务报表附注第 68 页
北京新时空科技股份有限公司
财务报表附注
子公司 主要经 业务 持股比例(%) 取得
注册地
名称 营地 性质 直接 间接 方式
止和限制类项目的经营活动。)
计算机系统服务;技术服务、技术咨询、
技术转让;软件开发、数据处理(数据处理
中的银行卡中心、PUE 值在 1;5 以上的云
计算数据中心除外);合同能源管理;销售
北京市怀
机械设备、电子产品、通信设备(不含卫
北京灵科 柔区融城
星电视广播地面接收设施及发射装置)、
智慧科技 北京 北路 10 号 100.00 设立
五金产品(不含电动自行车,不在实体店经
有限公司 院 1 号楼
营)、计算机软件及辅助设备。(企业依法
自主选择经营项目,开展经营活动;依法须
经批准的项目,经相关部门批准后依批准
的内容开展经营活动;不得从事本市产业
政策禁止和限制类项目的经营活动。)
北京市西
北京新时
城区马连 技术服务；技术咨询；技术转让；软件
空交通科
北京 道胡同 1 开发；机动车停车场管理服务；信息系 100.00 设立
技有限公
号 1 幢 1 统集成。
司
层 106
旅游信息咨询；企业策划；技术开发、
技术推广、技术转让、技术服务、技术
咨询；文化咨询；企业管理咨询；产品
设计；计算机系统服务；软件开发；基
础软件服务；应用软件服务；销售计算
机、软件及辅助设备、电子产品、机械
北京市石
北京时空 设备、灯光、音响设备、五金交电、建
景山区实
之旅文化 筑材料、装饰材料；技术进出口；货物
北京 兴东街 11 51.00 设立
旅游发展 进出口；代理进出口；城市园林绿化；
号 1 层
有限公司 酒店管理；餐饮管理；承办展览展示活
动；会议服务；婚庆服务；文艺创作；
设计、制作、代理、发布广告；物业管
理；房地产开发；组织文化艺术交流活
动（不含营业性演出）。演出经纪；广
播电视节目制作；零售出版物；文艺表
演。
新疆乌鲁 各类工程建设活动；建设工程设计；专
木齐高新 业设计服务；灯具销售；电子专用设备
新疆智城
区(新市区) 销售；建筑材料销售；建筑装饰材料销
时空科技 新疆 51.00 设立
四 平 路 售；电线、电缆经营；轻质建筑材料销
有限公司
新广场 G 林绿化工程施工；音响设备销售；安防
财务报表附注第 69 页
北京新时空科技股份有限公司
财务报表附注
子公司 主要经 业务 持股比例(%) 取得
注册地
名称 营地 性质 直接 间接 方式
座 12 楼 设备销售；信息系统运行维护服务；安
统监控服务；合同能源管理；电力设施
承装、承修、承试；人工智能基础资源
与技术平台；人工智能基础软件开发；
人工智能理论与算法软件开发；人工智
能行业应用系统集成服务；照明器具制
造；照明器具销售；信息技术咨询服
务；工程管理服务；建筑智能化工程施
工；房屋建筑和市政基础设施项目工程
总承包；机械设备租赁；配电开关控制
设备制造；配电开关控制设备销售；电
子元器件与机电组件设备制造；太阳能
热发电产品销售；太阳能发电技术服
务；半导体器件专用设备制造。
注：北京时空之旅文化旅游发展有限公司更名为北京时空之旅文化发展有限公司。
(二)在合营安排或联营企业中的权益
合营企业 持股比例(%)
主要经 会计处
或联营企 注册地 业务性质
营地 直接 间接 理方法
业名称
一般项目:技术服务、技术开发、技术咨
询、技术交流、技术转让、技术推广;市场
营销策划;企业形象策划;社会经济咨询服
务;企业管理咨询;专业设计服务;计算机系
统服务;软件开发;信息咨询服务（不含许可
类信息咨询服务）;信息技术咨询服务;计算
北京市 机软硬件及辅助设备零售;电子产品销售;机
丰台区 械设备销售;音响设备销售;幻灯及投影设备
北京元新
丰科路 销售;五金产品零售;建筑材料销售;建筑装
时空科技 北京 40.00 权益法
有限公司
号楼 14 口代理;园林绿化工程施工;城市绿化管理;
层 1402 酒店管理;餐饮管理;会议及展览服务;婚庆
礼仪服务;文艺创作;广告设计、代理;广告
制作;广告发布;物业管理;组织文化艺术交
流活动。（除依法须经批准的项目外,凭营
业执照依法自主开展经营活动）许可项目:
建设工程设计;建设工程勘察;建设工程施
工;房地产开发经营;演出经纪;广播电视节
财务报表附注第 70 页
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财务报表附注
合营企业 主要经 注册地 业务性质 持股比例(%) 会计处
或联营企 营地 目制作经营;出版物零售;营业性演出。 理方法
业名称
(三)重要的共同经营
无
(四)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
(五)其他
无
八、与金融工具相关的风险披露
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董
事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，董事
会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可
能降低风险的风险管理政策。
（一） 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层
已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财
务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户
的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监
控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方
式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资
产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于
交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有
提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，
管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因
对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、
财务报表附注第 71 页
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财务报表附注
经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险
金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款、合同资产
和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款、合同资产和其他应收款涉及大量客户，账
龄信息可以反映这些客户对于应收账款、合同资产和其他应收款的偿付能力和坏账风险。
本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况
的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期
损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况
和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行
合理评估。
截止 2022 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
账龄 账面余额 减值准备
应收票据 5,500,000.00 500,000.00
应收账款 441,973,844.73 148,839,550.75
其他应收款 20,034,278.66 3,041,774.02
合同资产 1,221,949,255.79 139,695,846.35
其他非流动资产-合同资产（质保金） 48,417,623.40 16,618,522.06
合计 1,737,875,002.58 308,695,693.18
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各
成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保
维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供
足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行
订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。
截止 2022 年 12 月 31 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按
合同剩余期限列示如下：
期末余额
项目 即时
偿还
应付票据 34,728,507.23 34,728,507.23
应付账款 218,806,507.51 218,806,507.51
其他应付
款
其他流动 140,937,329.74 140,937,329.74
财务报表附注第 72 页
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财务报表附注
期末余额
项目 即时
偿还
负债
短期借款 76,998,768.88 76,998,768.88
租赁负债 2,112,110.69 2,335,479.64 1,360,584.85 427,276.40 6,235,451.58
合计 474,111,641.71 2,335,479.64 1,360,584.85 427,276.40 5,730,000.00 483,964,982.60
（三） 市场风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署
远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本报告期间，本公司未签署
任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司报告期内无外汇业务，因此外汇的变动不会对本公司造成风险。
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量
利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场
环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本
公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大
的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换
的安排来降低利率风险。
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商
品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
九、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2022 年 12 月 31
日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要
输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
财务报表附注第 73 页
北京新时空科技股份有限公司
财务报表附注
第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同
或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间
可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二）期末公允价值计量
期末公允价值
项目
第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计
分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产小计
理财产品 110,271,506.85 110,271,506.85
应收款项融资
资产合计 110,271,506.85 110,271,506.85
公司持续公允价值计量的项目为保本浮动收益理财产品，其中保本浮动收益理财产品
的公允价值按预期收益率为依据确认。
（三）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、应付款项、在活跃市场中
没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
(一)本企业的实际控制人情况
本公司最终控制方是：宫殿海。
(二)本公司的子公司情况详见附注七、（一）在子公司中的权益
(三)本公司的合营和联营企业情况详见附注七、（二）在合营安排或联营企业中的权
益
财务报表附注第 74 页
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财务报表附注
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
宫殿海 董事长、法定代表人、非独立董事
杨耀华 持股 5%以上股东
姜化朋 总经理、非独立董事
闫石 副总经理、非独立董事
王新才 董事会秘书、财务总监、非独立董事
窦林平 独立董事
张善英 独立董事
方芳 独立董事
山东智库企业管理咨询有限公司 独立董事张善英的子女控制的企业
孙永明 监事会主席、非职工代表监事
魏鹏伟 非职工代表监事
刘奎 职工代表监事
毕琳琳 过去 12 个月内离任高管
慈海滨 副总经理
杜慧娟 副总经理
杨庆民 副总经理
北京新耀明投资咨询有限公司 控股股东控制的企业
(五)关联方交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
山东智库企业管理咨询有限公司 接受劳务 297,029.70
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京新耀明投资咨询有限公司 租赁房屋 3,669.72
（1）本公司作为担保方
无
（2）本公司作为被担保方
担保是否
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
宫殿海、代婷婷（最 自每笔债权合同债务履行
高额保证合同） 期届满之日起至该债权合
财务报表附注第 75 页
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财务报表附注
担保是否
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
同约定的债务履行期届满
之日后两年止。
宫殿海、代婷婷（最 主债务发生届满之日起两
高额保证合同） 年
宫殿海、代婷婷（个 主债务发生届满之日起两
人最高额保证合同） 年
宫殿海、代婷婷（最 主债务发生届满之日起两
高额保证合同） 年
宫殿海（最高额保证 主债务发生届满之日起三
合同） 年
宫殿海、代婷婷（个 主债务发生届满之日起两
人最高额保证合同） 年
宫殿海（最高额保证 主债权发生期间届满之日
合同） 起两年
宫殿海、代婷婷（最 主债务发生届满之日起三
高额保证合同） 年
宫殿海、代婷婷（最 主债务发生届满之日起三
高额保证合同） 年
宫殿海、代婷婷（最 主债务发生届满之日起三
高额保证合同） 年
主债务发生届满之日起三
宫殿海（保证合同） 30,000,000.00 2022 年 10 月 27 日 否
年
无
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,248.16 万元 1,733.74 万元
无
无
财务报表附注第 76 页
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财务报表附注
十一、股份支付
无
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
公司与刘博、捷安泊有限公司签订《股权转让及增资之框架协议》，拟以自有资金收购
刘博持有的捷安泊有限公司（以下简称“标的公司”）47.80%的股权，同时向标的公司单
方面增资，交易完成后公司将持有标的公司约 60%股权。上述股权转让及增资视为一揽子
交易，交易价格约 10,200 万元。
根据《股权转让及增资之框架协议》约定，公司向标的公司共管账户支付 3,000 万元
定金，转让方将向公司质押其持有的标的公司 60%股权及评估值不低于 1000 万元的不动产
作为保障措施。各方同意拟定 2023 年 3 月 31 日为基准日聘请具有从事证券业务资格的评
估机构对丙方进行评估，如对标的公司评估后的评估值不偏离上述暂估值±5%（含本
数），暂估值及交易价款不做调整；如偏离幅度超过±5%，将由各方重新商定估值以及交
易价款。
截止 2022 年 12 月 31 日，公司已支付 3000 万元定金，计入其他非流动资产。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
（一） 重要的非调整事项
向特定对象发行股票
对象发行 A 股股票条件的议案》、
《关于公司 2023 年度向特定对象发行 A 股股票方案的议
案》、《关于〈北京新时空科技股份有限公司 2023 年度向特定对象发行 A 股股票预案〉的
议案》、《关于〈北京新时空科技股份有限公司 2023 年度向特定对象发行 A 股股票方案论
证分析报告〉的议案》、《关于与特定对象签署〈附条件生效的股份认购协议〉的议案》等
相关议案，以上议案将在 2023 年第一次临时股东大会进行审议。本次向特定对象发行股票
数量不超过 19,255,455 股（含本数）
，未超过本次发行前公司总股本的 30%。最终发行数量
以中国证监会同意注册发行的股票数量为准。在扣除相关发行费用后，全部用于补充流动
资金。
财务报表附注第 77 页
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财务报表附注
（二） 利润分配情况
无
（三） 销售退回
无
（四） 其他资产负债表日后事项说明
无
十四、与租赁相关的定性与定量披露
作为承租人的披露：
（一）租赁活动
本公司承租的租赁资产主要为经营活动中使用的房屋及建筑物。
（二）简化处理的短期租赁和低价值资产租赁情况
本公司采用简化处理的租赁主要是为外地项目租赁的住处等，因租期较短，按照租赁
新准则衔接规定，本公司未对上述租赁行为确认使用权资产和租赁负债。
（三）未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出
无
无
无
无
无
财务报表附注第 78 页
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财务报表附注
（四）租赁导致的限制或承诺
无
（五）售后租回
无
十五、其他重要事项说明
无
十六、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
账龄 期末余额 期初余额
小计 440,856,610.23 465,374,236.97
减：坏账准备 148,747,286.93 113,736,850.81
合计 292,109,323.30 351,637,386.16
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提预期信用损失的
应收账款
按组合计提预期信用损失
的应收账款
其中：账龄组合 440,856,610.23 100 148,747,286.93 33.74 292,109,323.30
合并范围内单位往来组合
合计 440,856,610.23 100 148,747,286.93 33.74 292,109,323.30
财务报表附注第 79 页
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财务报表附注
续：
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的
应收账款
按组合计提预期信用损失
的应收账款
其中：账龄组合 465,374,236.97 100.00 113,736,850.81 24.44 351,637,386.16
合并范围内单位往来组合
合计 465,374,236.97 100.00 113,736,850.81 24.44 351,637,386.16
无
（1）账龄组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 440,856,610.23 148,747,286.93 /
本期变动情况
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
单项计提预期信用
损失的应收账款
按组合计提预期信
用损失的应收账款
其中：账龄组合 113,736,850.81 35,010,436.12 148,747,286.93
合并范围内单位往
来组合
合计 113,736,850.81 35,010,436.12 148,747,286.93
财务报表附注第 80 页
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财务报表附注
占应收账款期末余额
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
的比例(%)
抚州市文化旅游投资发展有限责任公司 61,455,021.50 13.94 13,183,362.47
中铁十七局集团有限公司三亚分公司 58,665,672.26 13.31 58,559,968.35
郑州市郑东新区综合行政执法局（城市
管理局）
青岛市政空间开发集团有限责任公司 21,258,426.46 4.82 4,272,216.04
中国电建集团成都勘测设计研究院有限
公司
合计 182,514,862.05 41.40 80,526,927.00
无。
无。
注释2．其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 66,255,483.76 54,679,252.58
合计 66,255,483.76 54,679,252.58
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（一） 其他应收款
账龄 期末余额 期初余额
小计 69,271,625.10 57,318,615.73
减：坏账准备 3,016,141.34 2,639,363.15
财务报表附注第 81 页
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财务报表附注
账龄 期末余额 期初余额
合计 66,255,483.76 54,679,252.58
款项性质 期末余额 期初余额
保证金 12,646,644.85 7,276,685.61
备用金 4,271,300.22 3,245,134.77
往来款 52,352,680.03 46,795,795.35
其他 1,000.00 1,000.00
合计 69,271,625.10 57,318,615.73
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 69,271,625.10 3,016,141.34 66,255,483.76 57,318,615.73 2,639,363.15 54,679,252.58
第二阶段
第三阶段
合计 69,271,625.10 3,016,141.34 66,255,483.76 57,318,615.73 2,639,363.15 54,679,252.58
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提预期信用损失的
其他应收款
按组合计提预期信用损失
的其他应收款
其中：账龄组合 19,521,625.10 28.18 3,016,141.34 15.45 16,505,483.76
合并范围内单位往来组合 49,750,000.00 71.82 49,750,000.00
合计 69,271,625.10 100.00 3,016,141.34 4.35 66,255,483.76
续：
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提预期信用损失的
其他应收款
按组合计提预期信用损失 57,318,615.73 100.00 2,639,363.15 4.60 54,679,252.58
财务报表附注第 82 页
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财务报表附注
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
的其他应收款
其中：账龄组合 12,068,615.73 21.06 2,639,363.15 21.87 9,429,252.58
合并范围内单位往来组合 45,250,000.00 78.94 - - 45,250,000.00
合计 57,318,615.73 100.00 2,639,363.15 4.60 54,679,252.58
无。
（1）账龄组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 19,521,625.10 3,016,141.34 /
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
期初余额 2,639,363.15 2,639,363.15
期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 376,778.19 376,778.19
本期转回
本期转销
本期核销
财务报表附注第 83 页
北京新时空科技股份有限公司
财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
其他变动
期末余额 3,016,141.34 3,016,141.34
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
北京时空之旅文化传播有限
往来款 41,250,000.00 1-4 年 59.55
公司
宜宾临港投资建设集团有限
农民工保证金 5,647,521.91 1-3 年 8.15 529,504.38
公司
北京灵科智慧科技有限公司 往来款 5,000,000.00 1-3 年 7.22
北京时空之旅文化旅游发展
往来款 3,500,000.00 1-2 年 5.05
有限公司
清华大学建筑设计研究院有
往来款 1,000,000.00 1 年以内 1.44 50,000.00
限公司
合计 / 56,397,521.91 / 81.41 579,504.38
无。
无。
无。
注释3．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 52,500,000.00 52,500,000.00 43,520,000.00 43,520,000.00
财务报表附注第 84 页
北京新时空科技股份有限公司
财务报表附注
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营、合营企业投资 1,768,730.09 1,768,730.09
合计 54,268,730.09 54,268,730.09 43,520,000.00 43,520,000.00
本期计 减值准
初始投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值 备期末
成本
准备 余额
北京灵科智
慧科技有限 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
公司
北京时空之
旅文化传播 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
新疆智城时
空科技有限 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
公司
北京时空之
旅文化旅游
发展有限公
司
内蒙古智城
时空科技有 1,020,000.00 1,020,000.00 1,020,000.00 -
限公司
北京新时空
交通科技有 15,000,000.00 5,000,000.00 10,000,000.00 15,000,000.00
限公司
合计 53,520,000.00 43,520,000.00 10,000,000.00 1,020,000.00 52,500,000.00
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法确认 其他综合收
追加投资 减少投资
的投资损益 益调整
一．联营企业
北京元新时空科技有限公司 2,000,000.00 -231,269.91
合计 2,000,000.00 -231,269.91
财务报表附注第 85 页
北京新时空科技股份有限公司
财务报表附注
续：
本期增减变动
减值准
宣告发放
被投资单位 其他权益 计提减值 期末余额 备期末
现金股利 其他
变动 准备 余额
或利润
一．联营企业
北京元新时空科技有限公司 1,768,730.09
合计 1,768,730.09
注释4．营业收入及营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 326,751,049.66 287,605,128.37 741,423,094.51 529,798,149.46
其他业务 14,678.89
合同分类 本期发生额 上期发生额
一、商品类型
夜间经济 313,078,297.37 703,464,163.20
——建筑空间 35,138,241.68 179,562,872.81
——城市空间 94,862,584.25 313,255,918.14
——景区空间 183,077,471.44 210,645,372.25
数字新基建 13,672,752.29 37,958,931.31
——智慧城市 13,672,752.29 37,958,931.31
二、按经营地区分类
东部地区 54,031,775.67 285,857,771.63
中部地区 43,759,344.78 100,349,579.74
西部地区 228,959,929.21 355,215,743.14
三、按商品转让的时间分类
在某一时点转让 4,810,403.04 22,204,983.46
在某一时段内转让 321,940,646.62 719,218,111.05
本公司与客户之间的工程承包合同通常为照明工程系统集成及智慧城市物联网系统开
发及产品化应用服务等履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公
司将其作为某一时段内履行的履约义务，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度
不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合
财务报表附注第 86 页
北京新时空科技股份有限公司
财务报表附注
理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。合同成本不能收回的，在发生时立即确认为合同费
用，不确认合同收入。如果合同总成本很可能超过合同总收入，则形成合同预计损失，计
入预计负债，并确认为当期成本。
截至 2022 年 12 月 31 日，分摊至剩余履约义务的交易价格为 50,674.62 万元，本公司
预计该金额将随着工程的完工进度，在未来 2 年内确认为收入。
注释5．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期
间的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -550,458.75
处置长期股权投资产生的投资收益 -837,756.00
权益法核算的长期股权投资收益 -231,269.91
合计 1,481,254.13 4,294,078.28
十七、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -393,344.89
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 2,550,280.04
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
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财务报表附注
项目 金额 说明
处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权
投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -38,622.60
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
减：所得税影响额 -
少数股东权益影响额（税后） 3,340.21
合计 8,024,054.85
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -10.84 -2.11 -2.11
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -11.25 -2.19 -2.19
北京新时空科技股份有限公司
（公章）
二〇二三年三月十四日
财务报表附注第 88 页
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