广东众生药业股份有限公司
目 录
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审计报告 1-5
合并资产负债表 6-7
公司资产负债表 8-9
合并利润表 10
公司利润表 11
合并现金流量表 12
公司现金流量表 13
合并所有者权益变动表 14-15
公司所有者权益变动表 16-17
财务报表附注 18-128
审 计 报 告
众会字（2022）第 04147 号
广东众生药业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广东众生药业股份有限公司（以下简称“众生药业”）财务报表，包括 2021
年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2021 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流
量表、合并及公司的所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了众
生药业 2021 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2021 年度合并及公司的经营成果和现金
流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财
务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道
德守则，我们独立于众生药业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审
计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项
的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
众生药业收入确认的会计政策详情及收入的情况如“三、重要会计政策及会计估计” 附
注 3.32 和合并财务报表项目附注 5.42 所述。众生药业 2021 年度营业收入为人民币
理层为了达到特定目的或期望而操纵收入确认的固有风险，因此，我们将收入确认作为关键审
计事项。
与评价收入确认相关的审计程序中包括以下程序：
（1）了解、评价和测试与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性。
（2）选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价收入
确认时点是否符合企业会计准则的要求。
（3）结合产品类型和销售模式对收入以及毛利率情况执行分析性程序，判断本期收入、
毛利率是否出现异常波动的情况。
（4）对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同、销售单、客户签收记录及
货运单，评价账面记录的收入是否真实、准确。
（5）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对销售单、客户签收记录及其
他支持性文档，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
（6）对主要客户的本期销售金额、期末应收余额实施函证程序，检查收入的真实性和准
确性。
四、其他信息
众生药业管理层对其他信息负责。其他信息包括众生药业 2021 年度报告中涵盖的信息，
但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴
证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是
否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在
这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
众生药业管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估众生药业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算众生药业、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督众生药业的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行
的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单
独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大
的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我
们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及
串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可
能导致对众生药业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注
意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截
至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致众生药业不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和
事项。
（6）就众生药业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我
们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被
合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成
关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在
极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产
生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
（此页无正文）
众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师（项目合伙人）
中国注册会计师
中国，上海 2022 年 4 月 24 日
广东众生药业股份有限公司
(金额单位为人民币元)
资 产 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产
货币资金 5.1 1,016,367,813.78 1,323,644,945.62
交易性金融资产 5.2 239,915,280.92 306,646,561.18
衍生金融资产 - -
应收票据 5.3 298,920,093.45 552,756,255.64
应收账款 5.4 492,960,111.01 402,808,376.64
应收款项融资 5.5 575,334.80 -
预付款项 5.6 97,580,833.00 94,943,118.80
其他应收款 5.7 4,465,950.40 4,768,184.08
其中：应收利息 - -
应收股利 - 200,000.00
存货 5.8 452,198,760.24 403,832,815.43
合同资产 - -
持有待售资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 5.9 68,560,190.78 43,908,163.23
流动资产合计 2,671,544,368.38 3,133,308,420.62
非流动资产
债权投资 - -
其他债权投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 5.10 78,017,043.86 77,882,918.60
其他权益工具投资 5.11 120,007,151.13 86,993,070.46
其他非流动金融资产 5.12 38,000,000.00 -
投资性房地产 5.13 32,264,977.57 32,921,822.27
固定资产 5.14 538,583,146.56 534,976,132.02
在建工程 5.15 56,469,222.05 22,989,014.80
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
使用权资产 5.16 6,187,646.83 不适用
无形资产 5.17 261,307,388.27 268,188,071.53
开发支出 5.18 379,841,413.95 315,333,069.92
商誉 5.19 208,626,197.09 208,626,197.09
长期待摊费用 5.20 6,713,313.63 232,400.36
递延所得税资产 5.21 46,892,873.64 36,870,129.54
其他非流动资产 5.22 457,526,134.55 57,757,310.91
非流动资产合计 2,230,436,509.13 1,642,770,137.50
资产总计 4,901,980,877.51 4,776,078,558.12
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东众生药业股份有限公司
(金额单位为人民币元)
负债及所有者权益 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动负债
短期借款 5.23 190,000,000.00 481,000,000.00
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 5.24 106,695,829.94 88,783,847.86
预收款项 5.25 - 35,672.33
合同负债 5.26 18,853,776.32 25,959,716.53
应付职工薪酬 5.27 56,166,373.74 46,450,162.90
应交税费 5.28 37,201,982.92 36,827,041.15
其他应付款 5.29 98,648,983.59 124,095,617.48
其中：应付利息 - -
应付股利 - -
持有待售负债 - -
一年内到期的非流动负债 5.30 13,708,566.07 10,000,000.00
其他流动负债 5.31 2,922,096.00 6,418,578.86
流动负债合计 524,197,608.58 819,570,637.11
非流动负债
长期借款 5.32 308,000,000.00 225,000,000.00
应付债券 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
租赁负债 5.33 5,272,122.60 不适用
长期应付款 5.34 433,666,271.02 -
长期应付职工薪酬 - -
预计负债 - -
递延收益 5.35 32,744,803.82 39,443,448.94
递延所得税负债 5.21 59,960,046.61 65,576,311.96
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 839,643,244.05 330,019,760.90
负债合计 1,363,840,852.63 1,149,590,398.01
所有者权益
股本 5.36 814,461,076.00 814,461,076.00
其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 5.37 1,321,402,754.68 1,465,655,631.43
减：库存股 5.38 151,597,172.71 100,009,162.08
其他综合收益 5.39 47,520,576.38 18,040,971.48
专项储备 - -
盈余公积 5.40 270,290,905.51 248,078,163.54
未分配利润 5.41 1,173,574,586.13 1,078,750,472.25
归属于公司所有者权益合计 3,475,652,725.99 3,524,977,152.62
少数股东权益 62,487,298.89 101,511,007.49
所有者权益合计 3,538,140,024.88 3,626,488,160.11
负债和所有者权益总计 4,901,980,877.51 4,776,078,558.12
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东众生药业股份有限公司
(金额单位为人民币元)
资 产 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产
货币资金 369,203,165.80 848,683,656.87
交易性金融资产 239,915,280.92 306,646,561.18
衍生金融资产 - -
应收票据 177,495,037.97 255,034,525.63
应收账款 15.1 575,489,071.98 579,152,832.41
应收款项融资 - -
预付款项 35,317,394.66 29,661,651.66
其他应收款 15.2 1,329,593.35 1,110,942.31
其中：应收利息 - -
应收股利 - -
存货 282,043,421.41 220,864,080.78
合同资产 - -
持有待售资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 4,490,767.97 12,905,636.85
流动资产合计 1,685,283,734.06 2,254,059,887.69
非流动资产
债权投资 - -
其他债权投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 15.3 1,259,108,326.41 1,229,841,744.07
其他权益工具投资 114,003,151.13 80,989,070.46
其他非流动金融资产 30,000,000.00 -
投资性房地产 42,716,968.98 45,554,452.90
固定资产 192,722,135.83 212,806,521.78
在建工程 14,081,138.58 7,136,528.01
生产性生物资产 - -
油气资产 - 不适用
使用权资产 - -
无形资产 92,401,258.43 89,795,163.89
开发支出 91,348,910.52 93,442,034.68
商誉 - -
长期待摊费用 149,880.49 217,314.53
递延所得税资产 3,275,263.49 1,822,506.36
其他非流动资产 275,171,631.44 23,538,015.62
非流动资产合计 2,114,978,665.30 1,785,143,352.30
资产总计 3,800,262,399.36 4,039,203,239.99
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东众生药业股份有限公司
(金额单位为人民币元)
负债及所有者权益 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动负债
短期借款 180,000,000.00 471,000,000.00
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 19,968,634.70 24,482,958.01
预收款项 - 20,596.00
合同负债 2,226,091.97 3,022,647.51
应付职工薪酬 28,023,359.49 22,621,690.61
应交税费 24,366,760.78 23,332,628.78
其他应付款 269,448,305.44 237,039,861.95
其中：应付利息 - -
应付股利 - -
持有待售负债 - -
一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 10,000,000.00
其他流动负债 1,903,029.00 1,576,114.88
流动负债合计 535,936,181.38 793,096,497.74
非流动负债
长期借款 215,000,000.00 225,000,000.00
应付债券 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
租赁负债 - 不适用
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬 - -
预计负债 - -
递延收益 2,900,222.35 9,959,207.32
递延所得税负债 36,432,545.59 41,106,022.93
其他非流动负债
非流动负债合计 254,332,767.94 276,065,230.25
负债合计 790,268,949.32 1,069,161,727.99
所有者权益
股本 814,461,076.00 814,461,076.00
其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 1,443,703,208.03 1,443,703,208.03
减：库存股 151,597,172.71 100,009,162.08
其他综合收益 47,390,943.30 17,840,709.89
专项储备 - -
盈余公积 270,290,905.51 248,078,163.54
未分配利润 585,744,489.91 545,967,516.62
所有者权益合计 3,009,993,450.04 2,970,041,512.00
负债和所有者权益总计 3,800,262,399.36 4,039,203,239.99
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东众生药业股份有限公司
(金额单位为人民币元)
项 目 附注 2021 年度 2020 年度
一、营业收入 5.42 2,429,095,463.72 1,895,823,560.84
减：营业成本 5.42 806,557,498.09 657,141,571.48
税金及附加 5.43 24,055,665.41 17,471,892.90
销售费用 5.44 940,736,061.27 722,290,969.98
管理费用 5.45 145,669,803.90 129,878,054.69
研发费用 5.46 136,726,465.38 113,623,203.84
财务费用 5.47 48,357,684.53 9,293,545.34
其中：利息费用 73,813,362.78 37,203,200.37
利息收入 26,082,102.82 27,027,643.78
加：其他收益 5.48 25,028,168.31 25,460,476.56
投资收益 5.49 20,672,728.76 100,298,874.53
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -832,942.54 -3,249,960.50
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 - -
净敞口套期收益 - -
公允价值变动收益 5.50 -66,731,280.26 137,976,230.96
信用减值损失 5.51 14,523,225.18 12,283,141.23
资产减值损失 5.52 -7,190,856.51 -846,906,912.45
资产处置收益 5.53 -632,972.98 570,056.00
二、营业利润 312,661,297.64 -324,193,810.56
加：营业外收入 5.54 1,740,536.37 511,547.27
减：营业外支出 5.55 4,923,723.50 21,589,249.37
三、利润总额 309,478,110.51 -345,271,512.66
减：所得税费用 5.56 34,808,045.38 89,157,453.04
四、净利润 274,670,065.13 -434,428,965.70
（一）按经营持续性分类：
（二）按所有权归属分类：
五、其他综合收益的税后净额 29,479,604.90 13,227,420.58
归属于公司所有者的其他综合收益税后净额 29,479,604.90 13,227,420.58
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 29,550,233.41 13,441,097.35
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -70,628.51 -213,676.77
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -
六、综合收益总额 304,149,670.03 -421,201,545.12
归属于公司所有者的综合收益总额 307,110,701.77 -413,379,321.09
归属于少数股东的综合收益总额 -2,961,031.74 -7,822,224.03
七、每股收益(基于归属于公司普通股股东合并净利润)
（一）基本每股收益 0.35 -0.53
（二）稀释每股收益 0.35 -0.53
本期无发生同一控制下企业合并。
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东众生药业股份有限公司
(金额单位为人民币元)
项 目 附注 2021 年度 2020 年度
一、营业收入 15.4 1,626,467,782.77 1,163,044,383.23
减：营业成本 15.4 436,961,933.34 334,507,418.19
税金及附加 14,845,059.77 11,188,443.10
销售费用 725,680,132.09 555,059,458.66
管理费用 62,808,856.92 52,371,373.64
研发费用 85,835,665.66 59,422,196.46
财务费用 13,678,912.42 21,355,790.20
其中：利息费用 26,411,006.77 39,461,587.03
利息收入 12,721,779.89 18,024,018.67
加：其他收益 15,279,750.92 14,379,424.48
投资收益 15.5 13,890,772.15 310,399,470.39
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -753,417.66 -717,422.11
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 - -
净敞口套期收益 - -
公允价值变动收益 -66,731,280.26 137,976,230.96
信用减值损失 -419,632.45 60,378.75
资产减值损失 -65,582.78 -899,011,300.37
资产处置收益 19,077.03 404,981.94
二、营业利润 248,630,327.18 -306,651,110.87
加：营业外收入 1,114,939.77 213,067.51
减：营业外支出 678,785.30 1,658,847.96
三、利润总额 249,066,481.65 -308,096,891.32
减：所得税费用 26,939,061.99 54,051,156.26
四、净利润 222,127,419.66 -362,148,047.58
（一）持续经营净利润 222,127,419.66 -362,148,047.58
（二）终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额 29,550,233.41 13,441,097.35
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 29,550,233.41 13,441,097.35
（二）将重分类进损益的其他综合收益 - -
六、综合收益总额 251,677,653.07 -348,706,950.23
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东众生药业股份有限公司
(金额单位为人民币元)
项 目 附注 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,673,982,626.40 1,789,330,115.64
收到的税费返还 28,980,659.63 15,376,166.27
收到其他与经营活动有关的现金 5.56.1 73,317,057.16 106,300,523.24
经营活动现金流入小计 2,776,280,343.19 1,911,006,805.15
购买商品、接受劳务支付的现金 617,466,710.48 519,751,179.49
支付给职工以及为职工支付的现金 211,250,172.21 180,347,840.28
支付的各项税费 260,538,696.45 234,172,664.23
支付其他与经营活动有关的现金 5.56.2 1,064,258,475.76 837,802,914.40
经营活动现金流出小计 2,153,514,054.90 1,772,074,598.40
经营活动产生的现金流量净额 622,766,288.29 138,932,206.75
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 193,247,631.14 492,942,000.00
取得投资收益所收到的现金 7,218,652.75 19,215,758.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,547,590.00 20,238,191.39
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 225,537,097.91
收到其他与投资活动有关的现金 5.56.3 12.26 445,827.58
投资活动现金流入小计 202,013,886.15 758,378,875.12
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 213,762,656.49 154,434,369.07
投资支付的现金 670,550,000.00 355,510,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 40,411,017.39
支付其他与投资活动有关的现金 5.56.4 2,529,199.77 4,242,866.79
投资活动现金流出小计 886,841,856.26 554,598,253.25
投资活动产生的现金流量净额 -684,827,970.11 203,780,621.87
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 - 71,713,461.94
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 71,713,461.94
取得借款收到的现金 399,776,295.96 943,773,884.54
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 5.56.5 202,395,265.75 512,410.72
筹资活动现金流入小计 602,171,561.71 1,015,999,757.20
偿还债务支付的现金 606,000,000.00 659,000,050.27
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 186,834,064.96 196,024,773.51
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 5.56.6 53,693,613.32 1,585,108.80
筹资活动现金流出小计 846,527,678.28 856,609,932.58
筹资活动产生的现金流量净额 -244,356,116.57 159,389,824.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -830,357.38 397,413.36
五、现金及现金等价物净增加额 -307,248,155.77 502,500,066.60
加：期初现金及现金等价物余额 1,322,379,370.27 819,879,303.67
六、期末现金及现金等价物余额 1,015,131,214.50 1,322,379,370.27
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东众生药业股份有限公司
(金额单位为人民币元)
项 目 附注 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,818,660,677.34 946,425,503.22
收到的税费返还 13,294,453.04 12,043,529.11
收到其他与经营活动有关的现金 37,325,048.19 60,066,669.61
经营活动现金流入小计 1,869,280,178.57 1,018,535,701.94
购买商品、接受劳务支付的现金 384,593,921.32 296,573,504.45
支付给职工以及为职工支付的现金 115,182,403.65 94,356,798.95
支付的各项税费 178,957,631.68 139,361,902.02
支付其他与经营活动有关的现金 781,244,803.12 439,259,822.80
经营活动现金流出小计 1,459,978,759.77 969,552,028.22
经营活动产生的现金流量净额 409,301,418.80 48,983,673.72
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 101,750,899.81 691,072,005.04
取得投资收益所收到的现金 2,527,436.14 219,463,181.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,724,938.12 19,962,655.65
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 12.26 445,827.58
投资活动现金流入小计 108,003,286.33 930,943,669.79
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 57,485,248.63 52,888,434.07
投资支付的现金 400,020,000.00 310,276,896.19
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 2,529,199.77 4,242,866.79
投资活动现金流出小计 460,034,448.40 367,408,197.05
投资活动产生的现金流量净额 -352,031,162.07 563,535,472.74
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 290,010,886.33 920,377,391.55
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 559,565.75 512,410.72
筹资活动现金流入小计 290,570,452.08 920,889,802.27
偿还债务支付的现金 591,000,000.00 859,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 184,725,064.96 199,339,565.11
支付其他与筹资活动有关的现金 51,596,134.92 230.00
筹资活动现金流出小计 827,321,199.88 1,058,339,795.11
筹资活动产生的现金流量净额 -536,750,747.80 -137,449,992.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 -479,480,491.07 475,069,153.62
加：期初现金及现金等价物余额 848,683,656.87 373,614,503.25
六、期末现金及现金等价物余额 369,203,165.80 848,683,656.87
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东众生药业股份有限公司
(金额单位为人民币元)
本期
归属于公司所有者权益
项目 所有者权益
其他权益工具 其他综合收 专项 少数股东权益
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计 合计
优先股 永续债 其他 益 储备
一、上期期末余额 814,461,076.00 - - - 1,465,655,631.43 100,009,162.08 18,040,971.48 - 248,078,163.54 1,078,750,472.25 3,524,977,152.62 101,511,007.49 3,626,488,160.11
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -456,536.62 -456,536.62 -148,922.75 -605,459.37
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - - -
二、本期期初余额 814,461,076.00 - - - 1,465,655,631.43 100,009,162.08 18,040,971.48 - 248,078,163.54 1,078,293,935.63 3,524,520,616.00 101,362,084.74 3,625,882,700.74
三、本期增减变动额 - - - - -144,252,876.75 51,588,010.63 29,479,604.90 - 22,212,741.97 95,280,650.50 -48,867,890.01 -38,874,785.85 -87,742,675.86
(一)综合收益总额 - - - - 29,479,604.90 - - 277,631,096.87 307,110,701.77 -2,961,031.74 304,149,670.03
(二)所有者投入和减少资本 - - - - -144,252,876.75 51,588,010.63 - - - - -195,840,887.38 -35,913,754.11 -231,754,641.49
(三)利润分配 - - - - - - - - 22,212,741.97 -182,350,446.37 -160,137,704.40 - -160,137,704.40
(四)所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
(五)专项储备 - - - - - - - - - - - - -
(六)其他 - - - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 814,461,076.00 - - - 1,321,402,754.68 151,597,172.71 47,520,576.38 - 270,290,905.51 1,173,574,586.13 3,475,652,725.99 62,487,298.89 3,538,140,024.88
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东众生药业股份有限公司
(金额单位为人民币元)
上期
归属于公司所有者权益
项目 所有者权益
其他权益工具 其他综合收 专项 少数股东权益
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计 合计
优先股 永续债 其他 益 储备
一、上期期末余额 814,461,076.00 - - - 1,432,472,682.09 100,009,162.08 4,813,550.90 - 248,078,163.54 1,666,028,647.72 4,065,844,958.17 68,638,653.15 4,134,483,611.32
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - - -
二、本期期初余额 814,461,076.00 - - - 1,432,472,682.09 100,009,162.08 4,813,550.90 - 248,078,163.54 1,666,028,647.72 4,065,844,958.17 68,638,653.15 4,134,483,611.32
三、本期增减变动额 - - - - 33,182,949.34 - 13,227,420.58 - - -587,278,175.47 -540,867,805.55 32,872,354.34 -507,995,451.21
(一)综合收益总额 - - - - - - 13,227,420.58 - - -426,606,741.67 -413,379,321.09 -7,822,224.03 -421,201,545.12
(二)所有者投入和减少资本 - - - - 33,182,949.34 - - - - - 33,182,949.34 40,694,578.37 73,877,527.71
(三)利润分配 - - - - - - - - -160,671,433.80 -160,671,433.80 - -160,671,433.80
(四)所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
(五)专项储备 - - - - - - - - - - - - -
(六)其他 - - - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 814,461,076.00 - - - 1,465,655,631.43 100,009,162.08 18,040,971.48 - 248,078,163.54 1,078,750,472.25 3,524,977,152.62 101,511,007.49 3,626,488,160.11
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东众生药业股份有限公司
(金额单位为人民币元)
本期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上期期末余额 814,461,076.00 - - - 1,443,703,208.03 100,009,162.08 17,840,709.89 - 248,078,163.54 545,967,516.62 2,970,041,512.00
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - -
二、本期期初余额 814,461,076.00 - - - 1,443,703,208.03 100,009,162.08 17,840,709.89 - 248,078,163.54 545,967,516.62 2,970,041,512.00
三、本期增减变动额 - - - - - 51,588,010.63 29,550,233.41 - 22,212,741.97 39,776,973.29 39,951,938.04
(一)综合收益总额 - - - - - - 29,550,233.41 - - 222,127,419.66 251,677,653.07
(二)所有者投入和减少资本 - - - - - 51,588,010.63 - - - - -51,588,010.63
(三)利润分配 - - - - - - - 22,212,741.97 -182,350,446.37 -160,137,704.40
(四)所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -
(五)专项储备 - - - - - - - - - - -
(六)其他 - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 814,461,076.00 - - - 1,443,703,208.03 151,597,172.71 47,390,943.30 - 270,290,905.51 585,744,489.91 3,009,993,450.04
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东众生药业股份有限公司
(金额单位为人民币元)
上期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上期期末余额 814,461,076.00 - - - 1,443,647,973.48 100,009,162.08 4,399,612.54 - 248,078,163.54 1,068,786,998.00 3,479,364,661.48
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - -
二、本期期初余额 814,461,076.00 - - - 1,443,647,973.48 100,009,162.08 4,399,612.54 - 248,078,163.54 1,068,786,998.00 3,479,364,661.48
三、本期增减变动额 - - - - 55,234.55 - 13,441,097.35 - -522,819,481.38 -509,323,149.48
(一)综合收益总额 - - - - - - 13,441,097.35 - -362,148,047.58 -348,706,950.23
(二)所有者投入和减少资本 - - - - 55,234.55 - - - - 55,234.55
(三)利润分配 - - - - - - - - -160,671,433.80 -160,671,433.80
(四)所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -
(五)专项储备 - - - - - - - - - - -
(六)其他 - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 814,461,076.00 - - - 1,443,703,208.03 100,009,162.08 17,840,709.89 - 248,078,163.54 545,967,516.62 2,970,041,512.00
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
广东众生药业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)为境内公开发行 A 股股票并在深圳证
券交易所上市的股份有限公司。本公司法定代表人为陈永红。本公司现注册资本为人民币
为：生产、销售：片剂，硬胶囊剂，颗粒剂，丸剂（水丸、浓缩丸），合剂，口服液，糖浆
剂，栓剂，软膏剂，乳膏剂（含激素类），溶液剂（口服），滴鼻剂，滴眼剂，喷雾剂，冻干
粉针剂，中药前处理及提取车间（口服制剂、外用制剂）（以上项目凭有效许可证经营）；药
品研究开发。
本公司所属行业为医药制造业。公司业务目前主要为药品研发、生产、销售。
贸监督[2001]1086 号文批准，由东莞市石龙镇工业总公司作为主发起人，联合张绍日、叶惠
棠、龙超峰、曹家跃、肖艳、李煜坚、赵希平、黄仕斌八个自然人，共同发起设立广东众生药
业股份有限公司，股份总数 3,200 万股，每股面值人民币壹元，按面值发行，发行金额 3,200 万
元。2001 年 12 月 31 日经广东省工商行政管理局核准登记取得注册号 4400001009971 号企业法
人营业执照，注册资本为 3,200 万元。
持有本公司 90%股权转让给 47 位自然人。此次股权转让经 2005 年 1 月 5 日股东大会审议通
过。并于 2005 年 1 月 25 日完成工商变更登记。
股为基数，用资本公积金转增股本，每 10 股转增 2.6 股，共计 1,040 万元；用盈余公积金转增
股本，每 10 股转增 1.2 股，共计 480 万元；用可分配利润送红股，每 10 股送 1.2 股，共计 480
万元。本次转增股本和送红股方案实施后，本公司注册资本增加至 6,000 万元，并于 2007 年 9
月 28 日完成工商变更登记。
业股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准本公司向社会公开发行人民币普通股 2,000 万
股（每股面值 1 元）。本公司于 2009 年 12 月 1 日在深圳证券交易所定价发行，2009 年 12 月
年 12 月 22 日完成工商变更登记。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
预案》，以公司总股本 8,000 万股为基数，以资本公积金转增股本，每 10 股转增 5 股，共计
成工商变更登记。
预案》，以公司总股本 12,000 万股为基数，以资本公积金转增股本，每 10 股转增 5 股，共计
成工商变更登记。
预案》，以公司总股本 18,000 万股为基数，以资本公积金转增股本，每 10 股转增 10 股，共计
成工商变更登记。
激励计划（草案）>及其摘要的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理公司限制性股票
激励计划相关事宜的议案》，同日，董事会根据上述决议，同意向 126 名激励对象授予限制性
股票 871.80 万股，授予价格为 10.76 元/股；2014 年 11 月 28 日，董事会根据上述决议，同意向
案均实施完毕后，总股本增加至 36,949.80 万股，并于 2014 年 12 月 30 日完成工商变更登记。
股票的议案》，公司决定对不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票共
并于 2015 年 2 月 11 日完成工商变更登记。
票的议案》，公司决定对不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票共 10.20
万股进行回购注销，公司注册资本及股本减少 10.20 万股，总股本变更为 36,930.60 万股，并于
增股本预案》，公司决定以总股本 36,930.60 万股为基数，以资本公积转增股本，每 10 股转增
商变更登记。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
股票的议案》，公司决定对不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票共 14.00
万股进行回购注销，公司注册资本及股本减少 14.00 万股，总股本变更为 73,847.20 万股，并于
制性股票的议案》，公司决定对不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票共
并于 2016 年 6 月 27 日完成工商变更登记。
四次临时股东大会审议通过了《关于<公司非公开发行股票预案>的议案》等议案，2016 年 3 月 7
日召开第五届董事会第二十七次会议审议通过了《关于<公司非公开发行股票预案（修订稿）>的
议案》等议案，2016 年 3 月 28 日召开 2016 年第一次临时股东大会审议通过了《关于非公开发行
股票摊薄即期回报及填补回报措施的议案》、《相关主体关于切实履行公司填补即期回报措施承
诺的议案》议案，经中国证券监督管理委员会《关于核准广东众生药业股份有限公司非公开发行
股票的批复》(证监许可[2016]1092 号)核准，本公司向 8 名特定对象非公开发行境内上市人民币
普通股（A 股）股票 76,923,076 股，每股面值人民币 1 元，每股发行价人民币 13.00 元。非公开
发行境内上市人民币普通股(A 股)完成后，公司总股本变更为 814,909,076 股，并于 2016 年 9 月
制性股票的议案》，公司决定对不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票共
于 2016 年 12 月 26 日完成工商变更登记。
股票的议案》，公司决定对不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票共 36.20
万股进行回购注销，公司注册资本及股本减少 36.20 万股，总股本变更为 814,461,076.00 股，并
于 2017 年 6 月 27 日完成工商变更登记。
本公司 2021 年度纳入合并范围的子公司共 15 户，合并范围比上年度减少 1 户，详见本附注 7“在
其他主体中权益的披露”。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其
他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持
续经营能力产生重大怀疑的因素。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经
营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
会计期间自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本公司及下属子公司营业周期均为 12 个月。
记账本位币为人民币。
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同
一控制下的企业合并。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所
有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长
期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为
股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益。
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合
并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生
的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买
方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初
始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日
之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计
处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期
收益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用
对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回
报产生重大影响的活动。
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委
托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行
判断。
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围
并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且
其变动计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间
接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公
司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报
表。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和
子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与
子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并
所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利
润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例
在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发
生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的
净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项
目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表
中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，
在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东
的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公
司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额
仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合
并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收
入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期
末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体
自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并
资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初
数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应
当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或
合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商
誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表
明多次交易事项属于一揽子交易：
合营安排分为共同经营和合营企业。
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计
处理：
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三
方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生
符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认
因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债
的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短
（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的
投资。
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额
除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理
外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的
即期汇率折算。
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账
本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位
币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产
生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现
金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量
表中单独列示。
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，
或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。
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金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
酬，但是，本公司未保留对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：
（1）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付。
金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产：
（1）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目
标。
（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付。
按照本条第 1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第 2）项分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不
得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
场利率贷款的贷款承诺。
在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债
按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：
资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。
该指定一经做出，不得撤销。
嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。
混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一
个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本
公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：
本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所
有金融负债均不得进行重分类。
本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是
指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。
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本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金
融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。
初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当
期损益或以其他适当方法进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果
确定：
销额。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，
但下列情况除外：
成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对
金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有
所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联
系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利
息收入。
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产。
（2）租赁应收款。
（3）贷款承诺和财务担保合同。
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本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
（非交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。
除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损
失的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风
险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其
变动：
如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金
融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单
项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计
入当期损益。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融
工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项
金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入
当期损益。
对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期
内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个
存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将
预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在
其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在
资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准
备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，
本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失
准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。
本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合
基础上评估信用风险是否显著增加。
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对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损
失：
（1）对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现
值。
（2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差
额的现值。
（3）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应
收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
（4）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预
计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
（5）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失
为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表
日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，
本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估
计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。
本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险
自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增
加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损
失计量损失准备。
当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特
征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表
明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准
备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经
验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失。
应收票据组合：
组合名称 确定组合依据 预期信用损失率
银行承兑汇票组合 1 承兑人为四大银行及股份制商业银行 不计提
银行承兑汇票组合 2 组合 1 以外承兑人，未发生过不能兑付情形 不计提
银行承兑汇票组合 3 承兑人最近一年发生过不能兑付情形 0.5%
银行承兑汇票组合 4 已经发生信用减值 100%
商业承兑汇票组合 1 债务人为全国大型商业公司及上市公司 不计提
商业承兑汇票组合 2 债务人为地区型大型商业公司 3%
商业承兑汇票组合 3 债务人为地区型小型商业公司 5%
商业承兑汇票组合 4 债务人已经发生信用减值 100%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
应收账款组合：
组合名称 确定组合依据 预期信用损失率
账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 以应收款项的账龄计算
关联方组合 本组合为集团合并范围内的关联方款项 不计提
账龄组合预期信用损失计算标准：
账龄 预期信用损失率
按照 3.10.7 2）中的描述确认和计量减值。
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他
应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合：
组合名称 确定组合依据 预期信用损失率
账龄组合 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征 以其他应收款的账龄计算
关联方组合 本组合为集团合并范围内的关联方款项 不计提
账龄组合预期信用损失计算标准：
账龄 预期信用损失率
本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或
金融负债属于下列情形之一：
合收益的金融资产。
风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。
值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、
按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本
计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重
分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成
本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金
融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时
计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。
对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所
产生的利得或损失按照下列规定进行处理：
按照本条第 1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计
错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计
入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合
收益中转出，计入留存收益。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工
具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认
或被重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确
认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本
公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转
出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目
中列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当
期损益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。
本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日
起一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余
成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投
资”科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期
的非流动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到
期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。
本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他
权益工具投资”科目列示。
本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含
再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权
益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分
配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。
详见 3.10 金融工具。
详见 3.10 金融工具。
当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见 3.10 金融工具，在报表中列示为应收款项融
资：
详见 3.10 金融工具。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
存货包括原材料、在产品、库存商品等，按成本与可变现净值孰低列示。
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产
能力下按照一定方法分配的制造费用。
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活
动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金
额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负
债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计
量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
存货盘存制度采用永续盘存制。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足
下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为
一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本企业不取
得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量
成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但
是，明确由客户承担的除外。
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期
损益。
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、
与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品
预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分
应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产
减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资
产在转回日的账面价值。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售类别：
一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、
时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公
允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为
持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公
司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净
额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资
产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置
组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金
额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当
期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予
以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内
转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定
的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的
利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流
动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
摊销或减值等进行调整后的金额；
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项
安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长
期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
本。与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的
有关规定确定。
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成
本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确
认为当期投资收益。
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成
本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损
益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价
值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其
他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损
益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润
进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计
政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实
现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实
现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收
益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减
值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投
连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都
按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损
益，并对其余部分采用权益法核算。
按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差
额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算时的留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改
按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之
间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益
法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的
剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允
价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的
编制方法”的相关内容处理。
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分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费
用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于
未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联
营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产
之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按
相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本
进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本
能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物
和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如
下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧(摊销)率（%）
房屋及建筑物 20-40 5 2.375 至 4.75
土地使用权 39-50 - 2.00 至 2.56
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 平均年限法 20-40 5 2.375 至 4.75
构筑物及其他辅助设施 平均年限法 5-10 5 9.50 至 19
机器设备 平均年限法 5-10 5 9.50 至 19
办公及其他设备 平均年限法 3-8 5 11.88 至 31.67
运输设备 平均年限法 5-10 5 9.50 至 19
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在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状
态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建
的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动
已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本
化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专
门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整
每期利息金额。
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：
额；
预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累
计减值损失计量使用权资产。
本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
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自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折
旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出
决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资
产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折
旧。
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、通过建设经营移交方式(BOT)取得的资产等。无
形资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的
评估值作为入账价值。
土地使用权按使用年限 39-50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之
间合理分配的，全部作为固定资产。专利权按法律规定的有效年限内平均摊销
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为
研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形
资产：
无形资产；
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以
后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到
预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
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在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年
进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资
产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价
值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收
回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在
以后期间价值得以恢复，也不予转回。
长期待摊费用为已经发生但应由本报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长
期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应
收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职
工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育
保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司
提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相
应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪
酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非
累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
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公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结
束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪
酬。
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划
所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设
定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的
期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福
利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导
致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或
净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益：
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
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公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关
政策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或
净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残
疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发
生的当期确认应付长期残疾福利义务。
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
定；
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁
收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利
率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指
本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入
资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：
本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
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在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：
按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资
本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付
款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用
的修订后的折现率。
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现
值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，
但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务
的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流
出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的
增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
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根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付。
以权益结算的股份支付换取激励对象提供服务的，以授予激励对象权益工具的公允价值计量。权
益工具的公允价值，按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》规定确定；对于授予的
存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活
跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
对于完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取激励对象服务的以权益结算的股份
支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益
工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入
成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价
值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债
的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义
务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
累计至今已完成的履约部分收取款项。
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对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能
合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履
约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户
是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
要风险和报酬。
本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或
服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包
含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额。
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应
付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑
合同中存在的重大融资成分。
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价
值不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价
的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。
本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并
在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价
是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独
售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
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对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而
预期有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，
按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值
减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除
上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上
述资产和负债进行重新计量。
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。对于为向
客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13 号—或
有事项》准则进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独
服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的
单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认
收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，
本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产
品，则本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照
预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付
给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。
（1）销售商品收入
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下
列因素的基础上，根据销售合同经过运输、收货、检验、退换货反馈的合理期限，以到货验收完
成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法
定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
（2）提供研发服务收入
在研发服务已经提供，收到价款或取得收取价款的权利时，开具结算单据，确认研发服务收入。
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与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确
认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计
量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益
余额转入资产处置当期的损益。
用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损
失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接
计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，以实际收到
的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。
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递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性
差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏
损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负
债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或
负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表
日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应
纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予
以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回
的，不予确认。
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制
一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同
中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产、租赁负债的会计处理详见“3.23
使用权资产”、“3.29 租赁负债”。
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多
项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成
一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关租赁分拆
的规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租
赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期
间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日
的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：
止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
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对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，
本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，
在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分
类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为
租金收入。
提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期
内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按
照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁
资产，采用系统合理的方法进行摊销。
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损
益。经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与
变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应
收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额
为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租
赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本公司基于原租赁产生
的使用权资产，而不是租赁资产，对转租赁进行分类。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
本公司按照“3.32 收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使
用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得
或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产，同
时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见“3.10 金融工具”。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前
述“3.35.3 本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属
于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融
资产的会计处理详见“3.10 金融工具”。
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同
一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的
差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投
资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
本公司的生物资产为消耗性生物资产。
生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
（3）该生物资产的成本能够可靠地计量。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2018 年 12 月颁布了修
订后的《企业会计准则第 21 号—
— 租 赁 》（ 简 称“ 新 租赁 准 经第七 届董
则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 事 会 第 十 一 详见 3.38.3 首次执行新租赁准则调整首次执行
日起施行前述准则，并根据前述 次 会 议 审 议 当年年初财务报表相关项目情况
准则关于衔接的规定，于 2021 年 批准
的调整。
根据新租赁准则规定，对于首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日）前已存在的合同，本公司在首
次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
本公司按照新租赁准则相关规定，于准则施行日进行以下调整：
则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账
面价值（采用首次执行日本公司的增量借款利率作为折现率）计量使用权资产。
本公司因执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日合并及公司资产负债表各项目的影响请见 3.38.3
首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。
本报告期主要会计估计未发生变更。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
合并资产负债表
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
流动资产
货币资金 1,323,644,945.62 1,323,644,945.62 -
交易性金融资产 306,646,561.18 306,646,561.18 -
衍生金融资产 - - -
应收票据 552,756,255.64 552,756,255.64 -
应收账款 402,808,376.64 402,808,376.64 -
应收款项融资 - - -
预付款项 94,943,118.80 94,943,118.80 -
其他应收款 4,768,184.08 4,768,184.08 -
其中：应收利息 - - -
应收股利 200,000.00 200,000.00 -
存货 403,832,815.43 403,832,815.43 -
合同资产 - - -
持有待售资产 - - -
一年内到期的非流动资产 - - -
其他流动资产 43,908,163.23 43,908,163.23 -
流动资产合计 3,133,308,420.62 3,133,308,420.62 -
非流动资产
债权投资 - - -
其他债权投资 - - -
长期应收款 - - -
长期股权投资 77,882,918.60 77,882,918.60 -
其他权益工具投资 86,993,070.46 86,993,070.46 -
其他非流动金融资产 - - -
投资性房地产 32,921,822.27 32,921,822.27 -
固定资产 534,976,132.02 534,976,132.02 -
在建工程 22,989,014.80 22,989,014.80 -
生产性生物资产 - - -
油气资产 - - -
使用权资产 不适用 7,916,471.42 7,916,471.42
无形资产 268,188,071.53 268,188,071.53 -
开发支出 315,333,069.92 315,333,069.92 -
商誉 208,626,197.09 208,626,197.09 -
长期待摊费用 232,400.36 232,400.36 -
递延所得税资产 36,870,129.54 36,870,129.54 -
其他非流动资产 57,757,310.91 57,757,310.91 -
非流动资产合计 1,642,770,137.50 1,650,686,608.92 7,916,471.42
资产总计 4,776,078,558.12 4,783,995,029.54 7,916,471.42
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
合并资产负债表（续）
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
流动负债：
短期借款 481,000,000.00 481,000,000.00 -
交易性金融负债 - - -
衍生金融负债 - - -
应付票据 - - -
应付账款 88,783,847.86 88,783,847.86 -
预收款项 35,672.33 35,672.33 -
合同负债 25,959,716.53 25,959,716.53 -
应付职工薪酬 46,450,162.90 46,450,162.90 -
应交税费 36,827,041.15 36,827,041.15 -
其他应付款 124,095,617.48 124,095,617.48 -
其中：应付利息 - - -
应付股利 - - -
持有待售负债 - - -
一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 11,541,242.12 1,541,242.12
其他流动负债 6,418,578.86 6,418,578.86 -
流动负债合计 819,570,637.11 821,111,879.23 1,541,242.12
非流动负债
长期借款 225,000,000.00 225,000,000.00 -
应付债券 - - -
其中：优先股 - - -
永续债 - - -
租赁负债 不适用 6,980,688.67 6,980,688.67
长期应付款 - - -
长期应付职工薪酬 - - -
预计负债 - - -
递延收益 39,443,448.94 39,443,448.94 -
递延所得税负债 65,576,311.96 65,576,311.96 -
其他非流动负债 - - -
非流动负债合计 330,019,760.90 337,000,449.57 6,980,688.67
负债合计 1,149,590,398.01 1,158,112,328.80 8,521,930.79
所有者权益 -
股本 814,461,076.00 814,461,076.00 -
其他权益工具 - - -
其中：优先股 - - -
永续债 - - -
资本公积 1,465,655,631.43 1,465,655,631.43 -
减：库存股 100,009,162.08 100,009,162.08 -
其他综合收益 18,040,971.48 18,040,971.48 -
专项储备 - - -
盈余公积 248,078,163.54 248,078,163.54 -
未分配利润 1,078,750,472.25 1,078,293,935.63 -456,536.62
归属于公司所有者权益合计 3,524,977,152.62 3,524,520,616.00 -456,536.62
少数股东权益 101,511,007.49 101,362,084.74 -148,922.75
所有者权益合计 3,626,488,160.11 3,625,882,700.74 -605,459.37
负债和所有者权益总计 4,776,078,558.12 4,783,995,029.54 7,916,471.42
调整情况说明：详见 3.38.1 重要会计政策变更。
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
公司资产负债表
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
流动资产
货币资金 848,683,656.87 848,683,656.87 -
交易性金融资产 306,646,561.18 306,646,561.18 -
衍生金融资产 - - -
应收票据 255,034,525.63 255,034,525.63 -
应收账款 579,152,832.41 579,152,832.41 -
应收款项融资 - - -
预付款项 29,661,651.66 29,661,651.66 -
其他应收款 1,110,942.31 1,110,942.31 -
其中：应收利息 - - -
应收股利 - - -
存货 220,864,080.78 220,864,080.78 -
合同资产 - - -
持有待售资产 - - -
一年内到期的非流动资产 - - -
其他流动资产 12,905,636.85 12,905,636.85 -
流动资产合计 2,254,059,887.69 2,254,059,887.69 -
非流动资产
债权投资 - - -
其他债权投资 - - -
长期应收款 - - -
长期股权投资 1,229,841,744.07 1,229,841,744.07 -
其他权益工具投资 80,989,070.46 80,989,070.46 -
其他非流动金融资产 - - -
投资性房地产 45,554,452.90 45,554,452.90 -
固定资产 212,806,521.78 212,806,521.78 -
在建工程 7,136,528.01 7,136,528.01 -
生产性生物资产 - - -
油气资产 - - -
使用权资产 不适用 - -
无形资产 89,795,163.89 89,795,163.89 -
开发支出 93,442,034.68 93,442,034.68 -
商誉 - - -
长期待摊费用 217,314.53 217,314.53 -
递延所得税资产 1,822,506.36 1,822,506.36 -
其他非流动资产 23,538,015.62 23,538,015.62 -
非流动资产合计 1,785,143,352.30 1,785,143,352.30 -
资产总计 4,039,203,239.99 4,039,203,239.99 -
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
公司资产负债表（续）
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
流动负债
短期借款 471,000,000.00 471,000,000.00 -
交易性金融负债 - - -
衍生金融负债 - - -
应付票据 - - -
应付账款 24,482,958.01 24,482,958.01 -
预收款项 20,596.00 20,596.00 -
合同负债 3,022,647.51 3,022,647.51 -
应付职工薪酬 22,621,690.61 22,621,690.61 -
应交税费 23,332,628.78 23,332,628.78 -
其他应付款 237,039,861.95 237,039,861.95 -
其中：应付利息 - - -
应付股利 - - -
持有待售负债 - - -
一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 10,000,000.00 -
其他流动负债 1,576,114.88 1,576,114.88 -
流动负债合计 793,096,497.74 793,096,497.74 -
非流动负债 -
长期借款 225,000,000.00 225,000,000.00 -
应付债券 - - -
其中：优先股 - - -
永续债 - - -
租赁负债 不适用 - -
长期应付款 - - -
长期应付职工薪酬 - - -
预计负债 - - -
递延收益 9,959,207.32 9,959,207.32 -
递延所得税负债 41,106,022.93 41,106,022.93 -
其他非流动负债 - - -
非流动负债合计 276,065,230.25 276,065,230.25 -
负债合计 1,069,161,727.99 1,069,161,727.99 -
所有者权益 -
股本 814,461,076.00 814,461,076.00 -
其他权益工具 - - -
其中：优先股 - - -
永续债 - - -
资本公积 1,443,703,208.03 1,443,703,208.03 -
减：库存股 100,009,162.08 100,009,162.08 -
其他综合收益 17,840,709.89 17,840,709.89 -
专项储备 - - -
盈余公积 248,078,163.54 248,078,163.54 -
未分配利润 545,967,516.62 545,967,516.62 -
所有者权益合计 2,970,041,512.00 2,970,041,512.00 -
负债和所有者权益总计 4,039,203,239.99 4,039,203,239.99 -
调整情况说明：详见 3.38.1 重要会计政策变更。
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
租赁的尚未支付的最低租赁付款额
按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值 8,521,930.79
上述折现的现值与租赁负债之间的差额 -
本公司首次执行新租赁准则未追溯调整前期比较数据。
税种 计税依据 税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用
增值税 6%、9%、10%、11%、13%
税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)
城市维护建设税 应纳增值税税额 5%、7%
教育费附加 应纳增值税税额 2%、3%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、20%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
广东众生药业股份有限公司
广东华南药业集团有限公司
广东先强药业有限公司 高新技术企业，所得税税率为 15%
广东逸舒制药股份有限公司
广东众生睿创生物科技有限公司
所得税税率为 25%；业务符合农产品初加工范围的，享
云南益康药业有限公司
受免缴企业所得税的优惠政策
云南众康中药种植有限责任公司 符合小型微利企业，在 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月
东莞市众生企业管理有限公司 31 日期间，应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按
广东前景眼科投资管理有限公司 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率，减半缴纳企业
云南众益康医药有限公司 所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300
广东鸿强药业有限公司 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税
广州糖网医疗科技有限公司 率缴纳企业所得税
山海丰（国际）贸易有限公司
缴纳利得税税率为 16.5%
眾生健康（香港）有限公司
其他子公司 所得税税率为 25%
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
本公司及子公司华南药业已取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省
地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号分别为 GR202044003160、GR202044001689，有
效期三年。本公司及子公司华南药业 2020-2022 年度按 15%的税率缴纳企业所得税。
先强药业取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的高新技
术企业证书，证书编号为 GR201944007507，发证时间为 2019 年 12 月 2 日，有效期三年。先强药业
益康药业根据《中华人民共和国增值税暂行条例》国务院令 538 号农业生产与销售的自产农产品
免征增值税，减免性质代码 01021901，优惠事项代码 01010017，减免期限自 2015 年 3 月 1 日至长期，
本报告期内享受该政策优惠。
逸舒制药广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的高新技术企
业证书，证书编号为 GR202144006488，有效期三年。本公司 2021-2023 年度按 15%的税率缴纳企业所
得税。
众生睿创根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于对广东省 2021 年认定的第二批高新技术
企业进行备案公示的通知》，已获得 2021 年高新技术企业证书，证书编号：GR202144008314，有效期
三年。本公司 2021-2023 年度按 15%的税率缴纳企业所得税。
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 期末余额 期初余额
库存现金 79,368.70 53,066.46
银行存款 1,014,956,246.20 1,323,591,879.16
其他货币资金 1,332,198.88 -
合计 1,016,367,813.78 1,323,644,945.62
其中：存放在境外的款项总额 1,239,103.65 1,268,476.17
因抵押、质押或冻结等
对使用有限制的款项总额
其他说明：
期末其他货币资金组成如下：
向银行提出申请将该款项汇入境内。截至 2022 年 1 月 16 日，公司境内银行账户已收到该笔款项。
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
其中：股票投资 239,915,280.92 306,646,561.18
合计 239,915,280.92 306,646,561.18
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 298,920,093.45 534,115,455.64
商业承兑汇票 - 18,640,800.00
合计 298,920,093.45 552,756,255.64
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 317,694,440.58 -
商业承兑汇票 - -
合计 317,694,440.58 -
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 298,920,093.45 100.00 - - 298,920,093.45
其中：
银行承兑汇票组合 1
银行承兑汇票组合 2 125,261,185.82 41.90 - - 125,261,185.82
合计 298,920,093.45 100.00 - - 298,920,093.45
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 552,756,255.64 100.00 - - 552,756,255.64
其中：
银行承兑汇票组合 1
银行承兑汇票组合 2 193,423,558.03 34.99 - - 193,423,558.03
商业承兑汇票组合 1 18,640,800.00 3.37 - - 18,640,800.00
合计 552,756,255.64 100.00 - - 552,756,255.64
按组合计提坏账准备：
期末余额
名称
应收票据 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票组合 1 173,658,907.63 - 不计提
银行承兑汇票组合 2 125,261,185.82 - 不计提
合计 298,920,093.45 -
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
公司期末持有的应收票据均不需计提坏账准备。
账龄 期末余额 期初余额
小计 524,486,785.92 479,706,973.81
减：坏账准备 31,526,674.91 76,898,597.17
合计 492,960,111.01 402,808,376.64
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
按单项计提坏账准 - - - - -
按组合计提坏账准
备
其中：账龄组合 524,486,785.92 100.00 31,526,674.91 6.01 492,960,111.01
关联方组合
合计 524,486,785.92 100.00 31,526,674.91 6.01 492,960,111.01
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
按单项计提坏账准 51,355,133.50 10.71 51,355,133.50 100.00 -
按组合计提坏账准
备
其中：账龄组合 428,351,840.31 89.29 25,543,463.67 5.96 402,808,376.64
关联方组合 - - - - -
合计 479,706,973.81 100.00 76,898,597.17 16.03 402,808,376.64
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 524,486,785.92 31,526,674.91 6.01
本期变动金额
类别 期初余额 转销或 其他 期末余额
计提 收回或转回
核销 变动
按单项计提 51,355,133.50 - 19,856,007.47 31,499,126.03 - -
按组合计提 25,543,463.67 6,199,172.98 215,961.74 - - 31,526,674.91
其中：账龄组合 25,543,463.67 6,199,172.98 215,961.74 - - 31,526,674.91
关联方组合 - - - - - -
合计 76,898,597.17 6,199,172.98 20,071,969.21 31,499,126.03 - 31,526,674.91
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位名称 收回或转回金额 收回方式
广东东稷药业有限公司 19,856,007.47 货币资金
项目 核销金额
实际核销的应收账款 31,499,126.03
其中重要的应收账款核销情况：
应收账款 履行的核 款项是否由关
单位名称 核销金额 核销原因
性质 销程序 联交易产生
经公司董
广 东 东 稷药
销售款 31,499,126.03 无法收回 事会审批 否
业有限公司
同意核销
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
占应收账款期
与本公司 坏账准备
单位名称 金额 账龄 末余额合计数
关系 期末余额
的比例（%）
客户 A 客户 65,185,389.79 1 年以内 12.43 3,259,269.49
客户 B 客户 34,074,345.15 1 年以内 6.50 1,703,717.26
客户 C 客户 22,395,398.67 注1 4.27 1,122,040.80
客户 D 客户 18,965,312.00 1 年以内 3.62 948,265.60
客户 E 客户 18,339,355.94 注2 3.50 921,293.02
合计 158,959,801.55 / 30.32 7,954,586.17
注 1：客户 C 账龄是 1 年以内 22,392,508.78 元，1 至 2 年 527.25 元，3 年以上 2,362.64 元。
注 2：客户 E 账龄是 1 年以内 18,329,744.34 元，2 至 3 年 9,611.60 元。
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 575,334.80 -
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 97,580,833.00 100.00 94,943,118.80 100.00
无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算的情况。
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
占预付款项期
与本公司 尚未结算
单位名称 金额 账龄 末余额合计数
关系 原因
的比例（%）
A 公司 供应商 8,638,885.62 1 年以内 8.85 业务未完结
B 公司 供应商 4,780,885.06 1 年以内 4.90 业务未完结
C 公司 服务商 4,311,458.87 1 年以内 4.42 业务未完结
D 公司 供应商 4,038,584.10 1 年以内 4.14 业务未完结
E 公司 服务商 3,767,332.08 1 年以内 3.86 业务未完结
合计 25,537,145.73 / 26.17 /
项目 期末余额 期初余额
应收利息 - -
应收股利 - 200,000.00
其他应收款 4,465,950.40 4,568,184.08
合计 4,465,950.40 4,768,184.08
账龄 期末余额 期初余额
小计 6,632,964.22 7,386,780.95
减：坏账准备 2,167,013.82 2,818,596.87
合计 4,465,950.40 4,568,184.08
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
款项性质 期末余额 期初余额
业务借支 256,301.50 631,976.42
保证金 1,969,045.84 2,402,770.94
社会保险费 778,050.38 707,926.15
公积金 841,244.44 752,160.76
水电费 247.52 11,154.84
服务费 253,289.73 800.00
结算往来款 744,490.68 890,864.97
物流赔偿款 4,129.72 -
押金 204,148.70 201,898.70
设备款 879,584.55 1,157,984.55
其他 702,431.16 629,243.62
小计 6,632,964.22 7,386,780.95
减：坏账准备 2,167,013.82 2,818,596.87
合计 4,465,950.40 4,568,184.08
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失（未发 信用损失（已发
期信用损失
生信用减值） 生信用减值）
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 113,364.58 - 2,880.00 116,244.58
本期转回 550,461.14 - 216,160.00 766,621.14
本期转销 52.39 - - 52.39
本期核销 - - - -
减：其他变动 - - 1,154.10 1,154.10
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 减：其他 期末余额
计提
转回 核销 变动
按单项计提 520,340.00 - - - - - 520,340.00
按组合计提 2,298,256.87 116,244.58 766,621.14 52.39 1,154.10 1,646,673.82
其中：账龄组合 2,298,256.87 116,244.58 766,621.14 52.39 1,154.10 1,646,673.82
关联方组合 - - - - - -
合计 2,818,596.87 116,244.58 766,621.14 52.39 1,154.10 2,167,013.82
占其他应收款
期末余额合计 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
数的比例 期末余额
（%）
广州福珀斯医疗设
保证金 777,290.90 1-2 年 11.72 77,729.09
备有限公司
广东康朗医药有限
其他 520,340.00 1-2 年 7.84 520,340.00
公司
广州药飞网络科技
保证金 456,000.00 1-2 年 6.87 45,600.00
有限公司
上海新特精密机械
设备款 399,000.00 3 年以上 6.02 399,000.00
有限公司
广东一方制药有限
保证金 375,900.00 1 年以内 5.67 18,795.00
公司
合计 2,528,530.90 / 38.12 1,061,464.09
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
期末余额 期初余额
存货跌价准备/ 存货跌价准备/
项目 账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 273,562,419.27 5,231,870.92 268,330,548.35 252,386,390.80 464,775.11 251,921,615.69
在产品 45,357,727.19 45,357,727.19 29,446,435.20 - 29,446,435.20
库存商品 114,774,793.33 3,444,185.55 111,330,607.78 98,479,100.45 1,662,329.09 96,816,771.36
发出商品 26,714,975.86 26,714,975.86 25,526,450.31 - 25,526,450.31
合同履约成本 464,581.06 464,581.06
消耗性生物资产 320.00 320.00 121,542.87 - 121,542.87
合计 460,874,816.71 8,676,056.47 452,198,760.24 405,959,919.63 2,127,104.20 403,832,815.43
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 非同一控制下 账面余额
计提 转回或转销 其他
合并
原材料 464,775.11 4,767,095.81 5,231,870.92
在产品 -
库存商品 1,662,329.09 2,449,732.80 667,876.34 3,444,185.55
发出商品 -
合同履约成本
消耗性生物资产 -
合计 2,127,104.20 7,216,828.61 667,876.34 8,676,056.47
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 期末余额 期初余额
大额存单 40,000,000.00 -
预缴企业所得税 8,801,375.16 21,388,641.05
待认证增值税进项税 12,736,990.60 15,923,506.95
留抵进项税 7,017,059.81 6,596,015.23
预缴工会经费 4,765.21 -
合计 68,560,190.78 43,908,163.23
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
本期增减变动
减值准备期
被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减 期末余额
追加投资 减少投资 其他 末余额
的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备
一、合营企业
二、联营企业
北京中军正和正信众生医药产业
投资合伙企业（有限合伙）
湖北众鸿企业管理咨询有限公司 - - - - - - - - - - -
重庆众骞企业管理有限公司 6,599.04 - 7,471.97 872.93 - - - - - - -
四川众睿品牌策划有限公司 785,347.79 - 791,070.37 5,722.58 - - - - - - -
四川众佑健康管理有限公司 625,215.87 - 784,389.86 159,173.99 - - - - - - -
东莞市众明健康管理服务有限公
- - - - - - - - -
司
北京众弘力健康管理有限公司 - 510,000.00 -510,000.00 - - - - - - -
东莞市众佳品牌推广服务有限公
- 170,000.00 -98,685.80 - - - - - 71,314.20 -
司
四川众点健康管理有限公司 253,417.62 16,706.42 - - - - - 270,124.04 -
东莞市众浩健康管理服务有限公
司
东莞市众翔健康管理服务有限公
司
常州远景眼科医药科技有限公司 - 538,603.60 - - - - - 538,603.60 -
小计 77,882,918.60 2,550,000.00 1,582,932.20 -832,942.54 - - - - - 78,017,043.86 -
合计 77,882,918.60 2,550,000.00 1,582,932.20 -832,942.54 - - - - - 78,017,043.86 -
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 期末余额 期初余额
非交易性权益工具投资 120,007,151.13 86,993,070.46
合计 120,007,151.13 86,993,070.46
其他综合收益 指定为以公允价值计
本期确认的股 其他综合收益转入
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 量且其变动计入其他
利收入 留存收益的原因
的金额 综合收益的原因
广 东 华 南新 药 创制
- - - - 不以出售为目的 不适用
有限公司
成 都 博 远嘉 昱 创业
投 资 合 伙企 业 （有 - 55,754,050.94 - - 不以出售为目的 不适用
限合伙）
东 莞 市 大城 区 民营
- - - - 不以出售为目的 不适用
投资有限公司
合计 - 55,754,050.94 - -
其他说明：其他权益工具投资均为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。根据相关协议，本公司与其他投资者按比例分担投资
风险、分享投资收益。
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融资产
其中：权益工具投资 30,000,000.00 -
债务工具投资 8,000,000.00 -
合计 38,000,000.00 -
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
（1）固定资产/无形资产转入 4,313,777.44 1,815,153.11 6,128,930.55
（1）转入固定资产/无形资产 6,588,465.42 172,634.43 6,761,099.85
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销 1,065,996.78 304,312.83 1,370,309.61
（2）固定资产/无形资产转入 1,983,063.53 310,862.88 2,293,926.41
（1）转入固定资产/无形资产 3,557,820.15 81,740.47 3,639,560.62
三、减值准备
四、账面价值
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 期末余额 期初余额
固定资产 538,583,146.56 534,976,132.02
固定资产清理 -
合计 538,583,146.56 534,976,132.02
构筑物及其 办公及其他
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 合计
他辅助设施 设备
一、账面原值：
（1）购置 - 813,998.88 7,173,782.55 190,496.45 16,669,531.46 24,847,809.34
（2）在建工程转入 18,807,518.68 5,016,165.42 27,758,149.61 - 3,982,524.20 55,564,357.91
（3）投资性房地产转入 6,588,465.42 - - - - 6,588,465.42
（4）其他变动 - - - - 417,521.35 417,521.35
（1）处置或报废 1,154,670.04 4,867,527.23 15,124,122.20 433,673.02 2,135,123.66 23,715,116.15
（2）转入投资性房地产 4,313,777.44 - - - - 4,313,777.44
（3）转入在建工程 6,376,483.92 70,000.00 464,226.79 - - 6,910,710.71
（4）其他变动 - - 417,521.35 - - 417,521.35
二、累计折旧
（1）计提 18,503,620.72 5,147,721.81 30,937,908.98 878,633.08 14,242,738.82 69,710,623.41
（2）投资性房地产转入 3,557,820.15 - - - - 3,557,820.15
（3）其他变动 - - - - 413,346.14 413,346.14
（1）处置或报废 545,027.78 3,307,815.14 13,128,450.63 429,691.66 1,676,752.68 19,087,737.89
（2）转入投资性房地产 1,983,063.53 - - - - 1,983,063.53
（3）转入在建工程 3,538,948.90 18,841.78 185,837.63 - - 3,743,628.31
（4）其他变动 - - 413,346.14 - - 413,346.14
三、减值准备
四、账面价值 - - - - - -
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 账面价值
机器设备 5,373,219.16
办公及其他设备 9,278.02
合计 5,382,497.18
项目 期末余额 期初余额
在建工程 56,469,222.05 22,989,014.80
工程物资 - -
合计 56,469,222.05 22,989,014.80
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
设备安装工程 4,673,941.43 - 4,673,941.43 7,367,840.59 - 7,367,840.59
建筑工程 9,600,794.34 - 9,600,794.34 - - -
鼎湖厂区改造 500,990.11 - 500,990.11 1,752,150.18 - 1,752,150.18
中药材深加工项目 - - - 3,467,071.48 - 3,467,071.48
原料车间改建项目 - - - 2,617,600.00 - 2,617,600.00
中药生产车间项目建设 38,200,930.49 - 38,200,930.49 446,000.00 - 446,000.00
中药提取车间项目建设 1,233,962.25 - 1,233,962.25 - - -
多颗粒系统制剂平台 2,258,603.43 - 2,258,603.43 - - -
雨污处理工程 - - - 1,830,817.04 - 1,830,817.04
生产车间 3 号楼改造装修
- - - 4,972,035.51 - 4,972,035.51
工程
质量技术中心及仓库建设
- - - 535,500.00 - 535,500.00
项目
合计 56,469,222.05 - 56,469,222.05 22,989,014.80 - 22,989,014.80
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
工程累计 其中： 本期利
工程进 利息资
预算数 本期增加 本期转入固定 本期其他 投入占预 本期利 息资本
项目名称 期初余额 期末余额 度 本化累 资金来源
（万元） 金额 资产金额 减少金额 算比例 息资本 化率
（%） 计金额
（%） 化金额 （%）
中药材深加工
项目
原料车间改建
项目
中药生产车间
项目建设
中药提取车间
项目建设
多颗粒系统制
剂平台
合计 32,000.59 6,530,671.48 57,626,597.57 22,095,745.53 368,027.35 41,693,496.17 / / - - / /
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
（1）新增租赁 - - -
（1）处置 - - -
（2）合同变更 - - -
二、累计折旧
（1）计提 1,620,116.40 108,708.19 1,728,824.59
（1）处置 - - -
（2）合同变更 - - -
三、减值准备
（1）计提 - - -
（1）处置 - - -
四、账面价值
其他说明：
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 土地使用权 软件 专利权 非专利技术 专利使用费 合计
一、账面原值
(1)购置 - 10,156,112.56 - - - 10,156,112.56
(2)内部研发 - - - 7,668,980.38 - 7,668,980.38
(3)投资性房地产转入 172,634.43 - - - - 172,634.43
(1)处置 - 43,589.74 - 5,826,208.00 - 5,869,797.74
(2)转入投资性房地产 1,815,153.11 - - - - 1,815,153.11
(3)其他变动 101.68 - - - - 101.68
二、累计摊销
(1)计提 3,449,805.37 3,435,244.71 5,280,874.44 10,968,240.46 71,428.62 23,205,593.60
(2)投资性房地产转入 81,740.47 - - - - 81,740.47
(1)处置 - 13,803.50 - 5,769,207.91 - 5,783,011.41
(2)转入投资性房地产 310,862.88 - - - - 310,862.88
(3)其他变动 101.68 - - - - 101.68
三、减值准备
四、账面价值 - - - - - -
本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 10.30%
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 确认为 期末余额
内部开发支出 技术转让增加 合作开发 其他变动 转入当期损益 其他变动
无形资产
盐酸伊伐布雷定
原料及片
ZSYM002 31,078,815.01 1,138,284.63 - 6,229,295.42 - - - 38,446,395.06
ZSYM004 34,379,087.67 161,551.31 - 112,886.70 - - - 34,653,525.68
ZSYM005 74,712,909.72 4,047,536.61 - 17,515,932.77 - - - 96,276,379.10
ZSYM006 32,003,476.17 2,974,800.53 - 2,000,296.40 - - - 36,978,573.10
ZSYM007 40,436,962.54 419,221.55 - 380,669.55 - - - 41,236,853.64
ZSYM008 12,660,602.57 - - - - 660,602.57 12,000,000.00 -
ZSYM009 48,937,672.16 1,512,174.82 - 6,473,202.65 - - - 56,923,049.63
羧甲司坦片技术
开发
格列吡嗪片技术
开发
盐酸利托君技术
开发
头孢克肟分散片
技术开发
氯雷他定系列 5,987,850.67 1,376,408.23 - 2,333,987.68 - - - 9,698,246.58
环孢素眼用乳剂 471,698.10 1,933,005.02 - 764,150.92 - - - 3,168,854.04
注射用多西他赛
聚合物胶束
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 确认为 期末余额
内部开发支出 技术转让增加 合作开发 其他变动 转入当期损益 其他变动
无形资产
RCYM001 6,000,000.00 - - 3,000,000.00 - - - 9,000,000.00
ZSYM011 10,000,000.00 - - - - 10,000,000.00 - -
硫糖铝口服混悬
液的研发
注射用紫杉醇聚
合物胶束的研发
非诺贝特胶囊的
仿制药一致性评 - 138,862.95 - 7,000.00 - - - 145,862.95
价
利福平胶囊一致
- 659,243.90 - 1,362,447.64 - - - 2,021,691.54
性评价
RAY001 - - - 10,000,000.00 - - - 10,000,000.00
RAY002 - - - 6,000,000.00 12,000,000.00 - - - 18,000,000.00
RAY003 - - - 10,000,000.00 - - - 10,000,000.00
合计 315,333,069.92 17,033,969.23 72,028,712.18 12,000,000.00 7,668,980.38 16,885,357.00 12,000,000.00 379,841,413.95
其他说明：报告期内 ZSYM008 技术开发合同及合同项目已终止，以 RAY002 技术开发合同项下的合作项目为双方对原合同的替换合作项目。
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并 其 其 期末余额
的事项 处置
形成 他 他
云南益康药业有
限公司
广东先强药业有
限公司
广东逸舒制药股
份有限公司
广州糖网医疗科
技有限公司
合计 1,094,398,630.68 - - - - 1,094,398,630.68
其他说明：
大于合并中取得的益康药业可辨认净资产公允价值份额的差额为 6,949,110.48 元，确认为合并资产负债
表中的商誉。
业”）97.69%的股权，公司于购买日取得先强药业可辨认净资产的公允价值份额 354,107,989.78 元。合
并成本大于合并中取得的先强药业可辨认净资产公允价值份额的差额为 915,862,010.22 元，确认为合并
资产负债表中的商誉。
本大于合并中取得的逸舒制药可辨认净资产公允价值份额的差额为 162,669,444.46 元，确认为合并资产
负债表中的商誉。
于合并中取得的糖网科技可辨认净资产公允价值份额的差额为 8,918,065.52 元，确认为合并资产负债表
中的商誉。
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 其他 处置 其他
云南益康药业有
- - - - - -
限公司
广东先强药业有
限公司
广东逸舒制药股 -
份有限公司
广州糖网医疗科 -
技有限公司
合计 885,772,433.59 - - - - 885,772,433.59
其他说明：
公司认定存在商誉的子公司单独产生现金流量，将各子公司整体作为一个资产组。各资产组账面价值包
括经营性长期资产。本期末商誉所在资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在
内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各
资产组（包括商誉）是否发生了减值。
对商誉所在各资产组的可收回金额以预计未来现金流量的现值来确定。其预计未来现金流量基于管理层
编制的未来 5 年财务预算来确定，超过 5 年财务预算之后年份的现金流量保持稳定，公司根据历史经验
及对市场发展的预测确定关键数据。
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
商誉减值具体测试情况如下：
云南益康药业有 广东先强药业有 广东逸舒制药股份 广州糖网医疗科
项目
限公司 限公司 有限公司 技有限公司
商誉账面价值① 6,949,110.48 132,196,329.25 69,480,757.36 -
未确认归属于少数股东权益
的商誉价值②
包含未确认归属于少数股东
权益的商誉价值③=①+②
资产组账面价值④ 64,064,232.68 112,552,176.26 258,442,780.88 -
包含商誉的资产组账面价值
⑤=③+④
资产组可回收金额⑥ 104,000,000.00 280,000,000.00 382,000,000.00 -
商誉减值损失⑦ - - - -
归属于少数股东的商誉减值
- - - -
⑧
归 属于 本公 司的 商誉 减值
- - - -
⑨=⑦-⑧
测试关键参数如下：
预测期复合增
公司 预测期 稳定期增长率 利润率 折现率
长率
云南益康药业有限公司 2022-2026 年 持平 根据预测的 11.08%-
收入、成 11.28%
广东先强药业有限公司 2022-2026 年 8.53% 持平 本、费用等 11.65%
广东逸舒制药股份有限公司 2022-2026 年 16.55% 持平 计算 12.35%
公司期末对以上商誉进行减值测试，测试结果表明商誉未发生减值。
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他变动 期末余额
装修费 44,252.59 7,301,430.20 782,249.65 - 6,563,433.14
电子邮箱升级项目 188,147.77 - 38,267.28 - 149,880.49
合计 232,400.36 7,301,430.20 820,516.93 - 6,713,313.63
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
信用减值准备 33,519,169.01 7,708,121.04 78,028,126.56 18,907,762.08
资产减值准备 8,676,056.47 1,970,249.55 2,127,087.70 336,575.98
可抵扣亏损 48,151,091.45 10,301,486.17 1,352,459.79 293,429.98
递延收益 13,356,584.52 2,407,336.85 17,748,022.92 2,662,203.45
内部交易未实现利
润
计提的销售返利 21,795,935.24 3,269,390.28 1,800,000.00 270,000.00
计提的金融负债的
利息
其他 4,644,958.29 695,831.77 2,256,082.49 328,412.38
合计 243,904,059.39 46,892,873.64 171,388,338.84 36,870,129.54
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合
并资产评估增值
固定资产折旧 81,940,708.29 12,291,106.26 76,738,831.20 11,510,824.68
其他权益工具投资
公允价值变动
交易性金融资产公
允价值变动
股权交易价差收益 75,670,335.26 11,350,550.29 75,670,335.26 11,350,550.29
其他 278,878.90 27,887.89
合计 399,826,602.11 59,960,046.61 437,175,411.06 65,576,311.96
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 期末余额 期初余额
其他可抵扣暂时性差异 126,007.01 5,724,266.90
可抵扣亏损 51,342,699.19 20,804,072.83
合计 51,468,706.20 26,528,339.73
年份 期末余额 期初余额 备注
合计 51,342,699.19 20,804,072.83
其他说明：子公司众生睿创本期取得高新技术企业认定，原可抵扣亏损年限由 5 年延长至 10
年。
项目 期末余额 期初余额
预付软件款 10,844,132.08 9,980,491.04
预付开发支出 14,475,350.25 20,204,058.97
预付技术转让款 7,050,000.00 13,725,000.00
预付设备款 5,197,112.35 6,316,512.63
预付工程款 5,373,389.19 7,531,248.27
大额存单 414,586,150.68 -
合计 457,526,134.55 57,757,310.91
项目 期末余额 期初余额
信用借款 180,000,000.00 471,000,000.00
保证借款 10,000,000.00
银行承兑汇票贴现 10,000,000.00
合计 190,000,000.00 481,000,000.00
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
款金额 10,000,000.00 元，用于流动资金周转。本公司为该笔借款提供连带责任保证。
项目 期末余额 期初余额
合计 106,695,829.94 88,783,847.86
项目 期末余额 期初余额
合计 - 35,672.33
项目 期末余额 期初余额
预收货款 18,853,776.32 25,959,716.53
合计 18,853,776.32 25,959,716.53
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 46,450,162.90 215,243,569.15 205,527,358.31 56,166,373.74
二、离职后福利-设定提存计划 - 13,236,105.83 13,236,105.83
三、辞退福利 - 1,068,121.45 1,068,121.45
四、一年内到期的其他福利 -
合计 46,450,162.90 229,547,796.43 219,831,585.59 56,166,373.74
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其中：1.医疗保险费 1,973.52 4,611,010.04 4,612,983.56 -
合计 46,450,162.90 215,243,569.15 205,527,358.31 56,166,373.74
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 - 13,236,105.83 13,236,105.83 -
税种 期末余额 期初余额
增值税 29,617,521.40 30,261,072.59
企业所得税 1,507,259.35 942,525.33
个人所得税 573,521.53 440,686.44
城市建设维护税 2,703,341.82 2,612,808.61
教育费附加 1,523,713.41 1,452,611.20
地方教育费附加 1,155,976.14 1,108,574.64
房产税 117,577.09 3,366.00
土地使用税 147.09 -
环境保护税 2,925.09 5,396.34
合计 37,201,982.92 36,827,041.15
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 期末余额 期初余额
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 98,648,983.59 124,095,617.48
合计 98,648,983.59 124,095,617.48
项目 期末余额 期初余额
保证金 4,802,857.94 7,214,758.94
水电费 453,343.35 406,712.35
工程款 2,382,390.39 1,599,461.95
技术转让费 13,250,000.00 15,750,000.00
设备款 3,398,811.81 2,713,023.73
营销服务费 32,560,515.29 77,109,160.96
运输费 5,540,541.73 4,288,627.63
职工产权 8,120,244.13 8,288,322.75
代扣社保及税款 11,734.51 22,723.47
员工持股计划款 1,682.60 1,681.66
结算往来款 1,428,543.72 1,782,322.41
销售返利 21,795,935.24 1,800,000.00
补偿金 476,501.47 1,255,488.70
其他 4,425,881.41 1,863,332.93
合计 98,648,983.59 124,095,617.48
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
广东八达制药有限公司 13,250,000.00 技术转让款
石龙资产经营管理公司 8,120,244.13 职工产权款
合计 21,370,244.13
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 12,000,000.00 10,000,000.00
一年内到期的租赁负债 1,708,566.07 1,541,242.12
合计 13,708,566.07 11,541,242.12
其他说明：本期期初余额与 2020 年 12 月 31 日余额差异系因执行新租赁准则，相关差异说明请见
本附注 3.38.3。
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 2,922,096.00 6,418,578.86
合计 2,922,096.00 6,418,578.86
项目 期末余额 期初余额
保证借款 320,000,000.00 235,000,000.00
减 ：一 年内到 期的长 期借 款
（见附注 5.30）
合计 308,000,000.00 225,000,000.00
为该笔借款提供连带责任保证。
金额为 100,000,000.00 元，用于支付医药服务产品费，累计已偿还 5,000,000.00 元。本公司为该笔
借款提供连带责任保证。
项目 期末余额 期初余额
房屋及建筑物 4,577,438.09 6,172,197.49
土地使用权 694,684.51 808,491.18
合计 5,272,122.60 6,980,688.67
其他说明：本期期初余额与 2020 年 12 月 31 日余额差异系因执行新租赁准则，相关差异说明请见
本附注 3.38.3。
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 期末余额 期初余额
附有回购条款的机构投资款 433,666,271.02 -
合计 433,666,271.02 -
其他注明：附有回购条款的机构投资款系子公司在增资过程中收到外部投资者的投资款，由于外部投
资者拥有一项回售权，按照《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》的规定，本公司将上述投资款作
为金融负债列报。
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
申报并获得
政府补助 39,443,448.94 19,555,054.42 26,253,699.54 32,744,803.82
政府补助
合计 39,443,448.94 19,555,054.42 26,253,699.54 32,744,803.82
涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
项目 期初余额 其他减少 期末余额
补助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
“十二五”科技重大
专项“中药大品种复
方血栓通胶囊技术改
造”
具有自主知识产权的
抗肿瘤及其并发症新
药的研发与微粒载药 486,751.14 - 194,750.50 - - 292,000.64 资产相关
系统新型制剂技术平
台建设
构调整专项资金
术改造事后奖补资金
信息化发展专项资金
小品种药品集中供应
保障能力建设补助资 7,032,952.39 - 615,081.74 - - 6,417,870.65 资产相关
金
后工作扶持资助资金
“重大新药创制”科
技重大专项 2018 年
度实施计划第二批立
项课题
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
本期新增 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
项目 期初余额 其他减少 期末余额
补助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
化药 1 类新药
ZSP1601 治疗非酒
精性脂肪肝炎的Ⅰ/ 4,444,649.05 - - - - 4,444,649.05 资产相关
Ⅱ期临床研究 2018
年专项款
化药 1 类新药
ZSP1603 治疗特发
性肺纤维化的Ⅰ/Ⅱ 7,592,370.25 - - - - 7,592,370.25 资产相关
期临床研究 2018 年
专项款
治疗肝癌的 FGFR4
选择性抑制剂
ZSP1241 的Ⅰ、Ⅱ
期临床研究专项款
济高质量发展专项
（产业创新能力和 1,607,882.82 - 351,761.99 - - 1,256,120.83 资产相关
平台建设）企业技
术中心项目
云南省 2018 年中药
饮片产业发展专项
资金（投资-工业
类）
域科研计划（第三
批）《小分子创新
药物的研究与开
发》等两个项目首
期资金
东莞市人力资源和
社会保障局技师工 - 100,000.00 100,000.00 - - - 收益相关
作站设立管理办法
东莞市培养高层次
人才特殊支持计划
贴息项目资金（第 - 239,300.00 - 239,300.00 - - 收益相关
一批）
- 20,000.00 20,000.00 - - - 收益相关
业认定奖励
研发项目配套资助 3,364,617.29 - 3,364,617.29 - - - 收益相关
资金
设备奖补项目
研究补助
以工代训补助 - 215,500.00 215,500.00 - - - 收益相关
- 3,500,000.00 - - - 3,500,000.00 收益相关
研发奖励资金
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
本期新增 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
项目 期初余额 其他减少 期末余额
补助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
化学 I 类新药
ZSP1273 治疗甲型
- 1,080,000.00 - - - 1,080,000.00 资产相关
流感的 II/III 期临床
研究
埔区广州开发区科
- 1,000,000.00 1,000,000.00 - - - 收益相关
技企业获得股权投
资扶持
济高质量发展专项
- 3,580,540.00 3,580,540.00 - - - 收益相关
资金（工业园区高
质量发展）
曲靖市沾益区工业
和科技信息化局科 - 10,000.00 10,000.00 - - - 收益相关
技补助金
云南省科学技术厅
云当归品质提升技
- 180,000.00 - - - 180,000.00 收益相关
术研究及示范财政
补贴
广东省高价值专利
培育布局中心建设 - 300,000.00 150,000.00 - 150,000.00 - 收益相关
项目
权优势示范企业配 - 200,000.00 200,000.00 - - - 收益相关
套奖励项目
权优势示范企业培 - 100,000.00 100,000.00 - - - 收益相关
育项目
东莞市人力资源和
社会保障局东莞市
- 1,000.00 1,000.00 - - - 收益相关
财政局疫情防控期
企业
市科技局关于 2020
年第二批科技保险 - 11,898.42 11,898.42 - - - 收益相关
费
创新（倍增计划） - 349,000.00 349,000.00 - - - 收益相关
专项资金项目
- 28,000.00 28,000.00 - - - 收益相关
资助项目
市科技局关于 2019
年第四季度科技金 - 570,284.00 - 570,284.00 - - 收益相关
融产业三融合贷款
和信息化专项资金
- 50,000.00 50,000.00 - - - 收益相关
绿色制造专题清洁
生产项目
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
本期新增 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
项目 期初余额 其他减少 期末余额
补助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
东莞市重点工业企
业市场开拓扶持项 218,800.00 218,800.00 收益相关
目资金
增计划”服务包奖 2,925,000.00 2,925,000.00 收益相关
励项目资助计划
创新（倍增计划） 325,200.00 325,200.00 收益相关
专项资金项目
东莞市 2021 年创新
型企业研发投入补 - 1,000,000.00 1,000,000.00 - - - 收益相关
助
“倍增计划”骨干 - 244,400.00 - - 244,400.00 - 收益相关
人员资助项目
专项验收后助资资 - 2,657,500.00 2,657,500.00 - - - 收益相关
金
- 5,320.00 5,320.00 - - - 收益相关
资助项目
市科技局关于 2020
年第一季度科技金 - 228,829.00 - 228,829.00 - - 收益相关
融产业“三融合
东莞市科学技术局
增贷款贴息
合计 39,443,448.94 19,555,054.42 24,586,403.54 1,272,896.00 394,400.00 32,744,803.82 /
本次变动增减（+、-）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 814,461,076.00 - - - - - 814,461,07
其他说明：
司股份 6,548.00 万股设定质押，占其所持有公司股份的 35.34%，占公司总股本的 8.04%。
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
价）
其他资本公积 83,063,762.50 7,713,857.51 - 90,777,620.01
合计 1,465,655,631.43 7,713,857.51 151,966,734.26 1,321,402,754.68
其他说明：
资款确认为长期应付款，减少资本溢价（股本溢价）151,955,149.42 元。
公司 0.0022%股权，减少资本溢价（股本溢价）11,584.84 元。
权，报告期内以权益结算的股份支付计入资本公积-其他资本公积的累计金额 7,713,857.51 元。
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 100,009,162.08 51,588,010.63 - 151,597,172.71
合计 100,009,162.08 51,588,010.63 - 151,597,172.71
其他说明：
二次临时股东大会，审议通过了《关于回购公司股份的预案》及《关于提请股东大会授权董事会办理
本次股份回购相关事宜的议案》。截至 2019 年 5 月 2 日，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交
易方式累计回购股份数量 11,103,907 股，占公司总股本的 1.36%，最高成交价为 10.55 元/股，最低成
交价为 7.77 元/股，支付的总金额为 100,009,162.08 元（不含交易费用）。至此，本次股份回购的实施
期限已届满，公司本次股份回购事项实施完毕。
案》。截至 2021 年 12 月 31 日，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份，成
交的总金额为 51,588,010.63 元（不含交易费用），累计回购股份数量为 5,927,093 股，占公司总股本
的 0.73%，最高成交价格为 9.01 元/股，最低成交价格为 8.45 元/股。
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
本期发生额
减：前期计
减：前期计入
项目 期初余额 本期所得税 入其他综合 减：所得税费 税后归属于 税后归属于 期末余额
其他综合收益
前发生额 收益当期转 用 公司 少数股东
当期转入损益
入留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益 17,840,709.89 34,764,980.48 - - 5,214,747.07 29,550,233.41 - 47,390,943.30
二、将重分类进损益的其他综合收益 200,261.59 -70,628.51 - - - -70,628.51 - 129,633.08
三、其他综合收益合计 18,040,971.48 34,694,351.97 - - 5,214,747.07 29,479,604.90 47,520,576.38
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 248,078,163.54 22,212,741.97 - 270,290,905.51
任意盈余公积 - - - -
合计 248,078,163.54 22,212,741.97 - 270,290,905.51
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,078,750,472.25 1,666,028,647.72
调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) -456,536.62 -
调整后期初未分配利润 1,078,293,935.63 1,666,028,647.72
加：本期归属于公司所有者的净利润 277,631,096.87 -426,606,741.67
减：提取法定盈余公积 22,212,741.97 -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 160,137,704.40 160,671,433.80
转作股本的普通股股利 - -
期末未分配利润 1,173,574,586.13 1,078,750,472.25
调整期初未分配利润明细：
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,416,352,622.13 801,635,013.23 1,888,031,933.85 653,804,653.36
其他业务 12,742,841.59 4,922,484.86 7,791,626.99 3,336,918.12
合计 2,429,095,463.72 806,557,498.09 1,895,823,560.84 657,141,571.48
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 本期发生额 上期发生额
商品类型
中成药 1,560,586,079.92 1,160,694,418.62
化学药 736,987,327.55 627,996,115.23
原料药中间体 726,725.72 437,548.67
中药饮片 24,977,706.23 20,705,477.78
中药材 70,382,042.25 38,775,133.14
原料药 21,838,098.76 11,607,871.98
眼科医疗器械及耗材 854,641.70 2,566,145.46
眼科医疗服务 - 25,249,222.97
其他业务 12,742,841.59 7,791,626.99
合计 2,429,095,463.72 1,895,823,560.84
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 8,914,498.63 5,979,153.55
教育费附加 8,684,952.21 5,698,208.85
房产税 3,064,529.99 2,883,886.21
土地使用税 546,733.06 587,159.73
车船使用税 25,373.48 27,653.48
印花税 2,809,642.28 2,275,443.60
环境保护税 9,935.76 20,387.48
水利建设基金 - -
合计 24,055,665.41 17,471,892.90
项目 本期发生额 上期发生额
营销服务费 892,619,694.13 676,826,042.28
广告费 717,444.38 493,742.93
差旅费 4,258,002.14 4,213,241.70
工资 20,313,955.03 20,748,440.58
职工福利费 137,493.36 1,759,433.31
会议费 7,347,517.33 4,719,363.27
咨询服务费 622,641.49 -
业务宣传费 4,158,950.09 2,413,746.53
其他费用 10,560,363.32 11,116,959.38
合计 940,736,061.27 722,290,969.98
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 本期发生额 上期发生额
工资 51,031,196.64 41,678,411.76
业务招待费 4,083,066.05 5,217,420.84
折旧费 15,520,330.20 16,933,635.29
汽车费用 1,412,938.19 1,447,987.33
工会经费、职工教育经费 5,090,090.36 4,086,397.12
无形资产摊销 16,040,922.56 16,671,133.81
其他费用 52,491,259.90 43,843,068.54
合计 145,669,803.90 129,878,054.69
项目 本期发生额 上期发生额
人员人工费用 59,518,441.42 54,688,050.71
直接投入费用 29,228,492.34 23,105,376.90
折旧费用 9,202,039.25 5,394,912.07
无形资产摊销费用 6,555,998.91 6,510,093.72
委托外部研究开发费用 27,511,155.99 17,883,335.16
其他相关费用 4,710,337.47 6,041,435.28
合计 136,726,465.38 113,623,203.84
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 73,813,362.78 37,203,200.37
减:利息收入 26,082,102.82 27,027,643.78
利息净支出 47,731,259.96 10,175,556.59
汇兑损益 788,656.98 -611,133.15
银行手续费 210,773.25 267,946.35
其他 -373,005.66 -538,824.45
合计 48,357,684.53 9,293,545.34
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 24,669,947.61 25,247,382.54
代征税手续费返还 352,262.02 204,089.24
增值税加计扣除减免款 5,958.68 9,004.78
合计 25,028,168.31 25,460,476.56
其他说明：政府补助详见附注 5.34 递延收益。
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -832,942.54 -3,249,960.50
处置长期股权投资产生的投资收益 -86,200.87 100,922,886.90
交易性金融资产在持有期间的投资收益 864,504.88 -
其他权益工具投资在持有期间取得的股利
- 200,000.00
收入
大额存单产生的投资收益 19,077,367.29 -
定期存款产生的投资收益 1,650,000.00 -
结构性存款产生的投资收益 - 2,425,948.13
合计 20,672,728.76 100,298,874.53
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -66,731,280.26 137,976,230.96
合计 -66,731,280.26 137,976,230.96
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据及应收账款坏账损失 13,872,796.23 12,564,934.20
其他应收款坏账损失 650,428.95 -281,792.97
合计 14,523,225.18 12,283,141.23
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损
-7,190,856.51 -1,643,533.11
失
二、商誉减值损失 -845,263,379.34
合计 -7,190,856.51 -846,906,912.45
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损益 -632,972.98 570,056.00
合计 -632,972.98 570,056.00
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 186,592.18 1,283.31 186,592.18
流动资产处置利得 - - -
接受捐赠 310,905.29 23,227.46 310,905.29
其他 1,243,038.90 487,036.50 1,243,038.90
合计 1,740,536.37 511,547.27 1,740,536.37
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 2,407,120.90 16,461,759.35 2,407,120.90
流动资产处置损失 633,967.86 2,624,177.52 633,967.86
对外捐赠 399,184.32 2,289,665.27 399,184.32
行政罚款 100,000.00 - 100,000.00
其他 1,383,450.42 213,647.23 1,383,450.42
合计 4,923,723.50 21,589,249.37 4,923,723.50
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 55,661,801.90 39,516,574.51
递延所得税费用 -20,853,756.52 49,640,878.53
合计 34,808,045.38 89,157,453.04
项目 本期发生额
利润总额 309,478,110.51
按法定/适用税率计算的所得税费用 46,421,716.58
子公司适用不同税率的影响 1,542,363.62
调整以前期间所得税的影响 2,083,188.03
非应税收入的影响 -1,774,662.04
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 580,404.08
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,143,612.02
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -3,479.36
税法规定的额外可扣除费用 -17,497,171.52
所得税费用 34,808,045.38
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
详见附注：5.39。
项目 本期发生额 上期发生额
补贴收入 20,473,582.13 39,533,944.13
其他营业外收入 800,961.94 245,432.04
利息收入 25,522,524.81 26,238,132.51
收其他往来款 26,519,988.28 40,283,014.56
合计 73,317,057.16 106,300,523.24
项目 本期发生额 上期发生额
营销服务费 956,458,283.53 709,050,411.35
广告费 1,298,134.13 880,002.33
差旅费 5,582,298.84 8,051,101.40
会议费 7,172,697.91 6,707,283.91
业务接待费 5,492,072.99 7,538,030.59
汽车费用 1,501,821.27 1,508,207.19
研究与开发费 17,953,753.39 21,512,921.48
其他费用支出 47,685,536.87 51,023,525.97
其他往来款 21,113,876.83 31,531,430.18
合计 1,064,258,475.76 837,802,914.40
项目 本期发生额 上期发生额
股权转让保证金 - -
股权转让专用账户的利息收入 - 331,528.72
证券账户退款 - 114,298.86
其他 12.26 -
合计 12.26 445,827.58
项目 本期发生额 上期发生额
项目中介费 1,750,212.54 80,820.29
证券账户备用金 - 115,121.20
股权转让补偿金 778,987.23 4,046,925.30
合计 2,529,199.77 4,242,866.79
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 本期发生额 上期发生额
募集资金账户利息收入 559,565.75 512,410.72
附有回购条款的机构投资款 201,835,700.00 -
合计 202,395,265.75 512,410.72
项目 本期发生额 上期发生额
募集资金账户手续费 385.00 230.00
回购股份及相关费用 51,595,749.92 -
使用权资产租金 2,077,478.40 -
购买少数股东股权 20,000.00 1,584,878.80
合计 53,693,613.32 1,585,108.80
项目 本期金额 上期金额
净利润 274,670,065.13 -434,428,965.70
加：资产减值损失 7,190,856.51 846,906,912.45
信用减值损失 -14,523,225.18 -12,283,141.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
使用权资产折旧 1,728,824.59 -
无形资产摊销 23,509,906.43 23,707,457.24
长期待摊费用摊销 820,516.93 200,064.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 2,220,528.72 16,460,476.04
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 66,731,280.26 -137,976,230.96
财务费用（收益以“-”号填列） 75,086,258.78 38,726,900.37
投资损失（收益以“-”号填列） -20,672,728.76 -100,298,874.53
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -10,022,744.10 17,375,587.62
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -5,616,265.35 31,271,158.04
存货的减少（增加以“-”号填列） -54,914,897.08 -31,226,077.13
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 254,019,551.09 255,356,907.00
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -48,871,232.85 -449,253,531.70
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 622,766,288.29 138,932,206.75
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
现金的期末余额 1,015,131,214.50 1,322,379,370.27
减：现金的期初余额 1,322,379,370.27 819,879,303.67
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -307,248,155.77 502,500,066.60
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,015,131,214.50 1,322,379,370.27
其中：库存现金 79,368.70 53,066.46
可随时用于支付的银行存款 1,014,956,246.20 1,322,326,303.81
可随时用于支付的其他货币资金 95,599.60 -
可用于支付的存放中央银行款项 -
存放同业款项 -
拆放同业款项 -
二、现金等价物 -
其中：三个月内到期的债券投资 -
三、期末现金及现金等价物余额 1,015,131,214.50 1,322,379,370.27
其中：母公司或集团内子公司使用受
- -
限制的现金和现金等价物
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 期末账面价值 受限原因
境外银行账户因长期未发生业务转
货币资金 1,236,599.28
为久悬账户
合计 1,236,599.28
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币金额
货币资金 52,254,966.48
其中：美元 8,194,573.00 6.3757 52,246,139.08
港币 10,796.72 0.8176 8,827.40
其他说明：期末外币余额增加，主要系子公司众生睿创本期收到境外股东美元出资款所致。
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
财政拨款
财政贴息 1,272,896.00 财务费用 1,272,896.00
港逸舒”），香港逸舒不再纳入合并范围。
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
主要 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
药品研发、药品生产及销
广东华南药业集团有限公司 东莞 东莞 100.00 - 设立
售
药品、中药材、原材料、
医疗器械的经营和批发；
企业管理咨询、营销策划
广东众生医药贸易有限公司 东莞 东莞 100.00 - 设立
服务、企业形象策划、会
议及展览服务、信息技术
咨询服务
企业管理咨询、代理广
东莞市众生企业管理有限公司 东莞 东莞 100.00 - 设立
告、货运代理、物业管理
生产销售：中药饮片、毒
非同一控制下
云南益康药业有限公司 曲靖 曲靖 性饮片；中药材种植、收 100.00 - 企业合并取得
购及销售批发
药品研发、药品生产及销 非同一控制下
广东先强药业有限公司 广州 广州 100.00 -
售 企业合并取得
非同一控制下
广东鸿强药业有限公司 广州 广州 医药销售 - 100.00
企业合并取得
非同一控制下
山海丰（国际）贸易有限公司 香港 香港 贸易 - 100.00
企业合并取得
药品、中药饮片批发及零
售；中药材购销；预包装
云南众益康医药有限公司 曲靖 曲靖 食品、散装食品、保健食 - 100.00 设立
品批发零售；农副产品购
销
广东前景眼科投资管理有限公司 广州 广州 商务服务业 100.00 - 设立
眾生健康（香港）有限公司 香港 香港 / 100.00 - 设立
药品研发、药品生产及销 非同一控制下
广东逸舒制药股份有限公司 肇庆 肇庆 99.8812 -
售 企业合并取得
产品研发、研发技术转让
广东众生睿创生物科技有限公司 广州 广州 88.18 - 设立
与服务
非同一控制下
广州糖网医疗科技有限公司 广州 广州 研究和实验发展 - 100.00
企业合并取得
中药材（含毒性中药材）
云南众康中药种植有限责任公司 曲靖 曲靖 种植、收购、初加工及销 - 100.00 设立
售
广东众隆创成生物创新有限公司 东莞 东莞 产品研发 60.00 - 设立
其他说明：按照《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》的规定，公司对子公司广东众生睿创生物科技有限
公司收到的外部战略投资者出资款作为金融负债处理，按此口径计算的持股比例为 88.18%。
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
在子公司的持股比例与表决权比例一致。
公司无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的情形；也无持有半数以上表决权但不控制被投资
单位的情况。
公司不存在未纳入合并范围的重要的结构化主体。
确定公司是代理人还是委托人的依据：本公司无代理或委托情况。
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
广东众生睿创生物科技有限公司 11.82% -2,999,644.71 - 61,216,554.54
广东逸舒制药股份有限公司 0.1188% 37,254.88 - 468,813.39
本公司不存在子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的情形。
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
期末余额 期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
广东众 生睿
创生物 科技 176,405,604.86 374,171,342.88 550,576,947.74 8,704,737.64 23,965,657.39 32,670,395.03 74,464,068.69 260,805,009.51 335,269,078.20 7,858,539.09 23,781,916.79 31,640,455.88
有限公司
广东逸 舒制
药股份 有限 163,747,987.75 262,255,306.82 426,003,294.57 20,129,049.66 11,250,184.42 31,379,234.08 186,814,773.18 217,607,984.37 404,422,757.55 29,239,577.88 11,568,581.99 40,808,159.87
公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金净流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金净流量
广东众生睿创生物 科技
有限公司
广东逸舒制药股份 有限
公司
其他说明：
广东众生睿创生物科技有限公司本期期初余额与 2020 年 12 月 31 日余额差异系因执行新租赁准则。
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
（1）2021 年 8 月，根据《关于收购广东逸舒制药股份有限公司小股东部分股权的议案》，公司使用自
有资金人民币 20,000.00 元向龙艳收购其所持有的广东逸舒制药股份有限公司 0.0022%股权，减少资本
溢价（股本溢价）11,584.84 元。
（2）报告期内，子公司收到外部投资者的投资款，由于外部投资者拥有一项回售权，公司将收到的投
资款确认为长期应付款，减少资本溢价（股本溢价）151,955,149.42 元。
广东逸舒制药股份有 广东众生睿创生物
项目
限公司 科技有限公司
购买成本/处置对价
--现金 20,000.00 30,000,000.00
--非现金资产的公允价值 - -
购买成本/处置对价合计 20,000.00 30,000,000.00
减：按取得/处置的股权比
例计算的子公司净资产份 8,415.16 -121,955,149.42
额
差额 11,584.84 151,955,149.42
其中：调整资本公积 11,584.84 151,955,149.42
持股比例（%） 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
北 京 中 军正 和 正
信 众 生 医药 产 业 投 资 咨 询、
北京 北京 49.75 - 权益法
投资合伙企业 资产管理
（有限合伙）
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
北京中军正和正信众生医药产业投资合伙企业（有限合
项目 伙）
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 2,966,663.81 4,668,078.10
非流动资产 127,740,930.00 127,680,930.00
资产合计 130,707,593.81 132,349,008.10
流动负债 31,371.46 113,630.86
非流动负债 - -
负债合计 31,371.46 113,630.86
少数股东权益 - -
归属于母公司所有者权益 130,676,222.35 132,235,377.24
按持股比例计算的净资产份额 65,011,420.62 65,787,100.18
调整事项 - -
--商誉 - -
--内部交易未实现利润 - -
--其他 - -
对联营企业权益投资的账面价值 75,458,920.62 76,212,338.28
存在公开报价的合营企业权益投资的
- -
公允价值
营业收入 - -
净利润 -1,559,154.89 -1,442,054.48
终止经营的净利润 - -
其他综合收益 - -
综合收益总额 -1,559,154.89 -1,442,054.48
本年度收到的来自合营企业的股利 - -
其他说明：按持股比例计算的净资产份额是指以认缴比例计算的净资产份额。由于北京中军的其他
股东未到实缴时间缴纳出资，本公司对联营企业权益投资的账面价值大于以认缴比例计算的净资产
份额。
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 - -
下列各项按持股比例计算的合计数 - -
净利润 - -
其他综合收益 - -
综合收益总额 - -
联营企业：
投资账面价值合计 2,558,123.24 1,670,580.33
下列各项按持股比例计算的合计数 - -
净利润 -79,524.88 -2,532,538.38
其他综合收益 - -
综合收益总额 -79,524.88 -2,532,538.38
累积未确认前期 本期未确认的损失 本期末累积未确
合营企业或联营企业名称
累计的损失 （或本期分享的净利润） 认的损失
湖北众鸿企业管理咨询有限公司 1,601,443.83 -1,601,443.83 -
重庆众骞企业管理有限公司 1,200,677.08 -1,200,677.08 -
东莞市众明健康管理服务有限公司 943,818.23 -329,207.66 614,610.57
北京众弘力健康管理有限公司 769,395.62 -109,327.48 660,068.14
东莞市众佳品牌推广服务有限公司 270,497.70 -270,497.70 -
常州远景眼科医药科技有限公司 758,455.51 -758,455.51 -
合计 5,544,287.97 -4,269,609.26 1,274,678.71
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
本公司的主要金融工具包括应收账款、应收票据、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见财务
报表注释相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策
如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。
由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响
金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影
响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理
的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及
时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措
施：
（1）银行存款
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（2）应收账款
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以
确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情
况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风
险已经大为降低。
期末余额
项目
应收账款 42,281,357.39 4,368,638.22 3,655,312.23 3,620,013.89 53,925,321.73
期初余额
项目
应收账款 14,357,520.53 64,548,773.60 1,037,209.95 3,158,596.93 83,102,101.01
项目 期末余额 减值金额 发生减值考虑的因素
应收账款 - -
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经
营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款
协议。
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可
源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司发生的主要采购和销售业务以人民币进行结算。于 2021 年 12 月 31 日，公司除货币资金存在美
元和港币外，无其他资产和负债以外币进行计价。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可
源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。
假设在其他条件不变的情况下，借款利率上升或下降 1%，则可能影响本公司本期的净利润 273 万元。
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由
于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关
的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。
本公司无其他价格风险。
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
期末公允价值
项目 第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 239,915,280.92 - - 239,915,280.92
（1）股票投资 239,915,280.92 - - 239,915,280.92
（二）应收款项融资 - - 575,334.80 575,334.80
（三）其他债权投资 - - - -
（四）其他权益工具投资 - - 120,007,151.13 120,007,151.13
（五）其他非流动金融资产 38,000,000.00 38,000,000.00
（1）债务工具投资 8,000,000.00 8,000,000.00
（2）权益工具投资 30,000,000.00 30,000,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 239,915,280.92 158,582,485.93 398,497,766.85
持续以公允价值计量的负债总额 - - - -
二、非持续的公允价值计量 - - - -
交易性金融资产是本公司持有的爱尔眼科流通股票，期末根据公开市场收盘价作为其公允价值。
（1）应收款项融资系公司持有的银行承兑汇票，由于票据剩余期限较短，账面余额与公允价值相
近，所以公司以票面金额确认公允价值。
（2）其他权益工具投资和其他非流动金融资产-权益工具投资为非上市公司股权投资，除部分股权符
合《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》第 44 条规定的投资成本能代表其公允价值外，公
司根据其他反映市场参与者对资产或负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。
（3）其他非流动金融资产-债务工具投资为公司投资的附回售条款的股权投资，以其他反映市场参与
者对资产或负债定价时所采用的参数为依据确定公允价值。
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
母公司对本公司
母公司对本公司的
母公司名称 企业类型 业务性质 注册资本 的持股比例
表决权比例（%）
（%）
张玉冲 自然人 - - 11.37 22.75
本公司最终控制方是： 张玉冲 。
本公司子公司情况详见附注：7.1。
本公司合营或联营企业详见附注：5.10 和 7.3。
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
公司之参股公司北京中军正和正信众生医药产业投
芜湖昭美眼科医院有限责任公司
资合伙企业（有限合伙）投资的公司
东莞睿创医药研究开发中心（有限合伙） 董事、副总经理龙超峰先生参与投资的合伙企业
广东博观元创生物科技研究中心（有限公
董事、副总经理龙超峰先生参与投资的合伙企业
司）
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
四川众睿品牌策划有限公司 接受劳务 16,315,093.97 15,654,339.22
北京众弘力健康管理有限公司 接受劳务 13,798,339.36 10,861,320.45
重庆众骞企业管理有限公司 接受劳务 - 5,069,699.86
四川众佑健康管理有限公司 接受劳务 7,499,905.49 9,777,641.24
东莞市众明健康管理服务有限公司 接受劳务 36,566,037.05 27,990,187.90
常州远景眼科医药科技有限公司 接受劳务 26,207,546.57 18,117,924.04
四川众点健康管理有限公司 接受劳务 6,018,867.90 3,311,320.73
东莞市众佳品牌推广服务有限公司 接受劳务 3,169,811.18 726,414.92
东莞市众翔健康管理服务有限公司 接受劳务 148,514.85 -
东莞市众浩健康管理服务有限公司 接受劳务 985,428.72 -
合计 110,709,545.09 91,508,848.36
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
承租方名称 承租资产种类 本期发生额 上期发生额
东莞市众明健康管理服务有限公司 房屋租赁 4,403.67 3,969.00
东莞市众明健康管理服务有限公司 设备租赁 33,451.33 -
东莞睿创医药研究开发中心（有限
房屋租赁 3,467.89 3,780.00
合伙）
芜湖昭美眼科医院有限责任公司 设备租赁 623,008.84 1,507,964.64
四川众点健康管理有限公司 房屋租赁 37,044.00 30,870.00
东莞市众佳品牌推广服务有限公司 房屋租赁 6,795.85 7,176.00
广东博 观元创生物科 技研究中 心
房屋租赁 3,291.74 3,996.64
（有限合伙）
北京众弘力健康管理有限公司 房屋租赁 33,027.52 23,876.70
东莞市众浩健康管理服务有限公司 房屋租赁 2,981.65 -
东莞市众翔健康管理服务有限公司 房屋租赁 1,654.13 -
合计 749,126.62 1,581,632.98
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 4,404,467.87 3,699,519.23
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
预付款项 四川众睿品牌策划有限公司 - 4,351,717.00
预付款项 北京众弘力健康管理有限公司 2,229,137.36 3,762,924.56
预付款项 四川众佑健康管理有限公司 - 101,886.85
预付款项 东莞市众明健康管理服务有限公司 1,471,126.42 7,324,528.39
预付款项 东莞市众佳品牌推广服务有限公司 155,839.62 336,226.44
预付款项 四川众点健康管理有限公司 623,123.02 359,245.28
预付款项 常州远景眼科医药科技有限公司 1,886.79 1,173,377.48
预付款项 东莞市众翔健康管理服务有限公司 1,485.15 -
预付款项 东莞市众浩健康管理服务有限公司 12,374.39 -
合计 4,494,972.75 17,409,906.00
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
联交易的议案》，同意控股子公司广东众生睿创生物科技有限公司（以下简称“众生睿创”）增资
扩股事项，新增注册资本人民币 1,030.22 万元，由众生睿创激励对象合伙成立的广东博观元创生物
科技研究中心（有限合伙）（以下简称“元创生物”）以人民币 2,091.35 万元认缴本次新增注册资
本，占众生睿创本次增资扩股后总股本的 7.61%，超出部分计入众生睿创的资本公积。
生物作为激励对象的持股平台，元创生物普通合伙人（GP）由龙超峰担任，激励对象通过持有元创
生物财产份额而间接持有众生睿创股权。
本次众生睿创公司股权授予日为元创生物对公司增资的工商变更登记手续完成之日。元创生物依据
本次股权激励计划所持有的众生睿创公司股权自授予日起 60 个月内不得转让，激励对象所持元创生
物的财产份额自授予日起 60 个月内亦不得转让。锁定期间，非经众生睿创公司/元创生物普通合伙
人同意，激励对象不得转让、交换、赠与、质押、用于担保或偿还债务，不得以其他任何形式处分
其依据本计划项下持有的元创生物的财产份额。
公司本期授予的各项权益工具总额 -
公司本期行权的各项权益工具总额 -
公司本期失效的各项权益工具总额 -
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围
不适用
和合同剩余期限
本次通过增资授予激励股权的激励价格参照众
生睿创 2019 年 12 月 31 日经审计的净资产 2.03
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的
元/注册资本，即确定为 2.03 元/注册资本。本
范围和合同剩余期限
激励计划的有效期为自授予日起 60 个月，截止
期末剩余 41 个月。
权益工具在授予日的公允价值按众生睿创最
近一次（2020 年 4 月 30 日）经金证（上海）
资产评估有限公司（原江苏金证通资产评估
授予日权益工具公允价值的确定方法
房地产估价有限公司）出具的评估报告为基
础计量，即等于众生睿创股东全部权益评估
价值/注册资本 — 授予价格。
可行权权益工具数量的确定依据
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 13,088,116.81
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 7,570,055.04
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的承诺事项。
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的或有事项。
励计划（草案）>及其摘要的议案》和《关于<广东众生药业股份有限公司 2022 年限制性股票激励计划
实施考核管理办法>的议案》、第七届董事会第十七次会议审议通过的《关于调整公司 2022 年限制性
股票激励计划激励对象名单及授予数量的议案》和《关于向公司 2022 年限制性股票激励计划激励对象
授予限制性股票的议案》，决定向 77 名激励对象授予 5,780,000 股限制性股票，授予价格为每股人民
币 5.58 元，授予日为 2022 年 3 月 1 日，股票来源为本公司回购专用证券账户回购的股票。
截至 2022 年 3 月 3 日止，贵公司已向 77 名特定对象发行限制性普通股 5,780,000 股，募集资金总额为
人民币为 32,252,400.00 元，所有募集股款均以货币资金形式转入本公司银行账户。经我们审验，于
股计划（草案）>及其摘要的议案》和《关于<广东众生药业股份有限公司 2022 年员工持股计划管理办
法>的议案》、第七届董事会第十六次会议审议通过的《关于<广东众生药业股份有限公司 2022 年员工
持股计划（草案）>及其摘要的议案》和《关于<广东众生药业股份有限公司 2022 年员工持股计划管理
办法>的议案》，决定向 25 名参加对象授予 5,700,000 股股票，授予价格为每股人民币 5.58 元，授予日
为 2022 年 3 月 1 日，股票来源为贵公司回购专用证券账户回购的股票。
截至 2022 年 3 月 4 日止，贵公司已向 25 名特定对象发行普通股 5,700,000 股，募集资金总额为人民币
为 31,806,000.00 元，所有募集股款均以货币资金形式转入贵公司银行账户。经我们审验，于 2022 年 3
月 8 日出具了众会验字（2022）第 02048 号验资报告。
万股，占其所持有公司股份的 35.34%，占公司目前总股本的 8.04%。
（1）按公司经审计后的 2021 年度净利润为基础提取 10%的法定盈余公积；（2）以公司 2021 年 12 月
数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.00 元（含税），不送红股，不以公积金转增股本，共计派发现
金红利 161,782,015.20 元，剩余未分配利润滚存至下一年度。由于公司正在实施限制性股票激励事项，
公司报告期末至权益分派股权登记日期间可参与利润分配的股本发生变动，则以权益分派股权登记日
可参与利润分配的总股本为基数，按每 10 股派发现金红利 2.00 元（含税）为原则，调整派发现金红利
总额。上述利润分配预案有待本公司 2021 年年度股东大会审议通过。
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
本公司主要业务是从事药品的研发、生产和销售。由于本公司资源统一管理，并无具体营运分部财务
资料，故就资源分配及业绩评估向本公司管理层呈报的资料以本公司整体营运业绩为主。因此，并无
呈列营运分部资料。
公司作为承租人
项目 本期发生额
租赁负债利息费用 374,314.13
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 673,627.47
计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁
费用(短期租赁除外)
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 -
转租使用权资产取得的收入 140,175.78
与租赁相关的总现金流出 2,759,502.49
售后租回交易产生的相关损益 -
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
账龄 期末余额 期初余额
小计 576,796,381.75 580,065,683.82
减：坏账准备 1,307,309.77 912,851.41
合计 575,489,071.98 579,152,832.41
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准 - - - - -
按组合计提坏账准备 576,796,381.75 100.00 1,307,309.77 0.23 575,489,071.98
其中：账龄组合 13,100,757.67 2.27 1,307,309.77 9.98 11,793,447.90
关联方组合 563,695,624.08 97.73 - - 563,695,624.08
合计 576,796,381.75 100.00 1,307,309.77 0.23 575,489,071.98
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准 - - - - -
按组合计提坏账准备 580,065,683.82 100.00 912,851.41 0.16 579,152,832.41
其中：账龄组合 6,702,924.77 1.16 912,851.41 13.62 5,790,073.36
关联方组合 573,362,759.05 98.84 - - 573,362,759.05
合计 580,065,683.82 100.00 912,851.41 0.16 579,152,832.41
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 13,100,757.67 1,307,309.77 9.98
本期变动金额
类别 期初余额 转销或 合并范围 期末余额
计提 收回或转回
核销 减少
按单项计提 - - - - - -
按组合计提 912,851.41 394,458.36 - - - 1,307,309.77
其中：账龄组合 912,851.41 394,458.36 - - - 1,307,309.77
关联方组合 - - - - - -
合计 912,851.41 394,458.36 - - - 1,307,309.77
占应收账款期
与本公司 坏账准备
单位名称 金额 账龄 末余额合计数
关系 期末余额
的比例（%）
客户 A 子公司 554,661,055.04 1 年以内 96.16 -
客户 B 非关联方 11,300,380.00 1 年以内 1.96 565,019.00
客户 C 子公司 9,034,569.04 1 年以内 1.57 -
客户 D 非关联方 619,824.00 1 年以内 0.11 30,991.20
客户 E 非关联方 401,448.00 1 年以内 0.07 20,072.40
合计 576,017,276.08 99.87 616,082.60
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 期末余额 期初余额
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 1,329,593.35 1,110,942.31
合计 1,329,593.35 1,110,942.31
账龄 期末余额 期初余额
小计 1,490,370.24 1,246,545.11
减：坏账准备 160,776.89 135,602.80
合计 1,329,593.35 1,110,942.31
款项性质 期末余额 期初余额
保证金 84,732.33 84,732.33
社会保险费 397,101.90 354,217.70
公积金 472,463.68 435,160.59
服务费 109,200.55 -
物流赔偿款 481.72 -
设备款 416,826.66 241,885.55
其他 9,563.40 130,548.94
小计 1,490,370.24 1,246,545.11
减：坏账准备 160,776.89 135,602.80
合计 1,329,593.35 1,110,942.31
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失（未发 信用损失（已发
期信用损失
生信用减值） 生信用减值）
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 25,174.09 - - 25,174.09
本期转回 - - - -
本期转销 - - - -
本期核销 - - - -
其他变动 - - - -
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 合并范围减 期末余额
计提
转回 核销 少
按账龄组合计提 135,602.80 25,174.09 - - - 160,776.89
合计 135,602.80 25,174.09 - - - 160,776.89
占其他应收款
期末余额合计 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
数的比例 期末余额
（%）
广东逸舒制药股份
设备款 416,826.66 1 年以内 27.97 -
有限公司
广东华南药业集团
服务费 96,503.82 1 年以内 6.48 -
有限公司
广东钜龙电力设备
保证金 27,481.33 3 年以上 1.84 27,481.33
有限公司
杜万军 保证金 20,000.00 3 年以上 1.34 20,000.00
太平财产保险有限
服务费 12,696.73 1 年以内 0.85 634.84
公司上海分公司
合计 573,508.54 38.48 48,116.17
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,082,267,243.30 898,617,837.51 1,183,649,405.79 2,052,247,243.30 898,617,837.51 1,153,629,405.79
对联营、合营企业投资 75,458,920.62 - 75,458,920.62 76,212,338.28 - 76,212,338.28
合计 2,157,726,163.92 898,617,837.51 1,259,108,326.41 2,128,459,581.58 898,617,837.51 1,229,841,744.07
本期增减变动 减值准备
被投资单位 期初余额 期末余额
追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 期末余额
广东华南药业集团有限公司 64,820,422.00 - - - - 64,820,422.00 -
广东众生医药贸易有限公司 50,000,000.00 - - - - 50,000,000.00 -
东莞市众生企业管理有限公司 686,234.55 - - - - 686,234.55 -
云南益康药业有限公司 48,580,000.00 - - - - 48,580,000.00 -
广东先强药业有限公司 419,987,800.63 - - - - 419,987,800.63 814,807,469.76
广东前景眼科投资管理有限公司 12,500,000.00 - - - - 12,500,000.00 -
广东逸舒制药股份有限公司 440,229,948.61 20,000.00 - - - 440,249,948.61 83,810,367.75
广东众生睿创生物科技有限公司 115,625,000.00 30,000,000.00 - - - 145,625,000.00 -
广东众隆创成生物创新有限公司 1,200,000.00 - - - - 1,200,000.00 -
合计 1,153,629,405.79 30,020,000.00 - - - 1,183,649,405.79 898,617,837.51
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
本年增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合收
追加投资 减少投资 其他权益变动
的投资损益 益调整
北京中军正和正信众生医药产
业投资合伙企业（有限合伙）
合计 76,212,338.28 - - -753,417.66 - -
（续）
本年增减变动
减值准备年
被投资单位 宣告发放现金 期末余额
计提减值准备 其他 末余额
股利或利润
北京中军正和正信众生医药产
- - - 75,458,920.62 -
业投资合伙企业（有限合伙）
合计 - - - 75,458,920.62 -
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,616,781,015.62 431,273,020.19 1,153,216,944.37 328,107,026.86
其他业务 9,686,767.15 5,688,913.15 9,827,438.86 6,400,391.33
合计 1,626,467,782.77 436,961,933.34 1,163,044,383.23 334,507,418.19
项目 本期发生额 上期发生额
商品类型
中成药销售 1,306,421,227.38 938,763,350.21
化学药销售 310,359,788.24 214,453,594.16
其他业务 9,686,767.15 9,827,438.86
合计 1,626,467,782.77 1,163,044,383.23
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 - 200,375,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -753,417.66 -717,422.11
处置长期股权投资产生的投资收益 - 108,437,710.98
交易性金融资产在持有期间的投资
收益
大额存单产生的投资收益 12,129,684.93 -
定期存款产生的投资收益 1,650,000.00 -
结构性存款产生的投资收益 - 2,304,181.52
合计 13,890,772.15 310,399,470.39
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 详见附注 5.49、 5.53、
-2,939,702.57
部分 5.54、5.55
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 25,942,843.61 详见附注 5.62
受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的 -
收益
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
-65,866,775.38 详见附注 5.49、5.50
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 19,829,227.97 详见附注 5.4.3
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -962,658.41 详见附注 5.54、5.55
其他符合非经常性损益定义的损益项目 358,220.70 详见附注 5.48
减：所得税影响额 -2,073,222.63
少数股东权益影响额（税后） 424,046.20
合计 -21,989,667.65
加权平均净资产 每股收益
报告期净利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.53 0.35 0.35
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润
广东众生药业股份有限公司
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
本财务报表业经本公司董事会批准通过。
广东众生药业股份有限公司
法定代表人：
主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
日期：2022 年 4 月 24 日
广东众生药业股份有限公司
财务报表
合并资产负债表
编制日期：2022 年 9 月 30 日
编制单位：广东众生药业股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 2022 年 9 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,241,150,622.64 1,016,367,813.78
结算备付金 - -
拆出资金 - -
交易性金融资产 323,366,666.54 239,915,280.92
衍生金融资产 - -
应收票据 549,834,633.37 298,920,093.45
应收账款 557,310,342.03 492,960,111.01
应收款项融资 320,000.00 575,334.80
预付款项 70,664,213.99 97,580,833.00
应收保费 - -
应收分保账款 - -
应收分保合同准备金 - -
其他应收款 4,824,039.64 4,465,950.40
其中：应收利息 - -
应收股利 - -
买入返售金融资产 - -
存货 449,515,933.12 452,198,760.24
合同资产 - -
持有待售资产 - -
一年内到期的非流动资产 150,713,698.64 -
其他流动资产 3,360,131.77 68,560,190.78
流动资产合计 3,351,060,281.74 2,671,544,368.38
非流动资产：
发放贷款和垫款 - -
债权投资 - -
其他债权投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 79,233,484.42 78,017,043.86
其他权益工具投资 127,170,109.75 120,007,151.13
其他非流动金融资产 38,000,000.00 38,000,000.00
投资性房地产 46,834,251.67 32,264,977.57
固定资产 542,359,648.65 538,583,146.56
在建工程 46,713,100.66 56,469,222.05
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
使用权资产 6,146,179.46 6,187,646.83
无形资产 262,813,687.49 261,307,388.27
开发支出 417,749,792.33 379,841,413.95
商誉 208,626,197.09 208,626,197.09
长期待摊费用 5,245,314.93 6,713,313.63
递延所得税资产 62,654,849.98 46,892,873.64
其他非流动资产 616,978,139.78 457,526,134.55
非流动资产合计 2,460,524,756.21 2,230,436,509.13
资产总计 5,811,585,037.95 4,901,980,877.51
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表（续）
编制日期：2022 年 9 月 30 日
编制单位：广东众生药业股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 2022 年 9 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 838,505,174.69 190,000,000.00
向中央银行借款 - -
拆入资金 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
应付票据 13,000,000.00 -
应付账款 97,715,255.95 106,695,829.94
预收款项 13,700.00 -
合同负债 28,076,983.34 18,853,776.32
卖出回购金融资产款 - -
吸收存款及同业存放 - -
代理买卖证券款 - -
代理承销证券款 - -
应付职工薪酬 27,019,478.90 56,166,373.74
应交税费 63,151,343.74 37,201,982.92
其他应付款 127,729,598.28 98,648,983.59
其中：应付利息 - -
应付股利 - -
应付手续费及佣金 - -
应付分保账款 - -
持有待售负债 - -
一年内到期的非流动负债 14,387,982.53 13,708,566.07
其他流动负债 6,361,774.86 2,922,096.00
流动负债合计 1,215,961,292.29 524,197,608.58
非流动负债：
保险合同准备金 - -
长期借款 297,000,000.00 308,000,000.00
应付债券 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
租赁负债 4,762,187.45 5,272,122.60
长期应付款 488,726,875.72 433,666,271.02
长期应付职工薪酬 - -
预计负债 - -
递延收益 53,284,159.24 32,744,803.82
递延所得税负债 59,916,082.51 59,960,046.61
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 903,689,304.92 839,643,244.05
负债合计 2,119,650,597.21 1,363,840,852.63
所有者权益：
股本 814,431,076.00 814,461,076.00
其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 1,312,340,133.51 1,321,402,754.68
减：库存股 80,354,172.71 151,597,172.71
其他综合收益 53,951,295.90 47,520,576.38
专项储备 - -
盈余公积 270,290,905.51 270,290,905.51
一般风险准备 - -
未分配利润 1,260,524,050.44 1,173,574,586.13
归属于母公司所有者权益合计 3,631,183,288.65 3,475,652,725.99
少数股东权益 60,751,152.09 62,487,298.89
所有者权益合计 3,691,934,440.74 3,538,140,024.88
负债和所有者权益总计 5,811,585,037.95 4,901,980,877.51
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
编制日期：2022 年 9 月 30 日
编制单位：广东众生药业股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 2022 年 9 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 537,210,510.19 369,203,165.80
交易性金融资产 323,366,666.54 239,915,280.92
衍生金融资产 - -
应收票据 186,567,558.70 177,495,037.97
应收账款 781,618,013.23 575,489,071.98
应收款项融资 - -
预付款项 48,444,210.27 35,317,394.66
其他应收款 1,331,544.61 1,329,593.35
其中：应收利息 - -
应收股利 - -
存货 266,007,889.88 282,043,421.41
合同资产 - -
持有待售资产 - -
一年内到期的非流动资产 110,713,698.64 -
其他流动资产 - 4,490,767.97
流动资产合计 2,255,260,092.06 1,685,283,734.06
非流动资产：
债权投资 - -
其他债权投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 1,259,726,860.62 1,259,108,326.41
其他权益工具投资 121,166,109.75 114,003,151.13
其他非流动金融资产 30,000,000.00 30,000,000.00
投资性房地产 42,173,809.59 42,716,968.98
固定资产 186,359,618.91 192,722,135.83
在建工程 1,538,053.11 14,081,138.58
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
使用权资产 1,255,151.11 -
无形资产 90,855,660.59 92,401,258.43
开发支出 101,215,224.86 91,348,910.52
商誉 - -
长期待摊费用 121,180.03 149,880.49
递延所得税资产 5,619,326.52 3,275,263.49
其他非流动资产 319,281,617.84 275,171,631.44
非流动资产合计 2,159,312,612.93 2,114,978,665.30
资产总计 4,414,572,704.99 3,800,262,399.36
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表（续）
编制日期：2022 年 9 月 30 日
编制单位：广东众生药业股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 2022 年 9 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 236,018,491.53 180,000,000.00
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
应付票据 449,778,310.00 -
应付账款 29,889,093.96 19,968,634.70
预收款项 - -
合同负债 3,970,535.74 2,226,091.97
应付职工薪酬 14,137,306.01 28,023,359.49
应交税费 38,463,626.73 24,366,760.78
其他应付款 244,895,326.47 269,448,305.44
其中：应付利息 - -
应付股利 - -
持有待售负债 - -
一年内到期的非流动负债 10,551,596.01 10,000,000.00
其他流动负债 8,195,324.21 1,903,029.00
流动负债合计 1,035,899,610.66 535,936,181.38
非流动负债：
长期借款 205,000,000.00 215,000,000.00
应付债券 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
租赁负债 917,031.72 -
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬 - -
预计负债 - -
递延收益 2,320,197.24 2,900,222.35
递延所得税负债 36,700,049.33 36,432,545.59
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 244,937,278.29 254,332,767.94
负债合计 1,280,836,888.95 790,268,949.32
所有者权益：
股本 814,431,076.00 814,461,076.00
其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 1,429,634,130.96 1,443,703,208.03
减：库存股 80,354,172.71 151,597,172.71
其他综合收益 53,479,458.12 47,390,943.30
专项储备 - -
盈余公积 270,290,905.51 270,290,905.51
未分配利润 646,254,418.16 585,744,489.91
所有者权益合计 3,133,735,816.04 3,009,993,450.04
负债和所有者权益总计 4,414,572,704.99 3,800,262,399.36
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
编制期间：2022 年 1-9 月
编制单位：广东众生药业股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,991,202,038.72 1,823,582,996.89
其中：营业收入 1,991,202,038.72 1,823,582,996.89
利息收入 - -
已赚保费 - -
手续费及佣金收入 - -
二、营业总成本 1,694,656,021.34 1,500,319,429.75
其中：营业成本 674,523,540.45 602,442,914.15
利息支出 - -
手续费及佣金支出 - -
退保金 - -
赔付支出净额 - -
提取保险责任合同准备金净额 - -
保单红利支出 - -
分保费用 - -
税金及附加 16,922,437.75 18,578,463.51
销售费用 735,898,486.18 690,189,389.66
管理费用 118,298,383.62 98,909,087.21
研发费用 88,566,717.23 87,165,221.92
财务费用 60,446,456.11 3,034,353.30
其中：利息费用 82,230,321.68 22,448,823.20
利息收入 19,584,093.93 19,175,489.88
加：其他收益 8,393,085.64 6,549,872.42
投资收益（损失以“－”号填列） 17,746,399.41 17,962,238.45
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 16,440.56 -163,803.98
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 - -
汇兑收益（损失以“-”号填列） - -
净敞口套期收益（损失以“－”号填列） - -
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -26,548,614.38 -3,631,518.58
信用减值损失（损失以“-”号填列） -4,936,287.94 16,203,005.21
资产减值损失（损失以“-”号填列） - -347,619.86
资产处置收益（损失以“-”号填列） 25,239.55 19,077.03
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 291,225,839.66 360,018,621.81
加：营业外收入 184,408.46 1,040,031.24
减：营业外支出 5,590,253.36 2,004,654.70
（续上表）
项目 本期发生额 上期发生额
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 285,819,994.76 359,053,998.35
减：所得税费用 39,495,747.43 51,856,109.63
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 246,324,247.33 307,197,888.72
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额 6,430,719.52 26,496,002.43
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 6,430,719.52 26,496,002.43
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 6,088,514.82 26,514,700.84
（二）将重分类进损益的其他综合收益 342,204.70 -18,698.41
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -
七、综合收益总额 252,754,966.85 333,693,891.15
归属于母公司所有者的综合收益总额 255,162,199.03 340,258,529.99
归属于少数股东的综合收益总额 -2,407,232.18 -6,564,638.84
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.31 0.39
（二）稀释每股收益 0.31 0.39
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
编制期间：2022 年 1-9 月
编制单位：广东众生药业股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,308,633,051.54 1,241,019,535.41
减：营业成本 365,348,632.60 331,120,593.03
税金及附加 11,359,560.10 11,808,895.12
销售费用 542,442,933.10 518,388,079.74
管理费用 60,424,032.16 42,631,249.97
研发费用 48,077,131.35 54,165,621.65
财务费用 8,087,861.48 10,764,528.32
其中：利息费用 15,525,260.84 20,579,241.59
利息收入 8,023,033.62 9,801,198.52
加：其他收益 1,845,293.77 1,922,081.15
投资收益（损失以“－”号填列） 10,332,531.43 13,150,432.59
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -581,465.79 -557,738.71
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填
- -
列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列） - -
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -26,548,614.38 -3,631,518.58
信用减值损失（损失以“-”号填列） -507,287.16 -160,236.51
资产减值损失（损失以“-”号填列） - -
资产处置收益（损失以“-”号填列） 22,805.19 19,077.03
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 258,037,629.60 283,440,403.26
加：营业外收入 62,001.59 357,309.98
减：营业外支出 359,894.71 287,503.12
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 257,739,736.48 283,510,210.12
减：所得税费用 35,447,793.03 41,168,691.64
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 222,291,943.45 242,341,518.48
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 222,291,943.45 242,341,518.48
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） - -
五、其他综合收益的税后净额 6,088,514.82 26,514,700.84
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 6,088,514.82 26,514,700.84
（二）将重分类进损益的其他综合收益 - -
六、综合收益总额 228,380,458.27 268,856,219.32
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.28 0.30
（二）稀释每股收益 0.28 0.30
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
编制期间：2022 年 1-9 月
编制单位：广东众生药业股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,646,897,464.68 1,810,933,745.63
客户存款和同业存放款项净增加额 - -
向中央银行借款净增加额 - -
向其他金融机构拆入资金净增加额 - -
收到原保险合同保费取得的现金 - -
收到再保业务现金净额 - -
保户储金及投资款净增加额 - -
收取利息、手续费及佣金的现金 - -
拆入资金净增加额 - -
回购业务资金净增加额 - -
代理买卖证券收到的现金净额 - -
收到的税费返还 19,928,228.10 22,810,870.53
收到其他与经营活动有关的现金 81,089,738.48 49,112,805.62
经营活动现金流入小计 1,747,915,431.26 1,882,857,421.78
购买商品、接受劳务支付的现金 455,270,664.43 419,759,903.89
客户贷款及垫款净增加额 - -
存放中央银行和同业款项净增加额 - -
支付原保险合同赔付款项的现金 - -
拆出资金净增加额 - -
支付利息、手续费及佣金的现金 - -
支付保单红利的现金 - -
支付给职工以及为职工支付的现金 167,545,021.48 162,170,638.21
支付的各项税费 166,216,796.86 203,232,264.92
支付其他与经营活动有关的现金 818,996,335.55 775,741,767.42
经营活动现金流出小计 1,608,028,818.32 1,560,904,574.44
经营活动产生的现金流量净额 139,886,612.94 321,952,847.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 60,112,000.00 130,007,471.97
取得投资收益收到的现金 3,829,816.11 7,264,878.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 154,090.00 1,335,530.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 601,138.18 -
收到其他与投资活动有关的现金 204.89 -
投资活动现金流入小计 64,697,249.18 138,607,880.02
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 134,462,817.58 148,973,850.67
投资支付的现金 416,200,000.00 639,360,000.00
质押贷款净增加额 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 324,254.27 661,199.73
投资活动现金流出小计 550,987,071.85 788,995,050.40
投资活动产生的现金流量净额 -486,289,822.67 -650,387,170.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 64,058,400.00 -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 768,155,437.35 390,057,073.74
收到其他与筹资活动有关的现金 232,650.82 202,215,112.58
筹资活动现金流入小计 832,446,488.17 592,272,186.32
偿还债务支付的现金 111,000,000.00 376,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 176,692,346.47 180,637,217.73
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 1,888,971.83 52,395,230.17
筹资活动现金流出小计 289,581,318.30 609,032,447.90
筹资活动产生的现金流量净额 542,865,169.87 -16,760,261.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,182,442.00 47,443.80
五、现金及现金等价物净增加额 199,644,402.14 -345,147,140.82
加：期初现金及现金等价物余额 1,015,131,214.50 1,322,379,370.27
六、期末现金及现金等价物余额 1,214,775,616.64 977,232,229.45
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
编制期间：2022 年 1-9 月
编制单位：广东众生药业股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,158,449,193.92 944,677,273.77
收到的税费返还 5,357,566.94 13,294,453.04
收到其他与经营活动有关的现金 30,951,821.36 22,969,560.26
经营活动现金流入小计 1,194,758,582.22 980,941,287.07
购买商品、接受劳务支付的现金 233,049,156.62 227,582,212.43
支付给职工以及为职工支付的现金 94,057,717.22 88,196,456.88
支付的各项税费 122,421,519.02 144,557,373.60
支付其他与经营活动有关的现金 254,447,754.34 374,892,516.18
经营活动现金流出小计 703,976,147.20 835,228,559.09
经营活动产生的现金流量净额 490,782,435.02 145,712,727.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - 100,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,643,377.21 4,049,883.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,050,459.70 3,429,972.20
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 204.89 -
投资活动现金流入小计 4,694,041.80 107,479,855.83
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 28,160,677.29 41,408,989.62
投资支付的现金 261,200,000.00 370,020,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 324,254.27 661,199.73
投资活动现金流出小计 289,684,931.56 412,090,189.35
投资活动产生的现金流量净额 -284,990,889.76 -304,610,333.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 64,058,400.00 -
取得借款收到的现金 155,807,318.07 290,010,886.33
收到其他与筹资活动有关的现金 232,650.82 379,412.58
筹资活动现金流入小计 220,098,368.89 290,390,298.91
偿还债务支付的现金 110,000,000.00 376,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 174,029,271.46 179,444,995.51
支付其他与筹资活动有关的现金 228,304.30 51,595,989.92
筹资活动现金流出小计 284,257,575.76 607,040,985.43
筹资活动产生的现金流量净额 -64,159,206.87 -316,650,686.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 141,632,338.39 -475,548,292.06
加：期初现金及现金等价物余额 369,203,165.80 848,683,656.87
六、期末现金及现金等价物余额 510,835,504.19 373,135,364.81
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
编制期间：2022 年 1-9 月
编制单位：广东众生药业股份有限公司
单位：元 币种：人民币
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 专项 一般风 其 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 储备 险准备 他
一、上年期末余额 814,461,076.00 - - - 1,321,402,754.68 151,597,172.71 47,520,576.38 - 270,290,905.51 - 1,173,574,586.13 - 3,475,652,725.99 62,487,298.89 3,538,140,024.88
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - - - - -
二、本年期初余额 814,461,076.00 - - - 1,321,402,754.68 151,597,172.71 47,520,576.38 - 270,290,905.51 - 1,173,574,586.13 - 3,475,652,725.99 62,487,298.89 3,538,140,024.88
三、本期增减变动额（减少
-30,000.00 - - - -9,062,621.17 -71,243,000.00 6,430,719.52 - - - 86,949,464.31 - 155,530,562.66 -1,736,146.80 153,794,415.86
以“－”号填列）
(一)综合收益总额 - - - - - - 6,430,719.52 - - - 248,731,479.51 - 255,162,199.03 -2,407,232.18 252,754,966.85
(二)所有者投入和减少资本 -30,000.00 - - - -9,062,621.17 -71,243,000.00 - - - - - - 62,150,378.83 671,085.38 62,821,464.21
资本
- - - - - - - - - - - - - - -
的金额 - - - - -8,925,221.17 -71,075,600.00 - - - - - - 62,150,378.83 671,085.38 62,821,464.21
(三)利润分配 - - - - - - - - - - -161,782,015.20 - -161,782,015.20 - -161,782,015.20
(四)所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - - -
存收益
(五)专项储备 - - - - - - - - - - - - - - -
(六)其他 - - - - - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 814,431,076.00 - - - 1,312,340,133.51 80,354,172.71 53,951,295.90 - 270,290,905.51 - 1,260,524,050.44 - 3,631,183,288.65 60,751,152.09 3,691,934,440.74
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
编制期间：2022 年 1-9 月
编制单位：广东众生药业股份有限公司
单位：元 币种：人民币
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 专项 一般风 其 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 储备 险准备 他
一、上年期末余额 814,461,076.00 - - - 1,465,655,631.43 100,009,162.08 18,040,971.48 - 248,078,163.54 - 1,078,750,472.25 - 3,524,977,152.62 101,511,007.49 3,626,488,160.11
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -456,536.62 - -456,536.62 -148,922.75 -605,459.37
前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - - - - -
二、本年期初余额 814,461,076.00 - - - 1,465,655,631.43 100,009,162.08 18,040,971.48 - 248,078,163.54 - 1,078,293,935.63 - 3,524,520,616.00 101,362,084.74 3,625,882,700.74
三、本期增减变动额（减少以
“－”号填列） - - - - 104,824,188.34 51,588,010.63 26,496,002.43 - - - 153,624,823.16 - 233,357,003.30 96,104,414.10 329,461,417.40
(一)综合收益总额 - - - - - - 26,496,002.43 - - - 313,762,527.56 - 340,258,529.99 -6,564,638.84 333,693,891.15
(二)所有者投入和减少资本 - - - - 104,824,188.34 51,588,010.63 - - - - - - 53,236,177.71 102,669,052.94 155,905,230.65
本 - - - - - - - - - - - - - - -
金额
- - - - 3,586,962.08 - - - - - - - 3,586,962.08 2,090,579.20 5,677,541.28
(三)利润分配 - - - - - - - - - - -160,137,704.40 - -160,137,704.40 - -160,137,704.40
(四)所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - - -
收益
- - - - - - - - - - - - - - -
(五)专项储备 - - - - - - - - - - - - - - -
(六)其他 - - - - - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 814,461,076.00 - - - 1,570,479,819.77 151,597,172.71 44,536,973.91 - 248,078,163.54 - 1,231,918,758.79 - 3,757,877,619.30 197,466,498.84 3,955,344,118.14
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
编制期间：2022 年 1-9 月
编制单位：广东众生药业股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 814,461,076.00 - - - 1,443,703,208.03 151,597,172.71 47,390,943.30 - 270,290,905.51 585,744,489.91 - 3,009,993,450.04
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - -
二、本年期初余额 814,461,076.00 - - - 1,443,703,208.03 151,597,172.71 47,390,943.30 - 270,290,905.51 585,744,489.91 - 3,009,993,450.04
三、本期增减变动额（减少以“－”号填
列） -30,000.00 - - - -14,069,077.07 -71,243,000.00 6,088,514.82 - - 60,509,928.25 - 123,742,366.00
(一) 综合收益总额 - - - - - - 6,088,514.82 - - 222,291,943.45 - 228,380,458.27
(二)所有者投入和减少资本 -30,000.00 - - - -14,069,077.07 -71,243,000.00 - - - - - 57,143,922.93
(三)利润分配 - - - - - - - - - -161,782,015.20 - -161,782,015.20
(四)所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
(五)专项储备 - - - - - - - - - - - -
(六)其他 - - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 814,431,076.00 - - - 1,429,634,130.96 80,354,172.71 53,479,458.12 - 270,290,905.51 646,254,418.16 - 3,133,735,816.04
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
编制期间：2022 年 1-9 月
编制单位：广东众生药业股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 814,461,076.00 - - - 1,443,703,208.03 100,009,162.08 17,840,709.89 - 248,078,163.54 545,967,516.62 - 2,970,041,512.00
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - -
二、本年期初余额 814,461,076.00 - - - 1,443,703,208.03 100,009,162.08 17,840,709.89 - 248,078,163.54 545,967,516.62 - 2,970,041,512.00
三、本期增减变动额（减少以“－”号填
列） - - - - - 51,588,010.63 26,514,700.84 - - 82,203,814.08 - 57,130,504.29
(一) 综合收益总额 - - - - - - 26,514,700.84 - - 242,341,518.48 - 268,856,219.32
(二)所有者投入和减少资本 - - - - - 51,588,010.63 - - - - - -51,588,010.63
(三)利润分配 - - - - - - - - - -160,137,704.40 - -160,137,704.40
(四)所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
(五)专项储备 - - - - - - - - - - - -
(六)其他 - - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 814,461,076.00 - - - 1,443,703,208.03 151,597,172.71 44,355,410.73 - 248,078,163.54 628,171,330.70 - 3,027,172,016.29
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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