关于浙江东日股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
委托单位：浙江东日股份有限公司
审计单位：天健会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：0577-88812155
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2023〕420 号
浙江东日股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了浙江东日股份有限公司（以下简称浙江东日公司）
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者
权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计
了后附的浙江东日公司管理层编制的 2022 年度《非经营性资金占用及其他关联
资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供浙江东日公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。
我们同意将本报告作为浙江东日公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起
报送并对外披露。
为了更好地理解浙江东日公司 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
浙江东日公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照
《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证
监会公告〔2022〕26 号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号—
—业务办理（2023 年 2 月修订）》（上证函〔2023〕519 号）的规定编制汇总表，
并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对浙江东日公司管理层编制的汇总
表发表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业
准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获
取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的
程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，浙江东日公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市
公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公
告〔2022〕26 号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——业务
办理（2023 年 2 月修订）》（上证函〔2023〕519 号）的规定，如实反映了浙江
东日公司 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
附表 2
关于浙江东日股份有限公司
单位：万元
占用方与上市 上市公司 2022 年 占用累计 2022 年度 2022 年期
非经营性资金占 资金占用方 占用资金 占用形成
公司的关联关 核算的会 期初占用 发生金额 偿还累计 末占用资 占用性质
用 名称 的利息 原因
系 计科目 资金余额 (不含利 发生金额 金余额
(如有)
息)
现大股东及其附 非经营性
属企业 占用
非经营性
占用
小计 / / / / /
前大股东及其附 非经营性
属企业 占用
非经营性
占用
小计 / / / / /
总计 / / / / /
上市公司 2022 年 往来累计 2022 年度 2022 年期
其他关联资金往 资金往来方 往来方与上市 往来资金 往来形成
核算的会 期初往来 发生金额 偿还累计 末往来资 往来性质
来 名称 公司的关系 的利息 原因
计科目 资金余额 （不含利 发生金额 金余额
（如有）
息）
大股东及其附属 温州市现代冷 控股股东、实 其他应收 166.00 26.00 140.00 押金保证 经营性往
企业 链物流有限公 际控制人的附 款 金 来
司 属企业
温州现代锦华 控股股东、实 其他应收 0.21 0.21 押金保证 经营性往
置业集团有限 际控制人的附 款 金 来
公司 属企业
控股股东、实 其他应收 0.23 0.23 配菜业 经营性往
温州菜篮子集
际控制人的附 款 务、押金 来
团有限公司
属企业 保证金
温州现代养老 控股股东、实 应收账款 55.16 298.57 247.76 105.97 配菜业务 经营性往
产业发展有限 际控制人的附 来
公司 属企业
温州市现代服 控股股东 应收账款 0.01 169.29 126.00 43.30 配菜业务 经营性往
务业发展集团 来
有限公司
温州国际会议 控股股东、实 应收账款 2.75 48.32 47.21 3.86 配菜业务 经营性往
展览中心有限 际控制人的附 来
公司 属企业
控股股东、实 应收账款 8.71 51.74 60.45
温州华侨饭店 经营性往
际控制人的附 配菜业务
有限公司 来
属企业
控股股东、实 应收账款 30.71 28.97 1.74
温州一百有限 经营性往
际控制人的附 配菜业务
公司 来
属企业
控股股东、实 应收账款 21.06 21.06
温州中亚企业 经营性往
际控制人的附 配菜业务
有限公司 来
属企业
控股股东、实 应收账款 61.20 61.20
浙江东方职业 经营性往
际控制人的附 配菜业务
技术学院 来
属企业
控股股东、实 应收账款 0.07 31.59 27.23 4.43
温州菜篮子集 经营性往
际控制人的附 配菜业务
团有限公司 来
属企业
温州现代温享 控股股东、实 预付款项 10.50 7.46 3.04
经营性往
国际商贸服务 际控制人的附 配菜业务
来
有限公司 属企业
上市公司的子公 温州菜篮子农 子公司及其控 其他应收 400.00 400.00 资金拆借 非经营性
司及其附属企业 副产品配送有 制的法人 款 往来
限公司
温州市菜篮子 子公司及其控 其他应收 100.00 100.00 资金拆借 非经营性
经营配送有限 制的法人 款 往来
公司
杭州禾智云信 子公司及其控 其他应收 50.00 55.00 50.00 55.00 资金拆借 非经营性
息技术有限公 制的法人 款 往来
司
温州市雪顶豆 子公司及其控 其他应收 400.00 400.00 资金拆借 非经营性
制品有限公司 制的法人 款 往来
关联自然人 非经营性
往来
福鼎宏筑置业 上市公司联营 其他应收 3,001.43 2,335.00 196.92 198.35 5,335.00 资金拆借 非经营性
有限公司 企业 款 往来
哈尔滨东稷实 上市公司联营 其他应收 1,660.75 50.68 1,711.43 资金拆借 非经营性
业有限公司 企业 款 往来
浙江东日农业 上市公司联营 其他应收 126.00 1.03 127.03 资金拆借 非经营性
发展有限公司 企业 款 往来
宁波东顶企业 其他应收 15.00 2.42 12.58 资金拆借 非经营性
上市公司子公
管理合伙企业 款 往来
其他关联方及其 司参股股东
（有限合伙）
附属企业
衢州市马派生 上市公司联营 应收账款 310.71 24.44 286.27 配菜业务 经营性往
鲜有限公司 企业 来
衢州市马派生 上市公司联营 预付款项 42.42 16.70 25.72 租赁业务 经营性往
鲜有限公司 企业 来
衢州市马派生 其他反映 6.77 2.82 3.95 服务业务 经营性往
上市公司联营
鲜有限公司 占用实质 来
企业
科目
瑞安市东顶农 上市公司联营 预付款项 2.00 1.00 1.00 配菜业务 经营性往
业专业合作社 企业 来
哈尔滨东稷实 上市公司联营 应收账款 35.00 18.77 16.93 技术服务 经营性往
业有限公司 企业 来
总计 / / / 3,799.57 5,697.33 248.63 3,306.74 6,438.79 / /
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