江西九丰能源股份有限公司
二〇二二年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告 1-5
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-115
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京朝阳区建国门外大街 22 号
赛特广场 5 层邮编 100004
电话 +86 10 8566 5588
传真 +86 10 8566 5120
审计报告 www.grantthornton.cn
致同审字（2023）第 440A001215 号
江西九丰能源股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了江西九丰能源股份有限公司（以下简称九丰能源公司）财务
报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2022 年度的合并及公
司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财
务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了九丰能源公司 2022 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下
的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于九丰能源公司，并
履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、
适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要
的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，
我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认的发生、截止性审计
相关信息披露详见财务报表附注三、26 和五、46。
九丰能源公司营业收入主要来源于天然气、液化石油气、甲醇、二甲醚
等化工产品的销售，2022 年度销售收入为 2,368,270.63 万元、占合并营业收入
的 98.87%。九丰能源公司以货物控制权转移到客户作为销售收入确认时点。
考虑营业收入为九丰能源公司关键业绩指标之一并且固有风险较高，收
入确认的真实性和准确性对九丰能源公司的经营成果存在重大影响，收入确
认的发生、截止性可能存在重大错报风险。因此，我们将收入确认的发生、
截止性审计确定为报告期的关键审计事项。
要执行了以下程序：
（1）了解、评价了九丰能源公司与收入相关的内部控制的设计，采取
抽样方式检查九丰能源公司与产品销售相关的合同、销售订单、磅单、提货
单、运输单、对账单等文件，测试了关键内部控制流程运行的有效性。
（2）区分销售类别，执行分析性程序，判断报告期内营业收入和毛利
率变动的合理性。
（3）通过审阅销售合同与管理层访谈，了解和评估了九丰能源公司的
收入确认政策。
（4）从销售收入的会计记录和出库记录中选择样本，与该笔销售相关
的合同、发货单及签收、对账记录做交叉核对，特别关注资产负债表日前后
的样本是否计入正确的会计期间。
（5）针对主要客户及抽样形式选取的其他客户的销售收入，执行函证
程序。
我们执行上述审计程序获取的证据能够支持九丰能源公司管理层对销售
收入的确认。
（二）商誉减值测试
相关信息披露详见财务报表附注三、21、34 和五、18。
九丰能源公司本期收购四川远丰森泰能源集团有限公司 100%股权确认商
誉原值 92,244.48 万元，在进行减值测试时，管理层需要预测相关资产组未来
现金流并合理确定恰当的折现率，这涉及管理层运用重大会计估计和判断，
故我们将商誉的减值测试识别为关键审计事项。
我们针对九丰能源公司商誉减值测试情况执行了如下的审计程序：
（1）获取管理层聘请的外部评估机构出具的对合并形成的商誉进行减
值测试的资产评估报告。
（2）评价了管理层进行减值测试时所聘用评估机构的胜任能力、专业
素质和客观性。
（3）评估管理层采用的估值模式中采用关键假设的恰当性及数据的合
理性。
（4）将公司管理层在收购作价时所使用的关键评估的假设和参数、预
测的未来收入及现金流量等，与本期末所使用的关键评估假设和参数、本年
实际经营情况等作对比，并考虑合理性。
（5）利用了内部评估专家的工作，评估了管理层采用的商誉减值测试
模型和折现率的适当性，是否符合现行的企业会计准则。
（6）检查财务报告中与商誉减值相关列报、披露的准确性、充分性、
适当性。
我们执行上述程序获取的审计证据能够支持九丰能源公司管理层对商誉
减值准备的判断。
四、其他信息
九丰能源公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包
括九丰能源公司 2022 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的
审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息
发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，
考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不
一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应
当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
九丰能源公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其
实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估九丰能源公司的持续经营能力，披
露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计
划清算九丰能源公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督九丰能源公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保
证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响
财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职
业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计
和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表
审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌
驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现
由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的
合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取
的审计证据，就可能导致对九丰能源公司的持续经营能力产生重大疑虑的事
项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大
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财务报表附注
序号 股东名称 持股数量（万股） 持股比例%
宁波梅山保税港区京成东润股权投资合伙企
业（有限合伙）
珠海广发信德今缘股权投资基金（有限合
伙）
合计 7,500.0000 100.00
后注册资本为 36,000 万元。同日，赣州市工商行政审批局核准本公司注册资本变更，并
换发《营业执照》。
第一次临时股东大会决议，申请增加注册资本人民币不超过 12,000.00 万元，经中国证券
监督管理委员会《关于核准江西九丰能源股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证
监许可〔2021〕1437 号）核准，同意本公司公开发行人民币普通股（A 股）不超过
（A 股）股票 82,969,866.00 股，每股面值 1 元，发行价为每股人民币 34.57 元，发行后的
注册资本为人民币 442,969,866.00 元。
（(赣
市)外资变准字[2021]34433352 号），对上述事项进行备案。
（含税），每股转增股份 0.4 股。本次权益分派实施后，公司总股本由 442,969,866.00 股增
加至 620,157,812.00 股。
Sources Investment Limited 等发行股份、可转换公司债券购买资产并募集配套资金的批复》
（证监许可[2022]2827 号）核准，公司获准向 New Sources Investment Limited、李婉玲等 53
名交易对方发行 5,256,212.00 股股份和 10,799,973.00 张可转换公司债券及支付现金对价
集团股份有限公司） （以下简称“森泰能源”）100%股权，同时募集配套资金。其中公司
向 New Sources Investment Limited、李婉玲等发行的 5,256,212.00 股股份，每股面值 1 元，
每股发行价格为人民币 22.83 元，相应增加公司注册资本 5,256,212.00 元，发行后注册资
本为 625,414,024.00 元。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设立十个职能管理中心、
五个事业部，拥有广东九丰能源集团有限公司等 75 家子公司。
本公司及子公司业务性质和主要经营活动（经营范围）：
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财务报表附注
公司核心主业主要涉及清洁能源行业、能源服务行业、特种气体行业。经营业务包括：
液化石油气的采购和销售；天然气的采购、生产和销售；化工产品如二甲醚、聚乙烯、
聚氯乙烯、重烃等的采购、生产和销售（以上项目及期限以许可证为准）；船舶运输服
务；道路货物运输服务；设备租赁服务；仓储服务；钢瓶检测服务、站用加氢及储氢设
施销售；氦气的生产和销售；清洁能源领域内的技术开发、技术服务；信息系统运行维
护服务；信息技术咨询服务。（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活
动）
本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第二十七次会议于 2023 年 3 月 6
日批准。
本报告期纳入公司合并财务报表范围的子公司包括：广东九丰能源集团有限公司等 75
家公司；合并范围的变更详见本“附注六、合并范围的变动”和本“附注七、在其他主体中
的权益”披露。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称
“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，
具体会计政策详见附注三、17、附注三、20 和附注三、26。
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的
合并及公司财务状况以及 2022 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有
关信息。
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本公司的营业周期为 12 个月。
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本公司及子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民
币。
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日
被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行
股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价/资本溢
价），资本公积（股本溢价/资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积
（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控
制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对
价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价
/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前
持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分
别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买
方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，
按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计
量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
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在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资
收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动
转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生
的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位
的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单
位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中
可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间
的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的
经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购
买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量
表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少
数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下
因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
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财务报表附注
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表
中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于
被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为
共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
本公司发生外币业务，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的
汇率折算为记账本位币金额。
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资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日近似汇率折算。因资产负债表日
近似汇率与初始确认时或者前一资产负债表日近似汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的近似汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的近似汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。
即期汇率的近似汇率，是指采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近
似的汇率，本公司即期汇率的近似汇率为按照交易发生日次日中国工商银行首个现汇卖
出价。本公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，应当按照交易实际采用
的汇率（即银行买入价或卖出价）折算。
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将
金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。
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初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不
属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利
率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
产为目标；
? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、
减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确
认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损
益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本
公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利
息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决
定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者
兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业
务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生
的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金
是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司
对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以
确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发
生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重
分类。
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财务报表附注
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用
计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的
应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得
或损失计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具
的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有
方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的
金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
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（5）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约及外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当
日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工
具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何
不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用
金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量
且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面
不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，
嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或
后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（6）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法详见附注三、11。
（7）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
? 以摊余成本计量的金融资产；
? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
? 《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
? 租赁应收款；
? 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止
确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，
以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额
的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确
认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损
失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
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自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预
期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月
内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违
约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限
（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减
值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账
面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相
当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征
对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如
下：
A、应收票据
? 应收票据组合 1：银行承兑汇票
? 应收票据组合 2：商业承兑汇票
B、应收账款
? 应收账款组合 1：应收合并范围内关联方
? 应收账款组合 2：应收其他客户
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失。
其他应收款
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特
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征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如
下：
? 其他应收款组合 1：应收合并范围内关联方
? 其他应收款组合 2：应收其他单位
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收款项融资
当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险
特征将应收款项融资划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依
据如下：
应收款项融资组合 1：银行承兑汇票
应收款项融资组合 2：其他
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用
损失。
长期应收款
本公司的长期应收款包括应收融资租赁保证金。
当单项长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特
征将应收融资租赁保证金划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合
的依据如下：
A、应收融资租赁保证金
? 融资租赁保证金组合 1：应收合并范围内关联方
? 融资租赁保证金组合 2：应收其他单位
B、其他长期应收款
? 其他长期应收款组合 1 ：应收合并范围内关联方
? 其他长期应收款组合 2 ：应收其他单位
对于应收融资租赁保证金，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
除应收融资租赁保证金之外的划分为组合的长期应收款，通过违约风险敞口和未来 12
个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
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债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各
种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的
风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用
风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本
或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款
能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否
显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融
工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
本公司认为金融资产在下列情况发生违约：
借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押
品（如果持有）等追索行动；或金融资产逾期超过 90 天。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有
不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融
资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
? 发行方或债务人发生重大财务困难；
? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
? 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
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? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入
当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中
列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司
在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金
融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公
司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，
按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（8）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
（9）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资
产负债表内分别列示，不予相互抵销。
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债
的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
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本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假
设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资
产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。
详见附注三、10、（7）金融资产减值。
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、包装物、库存商品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单
个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失
的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
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本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品和周转用包装物领用时采用一次转销法摊销。
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流
动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值
减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税
资产及保险合同产生的权利。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在
该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取
得的商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售
此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极
可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年
内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司
是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在
个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司
所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于
公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认
的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动
资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增
加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额
内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售
的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营
企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未
被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合
营企业的重大影响时，停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条
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件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为
持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、
能够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
相关联计划的一部分；
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于
“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有
待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使
用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重
新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，
在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续
经营损益列报。
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资
单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按
照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成
本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投
资成本。
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对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购
买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营
企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差
额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并
按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在
转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投
资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具
投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入
留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和
计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采
用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动
转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行
会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
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共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资
扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价
值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法
核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是
否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否
必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一
致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判
断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的
当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资
单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能
参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）
以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该
种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理
详见附注三、14。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类
条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法详见附注三、21。
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投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性
房地产包括已出租的房屋建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有
关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法详见附注三、21。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
计入当期损益。
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可
靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修
理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部
分，终止确认其账面价值。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 5-30 5 19.00-3.17
码头及辅助设施 20 5 4.75
专用及机器设备 5-20 5 19.00-4.75
运输设备 4-30 5 23.75-3.17
电子及其他设备 3-10 0-5 33.33-9.50
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见附注三、21。
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（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额
计入当期损益。
（6）闲置固定资产的认定标准、折旧方法
认定标准：剩余折旧年限内既未按原来用途使用又未改变其他用途而闲置 3 个月以上的
固定资产。
折旧方法：与正常使用固定资产的折旧方法一致。
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法详见附注三、21。
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
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符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
本公司无形资产包括土地使用权、岸线海域使用权、软件使用权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类 别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 23-50 年 直线法 --
岸线海域使用权 45 年 直线法 --
软件使用权及其他 2-18 年 直线法 --
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法详见附注三、21。
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性
房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模
式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确
定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估
计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
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可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪
酬” 项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
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设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止
提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计
入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处
理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定
提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有
关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产
生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
面价值。
（1）股份支付的种类
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本公司股份支付为以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允
价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允
价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、
标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的
无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具
的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等
待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得
的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费
用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入
相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可
行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最
佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费
用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价
值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数
量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值
的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支
付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍
继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部
已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消
的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确
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认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各
单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点
履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约
进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成
本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外
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的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（详见附注三、
款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合
同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”
或“其他非流动负债”项目中列示。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事
交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够
控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，
本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收
或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。
（2）具体方法
本公司天然气、液化石油气、甲醇、二甲醚等化工产品的销售收入确认的具体方法如下：
①境内销售业务
客户自提销售的，以客户提货出库并装运完毕作为收入确认时点；公司负责送货的，以
货物送达客户完成卸货作为收入确认时点。以水运运输的，以双方认可的第三方商检机
构测定的数量及双方约定的价格确定收入，其他收入以结算单据作为收入金额确认依据。
管道运输销售的，以客户当月用气数量及双方约定单价确认收入。
②境外销售业务
客户自提销售的，以客户提货出库并完成装运作为收入确认时点；公司负责送货的，以
货物送达客户，并卸货完成时作为收入确认时点。同时公司以双方认可的第三方商检机
构测定的数量及双方约定的价格确定收入。
本公司能源物流服务收入确认的具体方法如下：
本公司与客户之间的能源物流服务合同包含提供能源物流服务的履约义务，属于在某一
时点履行的履约义务。让渡资产使用权收入与交易相关的经济利益很可能流入企业，收
入的金额能够可靠地计量时，使用费收入金额按照有关合同或协议约定的收费时间和方
法计算确定。
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得
合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
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为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件
的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资
产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减
值准备，并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在
“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动
资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在
“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其
他非流动资产”项目中列示。
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补
助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法
分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计
入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成
本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
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与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来
很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间
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内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产
的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁
和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策详见附注三、31。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用增量借款利率作为折现率。租赁
付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定
将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行
使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定
的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租
赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租赁
除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产
成本或当期损益。
对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将资产类型中满足短期租赁条件的项目选择
采用上述简化处理方法。
低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于 4 万元的租赁。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相
关资产成本或当期损益。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计
处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加
的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变
更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的
现值重新计量租赁负债。
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租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，
并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认
为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期
间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在
实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》和《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经
营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进
行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付
款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变
更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计
处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对
价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后
的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公
司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的
租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分
类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修
改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（4）转租赁
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。原租赁为
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短期租赁，且本公司对原租赁进行简化处理的，将该转租赁分类为经营租赁。
（5）售后回租
承租人和出租人按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后回租交易
中的资产转让是否属于销售。
售后回租交易中的资产转让属于销售的，承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用
权有关的部分，计量售后回租所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相
关利得或损失；出租人根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据
本准则对资产出租进行会计处理。
售后回租交易中的资产转让不属于销售的，承租人继续确认被转让资产，同时确认一项
与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
对该金融负债进行会计处理；出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的
金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行
会计处理。
（1）使用权资产确认条件
本公司使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计
量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租
赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发
生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对拆除复原等
成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见附注三、21。
本公司于 2022 年 1-11 月根据财政部、国家安全生产监督管理总局《企业安全生产费用
提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16 号）规定，危险品生产与储存业务按上年度危
险品生产与储存相关营业收入为计提依据，采取超额累退方式标准平均逐月提取安全生
产费用；危险品运输业务按上年度危险品货运业务收入的 1.5%平均逐月提取安全生产费。
本公司于 2022 年 12 月根据财政部、应急部《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
（财资〔2022〕136 号）的有关规定，危险品生产与储存业务按上年度危险品生产与储存
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财务报表附注
相关营业收入为计提依据，采取超额累退方式标准逐月平均提取安全生产费用；危险品
运输业务按上年度危险品货运业务收入的 1.5%平均逐月提取安全生产费。
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
在初始指定套期关系时，本公司正式指定套期工具和被套期项目，并有正式的书面文件
记录套期关系、风险管理策略和风险管理目标。其内容记录包括载明套期工具、被套期
项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法。
本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否
满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。运用套期会
计，应当符合下列套期有效性的要求：
①被套期项目和套期工具之间存在经济关系。
②被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
③套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套
期工具实际数量之比，但不应当反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡
会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。
本公司发生下列情形之一的，终止运用套期会计：
①因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。
②套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
③被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系
产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。
④套期关系不再满足运用套期会计方法的其他条件。
公允价值套期
公允价值套期是指对本公司的已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或上述项目组
成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期，该公允价值变动源于特定风险，且将影响
企业的损益或其他综合收益。
对于公允价值套期，套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）
进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。被套期项目因被套期风险
敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目
的账面价值。
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被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，对被套期项目账面价值
所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期
风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关
期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金
额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
现金流量套期
现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资
产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响
企业的损益。
套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计入其他
综合收益。属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计
入当期损益。
对于现金流量套期，被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项非金
融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允
价值套期会计的确定承诺时，本公司将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金
额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
对于不属于上述情况的现金流量套期，本公司在被套期的预期现金流量影响损益的相同
期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。
如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分
预计在未来会计期间不能弥补的，本公司在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从
其他综合收益中转出，计入当期损益。
当本公司对现金流量套期终止运用套期会计时，若被套期的未来现金流量预期仍然会发
生的，在其他综合收益中确认的累计现金流量套期储备的金额予以保留，直至预期交易
实际发生时，再按上述现金流量套期的会计政策处理。如果被套期的未来现金流量预期
不再发生的，在其他综合收益中确认的累计现金流量套期储备的金额从其他综合收益中
转出，计入当期损益。被套期的未来现金流量预期不再极可能发生但可能预期仍然会发
生，在预期仍然会发生的情况下，累计现金流量套期储备的金额予以保留，直至预期交
易实际发生时，再按上述现金流量套期的会计政策处理。
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重
大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的
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分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和
向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以
及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判
断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利
息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以
及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基
于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用
内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在
考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境
和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行
估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的
折现率计算未来现金流量的现值。
（1）重要会计政策变更
① 企业会计准则解释第 15 号
财政部于 2021 年 12 月发布了《企业会计准则解释第 15 号》
（财会〔2021〕35 号）
（以下
简称“解释第 15 号”）。
解释第 15 号规定，企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品
或副产品对外销售（以下统称试运行销售）的，应当按照《企业会计准则第 14 号——收
入》、《企业会计准则第 1 号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进
行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固
定资产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企业
会计准则第 1 号——存货》规定的应当确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关
资产确认条件的应当确认为相关资产。
该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1
日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营
成果产生重大影响。
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财务报表附注
解释第 15 号规定，亏损合同中“履行合同义务不可避免会发生的成本”应当反映退出该合
同的最低净成本，即履行该合同的成本与未能履行该合同而发生的补偿或处罚两者之间
的较低者。企业履行该合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其
他成本的分摊金额。其中，履行合同的增量成本包括直接人工、直接材料等；与履行合
同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额
等。
该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，企业应当对在 2022 年 1 月 1 日尚未履行完所有义务
的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项
目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重
大影响。
② 企业会计准则解释第 16 号
财政部于 2022 年 11 月发布了《企业会计准则解释第 16 号》
（财会〔2022〕31 号）
（以下
简称“解释第 16 号”）。
解释第 16 号规定，对于分类为权益工具的永续债等金融工具，企业应当在确认应付股
利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或
事项，该股利的所得税影响应当计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所
有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入所有者权益项目。
该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至施行日之间的，按照
该规定进行调整；发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在 2022 年 1 月 1 日尚未
终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大
影响。
解释第 16 号规定，企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以
权益结算的股份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量
以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股
份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩
短了等待期，企业应当按照修改后的等待期进行上述会计处理（无需考虑不利修改的有
关会计处理规定）。
该规定自公布之日起施行，2022 年 1 月 1 日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行
调整；2022 年 1 月 1 日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调
整，将累计影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务
报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
四、税项
税 种 计税依据 法定税率%
应纳税增值额（应纳税额按应纳税销
增值税 售额乘以适用税率扣除当期允许抵 1、3、5、6、9、13
扣的进项税后的余额计算）
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税 种 计税依据 法定税率%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 1、5、7
企业所得税 应纳税所得额 0、5、10、15、16.5、17、20、25
关于企业所得税税率的说明：
①根据国家税务总局发布的《关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠
政策有关事项的公告》 （国家税务总局公告 2021 年第 8 号），以及财政部、税务总局《关
于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》 （财政部 税务总局公告 2022 年第 13 号）
规定，本公司子公司广州市茂丰能源有限公司、广州市云岗燃气有限公司、广州市南漖
能源有限公司、东莞市九丰仓储服务有限公司、清远九丰天然气有限公司、广西九丰能
源科技有限公司、南通怡丰天然气有限公司、宁波良盈贸易有限公司、广东省九丰氢能
科技有限公司、鄂尔多斯市诚泰隆商贸有限责任公司、雅安市名山区森杰能新能源有限
公司以及盐津森津新能源有限公司于 2022 年度符合小型微利企业的标准，对小型微利
企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的
税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按
②根据财政部、国家税务总局、海关总署联合下发的《关于深入实施西部大开发战略有
关税收政策问题的通知》 （财税[2011]58 号）的规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月
国家税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告，自 2021 年
业所得税。本公司之子公司内蒙古森泰天然气有限公司、筠连森泰页岩气有限公司、叙
永森能页岩气有限公司、古蔺森能页岩气有限公司 2022 年度享受上述企业所得税优惠。
③ 子 公 司 SINGAPORE CARBON HYDROGEN ENERGY PTE LTD. 、 SINGAPORE CARBON
HYDROGEN SHIPPING PTE.LTD. 、SINGAPORE JOVO SHIPPING DEVELOPMENT PTE.LTD. 、
SINGAPORE MULAN SPIRIT SHIPPING PTE.LTD. 、 HARMONIZATION SHIPPING PTE.LTD. 、
ADVANCER SHIPPING PTE.LTD.、LUCKY LEADER SHIPPING PTE.LTD.，根据新加坡相关税法，
工具适用企业所得税率 5%，液化石油气、甲醇及其衍生工具适用企业所得税率 10%，其
他收入适用企业所得税率 17%。
④子公司香港怡丰天然气有限公司、创博能源有限公司、海湾石油天然气有限公司、万
晟能源有限公司，根据中国香港相关税法，适用利得税税率 16.5%。
⑤子公司 LUCKY EAGLE GROUP LTD.为注册地在英属维尔京群岛的离岸公司，根据当地相
关税法，适用零税率。
⑥其他公司 2022 年度适用企业所得税税率均为 25%。
本公司部分子公司适用小型微利企业所得税优惠政策，详见关于企业所得税税率的说明
之①。
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本公司部分子公司适用西部大开发战略企业所得税优惠政策，详见关于企业所得税税率
的说明之②。
根据《财政部税务总局关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》（财政部税务总
局公告 2022 年第 15 号），自 2022 年 4 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，增值税小规模纳税
人适用 3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用 3%预征率的预缴增值税项目，暂
停预缴增值税。 《财政部税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》 （财
政部 税务总局公告 2021 年第 7 号）第一条规定的税收优惠政策，执行期限延长至 2022
年 3 月 31 日。
五、合并财务报表项目注释
项 目 期末余额 上年年末余额
库存现金 58,818.78 33,398.38
银行存款 4,283,740,720.66 2,861,539,696.62
其他货币资金 348,737,935.03 306,248,679.86
合 计 4,632,537,474.47 3,167,821,774.86
其中：存放在境外的款项总额 1,253,111,147.68 493,749,662.29
说明：期末货币资金中含应收利息 15,317,407.82 元；
期末，本公司抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项详见附注五、
项 目 期末余额 上年年末余额
交易性金融资产 70,479,651.84 23,282,524.78
其中：债务工具投资 60,259,000.00 --
衍生金融资产 10,220,651.84 23,282,524.78
合 计 70,479,651.84 23,282,524.78
期末余额 上年年末余额
票据种类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇
票
合 计 102,849,096.02 -- 102,849,096.02 88,063,237.53 -- 88,063,237.53
（1）期末本公司不存在已质押的应收票据。
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 173,773,543.10 87,404,010.68
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种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
合 计 173,773,543.10 87,404,010.68
（3）期末本公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（4）按坏账计提方法分类
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 预期信用损失率(%)
按组合计提坏账准备 102,849,096.02 100.00 -- -- 102,849,096.02
其中：
银行承兑汇票 102,849,096.02 100.00 -- -- 102,849,096.02
合 计 102,849,096.02 100.00 -- -- 102,849,096.02
续：
上年年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 预期信用损失率(%)
按组合计提坏账准备 88,063,237.53 100.00 -- -- 88,063,237.53
其中：
银行承兑汇票 88,063,237.53 100.00 -- -- 88,063,237.53
合 计 88,063,237.53 100.00 -- -- 88,063,237.53
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：银行承兑汇票
期末余额 上年年末余额
名 称 预期信用损 预期信用损
应收票据 坏账准备 应收票据 坏账准备
失率(%) 失率(%)
合 计 102,849,096.02 -- -- 88,063,237.53 -- --
（5）本报告期未发生计提、收回或转回的坏账准备情况。
（6）本报告期未发生实际核销的应收票据情况。
（1）按账龄披露
账 龄 期末余额 上年年末余额
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账 龄 期末余额 上年年末余额
小 计 232,546,165.89 555,565,062.58
减：坏账准备 10,575,847.18 7,473,799.74
合 计 221,970,318.71 548,091,262.84
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
预期信用损 账面价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
按单项计提坏账准备 367,916.60 0.16 367,916.60 100.00 --
其中：
客户 1 367,916.60 0.16 367,916.60 100.00 --
按组合计提坏账准备 232,178,249.29 99.84 10,207,930.58 4.40 221,970,318.71
其中：
应收其他客户 232,178,249.29 99.84 10,207,930.58 4.40 221,970,318.71
合 计 232,546,165.89 100.00 10,575,847.18 4.55 221,970,318.71
续：
上年年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
预期信用损 账面价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
按单项计提坏账准备 368,701,711.02 66.37 -- -- 368,701,711.02
其中：
客户 1 368,701,711.02 66.37 -- -- 368,701,711.02
按组合计提坏账准备 186,863,351.56 33.63 7,473,799.74 4.00 179,389,551.82
其中：
应收其他客户 186,863,351.56 33.63 7,473,799.74 4.00 179,389,551.82
合 计 555,565,062.58 100.00 7,473,799.74 1.35 548,091,262.84
按单项计提坏账准备：
期末余额
名 称 预期信用损失
账面余额 坏账准备 计提理由
率（%）
客户 1 367,916.60 367,916.60 100.00 预计无法收回
合 计 367,916.60 367,916.60 100.00 ——
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财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收其他客户
期末余额 上年年末余额
账 龄 预期信用 预期信用
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
损失率(%) 损失率(%)
合 计 232,178,249.29 10,207,930.58 4.40 186,863,351.56 7,473,799.74 4.00
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项 目 坏账准备金额
上年年末余额 7,473,799.74
本期计提 8,023,380.10
本期收回或转回 6,801,725.25
本期核销 --
本期转销 --
合并范围变更增加 1,880,392.59
期末余额 10,575,847.18
（4）本期不存在实际核销的应收账款情况。
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 118,999,198.05 元，占应收账款期
末余额合计数的比例 51.17%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 4,379,170.49 元。
占应收账款期末余额
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例%
客户 1 31,268,033.91 13.45 1,150,663.65
客户 2 29,159,029.36 12.54 1,073,052.28
客户 3 21,822,295.02 9.38 803,060.46
客户 4 19,862,891.91 8.54 730,954.42
客户 5 16,886,947.85 7.26 621,439.68
合 计 118,999,198.05 51.17 4,379,170.49
（6）报告期不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
（7）报告期不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
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财务报表附注
项 目 期末余额 上年年末余额
应收票据 43,319,000.00 --
小 计 43,319,000.00 --
减：其他综合收益-公允价值变动 -- --
期末公允价值 43,319,000.00 --
说明：本公司所属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现
和背书，故将该子公司的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。
本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。本期末，本公司认为所持有的银行承兑汇
票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
（1）期末本公司已质押的应收票据
无。
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 82,823,494.10 --
合 计 82,823,494.10 --
（1）预付款项按账龄披露
期末余额 上年年末余额
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
合 计 223,807,092.58 100.00 99,455,736.12 100.00
说明：截至报告期末无账龄超过 1 年的金额重要预付款项。
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 138,130,889.33 元，占预付款项
期末余额合计数的比例 61.72%。
截至 2022 年 12 月 31 日，按预付对象归集的期末余额前五名预付款项明细如下：
江西九丰能源股份有限公司
财务报表附注
占预付款项期末余额合计数的
单位名称 预付款项期末余额
比例%
供应商 1 32,586,550.80 14.56
供应商 2 31,645,289.42 14.14
供应商 3 29,818,253.62 13.32
供应商 4 22,775,711.57 10.18
供应商 5 21,305,083.92 9.52
合 计 138,130,889.33 61.72
项 目 期末余额 上年年末余额
应收利息 -- --
应收股利 46,200,000.00 --
其他应收款 29,289,398.41 32,531,722.27
合 计 75,489,398.41 32,531,722.27
（1）应收股利
被投资单位 期末余额 上年年末余额
四川华油中蓝能源有限责任公
司
小 计 46,200,000.00 --
减：坏账准备 -- --
合 计 46,200,000.00 --
（2）其他应收款
① 按账龄披露
账 龄 期末余额 上年年末余额
小 计 49,211,012.06 49,773,505.10
减：坏账准备 19,921,613.65 17,241,782.83
合 计 29,289,398.41 32,531,722.27
② 按款项性质披露
江西九丰能源股份有限公司
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
关联方往来
款
押金保证金 28,971,823.61 13,601,081.53 15,370,742.08 18,998,580.41 6,943,187.57 12,055,392.84
代垫款 4,577,353.11 2,019,537.60 2,557,815.51 839,575.83 100,231.87 739,343.96
备用金 221,466.37 121,780.64 99,685.73 1,306,768.81 154,335.70 1,152,433.11
其他 843,445.90 189,327.42 654,118.48 12,651,656.98 9,211,630.00 3,440,026.98
合 计 49,211,012.06 19,921,613.65 29,289,398.41 49,773,505.10 17,241,782.83 32,531,722.27
③ 坏账准备计提情况
期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月内的
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
预期信用损失率(%)
按组合计提坏账准备 48,921,012.06 40.13 19,631,613.65 29,289,398.41
其他单位 48,921,012.06 40.13 19,631,613.65 29,289,398.41
合 计 48,921,012.06 40.13 19,631,613.65 29,289,398.41
期末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
期末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期
类 别 账面余额 预期信用损 坏账准备 账面价值 理由
失率（%）
按单项计提坏账准备 290,000.00 100.00 290,000.00 -- --
预计无法收
其中：单位 1 290,000.00 100.00 290,000.00 --
回
合 计 290,000.00 100.00 290,000.00 -- --
上年年末，坏账准备计提情况：
处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月内
类 别 账面余额 的预期信用损 坏账准备 账面价值
失率(%)
按组合计提坏账准备 40,812,525.12 20.29 8,280,802.85 32,531,722.27
其他单位 40,812,525.12 20.29 8,280,802.85 32,531,722.27
合 计 40,812,525.12 20.29 8,280,802.85 32,531,722.27
上年年末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
处于第三阶段的坏账准备：
江西九丰能源股份有限公司
财务报表附注
整个存续期
账面
类 别 账面余额 预期信用损 坏账准备 理由
价值
失率（%）
按单项计提坏账准备 8,960,979.98 100.00 8,960,979.98 -- --
因 LNG 船舶仓容不
其中：单位 1 8,960,979.98 100.00 8,960,979.98 --
足未能足量提货
合 计 8,960,979.98 100.00 8,960,979.98 -- --
④ 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预 整个存续期预 合计
未来 12 个月预
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
期初余额 8,280,802.85 -- 8,960,979.98 17,241,782.83
期初余额在本期 --
--转入第二阶段 -- -- -- --
--转入第三阶段 -1,185,672.00 -- 1,185,672.00 --
--转回第二阶段 -- -- -- --
--转回第一阶段 -- -- -- --
本期计提 12,927,691.04 -- -- 12,927,691.04
本期转回 2,534,110.83 -- -- 2,534,110.83
本期转销 -- -- -- --
本期核销 -- -- 11,002,082.65 11,002,082.65
合并范围变更增加 2,142,902.59 -- 290,000.00 2,432,902.59
其他变动 -- -- 855,430.67 855,430.67
期末余额 19,631,613.65 -- 290,000.00 19,921,613.65
说明：其他变动 855,430.67 元是由于汇率变动增加导致。
⑤ 本期实际核销的其他应收款情况
项 目 核销金额
实际核销的其他应收款 11,002,082.65
其中，重要的其他应收款核销情况如下：
应收账款性 履行的核销 款项是否由关
单位名称 核销金额 核销原因
质 程序 联交易产生
单位 1 其他 9,816,410.65 预计款项无法收回 按权限审批 否
单位 2 押金保证金 1,000,000.00 预计款项无法收回 按权限审批 否
合计 —— 10,816,410.65 —— —— ——
⑥ 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
江西九丰能源股份有限公司
财务报表附注
占其他应收款
其他应收款期 坏账准备期
单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
末余额 末余额
数的比例(%)
单位 1 关联方往来款 10,000,000.00 1-2 年 20.32 2,735,000.00
单位 2 押金保证金 7,000,000.00 4-5 年，5 年以上 14.22 5,429,400.00
单位 3 押金保证金 7,000,000.00 1 年以内 14.22 1,084,300.00
单位 4 关联方往来款 4,576,923.07 1-2 年 9.30 1,251,788.46
单位 5 押金保证金 2,001,100.00 1 年以内，2-3 年 4.07 944,570.39
合 计 —— 30,578,023.07 —— 62.13 11,445,058.85
⑦ 本报告期末不存在应收政府补助情况。
⑧ 本报告期末不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
⑨ 本报告期末不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
（1）存货分类
期末余额 上年年末余额
项 目 跌价准备/ 跌价准备/合
账面余额 合同履约成 账面价值 账面余额 同履约成本 账面价值
本减值准备 减值准备
周转材料/
低值易耗 9,054,778.45 -- 9,054,778.45 2,798,349.83 -- 2,798,349.83
品/包装物
库存商品 978,629,651.53 412,883.31 978,216,768.22 710,053,526.68 27,350,515.04 682,703,011.64
发出商品 894,506.88 -- 894,506.88 634,069.07 -- 634,069.07
合 计 988,578,936.86 412,883.31 988,166,053.55 713,485,945.58 27,350,515.04 686,135,430.54
（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加 本期减少
项 目 期初余额 合并范围变更 期末余额
计提 转回或转销
增加
库存商品 27,350,515.04 25,518,090.17 658,511.54 53,114,233.44 412,883.31
合 计 27,350,515.04 25,518,090.17 658,511.54 53,114,233.44 412,883.31
存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）
确定可变现净值/剩余对价与将 本期转回或转销存货跌价准备/
项 目
要发生的成本的具体依据 合同履约成本减值准备的原因
库存商品 资产负债表日平均售价 已对外销售
（3）存货期末余额中不含有借款费用资本化金额。
江西九丰能源股份有限公司
财务报表附注
项 目 期末余额 上年年末余额
合 计 -- 5,680,419.21
项 目 期末余额 上年年末余额
预缴企业所得税 12,077,120.26 16,517,033.59
待认证进项税额 29,710,133.87 36,531,215.87
增值税留抵税额 18,210,725.99 74,438,643.95
预缴海关税金及保证金 -- 12,344,894.55
预付信用证利息 -- 1,498,934.88
其他 661,966.97 1,492.18
合 计 60,659,947.09 141,332,215.02
（1）长期应收款按性质披露
期末余额 上年年末余额
项 目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
融资租赁保证金 -- -- -- 5,872,791.76 -- 5,872,791.76
其中：未实现融资收益 -- -- -- 77,208.24 -- 77,208.24
小 计 -- -- -- 5,872,791.76 -- 5,872,791.76
减：1 年内到期的长期应
-- -- -- 5,680,419.21 -- 5,680,419.21
收款
合 计 -- -- -- 192,372.55 -- 192,372.55
（2）报告期长期应收款坏账准备无计提、收回或转回的情况。
（3）报告期期末长期应收款无逾期情况。
（4）报告期无终止确认的长期应收款情况。
（5）报告期期末无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
江西九丰能源股份有限公司
财务报表附注
本期增减变动
权益法下确 其他综 宣告发放 计提 减值准备
被投资单位 期初余额 追加/新增投 减少 其他权益 期末余额
认的投资损 合收益 现金股利 减值 其他 期末余额
资 投资 变动
益 调整 或利润 准备
①合营企业
OCEAN SUPERIOR
LIMITED
恩平市珠江天然气有
限公司
小 计 35,321,303.70 -- -- 7,592,908.09 -- -- -- -- 1,333.67 42,915,545.46 --
②联营企业
中油九丰天然气有限
公司
广州一汽巴士能源有
限公司
东莞中电九丰新能源
热电有限公司
广东广海湾能源控股
有限公司
广东能源集团台山合
和天然气有限公司
广东勤丰物流有限公
司
四川华油中蓝能源有
-- 179,586,652.00 -- 23,113,629.94 -- -182,226.10 -- -- -- 202,518,055.84 --
限责任公司
开平市润丰燃气有限
-- 13,230,000.00 -- -948,514.27 -- -- -- -- -- 12,281,485.73 --
公司
惠州市港湾公用化工
-- 20,000,000.00 -- -5,844.04 -- -- -- -- -- 19,994,155.96 --
仓储有限公司
江西九丰能源股份有限公司
财务报表附注
本期增减变动
权益法下确 其他综 宣告发放 计提 减值准备
被投资单位 期初余额 追加/新增投 减少 其他权益 期末余额
认的投资损 合收益 现金股利 减值 其他 期末余额
资 投资 变动
益 调整 或利润 准备
东莞市中油九丰南城
天然气加气站有限公 -- 2,550,000.00 -- 4,911.33 -- -- -- -- -- 2,554,911.33 --
司
雅安雅州新区新能源
-- -- -- -- -- -- -- -- 8,031,560.00 8,031,560.00 --
有限公司
四川安吉长锋新能源
-- -- -- -- -- -- -- -- 242,456.78 242,456.78 242,456.78
有限责任公司
小 计 164,610,181.36 240,429,652.00 -- 6,203,993.38 -- 754,815.72 -- -- 8,274,016.78 420,272,659.24 242,456.78
合 计 199,931,485.06 240,429,652.00 -- 13,796,901.47 -- 754,815.72 -- -- 8,275,350.45 463,188,204.70 242,456.78
说明：
公司本期新增联营企业江苏仪祥船舶制造有限公司，截至期末，尚未对其实缴出资。
对联营企业长期股权投资其他增加 8,274,016.78 元为合并范围变更增加。
江西九丰能源股份有限公司
财务报表附注
（1）按成本计量的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销 46,242.00 46,242.00
三、减值准备
四、账面价值
（2）报告期期末无未办妥产权证书的情况。
（3）报告期无房地产转换情况及改变计量模式的情况。
项 目 期末余额 上年年末余额
固定资产 2,245,222,084.88 1,809,793,232.03
固定资产清理 -- --
合 计 2,245,222,084.88 1,809,793,232.03
（1）固定资产
① 固定资产情况
房屋及 码头及 专用及 电子及
项 目 运输设备 合 计
建筑物 辅助设施 机器设备 其他设备
一、账面原值：
（1）购置 115,764.46 -- 1,643,223.38 2,752,120.16 2,024,585.09 6,535,693.09
（2）在建工程转入 3,650,797.86 -- 34,333,034.52 7,128,791.49 3,966,327.24 49,078,951.11
（3）合并范围变更增加 408,808,588.20 -- 802,484,549.81 20,140,581.26 7,739,459.05 1,239,173,178.32
江西九丰能源股份有限公司
财务报表附注
房屋及 码头及 专用及 电子及
项 目 运输设备 合 计
建筑物 辅助设施 机器设备 其他设备
（1）处置或报废 -- -- 23,925,667.21 183,641,464.51 1,494,122.66 209,061,254.38
二、累计折旧
（1）计提 7,083,651.55 3,963,801.98 90,980,588.13 68,208,067.60 2,222,306.43 172,458,415.69
（2）合并范围变更增加 97,942,446.09 -- 361,645,261.26 12,931,061.47 4,988,412.91 477,507,181.73
（1）处置或报废 -- -- 10,787,570.00 22,121,738.62 960,648.63 33,869,957.25
三、减值准备
（1）计提 1,434,081.31 -- 21,279,132.06 26,300.20 27,811.96 22,767,325.53
（2）合并范围变更增加 435,023.09 -- 10,490,842.71 508,883.79 -- 11,434,749.59
四、账面价值
说明：截至报告期末，公司抵押的固定资产情况详见附注五、62 所有权或使用权受到
限制的资产。
② 暂时闲置的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 2,897,198.54 1,028,094.14 1,869,104.40 --
码头及辅助设施 1,150,000.00 350,510.42 799,489.58 --
专用及机器设备 71,183,927.41 38,872,619.20 31,769,974.77 541,333.44
运输设备 95,225.00 68,924.80 26,300.20 --
电子及其他设备 329,018.84 275,388.02 27,811.96 25,818.86
合 计 75,655,369.79 40,595,536.58 34,492,680.91 567,152.30
③ 通过经营租赁租出的固定资产
项 目 账面价值
运输设备 242,435,576.17
房屋及建筑物 14,059,681.20
江西九丰能源股份有限公司
财务报表附注
项 目 账面价值
专用及机器设备 4,292,708.20
电子及其他设备 306,349.78
合 计 261,094,315.35
④ 未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
古蔺压缩机厂房 6,990,202.66 正在办理中
甘孜森洁加气站用房 4,688,309.05 正在办理中
启东九丰生产用房、辅助用房 959,764.21 正在办理中
英德九丰气化站配套项目 6,704,945.10 正在办理中
东九能源综合控制室 3,734,030.36 LPG 项目建设附属设施
于都九丰检测站厂房 2,522,889.08 正在办理中
合计 25,600,140.46 ——
⑤ 报告期不存在与固定资产相关的政府补助采用净额法的情况。
（2）截至期末，本公司无固定资产清理余额。
项 目 期末余额 上年年末余额
在建工程 768,266,709.32 166,093,293.58
工程物资 -- --
合 计 768,266,709.32 166,093,293.58
（1）在建工程
① 在建工程明细
期末余额 上年年末余额
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
管网工程 16,476,603.64 -- 16,476,603.64 20,049,114.00 -- 20,049,114.00
加气站 23,355,765.41 10,011,137.29 13,344,628.12 10,628,780.26 10,011,137.29 617,642.97
气化站工程 63,848,427.32 574,990.73 63,273,436.59 76,393,880.43 574,990.73 75,818,889.70
中电-储运LNG
气化工程二期
木兰精神号
LNG 运 输 船 建 559,560,219.60 -- 559,560,219.60 -- -- --
设项目
新紫荆花号
LPG 运 输 船 建 35,433,763.68 -- 35,433,763.68 -- -- --
设项目
其他工程 18,946,716.87 -- 18,946,716.87 9,941,851.22 -- 9,941,851.22
江西九丰能源股份有限公司
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
合 计 778,852,837.34 10,586,128.02 768,266,709.32 176,679,421.60 10,586,128.02 166,093,293.58
② 重要在建工程项目变动情况
利息资 其中：本 本期利
工程名称 期初余额 本期增加 转入固定资产 本化累 期利息资 息资本 期末余额
计金额 本化金额 化率%
中电-储运 LNG 气化
工程二期
四会中电 LNG 应急
调峰储备库项目
广西玉林龙潭产业
园 LNG 气化站一期 -
广西玉林龙潭产业
园区燃气管网一期
木兰精神号 LNG 运
-- 559,560,219.60 -- -- -- -- 559,560,219.60
输船建设项目
新紫荆花号 LPG 运
-- 35,433,763.68 -- -- -- -- 35,433,763.68
输船建设项目
兴文森能共乐 LNG
-- 10,274,868.66 -- -- -- -- 10,274,868.66
加气站项目
合 计 139,265,591.00 618,160,491.21 28,220,974.48 -- -- -- 729,205,107.73
重要在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入
工程名称 预算数 工程进度 资金来源
占预算比例%
中电-储运 LNG 气化工程二期 60,551,319.95 101.12 99% 自有资金
四会中电 LNG 应急调峰储备库项目 68,255,200.00 91.69 96% 自有资金
广西玉林龙潭产业园 LNG 气化站一期 21,279,000.00 100.00 100% 自有资金
广西玉林龙潭产业园区燃气管网一期 45,658,300.00 15.47 15% 自有资金
木兰精神号 LNG 运输船建设项目 1,063,681,500.00 52.61 71% 募集资金
募集资金、
新紫荆花号 LPG 运输船建设项目 506,196,624.00 7.00 7%
自有资金
兴文森能共乐 LNG 加气站项目 13,650,000.00 73.56 97% 自有资金
合 计 1,779,271,943.95 —— —— ——
③ 在建工程减值准备
本期未计提在建工程减值准备。
（2）截至期末，本公司无工程物资余额。
专用及
项 目 房屋及建筑物 运输设备 土地使用权 合 计
机器设备
一、账面原值：
江西九丰能源股份有限公司
财务报表附注
专用及
项 目 房屋及建筑物 运输设备 土地使用权 合 计
机器设备
（1）租入 15,264,135.32 197,806.17 -- -- 15,461,941.49
（2）租赁负债调整 -- 1,720,306.50 -- -- 1,720,306.50
（3）合并范围变更增加 8,033,190.18 12,806,020.17 4,584,864.50 -- 25,424,074.85
（1）转让或持有待售 4,456,549.41 6,660,723.53 241,954,362.02 2,109,219.34 255,180,854.30
二、累计折旧
（1）计提 5,703,208.08 3,142,063.47 82,303,652.18 1,105,148.20 92,254,071.93
（2）合并范围变更增加 5,143,864.80 3,188,822.94 891,501.45 -- 9,224,189.19
（1）转让或持有待售 1,892,715.36 951,531.84 172,019,556.38 655,432.84 175,519,236.42
三、减值准备
四、账面价值
（1）无形资产情况
岸线海域使用 软件使用权及
项 目 土地使用权 合 计
权 其他
一、账面原值
（1）购置 7,694,100.00 -- -- 7,694,100.00
（2）合并范围变更增加 143,334,860.28 -- 5,626,536.11 148,961,396.39
（1）处置 -- -- 78,640.78 78,640.78
二、累计摊销
（1）计提 3,735,397.46 896,018.28 153,081.47 4,784,497.21
（2）合并范围变更增加 13,228,762.29 -- 1,255,292.29 14,484,054.58
江西九丰能源股份有限公司
财务报表附注
岸线海域使用 软件使用权及
项 目 土地使用权 合 计
权 其他
（1）处置 -- -- 78,640.78 78,640.78
三、减值准备
四、账面价值
说明：
① 截至期末，公司无通过内部研发形成的无形资产；
② 公司无使用寿命不确定的无形资产；
③ 截至报告期末，公司抵押的土地使用权情况详见附注五、62 所有权或使用权受到限
制的资产；
④ 公司不存在无形资产减值准备计提及减少；
⑤ 本期未发生以明显高于账面价值的价格出售无形资产交易的情况。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
英德市华东镇土地 6,304,500.00 正在办理中
甘孜州泸定县磨西镇土地 2,886,319.91 正在办理中
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称 期初余额 期末余额
企业合并形成 处置
四川远丰森泰能源集团有限公司 -- 922,444,800.07 -- 922,444,800.07
宁波良盈贸易有限公司 -- 6,000.00 -- 6,000.00
肥东华强龙东天然气有限公司 1,961,287.66 -- -- 1,961,287.66
合 计 1,961,287.66 922,450,800.07 -- 924,412,087.73
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
事项 计提 处置
肥东华强龙东天然气有限公司 -- 1,961,287.66 -- 1,961,287.66
江西九丰能源股份有限公司
财务报表附注
被投资单位名称或形成商誉的 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
事项 计提 处置
合 计 -- 1,961,287.66 -- 1,961,287.66
说明：
本公司采用预计未来现金流现值的方法计算四川远丰森泰能源集团有限公司包含商誉
的资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来 5 年内现金流量，
现金流量在第 6 年及以后年度均保持稳定，不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。
管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所
采用的税前折现率为 12.19%（上期：无），已反映了相对于有关分部的风险。根据公司
聘请的中联资产评估集团（浙江）有限公司出具的《江西九丰能源股份有限公司拟对合
并四川远丰森泰能源集团有限公司股权形成的商誉进行减值测试涉及的包含商誉的相
关资产组评估项目资产评估报告》（浙联评报字[2023]第 051 号），资产组没有减值迹象，
不发生减值。
本公司正在对肥东华强龙东天然气有限公司进行清算，本年度对其商誉计提减值准备
本期减少
项 目 期初余额 本期增加 期末余额
本期摊销 其他减少
土地使用费 9,764,950.04 2,398,000.00 12,162,950.04 -- --
工程改良支出 211,565.61 -- 211,565.61 -- --
装修费及其他 3,181,594.70 1,555,006.26 1,603,584.12 -- 3,133,016.84
合 计 13,158,110.35 3,953,006.26 13,978,099.77 -- 3,133,016.84
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项 目 可抵扣/应纳税 递延所得税资 可抵扣/应纳税 递延所得税资
暂时性差异 产/负债 暂时性差异 产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备 47,524,529.12 11,073,619.80 42,023,001.96 10,505,693.15
内部交易未实现利润 5,325,891.73 1,331,472.94 1,595,247.32 398,811.83
公允价值变动 79,900.00 19,975.00 -- --
可抵扣亏损 659,460.09 164,865.02 5,431,475.66 1,357,868.90
递延收益 5,880,804.49 898,332.93 207,365.62 51,841.44
应付及预收款项 17,509,566.97 4,377,391.74 -- --
固定资产一次性折旧 4,218,086.50 632,712.97 -- --
股份支付（员工持股计划） 7,934,502.54 1,402,113.74 -- --
江西九丰能源股份有限公司
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项 目 可抵扣/应纳税 递延所得税资 可抵扣/应纳税 递延所得税资
暂时性差异 产/负债 暂时性差异 产/负债
其他 61,277.11 15,319.28 62,696.30 15,674.08
小 计 89,194,018.55 19,915,803.42 49,319,786.86 12,329,889.40
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融
工具的估值
固定资产加速折旧 35,474,719.18 6,030,702.26 25,531,672.06 4,340,384.25
评估增值 184,045,391.21 30,925,455.29 -- --
小 计 219,715,005.39 37,004,881.30 34,863,817.06 6,673,420.52
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项 目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 77,631,312.52 21,428,713.25
可抵扣亏损 116,104,509.66 24,902,886.65
合 计 193,735,822.18 46,331,599.90
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末余额 上年年末余额
合 计 116,104,509.66 24,902,886.65
期末余额 上年年末余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付土地出让金 6,336,626.22 -- 6,336,626.22 8,734,626.22 -- 8,734,626.22
预付的长期资产
采购款
合 计 92,169,608.41 -- 92,169,608.41 371,073,269.44 -- 371,073,269.44
（1）短期借款分类
项 目 期末余额 上年年末余额
信用证借款 286,683,723.07 140,000,000.00
江西九丰能源股份有限公司
财务报表附注
项 目 期末余额 上年年末余额
保证+抵押借款 19,022,641.67 --
质押借款 207,602,250.00 341,359,059.59
保证借款 180,864,485.31 80,074,444.44
未到期已贴现且不终止确认的
银行承兑汇票
保证+抵押+质押借款 131,736,041.58 --
合 计 913,301,484.22 579,460,243.02
说明：
简称“成都银行”）签署了《借款合同》，实际借款本金为 500 万元，由韩慧杰等提供保
证担保。
款本金为 700 万元，由成都小企业融资担保有限责任公司（以下简称“成都小担”）等向
成都银行提供保证担保；由李晓山等向成都小担提供保证反担保；由长宁县森能天然气
有限公司以其土地使用权及房屋建筑物向成都小担提供抵押反担保；由四川中油森泰新
能源开发有限公司以其持有的长宁县森能天然气有限公司 30%股权向成都小担提供质押
反担保。
（以下简称“民生银行”）签署了《综合授信合同》，授信额度 1 亿元，由李晓山等提供
保证担保；由高县森能天然气有限公司以其土地使用权及房屋建筑物和部分机器设备提
供抵押担保；由四川中油森泰新能源开发有限公司以其持有的高县森能天然气有限公司
署了《流动资金借款合同》，实际借款本金为 1,000 万元，由韩慧杰等提供保证担保；由
泸州森泰天然气有限公司以其土地使用权及房屋建筑物提供抵押担保；由四川中油森泰
新能源开发有限公司以其持有的泸州森泰天然气有限公司 85%股权提供质押担保。
动资金贷款合同》，实际借款本金为 5,000 万元，由韩慧杰等提供保证担保；由内蒙古森
泰天然气有限公司以其土地使用权及房屋建筑物和部分机器设备提供抵押担保；由四川
远丰森泰能源集团有限公司以其持有的内蒙古森泰天然气有限公司 80%股权提供质押担
保。
《流动资金借款合同》，实际借款本金为 1,900 万元，由韩慧杰等提供保证担保；由筠连
森泰页岩气有限公司以其部分机器设备提供抵押担保。
《流动资金借款合同》，实际借款本金为 1,000 万元，由李小平提供保证担保；由泸州森
泰天然气有限公司以其土地使用权及房屋建筑物提供抵押担保；由四川远丰森泰能源集
江西九丰能源股份有限公司
财务报表附注
团有限公司以其持有的四川中油森泰新能源开发有限公司 20%股权提供质押担保。
万元，由东莞市九丰能源有限公司以大额存单 96,000.00 万元向银行质押。
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
衍生金融负债-商品期权、
-- 79,900.00 -- 79,900.00
期货
企业合并或有对价 -- 130,039,413.38 -- 130,039,413.38
合 计 -- 130,119,313.38 -- 130,119,313.38
种 类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 89,025,000.00 --
合 计 89,025,000.00 --
项 目 期末余额 上年年末余额
应付账款 378,730,004.36 139,445,512.36
合 计 378,730,004.36 139,445,512.36
其中，账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 期末数 未偿还或未结转的原因
供应商 1 4,882,563.11 合作终止
项 目 期末余额 上年年末余额
租金 7,566,139.00 29,683,533.71
合 计 7,566,139.00 29,683,533.71
说明：报告期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。
项 目 期末余额 上年年末余额
货款 146,168,753.20 115,909,950.49
合 计 146,168,753.20 115,909,950.49
江西九丰能源股份有限公司
财务报表附注
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 52,998,501.07 225,825,484.51 187,623,301.29 91,200,684.29
离职后福利-设定提存计划 -- 6,569,700.95 6,561,104.30 8,596.65
辞退福利 -- 531,065.19 420,065.19 111,000.00
合 计 52,998,501.07 232,926,250.65 194,604,470.78 91,320,280.94
（1）短期薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 52,928,265.88 201,691,939.66 164,354,432.93 90,265,772.61
职工福利费 -- 13,653,935.67 13,638,768.17 15,167.50
社会保险费 -- 3,720,610.52 3,646,577.33 74,033.19
其中：1．医疗保险费 -- 3,356,977.11 3,290,453.33 66,523.78
住房公积金 70,235.19 6,063,099.04 5,811,088.93 322,245.30
工会经费和职工教育经费 -- 695,899.62 172,433.93 523,465.69
合 计 52,998,501.07 225,825,484.51 187,623,301.29 91,200,684.29
（2）设定提存计划
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
离职后福利 -- 6,569,700.95 6,561,104.30 8,596.65
其中：基本养老保险费 -- 6,406,707.94 6,398,999.70 7,708.24
失业保险费 -- 162,993.01 162,104.60 888.41
合 计 -- 6,569,700.95 6,561,104.30 8,596.65
税 项 期末余额 上年年末余额
企业所得税 109,341,046.66 64,257,222.60
增值税 11,011,909.45 5,292,874.93
城市维护建设税 600,449.65 327,364.65
房产税 407,495.12 16,769.54
土地使用税 659,831.57 88,509.06
教育费附加 341,524.37 158,663.29
地方教育费附加 227,682.84 105,775.46
代扣代缴个人所得税 1,084,051.09 1,506,723.97
印花税 5,046,765.41 1,024,977.13
堤围防护费 33,783.66 13,125.01
环保税 14,505.16 29,272.80
其他 417,855.50 --
江西九丰能源股份有限公司
财务报表附注
税 项 期末余额 上年年末余额
合 计 129,186,900.48 72,821,278.44
项 目 期末余额 上年年末余额
应付利息 -- --
应付股利 -- --
其他应付款 574,140,918.40 78,853,926.56
合 计 574,140,918.40 78,853,926.56
（1）期末其他应付款按款项性质列示如下：
项 目 期末余额 上年年末余额
押金保证金 10,238,152.28 15,527,639.70
应付长期资产款 159,086,355.65 56,874,503.66
员工往来款 104,812.03 534,673.66
预提费用 18,203,901.56 2,905,728.72
股权转让款 381,934,633.97 --
其他 4,573,062.91 3,011,380.82
合 计 574,140,918.40 78,853,926.56
其中，账龄超过 1 年的重要其他应付款
项 目 金额 未偿还或未结转的原因
单位 1 3,287,997.54 应付长期资产款
单位 2 2,000,000.00 押金保证金
合 计 5,287,997.54 ——
项 目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 6,255,236.66 --
一年内到期的长期应付款 97,778,301.10 98,327,838.99
一年内到期的租赁负债 13,843,770.39 109,197,364.51
合 计 117,877,308.15 207,525,203.50
（1）一年内到期的长期借款
项 目 期末余额 上年年末余额
保证+抵押借款 6,056,778.33 --
信用借款 198,458.33 --
合 计 6,255,236.66 --
（2）一年内到期的长期应付款
江西九丰能源股份有限公司
财务报表附注
项 目 期末余额 上年年末余额
应付售后回租款 49,494,190.17 55,966,947.16
应付子公司少数股东目标利润承诺款 48,284,110.93 42,360,891.83
合 计 97,778,301.10 98,327,838.99
说明：对于一年以内的应付子公司少数股东目标利润承诺款由长期应付款重分类至本报
表项目，详见附注七、1、（2）之说明。
项 目 期末余额 上年年末余额
待转销项税额 13,117,326.25 10,392,851.19
合 计 13,117,326.25 10,392,851.19
项 目 期末余额 利率区间 上年年末余额 利率区间
保证+抵押借款 35,956,778.33 4.85%-5.55% -- --
信用借款 193,198,458.33 3.3%-3.5% -- --
小 计 229,155,236.66 -- -- --
减：一年内到期的长期借款 6,255,236.66 -- -- --
合 计 222,900,000.00 -- -- --
说明：
《流动资金借款合同》，实际借款本金为 3,000 万元，由叙永森能页岩气有限公司以其土
地使用权及房屋建筑物和部分机器设备提供抵押担保。
实际借款为 2,000 万元，由成都金控融资担保有限公司（以下简称“成都金控”）等向成
都银行提供保证担保；由四川远丰森泰能源集团有限公司等向成都金控提供保证反担保；
由兴文县鑫新能源有限公司以其土地使用权及房屋建筑物和部分机器设备向成都金控
提供抵押反担保；由四川中油森泰新能源开发有限公司以其持有的兴文县鑫新能源有限
公司 100%股权向成都金控提供质押反担保。
项 目 期末余额 上年年末余额
可转换公司债券 860,467,444.75 --
合 计 860,467,444.75 --
（1）应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
九丰定 01 100.00 2022 年 12 月 29 日 6 年 1,079,997,300.00
江西九丰能源股份有限公司
财务报表附注
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
小 计 —— —— —— 1,079,997,300.00
应付债券（续）
按面值计提
债券名称 期初余额 本期发行 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
利息
九丰定 01 -- 860,467,444.75 -- -- -- 860,467,444.75
小 计 -- 860,467,444.75 -- -- -- 860,467,444.75
减：一年内
到期的应付 -- -- -- -- -- --
债券
合 计 -- 860,467,444.75 -- -- -- 860,467,444.75
（2）可转换公司债券
根据中国证券监督管理委员会证监许可[2022]2827 号核准，本公司于 2022 年 12 月 29 日
公开发行 10,799,973.00 张可转换公司债券，每张面值 100 元，发行总额 1,079,997,300.00
元，债券期限为 6 年。
本公司发行的可转换公司债券的票面利率为 0.01%，债券采用到期后一次性还本付息。
转股期自发行之日起(2022 年 12 月 29 日)6 个月届满后的第一个交易日起至可转换公司
债券到期日止。持有人可在转股期内申请转股。
可转换公司债券发行时的初始转股价格为每股人民币 22.83 元。
项 目 期末余额 上年年末余额
租赁付款额 169,466,283.67 305,994,302.77
未确认的融资费用 73,044,356.29 80,831,936.50
小 计 96,421,927.38 225,162,366.27
减：一年内到期的租赁负债 13,843,770.39 109,197,364.51
合 计 82,578,156.99 115,965,001.76
说明：2022 年计提的租赁负债利息费用金额为人民币 6,996,313.21 元，计入到财务费用-
利息支出中。
项 目 期末余额 上年年末余额
长期应付款 329,831,881.99 405,633,452.00
专项应付款 -- --
合 计 329,831,881.99 405,633,452.00
（1）长期应付款
江西九丰能源股份有限公司
财务报表附注
项 目 期末余额 上年年末余额
应付售后回租款 264,026,036.86 298,016,252.93
应付子公司少数股东目标利润
承诺款
小 计 427,610,183.09 503,961,290.99
减：一年内到期长期应付款 97,778,301.10 98,327,838.99
合 计 329,831,881.99 405,633,452.00
说明： 2021 年 5 月 21 日，公司子公司 SINGAPORE JOVO SHIPPING DEVELOPMENT PTE.LTD
采用融资租赁方式融资 22,080,000.00 美元，期限：2021 年 5 月 25 日至 2025 年 5 月 25 日，
按照实际利率摊销融资费用。该笔交易以 SINGAPORE JOVO SHIPPING DEVELOPMENT
PTE.LTD 的股权及其收入账户质押，并由张建国提供连带责任担保。
融资租赁方式融资 25,200,000.00 美元，期限：2021 年 7 月 23 日至 2026 年 7 月 23 日，按
照实际利率摊销融资费用。该笔交易以 SINGAPORE CARBON HYDROGEN SHIPPING PTE.LTD
的股权及其收入账户质押，并由张建国提供连带责任担保。
应付子公司少数股东目标利润承诺款详见本附注七、1、（2）之说明。
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 3,934,638.30 1,119,791.64 184,211.33 4,870,218.61 接受政府补助
合 计 3,934,638.30 1,119,791.64 184,211.33 4,870,218.61 ——
说明：计入递延收益的政府补助详见附注五、64。
本期增减（+、-）
项 目 期初余额 期末余额
发行新股 公积金转股 小计
股份总数 442,969,866.00 5,256,212.00 177,187,946.00 182,444,158.00 625,414,024.00
说明：2022 年度实收资本（股本）变动情况详见附注一、1 之公司概况所述。
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具的基本情况
经中国证券监督管理委员会核准，公司于 2022 年 12 月发行了 10,799,973 张可转换公司
债券，每张面值 100 元，发行总额 1,079,997,300.00 元，期限 6 年，按照实际利率换算本
次可转换公司债券的实际成本后，将发行总额与实际成本的差额计入其他权益工具。
江西九丰能源股份有限公司
财务报表附注
（2）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具变动情况表：
发行在 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
外的金 账面价 数 账面价
融工具 数量 值
数量 账面价值
量 值
数量 账面价值
九丰定
-- -- 10,799,973.00 199,086,100.69 -- -- 10,799,973.00 199,086,100.69
合 计 -- -- 10,799,973.00 199,086,100.69 -- -- 10,799,973.00 199,086,100.69
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 3,284,657,318.39 112,475,703.47 252,630,335.38 3,144,502,686.48
其他资本公积 363,467.26 17,844,513.51 -- 18,207,980.77
合 计 3,285,020,785.65 130,320,216.98 252,630,335.38 3,162,710,667.25
说明：资本公积-股本溢价本期增加 112,475,703.47 元系发行股份购买资产所致，本期减
少 252,630,335.38 元主要系资本公积转增股本及员工持股计划冲减股本溢价综合影响所
致。其他资本公积本期增加 17,844,513.51 元主要系分摊的股份支付费用及按权益法确认
对联营企业的专项储备享有的份额增加综合影响所致。
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
用于员工持股计划
或股权激励计划回 -- 150,712,581.23 150,710,858.82 1,722.41
购股份
用于公司后续发行
的可转换公司债券 -- 44,043,378.60 -- 44,043,378.60
的转股
合 计 -- 194,755,959.83 150,710,858.82 44,045,101.01
说明：2022 年，公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司 A 股股份用于员工持股
计划或股权激励计划、用于公司后续发行的可转换公司债券的转股，公司累计回购
为 20.50 元/股，其中 700 万股份已用于员工持股计划，剩余股份将用于公司后续发行的
可转换公司债券的转股。
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：
本期发生额
项 目 期初余额 减：前期计入其他 期末余额
税后归属于母公
综合收益当期转入
司
留存收益
一、不能重分类进损益的其
-- -- -- --
他综合收益
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财务报表附注
本期发生额
项 目 期初余额 减：前期计入其他 期末余额
税后归属于母公
综合收益当期转入
司
留存收益
二、将重分类进损益的其他
综合收益
其中：现金流量套期储备 6,984,524.98 -6,984,524.98 -- --
其他综合收益合计 6,984,524.98 -6,984,524.98 -- --
利润表中归属于母公司的其他综合收益：
本期发生额
项 目 减：前期计入
本期所得税 减：所得税费 减：税后归属 税后归属于母
其他综合收益
前发生额 用 于少数股东 公司
当期转入损益
一、不能重分类进损益的
-- -- -- -- --
其他综合收益
二、将重分类进损益的其
-- 9,312,700.00 -2,328,175.02 -- -6,984,524.98
他综合收益
其中：现金流量套期储备 -- 9,312,700.00 -2,328,175.02 -- -6,984,524.98
其他综合收益合计 -- 9,312,700.00 -2,328,175.02 -- -6,984,524.98
说明：其他综合收益的税后净额本期发生额为-6,984,524.98 元。其中，归属于母公司股东
的其他综合收益的税后净额本期发生额为-6,984,524.98 元；归属于少数股东的其他综合
收益的税后净额的本期发生额为 0.00 元。
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 -- 64,022,411.64 47,798,622.35 16,223,789.29
合 计 -- 64,022,411.64 47,798,622.35 16,223,789.29
说明：本期 1-11 月专项储备系本集团根据财政部和国家安全生产监管总局于 2012 年 2
月 14 日颁布的〔2012〕16 号文《企业安全生产费用提取和使用管理办法》，本期 12 月专
项储备系集团根据财政部和应急部于 2022 年 11 月 21 日颁布的财资〔2022〕136 号文《企
业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定，对从事的危险品生产与储存企业、交通
运输等业务计提相应的安全生产费。
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 39,245,699.29 18,737,975.42 -- 57,983,674.71
任意盈余公积 -- -- -- --
合 计 39,245,699.29 18,737,975.42 -- 57,983,674.71
说明：2022 年度按母公司净利润 10%提取法定盈余公积。
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财务报表附注
提取或分配比
项 目 本期金额 上期金额
例
调整前 上期末未分配利润 1,963,979,256.54 1,440,319,423.49 --
调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- -- --
调整后 期初未分配利润 1,963,979,256.54 1,440,319,423.49 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,089,925,387.25 619,745,395.30 --
减：提取法定盈余公积 18,737,975.42 16,661,064.95 10.00%
应付普通股股利 110,742,466.50 79,424,497.30 详见说明
其他 -- -- --
期末未分配利润 2,924,424,201.87 1,963,979,256.54 --
说明：2022 年 5 月 5 日，公司 2021 年年度股东大会作出决议，向全体股东每 10 股派发
现金股利 2.50 元（含税） ，共计派现金股利 110,742,466.50 元，实际派现 110,742,466.50 元。
（1）营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 23,951,601,048.80 22,395,823,229.85 18,486,267,865.01 17,284,895,467.31
其他业务 2,039,185.16 960,345.45 2,071,096.67 853,342.64
合 计 23,953,640,233.96 22,396,783,575.30 18,488,338,961.68 17,285,748,809.95
（2）营业收入按产品类型划分
主要产品类型（或行业） 本期金额 上期金额
主营业务：
液化石油气（LPG） 10,367,473,471.49 7,806,590,933.55
天然气及作业 12,568,179,607.78 9,878,560,721.51
氦气、甲醇及其他化工产品 747,053,222.64 544,546,112.92
能源物流服务 268,894,746.89 256,570,097.03
小 计 23,951,601,048.80 18,486,267,865.01
其他业务：
其他 2,039,185.16 2,071,096.67
小 计 2,039,185.16 2,071,096.67
合 计 23,953,640,233.96 18,488,338,961.68
（3）营业收入地区划分
主要经营地区 本期金额 上期金额
华南地区 10,163,667,978.60 7,889,982,246.29
境内华南以外地区 2,271,777,188.87 1,534,004,779.37
港澳台地区 387,269,820.51 364,687,029.08
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财务报表附注
主要经营地区 本期金额 上期金额
国外地区 11,130,925,245.98 8,699,664,906.94
小 计 23,953,640,233.96 18,488,338,961.68
项 目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 1,680,922.89 1,412,943.98
教育费附加 869,394.50 749,934.05
地方教育附加 575,015.95 497,959.52
房产税 715,246.68 618,289.66
土地使用税 684,261.28 608,565.70
堤围防护费 144,311.46 109,358.93
车船使用税 26,826.99 73,049.69
印花税 14,905,571.25 9,603,427.10
环保税 38,735.04 28,930.51
资源税 13,789.10 --
合 计 19,654,075.14 13,702,459.14
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
项 目 本期金额 上期金额
职工薪酬 74,591,828.71 80,390,210.13
差旅费 6,040,978.59 5,194,081.19
业务招待费 6,438,394.39 6,305,226.98
折旧与摊销 87,799,647.78 77,623,801.42
租赁费用 4,255,599.09 2,569,019.44
水电费 8,358,495.08 6,283,943.65
商检计量化验费 2,778,614.02 7,913,641.87
咨询服务费 7,295,987.76 3,903,340.37
其他费用 7,042,454.81 30,851,946.42
合 计 204,602,000.23 221,035,211.47
项 目 本期金额 上期金额
职工薪酬 88,125,297.90 75,293,504.82
差旅交通费 9,943,638.89 4,818,174.76
办公费用 2,869,227.74 4,999,690.67
业务招待费 9,662,172.11 9,127,274.32
车辆运输费 873,152.47 1,086,049.70
江西九丰能源股份有限公司
财务报表附注
项 目 本期金额 上期金额
折旧与摊销 17,073,276.67 8,091,693.49
租赁费用 1,563,666.17 5,419,484.43
中介机构服务费 12,444,730.10 10,199,228.48
股份支付费用 17,089,697.79 --
其他费用 7,121,864.70 9,844,407.33
合 计 166,766,724.54 128,879,508.00
项 目 本期金额 上期金额
利息支出 30,324,954.32 9,064,150.83
减：利息收入 67,866,984.46 28,257,018.66
承兑汇票贴息 18,416,985.25 5,529,354.25
汇兑损益 -133,969,897.19 12,449,599.46
租赁负债折现利息 6,996,313.21 9,425,752.17
未确认融资费用摊销 7,962,049.24 16,041,630.93
手续费及其他 22,875,955.94 14,991,408.63
合 计 -115,260,623.69 39,244,877.61
说明：报告期公司无利息资本化的情况、无汇兑损益资本化的情况。
与资产相关/与收益
项 目 本期金额 上期金额
相关
政府补助 2,661,335.58 10,116,605.50 与收益相关
政府补助 184,211.33 181,607.16 与资产相关
扣缴税款手续费 300,811.05 129,960.75 --
增值税加计抵减税额 5,580.92 2,092.07 --
合 计 3,151,938.88 10,430,265.48 ——
说明：（1）政府补助的具体信息，详见附注五、64。
（2）作为非经常性损益的政府补助，具体原因详见附注十六、1。
项 目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 13,796,901.47 5,501,055.67
处置长期股权投资产生的投资收益 -- 15,094.07
理财产品投资收益 5,303,750.98 7,962,960.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 -7,518,508.49 -110,390,587.83
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -3,726,863.00 --
江西九丰能源股份有限公司
财务报表附注
项 目 本期金额 上期金额
合 计 7,855,280.96 -96,911,478.09
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 -12,777,872.94 70,614,336.10
交易性金融负债 -79,900.00 488,500.00
合 计 -12,857,772.94 71,102,836.10
项 目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 -1,221,654.85 147,658.17
其他应收款坏账损失 -11,249,010.88 13,240,169.00
合 计 -12,470,665.73 13,387,827.17
项 目 本期金额 上期金额
存货跌价损失 -22,542,784.36 -37,373,436.42
固定资产减值损失 -22,767,325.53 --
商誉减值损失 -1,961,287.66 --
合 计 -47,271,397.55 -37,373,436.42
项 目 本期金额 上期金额
固定资产处置利得（损失以“-”填列） 23,320,790.54 2,257,320.33
处置无形资产的利得（损失以“-”填列） 170,011.85 --
使用权资产处置利得（损失以“-”填列） 1,530,125.61 --
合 计 25,020,928.00 2,257,320.33
计入当期非经常性
项 目 本期金额 上期金额
损益的金额
罚没利得 572,688.65 3,511,185.26 572,688.65
赔偿收入 26,301,207.65 -- 26,301,207.65
其他 162,771.90 618,461.87 162,771.90
合 计 27,036,668.20 4,129,647.13 27,036,668.20
说明：报告期，营业外收入全部计入非经常性损益。作为非经常性损益的政府补助，具
体原因详见附注十六、1。
江西九丰能源股份有限公司
财务报表附注
计入当期非经常性
项 目 本期金额 上期金额
损益的金额
报废非流动资产损失 581,025.59 384,193.76 581,025.59
罚款及税收滞纳金支出 305,428.78 141,538.02 305,428.78
捐赠支出 220,000.00 107,508.74 220,000.00
其他 45,777.02 42,502.54 45,777.02
合 计 1,152,231.39 675,743.06 1,152,231.39
说明：报告期，营业外支出全部计入非经常性损益。
（1）所得税费用明细
项 目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 181,175,291.95 140,265,837.28
递延所得税费用 -3,521,791.68 -1,938,826.31
合 计 177,653,500.27 138,327,010.97
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项 目 本期金额 上期金额
利润总额 1,270,407,230.87 766,075,334.15
按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利润总额
*25%）
某些子公司适用不同税率的影响 -156,038,026.63 -45,116,294.13
调整以前期间所得税的影响 -1,338,938.82 94,036.04
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -3,449,675.18 -1,382,919.80
非应税收入的影响（以“-”填列） -7,520,106.28 -3,937,334.39
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,168,180.81 5,243,358.97
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
-484,930.70 -11,527,307.86
（以“-”填列
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
抵扣亏损的影响
所得税费用 177,653,500.27 138,327,010.97
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
收到违约金 26,349,464.78 3,511,185.26
收到其他收益 2,902,146.63 10,246,566.25
收到存款利息 54,167,603.08 28,257,018.66
收到其他往来款 1,792,558.94 --
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财务报表附注
项 目 本期金额 上期金额
合 计 85,211,773.43 42,014,770.17
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
支付的营业费用 94,306,486.70 115,613,438.11
支付经营保证金净额 12,104,917.45 5,233,744.57
支付其他往来款 1,371,294.43 808,610.81
合 计 107,782,698.58 121,655,793.49
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
收到投资保证金净额 -- 37,282,881.52
取得子公司及其他营业单位收
到的现金净额
合 计 173,258,450.13 37,282,881.52
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
支付投资保证金净额 66,059,676.96 --
支付股权转让款中包含的已宣
告股利
合 计 112,259,676.96 --
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
收到售后回租款 -- 301,922,976.96
收到融资保证金净额 57,375,011.18 --
合 计 57,375,011.18 301,922,976.96
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
偿还售后回租款 77,891,166.79 42,746,122.27
支付子公司少数股东目标利润
承诺款
支付发行费用 24,614,358.83 23,661,765.40
支付融资保证金净额 -- 222,836,626.45
支付融资费用 19,500,786.54 13,059,461.38
支付租赁负债款 85,246,062.37 112,957,251.55
回购库存股 194,755,959.83 --
合 计 452,253,813.00 461,328,005.69
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财务报表附注
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 1,092,753,730.60 627,748,323.18
加：资产减值损失 47,271,397.55 37,373,436.42
信用减值损失 12,470,665.73 -13,387,827.17
固定资产折旧、投资性房地产折旧 172,498,153.27 145,380,125.70
使用权资产折旧 92,254,071.93 96,213,805.99
无形资产摊销 4,784,497.21 4,355,434.70
长期待摊费用摊销 13,978,099.77 1,974,485.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-25,020,928.00 -2,257,320.33
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 581,025.59 384,193.76
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 12,857,772.94 -71,102,836.10
财务费用（收益以“－”号填列） 83,201,088.56 53,120,349.56
投资损失（收益以“－”号填列） -7,855,280.96 96,911,478.09
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,370,276.21 -6,048,353.06
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,479,690.49 6,438,050.52
存货的减少（增加以“－”号填列） -246,895,602.63 -309,051,839.13
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 395,006,636.26 -314,162,226.58
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 53,766,814.68 -264,380,880.33
其他 -- --
经营活动产生的现金流量净额 1,695,802,175.80 89,508,400.53
债务转为资本 —— ——
一年内到期的可转换公司债券 —— ——
当期新增的使用权资产 42,606,322.84 329,500,184.05
现金的期末余额 4,263,143,526.14 2,872,890,879.88
减：现金的期初余额 2,872,890,879.88 1,170,394,036.50
加：现金等价物的期末余额 -- --
减：现金等价物的期初余额 -- --
现金及现金等价物净增加额 1,390,252,646.26 1,702,496,843.38
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
一、现金 4,263,143,526.14 2,872,890,879.88
其中：库存现金 58,818.78 33,398.38
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财务报表附注
项 目 期末数 期初数
可随时用于支付的银行存款 4,222,871,482.21 2,857,656,065.00
可随时用于支付的其他货币资金 40,213,225.15 15,201,416.50
二、现金等价物 -- --
其中：三个月内到期的债券投资 -- --
三、期末现金及现金等价物余额 4,263,143,526.14 2,872,890,879.88
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 316,292,346.05 为公司融资及经营提供担保
货币资金 3,883,631.62 诉讼事项冻结资金
无形资产 77,766,117.46 借款抵押
固定资产 798,419,374.20 借款抵押、融资租赁
合 计 1,196,361,469.33 --
（1）外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 1,351,172,713.72
其中：美元 192,441,580.51 6.9734 1,341,972,117.54
欧元 30,361.95 7.4465 226,090.26
港币 774,994.24 0.8943 693,077.35
新加坡币 1,525,304.89 5.1978 7,928,229.76
澳元 74,544.72 4.7267 352,350.53
英镑 100.68 8.4233 848.06
日元 4.00 0.0527 0.22
应收账款 -- -- 114,024,594.62
其中：美元 16,351,362.98 6.9734 114,024,594.62
其他应收款 -- -- 277,865.20
其中：美元 2,680.67 6.9734 18,693.38
港币 9,333.32 0.8943 8,346.79
新加坡币 48,256.00 5.1978 250,825.03
应付账款 -- -- 129,331,541.72
其中：美元 18,546,410.56 6.9734 129,331,541.72
其他应付款 -- -- 94,627,549.60
其中：美元 13,445,329.85 6.9734 93,759,663.17
港币 560,265.00 0.8943 501,044.99
新加坡币 70,576.29 5.1978 366,841.44
一年内到期的非流动负债 -- -- 50,062,626.83
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财务报表附注
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 7,097,569.36 6.9734 49,494,190.17
新加坡币 109,361.01 5.1978 568,436.66
长期应付款 -- -- 214,531,846.69
其中：美元 30,764,311.05 6.9734 214,531,846.69
（2）境外经营实体
境外主要 记账本
项 目 记账本位币选择依据
经营地 位币
SINGAPORE CARBON HYDROGEN ENERGY PTE LTD. 新加坡 人民币
SINGAPORE JOVO SHIPPING DEVELOPMENT PTE.
新加坡 人民币
LTD.
SINGAPORE CARBON HYDROGEN SHIPPING
新加坡 人民币
PTE.LTD. 以公司的经营特点为
HONG KONG YIFENG NATURAL GAS LIMITED 中国香港 人民币 选择依据，境外经营
所从事的主要为采购
TRYBON ENERGY COMPANY LIMITED 中国香港 人民币 活动，视同公司经营
GULF PETROLEUM & GAS LIMITED 中国香港 人民币 活动的延伸；境外经
营活动中与公司的交
LUCKY EAGLE GROUP LTD. 中国香港 人民币
易在境外经营活动中
SINGAPORE MULAN SPIRIT SHIPPING PTE LTD. 新加坡 人民币 占有较大比重。因此
均选择人民币为记账
HARMONIZATION SHIPPING PTE LTD. 新加坡 人民币
本位币。
ADVANCER SHIPPING PTE LTD. 新加坡 人民币
LUCKY LEADER SHIPPING PTE LTD. 新加坡 人民币
WANSHENG ENERGY LIMITED 中国香港 人民币
说明：本报告期内，公司重要的境外经营实体记账本位币未发生变化。
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
本期结转
本期新 本期结转 与资产相
上年年末余 合并范围变 计入损益
补助项目 种类 增补助 计入损益 期末余额 关/与收益
额 更增加 的列报项
金额 的金额 相关
目
财政拨 与资产相
纳税贡献奖 207,365.62 -- 45,243.48 -- 162,122.14 其他收益
款 关
土石方工程 财 政 拨 与资产相
补助 款 关
长宁县工业
财政拨 与资产相
园区生产建 -- -- 2,604.17 1,119,791.64 1,117,187.47 其他收益
款 关
设项目补助
合 计 -- 3,934,638.30 -- 184,211.33 1,119,791.64 4,870,218.61 -- --
（2）计入递延收益的政府补助，后续采用净额法计量：无。
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财务报表附注
（3）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
上期计入损益 本期计入损益 计入损益的 与资产相关/与
补助项目 种类
的金额 的金额 列报项目 收益相关
信息采集补助 财政拨款 2,264.15 -- 其他收益 与收益相关
节能补贴 财政拨款 116.70 -- 其他收益 与收益相关
留工补助 财政拨款 -- 240,125.00 其他收益 与收益相关
纳税贡献奖 财政拨款 4,841.74 -- 其他收益 与收益相关
成都高新技术产业开发
财政拨款 -- 60,000.00 其他收益 与收益相关
区科技创新局贷款补贴
财政拨款 -- 300,000.00 其他收益 与收益相关
资金“走出去”事项
于都县财政局-上市省市
财政拨款 5,000,000.00 -- 其他收益 与收益相关
阶段性奖励
稳岗补贴 财政拨款 101,595.83 455,922.26 其他收益 与收益相关
于都县财政局-商务局付
财政拨款 4,103,800.00 -- 其他收益 与收益相关
税收政策奖励资金
失业保险返还 财政拨款 -- 85,635.35 其他收益 与收益相关
外贸稳增补贴 财政拨款 891,289.40 -- 其他收益 与收益相关
东莞市商务局“乐购东
莞”2020 年第四季度促消 财政拨款 -- 370,000.00 其他收益 与收益相关
费活动资助项目
扩岗补助 财政拨款 -- 31,500.00 其他收益 与收益相关
东 莞 市商 务 局 2021 年
“乐购东莞”促消费活动 财政拨款 -- 495,480.00 其他收益 与收益相关
专项资金
东莞市财政国库支付中
心“做大做强重点外贸企 财政拨款 -- 410,000.00 其他收益 与收益相关
业”项目
其他 财政拨款 12,697.68 212,672.97 其他收益 与收益相关
合 计 —— 10,116,605.50 2,661,335.58 —— ——
（4）采用净额法冲减相关成本的政府补助情况：无。
（5）本年返还政府补助情况：无。
六、合并范围的变动
江西九丰能源股份有限公司
财务报表附注
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
股权 购买
购买日至期 购买日至期
被 购 买 股权取得 取得 股权取 日的
股权取得成本 购买日 末被购买方 末被购买方
方名称 时点 比例 得方式 确定
的收入 的净利润
（%） 依据
四 川 远 发行股
丰 森 泰 份+发行 获得
能 源 集 2022/11/30 1,930,039,413.38 100.00 可转债+ 2022/11/30 控制 297,250,122.14 32,535,529.71
团 有 限 支付现 权
公司 金
宁 波 良
获得
盈 贸 易 支付现
有 限 公 金
权
司
本期内，本公司取得了四川远丰森泰能源集团有限公司 100%股权，合并成本为现金支付
或有对价 130,039,413.38 元，购买日确定为 2022 年 11 月 30 日。
本期内，本公司取得了宁波良盈贸易有限公司 100%股权，合并成本为现金 6,000.00 元，
购买日确定为 2022 年 2 月 23 日。
（2）合并成本及商誉
四川远丰森泰能 宁波良盈贸
项 目
源集团有限公司 易有限公司
合并成本：
现金 600,000,000.00 6,000.00
非现金资产的公允价值 -- --
发行或承担的债务的公允价值 1,080,000,000.00 --
发行的权益性证券的公允价值 120,000,000.00 --
或有对价的公允价值 130,039,413.38 --
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 -- --
合并成本合计 1,930,039,413.38 6,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 1,007,594,613.31 --
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 922,444,800.07 6,000.00
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
四川远丰森泰能源集团有限公司的可辨认资产和负债于购买日的公允价值、账面价值如
下：
四川远丰森泰能源集团有限公司
项 目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
江西九丰能源股份有限公司
财务报表附注
四川远丰森泰能源集团有限公司
项 目
购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 474,435,125.97 474,435,125.97
应收票据 5,088,000.00 5,088,000.00
应收账款 27,597,043.67 27,597,043.67
应收款项融资 17,129,000.00 17,129,000.00
预付款项 79,235,100.05 79,235,100.05
其他应收款 6,204,888.12 6,204,888.12
存货 26,252,152.46 26,777,229.29
其他流动资产 5,143,082.26 5,143,082.26
长期股权投资 8,031,560.00 8,031,560.00
固定资产 750,231,247.00 609,392,966.87
在建工程 12,707,212.84 12,420,541.50
使用权资产 16,199,885.66 16,199,885.66
无形资产 134,477,341.81 116,739,379.81
商誉 -- 4,840,664.54
长期待摊费用 136,107.39 136,107.39
递延所得税资产 3,215,637.80 3,149,042.44
负债：
短期借款 228,808,554.04 228,808,554.04
应付票据 489,637.50 489,637.50
应付账款 85,237,716.45 85,237,716.45
合同负债 11,447,510.35 11,447,510.35
应付职工薪酬 30,154,837.99 30,154,837.99
应交税费 19,819,726.48 19,819,726.48
其他应付款 11,846,314.35 11,846,314.35
一年内到期的非流动负债 24,457,864.64 24,457,864.64
其他流动负债 1,031,357.09 1,031,357.09
长期借款 32,900,000.00 32,900,000.00
租赁负债 10,006,865.49 10,006,865.49
长期应付款 864,778.71 864,778.71
递延所得税负债 31,811,151.26 5,036,476.80
递延收益 1,119,791.64 10,278,129.11
专项储备 18,542,741.26 --
江西九丰能源股份有限公司
财务报表附注
四川远丰森泰能源集团有限公司
项 目
购买日公允价值 购买日账面价值
净资产 1,057,544,537.78 940,139,848.57
减：少数股东权益 49,949,924.47 38,205,538.92
合并取得的净资产 1,007,594,613.31 901,934,309.65
说明：
（1）本公司对四川远丰森泰能源集团有限公司存货、固定资产、在建工程和无形
资产的公允价值，参考中联资产评估集团（浙江）有限公司出具的《江西九丰能源股份
有限公司拟对四川远丰森泰能源集团有限公司进行合并对价分摊涉及的可辨认净资产
（浙联评报字[2023]第 29 号）经资产基础法评估后的评
公允价值评估项目资产评估报告》
估增值确定。
（2）承担的被购买方或有负债的情况：无。
（3）非同一控制下的企业合并中，购买方在对企业合并中取得的被购买方资产进行初
始确认时，无财务报表中未确认的无形资产。
（1）本期新设 7 家子公司，具体如下：
子公司名称 设立日期 本期是否纳入合并范围
深圳市九丰能源科技有限公司 2022/8/23 是
天津元拓贸易有限公司 2022/5/16 是
四川九丰智慧供应链科技有限公司 2022/5/31 是
仁化县九安能源有限公司 2022/6/10 是
广东九丰信息技术有限公司 2022/9/2 是
广东九丰特种气体有限公司 2022/7/19 是
万晟能源有限公司 WANSHENG ENERGY LIMITED 2022/7/29 是
（2）本期未清算子公司。
七、在其他主体中的权益
（1）企业集团的构成
江西九丰能源股份有限公司
财务报表附注
主要经 持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
LNG 采购、销 同一控制下企
广东九丰能源集团有限公司 广东广州 广东广州 100.00 --
售、投资控股 业合并
化工产品采
同一控制下企
东莞市九丰化工有限公司 广东东莞 广东东莞 购、生产及销 -- 90.71
业合并
售
同一控制下企
东莞市九丰天然气储运有限公司 广东东莞 广东东莞 LNG 采购、
销售 -- 90.71
业合并
投资、技术开
广东九新能源投资有限公司 广东江门 广东江门 -- 46.26 设立
发咨询
同一控制下企
东莞市九丰能源有限公司 广东东莞 广东东莞 LPG 采购、销售 -- 53.57
业合并
LPG 业务控股 同一控制下企
广州九丰燃气有限公司 广东广州 广东广州 -- 100.00
平台 业合并
广州市茂丰能源有限公司 广东广州 广东广州 LPG 采购、销售 -- 52.00 设立
同一控制下企
广州市云岗燃气有限公司 广东广州 广东广州 LPG 采购、销售 -- 100.00
业合并
广州市南漖能源有限公司 广东广州 广东广州 LPG 采购、销售 -- 55.00 设立
广东九丰燃气科技股份有限公司 广东东莞 广东东莞 LNG 采购、
销售 -- 100.00 设立
广西防城
广西九丰能源科技有限公司 广西防城港 LNG 采购、
销售 -- 100.00 设立
港
广西九丰天然气有限公司 广西南宁 广西南宁 LNG 采购、
销售 -- 80.00 设立
崇左市九丰天然气有限公司 广西崇左 广西崇左 LNG 采购、
销售 -- 80.00 设立
广东九丰能源科技有限公司 广东广州 广东广州 LNG 采购、
销售 -- 100.00 设立
英德市瑞丰能源科技有限公司 广东英德 广东英德 LNG 采购、
销售 -- 82.50 设立
绥宁九丰能源科技有限公司 湖南绥宁 湖南绥宁 LNG 采购、
销售 -- 100.00 设立
英德市九丰能源科技有限公司 广东英德 广东英德 LNG 采购、
销售 -- 85.00 设立
玉林市九丰能源科技有限公司 广西玉林 广西玉林 LNG 采购、
销售 -- 100.00 设立
长沙九丰能源科技有限公司 湖南长沙 湖南长沙 LNG 采购、
销售 -- 100.00 设立
广东九丰物流有限公司 广东东莞 广东东莞 货物运输 -- 100.00 设立
清远九丰天然气有限公司 广东清远 广东清远 LNG 采购、
销售 -- 100.00 设立
广州市九丰泰能源科技有限公司 广东广州 广东广州 LNG 采购、
销售 -- 55.00 设立
燃气技术开 非同一控制下
肥东华强龙东天然气有限公司 安徽肥东 安徽肥东 -- 51.00
发、咨询 合并取得
租赁和商务服
四会市穗丰投资有限公司 广东四会 广东四会 -- 100.00 设立
务
韶关市九丰能源有限公司 广东韶关 广东韶关 LNG 采购、
销售 -- 55.00 设立
新加坡碳氢能源私人有限公司
境外采购及销
SINGAPORE CARBON HYDROGEN 新加坡 新加坡 -- 100.00 设立
售平台
ENERGY PTE.LTD.
启东九丰天然气有限公司 江苏南通 江苏南通 LNG 采购、
销售 -- 100.00 设立
新加坡碳氢船运有限公司
SINGAPORE CARBON HYDROGEN 新加坡 新加坡 航运 -- 100.00 设立
SHIPPING PTE.LTD.
同一控制下企
广东盈安贸易有限公司 广东广州 广东广州 投资控股 -- 100.00
业合并
东莞市九丰仓储服务有限公司 广东东莞 广东东莞 仓储服务 -- 100.00 设立
江西九丰能源股份有限公司
财务报表附注
主要经 持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
香港怡丰天然气有限公司 境外采购及销
HONGKONG YIFENG NATURALGAS 中国香港 中国香港 -- 100.00 设立
售平台
LIMITED
创 博 能 源 有 限 公 司 TRYBON 境外采购及销
中国香港 中国香港 -- 100.00 设立
ENERGY COMPANY LIMITED 售平台
海 湾 石 油 天然 气 有 限公 司 GULF 境外采购及销
中国香港 中国香港 -- 100.00 设立
PETROLEUM&GAS LIMITED 售平台
英属维尔京 境外采购及销 同一控制下企
LUCKY EAGLE GROUP LTD. 中国香港 -- 100.00
群岛 售平台 业合并
南通怡丰天然气有限公司 江苏南通 江苏南通 LNG 采购、
销售 -- 100.00 设立
新加坡九丰航运发展有限公司
SINGAPORE JOVO SHIPPING 新加坡 新加坡 航运 -- 100.00 设立
DEVELOPMENT PTE.LTD.
东莞九丰投资有限公司 广东东莞 广东东莞 投资控股 100.00 -- 设立
东莞九丰新能源热电有限公司 广东东莞 广东东莞 电力生产销售 -- 100.00 设立
于都九丰燃气有限公司 江西赣州 江西赣州 钢瓶检测服务 100.00 -- 设立
肇庆九丰能源有限公司 广东肇庆 广东肇庆 LNG 采购、
销售 -- 100.00 设立
广州九丰燃气能源有限公司 广东广州 广东广州 LNG 采购、
销售 -- 70.00 设立
广东省九丰氢能科技有限公司 广东广州 广东广州 氢能业务发展 -- 100.00 设立
珠海市横琴新区九丰科技有限公
广东珠海 广东珠海 咨询服务 100.00 -- 设立
司
于都县九丰国誉能源发展有限公
江西赣州 江西赣州 燃气经营 -- 85.00 设立
司
新加坡木兰精神航运有限公司
SINGAPORE MULAN SPIRIT SHIPPING 新加坡 新加坡 航运 -- 100.00 设立
PTE.LTD.
和 谐 船 运 有 限 公 司
新加坡 新加坡 航运 -- 100.00 设立
HARMONIZATION SHIPPING PTE.LTD.
前进者船运有限公司 ADVANCER
新加坡 新加坡 航运 -- 100.00 设立
SHIPPING PTE.LTD.
幸 运 领 袖 船 运 有 限 公 司 LUCKY
新加坡 新加坡 航运 -- 100.00 设立
LEADER SHIPPING PTE.LTD.
天 津 自 贸 天津自贸试
天津元拓贸易有限公司 LPG 采购、销售 -- 100.00 设立
试验区 验区
非同一控制下
宁波良盈贸易有限公司 浙江宁波 浙江宁波 LPG 采购、销售 -- 100.00
合并取得
四川九丰智慧供应链科技有限公 LNG 供应链管
四川成都 四川成都 -- 100.00 设立
司 理服务
特种气体制造
广东九丰特种气体有限公司 广东广州 广东广州 100.00 设立
销售
广东九丰信息技术有限公司 广东广州 广东广州 信息技术服务 -- 100.00 设立
非同一控制下
四川远丰森泰能源集团有限公司 四川成都 四川成都 燃气销售 100.00 --
合并取得
内 蒙 古 鄂 内蒙古鄂尔 燃气生产和供 非同一控制下
内蒙古森泰天然气有限公司 -- 85.00
尔多斯 多斯 应业 合并取得
燃气生产和供 非同一控制下
筠连森泰页岩气有限公司 四川宜宾 四川宜宾 -- 100.00
应业 合并取得
燃气生产和供 非同一控制下
四川森能天然气销售有限公司 四川成都 四川成都 -- 100.00
应业 合并取得
四川中油森泰新能源开发有限公 非同一控制下
四川成都 四川成都 燃气销售 -- 100.00
司 合并取得
燃气生产和供 非同一控制下
古蔺森能页岩气有限公司 四川泸州 四川泸州 -- 100.00
应业 合并取得
江西九丰能源股份有限公司
财务报表附注
主要经 持股比例%
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
燃气生产和供 非同一控制下
叙永森能页岩气有限公司 四川泸州 四川泸州 -- 100.00
应业 合并取得
燃气生产和供 非同一控制下
雅安森能清洁能源有限公司 四川雅安 四川雅安 -- 100.00
应业 合并取得
宜宾市翠屏区森泰液化天然气有 非同一控制下
四川宜宾 四川宜宾 燃气销售 -- 100.00
限公司 合并取得
非同一控制下
高县森能天然气有限公司 四川宜宾 四川宜宾 燃气销售 -- 80.00
合并取得
非同一控制下
甘孜州森洁能燃气设备有限公司 四川甘孜 四川甘孜 燃气销售 -- 85.00
合并取得
非同一控制下
泸州市森泰天然气有限公司 四川泸州 四川泸州 燃气销售 -- 85.00
合并取得
非同一控制下
长宁县森能天然气有限公司 四川宜宾 四川宜宾 燃气销售 -- 80.00
合并取得
非同一控制下
兴文县鑫新能源有限公司 四川宜宾 四川宜宾 燃气销售 -- 100.00
合并取得
非同一控制下
成都达利石化有限责任公司 四川成都 四川成都 燃气销售 -- 100.00
合并取得
鄂尔多斯市诚泰隆商贸有限责任 内 蒙 古 鄂 内蒙古鄂尔 非同一控制下
燃气销售 -- 100.00
公司 尔多斯 多斯 合并取得
非同一控制下
盐津森津新能源有限公司 云南昭通 云南昭通 燃气销售 -- 100.00
合并取得
雅安市名山区森杰能新能源有限 非同一控制下
四川雅安 四川雅安 燃气销售 -- 51.00
公司 合并取得
非同一控制下
兴文县森能燃气有限公司 四川宜宾 四川宜宾 燃气销售 -- 51.00
合并取得
仁化县九安能源有限公司 广东韶关 广东韶关 LNG 采购、
销售 -- 38.50 设立
万 晟 能 源 有 限 公 司 WANSHENG 境外采购及销
中国香港 中国香港 -- 100.00 设立
ENERGY LIMITED 售平台
深圳市九丰能源科技有限公司 广东深圳 广东深圳 LNG 采购、
销售 -- 90.71 设立
（2）重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称
比例% 股东的损益 宣告分派的股利 益余额
东莞市九丰能源有
限公司
内蒙古森泰天然气
有限公司
说明：2020 年 12 月 14 日,在原目标协议到期后，九丰集团、盈安有限与广东广业签订了
《股东目标责任经营合同》，合同约定 2021 年至 2025 年由九丰集团、盈安有限对东莞市
九丰能源有限公司（以下简称“东九能源”）实行股东目标责任经营。各年目标利润分别
为 11,000 万元、12,000 万元、13,000 万元、14,000 万元和 15,000 万元，超过目标利润部分
归九丰集团和盈安有限享有。九丰集团、盈安有限需确保东九能源在每年 9 月 30 日前
一次性按 46.43%的股比将广东广业应分得的目标利润扣除 10%的盈余公积后分配给广东
广业，若东九能源亏损或年度税后利润达不到当年目标利润，亏损或年度税后利润与目
标利润的差额由九丰集团、盈安有限放弃当年度红利的分红权、或以以前年度可得之税
后利润填补或现金补足。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
江西九丰能源股份有限公司
财务报表附注
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
东莞市九丰
能源有限公 830,078,363.80 474,454,297.81 1,304,532,661.61 729,861,313.95 -- 729,861,313.95
司
内蒙古森泰
天然气有限 125,357,072.73 203,704,038.81 329,061,111.54 97,087,971.70 2,104,990.26 99,192,961.96
公司
续（1）：
上年年末余额
子公司名
称 非流动负
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
债
东莞市九
丰能源有 683,421,553.08 496,856,963.85 1,180,278,516.93 617,702,112.39 -- 617,702,112.39
限公司
续（2）：
本期金额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
东莞市九丰能
源有限公司
内蒙古森泰天
然气有限公司
续（3）：
上期金额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
东莞市九丰能
源有限公司
（4）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
本报告期，公司不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支
持。
（5）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本报告期，公司不存在在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
（1）合营企业或联营企业
江西九丰能源股份有限公司
财务报表附注
持股比例(%) 对合营企业
合营企业或联营企业 主要经营 或联营企业
注册地 业务性质
名称 地 直接 间接 投资的会计
处理方法
一、合营企业
OCEAN SUPERIOR 境外采购及
中国香港 中国香港 -- 50.00 权益法
LIMITED 销售平台
恩平市珠江天然气有 LNG 采购、销
广东恩平 广东恩平 -- 50.00 权益法
限公司 售
二、联营企业
中油九丰天然气有限
广东东莞 广东广州 加气站运营 -- 49.00 权益法
公司
广州一汽巴士能源有 汽车加气站
广东广州 广东广州 -- 49.00 权益法
限公司 运营
东莞中电九丰新能源
广东东莞 广东东莞 电力销售 -- 4.48 权益法
热电有限公司
广东广海湾能源控股 LNG 接收站运
广东江门 广东江门 -- 30.00 权益法
有限公司 营
广东能源集团台山合 城市燃气管
广东江门 广东江门 -- 35.30 权益法
和天然气有限公司 网运营
广东勤丰物流有限公
广东佛山 广东佛山 货物运输 -- 35.00 权益法
司
四川华油中蓝能源有 LNG 生产、销
四川巴中 四川巴中 28.00 -- 权益法
限责任公司 售
开平市润丰燃气有限 LNG 采购、销
广东开平 广东开平 -- 49.00 权益法
公司 售
惠州市港湾公用化工
广东惠州 广东惠州 仓储服务 40.00 -- 权益法
仓储有限公司
雅安雅州新区新能源
四川雅安 四川雅安 燃气销售 -- 20.00 权益法
有限公司
东莞市中油九丰南城
天然气加气站有限公 广东东莞 广东东莞 加气站运营 -- 40.00 权益法
司
江苏仪祥船舶制造有
江苏扬州 江苏扬州 船舶制造 -- 40.00 权益法
限公司
四川安吉长锋新能源 LNG 采购、销
四川宜宾 四川宜宾 -- 30.00 权益法
有限责任公司 售
说明：公司持有东莞中电九丰新能源热电有限公司（以下简称“中电九丰”）的股比为 4.48%，
在 20%以下表决权但具有重大影响是由于中电九丰公司章程规定董事会为最高权力机构，
董事会成员共 5 人，公司委派 1 人。
（2）重要合营企业的主要财务信息
恩平市珠江天然气有限公司
项 目
期末余额 上年年末余额
流动资产 43,723,784.87 21,354,587.94
其中：现金和现金等价物 25,534,822.94 2,760,981.08
江西九丰能源股份有限公司
财务报表附注
恩平市珠江天然气有限公司
项 目
期末余额 上年年末余额
非流动资产 64,218,236.74 66,820,400.82
资产合计 107,942,021.61 88,174,988.76
流动负债 28,335,273.44 18,287,840.54
非流动负债 -- 5,476,800.00
负债合计 28,335,273.44 23,764,640.54
净资产 79,606,748.17 64,410,348.22
其中：少数股东权益 -- --
归属于母公司的所有者权益 79,606,748.17 64,410,348.22
按持股比例计算的净资产份额 39,803,374.09 32,205,174.11
调整事项 28,188.57 26,854.90
其中：商誉 28,188.57 28,188.57
未实现内部交易损益 -- -1,333.67
减值准备 -- --
其他 -- --
对合营企业权益投资的账面价值 39,831,562.66 32,232,029.01
存在公开报价的权益投资的公允价值 -- --
续：
恩平市珠江天然气有限公司
项 目
本期金额 上期金额
营业收入 1,053,196,298.51 1,227,830,736.70
财务费用 882,766.89 146,296.02
所得税费用 5,138,308.30 5,838,171.87
净利润 15,196,399.95 38,242,560.97
终止经营的净利润 -- --
其他综合收益 -- --
综合收益总额 15,196,399.95 38,242,560.97
企业本期收到的来自合营企业的股利 -- --
（3）重要联营企业的主要财务信息
中油九丰天然气有限公司 四川华油中蓝能源有限责任公司
项 目
期末余额 上年年末余额 期末余额 上年年末余额
流动资产 39,109,912.33 40,001,992.46 256,499,463.51 246,487,107.87
非流动资产 161,095,517.22 177,511,824.33 866,359,088.34 899,569,690.04
资产合计 200,205,429.55 217,513,816.79 1,122,858,551.85 1,146,056,797.91
流动负债 5,881,086.46 5,052,669.24 244,738,938.99 203,797,499.31
非流动负债 24,832,201.25 29,052,168.63 251,430,000.00 327,980,000.00
江西九丰能源股份有限公司
财务报表附注
中油九丰天然气有限公司 四川华油中蓝能源有限责任公司
项 目
期末余额 上年年末余额 期末余额 上年年末余额
负债合计 30,713,287.71 34,104,837.87 496,168,938.99 531,777,499.31
净资产 169,492,141.84 183,408,978.92 626,689,612.86 614,279,298.60
其中：少数股东权益 4,876,278.80 5,246,650.72 4,204,444.94 3,626,379.69
归属于母公司的所有者权益 164,615,863.04 178,162,328.20 622,485,167.92 610,652,918.91
按持股比例计算的净资产份额 80,662,471.28 87,300,239.21 174,295,847.02 --
调整事项 -- -- 28,222,208.82 --
其中：商誉 -- -- 28,222,208.82 --
未实现内部交易损益 -- -- -- --
减值准备 -- -- -- --
其他 -- -- -- --
对联营企业权益投资的账面价值 80,662,471.28 87,300,239.21 202,518,055.84
存在公开报价的权益投资的公允价值 -- -- -- --
续：
中油九丰天然气有限公司 四川华油中蓝能源有限责任公司
项 目
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
营业收入 152,177,899.29 202,729,981.77 1,952,739,432.99 563,397,149.64
净利润 -15,829,167.32 -9,669,488.27 268,740,593.73 60,916,449.47
终止经营的净利润 -- -- -- --
其他综合收益 -- -- -- --
综合收益总额 -15,829,167.32 -9,669,488.27 268,740,593.73 60,916,449.47
企业本期收到的来自联营企业的股利 -- -- -- --
说明：截至 2022 年 12 月 31 日，公司联营公司广州一汽巴士能源有限公司正在清算中。
（4）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
合营企业：
投资账面价值合计 3,083,982.80 3,089,274.69
下列各项按持股比例计算的合计数 -5,291.89 -90,069.25
净利润 -5,291.89 -90,069.25
其他综合收益 -- --
综合收益总额 -5,291.89 -90,069.25
联营企业：
投资账面价值合计 136,849,675.34 70,108,811.59
下列各项按持股比例计算的合计数 -9,334,826.81 -2,825,124.73
净利润 -9,334,826.81 -2,825,124.73
其他综合收益 -- --
江西九丰能源股份有限公司
财务报表附注
项 目 期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
综合收益总额 -9,334,826.81 -2,825,124.73
（5）报告期，合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
本期未确认的损失
前期累积未确认的 本期末累积未确认
被投资单位名称 份额（或本期实现
损失份额 的损失份额
净利润的分享额）
联营企业
东莞中电九丰新能源热电有限公
-- 3,804,737.91 3,804,737.91
司
合 计 -- 3,804,737.91 3,804,737.91
（7）公司对联营企业投资相关的未确认承诺及或有负债情况：
无。
（8）报告期，公司不存在重要的共同经营。
八、金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收
款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、交易性金融资产、长期应收款、应付票
据、应付账款、其他应付款、短期借款、交易性金融负债、一年内到期的非流动负债、
长期借款、应付债券、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注
内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政
策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限
定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对
本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别
和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，
以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，
以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内
部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、
利率风险和商品价格风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面
临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险
江西九丰能源股份有限公司
财务报表附注
和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决
定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理中心按照董事会
批准的政策开展。风险管理中心通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和
规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核
结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险
管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应
收账款、其他应收款、长期应收款等。
本公司银行存款和衍生金融工具的交易对手方是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，
本公司预期银行存款和衍生金融工具不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用
风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评
估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信
用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保
本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财
务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没
有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款
总额的 51.17%（2021 年：84.93%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应
收款占本公司其他应收款总额的 62.13%（2021 年：69.68%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺
的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情
况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，
以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2022 年 12 月 31
日，本公司尚未使用的银行借款额度为 60.19 亿元（2021 年 12 月 31 日：49.21 亿元）。
江西九丰能源股份有限公司
财务报表附注
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金
融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利
率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通
过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。
但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新
增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对
本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，
这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项 目 本年数 上年数
浮动利率金融工具
金融负债 -- 8,000.00
其中：短期借款 -- 8,000.00
于 2022 年 12 月 31 日，本公司无以浮动利率计算的借款。
（2021 年 12 月 31 日：如果以
浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利
润及股东权益将减少或增加约 30.00 万元）。
对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分
析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上
述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量
利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述
利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方
法。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，同时在新加坡、中国香港设立了子公司，公司的销售
业务主要以人民币结算，采购业务主要以美元结算。本公司已确认的外币资产和负债及
未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）存在外汇风险。
江西九丰能源股份有限公司
财务报表附注
于 2022 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金
额列示如下（单位：人民币万元）：
外币资产 外币负债
项 目
期末余额 上年年末余额 期末余额 上年年末余额
美元 145,601.54 123,875.67 48,711.72 62,904.15
合 计 145,601.54 123,875.67 48,711.72 62,904.15
本公司持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风
险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风
险的目的。
于 2022 年 12 月 31 日，对于本公司以外币计价的货币资金、银行借款，假设人民币对外
币（主要为对美元）升值或贬值 10%，而其他因素保持不变，则会导致本公司股东权益
及净利润均减少或增加约 7,852.98 万元。
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并
使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、
向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2022 年 12
月 31 日，本公司的资产负债率为 36.50%（2021 年 12 月 31 日：23.49%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次
可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或
负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入
值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
于2022年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公 第二层次公 第三层次公
项 目 合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 10,220,651.84 -- 60,259,000.00 70,479,651.84
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财务报表附注
第一层次公 第二层次公 第三层次公
项 目 合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
（二）应收款项融资 -- -- 43,319,000.00 43,319,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 10,220,651.84 -- 103,578,000.00 113,798,651.84
（三）交易性金融负债 79,900.00 -- 130,039,413.38 130,119,313.38
持续以公允价值计量的负债总额 79,900.00 -- 130,039,413.38 130,119,313.38
报告期，本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间
的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不
在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模
型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险
利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
（2）第三层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息
对于债务工具投资，本公司采用收益法估值技术，以固定收益作为第三层次金融资产
的估值依据。
应收款项融资剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作为公允价
值。
对于企业合并或有对价，本公司基于被合并企业森泰能源预测2022年至2024年累计实现
的扣除非经常性损益后归属于本公司的净利润，采用预计未来需要向森泰能源原股东
支付的超额业绩奖励金额的折现值作为公允价值。
（3）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收
账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长
期借款、长期应付款和长期借款等。
公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
业务性 注册资本 母公司对本公司 母公司对本公司
母公司名称 注册地
质 (万元) 持股比例% 表决权比例%
广 东九 丰投 资控 股有 限
广东广州 投资 2,000.00 32.07 32.07
公司
江西九丰能源股份有限公司
财务报表附注
本公司最终控制方是：张建国、蔡丽红夫妇
报告期内，母公司实收资本变化如下：
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
子公司情况详见附注七、1。
重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或
联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
恩平市珠江天然气有限公司 合营企业
广东勤丰物流有限公司 联营企业
中油九丰天然气有限公司 联营企业
广州一汽巴士能源有限公司 联营企业
广东能源集团台山合和天然气有限公司 联营企业
四川华油中蓝能源有限责任公司 联营企业
江苏仪祥船舶制造有限公司 联营企业
东莞中电九丰新能源热电有限公司 联营企业
关联方名称 与本公司关系
蔡丽萍 股东
蔡建斌 股东
杨影霞 股东
广州市盈发投资中心（有限合伙） 股东
STARR FINANCIAL (BARBADOS) I,INC. 股东
香港怡丰企业有限公司 受同一最终控制方控制
GRENFELL HOLDINGS LIMITED 受同一最终控制方控制
广州怡丰天然气有限公司 联营企业的子公司
广东广业投资集团有限公司 重要子公司少数股东
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
（1）关联采购与销售情况
江西九丰能源股份有限公司
财务报表附注
① 采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
广州怡丰天然气有限公司 采购商品 18,813,507.31 7,956,880.23
广东勤丰物流有限公司 采购商品 23,530,608.99 --
广东勤丰物流有限公司 接受劳务 14,547,916.55 19,372,923.02
恩平市珠江天然气有限公司 采购商品 40,691.89 842,064.22
中油九丰天然气有限公司 采购商品 7,403,568.81 21,880,486.13
② 出售商品、提供劳务
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
广州一汽巴士能源有限公司 出售商品 -- 3,853,574.31
中油九丰天然气有限公司 出售商品 8,659,499.18 28,376,961.46
中油九丰天然气有限公司 提供劳务 255,762.29 98,074.86
东莞中电九丰新能源热电有限公司 出售商品 8,181,970.69 60,573,095.02
恩平市珠江天然气有限公司 出售商品 13,036,226.33 30,859,992.48
恩平市珠江天然气有限公司 提供劳务 943,396.23 47,487.88
广东能源集团台山合和天然气有限
提供劳务 281,250.00 --
公司
（2）关联托管、承包情况：无。
（3）关联租赁情况：
① 公司出租
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收益 上期确认的租赁收益
广东勤丰物流有限公司 房屋建筑物 55,045.87 --
② 公司承租：无。
（4）关联担保情况
① 本公司作为担保方：无。
② 本公司作为被担保方
担保是否
担保起始
担保方 担保金额 担保终止日 已经履行
日
完毕
张建国 5,000 万港币、2500 万美元 2016/5/23 2028/10/31 否
张建国、蔡丽红 主债权最高额度 8,736 万元人民币 2017/6/13 2023/1/5 是
张建国、蔡丽红 主债权最高额度 10,400 万元人民币 2018/11/26 2023/11/25 说明 1
张建国、蔡丽红 主债权最高额度 42,844 万元人民币 2018/11/26 2023/11/25 否
江西九丰能源股份有限公司
财务报表附注
担保是否
担保起始
担保方 担保金额 担保终止日 已经履行
日
完毕
张建国 主债权最高额度 1,300 万美元 2018/7/16 2023/7/15 是
张建国、蔡丽红 主债权最高额度 7,800 万元人民币 2019/3/30 2024/3/30 否
张建国、蔡丽红 主债权最高额度 2,200 万元人民币 2019/3/22 2024/3/30 说明 1
张建国、蔡丽红 主债权最高额度 2,465 万美元 2019/4/8 未固定期限 是
张建国、蔡丽红 主债权最高额度 500 万美元 2020/5/14 未固定期限 是
张建国、蔡丽红 主债权最高额度 500 万美元 2020/8/12 未固定期限 是
张建国、蔡丽红 主债权最高额度 4,500 万美元 2020/8/19 2025/7/27 是
张建国、蔡丽红 主债权最高额度 36,000 万元人民币 2020/10/30 2022/10/30 是
张建国 主债权最高额度 15,000 万元人民币 2020/11/5 2023/11/5 是
张建国、蔡丽红 主债权最高额度 50,000 万人民币 2021/11/5 2022/11/1 是
张建国、蔡丽红 主债权最高额度 52,000 万人民币 2021/9/10 2026/9/9 是
张建国、蔡丽红 主债权最高额度 27,000.00 万人民币 2021/1/1 2023/12/31 是
张建国、蔡丽红 主债权最高额度 35,000 万元人民币 2021/8/23 2022/8/22 是
张建国、蔡丽红 主债权最高额度 20,000 万元人民币 2021/7/2 2022/5/20 是
张建国、蔡丽红 主债权最高额度 20,000 万元人民币 2021/5/17 2022/5/16 是
张建国、蔡丽红 主债权最高额度 20,000 万元人民币 2021/7/23 2022/6/23 是
张建国、蔡丽红 主债权最高额度 13,000 万元人民币 2021/2/10 2022/2/10 是
张建国、蔡丽红 主债权最高额度 30,000 万元人民币 2021/6/9 2024/6/8 否
张建国、蔡丽红 主债权最高额度 90,000 万人民币 2021/4/8 2022/3/16 是
张建国、蔡丽红 主债权最高额度 130,000 万人民币 2021/11/5 2022/3/16 是
张建国、蔡丽红 主债权最高额度 15,000 万人民币 2021/1/14 2022/1/14 是
张建国、蔡丽红 主债权最高额度 20,000 万人民币 2021/9/18 2022/9/17 是
张建国、蔡丽红 主债权最高额度 15000 万人民币 2021/5/18 2022/1/19 是
张建国、蔡丽红 主债权最高额度 26000 万元人民币 2021/6/9 2024/6/8 否
张建国 主债权最高额度 2,464.26 万美元 2021/5/21 2025/5/21 否
张建国 主债权最高额度 2,841.19 万美元 2021/7/23 2026/7/23 否
张建国、蔡丽红 主债权最高额度 150000 万人民币 2022/9/9 2026/9/9 否
张建国、蔡丽红 主债权最高额度 45000 万元人民币 2022/9/1 2027/12/31 否
说明 1：2022 年此担保合同项下授信合同没有续期。
（5）关联方资金拆借情况
关联方 拆借金额 起始日 到期日
拆出：
广东勤丰物流有限公司 4,576,923.07 2021 年 5 月 30 日 2023 年 5 月 29 日
说明：公司子公司广东九丰物流有限公司与联营方按照持股比例借予联营企业广东勤丰
物流有限公司用于日常经营。
江西九丰能源股份有限公司
财务报表附注
（6）关联方资产转让、债务重组情况：无。
（7）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员 15 人，上期关键管理人员 13 人，支付薪酬情况详见下表（单
位：万元）
：
项 目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 1,409.49 1,424.41
（8）其他关联交易
① 联合体协议
九丰集团拟在虎门港立沙岛石化基地投建一座加气站项目，为增强投标实力，九丰集团
与广东广业签订了《联合体协议》，双方同意联合认购“立沙岛望沙路油气合建站土地使
用权的租赁权”，认购价格不高于 279.75 万元/年，九丰集团认购 40%，广东广业认购 60%。
根据《联合体协议》，在投得土地租赁权后，九丰集团、广东广业分别投资、建设及运
营汽车加气站项目和汽车加油站项目，分别租赁使用的面积为该地块总面积的 40%、60%，
并按双方租赁使用的面积比例分摊租金。根据《联合体协议》，双方同意以广东广业为
牵头人，由广东广业牵头负责办理缴纳保证金事宜，保证金金额共 300 万元，九丰集团
将其承担的 120 万元转入广东广业账户，由广东广业汇总缴纳至东莞市产权交易中心指
定的保证金账户，交易税费按各方租赁使用的面积比例分摊。
由九丰集团、广东广业组成的联合体成功投得上述招标项目，并于 2016 年 6 月 3 日与土
地使用权人东莞市虎门港公用事业有限公司签订了《东莞市虎门港立沙岛油气合建站用
地土地使用权租赁合同》，合同内容如下：
租赁面积
出租物 租赁用途 租金 租金支付方式
（㎡）
虎门港立沙岛石化基地控制性 建设油气合建站 起始 279.75 万 每年第一个月
详细规划 47#地块（立沙岛望沙 8,477.27 （一座加油站和 元/年，每 5 年 内一次性支付
路旁） 一座加气站） 增长 10% 当年租金
② 目标责任经营合同
报告期内，公司下属子公司东九能源股东九丰集团、盈安有限与广东广业于 2020 年 12
月 14 日签署《股东目标责任经营合同》，详见附注七、1、（2）之说明。
（1）应收关联方款项
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中油九丰天然气有限
预付账款 124.44 -- 123,747.87 --
公司
江西九丰能源股份有限公司
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其 他 应 收 款 四川华油中蓝能源有
（应收股利） 限责任公司
广东广业投资集团有
其他应收款 10,000,000.00 2,735,000.00 10,000,000.00 521,000.00
限公司
广东勤丰物流有限公
其他应收款 4,576,923.07 1,251,788.46 5,976,923.07 311,397.69
司
其 他 非 流 动 江苏仪祥船舶制造有
资产 限公司
（2）应付关联方款项
上年年末余
项目名称 关联方 期末余额
额
应付账款 恩平市珠江天然气有限公司 156,965,910.02 --
应付账款 广东勤丰物流有限公司 793,298.10 1,597,815.15
其他应付款 广东勤丰物流有限公司 4,000.00 4,000.00
合同负债 东莞中电九丰新能源热电有限公司 68,534.25 446,835.20
合同负债 恩平市珠江天然气有限公司 3,530,093.42 723,224.31
合同负债 中油九丰天然气有限公司 105,913.67 --
长期应付款 广东广业投资集团有限公司 115,300,035.30 163,584,146.23
一年内到期的非流动负债 广东广业投资集团有限公司 48,284,110.93 42,360,891.83
十一、股份支付
公司授予的各项权益工具总额 7,000,000.00（股）
公司行权的各项权益工具总额 无
公司失效的各项权益工具总额 无
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 无
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
说明：公司 2022 年度授予的权益工具总额是由第一期员工持股计划而形成的。
项 目 本期金额
授予日权益工具公允价值的确定方法 详见说明
可行权权益工具数量的确定依据 合同约定数量
当期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 80,312,776.84
江西九丰能源股份有限公司
财务报表附注
项 目 本期金额
当期以权益结算的股份支付确认的费用总额 17,089,697.79
说明：公司按照以下规则确定授予日权益工具公允价值的确定方法：
本次授予权益工具公允价值，根据《企业会计准则第 11 号——股份支付》等规定，以授
予日公司股票收盘价为基础，对权益工具的公允价值进行测算。
十二、承诺及或有事项
（1）资本承诺
已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 期末余额 上年年末余额
购建长期资产承诺 1,009,930,167.20 1,219,681,340.80
对外投资承诺 586,537,680.00 399,598,680.00
说明：
①购建长期资产承诺
公司于 2018 年 7 月 9 日与江南造船（集团）有限责任公司（以下简称“江南造船公司”）
签署了《船舶建造合同》，于 2018 年 12 月 24 日签署相应的《合同变更协议》，于 2019 年
并变更协议—备忘录 2》、于 2020 年 2 月 27 日签署相应的《合并变更协议—备忘录 3》、
于 2020 年 5 月 29 日签署了《补充协议》、于 2020 年 8 月 27 日签署了《补充协议》、于
议”），根据合同、变更协议、备忘录及补充协议的约定江南造船公司在其船厂设计、采
购、建造、下水、装配、完成并在完工和试航成功后向公司出售和交付一艘 79,800 立方
米液化天然气船。公司于 2021 年 6 月 4 日与江南造船公司签署了一份《船舶建造合同》，
建造一艘 93,000 立方米的液化石油气船。两份合同金额合计为 1,575,155,200.00 元，截至
元。
②对外投资承诺
A.公司子公司东莞市九丰新能源热电有限公司（以下简称“东九热电”）与中电国际新能源
控股有限公司于 2016 年 2 月 1 日签署关于成立东莞中电九丰新能源热电有限公司（以
下简称“中电九丰”）的合资合同；约定东九热电在中电九丰领取营业执照之日起 5 年内
缴清认缴的占注册资本 4.48%的出资额人民币 2,000.768 万元；东九热电于 2018 年度以土
江西九丰能源股份有限公司
财务报表附注
地作价出资人民币 1,500.00 万元。截至 2022 年 12 月 31 日，东九热电剩余未履行出资承
诺金额为 500.768 万元。
B.公司子公司广东九丰能源集团有限公司（以下简称“九丰集团”）就广东广海湾能源控股
有限公司（以下简称“广海湾能源”）签署的合作合同及增资协议，九丰集团认缴广海湾
能源出资 42,000 万元，出资比例为 30%；截至 2022 年 12 月 31 日，已实缴注册人民币
C.公司子公司九丰集团与广东能源集团天然气有限公司、佛燃能源集团股份有限公司于
然气”），2022 年 7 月 28 日根据《广东能源集团台山合和天然气有限公司关于增加注册资
本的决议（台山合和天然气股传决 2022-02）》注册资本金由 8,000.00 万元人民币变更为
D.公司与惠州港公用液体化工码头有限公司、惠州大亚湾石化工业区投资有限公司、湖
南宇新能源科技股份有限公司于 2022 年 6 月 29 日注册成立了惠州市港湾公用化工仓储
有限公司（以下简称“惠州项目”），惠州项目注册资本为人民币 50,000.00 万元，公司认
缴人民币 20,000.00 万元，截至 2022 年 12 月 31 日，已出资人民币 2,000.00 万元，尚未履
行的出资承诺为人民币 18,000.00 万元。
E.公司子公司广州九丰燃气有限公司（以下简称“广九燃气”）与浙江华祥海运有限公司
于 2022 年 11 月 23 日注册成立了江苏仪祥船舶制造有限公司（以下简称“仪祥船舶”），
仪祥船舶注册资本为人民币 5,000.00 万元，公司认缴人民币 2,000.00 万元，截至 2022 年
（2）其他承诺事项
公司与供应商签署液化天然气长期采购合同，合同约定公司将在 2026 年 3 月 31 日前累
计向签约的供应商采购不少于约 495 万吨（依照约定的百万英热值折算）的液化天然气，
截至 2022 年 12 月 31 日，剩余 320 万吨未提货。
（3）截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
（1）截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
（2）截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
公司经第二届董事会第二十七次会议审议通过的 2022 年度利润分配方案为：以实施权
益分派股权登记日登记的总股本扣除回购专户中累计已回购股份后为基数，向全体股东
每股派发现金红利 0.30 元（含税），不以资本公积金转增股本，不送红股。截至报告日，
公司总股本扣除回购专户中累计已回购股份后为 618,703,944 股，以此计算合计拟派发现
金红利共 185,611,183.20 元（含税）。
江西九丰能源股份有限公司
财务报表附注
向 New Sources Investment Limited 等发行股份、可转换公司债券购买资产并募集配套资金
的批复》 （证监许可[2022]2827 号）核准，公司获准发行可转换公司债券募集配套资金不
超过 12 亿元。截至报告日，公司向北京风炎投资管理有限公司-北京风炎增利二号私募
证券投资基金等六家机构投资者非公开发行可转换公司债券募集配套资金总额为人民
币 1,200,000,000.00 元，扣除本次非公开发行的承销费用后公司收到主承销商中信证券转
付配售对象缴付的认购资金人民币 1,181,200,000.00 元，本次募集配套资金发行可转换公
司债券的初始转股价格为 25.26 元/股。若后续公司发生派息、送股、配股、资本公积金
转增股本等除权、除息事项的，则转股价格将相应进行调整。
截至报告日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
的业务分部或地区分部。
（1）作为承租人
①新租赁准则承租人信息披露：
项 目 期末余额
租赁负债的利息费用 6,996,313.21
短期租赁 20,930,951.36
低价值租赁 45,991.50
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 --
转租使用权资产取得的收入 74,288,825.45
与租赁相关的总现金流出 105,900,623.78
（2）作为出租人
形成经营租赁的：
江西九丰能源股份有限公司
财务报表附注
① 租赁收入，并单独披露与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入：
项 目 本期金额
租赁收入 199,427,415.84
未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 --
② 资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度
将收到的未折现租赁收款额总额如下：
年 度 期末余额
资产负债表日后 1 年以内 9,273,020.33
资产负债表日后 1 至 2 年 5,698,774.53
资产负债表日后 2 至 3 年 5,698,774.53
资产负债表日后 3 至 4 年 4,505,302.09
资产负债表日后 4 至 5 年 4,502,390.79
资产负债表日后 5 年以上 29,182,109.56
合 计 58,860,371.83
十五、母公司财务报表主要项目注释
（1）按账龄披露
账 龄 期末余额 上年年末余额
小 计 -- 295,048,648.96
减：坏账准备 -- --
合 计 -- 295,048,648.96
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
预期信用损 账面价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
按组合计提坏账准备 -- -- -- -- --
其中：
应收合并范围内关联组合 -- -- -- -- --
合 计 -- -- -- -- --
续：
江西九丰能源股份有限公司
财务报表附注
上年年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
预期信用损 账面价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
按组合计提坏账准备 295,048,648.96 100.00 -- -- 295,048,648.96
其中：
应收合并范围内关联组合 295,048,648.96 100.00 -- -- 295,048,648.96
合 计 295,048,648.96 100.00 -- -- 295,048,648.96
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额 上年年末余额
账龄 预期信用损 预期信用损
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
失率(%) 失率(%)
合 计 -- -- -- 295,048,648.96 -- --
组合计提项目：应收合并范围内关联方客户
期末余额 上年年末余额
账龄 预期信用损 预期信用损
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
失率(%) 失率(%)
合 计 -- -- -- 295,048,648.96 -- --
（3）本报告期不存在计提、收回或转回的坏账准备情况。
（4）本报告期不存在实际核销的应收账款情况。
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期末应收账款余额为 0.00 元。
（6）报告期不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
（7）报告期不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
项 目 期末余额 上年年末余额
应收利息 -- --
应收股利 146,200,000.00 50,000,000.00
其他应收款 377,068,685.88 606,056,127.29
合 计 523,268,685.88 656,056,127.29
江西九丰能源股份有限公司
财务报表附注
（1）应收股利
被投资单位 期末余额 上年年末余额
广东九丰能源集团有限公司 100,000,000.00 50,000,000.00
四川华油中蓝能源有限责任公司 46,200,000.00 --
小 计 146,200,000.00 50,000,000.00
减：坏账准备 -- --
合 计 146,200,000.00 50,000,000.00
（2）其他应收款
① 按账龄披露
账 龄 期末余额 上年年末余额
小 计 377,071,311.19 606,057,428.22
减：坏账准备 2,625.31 1,300.93
合 计 377,068,685.88 606,056,127.29
② 按款项性质披露
期末余额 上年年末余额
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
合并范围内
关联方往来
押金保证金 9,200.00 920.00 8,280.00 9,200.00 460.00 8,740.00
代垫员工社
保及公积金
备用金 -- -- -- 174.95 8.75 166.20
其他 29,000.00 1,450.00 27,550.00 9,000.00 450.00 8,550.00
合 计 377,071,311.19 2,625.31 377,068,685.88 606,057,428.22 1,300.93 606,056,127.29
③ 坏账准备计提情况
期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月
类 别 账面余额 内的预期信用 坏账准备 账面价值
损失率(%)
按组合计提坏账准备 377,071,311.19 0.00 2,625.31 377,068,685.88
江西九丰能源股份有限公司
财务报表附注
未来 12 个月
类 别 账面余额 内的预期信用 坏账准备 账面价值
损失率(%)
合并范围内关联方往来 377,028,005.00 -- -- 377,028,005.00
其他单位 43,306.19 6.06 2,625.31 40,680.88
合 计 377,071,311.19 0.00 2,625.31 377,068,685.88
期末，本公司不存在处于第二阶段及第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
上年年末，坏账准备计提情况：
处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月内
类 别 账面余额 的预期信用损 坏账准备 账面价值
失率(%)
按组合计提坏账准备 606,057,428.22 0.00 1,300.93 606,056,127.29
合并范围内关联方往来 606,031,409.66 -- -- 606,031,409.66
其他单位 26,018.56 5.00 1,300.93 24,717.63
合 计 606,057,428.22 0.00 1,300.93 606,056,127.29
上年年末，本公司不存在处于第二阶段及第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
④ 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预
信用损失(未发 信用损失(已发
期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
期初余额 1,300.93 -- -- 1,300.93
期初余额在本期
--转入第二阶段 -- -- -- --
--转入第三阶段 -- -- -- --
--转回第二阶段 -- -- -- --
--转回第一阶段 -- -- -- --
本期计提 1,324.38 -- -- 1,324.38
本期转回 -- -- -- --
本期转销 -- -- -- --
本期核销 -- -- -- --
其他变动 -- -- -- --
期末余额 2,625.31 -- -- 2,625.31
⑤ 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
江西九丰能源股份有限公司
财务报表附注
占其他应收款
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额
数的比例(%)
合并范围内关
单位 1 290,000,000.00 1 年以内 76.91 --
联方往来款
合并范围内关
单位 2 66,000,000.00 1 年以内 17.50 --
联方往来款
合并范围内关
单位 3 15,000,000.00 1 年以内，1-2 年 3.98 --
联方往来款
合并范围内关
单位 4 6,028,005.00 1-2 年 1.60 --
联方往来款
单位 5 代垫其他款 29,000.00 1 年以内 0.01 1,450.00
合 计 —— 377,057,005.00 —— 100.00 1,450.00
⑥ 报告期期末不存在应收政府补助情况。
⑦ 报告期不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
⑧ 报告期不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
期末余额 上年年末余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 3,523,851,469.13 -- 3,523,851,469.13 1,593,812,055.75 -- 1,593,812,055.75
对联营企业投资 222,512,211.80 -- 222,512,211.80 -- -- --
因集团股份支付
形成的投资
合 计 3,802,948,764.97 -- 3,802,948,764.97 1,633,307,442.00 -- 1,633,307,442.00
说明：因公司授予员工股份的结算企业为公司，接受服务的企业为公司子公司，因此形
成了相应的长期股权投资。
（1）对子公司投资
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备 期末余额
广东九丰能源
集团有限公司
东莞九丰投资
有限公司
于都九丰燃气
有限公司
四川远丰森泰
能源集团有限 -- 1,930,039,413.38 -- 1,930,039,413.38 -- --
公司
合 计 1,593,812,055.75 1,930,039,413.38 -- 3,523,851,469.13 -- --
江西九丰能源股份有限公司
财务报表附注
（2）对合营、联营企业投资：
本期增减变动
减值准
被投资单位 期初余额 权益法下 宣告发放现 期末余额 备期末
追加/新增投 减少 其他综合 其他权益 计提减值 其
确认的 金股利或利 余额
资 投资 收益调整 变动 准备 他
投资损益 润
①联营企业
四川华油中
蓝能源有限 -- 179,586,652.00 -- 23,113,629.94 -- -182,226.10 -- -- -- 202,518,055.84 --
责任公司
惠州市港湾
公用化工仓 -- 20,000,000.00 -- -5,844.04 -- -- -- -- -- 19,994,155.96 --
储有限公司
小 计 -- 199,586,652.00 -- 23,107,785.90 -- -182,226.10 -- -- -- 222,512,211.80 --
合 计 -- 199,586,652.00 -- 23,107,785.90 -- -182,226.10 -- -- -- 222,512,211.80 --
江西九丰能源股份有限公司
财务报表附注
本期金额 上期金额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,513,015,236.99 2,435,442,988.38 1,965,930,519.12 1,872,014,858.39
其他业务 -- -- -- --
合 计 2,513,015,236.99 2,435,442,988.38 1,965,930,519.12 1,872,014,858.39
项 目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 100,000,000.00 100,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 23,107,785.90 --
理财产品投资收益 4,050,896.33 7,962,960.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 2,226,521.58 --
合 计 129,385,203.81 107,962,960.00
十六、补充资料
项 目 本期金额 上期金额
非流动性资产处置损益 24,439,902.41 1,888,220.64
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 5,303,750.98 7,962,960.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的
-20,376,281.43 -39,287,751.73
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交
易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 60,000.00 --
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 26,465,462.40 3,838,097.83
其他符合非经常性损益定义的损益项目 306,391.97 132,052.82
非经常性损益总额 39,044,773.24 -15,168,207.78
减：非经常性损益的所得税影响数 6,243,917.89 3,959,045.52
非经常性损益净额 32,800,855.35 -19,127,253.30
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 275.43 -1,177.42
归属于公司普通股股东的非经常性损益 32,800,579.92 -19,126,075.88
说明：
（1）公司的政府补助项目全部作为非经常性损益项目，不存在作为经常性损益的
政府补助项目。
（2）其他符合非经常性损益定义的损益项目系公司其他收益中的个税手续费返还以及
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