鞍重股份: 年度关联方资金占用专项审计报告

来源:证券之星 2023-03-10 00:00:00
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        鞍山重型矿山机器股份有限公司
   控股股东及其他关联方资金占用情况的
                         专项说明
                    大华核字[2023]004020 号
  大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants(Special General Partnership)
         鞍山重型矿山机器股份有限公司
     控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
            (截止 2022 年 12 月 31 日)
              目      录              页 次
一、   控股股东及其他关联方资金占用情况的专项            1-2
     说明
二、   鞍山重型矿山机器股份有限公司 2022 年度非         1
     经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇
     总表
                                        大华会计师事务所(特殊普通合伙)
                          北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
                           电话:86 (10) 5835 0011 传真:86 (10) 5835 0006
                                                  www.dahua-cpa.com
        控 股 股 东 及 其 他 关 联 方
       资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明
                                         大华核字[2023]004020 号
鞍山重型矿山机器股份有限公司全体股东:
  我们接受委托,依据《中国注册会计师执业准则》审计了鞍山重
型矿山机器股份有限公司(以下简称鞍重股份)2022 年度财务报表,
包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2022 年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权
益变动表以及财务报表附注,并于 2023 年 3 月 9 日签发了大华审字
[2023]002664 号标准无保留意见的审计报告。
  根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8 号
——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26
号)和深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1
号——业务办理》的规定,就鞍重股份编制的 2022 年度非经营性资
金占用及其他关联资金往来情况汇总表(以下简称“汇总表”)出具专
项说明。
  如实编制和对外披露该汇总表,并确保其真实性、合法性及完整
性是鞍重股份管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计鞍重
股份 2022 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的
                   第 1页
               大华核字[2023]004020 号关联方资金占用情况的专项说明
相关内容进行了核对,在所有重大方面未发现不一致。除了对鞍重股
份实施 2022 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计
程序外,我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地
理解鞍重股份 2022 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况,后
附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
  本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交
易所的要求出具的,不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果,
与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
  附件:鞍山重型矿山机器股份有限公司 2022 年度非经营性资金
占用及其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙)      中国注册会计师:
                                         段奇
     中国·北京            中国注册会计师:
                                        高晓普
                         二〇二三年三月九日
               第 2页
编制单位:鞍山重型矿山机器股份有限公司(提示:提请企业加盖公章)                                                                   单位:万元
非经营性                占用方与上市公司   上市公司核算   2022年期初占                   2022年度偿还 2022年期末占
        资金占用方名称                                  累计发生金额 资金的利息                           占用形成原因     占用性质
资金占用                 的关联关系     的会计科目     用资金余额                     累计发生金额 用资金余额
                                                 (不含利息)     (如有)
控股股东、
                                                                                                  非经营性占用
实际控制人
及其附属企
                                                                                                  非经营性占用
  业
 小计        —           —         —                                                                  —
前控股股东              前实际控制人直接
       京山鞍顺建材有限公司               应收账款        157.51            0.28      63.96   93.83    销售商品     经营性往来
、实际控制                控制的法人
人及其附属              前实际控制人直接
      京山华夏工贸科技有限公司              预付账款         70.20                      70.20            租赁厂房     经营性往来
  企业                 控制的法人
 小计        —           —         —          227.71           0.28      134.16   93.83               —
其他关联方                                                                                             非经营性占用
及其附属企
  业                                                                                               非经营性占用
 小计        —           —         —
 总计        —           —         —          227.71           0.28      134.16   93.83               —
其他关联                往来方与上市公司   上市公司核算   2022年期初往                   2022年度偿还 2022年期末往
        资金往来方名称                                  累计发生金额 资金的利息                           往来形成原因    营性往来、非
资金往来                 的关联关系     的会计科目     来资金余额                     累计发生金额 来资金余额
                                                 (不含利息)     (如有)                                  经营性往来)
控股股东、
实际控制人
及其附属企
  业
上市公司的
子公司及其
 附属企业
      共青城强强投资合伙企业
其他关联方                          其他应收款      5,800.00                   5,800.00           股权收购意向金   非经营性往来
      (有限合伙)
及其附属企
  业
 总计        —           —         —        5,800.00                   5,800.00                       —
                                                     第 1 页

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