目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—5 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 6—13 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 6 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 7 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 8 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 9 页
（五）合并现金流量表……………………………………………第 10 页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第 11 页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第 12 页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第 13 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 14—104 页
四、附件………………………………………………………… 第 105—108 页
（一）本所执业证书复印件…………………………………… 第 105 页
（二）本所营业执照复印件…………………………………… 第 106 页
（三）本所注册会计师执业证书复印件………………… 第 107-108 页
审 计 报 告
天健审〔2023〕3-4 号
新疆天业节水灌溉股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了新疆天业节水灌溉股份有限公司（以下简称天业节水公司）财务
报表，包括 2022 年 9 月 30 日的合并及母公司资产负债表，2022 年 1-9 月的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，
以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了天业节水公司 2022 年 9 月 30 日的合并及母公司财务状况，以及 2022
年 1-9 月的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天业节水公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三(二十一)及五(二)1。
天业节水公司的营业收入主要来自于化工材料商贸销售、销售滴灌带及滴灌
配件、给水用 PVC 管材、PE 管材及各种配件和提供安装服务收入。2022 年 1-9
月，天业节水公司营业收入金额为人民币 108,628.39 万元，其中化工材料商贸
销售收入为人民币 61,498.94 万元，占营业收入的 56.61%，销售滴灌带及滴灌
配件、给水用 PVC 管材、PE 管材及各种配件业务收入为人民币 15,406.76 万元，
占营业收入的 14.18%。
由于营业收入是天业节水公司关键业绩指标之一，可能存在天业节水公司管
理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风
险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
针对收入确认，我们实施的主要审计程序包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品等实施分析程序，识别是否存在重大
或异常波动，并查明波动原因；
(4) 采取抽样方式，检查与产品销售收入相关的销售合同、销售发票、运输
单、客户签收单等文件；
(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6) 对资产负债表日前后确认的收入实施截止测试，评价收入是否在恰当期
间确认；
(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 存货跌价准备
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相关信息披露详见财务报表附注三(十)及五(一)7。
截至 2022 年 9 月 30 日，天业节水公司存货账面余额为 44,764.78 万元，跌
价准备为 5,823.77 万元，账面价值为 38,941.01 万元。由于存货金额重大，且
存货跌价准备的计提取决于对存货可变现净值的估计，因此，我们将存货跌价准
备确定为关键审计事项。
针对存货跌价准备，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与存货跌价准备相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管
理层过往预测的准确性；
(3) 获取管理层编制的存货跌价准备计算表，以抽样方式复核管理层对存货
估计售价的预测；
(4) 评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计
的合理性；
(5) 测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
(6) 结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、技术或
市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；
(7) 对本期因实现销售而转销的存货跌价准备，检查相关存货跌价准备转销
的真实性；
(8) 检查与存货跌价准备相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估天业节水公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
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止运营或别无其他现实的选择。
天业节水公司治理层（以下简称治理层）负责监督天业节水公司的财务报告
过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对天业节水公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天业节水公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
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映相关交易和事项。
(六) 就天业节水公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二三年二月四日
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新疆天业节水灌溉股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
新疆天业节水灌溉股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由新疆天业股份有限公司
与新疆石河子运发投资有限责任公司共同投资设立，于 1999 年 12 月 27 日在新疆维吾尔自
治区工商行政管理局登记注册，总部位于新疆维吾尔自治区石河子市。公司现持有统一社会
信用代码为 91650000757655578C 的营业执照，注册资本人民币 519,521,560.00 元，股份总
数 519,521,560 股（每股面值 1 元）。其中，境内法人持股 317,121,560 股，境外 H 股
市，股票代码由 8280 变更为 00840。
本公司属塑料制品制造行业。主要经营活动为给水用 PVC 节水产品、PE 节水产品及各
种配件、压力补偿滴灌带、迷宫式滴灌带、内镶式滴灌带、农膜及滴灌器生产和销售，化工
塑料原料的销售。
本公司将以下 13 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和
七之说明。
子公司名称 公司简称
甘肃天业节水有限公司 甘肃天业
奎屯天屯节水有限责任公司 奎屯节水
阿克苏天业节水有限公司 阿克苏天业
石河子市天诚节水器材有限公司 天诚节水
辽宁天业节水灌溉有限公司 辽宁天业
新疆天业南疆节水农业有限公司 南疆节水
中新农现代节水科技有限公司 中新农节水
新疆天业智慧农业科技有限公司 智慧农业
石河子西域水利水电建筑安装工程有限责任公司 西域水利
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子公司名称 公司简称
石河子市天业西营节水器材有限责任公司 西营节水
辽宁天阜生态农业发展集团有限公司 天阜生态
乌鲁木齐泓瑞塑化商贸有限公司 泓瑞塑化
新疆天业现代农业科技有限公司 现代农业
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
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冲减的，调整留存收益。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33
号——合并财务报表》编制。
理方法
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其
人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
差额计入当期损益或其他综合收益。
(九) 金融工具
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
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负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
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司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
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有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结
其他应收款——应收政府款
合当前状况以及对未来经济
项组合
状况的预测，通过违约风险
客户类型
敞口和未来 12 个月内或整
其他应收款——应收非政府
个存续期预期信用损失率，
款项组合
计算预期信用损失
(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
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项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收票据-银行承兑汇票组 参考历史信用损失经验，结合当
合 前状况以及对未来经济状况的预
票据类型 测，通过违约风险敞口和整个存
应收票据-商业承兑汇票组
续期预期信用损失率，计算预期
合
信用损失
应收账款——应收政府款项 参考历史信用损失经验，结合当
组合 前状况以及对未来经济状况的预
客户类型 测，编制应收账款账龄与整个存
应收账款——应收非政府款
续期预期信用损失率对照表，计
项组合
算预期信用损失
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
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(十) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
发出存货采用月末一次加权平均法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
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公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十二) 长期股权投资
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
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为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
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资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 8-40 3.00-5.00 2.38-12.13
机器设备 年限平均法 5-14 3.00-5.00 6.79-19.40
运输工具 年限平均法 5-10 3.00-5.00 9.50-19.40
办公及其他设备 年限平均法 5-14 3.00-5.00 6.79-19.40
(十四) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
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始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十六) 生物资产
性生物资产。生物资产同时满足下列条件时予以确认：(1) 因过去的交易或者事项对其拥有
或者控制；(2) 与其有关的经济利益很可能流入公司；(3) 其成本能够可靠计量时予以确认。
类 别 折旧方法 使用寿命（年） 残值率（%） 年折旧（%）
经济林 年限平均法 13-15 5 6.33-7.31
以生产性生物资产的预期可使用期限确定使用寿命，以生产性生物资产预期残值率确定
预计净残值。
(十七) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 20、50
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专利权 10
ERP 软件 5
非专利技术 10
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：公司的研发项目
从前期调研到成熟应用，需经历研究和开发两个阶段，具体需经过调研、论证、立项、前期
研究工作(包括配方和工艺设计、设备选型、制定技术标准等)、小试、中试、试产等若干阶
段。公司以小试完成作为研究阶段和开发阶段的划分依据。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计
其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减
值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
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离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
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满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(1) 按时点确认的收入
公司销售塑料原材料、滴灌带及滴灌配件、给水用 PVC 节水产品、PE 节水产品及各种
配件、各种原材料等产品，属于在某一时点履行履约义务。收入确认需满足以下条件：公司
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已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且
相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移。
(2) 按履约进度确认的收入
公司提供安装服务，由于公司履约过程中，客户能够控制公司履约过程中在建商品或服
务，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合
理确定的除外。公司按照产出法或投入法确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确
定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到
履约进度能够合理确定为止。
(二十二) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十三) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
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债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五) 租赁
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值低于 5,000.00 元的租赁认定为低价值资产租赁。
公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
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或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
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转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买
进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让
收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融
资产进行会计处理。
(二十六) 重大会计判断和估计
编制财务报表时，本公司需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及
资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司对估计涉
及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期
间予以确认。
主要估计金额的不确定因素如下：
如本财务报表附注三(二十五)所述，本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之
间的可抵扣暂时性差异（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，
该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计
算确认递延所得税资产。确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额为限。
如本财务报表附注三(九)所述，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金
融资产（应收账款、其他应收款）及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具
投资（应收款项融资）进行减值处理并确认损失准备。
如本财务报表附注三(十)所述，本公司在资产负债表日，对存货采用成本与可变现净值
孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存
货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确
定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分
别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的
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金额。
如本财务报表附注三(十八)所述，对长期股权投资、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债
表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不
确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产
组或者资产组组合进行减值测试。可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额
低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
(二十七) 重要会计政策
企业会计准则变化引起的会计政策变更
企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会
计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率(%)
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税 入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣 3、5、6、9、13
的进项税额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2、12
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 1、7
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2
企业所得税 应纳税所得额 15、20
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
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纳税主体名称 所得税税率（%）
本公司、甘肃天业、阿克苏天业、天诚节水、中新农节水 15
奎屯节水、辽宁天业、西营节水、西域水利、智慧农业、南疆节水、
天阜生态、泓瑞塑化，现代农业
(二) 税收优惠
(1) 根据财政部、国家税务总局颁布的《关于若干企业生产资料征免增值税政策的通知》
（财税〔2001〕113 号），本公司及子公司农膜销售收入免征增值税。
根据财政部、国家税务总局《关于免征滴灌带和滴灌管产品增值税的通知》(财税〔2007〕
根据新疆维吾尔自治区石河子国家税务局 2005 年 9 月 9 日出具的《石河子国家税务局
关于新疆天业节水灌溉股份公司生产销售滴灌节水产品征收增值税问题的通知》，本公司生
产销售的滴灌节水产品，利用过滤器、干管、支管、滴灌农膜及喷头等器材，经加工组装的
滴灌产品，按照农机的税率征收增值税，自 2019 年 4 月 1 日起，农机按照 9%的税率征收增
值税。
(2) 根据沙湾县国家税务局的税收减免登记备案告知书(沙国税减免备字〔2009〕年
根据沙湾县国家税务局的税收减免登记备案告知书(沙国税减免备字〔2009〕年 059)，
子公司天诚节水销售的地膜免征增值税。
(3) 根据新疆维吾尔自治区经济和信息化委员会《关于确认阿克苏天业节水有限公司主
（2011 年本）》“鼓励类”第十九条“轻工”第 6 款“农用塑料节水器材和长寿命（三年
及以上）功能性农用薄膜的开发生产”的内容。根据财税〔2007〕83 号文件，阿克苏天业
年 11 月 1 日起免征增值税，并相应免征对应的城建税、教育费附加、地方教育附加。
(1) 本公司于 2020 年 10 月 19 日取得证书编号为 GR202065000139 的高新技术企业证书，
有效期三年，故 2022 年 1-9 月享受减按 15%税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。
(2) 本公司下属子公司甘肃天业、阿克苏天业、天诚节水、中新农节水符合西部大开发
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税收优惠政策的规定，2022 年 1-9 月按 15%的税率缴纳企业所得税。
(3) 根据财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》
（2021 年第 12 号）、财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》
（2022 年第 13 号）规定，子公司奎屯节水、辽宁天业、西营节水、西域水利、智慧农业、
南疆节水、天阜生态、泓瑞塑化及现代农业享受小型微利企业税收优惠政策，其年应纳税所
得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；
对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
(1) 明细情况
项 目 期末数 上年年末数
银行存款 185,936,072.08 146,774,325.18
其他货币资金 14,906.91 1,553,503.76
合 计 185,950,978.99 148,327,828.94
(2) 其他说明
截至 2022 年 9 月 30 日，银行存款中司法冻结资金 5,147,000.00 元，ETC 业务冻结
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 200,000.00 100.00 6,000.00 3.00 194,000.00
其中：银行承兑汇票
第 36 页 共 108 页
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
商业承兑汇票 200,000.00 100.00 6,000.00 3.00 194,000.00
合 计 200,000.00 100.00 6,000.00 3.00 194,000.00
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
商业承兑汇票组合 200,000.00 6,000.00 3.00
小 计 200,000.00 6,000.00 3.00
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提坏账准备 6,000.00 6,000.00
合 计 6,000.00 6,000.00
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 28,426,199.13 15.07 27,844,705.74 97.95 581,493.39
按组合计提坏账准备 160,146,473.53 84.93 31,570,859.85 19.71 128,575,613.68
合 计 188,572,672.66 100.00 59,415,565.59 31.51 129,157,107.07
（续上表）
上年年末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 27,533,460.05 13.41 24,991,535.99 90.77 2,541,924.06
按组合计提坏账准备 177,823,074.29 86.59 30,196,380.22 16.98 147,626,694.07
第 37 页 共 108 页
上年年末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
合 计 205,356,534.34 100.00 55,187,916.21 26.87 150,168,618.13
计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
经验收审计，超出国家
农七师 124 团 2,761,283.08 2,761,283.08 100.00 项目预算范围，不予拨
付预算外资金
正在执行中，对方丧失
辽宁东润种业有限
公司（锦州义县）
回
开原市农业技术推 继续上诉中，预计无法
广中心 收回
验收质量存在争议，预
黑龙江省富裕牧场 831,520.00 831,520.00 100.00
计无法收回
广西高良科技农业 该公司已被吊销，预计
开发有限公司 无法收回
内蒙古矿业开发有
限责任公司
对方无法联系，预计无
农七师 128 团 147,681.25 147,681.25 100.00
法收回
新疆阿斯纳农科公
司
葫芦岛市开心食品 该公司已被吊销，预计
有限公司 无法收回
曾明敏 128,447.59 128,447.59 100.00 已起诉，预计无法收回
新疆天业股份有限 关联方，经测试预计无
公司 信用损失
关联方，经测试预计无
天能化工有限公司 57,683.87
信用损失
阿克苏中威水利水
电有限公司
阿克苏大禹工程建
设有限公司
张掖市天润节水器
材有限责任公司
赤峰雨农节水器材
有限公司
第 38 页 共 108 页
计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
阿克苏豫水水利工
程有限公司
阿克苏江利水利建
筑工程有限公司
小 计 28,426,199.13 27,844,705.74 97.95
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
非政府款项组合 89,692,889.69 24,521,210.14 27.34
政府款项组合 70,453,583.84 7,049,649.71 10.01
小 计 160,146,473.53 31,570,859.85 19.71
① 非政府款项组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 89,692,889.69 24,521,210.14 27.34
② 政府款项组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 70,453,583.84 7,049,649.71 10.01
第 39 页 共 108 页
(2) 账龄分析
期末数 上年年末数
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 例（%）
(含，下同)
合 计 188,572,672.66 59,415,565.59 31.51 205,356,534.34 55,187,916.21 26.87
应收账款以款项实际发生的月份为基准进行账龄分析，先发生的款项，在资金周转的时
候优先结清。
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 收 其 核 其 期末数
计提 转回
回 他 销 他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 55,187,916.21 6,944,454.20 2,716,804.82 59,415,565.59
单位名称 收回或转回金额 收回方式
内蒙古矿业开发有限责任公司 2,000,000.00 银行转账、票据
新疆生产建设兵团第十三师红山农场 716,804.82 银行转账
小 计 2,716,804.82
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
新疆嘉润国际贸易发展有限公司 23,508,696.20 12.47 8,271,625.37
张掖市甘州区现代农业开发投资 6,200,581.78 3.29 62,005.82
第 40 页 共 108 页
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
有限责任公司
内蒙古矿业开发有限责任公司 5,474,094.30 2.90 5,474,094.30
科尔沁左翼中旗农牧局 4,742,894.74 2.52 47,428.95
新疆生产建设兵团第一师二团 3,602,219.00 1.91 295,663.88
小 计 43,528,486.02 23.08 14,150,818.32
(1) 明细情况
期末数 上年年末数
项 目 累计确认的 累计确认的
账面价值 账面价值
信用减值准备 信用减值准备
应收票据 7,219,629.00 4,921,714.35
合 计 7,219,629.00 4,921,714.35
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止确认金额
银行承兑汇票 14,014,714.52
小 计 14,014,714.52
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(1) 账龄分析
期末数 上年年末数
账龄 比例 减值 比例 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
（%） 准备 （%） 准备
第 41 页 共 108 页
合 计 61,457,984.69 100.00 61,457,984.69 26,382,833.79 100.00 26,382,833.79
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
中国石油天然气股份有限公司 15,387,886.42 25.04
新疆天业（集团）有限公司（以下简称天业集团） 9,980,000.00 16.24
新疆天业股份有限公司 6,037,320.50 9.82
新疆康州商贸有限公司 4,151,500.00 6.76
青海宜化化工有限责任公司 2,326,400.00 3.79
小 计 37,883,106.92 61.65
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 10,000.00 0.03 10,000.00
按组合计提坏账准备 38,612,166.75 99.97 3,873,555.67 10.03 34,738,611.08
合 计 38,622,166.75 100.00 3,873,555.67 10.03 34,748,611.08
（续上表）
上年年末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备 10,000.00 0.04 10,000.00
按组合计提坏账准备 28,110,747.46 99.96 3,482,796.12 12.39 24,627,951.34
合 计 28,120,747.46 100.00 3,482,796.12 12.39 24,637,951.34
第 42 页 共 108 页
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
北京天业绿洲科技发展有限 关联方，经测试预
公司 计无信用损失
小 计 10,000.00
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
应收非政府款项组合 6,959,268.11 803,085.23 11.54
应收政府款项组合 31,652,898.64 3,070,470.44 9.70
小 计 38,612,166.75 3,873,555.67 10.03
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额 上年年末账面余额
合 计 38,622,166.75 28,120,747.46
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 192,540.22 538,523.52 2,751,732.38 3,482,796.12
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -80,537.28 80,537.28
--转入第三阶段 -528,203.26 528,203.26
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 165,161.18 311,828.87 -86,230.50 390,759.55
本期收回
第 43 页 共 108 页
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 277,164.12 402,686.41 3,193,705.14 3,873,555.67
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
押金保证金 36,170,182.64 26,159,746.22
应收暂付款 1,585,534.47 594,821.76
员工借款 548,648.64 644,054.48
关联方往来 10,000.00 10,000.00
预借工程材料款 307,801.00 712,125.00
合 计 38,622,166.75 28,120,747.46
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 收款余额 坏账准备
的比例（%）
拜城县农业农村
局（乡村振兴局、 履约保证金 5,863,864.46 1 年以内 15.18 58,638.64
畜牧兽医局）
南部县劳动保障
押金保证金 5,100,000.00 2-3 年 13.20 510,000.00
监察大队
莎车县水利局 押金保证金 2,247,674.93 5.82 221,767.49
金昌市水务投资
押金保证金 1,418,104.14 4-5 年 3.67 354,526.04
有限责任公司
英吉沙县水利局
押金保证金 1,265,678.24 3-4 年 3.28 316,419.56
水管站
小 计 15,895,321.77 41.16 1,461,351.73
(1) 明细情况
第 44 页 共 108 页
期末数 上年年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 159,482,364.45 30,897,195.93 128,585,168.52 172,150,613.64 9,742,191.75 162,408,421.89
在产品 7,790,351.66 7,790,351.66 4,634,229.42 4,634,229.42
库存商
品
委托加
工物资
合同履
约成本
合 计 447,647,782.80 58,237,660.45 389,410,122.35 401,878,581.55 39,223,615.47 362,654,966.08
(2) 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 其 其 期末数
计提 转回或转销
他 他
原材料 9,676,473.57 21,944,757.18 724,034.82 30,897,195.93
库存商品 29,547,141.90 12,456,012.24 14,978,137.65 27,025,016.49
委托加工
物资
合 计 39,223,615.47 34,716,217.45 15,702,172.47 58,237,660.45
确定可变现净值 转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因
相关产成品估计售价减去至完工估计将要发
本期将已计提存货跌价准备的
原材料 生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的
存货耗用或销售
金额确定可变现净值
库存商品的估计售价减去估计的销售费用以 本期将已计提存货跌价准备的
库存商品
及相关税费后的金额确定可变现净值 存货销售
(3) 合同履约成本
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 本期计提减值 期末数
工程施工 53,124,108.20 253,771,285.28 199,450,253.37 107,445,140.11
小 计 53,124,108.20 253,771,285.28 199,450,253.37 107,445,140.11
项 目 期末数 上年年末数
第 45 页 共 108 页
减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
待抵扣增值税进
项税额
预缴企业所得税 1,687,942.01 1,687,942.01 1,236,002.87 1,236,002.87
预缴其他税款 123,451.89 123,451.89
预发工资 258,109.20 258,109.20
合 计 6,192,116.26 6,192,116.26 4,321,880.22 4,321,880.22
(1) 分类情况
期末数 上年年末数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对联营企业
投资
合 计 1,483,606.93 1,483,606.93 1,954,210.08 1,954,210.08
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单
期初数 权益法下确认 其他综合
位 追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
联营企业
建水润农供
水有限公司
合 计 1,954,210.08 -470,603.15
（续上表）
本期增减变动
被投资单 其他 宣告发放现 减值准备期
计提减 期末数
位 权益 金股利或利 其他 末余额
值准备
变动 润
联营企业
建水润农供
水有限公司
合 计 1,483,606.93
第 46 页 共 108 页
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合 计
账面原值
期初数 126,850,316.39 165,775,811.24 4,741,969.31 13,240,108.65 310,608,205.59
本期增加
金额
程转入
本期减少
金额
报废
期末数 128,814,673.10 151,679,465.88 4,691,379.31 13,749,930.17 298,935,448.46
累计折旧
期初数 44,105,930.37 118,170,081.21 2,865,550.92 9,647,538.51 174,789,101.01
本期增加
金额
本期减少
金额
报废
期末数 47,208,231.99 106,581,130.11 3,164,322.99 10,330,953.99 167,284,639.08
减值准备
期初数 3,100,531.89 10,387,971.40 3,900.00 177,450.23 13,669,853.52
本期增加
金额
本期减少
金额
报废
期末数 3,100,531.89 10,387,971.40 3,900.00 177,450.23 13,669,853.52
账面价值
第 47 页 共 108 页
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及其他设备 合 计
期末账面
价值
期初账面
价值
(2) 暂时闲置固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备 注
房屋及建筑物 5,499,801.64 2,779,581.09 1,499,586.99 1,220,633.56
机器设备 46,521,520.46 37,045,487.21 7,008,691.47 2,467,341.78
运输工具 444,470.52 423,714.39 20,756.13
办公及其他设备 3,192,772.53 2,870,945.35 104,770.95 217,056.23
小 计 55,658,565.15 43,119,728.04 8,613,049.41 3,925,787.70
(3) 经营租出固定资产
项 目 期末账面价值
房屋及建筑物 14,566,405.95
机器设备 173,298.49
办公及其他设备 71,785.13
小 计 14,811,489.57
(4) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
本公司部分房屋及建筑物 19,695,845.54 正在办理中[注]
子公司天诚节水部分房屋
及建筑物
子公司南疆节水部分房屋
及建筑物
子公司阿克苏天业部分房 早期承建，没有验收手续，无法办理房
屋及建筑物 产证
子公司奎屯节水部分房屋
及建筑物
小 计 32,656,978.15
[注]期末账面价值 4,060,118.13 元的房屋建筑物的房屋土地所有权归属于新疆天业股
份有限公司，房产证书正在协商办理中
第 48 页 共 108 页
(1) 明细情况
期末数 上年年末数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
现代农业科技示范基地
项目
南部县扶贫示范基地管
理房建设工程
高性能压力补偿式灌水
器的开发与应用
棉花机械采收打包专用
膜国产化开发与应用
电梯技改项目 167,001.43 167,001.43
节水器材生产建设项目 1,007,559.33 1,007,559.33
临泽厂区车间改造 350,928.56 350,928.56
合 计 4,850,968.55 4,850,968.55 5,614,607.42 5,614,607.42
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
预算数(万 转入 其他
工程名称 期初数 本期增加 期末数
元) 固定资产 减少
现代农业科技示范
基地项目
高性能压力补偿式
灌水器的开发与应 480.00 781,501.16 29,648.61 811,149.77
用
电梯技改项目 30.00 167,001.43 45,398.23 212,399.66
棉花机械采收打包
专用膜国产化开发 90.00 681,415.88 681,415.88
与应用
南部县扶贫示范基
地管理房建设工程
节水器材生产建设
项目
临泽厂区车间电缆
沟、水沟改造
小 计 5,614,607.42 1,612,266.66 2,375,905.53 4,850,968.55
（续上表）
第 49 页 共 108 页
利息资本 本期利息 本期利息
工程累计投入占 工程 资金
工程名称 化累计金 资本化金 资本化率
预算比例（%） 进度（%） 来源
额 额 （%）
现代农业科技示范基地
项目
高性能压力补偿式灌水
器的开发与应用
电梯技改项目 70.80 100.00 自筹
棉花机械采收打包专用
膜国产化开发与应用
南部县扶贫示范基地管
理房建设工程
节水器材生产建设项目 7.65 7.65 自筹
临泽厂区车间电缆沟、
水沟改造
小 计
种植业
项 目 合 计
柑橘树
账面原值
期初数 29,401,654.64 29,401,654.64
本期增加金额 5,788,522.45 5,788,522.45
本期减少金额 539,616.38 539,616.38
期末数 34,650,560.71 34,650,560.71
累计折旧
期初数 299,410.27 299,410.27
本期增加金额 1,738,405.58 1,738,405.58
本期减少金额
第 50 页 共 108 页
种植业
项 目 合 计
柑橘树
期末数 2,037,815.85 2,037,815.85
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 32,612,744.86 32,612,744.86
期初账面价值 29,102,244.37 29,102,244.37
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 机器设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 7,288,365.77 42,871,594.87 3,918,032.34 169,375.30 54,247,368.28
本期增加金额 2,652,968.45 3,739,098.85 6,392,067.30
本期减少金额 1,316,741.81 3,756,493.43 169,375.30 5,242,610.54
期末数 8,624,592.41 46,610,693.72 161,538.91 55,396,825.04
累计折旧
期初数 2,739,648.72 2,644,694.70 1,424,739.04 41,199.39 6,850,281.85
本期增加金额 1,987,262.95 2,431,031.38 44,056.07 18,310.84 4,480,661.24
本期减少金额 483,563.43 1,365,997.61 59,510.23 1,909,071.27
期末数 4,243,348.24 5,075,726.08 102,797.50 9,421,871.82
第 51 页 共 108 页
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 机器设备 运输工具 合 计
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 4,381,244.17 41,534,967.64 58,741.41 45,974,953.22
期初账面价值 4,548,717.05 40,226,900.17 2,493,293.30 128,175.91 47,397,086.43
(1) 明细情况
项 目 土地使用权 专利权 ERP 软件 非专利技术 合 计
账面原值
期初数 17,873,559.51 6,607,007.22 33,605.63 2,018,300.00 26,532,472.36
本期增加金额 581,373.11 581,373.11
本期减少金额
期末数 18,454,932.62 6,607,007.22 33,605.63 2,018,300.00 27,113,845.47
累计摊销
期初数 4,410,611.41 1,596,678.85 30,614.15 1,513,724.88 7,551,629.29
本期增加金额 364,784.25 932,495.04 2,991.48 302,744.97 1,603,015.74
本期减少金额
期末数 4,775,395.66 2,529,173.89 33,605.63 1,816,469.85 9,154,645.03
减值准备
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项 目 土地使用权 专利权 ERP 软件 非专利技术 合 计
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 13,679,536.96 4,077,833.33 201,830.15 17,959,200.44
期初账面价值 13,462,948.10 5,010,328.37 2,991.48 504,575.12 18,980,843.07
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 22.71%。
(2) 土地使用权账面价值分析
项 目 期末数 上年年末数
香港以外 13,679,536.96 13,462,948.10
其中：中期租赁 13,679,536.96 13,462,948.10
小 计 13,679,536.96 13,462,948.10
(3) 未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
天诚节水造粒基地未验收，土地
天诚节水土地使用权 1,966,267.07
权证连带未办理完成
小 计 1,966,267.07
(1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 其 确认为 转入 其 期末数
内部开发支出
他 无形资产 当期损益 他
棉花机械采
收打包专用
膜国产化开
发与应用
主要作物精
准水肥一体
第 53 页 共 108 页
本期增加 本期减少
项 目 期初数 其 确认为 转入 其 期末数
内部开发支出
他 无形资产 当期损益 他
化技术与装
备研发与示
范
合 计 8,472,125.26 2,877,929.16 999,995.80 10,350,058.62
(2) 其他说明
公司以小试完成作为研究阶段和开发阶段的划分依据，以小试完成作为资本化开始的时
点，资本化的具体依据为研发项目开发的新产品将给公司带来经济利益的流入。
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
维修工程 7,131,253.86 983,969.63 2,776,634.16 5,338,589.33
合 计 7,131,253.86 983,969.63 2,776,634.16 5,338,589.33
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 上年年末数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 20,895,678.30 1,994,056.64 21,661,937.83 2,395,956.11
可抵扣亏损 3,978,421.31 99,460.53 4,209,423.58 210,471.18
合 计 24,874,099.61 2,093,517.17 25,871,361.41 2,606,427.29
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 上年年末数
可抵扣暂时性差异 114,306,956.93 89,902,243.49
可抵扣亏损 130,721,266.02 77,279,444.45
合 计 245,028,222.95 167,181,687.94
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 上年年末数 备注
第 54 页 共 108 页
年 份 期末数 上年年末数 备注
合 计 130,721,266.02 77,279,444.45
期末数 上年年末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付购置长期资
产款
合 计 152,600.00 152,600.00
项 目 期末数 上年年末数
保证借款 50,052,739.73 33,038,820.84
信用借款 12,016,405.25 10,379,279.70
合 计 62,069,144.98 43,418,100.54
(1) 明细情况
项 目 期末数 上年年末数
货款 237,716,684.01 190,642,882.22
工程款及设备款 46,010,313.20 41,369,431.37
合 计 283,726,997.21 232,012,313.59
(2) 账龄分析
账 龄 期末数
第 55 页 共 108 页
账 龄 期末数
合 计 283,726,997.21
(3) 账龄 1 年以上重要的应付账款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
天业集团 67,970,802.74 关联方给予账期优惠，计划后期还款
石河子市安厦建筑安装工程
有限公司
小 计 72,461,143.39
项 目 期末数 上年年末数
预收货款 60,094,895.21 44,788,231.80
预收工程款 63,737,273.09 3,353,550.10
合 计 123,832,168.30 48,141,781.90
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 7,457,922.03 39,414,071.96 40,453,778.53 6,418,215.46
离职后福利—设定提存
计划
辞退福利 116,197.27 56,197.27 60,000.00
合 计 7,790,197.03 45,556,103.39 46,247,081.14 7,099,219.28
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补
贴
职工福利费 25,300.00 1,808,283.26 1,457,342.67 376,240.59
社会保险费 152,224.27 2,746,273.53 2,672,549.32 225,948.48
其中：医疗保险费 152,224.27 2,613,762.13 2,542,682.91 223,303.49
工伤保险费 132,448.40 129,803.41 2,644.99
第 56 页 共 108 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
生育保险费 63.00 63.00
住房公积金 37,841.00 2,625,164.00 2,508,817.00 154,188.00
工会经费和职工教育经
费
小 计 7,457,922.03 39,414,071.96 40,453,778.53 6,418,215.46
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 4,273,706.47 4,143,452.59 130,253.88
失业保险费 136,612.69 132,439.75 4,172.94
企业年金缴费 332,275.00 1,615,515.00 1,461,213.00 486,577.00
小 计 332,275.00 6,025,834.16 5,737,105.34 621,003.82
根据《中华人民共和国劳动法》和有关法律、法规的规定，本公司及子公司为职工缴纳
基本养老保险费，待职工达到国家规定的退休年龄或因其他原因而退出劳动岗位后，由社会
保险经办机构依法向其支付养老金。本公司及子公司不再承担除此以外的职工退休福利。
根据《天业集团企业年金方案》规定，本公司及子公司为职工缴纳企业年金，待职工达
到国家规定的退休年龄或因其他原因而退出劳动岗位后，按照其年金个人账户上的累积额
（含本金和投资收益）一次性全额领取。
项 目 期末数 上年年末数
增值税 7,181,622.50 2,050,265.27
企业所得税 156,717.59 132,303.07
代扣代缴个人所得税 186,646.87 212,366.46
城市维护建设税 184,981.79 174,458.62
环境保护税 14,267.33
房产税 45,728.05 35,872.16
教育费附加 82,700.61 73,761.27
地方教育附加 55,122.23 57,448.24
印花税 54,300.42 80,666.01
第 57 页 共 108 页
项 目 期末数 上年年末数
土地使用税 185,456.25
合 计 8,133,276.31 2,831,408.43
项 目 期末数 上年年末数
往来款 24,237,235.65 14,316,036.27
代收代付款项 5,850,809.64 7,085,370.93
押金保证金 7,580,730.06 5,612,213.52
员工借款 178,267.41 420,382.66
预提费用 8,824,671.40 6,588,838.49
其他 51,997.87 895,556.80
合 计 46,723,712.03 34,918,398.67
项 目 期末数 上年年末数
一年内到期的租赁负债 4,543,488.12 5,846,769.64
合 计 4,543,488.12 5,846,769.64
项 目 期末数 上年年末数
待转销项税额 9,092,173.06 3,919,171.61
合 计 9,092,173.06 3,919,171.61
项 目 期末数 上年年末数
尚未支付的租赁付款额 59,286,150.85 59,697,421.08
减：未确认融资费用 15,981,599.73 16,081,464.62
合 计 43,304,551.12 43,615,956.46
第 58 页 共 108 页
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
与资产相关的政
府补助
与收益相关的政
府补助
合 计 13,390,484.86 1,154,571.70 2,817,168.20 11,727,888.36
(2) 政府补助明细情况
与资产
本期新增 本期计入当期损 相关/与
项 目 期初数 期末数
补助金额 益金额[注] 收益相
关
节水灌溉技术产品产 与资产
业化推广项目 相关
新疆绿洲农业现代高
与资产
效节水系统关键技术 1,500,000.00 1,500,000.00
相关
及产品的研发与示范
棉花机械采收打包专
与资产
用膜国产化开发与应 2,500,000.00 2,500,000.00
相关
用
主要作物精准水肥一
与资产
体化技术和装备研发 960,945.95 960,945.95
相关
及应用示范
微灌系统施肥装置改 与收益
进及首部枢纽优化 相关
经济作物水肥一体化
与收益
田间管网系统优化配 23,537.02 23,537.02
相关
置模式研究与示范
农田排水控盐关键技 与收益
术与新产品开发 相关
绿洲现代农业灌排技
与收益
术与产品研发重点实 486,834.77 9,728.96 477,105.81
相关
验室
乌兹别克斯坦棉花膜
与收益
下滴灌综合配套技术 348,136.56 153,928.25 194,208.31
相关
研究与示范
国家一带一路农业标 与收益
准化国际合作示范区 相关
中乌高效节水农业灌 与收益
溉技术培训班 相关
第 59 页 共 108 页
与资产
本期新增 本期计入当期损 相关/与
项 目 期初数 期末数
补助金额 益金额[注] 收益相
关
援疆干部人才专项经 与收益
费 相关
与收益
兵团人才发展专项 170,000.00 170,000.00
相关
南疆特色林果节水设
备研发和水肥高效利 与收益
用关键技术集成与示 相关
范项目
现代节水农业科技示 与收益
范基地 相关
农业节水增效关键技
与收益
术集成示范与信息化 388,772.00 14,216.58 374,555.42
相关
服务系统建设应用
干旱区现代灌区与智
与收益
慧农业技术体系研究 141,875.56 115,412.31 26,463.25
相关
与示范
高性能压力补偿式灌 与收益
水器开发与应用 相关
不同作物专用高效节
与收益
水灌溉技术模式研究 125,910.40 110,671.93 15,238.47
相关
与集成
高效排盐暗管产品研 与收益
发、产业化及示范 相关
兵团标准化制度修订 与收益
专项资金 相关
中小企业发展专项资 与收益
金 相关
香梨节水提质增效标
与收益
准化技术模式集成与 183,100.00 183,100.00
相关
示范
与收益
武强花生种植项目 126,000.00 126,000.00
相关
南疆节水灌溉生态治
与收益
理产品开发及技术引 100,000.00 50,000.00 33,263.00 116,737.00
相关
用人才培养
新疆棉花智能滴灌施 与收益
肥控制系统推广示范 相关
主要作物精准水肥一
与收益
体化技术和装备研发 117,657.66 117,657.66
相关
及应用示范
第 60 页 共 108 页
与资产
本期新增 本期计入当期损 相关/与
项 目 期初数 期末数
补助金额 益金额[注] 收益相
关
农业节水增效关键技
与收益
术集成示范与信息化 213,000.00 180,644.23 32,355.77
相关
服务系统建设应用
国家一带一路农业标 与收益
准化国际合作示范区 相关
新疆绿洲农业现代高
与收益
效节水系统关键技术 515,843.40 307,269.09 208,574.31
相关
及产品的研发与示范
小 计 13,390,484.86 1,154,571.70 2,817,168.20 11,727,888.36
[注]政府补助本期计入当期损益或冲减相关成本金额情况详见本财务报表附注五(四)2
之说明
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
非流通股份 317,121,560.00 317,121,560.00
境内法人持股 317,121,560.00 317,121,560.00
无限售条件的流通股
份
H股 202,400,000.00 202,400,000.00
合 计 519,521,560.00 519,521,560.00
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 16,198,138.96 16,198,138.96
其他资本公积 10,000,000.00 10,000,000.00
合 计 26,198,138.96 26,198,138.96
第 61 页 共 108 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 29,390,808.07 29,390,808.07
任意盈余公积 5,333,289.20 5,333,289.20
合 计 34,724,097.27 34,724,097.27
项 目 本期数 上年数
调整前上期末未分配利润 -76,515,393.17 -9,679,091.17
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -76,515,393.17 -9,679,091.17
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -72,250,957.83 -66,836,302.00
期末未分配利润 -148,766,351.00 -76,515,393.17
(二) 合并利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,031,215,371.30 1,012,799,238.89 1,061,427,902.55 1,000,920,173.70
其他业务收入 55,068,548.03 55,625,914.87 50,190,126.11 41,445,058.10
合 计 1,086,283,919.33 1,068,425,153.76 1,111,618,028.66 1,042,365,231.80
其中：与客户之间的
合同产生的收入
(2) 收入分解信息
本期数 上年数
项 目
收入 成本 收入 成本
滴灌膜、滴灌带及
滴灌配件
PVC 管/PE 管 115,908,656.00 112,887,192.89 285,668,724.94 259,436,666.02
工程收入 262,158,402.33 251,495,273.29 224,451,673.20 202,150,739.32
第 62 页 共 108 页
本期数 上年数
项 目
收入 成本 收入 成本
商贸 614,989,367.12 611,907,276.30 500,369,164.68 495,852,051.48
其他业务收入 53,602,705.71 54,918,555.54 47,489,013.22 39,882,744.63
小 计 1,084,818,077.01 1,067,717,794.43 1,108,916,915.77 1,040,802,918.33
本期数 上年数
项 目
收入 成本 收入 成本
境内 1,084,818,077.01 1,067,717,794.43 1,108,916,915.77 1,040,802,918.33
小 计 1,084,818,077.01 1,067,717,794.43 1,108,916,915.77 1,040,802,918.33
项 目 本期数 上年数
在某一时点确认收入 822,659,674.68 884,465,242.57
在某一时段内确认收入 262,158,402.33 224,451,673.20
小 计 1,084,818,077.01 1,108,916,915.77
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 26,024,821.49 元。
项 目 本期数 上年数
土地使用税 814,632.47 1,376,643.80
城市维护建设税 539,703.33 958,113.15
印花税 419,543.69 689,810.24
房产税 260,052.62 499,652.15
教育费附加 283,636.72 447,736.68
地方教育附加 195,346.63 311,317.70
车船税 12,947.10 16,092.30
环境保护税 90.90 741.95
合 计 2,525,953.46 4,300,107.97
第 63 页 共 108 页
项 目 本期数 上年数
工资福利费及社会保险 10,390,851.97 14,249,452.33
销售服务费 2,386,059.25 7,203,019.84
招标费 371,072.06 1,212,944.29
折旧费 1,397,767.11 810,478.41
租赁费 161,132.15 780,603.48
差旅费 560,885.78 748,564.95
物料消耗 290,128.75 98,870.74
其他 2,365,219.11 1,612,643.77
合 计 17,923,116.18 26,716,577.81
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年数
工资福利费 19,030,651.96 24,889,391.75
折旧摊销费 4,892,484.37 3,560,795.66
服务费 1,073,964.96 4,905,541.13
中介机构服务费 1,118,244.75 4,461,362.22
停工损失 2,725,890.00 1,886,251.77
差旅费 633,323.96 1,248,609.92
租赁费 516,522.82 1,431,395.30
小车费用 239,161.25 323,703.76
水电暖费用 374,241.05 494,464.34
办公费 144,337.93 757,744.02
其他 2,733,435.16 3,495,870.89
合 计 33,482,258.21 47,455,130.76
(2) 本期管理费用中包括审计师酬金 0.00 元（2021 年度：750,000.00 元）。
第 64 页 共 108 页
项 目 本期数 上年数
职工薪酬 1,650,236.65 2,410,076.97
材料 2,419,940.90 2,167,210.52
劳务费 607,863.16 323,280.02
技术开发费 350,282.75 1,044,961.47
差旅费 18,288.79 149,661.35
试验检测费 8,490.57 319,948.96
其他支出 455,497.58 1,292,814.33
合 计 5,510,600.40 7,707,953.62
项 目 本期数 上年数
利息支出 2,351,034.33 3,874,065.10
减：利息收入 435,437.24 578,562.66
汇兑损益 -0.62 278.83
手续费 109,327.33 157,717.43
合 计 2,024,923.80 3,453,498.70
计入本期非经常
项 目 本期数 上年数
性损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 900,000.00 1,269,054.05 900,000.00
与收益相关的政府补助[注] 2,546,650.96 3,648,826.72 2,546,650.96
代扣个人所得税手续费返还 7,592.25 16,461.33 7,592.25
合 计 3,454,243.21 4,934,342.10 3,454,243.21
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明
项 目 本期数 上年数
权益法核算的长期股权投资收益 -470,603.15 -644,860.83
第 65 页 共 108 页
项 目 本期数 上年数
合 计 -470,603.15 -644,860.83
项 目 本期数 上年数
坏账损失 -4,624,408.93 -14,361,537.20
合 计 -4,624,408.93 -14,361,537.20
项 目 本期数 上年数
存货跌价损失 -34,716,217.45 -22,029,593.58
固定资产减值损失 -11,428,521.88
合 计 -34,716,217.45 -33,458,115.46
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年数
损益的金额
固定资产处置收益 -135,296.27 419,719.05 -135,296.27
无形资产处置收益 -19,976.40
其他 559,537.51 559,537.51
合 计 424,241.24 399,742.65 424,241.24
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年数
损益的金额
无需支付的往来款 3,789,900.12 881,189.58 3,789,900.12
罚没收入 36,615.82 92,140.21 36,615.82
其他 131,165.86 39,117.76 131,165.86
合 计 3,957,681.80 1,012,447.55 3,957,681.80
第 66 页 共 108 页
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年数
损益的金额
赔偿违约金 156,556.11 165,866.62 156,556.11
罚款支出 26,382.15
其他 1,243.53 154,112.32 1,243.53
滞纳金 91,557.06 91,557.06
合 计 249,356.70 346,361.09 249,356.70
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年数
当期所得税费用 23,916.73 1,081,096.06
递延所得税费用 512,910.12 890,012.97
合 计 536,826.85 1,971,109.03
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年数
利润总额 -75,832,506.46 -62,844,814.28
按母公司适用税率计算的所得税费用 -11,374,875.95 -9,426,722.14
子公司适用不同税率的影响 2,457,036.20 1,675,981.10
调整以前期间所得税的影响 -135,707.00 -10,638.91
非应税收入的影响 225,584.75
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -2,313,209.09 -111,263.81
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-95,057.90 10,083,306.40
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响 -465,138.36
所得税费用 536,826.85 1,971,109.03
(三) 合并现金流量表项目注释
第 67 页 共 108 页
项 目 本期数 上年数
利息收入 435,437.24 578,562.66
收到的保证金、往来款及备用金等 10,147,904.85 8,583,906.32
收到的政府补助 1,784,054.46 7,405,951.25
收到的其他营业外收入 7,535.33 138,119.68
合 计 12,374,931.88 16,706,539.91
项 目 本期数 上年数
支付的销售费用、管理费用、研发费用 16,828,092.73 28,484,465.68
支付的财务手续费 109,327.33 157,717.43
支付的保证金、押金及往来资金 1,343,762.45 6,430,645.96
支付的营业外支出及租金款 91,110.72 26,382.15
合 计 18,372,293.23 35,099,211.22
项 目 本期数 上年数
取得子公司泓瑞塑化的现金净额 5,716,558.17
合 计 5,716,558.17
项 目 本期数 上年数
处置子公司天诚节水少数股权 2,201,251.00
合 计 2,201,251.00
项 目 本期数 上年数
支付的租赁款项 2,960,071.66 6,796,155.31
合 计 2,960,071.66 6,796,155.31
第 68 页 共 108 页
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年数
净利润 -76,369,333.31 -64,815,923.31
加：资产减值准备 39,340,626.38 47,819,652.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
使用权资产折旧 4,480,661.24 6,850,281.85
无形资产摊销 1,603,015.74 2,134,887.97
长期待摊费用摊销 2,776,634.16 2,395,781.09
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-424,241.24 -399,742.65
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,351,033.71 3,874,343.93
投资损失（收益以“－”号填列） 470,603.15 644,860.83
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 512,910.12 879,914.46
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -61,471,373.72 7,084,580.35
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -33,160,859.20 21,640,221.54
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 138,588,533.37 6,490,186.37
其他
经营活动产生的现金流量净额 28,104,838.51 48,868,739.21
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 180,517,581.67 144,117,032.09
减：现金的期初余额 144,117,032.09 115,370,689.73
第 69 页 共 108 页
补充资料 本期数 上年数
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 36,400,549.58 28,746,342.36
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 上年年末数
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 180,502,674.76 144,102,125.18
可随时用于支付的其他货币资金 14,906.91 14,906.91
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上年数
背书转让的商业汇票金额 10,944,101.49 23,276,952.21
其中：支付货款 10,944,101.49 23,276,952.21
(四) 其他
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 5,432,496.46 详见五(一)1(2)之说明
合 计 5,432,496.46
第 70 页 共 108 页
(1) 明细情况
总额法
期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
新疆生产建设
兵团财务局
节水灌溉 《关于下达科
技术产品 技成果转化专
产业化推 项资金的通
广项目 知》（兵财建
〔2010〕100
号）
新疆绿洲 第八师科技局
农业现代 《关于下达
高效节水 2018 年度师市
系统关键 1,500,000.00 1,500,000.00 其他收益 科技计划的通
技术及产 知》（师市科
品的研发 发〔2018〕50
与示范 号）
棉花机械
采收打包
专用膜国 2,500,000.00 2,500,000.00 其他收益 新疆生产建设
产化开发 兵团科学技术
与应用 局《2021 年度
主要作物 兵团财政科技
精准水肥 计划项目的通
一体化技 知》（兵科发
术和装备 〔2021〕3 号）
研发及应
用示范
小 计 7,489,567.77 900,000.00 6,589,567.77
期初 本期 期末 本期结转
项 目 本期结转 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
《微灌系统施肥
微灌系统施肥装置
装置改进及首部
改进及首部枢纽优 5,947.31 3,362.04 2,585.27 其他收益
枢纽优化子课题
化
任务书》
经济作物水肥一体 《灌溉经济作物
化田间管网系统优 水肥一体化田间
第 71 页 共 108 页
期初 本期 期末 本期结转
项 目 本期结转 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
化配置模式研究与 管网系统优化配
示范 置模式研究与示
范子课题任务书》
《农田排水控盐
农田排水控盐关键 关键技术与新产
技术与新产品开发 品开发子课题任
务书》
新疆兵团第八师
科技局、财政局
绿洲现代农业灌排 《关于下达 2019
技术与产品研发重 486,834.77 9,728.96 477,105.81 其他收益 年度师市科技计
点实验室 划的通知》（师市
科发〔2019〕56
号）
新疆生产建设兵
团科学技术局
乌兹别克斯坦棉花
《2021 年度兵团
膜下滴灌综合配套 348,136.56 153,928.25 194,208.31 其他收益
财政科技计划项
技术研究与示范
目的通知》（兵科
发〔2021〕3 号）
《国家一带一路
国家一带一路农业
农业标准化国际
标准化国际合作示 113,153.06 37,735.85 2,344.00 148,544.91 其他收益
合作示范区协议
范区
书》
科学技术部司《科
技部国际合作司
关于下达 2020 年
中乌高效节水农业
灌溉技术培训班
术培训班项目计
划的通知》（国科
外〔2020〕3 号）
中共八师石河子
市委员会组织部
关于印发《八师石
援疆干部人才专项 河子市援疆干部
经费 人才专项经费管
理办法》的通知
（师市党组发
〔2020〕29 号）
中共八师石河子
兵团人才发展专项 170,000.00 170,000.00 其他收益 市委员会组织部
《关于做好 2021
第 72 页 共 108 页
期初 本期 期末 本期结转
项 目 本期结转 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
年兵团人才发展
专项资金资助实
施工作的通知》
（师市党组明传
〔2021〕21 号）
南疆特色林果节水 新疆生产建设兵
设备研发和水肥高 团科学技术局
效利用关键技术集 《2021 年度兵团
成与示范项目 财政科技计划项
现代节水农业科技 目的通知》（兵科
示范基地 发〔2021〕3 号）
新疆兵团第八师
农业节水增效关键 科技局、财政局
技术集成示范与信 《关于下达 2021
息化服务系统建设 年度师市科技计
应用 划的通知》（师市
科发〔2021〕8 号）
新疆生产建设兵
团科学技术局
干旱区现代灌区与
《2021 年度兵团
智慧农业技术体系 141,875.56 115,412.31 26,463.25 其他收益
财政科技计划项
研究与示范
目的通知》（兵科
发〔2021〕3 号）
新疆生产建设兵
团第八师石河子
市财政局、科技局
《关于拨付 2021
高性能压力补偿式
灌水器开发与应用
专项“两区”建设
资金的通知》（师
市财预〔2021〕157
号）
新疆生产建设兵
团第八师石河子
市财政局、科技局
不同作物专用高效
《关于下达 2022
节水灌溉技术模式 125,910.40 110,671.93 15,238.47 其他收益
年度师市科技计
研究与集成
划的通知》（师市
科发〔2022〕10
号）
高效排盐暗管产品 新疆生产建设兵
研发、产业化及示范 团科学技术局《关
第 73 页 共 108 页
期初 本期 期末 本期结转
项 目 本期结转 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
于下达《2022 年度
兵团财政科技计
划项目（第一批）
的通知》（兵科发
〔2022〕7 号）
新疆生产建设兵
团市场监督管理
兵团标准化制度修 局《关于印发 2022
订专项资金 年兵团市场监管
专项资金实施方
案》的通知
第八师石河子市
财政局《关于下达
中小企业发展专项 2022 年中小企业
资金 发展专项资金的
通知》（师市财
〔2022〕50 号）
新疆生产建设兵
团科学技术局《关
香梨节水提质增效 于下达 2022 年度
标准化技术模式集 183,100.00 183,100.00 其他收益 兵团财政科技计
成与示范 划项目（第一批）
的通知》兵科发
〔2022〕7 号
《武强县农田浅
武强花生种植项目 126,000.00 126,000.00 其他收益 埋滴灌节水技术
试点项目协议》
新疆生产建设兵
团科学技术局《关
南疆节水灌溉生态 于下达 2021 年度
治理产品开发及技 100,000.00 50,000.00 33,263.00 116,737.00 其他收益 兵团财政科技计
术引用人才培养 划项目的通知》
（兵科发〔2021〕
新疆棉花智能滴灌
施肥控制系统推广 132,243.92 132,243.92 其他收益 中华人民共和国
示范 科技部《“科技助
主要作物精准水肥 力经济 2020”重点
一体化技术和装备 117,657.66 117,657.66 其他收益 专项项目任务书》
研发及应用示范 （国科发〔2020〕
农业节水增效关键 151 号）
技术集成示范与信
第 74 页 共 108 页
期初 本期 期末 本期结转
项 目 本期结转 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
息化服务系统建设
应用
国家标准化管理
委员会《关于下达
国家一带一路农业 农业农村及新型
标准化国际合作示 149,856.14 37,735.85 87,126.61 100,465.38 其他收益 城镇化领域标准
范区 化试点示范项目
的通知》（国标委
发〔2020〕16 号）
第八师科技局《关
新疆绿洲农业现代
于下达 2018 年度
高效节水系统关键
技术及产品的研发
通知》（师市科发
与示范
〔2018〕50 号）
小 计 5,900,917.09 1,154,571.70 1,917,168.20 5,138,320.59
项 目 金额 列报项目 说明
稳岗补贴 331,233.14 其他收益
税费减免 298,249.62 其他收益
小 计 629,482.76
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 3,446,650.96 元。
六、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额（万元） 出资比例（%）
现代农业 新设 2022 年 4 月 14 日 500.00 25.00
注：现代农业注册资本人民币 2,000.00 万元，本公司本期实际出资人民币 500.00 万元，
出资比例为 25%，本公司持有现代农业 100%股权
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
(1) 基本情况
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主要 业务性 持股比例（%）
子公司名称 注册地 取得方式 企业类型 实收资本金额
经营地 质 直接 间接
奎屯节水 新疆奎屯市 新疆奎屯市 制造业 100.00 设立 有限责任公司 12,000,000.00
阿克苏天业 新疆阿克苏市 新疆阿克苏市 制造业 100.00 设立 有限责任公司 40,000,000.00
天诚节水 新疆石河子市 新疆石河子市 制造业 70.00 设立 有限责任公司 27,100,000.00
辽宁天业 辽宁铁岭市 辽宁铁岭市 制造业 100.00 设立 有限责任公司 10,000,000.00
同一控制
甘肃天业 甘肃省张掖市 甘肃省张掖市 制造业 100.00 下 企 业 合 有限责任公司 78,550,000.00
并
新疆图木舒克 新疆图木舒克
南疆节水 制造业 100.00 设立 有限责任公司 20,000,000.00
市 市
其他有限责任
智慧农业 新疆石河子市 新疆石河子市 制造业 70.00 设立 1,852,483.31
公司
其他有限责任
中新农节水 新疆石河子市 新疆石河子市 制造业 59.00 设立 10,000,000.00
公司
非同一控
西域水利 新疆石河子市 新疆石河子市 制造业 100.00 制 下 企 业 有限责任公司 13,000,000.00
合并
非同一控
西营节水 新疆石河子市 新疆石河子市 制造业 100.00 制 下 企 业 有限责任公司 10,000,000.00
合并
天阜生态 辽宁省阜新市 辽宁省阜新市 制造业 51.00 设立 有限责任公司 15,000,000.00
非同一控
新疆乌鲁木齐 新疆乌鲁木齐
泓瑞塑化 贸易商 34.06 制 下 企 业 有限责任公司 9,100,000.00
市 市
合并
现代农业 新疆和田县 新疆和田县 制造业 100.00 设立 有限责任公司 5,000,000.00
(2) 其他说明
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据
公司持有泓瑞塑化 34.06%的股权，与持股 32.97%的股东邓红文签订一致行动协议，协
议明确邓红文在股东会、董事会表决中与公司保持一致关系，公司可控制泓瑞塑化重大财务
及经营决策，并能从泓瑞塑化的经营活动中获取利益，故将泓瑞塑化纳入合并范围。
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
智慧农业 30.00% 64,876.40 1,078,321.45
中新农节水 41.00% 232,096.67 8,025,314.92
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少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
天阜生态 49.00% 349,583.83 7,709,950.26
泓瑞塑化 65.94% 379,805.44 8,723,098.69
天诚节水 30.00% -5,144,737.82 -3,636,502.85
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
智慧农业 8,474,444.64 340,957.19 8,815,401.83 5,018,641.24 202,355.77 5,220,997.01
中新农节
水
天阜生态 17,614,595.46 3,404,279.34 21,018,874.80 3,309,710.43 1,976,849.22 5,286,559.65
泓瑞塑化 58,696,227.16 381,450.85 59,077,678.01 45,567,333.91 281,501.68 45,848,835.59
天诚节水 27,381,630.86 24,298,745.67 51,680,376.53 63,802,052.71 63,802,052.71
（续上表）
子公司 上年年末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
智慧农业 7,526,360.09 393,648.05 7,920,008.14 4,078,956.41 462,901.58 4,541,857.99
中新农节水 37,369,644.64 10,996.60 37,380,641.24 18,222,935.72 149,856.14 18,372,791.86
天阜生态 15,102,123.03 727,633.16 15,829,756.19 810,877.42 810,877.42
泓瑞塑化 45,186,581.16 104,247.93 45,290,829.09 32,637,973.08 32,637,973.08
天诚节水 50,834,970.70 25,450,580.66 76,285,551.36 71,258,101.47 71,258,101.47
(2) 损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
智慧农业 5,986,945.50 216,254.67 216,254.67 -1,979,936.04
中新农节水 11,595,525.81 566,089.45 566,089.45 17,994,691.53
天阜生态 19,812,959.79 713,436.38 713,436.38 -2,189,697.96
泓瑞塑化 623,644,038.60 575,986.41 575,986.41 -8,126,371.97
天诚节水 12,479,395.32 -17,149,126.07 -17,149,126.07 -1,470,297.68
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(续上表)
子公司 上年数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
智慧农业 12,067,448.78 590,980.51 590,980.51 -912,632.77
中新农节水 21,681,832.25 2,732,866.26 2,732,866.26 8,208,782.60
天阜生态 6,926,374.16 20,800.85 20,800.85 -3,219,714.02
泓瑞塑化 456,195,249.42 1,434,063.54 1,434,063.54 -2,924,273.18
天诚节水 18,485,019.11 -773,390.84 -773,390.84 261,880.64
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
基本情况
合营企业或 持股比例（%）
主要 业务性 对合营企业或联营企业
联营企业名 注册地
经营地 质 直接 间接 投资的会计处理方法
称
云南省红 云南省红
建水润农供 河哈尼族 河哈尼族
制造业 28.00 权益法核算
水有限公司 彝族自治 彝族自治
州 州
期末数/本期数 上年年末数/上年数
项 目
建水润农供水有限公司 建水润农供水有限公司
流动资产 12,375,404.92 15,150,431.27
非流动资产 68,603,032.70 71,287,571.13
资产合计 80,978,437.62 86,438,002.40
流动负债 43,969,907.70 46,523,900.93
非流动负债 31,523,726.00 32,748,572.00
负债合计 75,493,633.70 79,272,472.93
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 5,484,803.92 7,165,529.47
按持股比例计算的净资产
份额
调整事项
商誉
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期末数/本期数 上年年末数/上年数
项 目
建水润农供水有限公司 建水润农供水有限公司
内部交易未实现利润
其他 -52,138.17 -52,138.17
对联营企业权益投资的账
面价值
存在公开报价的联营企业
权益投资的公允价值
营业收入 3,756.88 3,900.00
净利润 -1,680,725.55 -2,303,074.40
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -1,680,725.55 -2,303,074.40
本期收到的来自联营企业
的股利
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
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金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(一)3、五(一)6 之说明。
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2022 年 9 月 30 日，
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本公司应收账款的 23.08%（2021 年 12 月 31 日：26.59%）源于余额前五名客户，本公司不
存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 62,069,144.98 62,932,472.22 62,932,472.22
应付账款 283,726,997.21 283,726,997.21 283,726,997.21
其他应付款 46,723,712.03 46,723,712.03 46,723,712.03
一年内到期
的非流动负 4,543,488.12 6,278,147.99 6,278,147.99
债
租赁负债 43,304,551.12 59,286,150.85 9,444,942.24 49,841,208.61
小 计 440,367,893.46 458,947,480.30 399,661,329.45 9,444,942.24 49,841,208.61
（续上表）
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 43,418,100.54 44,197,649.34 44,197,649.34
应付账款 232,012,313.59 232,012,313.59 232,012,313.59
其他应付款 34,918,398.67 34,918,398.67 34,918,398.67
一年内到期的
非流动负债
租赁负债 43,615,956.46 59,697,421.09 11,842,595.89 47,854,825.20
小 计 359,811,538.90 378,486,996.44 318,789,575.35 11,842,595.89 47,854,825.20
(三) 市场风险
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市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2022年9月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币3,000,000.00元（2021
年12月31日：人民币36,580,000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基
准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风
险不重大。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
应收款项融资 7,219,629.00 7,219,629.00
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
应收款项融资以票据票面金额作为公允价值计量依据。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
(1) 本公司的母公司
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母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例（%） 权比例（%）
新疆天业股份有限公司 新疆石河子 生产制造 1,707,354,260.00 38.91 38.91
(2) 本公司最终控制方是天业集团。
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
天伟化工有限公司 同受母公司控制
天能化工有限公司 同受母公司控制
天能水泥有限公司 同受母公司控制
天伟水泥有限公司 同受母公司控制
新疆天业对外贸易有限责任公司 同受母公司控制
北京天业绿洲科技发展有限公司 同受母公司控制
石河子鑫源公路运输有限公司 同受母公司控制
石河子天域新实化工有限公司 同受母公司控制
八师石河子市绿洲交通投资有限公司 同受天业集团控制
新疆西部农资物流有限公司 同受天业集团控制
新疆天智辰业化工有限公司 同受天业集团控制
北京天业国际农业工程科技有限公司 同受天业集团控制
天辰化工有限公司 同受天业集团控制
天博辰业矿业有限公司 同受天业集团控制
新疆至臻化工工程研究中心有限公司 同受天业集团控制
新疆天业汇合新材料有限公司 同受天业集团控制
精河县晶羿矿业有限公司 同受天业集团控制
天辰水泥有限责任公司 同受天业集团控制
新疆天业集团矿业有限公司 同受天业集团控制
石河子开发区天业车辆维修服务有限公司 同受天业集团控制
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
石河子市丝路天杨预拌砼有限公司（以下简称丝路
同受天业集团控制
天杨）
新疆兵天绿诚检测有限公司 同受天业集团控制
新疆天业教育科技有限公司 同受天业集团控制
新疆天业生态科技有限公司 同受天业集团控制
新疆天域汇通商贸有限公司 同受天业集团控制
吐鲁番市天业矿业开发有限责任公司 同受天业集团控制
新疆汇业智能科技有限公司 同受天业集团控制
新疆汇鼎物流有限公司 同受天业集团控制
新疆生产建设兵团天盈石油化工股份有限公司 天业集团的参股公司
邓红文 子公司少数股东
苟筱芸 子公司少数股东
贾利 子公司员工
李阳 子公司监事、子公司少数股东近亲属
邓梓玥 子公司少数股东近亲属
邓立明 子公司少数股东近亲属
邓尚光 子公司少数股东近亲属
(二) 关联交易情况
(1) 明细情况
关联方 关联交易内容 本期数 上年数
新疆天业股份有限公司 购买商品 32,465,251.33 67,846,252.65
新疆西部农资物流有限公司 购买商品 12,041,657.55 2,490,184.45
天业集团 购买商品、接受劳务 9,894,787.12 64,770,693.86
丝路天杨 购买商品 3,328,225.24 2,073,792.72
天能化工有限公司 购买商品 1,283,778.31
石河子天域新实化工有限公司 购买商品 737,092.51 372,895.21
新疆至臻化工工程研究中心有
购买商品 417,300.00 2,028,318.58
限公司
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关联方 关联交易内容 本期数 上年数
天辰化工有限公司 购买商品 237,898.23 235,309.73
石河子开发区天业车辆维修服
购买商品 89,501.96 508,833.48
务有限公司
新疆兵天绿诚检测有限公司 接受劳务 72,471.32 281,891.32
石河子鑫源公路运输有限公司 购买商品 30,377.55 24,729.90
新疆天业生态科技有限公司 购买商品、接受劳务 24,375.85
新疆天业教育科技有限公司 购买商品、接受劳务 11,857.99 182,247.77
天伟化工有限公司 购买商品 192,780.00
新疆汇业智能科技有限公司 购买商品 29,159.29
新疆天业汇合新材料有限公司 购买商品 511.06
合 计 60,634,574.95 141,037,600.02
关联方 关联交易内容 本期数 上年数
天业集团 提供工程服务 15,826,089.92 1,927,060.16
新疆汇鼎物流有限公司 提供工程服务 1,889,174.31
新疆天业生态科技有限公司 提供工程服务 1,772,457.56 5,412,402.06
销售节水产品、
新疆西部农资物流有限公司 1,321,895.99 35,910.00
滴灌带
销售节水产品、
天能化工有限公司 785,235.56 1,644,218.15
提供工程服务
天辰化工有限公司 销售节水产品 41,157.24 314,312.02
天辰水泥有限责任公司 销售节水产品 36,550.75 48,724.12
精河县晶羿矿业有限公司 销售节水产品 17,675.66 20,343.44
新疆生产建设兵团天盈石油化工股份
销售节水产品 12,792.02
有限公司
销售节水产品、
天伟化工有限公司 12,090.70 265,211.39
滴灌带
销售节水产品、
新疆天智辰业化工有限公司 11,247.94 141,043.93
提供咨询服务
销售节水产品、
新疆至臻化工工程研究中心有限公司 2,064.42 12,987.00
原料
新疆天业集团矿业有限公司 销售节水产品 1,802.09 35,637.78
石河子鑫源公路运输有限公司 销售节水产品 1,188.05 17,262.00
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关联方 关联交易内容 本期数 上年数
新疆天业教育科技有限公司 销售劳保用品 1,007.80
八师石河子市绿洲交通投资有限公司 销售节水产品 5,472,796.87
销售节水产品、
新疆天业汇合新材料有限公司 886,969.17
农作物
北京天业国际农业工程科技有限公司 提供劳务 165,815.26
新疆天业股份有限公司 销售农作物 89,608.60
天伟水泥有限公司 销售农作物 44,730.00
天能水泥有限公司 销售农作物 40,572.00
天博辰业矿业有限公司 销售农作物 18,522.00
石河子开发区天业车辆维修服务有限
销售农作物 13,104.00
公司
丝路天杨 销售农作物 9,450.00
石河子天域新实化工有限公司 销售节水产品 5,746.47
新疆汇业智能科技有限公司 销售农作物 4,284.00
新疆天业对外贸易有限责任公司 销售农作物 3,654.00
新疆天域汇通商贸有限公司 销售农作物 2,634.00
吐鲁番市天业矿业开发有限责任公司 销售农作物 1,260.00
合 计 21,732,430.01 16,634,258.42
(1) 明细情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
天业集团 房屋 202,838.77 405,677.51
简化处理的短期租赁 确认使用权资产的租赁
租赁资产 和低价值资产租赁的
出租方名称
种类 租金费用以及未纳入 支付的租金（不包括 增加的租赁
确认的利息
租赁负债计量的可变 未纳入租赁负债计量 负债本金金
支出
租赁付款额 的可变租赁付款额） 额
天业集团 房屋 50,435.00 276,895.16 32,763.71
第 86 页 共 108 页
简化处理的短期租赁 确认使用权资产的租赁
租赁资产 和低价值资产租赁的
出租方名称
种类 租金费用以及未纳入 支付的租金（不包括 增加的租赁
确认的利息
租赁负债计量的可变 未纳入租赁负债计量 负债本金金
支出
租赁付款额 的可变租赁付款额） 额
新疆天业股份
房屋 129,321.51 775,929.06 20,462.86
有限公司
邓红文 房屋 450,000.00 13,490.89
（续上表）
简化处理的短期租 确认使用权资产的租赁
租赁资产 赁和低价值资产租
出租方名称 赁的租金费用以及 支付的租金（不包括
种类
未纳入租赁负债计 未纳入租赁负债计 增加的使用权 确认的利息
量的可变租赁付款 量的可变租赁付款 资产 支出
额 额）
新疆天业股份
房屋 482,809.83 1,149,001.20 36,414.19
有限公司
北京天业国际
农业工程科技 房屋 27,375.00 167,740.61 6,084.94
有限公司
本公司及子公司作为被担保方
担保 担保 担保是否已
担保方 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
天业集团 50,000,000.00 2022 年 4 月 29 日 2023 年 4 月 29 日 否
项 目 本期数 上年数
关键管理人员报酬 1,840,536.86 2,242,723.37
本期数
项 目 工资、奖金、 住房 其他社会
养老保险 合计
津贴和补贴 公积金 保险费
执行董事：
李河 183,912.72 17,952.00 44,650.84 11,835.00 258,350.56
杨玲
第 87 页 共 108 页
本期数
项 目 工资、奖金、 住房 其他社会
养老保险 合计
津贴和补贴 公积金 保险费
蒋大勇
谭新民 132,864.77 17,097.00 43,998.29 11,646.00 205,606.06
独立非执行董事
李连军 17,500.00 17,500.00
何新林 7,500.00 7,500.00
谷 莉 22,500.00 22,500.00
洪维德
尹飞虎 7,500.00 7,500.00
秦 明 7,500.00 7,500.00
监事
王志刚 45,203.36 7,686.00 19,006.44 8,436.00 80,331.80
谢星辉 22,500.00 22,500.00
陈 君 129,851.52 4,635.00 11,681.01 3,456.00 149,623.53
陈财来
合 计 576,832.37 47,370.00 119,336.58 35,373.00 778,911.95
（续上表）
上年数
项 目
工资和补贴 养老保险 住房公积金 其他社会保险费 合计
执行董事：
陈林 57,200.00 13,069.84 5,900.00 3,828.00 79,997.84
黄东
谭新民 194,118.67 50,977.68 25,716.00 15,036.00 285,848.35
独立非执行董事：
尹飞虎 30,000.00 30,000.00
秦明 30,000.00 30,000.00
谷莉 30,000.00 30,000.00
洪伟德 49,800.00 49,800.00
第 88 页 共 108 页
上年数
项 目
工资和补贴 养老保险 住房公积金 其他社会保险费 合计
监事：
陈君 172,850.70 43,371.00 21,132.00 12,360.00 249,713.70
陈财来
谢星辉 30,000.00 30,000.00
合 计 593,969.37 107,418.52 52,748.00 31,224.00 785,359.89
注 1：杨玲、蒋大勇、陈财来薪酬及退休福利由天业集团支付，本公司自始无需偿付
已由天业集团支付的薪酬及退休福利
注 2：黄东于 2022 年 6 月份辞去执行董事职务，尹飞虎、秦明分别于 2022 年 2 月及
注 3：陈林、黄东于 2022 年 2 月及 6 月辞去执行董事职务、谭新民于本期 6 月份后
换届辞任执行董事，本期披露金额系支付的 1-6 月份工资
注 4：李河、杨玲、蒋大勇为 2022 年 2 月及 6 月股东大会新任执行董事，尹飞虎、
秦明分别于 2022 年 2 月及 6 月辞任独立非执行董事职务，李连军、何新林为 2022 年 2
月及 6 月股东大会新任独立非执行董事
本期薪酬最高的前五名雇员中包括 0 位（2021 年度：0 位）董事，剩余 5 位（2021 年
度：4 位）非董事雇员的薪酬合计详情如下：
项 目 本期数 上年数
工资、奖金、津贴和补贴 780,943.34 969,546.68
住房公积金 57,820.00 117,630.00
养老保险 150,346.24 237,159.12
其他社会保险费 33,770.00 58,068.00
合 计 1,022,879.58 1,382,403.80
项 目 本期人数 上年同期人数
港币 0 元至 1,000,000 元 5 4
(三) 关联方应收应付款项
第 89 页 共 108 页
项目名 期末数 上年年末数
关联方
称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 新疆天业股份有限公司 523,809.52 523,809.52
天能化工有限公司 57,683.87 18,114.54
八师石河子市绿洲交通投
资有限公司
北京天业国际农业工程科
技有限公司
新疆生产建设兵团天盈石
油化工股份有限公司
新疆汇鼎物流有限公司 2,059,200.00 61,776.00
小 计 5,075,509.11 140,846.63 1,424,319.42 44,119.77
新疆西部农资物流有限公
预付款项 2,075,916.95 2,374,053.87
司
新疆天业股份有限公司 6,037,320.50
天业集团 9,980,000.00
北京天业国际农业工程科
技有限公司
小 计 18,093,237.45 3,831,244.38
其他应收
款
北京天业绿洲科技发展有
限公司
小 计 10,000.00 10,000.00
项目名称 关联方 期末数 上年年末数
应付账款 天业集团 67,970,802.74 83,477,058.97
新疆天业股份有限公司 4,984,748.67 4,112,757.42
丝路天杨 970,196.50 542,124.50
天辰化工有限公司 3,010.00
北京天业国际农业工程科技有限公司 927,722.21
石河子天域新实化工有限公司 575,352.00
新疆天业教育科技有限公司 6,300.00
新疆西部农资物流有限公司 295,863.08
第 90 页 共 108 页
项目名称 关联方 期末数 上年年末数
新疆至臻化工工程研究中心有限公司 417,300.00
小 计 76,148,285.20 88,134,950.89
合同负债 新疆天业生态科技有限公司 6,803.78 655,682.87
新疆天业汇祥新材料有限公司 111,000.00
新疆西部农资物流有限公司 464,840.00
小 计 582,643.78 655,682.87
其他应付款 新疆天业股份有限公司 5,202.00
邓红文 9,573,902.50 7,184,378.96
邓立明 30,000.00
苟筱芸 200,000.00 200,000.00
邓尚光 210,600.00 200,000.00
天业集团 6,422.00
李阳 3,110,958.75
贾利 4,625,411.59
邓梓玥 522,039.17
新疆西部农资物流有限公司 100,000.00
新疆汇鼎物流有限公司 31,796.83
小 计 18,381,130.84 7,619,580.96
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至 2022 年 9 月 30 日，本公司不存在需要披露的承诺事项。
(二) 或有事项
截至 2022 年 9 月 30 日，本公司不存在需要披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一) 股权转让
份有限公司所持有的本公司 38.91%的股权，股权转让后，本公司成为天业集团直接控股子
第 91 页 共 108 页
公司。
(二) 股权收购
新疆天合意达投资有限公司（以下简称天合意达）为本公司实际控制人天业集团的全资
子公司，2022 年 11 月 25 日，天合意达向本公司转让所持丝路天杨 51%股权，转让价款为人
民币 15,647,200.00 元，截至本报告出具日，尚未完成交割事项，在交割完成前，天合意达
仍作为丝路天杨的股东，享有相关的股东权利。
十三、其他重要事项
分部信息
本公司主要业务为生产和销售给水用 PVC 节水产品、PE 节水产品及各种配件、压力补
偿滴灌带、迷宫式滴灌带、内镶式滴灌带、农膜及滴灌器产品。公司将此业务视作为一个整
体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需编制分部信息。本公司按产品分类的营业收
入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1 之说明。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 18,317,985.25 24.56 15,282,661.78 83.43 3,035,323.47
按组合计提坏账准备 56,261,448.46 75.44 14,357,517.57 25.52 41,903,930.89
合 计 74,579,433.71 100.00 29,640,179.35 39.74 44,939,254.36
（续上表）
上年年末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备 22,289,570.15 28.54 17,999,466.60 80.75 4,290,103.55
第 92 页 共 108 页
按组合计提坏账准备 55,802,850.22 71.46 12,866,526.26 23.06 42,936,323.96
合 计 78,092,420.37 100.00 30,865,992.86 39.52 47,226,427.51
计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
经验收、审计，超出国家
农七师 124 团 2,761,283.08 2,761,283.08 100.00 项目预算范围，不予拨付
预算外资金
正在执行中，对方丧失偿
辽宁东润种业有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00
还能力，预计无法收回
继续上诉中，预计无法收
开原市农业技术推广中心 931,850.12 931,850.12 100.00
回
验收质量存在争议，预计
黑龙江省富裕牧场 831,520.00 831,520.00 100.00
无法收回
广西高良科技农业开发有 该公司已被吊销，预计无
限公司 法收回
内蒙古矿业开发有限责任
公司
对方联系不上，预计无法
农七师 128 团 147,681.25 147,681.25 100.00
收回
新疆阿斯纳农科公司 531,786.65 531,786.65 100.00 诉讼中，预计无法收回
验收质量存在争议，预计
曾明敏 128,447.59 128,447.59 100.00
无法收回
合并内关联方，经测试预
泓瑞塑化 113,493.80
计无信用损失
合并内关联方，经测试预
阿克苏天业 317,941.20
计无信用损失
关联方，经测试预计无信
新疆天业股份有限公司 523,809.52
用损失
合并内关联方，经测试预
现代农业 26,070.00
计无信用损失
合并内关联方，经测试预
辽宁天业 1,079,715.72
计无信用损失
合并内关联方，经测试预
西域水利 974,293.23
计无信用损失
小 计 18,317,985.25 15,282,661.78 83.43
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
非政府款项组合 42,418,959.77 11,806,875.02 27.83
第 93 页 共 108 页
政府款项组合 13,842,488.69 2,550,642.55 18.43
小 计 56,261,448.46 14,357,517.57 25.52
① 非政府款项组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 42,418,959.77 11,806,875.02 27.83
② 政府款项组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
小 计 13,842,488.69 2,550,642.55 18.43
(2) 账龄分析
期末数 上年年末数
计提
账 龄 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例
例（%）
（%）
第 94 页 共 108 页
期末数 上年年末数
计提
账 龄 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例
例（%）
（%）
合 计 74,579,433.71 29,640,179.35 39.74 78,092,420.37 30,865,992.86 39.52
应收账款以款项实际发生的月份为基准进行账龄分析，先发生的款项，在资金周转的时
候优先结清。
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 收 其 核 其 期末数
计提 转回
回 他 销 他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 30,865,992.86 1,490,991.31 2,716,804.82 29,640,179.35
单位名称 收回或转回金额 收回方式
内蒙古矿业开发有限责任公司 2,000,000.00 银行转账、票据
新疆生产建设兵团第十三师红山农场 716,804.82 银行转账
小 计 2,716,804.82
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
新疆嘉润国际贸易发展有限公司 23,508,696.20 31.52 8,271,625.37
内蒙古矿业开发有限责任公司 5,474,094.30 7.34 5,474,094.30
鄯善县水管总站 3,393,059.62 4.55 381,378.36
第八师石河子市水利工程管理服
务中心
辽宁东润种业有限公司 3,000,000.00 4.02 3,000,000.00
小 计 38,393,399.89 51.48 17,157,273.53
第 95 页 共 108 页
(1) 明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 107,621,798.10 93.82 107,621,798.10
按组合计提坏账准备 7,083,219.28 6.18 937,730.47 13.24 6,145,488.81
合 计 114,705,017.38 100.00 937,730.47 0.82 113,767,286.91
（续上表）
上年年末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 122,078,519.57 94.93 122,078,519.57
按组合计提坏账准备 6,519,059.48 5.07 584,228.07 8.96 5,934,831.41
合 计 128,597,579.05 100.00 584,228.07 0.45 128,013,350.98
计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
关联方，经测试预计
天诚节水 38,808,227.37
无信用损失
关联方，经测试预计
阿克苏天业 29,757,175.82
无信用损失
关联方，经测试预计
奎屯天屯 19,872,400.41
无信用损失
关联方，经测试预计
西营节水 11,095,915.76
无信用损失
关联方，经测试预计
辽宁天业 8,060,417.62
无信用损失
关联方，经测试预计
泓瑞塑化 13,261.12
无信用损失
北京天业绿洲科技发展 关联方，经测试预计
有限公司 无信用损失
关联方，经测试预计
甘肃天业 2,700.00
无信用损失
第 96 页 共 108 页
关联方，经测试预计
智慧农业 1,200.00
无信用损失
关联方，经测试预计
西域水利 500.00
无信用损失
小 计 107,621,798.10
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
应收非政府款项组合 1,612,395.53 391,648.09 24.29
应收政府款项组合 5,470,823.75 546,082.38 9.98
小 计 7,083,219.28 937,730.47 13.24
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
合 计 114,705,017.38
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 14,325.71 307,256.29 262,646.07 584,228.07
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -853.14 853.14 -
--转入第三阶段 -290,541.19 290,541.19
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 17,774.12 -13,302.55 349,030.83 353,502.40
第 97 页 共 108 页
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 31,246.69 4,265.69 902,218.09 937,730.47
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
投标保证金 6,163,432.69 6,064,643.19
应收子公司和关联方款项 107,611,798.10 122,078,519.57
应收暂付款 929,786.59 454,416.29
小 计 114,705,017.38 128,597,579.05
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
奎屯天屯 关联方款项 19,872,400.41 17.32
年、4-5 年
阿克苏天业 关联方款项 29,757,175.82 25.94
年、3-4 年
天诚节水 关联方款项 38,608,727.37 33.66
年、3-4 年、4-5 年
辽宁天业 关联方款项 7,736,272.94 6.74
年
西营节水 关联方款项 11,095,915.76 9.67
年
小 计 107,070,492.30 93.34
(1) 明细情况
期末数 上年年末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司
投资
对联营、
合营企业 1,483,606.93 1,483,606.93 1,954,210.08 1,954,210.08
投资
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合 计 204,875,132.93 37,076,127.29 167,799,005.64 200,345,736.08 18,569,040.73 181,776,695.35
(2) 对子公司投资
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
准备 数
奎屯节水 12,000,000.00
阿克苏天业 40,000,000.00 40,000,000.00
天诚节水 9,333,342.94 9,333,342.94 9,333,342.94 14,456,876.00
甘肃天业 61,414,950.00 61,414,950.00
辽宁天业 9,173,743.62 9,173,743.62 9,173,743.62 10,000,000.00
中新农节水 5,900,000.00 5,900,000.00
智慧农业 687,280.95 687,280.95 12,719.05
南疆节水 19,393,467.76 19,393,467.76 606,532.24
西域水利 9,798,300.00 9,798,300.00
西营节水 11,890,200.00 11,890,200.00
天阜生态 7,650,000.00 7,650,000.00
泓瑞塑化 4,581,200.00 4,581,200.00
现代农业 5,000,000.00 5,000,000.00
小 计 179,822,485.27 5,000,000.00 18,507,086.56 166,315,398.71 18,507,086.56 37,076,127.29
(3) 对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单
期初数 权益法下确认 其他综合
位 追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
联营企业
建水润农供
水有限公司
合 计 1,954,210.08 -470,603.15
（续上表）
本期增减变动 减值准
被投资单
其他权益 宣告发放现金 计提减值 期末数 备期末
位 其他
变动 股利或利润 准备 余额
联营企业
建水润农供
水有限公司
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合 计 1,483,606.93
(二) 母公司利润表项目注释
(1) 明细情况
本期数 上年数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 74,422,210.07 72,701,665.41 158,741,665.58 151,273,480.27
其他业务收入 15,928,310.40 15,269,266.03 43,450,275.64 35,331,750.63
合 计 90,350,520.47 87,970,931.44 202,191,941.22 186,605,230.90
其中：与客户之间
的合同产生的收入
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
本期数 上年数
项 目
收入 成本 收入 成本
滴灌膜、滴灌带及滴灌配
件
PVC 管/PE 管 44,574,131.35 44,460,444.96 106,966,543.51 106,168,986.26
工程收入 21,753,660.87 20,308,344.42 38,688,214.37 35,549,347.09
其他收入 15,541,136.55 14,912,032.32 42,559,362.61 34,083,357.01
小 计 89,963,346.62 87,613,697.73 201,301,028.19 185,356,837.28
本期数 上年数
项 目
收入 成本 收入 成本
境内 89,963,346.62 87,613,697.73 201,301,028.19 185,356,837.28
小 计 89,963,346.62 87,613,697.73 201,301,028.19 185,356,837.28
项 目 本期数 上年数
在某一时点确认收入 68,209,685.75 162,612,813.82
在某一时段内确认收入 21,753,660.87 38,688,214.37
小 计 89,963,346.62 201,301,028.19
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(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 1,902,595.94 元。
项 目 本期数 上年数
职工薪酬 1,089,241.11 1,128,110.78
材料 1,693,255.48 1,103,963.35
劳务费 550,042.61 111,699.52
技术开发费 1,044,961.47
差旅费 10,638.79 56,431.68
试验检测费 161,154.90
其他支出 455,497.58 528,241.47
合 计 3,798,675.57 4,134,563.17
项 目 本期数 上年数
权益法核算的长期股权投资收益 -470,603.15 -644,860.83
处置子公司部分股权投资收益 -1,798,753.12
清算子公司产生的投资收益 -18,376.21
合 计 -470,603.15 -2,461,990.16
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 424,241.24
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
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项 目 金额 说明
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 2,716,804.82
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,708,325.10
其他符合非经常性损益定义的损益项目 7,592.25
小 计 10,303,614.37
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 102,637.82
少数股东权益影响额（税后） 170,889.68
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 10,030,086.87
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -15.44 -0.14 -0.14
扣除非经常性损益后归属于公司
-17.59 -0.16 -0.16
普通股股东的净利润
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项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -72,250,957.83
非经常性损益 B 10,030,086.87
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -82,281,044.70
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 503,928,403.06
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
增减净资产次月起至报告期期末的累计月
J1
数
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月
J2
数
报告期月份数 K 9.00
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 467,802,924.15
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L -15.44%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -17.59%
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -72,250,957.83
非经常性损益 B 10,030,086.87
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -82,281,044.70
期初股份总数 D 519,521,560.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
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项 目 序号 本期数
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 9
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 519,521,560.00
基本每股收益 M=A/L -0.14
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.16
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
新疆天业节水灌溉股份有限公司
二〇二三年二月四日
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，仅用于说明天健会计师事务所
（特殊普通合伙）具有执业资质未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
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