四川和邦生物科技股份有限公司 财务报表附注
财务报表附注
一、公司基本情况
（一）公司历史沿革
四川和邦生物科技股份有限公司（原名“四川和邦股份有限公司”，于 2015 年 7 月 31 日
更名为“四川和邦生物科技股份有限公司”，以下简称“本公司”、“公司”或“和邦生物”）前
身为四川乐山和邦化工有限公司，系由四川和邦投资集团有限公司（以下简称“和邦集团”）
和张丽华共同出资 4,800.00 万元人民币组建，于 2002 年 8 月 1 日经四川省乐山市工商行政管
理局核准登记的有限责任公司。
（1）2008 年 2 月 28 日，根据《四川和邦股份有限公司创立大会暨第一次股东大会决议》
以及《发起人协议》，本公司以截止 2008 年 1 月 31 日净资产折股整体变更为股份有限公司。
截至 2008 年 1 月 31 日本公司净资产 363,449,735.90 元，按 1.2115：
万元，差额部分 63,449,735.90 元转作资本公积。本次整体变更业经四川君和会计师事务所君
和验字（2008）第 2002 号验资报告验证。整体变更后，本公司注册资本为叁亿元人民币，其
中：和邦集团出资 26,574.00 万元，占 88.58%；张丽华出资 3,126.00 万元，占 10.42%；郑丹
出资 300.00 万元，占 1%。
（2）2009 年 3 月 2 日，张丽华与贺正刚签订《股权转让协议》，将其所持有的本公司 10.42%
股权转让给自然人贺正刚。股权变更后，本公司注册资本仍为 30,000.00 万元，和邦集团出资
占 1%。
（3）2010 年 5 月 10 日，郑丹与和邦集团签订《股权转让协议》，将其所持有的本公司
（4）2010 年 12 月 14 日，本公司引进哈尔滨恒世达昌科技有限公司等八家投资者进行
增资。新增投资者出资合计人民币 250,000,000.00 元，按 5 元/股的价格共折 50,000,000.00 股，
其余 200,000,000.00 元作为资本公积。该项变更业经四川华信（集团）会计师事务所川华信
验（2010）86 号验资报告验证。
（5）经中国证券监督管理委员会“证监许可[2012] 704 号”文核准，本公司于 2012 年 7
月 19 日首次公开发行 100,000,000.00 股人民币普通股（A 股），发行价格为 17.50 元/股。发
行结束后，本公司增加注册资本人民币 10,000 万元。
（6）2014 年 4 月 17 日，本公司根据中国证券监督管理委员会《关于核准四川和邦股份
有限公司向四川省盐业总公司发行股份购买资产的批复》（证监许可 [2014]363 号），以
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四川省盐业总公司（以下简称“省盐公司”）持有的乐山和邦农业科技有限公司（以下简称“和
邦农科”）51%股权。
（7）2014 年 7 月 11 日，公司根据 2013 年度股东大会决议，以 2014 年 4 月 17 日股本
总数 505,547,425 股为基数，向全体股东每股派发现金红利 0.04 元（含税）；同时以资本公
积金转增股本，向全体股东每股转增 1 股。本次转增后，公司股本变更为 1,011,094,850 股。
（8）2015 年 5 月 8 日，公司根据 2014 年第一次临时股东大会决议、中国证券监督管理
委员会《关于核准四川和邦股份有限公司非公开发行股票的批复》
（证监许可【2015】460 号）
以及修改后的章程，公司非公开发行股份 92,984,676 股（发行价格为 15.01 元/股）。本次发行
后，公司股本变更为 1,104,079,526 股。
（9）2015 年 9 月 2 日，公司根据 2015 年第三次临时股东大会决议，以 2015 年 6 月 30
日股本总数 1,104,079,526 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 20 股。本次转增
后，公司股本变更为 3,312,238,578 股。
（10）2016 年 9 月 29 日，公司根据 2015 年第五次临时股东大会决议、中国证券监督管
理委员会《关于核准四川和邦生物科技股份有限公司非公开发行股票的批复》
（证监许可【2016】
本次发行后，公司股本变更为 4,014,204,649 股。
（11）2017 年 7 月 5 日，公司根据 2016 年年度股东大会决议，以 2016 年 12 月 31 日股
本总数 4,014,204,649 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，以未分配利润
向全体股东每 10 股送红股 2 股（含税）， 每 10 股派发现金红利 0.1 元（含税）。本次分配后，
公司股本变更为 8,831,250,228 股。
截止 2019 年 12 月 31 日，公司的注册资本及股本结构如下：
项目 股本
一、有限售条件流通股份
二、无限售条件已流通股份 8,831,250,228.00
三、股份总数 8,831,250,228.00
（二）公司注册地址、组织形式、总部地址
本公司取得四川省乐山市工商行政管理局于 2017 年 7 月 12 日核发的《企业法人营业执
照》。营业执照注册号/统一社会信用代码：91511100740039656L；住址：乐山市五通桥区牛
华镇沔坝村；法定代表人：曾小平。
（三）公司的业务性质、经营范围和营业收入构成
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本公司所处行业为化工行业，主要从事化工制造、农药制造、玻璃制造以及盐矿、磷矿
的开发。
本公司提供的产品主要包括联碱产品、双甘膦、草甘膦、二乙腈、智能玻璃、农药产品，
天然气管道运输及转供、成品油销售等。
本公司经营范围包括：制造、销售草甘膦、蛋氨酸、农药、工业碳酸钠、食用碳酸钠、
氯化铵、化肥（农用氯化铵）、液氨、碳酸钙；化工新产品开发；生产工艺中的废气、废渣、
废水治理；对外投资；化工技术咨询；自营和代理各类商品和技术的进出口。农业技术推广
服务；双甘膦、亚氨基二乙腈、硫酸铵（化肥）生产、销售（危险化学品除外）。制造、销售
特种玻璃及其制品；特种玻璃的生产技术服务及技术咨询；玻璃产品的进出口业务；生产玻
璃用机械设备的进口。生产销售盐卤。天然气管道运输及转供；经营天然气销售，燃气工程
施工，管网设施的安装、维修，燃气器具经营和安装、维修，燃气用具检测，太阳能、风能、
光电一体化、能源材料技术开发、咨询、转让服务及相关设备产品的开发、制造、销售；节
能环保技术及产品技术开发、咨询、转让、服务；充电站建设及相关产品销售；电力生产、
销售；合同能源管理（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
（四）第一大股东以及最终实际控制人名称
本公司的第一大股东是和邦集团，最终实际控制人是自然人贺正刚。
（五）财务报告的批准报出日
本财务报表业经本公司董事会于 2020 年 4 月 21 日决议批准报出。
（六）合并财务报表范围及其变化
子公司名称 子公司简称
四川和邦磷矿有限公司 和邦磷矿
四川和邦盐矿有限公司 和邦盐矿
四川桥联商贸有限责任公司 桥联商贸
四川武骏特种玻璃制品有限公司 武骏玻璃
乐山和邦农业科技有限公司 和邦农科
乐山和邦新材料科技有限公司 和邦新材料
S.T.K.Stockton Group Ltd. STK
和邦生物（香港）投资有限公司 和邦投资（香港）
四川和邦新材料有限公司 四川新材料
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四川和邦生物视高有限公司 和邦视高
乐山涌江实业有限公司 涌江实业
详细信息详见本附注七、1、在子公司中的权益。
本年本公司通过非同一控制下企业合并取得全资子公司涌江实业，自 2019 年 3 月 1 日起
纳入本公司合并报表范围。
本公司全资子公司于 2019 年 1 月注销，自注销日起不再纳入合并报表范围。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006
年 2 月及以后期间颁布的企业会计准则及其配套指南、解释和其他相关规定（以下合称“企业
会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号
——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
本公司自报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项，财
务报表根据持续经营假设编制。从公司目前获知的信息，综合考虑宏观政策风险、市场经营
风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务资源支持等因素，本公司认为不存在对
公司未来 12 个月持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况，以持续经营为基础编制财务报表
是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司编制的财务报表及附注符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公
司 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度经营成果和现金流量等有关信息。此外，本
公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本公司以人民币作为记账本位币。
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参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取
得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成
本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积中
的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评
估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价
发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方在购买日对合并成
本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。当合并
成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，其差额确认为商誉。当合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，其差额计入当期损益。
以母公司及纳入合并范围的子公司个别会计报表为基础，统一母子公司所采用的会计政
策，将对子公司采取成本法核算的长期股权投资按照权益法进行调整后，汇总各项目数额，
并抵销母子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并会计报表。
本公司将形成实质控制的企业和主体全部纳入合并财务报表的合并范围。
公司将期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额
现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
在处理外币交易和对外币财务报表进行折算时，采用交易发生日的中国人民银行公布的
当日人民币外汇牌价的中间价将外币金额折算为人民币金额反映；公司发生的外币兑换业务
或涉及外币兑换的交易事项，应当按照交易实际采用的汇率（即银行买入价或卖出价）折算。
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在资产负债表日，对外币业务分为外币货币性项目和外币非货币性项目进行会计处理。
货币性项目，是指企业持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付
的负债。对于外币货币性项目，因结算或采用资产负债表日的即期汇率折算而产生的汇兑差
额，计入当期损益，同时调增或调减外币货币性项目的人民币金额。
非货币性项目，是指货币性项目以外的项目，包括存货、长期股权投资、固定资产、无
形资产等。
资产负债表日不应改变其原人民币金额，不产生汇兑差额。
公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的人民币金额与原人民币金额的差额，作为公允价
值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
公司收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算。
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始
确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流
量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此
之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。金融负债于初始确认时分类为：以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权
投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分
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的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行
初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价
款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、
其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产
按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和
汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损
失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具
投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价
值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，
之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、
其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资
产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始
入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债
等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后
续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额
确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借
款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 持
有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债
账面价值之间的差额计入当期损益。
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认
条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金
融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所
考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察
输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余
成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用
风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失
准备。由此形 成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据以及前瞻性信息。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自
初始确认后并未显著增加。
对于应收票据及应收款项，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预
期信用损失计量损失准备。当单项应收票据及应收款项无法以合理成本评估预期信用损失的
信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收款项划分为若干组合，在组合基础上计
算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据及应收款项已经发生信用减值，则本公
司对该应收票据及应收款项单项计提坏准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票
据及应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
通过迁徙率模型、账龄分析模型测算整个存续期预期信用损失，按测算结果孰高计算预期信
用损失。
应收票据及应收款项组合：
组合名称 确定组合依据
应收票据组合1 银行承兑汇票
应收票据组合2 商业承兑汇票
应收账款组合1 合并范围内关联方款项
应收账款组合2 销售业务类款项
其他应收款组合1 合并范围内关联方款项
其他应收款组合2 押金、保证金、备用金
其他应收款组合3 其他往来款
因本公司应收票据大部分用于背书支付货款，故做为“公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产”，在“应收款项融资”列报。鉴于本公司应收票据期限均不超过一年，
资金时间价值因素对公允价值的影响不重大；且实际业务中票据背书的前后手双方均认可票
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据面值等额抵偿往来账务，其公允价值变动因素对其期末计量的影响显著不重大，故本公司
以票据面值做为该应收款项融资项目公允价值。
存货分为原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、在产品和发出商品等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。下列费用
应当在发生时确认为当期损益，不计入存货成本：
非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用；
仓储费用（不包括在生产过程中为达到下一个生产阶段所必需的费用）；
不能归属于使存货达到目前场所和状态的其他支出。
应计入存货成本的借款费用，按照本附注三、16.借款费用处理。投资者投入存货的成本，
按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。公司提供劳务
的，所发生的从事劳务提供人员的直接人工和其他直接费用以及可归属的间接费用，计入存
货成本。
原材料、库存商品和发出商品发出时按加权平均法核算；低值易耗品采用一次摊销法核
算；包装物发出时采用一次摊销法核算。
期末时，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的差额计提
存货跌价准备，计入当期损益。
通常应当按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货可以按
照存货类别计提存货跌价准备；与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品
系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货可以合并计提存货
跌价准备。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当
按照成本计量；用其生产的产成品可变现净值低于成本，该材料按照可变现净值计量。
存货实行永续盘存制。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似
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交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，
即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完
成”的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取
得日将其划分为持有待售类别。
因本公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且本
公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且
预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导
致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些
新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
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动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类
别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售
类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等
进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
本公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资
确认为长期股权投资。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共
同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一
控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投
资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支
付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股
权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确
定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的
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非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初
始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认当期投资收益。
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认
投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的
利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位
可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利
润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中
的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公
司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，
属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投
资单位为本公司联营企业。
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投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能
够可靠计量时，本公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量：
外购投资性房地产的成本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；
自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成；
以其他方式取得的投资性房地产的成本，适用相关会计准则的规定确认。
一般情况下，本公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性
房地产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策计提折旧或进行摊销。
如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该等投
资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产
计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，
公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
固定资产，是指同时具有下列特征的有形资产：
（1）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
（2）使用寿命超过一个会计年度。
（1）外购的固定资产，按实际支付的买价及相关税费，以及为使固定资产达到预定可使
用状态所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸费、安装费
和专业人员服务费等作为入账价值；
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产成
本以购买价款的现值为基础确定。实际支付价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本
化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作
为入账价值。
（3）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以非
货币性交易换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可
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靠计量的，以其公允价值计价，如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价
值不能可靠计量的，以换出资产的账面价值计价。
（4）融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现
值两者中较低者作为入账价值。
（5）盘盈的固定资产按如下规定确定其入账价值：
同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，
加上应支付的相关税费作为入账价值；
同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该盘盈的固定资产的预计未来现金流量现值
作为入账价值。
（6）接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付
的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值：
同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，
加上应支付的相关税费作为入账价值；
同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量
现值作为入账价值。
（7）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定
资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值。
固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净残值率如下：
（1）化工类资产
类 别 使用年限 年折旧率 备注
房屋及建筑物 20—30 3.17%—4.75% 直线法
机器设备 10 9.5% 直线法
其中：高腐蚀设备 10 双倍余额递减法
运输设备 8 11.875% 直线法
办公设备及其他 3—8 11.875%—31.67% 直线法
固定资产预计净残值率5%。
（2）玻璃制造类资产
类 别 使用年限 年折旧率 备注
房屋及建筑物 20—40 2.38%—4.75% 直线法
机器设备 12—15 6.33%—7.92% 直线法
运输设备 8 11.875% 直线法
办公设备及其他 5—8 11.875%—19% 直线法
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固定资产预计净残值率5%。
（3）农药类资产
类 别 使用年限 年折旧率 备注
房屋及建筑物 20 4.75% 直线法
机器设备 5—15 6.33%—19% 直线法
运输设备 8 11.875% 直线法
办公设备及其他 3—5 19%—31.67% 直线法
固定资产预计净残值率5%。
注：对持有待售的固定资产，停止计提折旧并对其预计净残值进行调整。持有待售的固
定资产必须同时满足以下三个条件：一是企业已经就处置该非流动资产作出决议；二是企业
已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产
原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限和残值率重新计算确定折旧率和
折旧额。
固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期损益。固定资产的重大改建、扩建、改良
及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，
予以资本化；重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按规定的折旧方法在固定资产尚可使
用年限期间内计提折旧；装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。
产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
在建工程包括基本建设工程、技术改造工程、技术开发工程、环保治理工程等。
在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程达到预定可使用状态之
前发生的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预
算、造价或工程实际成本等，按估计的价值确定转入固定资产的成本，并计提折旧；待办理
竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整已计提的折旧额。
资产负债表日，在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计价。
借款费用，是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本。包括借款利息、折价或溢价
的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相
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关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本
化条件的资产，是指需要经过一年以上(含一年)购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实
际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用资本化金额，并应当在资本化期间内，
计入相关资产成本。专门借款发生的辅助费用，在相关资产达到预定可使用或可销售状态之
前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，在相关资产达到预定可使用或可销售状态之
后发生的，确认为费用，计入当期损益。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业应当根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定
一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。
（3）借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金
额，调整每期利息金额。
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月
的，应当暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或可销售状态时，借款费用应
当停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用，计入当期损益。
时以实际成本计价。公司内部研究开发无形资产项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当
期损益；开发阶段的支出满足资本化条件并达到预定用途形成无形资产的应转入无形资产。
不确定的无形资产不摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额，已计提减值
准备的无形资产，摊销时还应扣除已经提取的减值准备金额。无形资产类别及摊销期限如下：
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项 目 预计使用年限 摊销年限
土地使用权 （注） 按权证约定的使用年限 按权证约定的使用年限
专利技术与专有技术（注） 8—10 8—10
卤水采矿权 按权证约定的使用年限 按权证约定的使用年限
磷矿采矿权（注） 按权证约定的使用年限 按权证约定的使用年限*
石英砂矿探矿权（注） 按权证约定的使用年限 按权证约定的使用年限*
注：土地使用权、磷矿采矿权、石英砂矿探矿权自开始形成收益起按权证约定的剩余使
用年限摊销；专利技术与专有技术自开始形成收益起按预计受益年限摊销。
年终对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。划分本公司内
部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为： 研究阶段支出是指为获取并理
解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进
行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形
资产等均具有较大的不确定性，因此，本公司对研究阶段的支出全部予以费用化，计入当期
损益。开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。内部研究
开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：①完成该无形资产
以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；④有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属
于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。公司取得的已作为无形资产确认的正在进行
中的研究开发项目，在取得后发生的支出应当按照上述规定处理。
长期待摊费用系已发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限内摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
因非同一控制下企业合并形成的商誉,其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买
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方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出,计入当期损益。
本公司对商誉不摊销,商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将
商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公
允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量
的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的
比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算
可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产
组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的
账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值
的,确认商誉的减值损失。商誉减值损失在发生时计入当期损益,且在以后会计期间不予转回。
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。这里的资产特指除存货、采用公允
价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产外的其他资产。
公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌。
（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近
期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未
来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造
的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
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（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
流量的现值两者之间较高者确定可收回金额，这两者中只要有一项超过了资产的账面价值，
就表明资产没有发生减值，不需要再估计另一项金额。
资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产账面价值减记至可收回金额，减记的
金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一
经确认，在以后会计期间不得转回。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组组
合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收
回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产
组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉
的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面
价值的，应当确认商誉的减值损失。
单项资产的可收回金额难以进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组
的可收回金额。根据资产组能否独立产生现金流入的认定标准，相关的总部资产及下属车间
资产根据各资产组的产值比例分别分摊至相应的资产组。
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育
经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应
的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提
供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工
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提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项
设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和
资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内
支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上
的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益
或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，
并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差
额，确认结算利得或损失。
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬
负债，并计入当期损益。对于辞退福利预期在年度报告期间期末后12个月内不能完全支付的
辞退福利，公司选择恰当的折现率，以折现后的金额计量应计入当期损益的辞退福利金额。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划
相同的原则进行处理；符合设定受益条件的，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其
他长期职工福利净负债或净资产。
如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，应当确认为预计负债，待执行合
同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足以下条件的也应当确认为预计负债：
（1）该义务是公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。在资产负债表日，
有确凿证据表明该账面价值确实未反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账
面的价值进行调整。
在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货
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方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交
易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入的金额能够可靠地计量；相关的已发生或将
发生的成本能够可靠地计量。
本公司对于国内销售商品，通常按合同约定发运至约定交货地点、或由买方自提，当商
品到达并由买方确认或自提完成时，确认营业收入实现；对于出口销售商品以商品已经发出，
取得收取货款的所有权转移单据并向银行办妥交单手续时，确认营业收入实现。
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，应当按完工百分比法确认
相关的劳务收入。能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠的计量；相
关的经济利益很可能流入本公司；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生
的成本能够可靠的计量。
在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，应当分别按下列情况处理：已经发生的
劳务预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额
结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的应当将已经发生的劳务成本计入
当期损益，不确认劳务收入。
在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入本公司；收入金
额能够可靠的计量。
政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括财政补贴、税费
返还等。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补
助；若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补
助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项
目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比
例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表
述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，从相关资产达到预定使用状态开始折旧、摊
销之月起，在其使用寿命内（即折旧摊销期限内）按照合理、系统的方法分期计入损益，若
相关资产提前处置的，于资产处置时一次性将剩余递延收益计入当期损益。但是，按照名义
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金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分两种情况进行处理：1）用于补偿公司以后期间的相关费用或
损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；2）用于补偿企业已发
生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助，本公司按照经济业务实质，计入其他收益；与企业日
常活动无关的政府补助，本公司计入营业外收入。
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
本公司根据财政部、安全生产监管总局财企[2012]16号文印发的《企业安全生产费用提
取和使用管理办法》的相关规定计提安全费用，具体计提比例如下：
以下标准平均逐月提取：
序号 计提依据 计提比例
提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用
提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成
固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态
时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计
折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。
本公司在下列条件同时满足时确认递延所得税资产：
（1）暂时性差异在可预计的未来很可能转回；
（2）未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，并以很可能取得的应
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纳税所得额为限。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定
计算的预期应交（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根
据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
资产负债日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债的账面价值进行复核。除企业
合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司当期所得税和递延
所得税作为所得税费用或收益
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转
移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交
易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进
入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所
使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用
不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取
得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外
相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察
输入值。
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管
理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受
影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
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响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要
做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断
和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、
技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估
值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动
率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会
对金融工具的公允价值产生影响。
（4）商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产的使用价值进行估
计。估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率
计算未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。
本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本
公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大
变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
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部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果
同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。
（1）重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订的《企业会 无 详见下列第（4）①
计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则 项相关说明。
第 23 号—金融资产转移》、
《企业会计准则第 24 号—套期
会计》和《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》(以下
简称“新金融工具准则”)
本公司根据 2019 年 4 月 30 日财政部发布的《关于修订印 无 详见下列备注说明。
发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》
（财会[2019]6
号）要求编制财务报表。
财务报表格式变更说明：
财政部于2019年4月30日发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》
（财会[2019]6号）对资产负债表和利润表的列报项目进行了修订。根据财会[2019]6号文，本
公司对上年比较数据进行了调整，具体调整项目如下：
合并财务报表（单位：人民币元）：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 249,833,885.87
应收票据及应收账款 719,063,659.27
应收账款 469,229,773.40
母公司财务报表（单位：人民币元）：
原列报报表项目及金额 单位：元 新列报报表项目及金额 单位：元
应收票据 224,446,738.77
应收票据及应收账款 399,358,944.52
应收账款 174,912,205.75
（2）会计估计变更
报告期内，公司未发生会计估计变更。
（3）2019 年起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表：
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,337,942,769.69 1,337,942,769.69
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交易性金融资产
应收票据 249,833,885.87 -249,833,885.87
应收账款 469,229,773.40 469,229,773.40
应收款项融资 249,833,885.87 249,833,885.87
预付款项 299,517,723.59 299,517,723.59
其他应收款 28,494,368.24 28,494,368.24
其中：应收利息 578,065.51 578,065.51
应收股利 24,500,000.00 24,500,000.00
存货 1,057,492,169.54 1,057,492,169.54
一年内到期的非流动资产 33,961,256.63 -33,961,256.63
其他流动资产 38,080,970.23 38,080,970.23
流动资产合计 3,514,552,917.19 3,480,591,660.56 -33,961,256.63
非流动资产：
可供出售金融资产 340,588,708.15 -340,588,708.15
其他债权投资 89,071,448.42 89,071,448.42
长期股权投资 156,214,029.92 156,214,029.92
其他权益工具投资 205,454,329.25 205,454,329.25
其他非流动金融资产 80,024,187.11 80,024,187.11
固定资产 4,523,023,889.06 4,523,023,889.06
在建工程 1,863,748,626.62 1,863,748,626.62
无形资产 1,080,385,108.82 1,080,385,108.82
商誉 1,389,509,881.20 1,389,509,881.20
长期待摊费用 22,294.03 22,294.03
递延所得税资产 39,250,527.68 39,250,527.68
其他非流动资产 379,880,623.37 379,880,623.37
非流动资产合计 9,772,623,688.85 9,806,584,945.48 33,961,256.63
资产总计 13,287,176,606.04 13,287,176,606.04
流动负债：
短期借款 850,000,000.00 850,000,000.00
应付账款 742,898,480.78 742,898,480.78
预收款项 62,975,090.41 62,975,090.41
应付职工薪酬 38,737,104.47 38,737,104.47
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应交税费 44,815,137.62 44,815,137.62
其他应付款 19,667,843.35 19,667,843.35
其中：应付利息 3,267,391.41 3,267,391.41
一年内到期的非流动负债 1,282,000.00 1,282,000.00
流动负债合计 1,760,375,656.63 1,760,375,656.63
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 180,000,000.00 180,000,000.00
应付债券 127,973,110.66 127,973,110.66
递延收益 18,428,750.13 18,428,750.13
递延所得税负债 1,586,083.29 1,586,083.29
非流动负债合计 327,987,944.08 327,987,944.08
负债合计 2,088,363,600.71 2,088,363,600.71
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 8,831,250,228.00 8,831,250,228.00
资本公积 212,901,608.09 212,901,608.09
减：库存股 149,999,805.98 149,999,805.98
其他综合收益 20,031,796.87 20,031,796.87
专项储备 27,382.49 27,382.49
盈余公积 172,096,198.10 172,096,198.10
一般风险准备
未分配利润 1,885,976,494.57 1,885,976,494.57
归属于母公司所有者权益（或股 10,972,283,902.14 10,972,283,902.14
东权益）合计
少数股东权益 226,529,103.19 226,529,103.19
所有者权益（或股东权益）合 11,198,813,005.33 11,198,813,005.33
计
负债和所有者权益（或股东 13,287,176,606.04 13,287,176,606.04
权益）总计
母公司资产负债表：
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,117,333,836.50 1,117,333,836.50
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交易性金融资产
应收票据 224,446,738.77 -224,446,738.77
应收账款 174,912,205.75 174,912,205.75
应收款项融资 224,446,738.77 224,446,738.77
预付款项 262,589,693.18 262,589,693.18
其他应收款 46,983,573.15 46,983,573.15
其中：应收利息
应收股利 24,500,000.00 24,500,000.00
存货 777,931,029.11 777,931,029.11
其他流动资产 22,907,064.10 22,907,064.10
流动资产合计 2,627,104,140.56 2,627,104,140.56
非流动资产：
可供出售金融资产 80,024,187.11 -80,024,187.11
长期股权投资 4,044,196,746.18 4,044,196,746.18
其他非流动金融资产 80,024,187.11 80,024,187.11
固定资产 2,072,144,584.12 2,072,144,584.12
在建工程 1,808,037,376.97 1,808,037,376.97
无形资产 224,328,054.31 224,328,054.31
递延所得税资产 30,115,219.85 30,115,219.85
其他非流动资产 279,950,261.28 279,950,261.28
非流动资产合计 8,538,796,429.82 8,538,796,429.82
资产总计 11,165,900,570.38 11,165,900,570.38
流动负债：
短期借款 800,000,000.00 800,000,000.00
应付账款 406,882,197.95 406,882,197.95
预收款项 298,878,367.15 298,878,367.15
应付职工薪酬 16,681,577.24 16,681,577.24
应交税费 5,506,699.79 5,506,699.79
其他应付款 34,459,137.92 34,459,137.92
其中：应付利息 3,187,641.41 3,187,641.41
流动负债合计 1,562,407,980.05 1,562,407,980.05
非流动负债：
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长期借款 180,000,000.00 180,000,000.00
应付债券 127,973,110.66 127,973,110.66
递延所得税负债 29,533.40 29,533.40
非流动负债合计 308,002,644.06 308,002,644.06
负债合计 1,870,410,624.11 1,870,410,624.11
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 8,831,250,228.00 8,831,250,228.00
资本公积 321,986,921.69 321,986,921.69
减：库存股 149,999,805.98 149,999,805.98
盈余公积 172,096,198.10 172,096,198.10
未分配利润 120,156,404.46 120,156,404.46
所有者权益（或股东权益）合计 9,295,489,946.27 9,295,489,946.27
负债和所有者权益（或股东权益） 11,165,900,570.38 11,165,900,570.38
总计
（4）2019 年起执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据说明
①执行新金融工具准则
本公司自2019年1月1日起执行财政部修订的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计
量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号—套期会计》和《企业
会计准则第37号—金融工具列报》(以下简称“新金融工具准则”)。
金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于其合同现金流量特征及企
业管理该等资产的业务模式分类为“以摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”
三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工
具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 也允许企业将非交易
性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不
可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。
金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及以分类
为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、应收账款、合同资产
以及特定未提用的贷款承诺和财务担保合同。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以
替代原先的已发生信用损失模型。新减值模型要求采用三阶段模型，依据相关项目自初始确
认后信用风险是否发生显著增加，信用损失准备按12个月内预期信用损失或者整个存续期的
预期信用损失进行计提。对于应收账款、合同资产及租赁应收款存在简化方法，允许始终按
照整个存续期预期信用损失确认减值准备。
四川和邦生物科技股份有限公司 财务报表附注
本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融
工具准则要求不一致的，本公司不进行调整；金融工具原账面价值和新金融工具准则执行日
账面价值之间的差额，计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。
于2019年1月1日本公司采用新金融工具准则对本公司合并报表的影响详见下表：
单位：人民币元
项目
价值（按原准则列示） 重分类 价值（按新准则列示）
应收票据 249,833,885.87 -249,833,885.87
应收款项融资（注 1） 249,833,885.87 249,833,885.87
一年内到期的非流动资产 33,961,256.63 -33,961,256.63
可供出售金融资产 340,588,708.15 -340,588,708.15
其他权益工具投资（注 2） 205,454,329.25 205,454,329.25
其他债权投资（注 3） 89,071,448.42 89,071,448.42
其他非流动金融资产（注 4） 80,024,187.11 80,024,187.11
于2019年1月1日本公司采用新金融工具准则对本公司母公司报表的影响详见下表：
项目
价值（按原准则列示） 重分类 值（按新准则列示）
应收票据 224,446,738.77 -224,446,738.77
应收款项融资 224,446,738.77 224,446,738.77
可供出售金融资产 80,024,187.11 -80,024,187.11
其他非流动金融资产（注 4） 80,024,187.11 80,024,187.11
注1：从应收票据转入应收款项融资
因本公司应收票据大部分用于背书支付货款，故做为“公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产”，在“应收款项融资”列报。鉴于本公司应收票据期限均不超过一年，
资金时间价值因素对公允价值的影响不重大；且实际业务中票据背书的前后手双方均认可票
据面值等额抵偿往来账务，其公允价值变动因素对其期末计量的影响显著不重大，故本公司
以票据面值做为该应收款项融资项目公允价值。
注2：从可供出售金融资产转入其他权益工具投资
于2019年1月1日，本公司将人民币205,454,329.25元的可供出售金融资产重分类。该项资
产系原以公允价值计量的对海外企业的股权投资，出于战略投资的考虑，本公司选择将该等
股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工
具投资。
注3：从可供出售金融资产转入其他债权投资
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于2019年1月1日，本公司将人民币89,071,448.42元的可供出售金融资产（含一年内到期
部分）重分类。该项资产系债券投资，由于该债券投资的业务模式为既以收取合同现金流量
为目标又以出售为目标，且其合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，故本公司该债券投
资从可供出售金融资产重分类至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列
示为其他债权投资。
注4：从可供出售金融资产转入其他非流动金融资产
于2019年1月1日，本公司将人民币80,024,187.11元的可供出售金融资产作为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产并重分类至其他非流动金融资产。该项资产系原以公
允价值计量的非上市股权投资，以出售为目标，故本公司该股权投资从可供出售金融资产作
为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，列示为其他非流动金融资产。
四、税 项
本公司应纳税项列示如下：
公司名称 税项 税目 税率
本公司及国内子公司 增值税 碳酸钠、卤水、双甘膦、玻璃销售收入 16%、13%
草甘膦、氯化铵、硫酸铵、天然气输送等
本公司及国内子公司 增值税 10%、9%
其他销售收入
本公司及国内子公司 增值税 房地产出租收入 5%（征收率）
本公司及国内子公司 增值税 劳务收入 6%
注：根据《财政部 税务总局 海关总署 关于深化增值税改革有关政策的公告》
（财政部 税
务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号）规定：自 2019 年 4 月 1 日起，纳税人发生增值税应
税销售行为或者进口货物，原适用 16%和 10%税率的，税率分别调整为 13%、9%。
公司名称 税 项 税 目 税率
和邦盐矿 资源税 卤水销售收入 3%
本公司及国内子公司 水资源税 用水量 0.11 元/立方米
公司名称 税 项 税 目 税率
本公司及国内子公司 城市维护建设税 应交流转税 7%
本公司及国内子公司 教育费附加 应交流转税 3%
本公司及国内子公司 地方教育附加 应交流转税 2%
四川和邦生物科技股份有限公司 财务报表附注
公司名称 税率
本公司 15%（注 1）
和邦盐矿 15%（注 1）
涌江实业 15%（注 1）
和邦农科 15%（注 2）
武骏玻璃 15%（注 3）
润森加气站 20%（注 4）
STK 10%—35%（注 5）
和邦投资（香港） 16.5%
其余子公司 25%
注 1：根据 2012 年 10 月 30 日四川省经济和信息化委员会（川经信产业函【2012】1212
号）《关于确认埃斯科姆米高（四川）化肥有限公司等 27 户企业主营业务为国家鼓励类产业
项目的批复》、2012 年 12 月 19 日四川省乐山市五通桥区国家税务局（桥国税函【2012】110
号）《关于四川和邦股份有限公司等 3 户企业享受西部大开发企业所得税优惠政策的批复》，
本公司及子公司和邦盐矿、涌江实业符合财政部、国家税务总局、海关总署（财税【2011】
《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》、国家税务总局（2012 年第
《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》、四川省国家税务局（2012
年第 7 号）
《关于认真落实西部大开发战略有关企业所得税优惠政策的公告》的有关规定，按
注 2：根据 2013 年 12 月 9 日四川省经济和信息化委员会（川经信产业函【2013】1214
号）《关于确认成都华翼汽车零部件有限公司等 14 户企业的主营业务为国家鼓励类产业项目
的批复》，和邦农科符合财政部、国家税务总局、海关总署（财税【2011】58 号）
《关于深入
实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》、国家税务总局（2012 年第 12 号）《关于深
入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》、四川省国家税务局（2012 年第 7 号）
《关
于认真落实西部大开发战略有关企业所得税优惠政策的公告》的有关规定，按 15%税率计缴
企业所得税。
注 3：根据 2015 年 1 月 15 日四川省经济和信息化委员会（川经信产业函【2015】41 号）
《关于确认自贡鑫健建设工程咨询有限公司等 10 户企业的主营业务为国家鼓励类产业项目
的批复》，四川武骏特种玻璃制品有限公司符合财政部、国家税务总局、海关总署（财税【2011】
《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》、国家税务总局（2012 年第
《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》、四川省国家税务局（2012
年第 7 号）
《关于认真落实西部大开发战略有关企业所得税优惠政策的公告》的有关规定，按
注 4：根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》
（财
四川和邦生物科技股份有限公司 财务报表附注
税【2019】13 号）规定，润森加气站按 20%的税率缴纳企业所得税。
注 5：以色列企业所得税的税率 2019 年为 23%；以色列境外注册的其他孙公司的主要适
用税率为 10%至 35%。
公司名称 税 目 税率
本公司及子公司 房产税 房屋出租租金收入的 12%或自用固定资产原值 70%的 1.2%.
本公司及子公司 土地使用税 5 元/㎡、8 元/㎡、10 元/㎡
本公司及子公司 环境保护税 按监测排放量计税
五、合并财务报表项目注释（金额单位：人民币元；期末指2019年12月31日；上期期末
指2018年12月31日；本期发生额指2019年度发生额；上期发生额指2018年度发生额。
）
项目 期末余额 上期期末余额
现金 1,453,601.98 1,013,079.93
银行存款 509,577,180.20 1,259,617,295.15
其他货币资金 79,492,302.59 77,312,394.61
合计 590,523,084.77 1,337,942,769.69
其中：存放在境外的款项总额 116,263,588.91 182,055,869.44
注 1：其他货币资金系存放于证券公司资金账户的资金 62,503,087.30 元，以及信用证保
证金存款 16,989,215.29 元。其中，使用受到限制的货币资金 16,989,215.29 元。
注 2：存放在境外的款项总额系境外子公司STK、和邦投资（香港）的货币资金，其中无
使用受限的货币资金。
项目 期末余额 上期期末余额
指定以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产 206,029,400.00
其中：委托投资管理（注） 206,029,400.00
合计 206,029,400.00
注：子公司和邦投资（香港）与Advanced City Global Limited签订《投资管理协议》，委
托其对 2.3 亿港币进行投资管理。
票据种类 期末余额 上期期末余额
银行承兑汇票 249,833,885.87
商业承兑汇票
四川和邦生物科技股份有限公司 财务报表附注
合计 249,833,885.87
注：应收票据期末余额在应收款项融资项目列示。
（1） 应收账款分类：
期末余额
种类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：销售业务类款项 583,926,203.89 89.60 48,675,835.01 8.34 535,250,368.88
合计 651,700,870.02 100.00 116,450,501.14 17.87 535,250,368.88
（续）
上期期末余额
种类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：销售业务类款项 507,028,063.59 88.62 40,883,659.26 8.06 466,144,404.33
合计 572,163,018.97 100.00 102,933,245.57 17.99 469,229,773.40
（2） 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款:
期末余额
应收账款 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
四川省尼科国润 12,231,198.25 12,231,198.25 100.00 该客户已停业且无恢复经营迹
四川和邦生物科技股份有限公司 财务报表附注
新材料有限公司 象，预计难以回款。
四川佑兴贸易有 该客户经营困难且已被列入失
限公司 信人名单，预计难以回款。
Aviv Agrar doo 5,155,816.42 5,155,816.42 100.00 塞尔维亚客户，预计难以回款。
agrozastita 5,097,314.01 5,097,314.01 100.00 塞尔维亚客户，预计难以回款。
合计 30,358,762.05 30,358,762.05 / /
（3） 按组合计提坏账准备的应收账款：
销售业务类款项：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例%
合计 583,926,203.89 48,675,835.01 8.34
确定该组合依据的说明：
本公司根据历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况存在差异，将本公司客户细分
为以下组合：组合 1：合并范围内部关联方；组合 2：销售业务类客户。本公司始终按照相
当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备，根据历史经验，不同细分
客户群体发生损失的情况存在差异，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，通过迁徙率模型、账龄分析模型测算整个存续期预期信用损失，按测算
结果孰高计算预期信用损失。
（4） 按账龄列示
账龄 期末余额
四川和邦生物科技股份有限公司 财务报表附注
合计 651,700,870.02
（5） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额
类别 上期期末余额 期末余额
计提（注） 收回或转回 转销或核销
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款 25,289,303.95 5,069,458.10 30,358,762.05
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款 36,760,282.36 655,621.72 37,415,904.08
按组合计提坏账准备的应
收账款 40,883,659.26 7,792,175.75 48,675,835.01
合计 102,933,245.57 13,517,255.57 116,450,501.14
注：其中包含本期非同一控制下企业合并涌江实业期初坏账准备余额 228,942.39 元。
（6） 本期无实际核销的应收账款。
（7） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款期末余 坏账准备期末余
单位名称 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 额
江苏好收成韦恩农化
股份有限公司
重庆树荣作物科学有
限公司
SUMITOMO
CHEMICAL INDIA 36,622,706.00 1 年以内 5.62 1,831,135.30
LIMITED
南通江山农药化工股
份有限公司
上海佳农国际贸易有
限公司
合计 243,213,556.63 37.32 10,098,679.44
（8） 无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（9） 无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
（1） 分类列示：
四川和邦生物科技股份有限公司 财务报表附注
票据种类 期末余额 上期期末余额
银行承兑汇票 585,950,445.46
商业承兑汇票
合计 585,950,445.46
注 1：因本公司应收票据大部分用于背书支付货款，故作为“公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产”，在“应收款项融资”列报。鉴于本公司应收票据期限均不超过
一年，资金时间价值因素对公允价值的影响不重大；且实际业务中票据背书的前后手双方均
认可票据面值等额抵偿往来账务，其公允价值变动因素对其期末计量的影响显著不重大，故
本公司以票据面值做为该应收款项融资项目公允价值。
注 2：期末应收票据余额较期初增加 134.54%，主要系本期票据贴现减少以及承兑支付减
少所致。
（2） 期末无已质押的应收票据。
（3） 期末无因出票人未履约而将票据转为应收账款的应收票据。
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 1,355,763,253.99
商业承兑票据
合计 1,355,763,253.99
注：因期末已背书或贴现的银行承兑汇票，本公司被追索可能性很小，故终止确认。
（5） 期末应收票据中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（1） 预付款项按账龄列示：
期末余额 上期期末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 168,309,068.48 100.00 299,517,723.59 100.00
注：期末预付款项余额较期初减少 43.81%，主要是由于期初预付亚氨基二乙腈、黄磷采
购合同款逐步履行，结转减少。
（2） 账龄超过 1 年的预付款项，主要系预付新疆紫光永利精细化工有限公司（以下简
称“新疆紫光”）亚氨基二乙腈采购款，1—2 年账龄余额 62,987,304.00 元。
四川和邦生物科技股份有限公司 财务报表附注
本公司生产双甘膦使用的中间体亚氨基二乙腈主要是自产供应，但由于自上年起双甘膦
产量增加，自产不能满足满负荷生产需要，必须外购。由于亚氨基二乙腈供应单位少、供应
紧张，为锁定货源、保证供应，并且控制采购成本。本公司于 2018 年 5 月 23 日与新疆紫光
签订了购进亚氨基二乙腈 20,300 吨的采购合同，并锁定了采购价格，公司按合同约定预付货
款 20,000 万元。新疆紫光分期供货，按合同抵减预付款项，截止期末，本公司预付新疆紫光
的预付款余额为 72,587,304.00 元。
新疆紫光预付款项未结转完毕，
主要系其于 2019 年 4 月开始停产，故未能继续履行合同。
上述预付款项已由重庆紫光国际化工有限责任公司提供履约担保。
（3） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
占预付款项期末余额
单位名称 期末余额 账龄
合计数的比例(%)
新疆紫光永利精细化工有限公司 72,587,304.00 1 年以内、1—2 年 43.13
中国石油天然气股份有限公司天然气
销售川渝分公司成都销售部
安瑞科（蚌埠）压缩机有限公司 5,266,371.68 1 年以内 3.13
中国石油西南油气田分公司蜀南气矿 4,597,127.21 1 年以内 2.73
国网四川省电力公司泸州供电公司 3,123,695.72 1 年以内 1.86
合计 117,054,625.53 69.55
项目 期末余额 上期期末余额
应收利息 605,768.54 578,065.51
应收股利 24,500,000.00 24,500,000.00
其他应收款 2,568,080.37 3,416,302.73
合计 27,673,848.91 28,494,368.24
（1） 应收利息分类：
项目 期末余额 上期期末余额
其他债权投资利息 605,768.54 578,065.51
合计 605,768.54 578,065.51
注：期末无逾期利息。
（2） 应收股利分类：
被投资单位 期末余额 上期期末余额
四川顺城盐品股份有限公司 24,500,000.00 24,500,000.00
四川和邦生物科技股份有限公司 财务报表附注
被投资单位 期末余额 上期期末余额
四川顺城盐品股份有限公司 24,500,000.00 24,500,000.00
合计 24,500,000.00 24,500,000.00
重要的账龄超过 1 年的应收股利：
是否发生减值
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
及其判断依据
四川顺城盐品股份有 24,500,000.00 1—2年 该款项已于2020 否
限公司 年3月收回
合计 24,500,000.00 / / /
（3） 其他应收款
款项性质 期末余额 上期期末余额
备用金 66,300.00 434,300.00
押金、保证金 1,833,873.75 2,242,804.49
代垫费用 357,077.76 952,388.41
其他 931,110.71 474,702.32
合计 3,188,362.22 4,104,195.22
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月预 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
期信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回 1,919,845.76 1,919,845.76
本期转销
本期核销
四川和邦生物科技股份有限公司 财务报表附注
其他变动（注） 1,852,235.12 1,852,235.12
注：其他变动系本期非同一控制下企业合并涌江实业期初坏账准备余额 1,852,235.12 元。
账龄 期末余额
合计 3,188,362.22
本期变动金额
类别 上期期末余额 期末余额
计提（注） 收回或转回 转销或核销
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款 406,145.35 406,145.35
按组合计提坏账准备的其
他应收款 281,747.14 1,852,235.12 1,919,845.76 214,136.50
合计 687,892.49 1,852,235.12 1,919,845.76 620,281.85
注：变动系本期非同一控制下企业合并涌江实业期初坏账准备余额 1,852,235.12 元。
占其他应收款期末余 坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 末余额
鹰君市务管理（冠君）有限
租房押金 1,599,752.90 1-2 年 50.17 159,975.29
公司
重庆市傲丁贸易有限公司 代垫费用 375,304.85 4-5 年 11.77 375,304.85
中国石油天然气股份有限公
保证金 50,000.00 1 年以内 1.57 2,500.00
司四川乐山销售分公司
四川邦泰投资有限责任公司 履约保证金 50,000.00 1-2 年 1.57 5,000.00
领地集团股份有限公司 履约保证金 50,000.00 1-2 年 1.57 5,000.00
合计 2,125,057.75 66.65 547,780.14
四川和邦生物科技股份有限公司 财务报表附注
（1） 存货分类
期末余额 上期期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 395,771,045.37 395,771,045.37 362,163,050.80 362,163,050.80
库存商品 900,703,700.27 9,145,261.40 891,558,438.87 660,266,230.99 660,266,230.99
发出商品 29,372,073.09 29,372,073.09 33,754,137.08 33,754,137.08
在产品 852,374.16 852,374.16 1,308,750.67 1,308,750.67
合计 1,326,699,192.89 9,145,261.40 1,317,553,931.49 1,057,492,169.54 1,057,492,169.54
（2） 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 上期期末余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 9,145,261.40 9,145,261.40
合计 9,145,261.40 9,145,261.40
注：本期存货跌价准备增加，主要系本期期末化工产品市场价格下跌，导致可变现净值
低于成本。
（3） 存货期末余额中无借款费用资本化金额。
项 目 期末余额 上期期末余额
待抵扣增值税 56,326,008.02 33,571,283.68
待抵扣的其他境外税金 4,136,574.72 4,509,686.55
合计 60,462,582.74 38,080,970.23
注：其他流动资产系预计在一年内能够实现抵扣的税金。
期末余额 上期期末余额
项目 减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
四川和邦生物科技股份有限公司 财务报表附注
期末余额 上期期末余额
项目 减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
可供出售权益工具 285,478,516.36 285,478,516.36
其中：按成本计量的 80,024,187.11 80,024,187.11
按公允价值计量的 205,454,329.25 205,454,329.25
可供出售债务工具： 55,110,191.79 55,110,191.79
其中：按公允价值计量的 55,110,191.79 55,110,191.79
合计 340,588,708.15 340,588,708.15
项目 上期期末余额 应计利息 本期公允价值变动 期末余额
海外政府债券 448,422.07 32,551,850.81
海外公司债券 748,282.46 61,233,850.48
合计 1,196,704.53 93,785,701.29
（续）
累计在其他综
累计公允
项目 成本 合收益中确认 备注
价值变动
的损失准备
新准则重分类增加期初余额
海外政府债券 32,572,277.37 -20,426.56 31,579,372.74 元，本期新增投
资 524,056.00 元。
新准则重分类增加期初余额
海外公司债券 61,198,811.52 35,038.96 57,492,075.68 元，本期新增投
资 2,993,492.34 元。
合计 93,771,088.89 14,612.40 /
四川和邦生物科技股份有限公司 财务报表附注
本期增减变动
计
其他 宣告发 提
减值准备
被投资单位 上期期末余额 权益法下确认 综合 其他权 放现金 减 期末余额
追加投资 减少投资 其他 期末余额
的投资损益 收益 益变动 股利或 值
调整 利润 准
备
一、联营企业
四川顺城盐品股份有限公司 156,214,029.92 3,355,711.53 159,569,741.45
合计 156,214,029.92 3,355,711.53 159,569,741.45
四川和邦生物科技股份有限公司 财务报表附注
项 目 期末余额 上期期末余额
ELD 股权投资 15,866,588.80
合计 15,866,588.80
分项披露本期非交易性权益工具投资：
其他综合收益 指定为以公允价 其他综合
确认的股利 累计 转入留存收益 值计量且其变动 收益转入
项 目 累计损失
收入 利得 的金额 计入其他综合收 留存收益
益的原因 的原因
不以出售获利为 本期处置
ELD 股权投资 842,318.81 1,460,471.70 3,088,036.65
目的 部分投资
合计 842,318.81 1,460,471.70 3,088,036.65
项目 期末余额 上期期末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产 100,024,187.11
其中：乐山商行股权投资（注 1） 80,024,187.11
成都新朝阳股权投资（注 2） 20,000,000.00
合计 100,024,187.11
注 1：截止期末，本公司持有乐山市商业银行股份有限公司股票 60,764,198 股，持股比例
注 2：本公司与成都乐姿投资有限公司（以下简称“乐姿投资”）、成都新朝阳作物科学股
份有限公司（以下简称“成都新朝阳”）分别于 2019 年 6 月 25 日签署了《投资框架协议》、
《增资协议》，本公司以 600 万元自乐姿投资购买成
都新朝阳 1.94%股权，随后以 1400 万元向成都新朝阳增资。2019 年 8 月 29 日，上述股权投
资款完成支付。截止期末，本公司持有成都新朝阳股票 270 万股。
（1） 固定资产情况：
办公及其他
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 合计
设备
一、账面原值：
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（1）购置 16,856,024.93 34,808,784.76 1,870,293.24 2,097,832.24 55,632,935.17
（2）在建工程转入 212,009,400.72 763,708,053.01 975,717,453.73
（3）企业合并增加 14,560,404.84 147,371,790.83 449,019.94 1,707,106.26 164,088,321.87
（1）处置或报废 121,359.22 10,629,386.16 2,237,923.11 284,747.17 13,273,415.66
二、累计折旧
（1）计提 88,650,979.08 493,523,498.84 4,760,687.64 3,029,903.84 589,965,069.40
（2）企业合并增加 2,504,491.87 39,630,116.03 206,315.94 687,573.28 43,028,497.12
（1）处置或报废 16,332.92 9,786,947.76 1,889,790.22 205,363.79 11,898,434.69
三、减值准备
（1）企业合并增加 2,485,054.83 4,284,276.00 2,375.06 6,771,705.89
四、账面价值
注：固定资产本期增加主要是综合环保项目完工转固。
（2） 期末固定资产减值系本期企业合并涌江实业增加。
（3） 期末无暂时闲置的固定资产。
（4） 期末无通过融资租赁租入的固定资产。
（5） 通过经营租赁租出的固定资产
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项目 期末账面价值
房屋建筑物 672,756.21
合计 672,756.21
（6） 未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
武骏玻璃职工宿舍 87,045,536.07 产权证书正在办理中
和邦生物员工公寓 16,856,024.93 产权证书正在办理中
合计 103,901,561.00
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（1） 在建工程情况
期末余额 上期期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
磷矿开发项目 34,136,280.62 34,136,280.62 34,136,280.62 34,136,280.62
精细磷酸盐综合开发项目 12,946,872.53 12,946,872.53 13,011,632.53 13,011,632.53
蛋氨酸项目 1,806,529,258.14 1,806,529,258.14 1,128,624,614.13 1,128,624,614.13
综合环保项目 538,032,418.08 538,032,418.08
环氧虫啉项目 1,960,086.06 1,960,086.06 1,960,086.06 1,960,086.06
和邦工业园输变电改造项目 27,041,916.91 27,041,916.91 23,144,150.22 23,144,150.22
双甘膦升级优化项目 177,729,614.25 177,729,614.25 5,968,528.05 5,968,528.05
其他 5,032,672.45 5,032,672.45 43,678,574.61 43,678,574.61
工程物资 22,011,359.16 22,011,359.16 75,192,342.32 75,192,342.32
合计 2,087,388,060.12 2,087,388,060.12 1,863,748,626.62 1,863,748,626.62
（2） 重大在建工程项目变动情况
金额单位：人民币万元
工程累
本期利
本期转入固定资 本期其他减少金 计投入 工程进度 利息资本化 其中：本期利
项目名称 预算数 期初数 本期增加 期末余额 息资本 资金来源
产金额 额 占预算 (%) 累计金额 息资本化金额
化率(%)
比例(%)
磷矿开发项目 152,713.34 3,413.63 - - 3,413.63 34.82 35.00 自筹
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工程累
本期利
本期转入固定资 本期其他减少金 计投入 工程进度 利息资本化 其中：本期利
项目名称 预算数 期初数 本期增加 期末余额 息资本 资金来源
产金额 额 占预算 (%) 累计金额 息资本化金额
化率(%)
比例(%)
募集、
蛋氨酸项目
综合环保项目 85,400.77 53,803.24 35,599.07 89,402.31 104.57 100.00 3,121.05 1,614.90 4.60 自筹
双甘膦升级优
化项目 35,000.00 596.85 18,868.67 1,692.56 17,772.96 92.11 92.11 604.53 604.53 4.60 自筹
合计 485,026.11 170,676.18 122,258.20 91,094.87 201,839.52 3,725.58 2,219.43
（3） 期末在建工程无可收回金额低于账面成本的情形，故未计提在建工程减值准备。
（1） 无形资产情况
专利与专有 商标及特许经
项目 土地使用权 盐卤采矿权 磷矿采矿权 探矿权 软件系统 合计
技术 营权
一、账面原值
(1)购置 8,278,400.00 60,000.00 8,338,400.00
(2)内部研发 34,686,611.45 34,686,611.45
(3)企业合并增加 14,882,785.13 65,922.34 14,948,707.47
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专利与专有 商标及特许经
项目 土地使用权 盐卤采矿权 磷矿采矿权 探矿权 软件系统 合计
技术 营权
(1)处置 6,225,301.05 6,225,301.05
二、累计摊销
(1)计提 5,002,127.02 7,248,278.52 616,510.51 25,796.82 32,738,521.67 45,631,234.54
(2)企业合并增加 2,927,164.81 29,642.51 2,956,807.32
(1)处置 4,282,008.64 4,282,008.64
三、减值准备
四、账面价值
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专利与专有 商标及特许经
项目 土地使用权 盐卤采矿权 磷矿采矿权 探矿权 软件系统 合计
技术 营权
注 1：磷矿采矿权原值 49,595.00 万元、武骏探矿权原值 1,785.23 万元，自开始形成收益起按权证约定的剩余使用年限摊销。
注 2：武骏石英砂矿探矿权产权已办理续期，有效期至 2021 年 12 月 24 日。
（2） 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 16.89%。
（3） 期末无未办妥产权证书的无形资产。
（4） 期末无形资产不存在减值情况。
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（1） 商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称 上期期末余额 期末余额
企业合并形成的 处置
和邦农科 1,263,185,061.91 1,263,185,061.91
STK 259,194,145.22 259,194,145.22
涌江实业 514,970,016.67 514,970,016.67
合计 1,522,379,207.13 514,970,016.67 2,037,349,223.80
（2） 商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称 上期期末余额 期末余额
计提 处置
和邦农科
STK 132,869,325.93 132,869,325.93
涌江实业
合计 132,869,325.93 132,869,325.93
资产组的认定：
①和邦农科生产业务形成产品双甘膦，部分双甘膦产品内部销售给本公司草甘膦装置生
产草甘膦，双甘膦、草甘膦生产装置独立于联碱等其他产品生产线，能够实现独立销售并
产生现金流入，故本公司将其视为一个资产组组合；
②STK所有生产业务均形成最终产品传统农药与生物农药，其长期资产均位于海外独立
于公司其他资产组，其产品能够实现独立销售并产生现金流入，故本公司将其视为一个资
产组；
③涌江实业包含三个业务（天然气管输业务、加油站业务、加气站业务），其中加油站
业务、加气站业务的资产独立于其他业务，能够独立销售形成现金流入，分别视为两个独
立资产组；涌江实业天然气管输业务主要为本公司联碱装置、和邦农科双甘膦装置供气，
现金流入依赖于联碱装置、双甘膦装置的正常运行；同时天然气管输业务可保障联碱装置、
双甘膦装置的稳定供气，故涌江实业天然气管输资产与联碱装置资产、双甘膦资产具协同
效应，应视同为一个资产组组合。
商誉减值测试关键参数：
①和邦农科资产组未来预期收益的现值的预测期为 5 年，预测收入复合增长率为-0.07%
至 0.40%，预测净利润复合增长率为-1.73%至 1.00%，折现率为 9.51%至 10.32%；
②STK资产组未来预期收益的现值的预测期为 5 年，预测收入复合增长率为 4.97%（其
中生物农药 20.00%、
传统农药-30.75%），预测净利润复合增长率为 43.97%，
折现率为 7.74%。
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折现率较上年下降较多，主要系以色列本年降息幅度较大（10 年期国债收益率年末较年初
下降 1.43%），以及利率较低的付息债务比例上升所致。
③涌江实业资产组组合未来预期收益的现值的预测期为 5 年，预测收入复合增长率为
-0.07%至 3.42%，预测净利润复合增长率为-1.73%至 11.68%，折现率为 10.32%至 13.52%；
因包含商誉的资产组系由专用性较强的化工生产厂房、设备、管道等资产组成，无活跃
市场报价，也难以在市场上寻找类似的资产价值，其公允价值难以取得，故本公司以该资
产组的预计未来现金净流量的现值作为可收回金额。
报告期末，本公司对和邦农科、STK、涌江实业资产组进行减值测试，和邦农科、涌江
实业资产组未发现商誉存在减值情形；STK本年亏损较上年减少 1,848.65 万美元，经营情
况好转，未出现新增商誉减值，累计确认商誉减值 132,869,325.93 元。
其他
上期期末 其他减 减少
项 目 本期增加额 本期摊销额 期末余额
余额 少额 的原
因
办公楼装修费 22,294.03 10,737,032.53 1,033,813.73 9,725,512.83
合计 22,294.03 10,737,032.53 1,033,813.73 9,725,512.83
（1） 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上期期末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 132,905,213.27 23,262,544.03 103,541,064.34 18,295,488.11
税法不允许抵扣的预
提融资费用 3,019,811.48 452,971.72 3,187,641.41 478,146.21
其他债权投资公允价
值变动 14,612.40 3,360.85 1,182,092.13 271,881.19
抵减内部销售未实现
利润 60,553,126.47 9,082,968.97 90,730,096.13 13,609,514.42
同一控制下企业合并
调整资产价值 39,347,969.00 5,902,195.35 43,969,985.00 6,595,497.75
合计 235,840,732.62 38,704,040.92 242,610,879.01 39,250,527.68
（2） 未经抵销的递延所得税负债
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期末余额 上期期末余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
应付债券利息调整 196,889.34 29,533.40
固定资产折旧年限会
计与税法差异 5,215,093.55 1,273,364.14
非同一控制企业合并
资产评估增值 11,267,894.13 1,690,184.12 10,376,999.27 1,556,549.89
合计 16,482,987.68 2,963,548.26 10,573,888.61 1,586,083.29
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
递延所得税资产 抵销后递延所得税 递延所得税资产 抵销后递延所得税资
项目 和负债期末互抵 资产或负债期末余 和负债期初互抵 产或负债上期期末余
金额 额 金额 额
递延所得税资产 38,704,040.92 39,250,527.68
递延所得税负债 2,963,548.26 1,586,083.29
（4） 未确认的递延所得税资产：
项目 期末余额 上期期末余额
资产减值准备 13,628.58 13,216.71
其他权益工具投资公允价值变动 240,977.83
可抵扣亏损 4,898,998.99 9,154,769.82
合计 5,153,605.40 9,167,986.53
本公司因部分子公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此其可抵扣暂
时性差异和可抵扣亏损没有确认为递延所得税资产。
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 24,268,726.20 36,893,320.35 /
（6） 未确认的递延所得税负债：
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项目 期末余额 上期期末余额
其他权益工具投资公允价值变动 2,833,130.74
合计 2,833,130.74
项 目 期末余额 上期期末余额
待抵扣增值税（注 1） 139,932,552.23 96,328,554.28
预付购建长期资产相关款项（注 2） 277,683,096.80 283,552,069.09
合计 417,615,649.03 379,880,623.37
注 1：待抵扣增值税系预计一年以后能够实现抵扣的进项税金。
注 2：预付购建长期资产相关款项主要系蛋氨酸项目、双甘膦升级优化项目预付工程、设
备款项。
期末余额前五名的预付购建长期资产相关款项：
占其他非流动资产期
单位名称 期末余额 款项内容 末余额合计数比例
(%)
广州新普利节能环保科技有限公司 34,245,282.97 设备款 8.20
上海森松化工成套装备有限公司 15,699,525.10 设备款 3.76
日本化药有限公司 13,337,150.30 工程材料款 3.19
Buss-SMS-CanzlerGmbH 12,515,791.59 设备款 3.00
乐山榕兴化工机械有限公司 12,260,198.42 设备款 2.94
合计 88,057,948.38 21.09
（1）分类列示
类别 期末余额 上期期末余额
信用借款
抵押借款（注 1） 963,483,420.00 800,000,000.00
质押借款
保证借款（注 2） 630,000,000.00 50,000,000.00
合计 1,593,483,420.00 850,000,000.00
注 1：抵押借款其中 3 亿元系由子公司和邦盐矿提供盐矿采矿权做为抵押同时由和邦集
团提供担保；其中 6 亿元系由本公司提供房产、土地使用权、机器设备做为抵押，和邦集团
提供 2 亿元担保；其余借款系由STK以债券投资做为抵押。抵押资产价值详见本附注五、55。
注 2：保证借款其中 5.7 亿元系由本公司为子公司和邦农科提供保证担保，和邦农科同时
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提供 1 亿元的抵押；其中 0.6 亿元系由和邦集团为本公司提供保证担保。
（2）期末无已逾期未偿还的短期借款。
（1） 应付账款列示：
项目 期末余额 上期期末余额
合计 971,080,264.58 742,898,480.78
注：应付账款期末较期初增加 30.72%，主要系综合环保项目完工、蛋氨酸项目临近完工，
相应工程、设备款陆续结算增加应付款所致。
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款：
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
马边彝族自治县财政国库支付中心 16,740,000.00 合同未履行完毕
中蓝连海设计研究院 7,630,000.00 合同未履行完毕
福建龙净脱硫脱硝工程有限公司 6,888,706.90 质保验收未办理
温州市东瓯微孔过滤有限公司 5,784,059.83 质保验收未办理
河北诺达化工设备有限公司 5,281,955.52 质保验收未办理
合计 42,324,722.25
（1） 项目列示：
项目 期末余额 上期期末余额
关联方 83,399.01
非关联方 74,792,656.81 62,891,691.40
合计 74,792,656.81 62,975,090.41
（2） 期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。
（1） 应付职工薪酬列示：
项目 上期期末余 本期增加 本期减少 期末余额
额
短期薪酬 35,642,368.50 306,004,115.43 298,231,583.32 43,414,900.61
离职后福利-设定提存计划 2,094,028.15 42,064,024.16 35,632,288.26 8,525,764.05
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项目 上期期末余 本期增加 本期减少 期末余额
额
辞退福利 1,000,707.82 5,356,661.66 5,921,539.83 435,829.65
一年内到期的其他福利
合计 38,737,104.47 353,424,801.25 339,785,411.41 52,376,494.31
（2） 短期薪酬列示：
项目 上期期末余 本期增加 本期减少 期末余额
额
工资、奖金、津贴和补贴 34,404,708.17 280,315,174.53 276,651,403.52 38,068,479.18
职工福利费 686,318.22 4,159,500.63 4,845,818.85
社会保险费 431,133.26 20,225,379.85 15,566,523.92 5,089,989.19
其中：医疗保险费 256,859.10 14,104,215.84 11,277,803.67 3,083,271.27
工伤保险费 155,538.04 5,229,374.83 3,602,083.11 1,782,829.76
生育保险费 18,736.12 891,789.18 686,637.14 223,888.16
住房公积金 208.85 156,842.05 157,050.90
工会经费和职工教育经费 120,000.00 1,147,218.37 1,010,786.13 256,432.24
合计 35,642,368.50 306,004,115.43 298,231,583.32 43,414,900.61
（3） 设定提存计划列示：
项目 上期期末余 本期增加 本期减少 期末余额
额
基本养老保险 703,718.16 28,341,058.48 22,165,594.44 6,879,182.20
失业保险费 462,187.10 996,779.20 767,814.73 691,151.57
其他（注） 928,122.89 12,726,186.48 12,698,879.09 955,430.28
合计 2,094,028.15 42,064,024.16 35,632,288.26 8,525,764.05
注：其他系子公司STK根据以色列《离职金法》
（Severance Pay Law）第 14 节的规定运行
的设定提存计划。根据该计划，STK缴纳固定金额的款项，而且如果该基金没有充足金额来
支付当期或往期雇员劳务相关的所有雇员福利，STK没有任何法定或推定义务来缴纳更多的
款项。当在缴款的同时接受雇员劳务且财务报表中无额外规定时，离职金或退休金相关的设
定提存计划缴款被确认为费用。
税费项目 期末余额 上期期末余额
增值税 6,302,566.98 2,521,517.83
企业所得税 28,410,539.86 38,443,433.81
四川和邦生物科技股份有限公司 财务报表附注
个人所得税 255,095.66 109,793.41
城建税 369,866.81 137,381.89
教育费附加 158,514.33 58,877.95
地方教育费附加 105,676.23 39,251.96
印花税 361,576.10 469,883.43
资源税 871,017.83 849,152.21
环境保护税 731,625.88 1,012,410.40
其他外国税金 799,914.67 1,173,434.73
合计 38,366,394.35 44,815,137.62
项目 期末余额 上期期末余额
应付利息 4,855,531.78 3,267,391.41
应付股利
其他应付款 13,474,172.43 16,400,451.94
合计 18,329,704.21 19,667,843.35
（1） 应付利息
项目 期末余额 上期期末余额
短期借款利息 3,213,838.36 1,188,259.72
长期借款利息 356,413.42 287,558.35
债券利息 1,285,280.00 1,791,573.34
合计 4,855,531.78 3,267,391.41
期末无已逾期未支付的利息。
（2） 按款项性质列示其他应付款：
项目 期末余额 上期期末余额
应付个人款 50,643.00 91,453.13
保证金、押金 3,920,597.55 3,865,518.85
借款利息 1,698,355.55 1,698,355.55
其他费用 7,804,576.33 10,745,124.41
合计 13,474,172.43 16,400,451.94
（3） 账龄超过 1 年的重要其他应付款：
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
泸州兴园建设投资开发有限公司 已按合同还清本金，期末余额是按合同
计算的利息，债权人尚未收取。
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单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
合计 1,698,355.55
项目 期末余额 上期期末余额
合计 36,522,000.00 1,282,000.00
（1）分类列示
类别 期末余额 上期期末余额
信用借款 226,000,000.00 180,000,000.00
抵押借款
质押借款
保证借款
合计 226,000,000.00 180,000,000.00
（2）期末无已逾期未偿还的长期借款。
（1） 应付债券分类
项目 期末余额 上期期末余额
应付公司债 127,973,110.66
合计 127,973,110.66
（2） 应付债券的增减变动（含 1 年内到期的部分）
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
“13 和邦 01”四川和邦股份有限公
司 2013 年公司债券（第一期）
“13 和邦 02”四川和邦股份有限公
司 2013 年公司债券（第二期）
合计 790,001,056.60
（续）
上期期末余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
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注：剩余债券将在 1 年内到期，故重分类至“一年内到期的非流动负债”。
（1） 递延收益分类
项目 上期期末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
收到资产相关
政府补助 18,428,750.13 1,281,999.96 17,146,750.17
政府补助
合计 18,428,750.13 1,281,999.96 17,146,750.17 —
（2） 政府补助项目
本期新增 本期计入其他 与 资 产 相 关/
政府补助项目 上期期末余额 其他变动 期末余额
补助金额 收益金额 与收益相关
双甘膦项目计
划补助资金 与资产相关
（注） 18,428,750.13 1,281,999.96 17,146,750.17
合计 18,428,750.13 1,281,999.96 17,146,750.17
注： 根据四川省财政厅下发的《四川省财政厅关于下达 2011 年战略性新兴产业发展促
进资金的通知》
（川财建【2011】360 号），本公司子公司和邦农科于 2011 年、2012 年共收到
万元。
本期变动增减(+、-)
项目 上期期末余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 8,831,250,228.00 8,831,250,228.00
注：截止 2019 年 12 月 31 日，本公司控股股东和邦集团及其一致行动人贺正刚先生合并
持有本公司股份 2,905,827,803 股，占本公司总股本比例 32.90%，其中质押的股份数量为
项目 上期期末余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 321,981,863.07 321,981,863.07
同一控制下企业合并形
-109,080,254.98 -109,080,254.98
成的资本公积
合计 212,901,608.09 212,901,608.09
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项目 上期期末余额 本期增加 本期减少 期末余额
回购股份 149,999,805.98 250,000,167.92 399,999,973.90
合计 149,999,805.98 250,000,167.92 399,999,973.90
注：根据本公司 2018 年 10 月 17 日召开的第四届董事会第十一次会议、11 月 2 日召开
的 2018 年度第二次临时股东大会，2018 年 11 月 9 日召开的第四届董事会第十四次会议、11
月 20 日召开的 2018 年度第三次临时股东大会，以及 2019 年 4 月 10 日召开的第四届董事会
第十七次会议决议通过的《关于回购公司股份预案》、
《关于修改公司回购股份的目的和用途》、
《关于调整回购股份方案的议案》等相关议案，本公司于 2018 年 12 月 5 日开始实施股份回
购。截至 2019 年 12 月 31 日，本公司已完成回购交易，通过集中竞价交易方式累计回购公司
股份 224,949,376 股，占公司总股本的 2.55%，回购最高价格为 2.05 元/股，回购最低价格为
本公司本次总计回购股份 224,949,376 股，回购的股份将全部用于实施员工持股计划。本
次回购的股份目前存放于公司股份回购专用证券账户，在股份过户之前，回购股份不享有利
润分配、资本公积转增股本、增发新股和配股、质押、股东大会表决权等相关权利。
本期发生金额
减：前期计
期初 期末
项目 本期所得税前 入其他综合 减：所得税 税后归属于母 税后归属于
余额 余额
发生额 收益当期转 费用 公司 少数股东
入留存收益
一、以后不能
重分类进损益
的其他综合收
益
其中：重新计
算设定受益计
划净负债和净
资产的变动
其他权益工具
投资公允价值 17,170,489.34 -15,542,924.39 3,088,036.65 -18,630,961.04 -1,460,471.70
变动
二、以后将重
分类进损益的
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本期发生金额
减：前期计
期初 期末
项目 本期所得税前 入其他综合 减：所得税 税后归属于母 税后归属于
余额 余额
发生额 收益当期转 费用 公司 少数股东
入留存收益
其他综合收益
其中：其他债
权投资公允价 -464,207.58 1,196,704.53 268,520.34 473,373.94 454,810.25 9,166.36
值变动
外币财务报表
折算差额
其他综合收益
合计
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 27,382.49 26,976,305.70 26,994,135.98 9,552.21
合计 27,382.49 26,976,305.70 26,994,135.98 9,552.21
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 172,096,198.10 15,327,585.02 187,423,783.12
合计 172,096,198.10 15,327,585.02 187,423,783.12
项 目 本期数 上期数
调整前上期末未分配利润 1,885,976,494.57 1,701,964,612.65
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 1,885,976,494.57 1,701,964,612.65
加：本期归属于母公司所有者的净利润 516,853,761.62 363,087,307.57
前期计入其他综合收益当期转入留存收益 3,088,036.65
减：提取法定盈余公积（注） 15,327,585.02 2,450,421.09
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 176,625,004.56
转作股本的普通股股利
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项 目 本期数 上期数
期末未分配利润 2,390,590,707.82 1,885,976,494.57
注：公司按照净利润的 10%提取法定盈余公积。
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,954,138,625.41 4,598,718,747.88 5,995,961,991.19 4,673,220,225.74
其他业务 14,962,081.59 10,454,377.02 13,057,101.01 7,615,261.30
合计 5,969,100,707.00 4,609,173,124.90 6,009,019,092.20 4,680,835,487.04
项目 本期发生额 上期发生额
城建税 6,756,287.35 10,414,293.01
教育费附加 2,895,551.72 4,463,268.40
地方教育费附加 1,930,367.82 2,975,512.27
环境保护税 3,972,650.35 4,744,983.34
资源税 5,600,823.34 4,631,676.61
房产税 8,364,719.67 7,108,931.99
车船使用税 130,206.40 124,291.80
土地使用税 13,168,289.12 12,980,008.04
印花税 2,257,687.05 2,379,460.45
其他海外税费 4,869,908.95 4,495,828.74
合计 49,946,491.77 54,318,254.65
项目 本期发生额 上期发生额
运输装卸费 236,847,046.65 253,086,814.38
市场推广费、代理费 8,777,404.56 19,606,378.04
职工薪酬 30,703,097.06 41,820,244.33
差旅费 3,896,114.14 9,774,833.34
业务招待费 1,104,765.06 934,795.35
办公费 444,689.88 623,601.63
其他 7,799,542.21 13,555,034.72
合计 289,572,659.56 339,401,701.79
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项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 58,884,626.44 48,573,953.31
修理费 126,296,846.28 86,195,474.44
折旧摊销费 71,345,600.06 35,608,441.26
中介机构费 12,102,631.07 25,322,985.60
环保费用 14,391,224.10 3,008,909.88
租金 4,750,450.94 8,292,025.41
差旅费 5,922,775.68 17,606,089.64
业务招待费 5,992,154.25 7,752,586.01
办公费 2,333,395.94 3,122,469.82
车辆使用费 1,244,799.09 3,732,674.26
水电气费 1,438,711.41 1,424,954.92
其他 16,268,529.25 22,537,533.91
合计 320,971,744.51 263,178,098.46
注：本期管理费用较上期增加 21.96%，其中：修理费较上期增加较多主要系本期停产检
修增加；折旧摊销费、环保费用本期增加较多，主要系综合环保项目于本期转固，开始计提
折旧，同时环保设备耗用的电力、材料费用增加。
项目 本期发生额 上期发生额
折旧摊销费 30,205,756.31 24,998,217.48
咨询费 1,349,071.42 758,794.03
职工薪酬 5,648,559.65 4,763,117.96
差旅费 541,855.17 623,728.13
其他 555,086.62
合计 38,300,329.17 31,143,857.60
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 57,042,587.08 58,313,033.54
减：利息收入 6,907,806.28 6,841,889.53
汇兑损失 11,175,661.62 27,880,471.54
减：汇兑收益 3,483,796.77 2,983,038.12
其他 6,584,923.29 3,417,665.94
合计 64,411,568.94 79,786,243.37
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项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额
管道运输增值税税负超 3%部分
即征即退
四川省经信局拨技术改造与转
型升级资金
双甘膦项目计划补助 1,281,999.96 1,281,999.96 1,281,999.96
退伍军人、残疾人就业税额减免 1,074,050.00 1,074,050.00
稳岗补贴 113,947.00 113,947.00
五通桥财政局省级外经贸切块
奖励
纯碱价格监测补助经费 5,000.00 5,000.00
物流补贴 700.00 700.00
泸州市质量技术监督局企业质
量提升专项资金补助
泸州市龙马潭区经信局 2017 年
区级技改资金
“三代”手续费返还 109,615.05
合计 10,101,328.82 1,571,615.01
项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 10,110,387.56
处置可供出售金融资产取得的投资收益 8,435,018.53
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 842,318.81
其他权益工具投资处置费用 -5,432,103.21
权益法核算的长期股权投资收益 3,355,711.53 1,870,328.79
合计 -1,234,072.87 20,415,734.88
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款预期信用损失 -13,288,313.18
其他应收款预期信用损失 1,919,845.76
合计 -11,368,467.42
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项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -31,865,907.64
存货跌价损失 -9,145,261.40
商誉减值损失 -132,869,325.93
合计 -9,145,261.40 -164,735,233.57
项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额
固定资产处置净收益 -472,166.36 -805,035.41 -472,166.36
无形资产处置净收益 -1,943,293.65 -2,846,687.96 -1,943,293.65
合计 -2,415,460.01 -3,651,723.37 -472,166.36
（1） 营业外收入明细情况：
项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额
政府补助 1,161,050.00 205,000.00 1,161,050.00
其他 29,708.03 1,623,188.59 29,708.03
合计 1,190,758.03 1,828,188.59 1,190,758.03
（2） 政府补助明细列示如下：
与资产相关/与收
项目 本期发生额 上期发生额
益相关
龙马潭区经信局工业经济稳增政策奖励 1,161,050.00 与收益相关
五通桥财政局出口货物贸易人民币结算奖励 100,000.00 与收益相关
乐山市经信委先进企业奖励资金 100,000.00 与收益相关
乐山市发改委价格补助经费 5,000.00 与收益相关
合 计 1,161,050.00 205,000.00
计入本期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
对外捐赠 100,000.00 20,000.00 100,000.00
其他 405.88 71,274.03 405.88
合计 100,405.88 91,274.03 100,405.88
（1） 所得税费用表：
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项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 75,467,199.02 115,098,454.88
递延所得税费用 1,675,239.59 2,389,386.89
合计 77,142,438.61 117,487,841.77
（2） 会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 583,753,207.42
按法定/适用税率计算的所得税费用 87,562,981.11
子公司适用不同税率的影响 -3,257,377.86
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -15,304,123.01
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,367,767.77
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,773,190.60
所得税费用 77,142,438.61
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到的政府补助 4,380,697.00 494,615.05
利息收入 6,907,806.28 6,841,889.53
押金、保证金收入 3,130,207.59 191,079.00
其他 677,933.77 1,516,255.95
合 计 15,096,644.64 9,043,839.53
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
公司费用支付现金 317,439,732.88 386,700,191.74
捐赠支出 100,000.00 20,000.00
其他往来款、手续费等 9,462,264.28 5,340,297.85
合 计 327,001,997.16 392,060,489.59
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
土地款退回 82,001,025.00
合 计 82,001,025.00
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（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
工程供应商投标保证金 403,824.00 3,150,200.00
合 计 403,824.00 3,150,200.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
信用证保证金存款收回 8,806,643.41
银行借款质押保证金存款收回 5,071,195.51
合 计 13,877,838.92
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
回购股票支付的现金 250,000,167.92 149,999,805.98
信用证保证金存款 3,557,862.00
银行借款质押保证金存款 17,955.85
合 计 253,558,029.92 150,017,761.83
（1） 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 506,610,768.81 298,204,915.03
加：信用减值准备 11,368,467.42 164,735,233.57
资产减值准备 9,145,261.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 589,965,069.40 533,720,831.59
无形资产摊销 45,631,234.54 41,400,021.18
长期待摊费用摊销 1,033,813.73 150,514.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 2,415,460.01 3,651,723.37
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 59,797,386.88 83,210,466.96
投资损失（收益以“－”号填列） 1,234,072.87 -20,415,734.88
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,616,752.64 2,567,337.71
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 58,486.95 -177,950.82
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存货的减少（增加以“－”号填列） -269,207,023.35 6,276,034.22
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -305,911,535.04 145,014,248.59
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -490,837,731.75 -313,945,467.32
其他
经营活动产生的现金流量净额 162,920,484.51 944,392,173.68
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 573,533,869.48 1,310,633,577.48
减：现金的上期期末余额 1,310,633,577.48 810,520,397.71
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的上期期末余额
现金及现金等价物净增加额 -737,099,708.00 500,113,179.77
注：公司本期使用销售收回的银行承兑汇票直接支付货款、设备款、工程款金额 29 亿
元。
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 653,011,251.78
其中：涌江实业 653,011,251.78
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 9,086,275.47
其中：涌江实业 9,086,275.47
取得子公司支付的现金净额 643,924,976.31
（3） 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上期期末余额
一、现金 573,533,869.48 1,310,633,577.48
其中：库存现金 1,453,601.98 1,013,079.93
可随时用于支付的银行存款 509,577,180.20 1,259,617,295.15
可随时用于支付的其他货币资金 62,503,087.30 50,003,202.40
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
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三、期末现金及现金等价物余额 573,533,869.48 1,310,633,577.48
另外，未作为现金及现金等价物、使用受限的其他货币资金 16,989,215.29 27,309,192.21
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 16,989,215.29 用于开具信用证保证金
固定资产 510,190,334.54 用于银行借款抵押
无形资产 33,211,379.66 用于银行借款抵押
其他债权投资 93,785,701.29 用于 STK 银行借款抵押
合计 654,176,630.78
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 122,526,449.47
其中：美元 5,418,537.69 6.9762 37,800,802.64
欧元 345,454.97 7.8155 2,699,903.28
港币 91,569,072.26 0.8958 82,025,743.55
应收账款 255,820,783.06
其中：美元 36,670,505.87 6.9762 255,820,783.06
其他应收款 2,733,530.83
其中：美元 151,381.31 6.9762 1,056,066.30
港币 1,872,630.03 0.8958 1,677,464.53
交易性金融资产 206,029,400.00
其中：港币 230,000,000.00 0.8958 206,029,400.00
其他债权投资 93,785,701.29
其中：美元 13,443,665.79 6.9762 93,785,701.29
其他权益工具： 15,866,588.80
其中：澳大利亚元 3,248,487.77 4.8843 15,866,588.80
短期借款 63,483,420.00
其中：美元 9,100,000.00 6.9762 63,483,420.00
应付账款 91,101,156.14
美元 11,787,503.58 6.9762 82,231,982.47
欧元 670,021.74 7.8155 5,236,554.90
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日元 54,350,405.62 0.0641 3,483,861.00
港币 166,065.07 0.8958 148,757.77
应付职工薪酬 5,764,797.17
其中：美元 826,352.05 6.9762 5,764,797.17
应交税费 13,667,475.67
其中：美元 1,959,157.66 6.9762 13,667,475.67
其他应付款 6,828,927.18
其中：美元 978,889.25 6.9762 6,828,927.18
（2）本公司境外经营实体为子公司STK、和邦投资（香港）。STK主要经营地为以色列，
记账本位币为美元，因其主要经营活动使用美元结算。和邦投资（香港）主要经营地为中国
香港，记账本位币为港币，因其主要经营活动使用港币结算。
（1） 政府补助基本情况
计入当期损益
种类 金额 列报项目
的金额
管道运输增值税税负超 3%部分即征即退 4,525,631.86 其他收益 4,525,631.86
四川省经信局拨技术改造与转型升级资金 3,000,000.00 其他收益 3,000,000.00
双甘膦项目计划补助 1,281,999.96 其他收益 1,281,999.96
退伍军人、残疾人就业税额减免 1,074,050.00 其他收益 1,074,050.00
稳岗补贴 113,947.00 其他收益 113,947.00
五通桥财政局省级外经贸切块奖励 100,000.00 其他收益 100,000.00
纯碱价格监测补助经费 5,000.00 其他收益 5,000.00
物流补贴 700.00 其他收益 700.00
龙马潭区经信局工业经济稳增政策奖励 1,161,050.00 营业外收入 1,161,050.00
合计 11,262,378.82 11,262,378.82
（2） 政府补助退回情况
无。
六、合并范围的变更
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
被购 股权取 购买日 购买日至期末 购买日至期
股权取 股权取
买方 股权取得成本 得比例 购买日 的确定 被购买方的收 末被购买方
得时点 得方式
名称 （%） 依据 入 的净利润
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涌 江 2019 年 690,000,000.00 100 现金购 2019 完 成 股 115,668,661.66 49,674,833.11
实业 3 月 1 买 年3月 权 变 更
日 1日 登 记 并
取 得 控
制权。
司 100%股份项目收购协议书》（以下简称：“收购协议”），约定本公司以评估价格为依据，
作价 6.9 亿元购买乐山立信实业有限公司、刘树萍（以下简称“原股东”）持有的乐山涌江
实业有限公司（以下简称“涌江实业”）100%股权，交割日不晚于 2019 年 3 月；涌江实业 2019
年 1 月 1 日至交割日实现的净利润归收购方所有；收购协议并约定，原股东承诺涌江实业未
来三年每年实现的净利润（均指扣除非经常性损益后的净利润）不低于 4,600 万元，否则将
对本公司进行补偿，补偿金额=（4,600 万-当期期末实际净利润数）/4,600 万×（6.9 亿÷3），
同时补偿金还需向公司支付 6.5%年化利息。
本公司于 2019 年 3 月 14 日完成涌江实业 100%股权资产交割，于 2019 年 3 月 15 日完成
涌江实业工商变更登记，并支付股权转让款达 50%以上，故本公司自 2019 年 3 月 1 日起将涌
江实业纳入合并报表范围。
涌江实业主要运营项目和业务包括（1）天然气供气及其管道输送业务：供气、输气能力
CNG 加气站一座；
（3）加油站一座。涌江实业系本公司天然气管输服务供应商，本次收购完
成之后，将降低本公司天然气采购成本，并保障本公司主要生产原料天然气的稳定供应。
涌江实业 2019 年 1-12 月实现销售收入 136,225,480.01 元，净利润 56,336,627.73 元。
（2） 合并成本及商誉
合并成本 涌江实业
--现金 653,011,251.78
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他 36,988,748.22
合并成本合计 690,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 175,029,983.33
四川和邦生物科技股份有限公司 财务报表附注
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允
价值份额的金额 514,970,016.67
大额商誉形成的主要原因：
合并成本的作价是依据的中联资产评估有限公司出具的【中联评报字[2019]第 428 号】评
估报告收益法评估结果为基础，可辨认净资产公允价值是依据上述评估报告的资产基础法评
估结果为基础。由于涌江实业属于天然气管道运输企业，具有资源独占性优势，可辨认净资
产公允价值不能全面真实反映企业价值，故造成合并成本高于可辨认净资产公允价值形成商
誉。
本次收购合并对价 6.9 亿元，其中现金对价 6.53 亿元，另外由和邦生物承担涌江实业原
股东欠涌江实业的债务 0.37 亿元。
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
涌江实业
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 208,093,142.25 206,395,496.58
货币资金 9,086,275.47 9,086,275.47
应收票据 4,480,000.00 4,480,000.00
应收款项 10,311,241.30 10,311,241.30
预付账款 5,591,901.25 5,591,901.25
其他应收款 35,249,305.36 35,249,305.36
存货 289,834.90 289,834.90
固定资产 113,217,112.01 112,820,357.16
在建工程 141,655.22 141,655.22
无形资产 11,996,294.99 10,695,404.17
长期待摊费用 10,737,032.53 10,737,032.53
递延所得税资产 1,338,786.22 1,338,786.22
其他非流动资产 5,653,703.00 5,653,703.00
负债： 33,063,158.92 32,808,512.07
借款 18,000,000.00 18,000,000.00
应付款项 1,725,016.98 1,725,016.98
递延所得税负债 254,646.85
其他负债 13,083,495.09 13,083,495.09
净资产 175,029,983.33 173,586,984.51
减：少数股东权益
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涌江实业
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
取得的净资产 175,029,983.33 173,586,984.51
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
以中联资产评估有限公司出具的【中联评报字[2019]第 428 号】评估报告中的资产基础法
评估结果为依据确定。
企业合并中无承担的被购买方的或有负债。
本期未发生同一控制下企业合并。
本期未发生反向购买。
本期未发生处置子公司。
本公司全资子公司四川和邦电子商务有限公司于 2019 年 1 月注销，自注销日起不再纳入
合并报表范围。
七、在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
业务性 持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
质 直接 间接
马边彝族自
四川和邦磷矿有限公司 乐山市马边县 采矿 100 设立
治县烟峰乡
乐山市五通
乐山市五通桥
四川和邦盐矿有限公司 桥区牛华镇 采盐 100 设立
区
沔坝村
四川桥联商贸有限责任公 成都市青羊
成都市 贸易 100 设立
司 区广富路 8 号
泸州市龙马
四川武骏特种玻璃制品有 非同一控制下
泸州市 潭区希望大 玻璃制造 100
限公司 企业合并
道 88 号
乐山和邦农业科技有限公 乐山市五通桥 乐山市五通 非同一控制下
化工 100
司 区 桥区牛华镇 企业合并
四川和邦生物科技股份有限公司 财务报表附注
业务性 持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
质 直接 间接
乐山市五通 新材料
乐山和邦新材料科技有限 乐山市五通桥
桥区牛华镇 研发制 100 设立
公司 区
沙板滩村 造
欧洲、亚洲、南 以色列特拉 生物农
S.T.K.Stockton Group Ltd. 51 购买
美洲、北美洲 维夫 药
香港 Three
和邦生物（香港）投资有限 香港特别行政
Garden Road， 投资 100 设立
公司 区
ICBC Tower
生物药
四川和邦生物视高有限公 仁寿县视高经 仁寿县视高
品研发 100 设立
司 济开发区 经济开发区
制造
新材料
仁寿县视高经 仁寿县视高
四川和邦新材料有限公司 研发制 100 设立
济开发区 经济开发区
造
天然气
管道运
乐山市五通桥 乐山市五通 非同一控制下
乐山涌江实业有限公司 输及转 100
区 桥区 企业合并
供、成品
油销售
（1） 重要的联营企业
持股比例（%）
主要经营 对联营企业投资的
联营企业名称 注册地 业务性质
地 会计处理方法
直接 间接
四川顺城盐品股份 乐山市五 乐山市五通桥区 制盐 49 权益法
有限公司 通桥区 牛华镇沔坝村
（2） 重要联营企业的主要财务信息
顺城盐品
项目
期末余额 / 本期发生额 上期期末余额 / 上期发生额
流动资产 262,667,486.81 233,899,696.43
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顺城盐品
项目
期末余额 / 本期发生额 上期期末余额 / 上期发生额
其中：现金和现金等价物 24,471,554.94 59,263,298.45
非流动资产 163,563,907.26 169,477,973.95
资产合计 426,231,394.07 403,377,670.38
流动负债 94,591,415.63 78,621,718.57
非流动负债 1,500,000.00 1,500,000.00
负债合计 96,091,415.63 80,121,718.57
归属于母公司股东权益 330,139,978.44 323,255,951.81
按持股比例计算的净资产份额 161,768,589.44 158,395,416.39
调整事项 -2,198,847.99 -2,181,386.47
--内部交易未实现利润 -2,198,847.99 -2,181,386.47
对联营企业权益投资的账面价值 159,569,741.45 156,214,029.92
营业收入 210,906,457.77 196,620,159.51
净利润 6,884,026.63 775,848.99
综合收益总额 6,884,026.63 775,848.99
本期应收来自联营企业的股利 49,000,000.00
（3） 联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
八、与金融工具相关的风险
本公司经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为汇率风险)、信用风险。本公司整
体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
本公司的主要金融工具包括理财产品投资、借款、应收款项、应付款项等，与这些金融
工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理
层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理
目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险
承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之
内。
①汇率风险
汇率风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司部分农化产品（双甘膦、草甘膦）存在
出口业务，境外子公司STK主营业务主要以美元结算，同时境外子公司和邦投资（香港）存
在境外股权投资，本公司本期承受的外汇风险主要与美元、港币、澳大利亚元相关，本公司
四川和邦生物科技股份有限公司 财务报表附注
已确认的外币资产和负债及未来的外币交易存在外汇风险。本公司总部财务部门负责监控公
司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
见本附注五、56、外币货币性项目。
本公司密切关注汇率变动对财务报表的影响。2019 年 12 月 31 日，对于本公司各类外币
金融资产和外币金融负债，如果人民币对各类外币升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则
本公司将减少或增加净资产约 5,246.37 万元。
②信用风险
于 2019 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：合并资产负债表中已确认
的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，
但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。为降低信用风险，
本公司于每个资产负债表日审核每一单项重大应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项
计提充分的预期信用损失。本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信
用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。本公司应收账款前
五名客户金额合计：243,213,556.63 元。
九、公允价值的披露
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 206,029,400.00 206,029,400.00
其变动计入当期损益的金
融资产 206,029,400.00 206,029,400.00
（1）其他 206,029,400.00 206,029,400.00
（二）应收款项融资 585,950,445.46 585,950,445.46
（三）其他债权投资 93,785,701.29 93,785,701.29
（四）其他权益工具投资 15,866,588.80 15,866,588.80
（五）其他非流动金融资产 100,024,187.11 100,024,187.11
四川和邦生物科技股份有限公司 财务报表附注
计入当期损益的金融资产
（1）权益工具投资 100,024,187.11 100,024,187.11
持续以公允价值计量的资
产总额 15,866,588.80 93,785,701.29 892,004,032.57 1,001,656,322.66
相同资产在活跃市场上未经调整的报价。
信息
债务工具投资公允价值根据可观察的债券收益率计算的金额认列。
信息
现有第三层次公允价值无法可靠计量的情况下，现有成本能够代表公允价值范围内的最
佳估计。
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十、关联方及关联交易
法人 业务 注册资本（万 母公司对本企业的持 母公司对本企业的表 本企业
母公司名称 企业类型 注册地
代表 性质 元） 股比例 决权比例 最终控制方
四川和邦投资集团有限公司 有限责任公司 四川乐山 贺正刚 投资 13,500.00 28.23% 28.23% 贺正刚
本企业的母公司情况的说明
本公司母公司名称：四川和邦投资集团有限公司；企业性质：有限责任公司；注册地址：乐山市五通桥区牛华镇沙板滩村；法定代表人：贺正刚；注册资本：
技术的进出口（国家限定或禁止公司经营的商品和技术除外）。
本公司最终控制方是贺正刚。
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
四川和邦磷矿有限公司 全资子公司 有限责任 马边彝族自治县烟峰乡 曾小平 采矿 28,600.00 万元 100% 100%
四川和邦盐矿有限公司 全资子公司 有限责任 乐山市五通桥区牛华镇沔坝村 曾小平 采盐 6,000.00 万元 100% 100%
四川武骏特种玻璃制品有限公司 全资子公司 有限责任 泸州市龙马潭区希望大道88 号 曾小平 制造业 40,000.00 万元 100% 100%
四川桥联商贸有限公司 全资子公司 有限责任 成都市青羊区广富路8 号 曾小平 贸易 1,000.00 万元 100% 100%
乐山和邦农业科技有限公司 全资子公司 有限责任 乐山市五通桥区牛华镇 曾小平 化工 49,200.00 万元 100% 100%
新材料研
乐山和邦新材料科技有限公司 全资子公司 有限责任 乐山市五通桥区牛华镇沙板滩村 曾小平 50,000.00 万元 100% 100%
发制造
以 色 列 特 拉 维 夫 HAMIFALISIM Ziv Tiosh 100,000.00 以色
S.T.K.Stockton Group Ltd. 控股子公司 海外私营公司 生物农药 51% 51%
四川和邦生物科技股份有限公司 财务报表附注
罗什
香 港 Three Garden Road ， ICBC
和邦生物（香港）投资有限公司 全资子公司 有限责任 贺正刚 投资 1,000.00 万港币 100% 100%
Tower
新材料研
四川和邦新材料有限公司 全资子公司 有限责任 仁寿县视高经济开发区 曾小平 30,000.00 万元 100% 100%
发制造
生物药品
四川和邦生物视高有限公司 全资子公司 有限责任 仁寿县视高经济开发区 曾小平 10,000.00 万元 100% 100%
研发制造
天然气管
道运输及
乐山涌江实业有限公司 全资子公司 有限责任 乐山市五通桥区牛华镇 曾小平 16,010.00 万元 100% 100%
转供、成
品油销售
本企业重要的合营或联营企业详见附注七、2。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营
或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 简称 与本公司关系
犍为和邦顺城盐业有限公司 犍为顺城 联营企业的全资子公司
其他关联方名称 简称 其他关联方与本公司关系
深圳和邦正知行资产管理有限公司 深圳正知行 同一母公司
成都青羊正知行小额贷款有限公司 青羊正知行 同一母公司
四川和邦盐化有限公司 和邦盐化 同一母公司
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四川和邦集团乐山天然气化工有限公司 乐天化 同一母公司
乐山市犍为寿保煤业有限公司 寿保煤业 同一母公司
四川振静股份有限公司 振静股份 同一母公司
四川和邦集团乐山吉祥煤业有限公司 吉祥煤业 同一母公司
四川和邦投资集团有限公司犍为桅杆坝煤矿 桅杆坝煤矿 母公司之分公司
四川省盐业总公司 省盐公司 其他
四川申阳置业有限公司 申阳置业 其他
四川申阳投资开发有限公司 申阳投资 其他
四川和邦房地产开发有限公司 和邦房地产 其他
泸州和邦房地产开发有限公司 泸州房地产 其他
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表（金额单位：人民币元）
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
顺城盐品 采购原材料 95,054,413.06 87,810,051.73
吉祥煤业 采购煤 78,273,495.52 82,193,656.18
寿保煤业 采购煤 42,718,595.58 48,146,226.54
桅杆坝煤矿 采购煤 25,943,701.24 21,335,173.03
申阳置业 房屋尾款 188,341.93
合计 242,178,547.33 239,485,107.48
出售商品/提供劳务情况表（金额单位：人民币元）
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关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
顺城盐品 销售原材料 44,905,928.02 39,563,649.09
振静股份 销售天然气 2,990,483.52
振静股份 销售成品油 509,882.76
桅杆坝煤矿 销售成品油 684,371.36
寿保煤业 销售成品油 661,794.90
和邦集团 销售成品油 80,797.29
吉祥煤业 销售成品油 480,147.82
顺城盐品 销售成品油 462,565.07
振静股份 销售制品玻璃 66,514.81
顺城盐品 销售制品玻璃 39,929.20
吉祥煤业 销售制品玻璃 99,823.01
桅杆坝煤矿 销售制品玻璃 49,911.51
寿保煤业 销售制品玻璃 49,911.51
申阳置业 销售制品玻璃 199,646.02
合计 51,281,706.80 39,563,649.09
注：公司关联交易决策程序—公司发生的关联交易均通过公司董事会、股东大会以“年度关联交易预计议案”等形式审议通过。公司
关联交易定价原则：①卤水关联交易价格是根据成本加合理利润进行协商定价的，以顺城盐品成立时投资双方确定的卤水销售价格作为
卤水的关联交易价格，以后年度根据和邦盐矿成本和税费变化而调整。②工业盐关联交易价格以顺城盐品和犍为顺城当月向第三方工业
盐平均售价作为关联交易采购价格。③煤关联交易价格按公司向第三方购煤的加权平均价计算；若公司未向第三方购煤，则按煤矿公司
当月向第三方售价的加权平均价格结算；若公司未向第三方购煤，且煤矿公司未向第三方售煤，则交易双方按当月本地域同质煤炭的市
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场价格结算。④天然气和成品油关联交易价格按市场价格确定。⑤玻璃关联交易价格按市场价格确定
（2）关联方租赁情况
本公司作为出租方（金额单位：人民币元）：
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
和邦集团 办公房屋 95,238.10 95,238.10
振静股份 办公房屋 114,285.72 114,285.72
合计 209,523.82 209,523.82
（3）关联担保情况
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
和邦集团 300,000,000.00 2019 年 7 月 5 日 2020 年 7 月 3 日 否
和邦集团 100,000,000.00 2019 年 10 月 29 日 2020 年 10 月 28 日 否
和邦集团 100,000,000.00 2019 年 12 月 19 日 2020 年 12 月 18 日 否
和邦集团 30,000,000.00 2019 年 4 月 18 日 2020 年 4 月 17 日 否
和邦集团 30,000,000.00 2019 年 8 月 21 日 2020 年 8 月 19 日 否
合计 560,000,000.00
（4） 其他关联交易
无
应收项目（金额单位：人民币元）：
期末余额 上期期末余额
项目名称 关联方名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
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期末余额 上期期末余额
项目名称 关联方名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 顺城盐品 18,265,413.01 913,270.65
其他非流动资产 申阳置业 16,667,683.00
合计 18,265,413.01 913,270.65 16,667,683.00
应付项目（金额单位：人民币元）：
项目名称 关联方名称 期末余额 上期期末余额
应付账款 顺城盐品 30,178,034.43
应付账款 吉祥煤业 3,669,505.25 11,520,152.10
应付账款 桅杆坝煤矿 1,677,661.69 2,974,324.64
应付账款 寿保煤业 4,454,066.26 7,700,860.61
预收账款 顺城盐品 83,399.01
合计 9,801,233.20 52,456,770.79
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无。
十一、股份支付
无。
十二、承诺及或有事项
截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无重要承诺事项。
截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
对财务状况和经营成 无法估计影响数的
项目 内容
果的影响数 原因
股票和债券的发行 无
重要的对外投资 无
重要的债务重组 无
自然灾害 无
外汇汇率重要变动 无
拟分配的利润或股利 注
经审议批准宣告发放的利润或股利 注
注：根据中国证券监督管理委员会《关于支持上市公司股份回购的意见》及上海证券交
易所 2019 年 1 月 11 日发布实施的《上市公司回购股份实施细则》（以下简称《回购细则》）
第八条：
“上市公司以现金为对价，采用集中竞价方式、要约方式回购股份的，当年已实施的
股份回购金额视同现金分红，纳入该年度现金分红的相关比例计算”。
公司 2019 年度通过集中竞价交易方式回购公司股份数量为 136,140,774 股，累计支付的
资金总额为 250,000,167.92 元。2019 年度公司归属于上市公司股东的净利润为 516,853,761.62
元，公司 2019 年已实施的股份回购金额占当年归属于上市公司股东的净利润的 48.37%。依
据上海证券交易所《上市公司现金分红指引》，同时结合公司实际情况公司拟 2019 年度不再
另行进行现金分红。
本公司于资产负债表日后未发生重要的销售退回。
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截止报告报出日，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
报告期内本公司未发生前期会计差错更正事项。
报告期内本公司未发生债务重组事项。
报告期内本公司未发生资产置换事项。
报告期内本公司无年金计划。
报告期内本公司无终止经营事项。
本公司本期资产总额、营业收入、利润总额 90%以上由化工制造行业组成，其他行业占
比极小，基于重要性原则，报告期内本公司未划分报告分部。
具体详见本附注六、1、非同一控制下企业合并。根据收购协议，转让方乐山立信实业有限公
司、刘树萍承诺涌江实业未来三年每年实现的净利润（均指扣除非经常性损益后的净利润）
不低于 4,600 万元，否则将对本公司进行补偿，补偿金额=（4,600 万-当期期末实际净利润数）
/4,600 万×（6.9 亿÷3），同时补偿金还需向公司支付 6.5%年化利息。
除上述事项外，报告期内本公司无其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
十五、母公司财务报表重要项目注释（金额单位：人民币元；期末指2019年12月31日；上期
期末指2018年12月31日；本期指2019年度；上期指2018年度）
（1） 应收账款分类：
期末余额
种类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
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单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
账款
其中：销售业务类款项 141,227,120.92 87.59 23,708,431.93 16.79 117,518,688.99
合并范围内关联方款项 718,633.70 0.45 718,633.70
合计 161,242,556.24 100.00 43,005,233.55 26.67 118,237,322.69
（续）
上期期末余额
种类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
账款
其中：销售业务类款项 192,688,736.30 90.79 18,010,530.55 9.35 174,678,205.75
合并范围内关联方款项 234,000.00 234,000.00
合计 212,229,537.92 100.00 37,317,332.17 17.58 174,912,205.75
（2） 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款:
期末余额
应收账款
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
四川省尼科国润 该客户已停业且无恢复经营
新材料有限公司 迹象，预计难以回款。
合计 12,231,198.25 12,231,198.25 / /
（3） 按组合计提坏账准备的应收账款：
销售业务类款项：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例%
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合计 141,227,120.92 23,708,431.93 16.79
确定该组合依据的说明：
本公司根据历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况存在差异，将本公司客户细分
为以下组合：组合 1：合并范围内部关联方；组合 2：销售业务类客户。本公司始终按照相
当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备，根据历史经验，不同细分
客户群体发生损失的情况存在差异，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，通过迁徙率模型、账龄分析模型测算整个存续期预期信用损失，按测算
结果孰高计算预期信用损失。
（4） 按账龄列示
账龄 期末余额
合计 161,242,556.24
（5） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额
类别 上期期末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
合计 37,317,332.17 5,697,901.38 10,000.00 43,005,233.55
（6） 本期无实际核销的应收账款。
（7） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
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占应收账款期末余
单位名称 期末余额 账龄 坏账准备余额
额合计数的比例(%)
重庆树荣作物科学有限公司 44,449,596.63 1 年以内 27.57 160,481.44
云南云翔玻璃有限公司 24,000,000.00 14.88 22,946,471.86
年
JAA(久巴利) 12,345,728.40 1 年以内 7.66 44,573.19
成都南玻玻璃有限公司 12,227,472.25 1 年以内 7.58 44,146.24
广州锦恒泰化工有限公司 11,724,229.90 1 年以内 7.27 42,329.32
合计 104,747,027.18 64.96 23,238,002.05
（8） 无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（9） 无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
项目 期末余额 上期期末余额
应收利息
应收股利 24,500,000.00 24,500,000.00
其他应收款 23,982,437.19 22,483,573.15
合计 48,482,437.19 46,983,573.15
（1） 应收股利分类：
被投资单位 期末余额 上期期末余额
四川顺城盐品股份有限公司 24,500,000.00 24,500,000.00
合计 24,500,000.00 24,500,000.00
（2） 其他应收款
款项性质 期末余额 上期期末余额
合并范围内关联方款项 23,920,677.19 22,026,392.15
备用金 65,000.00 434,300.00
押金、保证金 9,480.00 10,780.00
其他 52,000.00
合计 23,995,157.19 22,523,472.15
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
四川和邦生物科技股份有限公司 财务报表附注
未来12个月预 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
期信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回 27,179.00 27,179.00
本期转销
本期核销
账龄 期末余额
合计 23,995,157.19
本期变动金额
类别 上期期末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款 39,899.00 27,179.00 12,720.00
合计 39,899.00 27,179.00 12,720.00
四川和邦生物科技股份有限公司 财务报表附注
款项的性 占其他应收款期末余 坏账准备期
单位名称 期末余额 账龄
质 额合计数的比例(%) 末余额
四川和邦新材料有限公司 内部往来 20,188,467.87 1 年以内 84.14
乐山和邦新材料科技有限公 1 年以内
内部往来 2,639,929.67 11.00
司
四川和邦磷矿有限公司 内部往来 892,279.65 1 年以内 3.72
四川和邦生物视高有限公司 内部往来 200,000.00 1 年以内 0.83
张孟红 备用金 35,000.00 1 年以内 0.15 1,750.00
合计 23,955,677.19 99.84 1,750.00
四川和邦生物科技股份有限公司 财务报表附注
项目 期末余额 上期期末余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司的投资 4,711,079,523.12 132,869,325.93 4,578,210,197.19 4,048,079,523.12 160,223,259.75 3,887,856,263.37
对联营企业的投资 159,704,003.88 159,704,003.88 156,340,482.81 156,340,482.81
合计 4,870,783,527.00 132,869,325.93 4,737,914,201.07 4,204,420,005.93 160,223,259.75 4,044,196,746.18
（1） 对子公司的投资
被投资单位 上期期末余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
和邦磷矿 532,000,000.00 532,000,000.00
和邦盐矿 60,000,000.00 60,000,000.00
桥联商贸 10,000,000.00 10,000,000.00
武骏玻璃 1,131,562,261.51 22,000,000.00 1,153,562,261.51
和邦农科 1,374,567,516.43 1,374,567,516.43
和邦电商 50,000,000.00 50,000,000.00
和邦新材料 13,400,000.00 13,400,000.00
四川新材料 600,000.00 1,000,000.00 1,600,000.00
STK 566,800,000.00 566,800,000.00 132,869,325.93
和邦投资（香港） 302,129,745.18 302,129,745.18
和邦视高 7,020,000.00 7,020,000.00
涌江实业 690,000,000.00 690,000,000.00
合计 4,048,079,523.12 713,000,000.00 50,000,000.00 4,711,079,523.12 132,869,325.93
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（2） 对联营企业的投资
本期增减变动 减值
宣告发放现 计提 准备
被投资单位 上期期末余额 减少投 权益法下确认 其他综合 其他权 期末余额
追加投资 金股利或利 减值 其他 期末
资 的投资损益 收益调整 益变动
润 准备 余额
四川顺城盐品股份 156,340,482.81 3,363,521.07 159,704,003.88
有限公司
合计 156,340,482.81 3,363,521.07 159,704,003.88
四川和邦生物科技股份有限公司 财务报表附注
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,802,035,928.93 3,126,567,936.66 4,032,697,131.90 3,432,871,609.85
其他业务 13,513,658.67 11,230,201.67 3,570,577.33 2,727,035.25
合计 3,815,549,587.60 3,137,798,138.33 4,036,267,709.23 3,435,598,645.10
（1） 投资收益明细情况：
项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产投资收益 4,543,117.60
权益法核算的长期股权投资收益 3,363,521.07 1,329,687.21
处置长期股权投资产生的投资收益 46,479.16
合计 3,410,000.23 5,872,804.81
（2） 可供出售金融资产在持有期间的投资收益：
被投资单位 本期数 上期数
乐山市商业银行股份有限公司 4,543,117.60
合计 4,543,117.60
（3） 按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期数 上期数
顺城盐品 3,363,521.07 1,329,687.21
合计 3,363,521.07 1,329,687.21
（4） 本期处置长期股权投资产生的投资收益系子公司和邦电商注销收回的剩余资金。
（5） 本年投资收益收回不存在重大限制。
十六 、补充资料
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益》（2008）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下：
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -2,415,460.01
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
四川和邦生物科技股份有限公司 财务报表附注
项目 金额 说明
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
-4,589,784.40
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 10,000.00
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -70,697.85
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -497,693.96
少数股东权益影响额 733,204.69
合计 -93,684.57
四川和邦生物科技股份有限公司 财务报表附注
按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收
益的计算及披露》（2010 年修订）的要求，本公司计算的加权平均净资产收益率、基本和稀
释每股收益指标如下：
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率 基本收益 稀释收益
归属于公司普通股股东的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润 4.67% 0.06 0.06
四川和邦生物科技股份有限公司
公司法定代表人：
主管会计工作的公司负责人：
公司会计机构负责人：
二〇二〇年四月二十一日
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财务报表附注
一、公司基本情况
（一）公司历史沿革
四川和邦生物科技股份有限公司（原名“四川和邦股份有限公司”，于 2015 年 7 月 31 日
更名为“四川和邦生物科技股份有限公司”，以下简称“本公司”、“公司”或“和邦生物”）前身为
四川乐山和邦化工有限公司，系由四川和邦投资集团有限公司（以下简称“和邦集团”）和张
丽华共同出资 4,800.00 万元人民币组建，于 2002 年 8 月 1 日经四川省乐山市工商行政管理局
核准登记的有限责任公司。
（1）2008 年 2 月 28 日，根据《四川和邦股份有限公司创立大会暨第一次股东大会决议》
以及《发起人协议》，本公司以截止 2008 年 1 月 31 日净资产折股整体变更为股份有限公司。
截至 2008 年 1 月 31 日本公司净资产 363,449,735.90 元，按 1.2115：
万元，差额部分 63,449,735.90 元转作资本公积。本次整体变更业经四川君和会计师事务所君
和验字（2008）第 2002 号验资报告验证。整体变更后，本公司注册资本为叁亿元人民币，其
中：和邦集团出资 26,574.00 万元，占 88.58%；张丽华出资 3,126.00 万元，占 10.42%；郑丹
出资 300.00 万元，占 1%。
（2）2009 年 3 月 2 日，张丽华与贺正刚签订《股权转让协议》，将其所持有的本公司 10.42%
股权转让给自然人贺正刚。股权变更后，本公司注册资本仍为 30,000.00 万元，和邦集团出资
占 1%。
（3）2010 年 5 月 10 日，郑丹与和邦集团签订《股权转让协议》，将其所持有的本公司
（4）2010 年 12 月 14 日，本公司引进哈尔滨恒世达昌科技有限公司等八家投资者进行
增资。新增投资者出资合计人民币 250,000,000.00 元，按 5 元/股的价格共折 50,000,000.00 股，
其余 200,000,000.00 元作为资本公积。该项变更业经四川华信（集团）会计师事务所川华信
验（2010）86 号验资报告验证。
（5）经中国证券监督管理委员会“证监许可[2012] 704 号”文核准，本公司于 2012 年 7
月 19 日首次公开发行 100,000,000.00 股人民币普通股（A 股），发行价格为 17.50 元/股。发
行结束后，本公司增加注册资本人民币 10,000 万元。
（6）2014 年 4 月 17 日，本公司根据中国证券监督管理委员会《关于核准四川和邦股份
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有限公司向四川省盐业总公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2014]363 号），以
四川省盐业总公司（以下简称“省盐公司”）持有的乐山和邦农业科技有限公司（以下简称“和
邦农科”）51%股权。
（7）2014 年 7 月 11 日，公司根据 2013 年度股东大会决议，以 2014 年 4 月 17 日股本
总数 505,547,425 股为基数，向全体股东每股派发现金红利 0.04 元（含税）；同时以资本公
积金转增股本，向全体股东每股转增 1 股。本次转增后，公司股本变更为 1,011,094,850 股。
（8）2015 年 5 月 8 日，公司根据 2014 年第一次临时股东大会决议、中国证券监督管理
委员会《关于核准四川和邦股份有限公司非公开发行股票的批复》
（证监许可【2015】460 号）
以及修改后的章程，公司非公开发行股份 92,984,676 股（发行价格为 15.01 元/股）。本次发行
后，公司股本变更为 1,104,079,526 股。
（9）2015 年 9 月 2 日，公司根据 2015 年第三次临时股东大会决议，以 2015 年 6 月 30
日股本总数 1,104,079,526 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 20 股。本次转增
后，公司股本变更为 3,312,238,578 股。
（10）2016 年 9 月 29 日，公司根据 2015 年第五次临时股东大会决议、中国证券监督管
理委员会《关于核准四川和邦生物科技股份有限公司非公开发行股票的批复》
（证监许可【2016】
本次发行后，公司股本变更为 4,014,204,649 股。
（11）2017 年 7 月 5 日，公司根据 2016 年年度股东大会决议，以 2016 年 12 月 31 日股
本总数 4,014,204,649 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，以未分配利润
向全体股东每 10 股送红股 2 股（含税）， 每 10 股派发现金红利 0.1 元（含税）。本次分配后，
公司股本变更为 8,831,250,228 股。
截止 2020 年 12 月 31 日，公司的注册资本及股本结构如下：
项目 股本
一、有限售条件流通股份
二、无限售条件已流通股份 8,831,250,228.00
三、股份总数 8,831,250,228.00
（二）公司注册地址、组织形式、总部地址
本公司取得四川省乐山市工商行政管理局于 2017 年 7 月 12 日核发的《企业法人营业执
照》。营业执照注册号/统一社会信用代码：91511100740039656L；住址：乐山市五通桥区牛
华镇沔坝村；法定代表人：曾小平。
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（三）公司的业务性质、经营范围和营业收入构成
本公司所处行业为化工行业，主要从事化工制造、农药制造、玻璃制造以及盐矿、磷矿
的开发。
本公司提供的产品主要包括联碱产品、双甘膦、草甘膦、二乙腈、智能玻璃、农药产品，
天然气管道运输及转供、成品油销售等。
本公司经营范围包括：制造、销售草甘膦、蛋氨酸、农药、工业碳酸钠、食用碳酸钠、
氯化铵、化肥（农用氯化铵）、液氨、碳酸钙；化工新产品开发；生产工艺中的废气、废渣、
废水治理；对外投资；化工技术咨询；自营和代理各类商品和技术的进出口。农业技术推广
服务；双甘膦、亚氨基二乙腈、硫酸铵（化肥）生产、销售（危险化学品除外）。制造、销售
特种玻璃及其制品；特种玻璃的生产技术服务及技术咨询；玻璃产品的进出口业务；生产玻
璃用机械设备的进口。生产销售盐卤。天然气管道运输及转供；经营天然气销售，燃气工程
施工，管网设施的安装、维修，燃气器具经营和安装、维修，燃气用具检测，太阳能、风能、
光电一体化、能源材料技术开发、咨询、转让服务及相关设备产品的开发、制造、销售；节
能环保技术及产品技术开发、咨询、转让、服务；充电站建设及相关产品销售；电力生产、
销售；合同能源管理（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
（四）第一大股东以及最终实际控制人名称
本公司的第一大股东是和邦集团，最终实际控制人是自然人贺正刚。
（五）财务报告的批准报出日
本财务报表业经本公司董事会于 2021 年 4 月 26 日决议批准报出。
（六）合并财务报表范围及其变化
子公司名称 子公司简称
四川和邦磷矿有限公司 和邦磷矿
四川和邦盐矿有限公司 和邦盐矿
四川桥联商贸有限责任公司 桥联商贸
四川武骏特种玻璃制品有限公司 武骏玻璃
乐山和邦农业科技有限公司 和邦农科
乐山和邦新材料科技有限公司 和邦新材料
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S.T.K.Stockton Group Ltd. STK
和邦生物（香港）投资有限公司 和邦投资（香港）
四川和邦新材料有限公司 四川新材料
四川和邦生物视高有限公司 和邦视高
乐山涌江实业有限公司 涌江实业
详细信息详见本附注七、1、在子公司中的权益。
本年本公司合并财务报表范围未发生变化。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006
年 2 月及以后期间颁布的企业会计准则及其配套指南、解释和其他相关规定（以下合称“企业
会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号
——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
本公司自报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项，财
务报表根据持续经营假设编制。从公司目前获知的信息，综合考虑宏观政策风险、市场经营
风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务资源支持等因素，本公司认为不存在对
公司未来 12 个月持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况，以持续经营为基础编制财务报表
是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司编制的财务报表及附注符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公
司 2020 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度经营成果和现金流量等有关信息。此外，本
公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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本公司以人民币作为记账本位币。
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取
得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成
本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积中
的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评
估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价
发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方在购买日对合并成
本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。当合并
成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，其差额确认为商誉。当合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，其差额计入当期损益。
以母公司及纳入合并范围的子公司个别会计报表为基础，统一母子公司所采用的会计政
策，将对子公司采取成本法核算的长期股权投资按照权益法进行调整后，汇总各项目数额，
并抵销母子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并会计报表。
本公司将形成实质控制的企业和主体全部纳入合并财务报表的合并范围。
公司将期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额
现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
在处理外币交易和对外币财务报表进行折算时，采用交易发生日的中国人民银行公布的
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当日人民币外汇牌价的中间价将外币金额折算为人民币金额反映；公司发生的外币兑换业务
或涉及外币兑换的交易事项，应当按照交易实际采用的汇率（即银行买入价或卖出价）折算。
在资产负债表日，对外币业务分为外币货币性项目和外币非货币性项目进行会计处理。
货币性项目，是指企业持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付
的负债。对于外币货币性项目，因结算或采用资产负债表日的即期汇率折算而产生的汇兑差
额，计入当期损益，同时调增或调减外币货币性项目的人民币金额。
非货币性项目，是指货币性项目以外的项目，包括存货、长期股权投资、固定资产、无
形资产等。
资产负债表日不应改变其原人民币金额，不产生汇兑差额。
公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的人民币金额与原人民币金额的差额，作为公允价
值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
公司收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算。
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始
确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流
量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此
之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。金融负债于初始确认时分类为：以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
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以摊余成本计量的金融资产包括合同资产、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重
大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交
易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，
将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、
其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产
按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和
汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损
失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具
投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价
值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，
之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、
其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资
产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始
入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债
等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后
续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额
确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借
款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 持
有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债
账面价值之间的差额计入当期损益。
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
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方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认
条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金
融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所
考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察
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输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余
成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用
风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失
准备。由此形 成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据以及前瞻性信息。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自
初始确认后并未显著增加。
对于应收票据及应收款项，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预
期信用损失计量损失准备。当单项应收票据及应收款项无法以合理成本评估预期信用损失的
信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收款项划分为若干组合，在组合基础上计
算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据及应收款项已经发生信用减值，则本公
司对该应收票据及应收款项单项计提坏准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票
据及应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
通过迁徙率模型、账龄分析模型测算整个存续期预期信用损失，按测算结果孰高计算预期信
用损失。
应收票据及应收款项组合：
组合名称 确定组合依据
应收票据组合1 银行承兑汇票
应收票据组合2 商业承兑汇票
应收账款组合1 合并范围内关联方款项
应收账款组合2 销售业务类款项
其他应收款组合1 合并范围内关联方款项
其他应收款组合2 押金、保证金、备用金
其他应收款组合3 其他往来款
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因本公司应收票据大部分用于背书支付货款，故作为“公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产”，在“应收款项融资”列报。鉴于本公司应收票据期限均不超过一年，资金
时间价值因素对公允价值的影响不重大；且实际业务中票据背书的前后手双方均认可票据面
值等额抵偿往来账务，其公允价值变动因素对其期末计量的影响显著不重大，故本公司以票
据面值作为该应收款项融资项目公允价值。
存货分为原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、在产品和发出商品等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。下列费用
应当在发生时确认为当期损益，不计入存货成本：
非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用；
仓储费用（不包括在生产过程中为达到下一个生产阶段所必需的费用）；
不能归属于使存货达到目前场所和状态的其他支出。
应计入存货成本的借款费用，按照本附注三、18.借款费用处理。投资者投入存货的成本，
按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。公司提供劳务
的，所发生的从事劳务提供人员的直接人工和其他直接费用以及可归属的间接费用，计入存
货成本。
原材料、库存商品和发出商品发出时按加权平均法核算；低值易耗品采用一次摊销法核
算；包装物发出时采用一次摊销法核算。
期末时，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的差额计提
存货跌价准备，计入当期损益。
通常应当按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货可以按
照存货类别计提存货跌价准备；与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品
系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货可以合并计提存货
跌价准备。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当
按照成本计量；用其生产的产成品可变现净值低于成本，该材料按照可变现净值计量。
存货实行永续盘存制。
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本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝
之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参照上述应收账款及其他应收款
的确定方法及会计处理方法。
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；
(2)该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
(3)该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；
但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
(1)因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该资产在转回日的账面价值。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，
即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
因本公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且本
公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
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（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且
预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导
致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些
新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类
别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售
类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等
进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
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本公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资
确认为长期股权投资。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共
同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一
控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投
资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支
付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股
权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确
定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的
非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初
始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金
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股利或利润确认当期投资收益。
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认
投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的
利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位
可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利
润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中
的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公
司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，
属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投
资单位为本公司联营企业。
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能
够可靠计量时，本公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量：
外购投资性房地产的成本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；
自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
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出构成；
以其他方式取得的投资性房地产的成本，适用相关会计准则的规定确认。
一般情况下，本公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性
房地产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策计提折旧或进行摊销。
如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该等投
资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产
计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，
公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
固定资产，是指同时具有下列特征的有形资产：
（1）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
（2）使用寿命超过一个会计年度。
（1）外购的固定资产，按实际支付的买价及相关税费，以及为使固定资产达到预定可使
用状态所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸费、安装费
和专业人员服务费等作为入账价值；
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产成
本以购买价款的现值为基础确定。实际支付价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本
化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作
为入账价值。
（3）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以非
货币性交易换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可
靠计量的，以其公允价值计价，如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价
值不能可靠计量的，以换出资产的账面价值计价。
（4）融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现
值两者中较低者作为入账价值。
（5）盘盈的固定资产按如下规定确定其入账价值：
同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，
加上应支付的相关税费作为入账价值；
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同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该盘盈的固定资产的预计未来现金流量现值
作为入账价值。
（6）接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付
的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值：
同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，
加上应支付的相关税费作为入账价值；
同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量
现值作为入账价值。
（7）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定
资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值。
固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净残值率如下：
（1）化工类资产
类 别 使用年限 年折旧率 备注
房屋及建筑物 20—30 3.17%—4.75% 直线法
机器设备 10 9.5% 直线法
其中：高腐蚀设备 10 双倍余额递减法
运输设备 8 11.875% 直线法
办公设备及其他 3—8 11.875%—31.67% 直线法
固定资产预计净残值率5%。
（2）玻璃制造类资产
类 别 使用年限 年折旧率 备注
房屋及建筑物 20—40 2.38%—4.75% 直线法
机器设备 12—15 6.33%—7.92% 直线法
运输设备 8 11.875% 直线法
办公设备及其他 5—8 11.875%—19% 直线法
固定资产预计净残值率5%。
（3）农药类资产
类 别 使用年限 年折旧率 备注
房屋及建筑物 20 4.75% 直线法
机器设备 5—15 6.33%—19% 直线法
运输设备 8 11.875% 直线法
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办公设备及其他 3—5 19%—31.67% 直线法
固定资产预计净残值率5%。
注：对持有待售的固定资产，停止计提折旧并对其预计净残值进行调整。持有待售的固
定资产必须同时满足以下三个条件：一是企业已经就处置该非流动资产作出决议；二是企业
已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产
原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限和残值率重新计算确定折旧率和
折旧额。
固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期损益。固定资产的重大改建、扩建、改良
及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，
予以资本化；重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按规定的折旧方法在固定资产尚可使
用年限期间内计提折旧；装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。
产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
在建工程包括基本建设工程、技术改造工程、技术开发工程、环保治理工程等。
在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程达到预定可使用状态之
前发生的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预
算、造价或工程实际成本等，按估计的价值确定转入固定资产的成本，并计提折旧；待办理
竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整已计提的折旧额。
资产负债表日，在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计价。
借款费用，是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本。包括借款利息、折价或溢价
的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本
化条件的资产，是指需要经过一年以上(含一年)购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：
（1）资产支出已经发生；
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（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实
际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用资本化金额，并应当在资本化期间内，
计入相关资产成本。专门借款发生的辅助费用，在相关资产达到预定可使用或可销售状态之
前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，在相关资产达到预定可使用或可销售状态之
后发生的，确认为费用，计入当期损益。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业应当根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定
一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。
（3）借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金
额，调整每期利息金额。
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月
的，应当暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或可销售状态时，借款费用应
当停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用，计入当期损益。
时以实际成本计价。公司内部研究开发无形资产项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当
期损益；开发阶段的支出满足资本化条件并达到预定用途形成无形资产的应转入无形资产。
不确定的无形资产不摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额，已计提减值
准备的无形资产，摊销时还应扣除已经提取的减值准备金额。无形资产类别及摊销期限如下：
项 目 预计使用年限 摊销年限
土地使用权 （注） 按权证约定的使用年限 按权证约定的使用年限
专利技术与专有技术（注） 8—10 8—10
卤水采矿权 按权证约定的使用年限 按权证约定的使用年限
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磷矿采矿权（注） 按权证约定的使用年限 按权证约定的使用年限*
石英砂矿探矿权（注） 按权证约定的使用年限 按权证约定的使用年限*
注：土地使用权、磷矿采矿权、石英砂矿探矿权自开始形成收益起按权证约定的剩余使
用年限摊销；专利技术与专有技术自开始形成收益起按预计受益年限摊销。
年终对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。划分本公司内
部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为： 研究阶段支出是指为获取并理
解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进
行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形
资产等均具有较大的不确定性，因此，本公司对研究阶段的支出全部予以费用化，计入当期
损益。开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。内部研究
开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：①完成该无形资产
以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；④有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属
于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。公司取得的已作为无形资产确认的正在进行
中的研究开发项目，在取得后发生的支出应当按照上述规定处理。
长期待摊费用系已发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限内摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
因非同一控制下企业合并形成的商誉,其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出,计入当期损益。
本公司对商誉不摊销,商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理
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的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将
商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公
允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量
的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的
比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算
可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产
组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的
账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值
的,确认商誉的减值损失。商誉减值损失在发生时计入当期损益,且在以后会计期间不予转回。
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。这里的资产特指除存货、采用公允
价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产外的其他资产。
公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌。
（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近
期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未
来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造
的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
流量的现值两者之间较高者确定可收回金额，这两者中只要有一项超过了资产的账面价值，
就表明资产没有发生减值，不需要再估计另一项金额。
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资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产账面价值减记至可收回金额，减记的
金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一
经确认，在以后会计期间不得转回。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组组
合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收
回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产
组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉
的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面
价值的，应当确认商誉的减值损失。
单项资产的可收回金额难以进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组
的可收回金额。根据资产组能否独立产生现金流入的认定标准，相关的总部资产及下属车间
资产根据各资产组的产值比例分别分摊至相应的资产组。
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同
一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育
经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应
的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提
供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工
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提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项
设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和
资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内
支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上
的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益
或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，
并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差
额，确认结算利得或损失。
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬
负债，并计入当期损益。对于辞退福利预期在年度报告期间期末后12个月内不能完全支付的
辞退福利，公司选择恰当的折现率，以折现后的金额计量应计入当期损益的辞退福利金额。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划
相同的原则进行处理；符合设定受益条件的，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其
他长期职工福利净负债或净资产。
如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，应当确认为预计负债，待执行合
同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足以下条件的也应当确认为预计负债：
（1）该义务是公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。在资产负债表日，
有确凿证据表明该账面价值确实未反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账
面的价值进行调整。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关资产（商品或服务）的控制权时
确认收入。履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法
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律规定。本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
（3）本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司
于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。履约进度按本公司为履行履约义务而发生
的支出或投入来衡量，该进度基于每份合同截至资产负债表日累计已发生的成本占预计总成
本的比例确定。
在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定
可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生
重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资
成分调整交易价格；对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中
的融资成分。
对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让
商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负
债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括
退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让
时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来
销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
对于合同中存在重大融资成本的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付
的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品现销价格的，将确定的交
易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。对于预计客户
取得商品控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，公司未考虑合同中存在的重大融资成分。
公司有权自主决定所交易商品的价格，即公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产
品，因此公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，公司为代理人，按
照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除
应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。
本公司对于国内销售商品，通常按合同约定发运至约定交货地点、或由买方自提，当商
品到达并由买方确认或自提完成时，确认营业收入实现；对于出口销售商品以商品已经发出，
取得收取货款的所有权转移单据并向银行办妥交单手续时，确认营业收入实现。
政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括财政补贴、税费
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返还等。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补
助；若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补
助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项
目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比
例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表
述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，从相关资产达到预定使用状态开始折旧、摊
销之月起，在其使用寿命内（即折旧摊销期限内）按照合理、系统的方法分期计入损益，若
相关资产提前处置的，于资产处置时一次性将剩余递延收益计入当期损益。但是，按照名义
金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分两种情况进行处理：1）用于补偿公司以后期间的相关费用或
损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；2）用于补偿企业已发
生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助，本公司按照经济业务实质，计入其他收益；与企业日
常活动无关的政府补助，本公司计入营业外收入。
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
本公司根据财政部、安全生产监管总局财企[2012]16号文印发的《企业安全生产费用提
取和使用管理办法》的相关规定计提安全费用，具体计提比例如下：
以下标准平均逐月提取：
序号 计提依据 计提比例
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提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用
提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成
固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态
时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计
折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。
本公司在下列条件同时满足时确认递延所得税资产：
（1）暂时性差异在可预计的未来很可能转回；
（2）未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，并以很可能取得的应
纳税所得额为限。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定
计算的预期应交（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根
据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
资产负债日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债的账面价值进行复核。除企业
合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司当期所得税和递延
所得税作为所得税费用或收益
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转
移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交
易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进
入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所
使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用
不可观察输入值。
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在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取
得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外
相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察
输入值。
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管
理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受
影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要
做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断
和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、
技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估
值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动
率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会
对金融工具的公允价值产生影响。
（4）商誉减值
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本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产的使用价值进行估
计。估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率
计算未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。
本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本
公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大
变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果
同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。
（1）重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业 无 详见下列说明。
会计准则第 14 号——收入》(以下简称“新收入准则”)。
公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号—收入》(以下简称
新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准
则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
（2）重要会计估计变更
报告期内，公司未发生会计估计变更。
（3）2020年起首次执行新收入准则，调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表：
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
流动负债：
预收款项 74,792,656.81 -74,792,656.81
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合同负债 67,627,751.06 67,627,751.06
其他流动负债 7,164,905.75 7,164,905.75
流动负债合计 2,784,950,934.26 2,784,950,934.26
母公司资产负债表：
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
流动负债：
预收款项 537,751,448.56 -537,751,448.56
合同负债 477,222,724.65 477,222,724.65
其他流动负债 60,528,723.91 60,528,723.91
流动负债合计 2,320,116,128.51 2,320,116,128.51
（4）2020年起首次执行新收入准则，追溯调整前期比较数据说明
本公司自2020年起执行新收入准则，对合并及母公司财务报表前期比较数据无追溯调整
影响。
四、税 项
（1）流转税
公司名称 税项 税目 税率
碳酸钠、卤水、双甘膦、玻璃、二乙腈、
本公司及国内子公司 增值税 13%
成品油销售收入
草甘膦、氯化铵、硫酸铵、天然气输送等
本公司及国内子公司 增值税 9%
其他销售收入
本公司及国内子公司 增值税 房地产出租收入 5%（征收率）
本公司及国内子公司 增值税 劳务收入 6%
（2）资源税
公司名称 税 项 税 目 税率
和邦盐矿 资源税 卤水销售收入 3%
本公司及国内子公司 水资源税 用水量 0.11 元/立方米
（3）附加税
公司名称 税 项 税 目 税率
本公司及国内子公司 城市维护建设税 应交流转税 7%
本公司及国内子公司 教育费附加 应交流转税 3%
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本公司及国内子公司 地方教育附加 应交流转税 2%
（4）企业所得税
公司名称 税率
本公司、和邦盐矿、和邦农科、武骏玻璃、涌江实业 15%
润森加气站 20%
STK 以色列境内 23%、境外 10%至 35%
和邦投资（香港） 16.5%
其余子公司 25%
（5）其他税种
公司名称 税 项 税率
本公司及子公司 房产税 房屋出租租金收入的 12%或自用固定资产原值 70%的 1.2%.
本公司及子公司 土地使用税 5 元/㎡、8 元/㎡、10 元/㎡
本公司及子公司 环境保护税 按监测排放量计税
（1）根据 2012 年 10 月 30 日四川省经济和信息化委员会（川经信产业函【2012】1212
号）《关于确认埃斯科姆米高（四川）化肥有限公司等 27 户企业主营业务为国家鼓励类产业
项目的批复》、2012 年 12 月 19 日四川省乐山市五通桥区国家税务局（桥国税函【2012】110
号）《关于四川和邦股份有限公司等 3 户企业享受西部大开发企业所得税优惠政策的批复》，
本公司及子公司和邦盐矿、涌江实业符合财政部、国家税务总局、海关总署（财税【2011】
《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》、国家税务总局（2012 年第
《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》、四川省国家税务局（2012
年第 7 号）
《关于认真落实西部大开发战略有关企业所得税优惠政策的公告》的有关规定，按
（2）根据 2013 年 12 月 9 日四川省经济和信息化委员会（川经信产业函【2013】1214
号）《关于确认成都华翼汽车零部件有限公司等 14 户企业的主营业务为国家鼓励类产业项目
的批复》，和邦农科符合财政部、国家税务总局、海关总署（财税【2011】58 号）
《关于深入
实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》、国家税务总局（2012 年第 12 号）《关于深
入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》、四川省国家税务局（2012 年第 7 号）
《关
于认真落实西部大开发战略有关企业所得税优惠政策的公告》的有关规定，按 15%税率计缴
企业所得税。
（3）根据 2015 年 1 月 15 日四川省经济和信息化委员会（川经信产业函【2015】41 号）
《关于确认自贡鑫健建设工程咨询有限公司等 10 户企业的主营业务为国家鼓励类产业项目
的批复》，四川武骏特种玻璃制品有限公司符合财政部、国家税务总局、海关总署（财税【2011】
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《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》、国家税务总局（2012 年第
《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》、四川省国家税务局（2012
年第 7 号）
《关于认真落实西部大开发战略有关企业所得税优惠政策的公告》的有关规定，按
（4）根据财政部、国家税务总局、国家发展改革委（财政部公告 2020 年第 23 号）《关
于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设
在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。本公司、和邦盐矿、和邦农
科、武骏玻璃、涌江实业预计 2021 年度按 15%税率计缴企业所得税。
（5）根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财
税【2019】13 号）规定，润森加气站按 20%的税率缴纳企业所得税。
（6）根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税
〔2016〕36 号）附件 3《 营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第二条规定，一般纳税人
提供管道运输服务，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行增值税即征即退政策。
五、合并财务报表项目注释（金额单位：人民币元；期末指2020年12月31日；期初指2020
年1月1日；本期指2020年度；上期指2019年度。）
项目 期末余额 期初余额
现金 1,309,815.87 1,453,601.98
银行存款 772,519,534.29 509,577,180.20
其他货币资金 72,032,574.74 79,492,302.59
合计 845,861,924.90 590,523,084.77
其中：存放在境外的款项总额 352,703,290.84 116,263,588.91
注 1：其他货币资金系存放于证券公司资金账户的资金 62,842,426.97 元，以及信用证保
证金存款 9,190,147.77 元。其中，使用受到限制的货币资金 9,190,147.77 元。
注 2：存放在境外的款项总额系境外子公司STK、和邦投资（香港）的货币资金，其中无
使用受限的货币资金。
项目 期末余额 期初余额
指定以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产 206,029,400.00
其中：委托投资管理 206,029,400.00
合计 206,029,400.00
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（1）应收票据分类
票据种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 4,007,852.16
减：坏账准备 200,392.61
应收票据净额 3,807,459.55
（2）按坏账计提方法分类
期末数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准
备的应收票据
按组合计提坏账准
备的应收票据
其中：
商业承兑汇票 4,007,852.16 100.00 200,392.61 5.00 3,807,459.55
合计 4,007,852.16 100.00 200,392.61 5.00 3,807,459.55
期初数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准
备的应收票据
按组合计提坏账准
备的应收票据
其中：
商业承兑汇票
合计
（3）本报告期内，本公司不存在质押汇票的情况。
（4）期末无已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
（5）本期无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
（10）应收账款分类：
四川和邦生物科技股份有限公司 财务报表附注
期末余额
种类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：销售业务类款项 561,182,224.03 89.09 42,240,673.61 7.53 518,941,550.42
合计 629,901,693.28 100.00 110,960,142.86 17.62 518,941,550.42
（续）
期初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：销售业务类款项 583,926,203.89 89.60 48,675,835.01 8.34 535,250,368.88
合计 651,700,870.02 100.00 116,450,501.14 17.87 535,250,368.88
（11）期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款:
期末余额
应收账款 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
四川省尼科国润 该客户已停业且无恢复经营迹
新材料有限公司 象，预计难以回款。
四川佑兴贸易有 该客户经营困难且已被列入失
限公司 信人名单，预计难以回款。
四川和邦生物科技股份有限公司 财务报表附注
Aviv Agrar doo 5,288,241.60 5,288,241.60 100.00 塞尔维亚客户，预计难以回款。
合计 25,393,873.22 25,393,873.22 / /
（12）按组合计提坏账准备的应收账款：
销售业务类款项：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例%
合计 561,182,224.03 42,240,673.61 7.53
确定该组合依据的说明：
本公司根据历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况存在差异，将本公司客户细分
为以下组合：组合 1：合并范围内部关联方；组合 2：销售业务类客户。本公司始终按照相
当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备，参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过迁徙率模型、账龄分析模型测算整个存续期
预期信用损失，按测算结果孰高计算预期信用损失。
（13）按账龄列示
账龄 期末余额
合计 629,901,693.28
（14）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额
类别 期初余额 转销或核 期末余额
计提 收回或转回
销
四川和邦生物科技股份有限公司 财务报表附注
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 37,415,904.08 6,551,639.35 656,216.75 -14,269.35 43,325,596.03
款
按组合计提坏账准备的
应收账款
合计 116,450,501.14 6,551,639.35 12,056,266.98 -14,269.35 110,960,142.86
（15）本期无实际核销的应收账款，本期收回以前年度已核销的应收账款 14,269.35 元。
（16）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款期末余
单位名称 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
额合计数的比例(%)
江苏好收成韦恩农化股份有限公司 147,442,408.00 1 年以内 23.41 7,372,120.40
山东潍坊润丰化工股份有限公司 57,425,760.00 1 年以内 9.12 2,871,288.00
SUMITOMO CHEMICAL INDIA
LIMITED
Globachem Prote??ode Cultivos do
Brasil Ltda
重庆树荣作物科学有限公司 29,662,025.85 1 年以内 4.71 1,483,101.29
合计 322,606,414.65 51.22 16,130,320.73
（17）无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（18）无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
（6） 分类列示：
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,159,026,661.58 585,950,445.46
商业承兑汇票
合计 1,159,026,661.58 585,950,445.46
注 1：因本公司应收票据大部分用于背书支付货款，故作为“公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产”，在“应收款项融资”列报。鉴于本公司应收票据期限均不超过一年，
资金时间价值因素对公允价值的影响不重大；且实际业务中票据背书的前后手双方均认可票
据面值等额抵偿往来账务，其公允价值变动因素对其期末计量的影响显著不重大，故本公司
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以票据面值作为该应收款项融资项目公允价值。
注 2：期末应收票据余额较期初增加 97.80%，主要系本期承兑支付减少，以及销售回款
较好所致。
（7） 期末已质押的应收票据：
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 37,637,500.00
商业承兑票据
合计 37,637,500.00
注 3：由于本公司主要使用银行承兑汇票对外支付货款，支付金额大小不等，若票据金
额不满足支付金额，需要用银行存款补足差额，特别是在支付小金额的款项时，由于收到的
小面额银行承兑汇票不能满足支付使用，为节约资金成本，提高资金使用效率，公司与银行
开展“票据池”业务，使用持有的票据进行质押，开具小面额银行承兑，以满足日常支付需要。
（8） 期末无因出票人未履约而将票据转为应收账款的应收票据。
（9） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 1,256,159,758.97
商业承兑票据
合计 1,256,159,758.97
注：因期末已背书或贴现的银行承兑汇票，本公司被追索可能性很小，故终止确认。
（10）期末应收票据中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（4） 预付款项按账龄列示：
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 132,738,139.83 100.00 168,309,068.48 100.00
（5） 账龄超过 1 年的预付款项，主要系预付新疆紫光永利精细化工有限公司（以下简
称“新疆紫光”）亚氨基二乙腈采购款余额 59,118,180.55 元。经新疆紫光与本公司积极推动合
同履约，截至 2021 年 3 月 31 日，该项预付款余额已经减少为 26,713,976.55 元。
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（6） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
占预付款项期末余额
单位名称 期末余额 账龄
合计数的比例(%)
新疆紫光永利精细化工有限公司 59,118,180.55 1—2 年、 2—3 年 44.54
中国石油天然气股份有限公司天然气销
售川渝分公司成都销售部
青海发投碱业有限公司 10,000,000.00 1 年以内 7.53
江苏安凯特科技股份有限公司 6,842,100.00 1 年以内 5.15
中国石油西南油气田分公司蜀南气矿 6,345,269.95 1 年以内 4.78
合计 100,249,354.15 75.52
项目 期末余额 期初余额
应收利息 605,768.54
应收股利 24,500,000.00
其他应收款 14,746,052.04 2,568,080.37
合计 14,746,052.04 27,673,848.91
（4） 应收利息分类：
项目 期末余额 期初余额
其他债权投资利息 605,768.54
合计 605,768.54
注：期末无逾期利息。
（5） 应收股利分类：
被投资单位 期末余额 期初余额
四川顺城盐品股份有限公司 24,500,000.00
合计 24,500,000.00
（6） 其他应收款
款项性质 期末余额 期初余额
应收保险公司赔偿款 7,607,962.14
备用金 286,263.83 66,300.00
押金、保证金 6,807,826.88 1,833,873.75
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代垫费用 527,629.02 357,077.76
其他 167,354.65 931,110.71
合计 15,397,036.52 3,188,362.22
注：其他应收款期末余额较期初余额增加382.91%，主要系应收洪灾损失保险赔款增加，
以及孙公司武骏重庆光能有限公司支付《年产8GW光伏封装材料及制品项目投资协议》履约
保证金。
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月预 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
期信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -2,610.00 2,610.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 30,702.63 30,702.63
本期转回
本期转销
本期核销
账龄 期末余额
合计 15,397,036.52
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本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款 406,145.35 2,610.00 408,755.35
按组合计提坏账准备的其
他应收款 214,136.50 28,092.63 242,229.13
合计 620,281.85 30,702.63 650,984.48
占其他应收款期末余 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 余额
中国太平洋财产保险股份有限公司
保险赔款 7,500,000.00 1 年以内 48.71
乐山中心支公司（注）
重庆市江津区白沙工业园发展中心 履约保证金 5,000,000.00 1 年以内 32.47
鹰君市务管理（冠君）有限公司 租房押金 1,503,065.52 2—3 年 9.76 150,306.55
重庆市傲丁贸易有限公司 代垫费用 375,304.85 5 年以上 2.44 375,304.85
吴倩 备用金 194,170.31 1 年以内 1.26 9,708.52
合计 14,572,540.68 94.64 535,319.92
注：该项保险赔款已于 2021 年 2 月 5 日收到。
（4） 存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 191,107,324.84 191,107,324.84 395,771,045.37 395,771,045.37
库存商品 432,376,570.44 432,376,570.44 900,703,700.27 9,145,261.40 891,558,438.87
发出商品 8,778,503.35 8,778,503.35 29,372,073.09 29,372,073.09
在产品 1,011,652.83 1,011,652.83 852,374.16 852,374.16
合计 633,274,051.46 633,274,051.46 1,326,699,192.89 9,145,261.40 1,317,553,931.49
注：存货期末余额较期初减少 52.27%，主要系本期销售上年度存货，以及洪灾导致的存
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货损失所致。
（5） 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 9,145,261.40 5,979,339.11 15,124,600.51
合计 9,145,261.40 5,979,339.11 15,124,600.51
注：本期存货跌价准备减少，主要系本期销售已跌价存货，转销跌价准备。期末化工产
品市场价格上涨，导致可变现净值高于成本，故期末未计提存货跌价准备。
（6） 存货期末余额中无借款费用资本化金额。
项 目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 6,558,139.46 56,326,008.02
待抵扣的其他境外税金 2,658,051.87 4,136,574.72
合计 9,216,191.33 60,462,582.74
注：其他流动资产主要系预计在一年内能够实现抵扣的税金。
项目 期初余额 应计利息 本期公允价值变动 期末余额
海外政府债券 32,551,850.81
海外公司债券 61,233,850.48
合计 93,785,701.29
（续）
累计在其他综
累计公允
项目 成本 合收益中确认 备注
价值变动
的损失准备
海外政府债券 本期全部收回
海外公司债券 本期全部收回
合计 /
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本期增减变动
计
其他 宣告发 提
减值准备
被投资单位 期初余额 权益法下确认 综合 其他权 放现金 减 期末余额
追加投资 减少投资 其他 期末余额
的投资损益 收益 益变动 股利或 值
调整 利润 准
备
一、联营企业
四川顺城盐品股份有限公司 159,569,741.45 9,036,722.91 168,606,464.36
合计 159,569,741.45 9,036,722.91 168,606,464.36
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项 目 期末余额 期初余额
ELD 股权投资 24,797,788.07 15,866,588.80
合计 24,797,788.07 15,866,588.80
分项披露本期非交易性权益工具投资：
其他综合收 指定为以公允价 其他综合
确认的股利 益转入留存 值计量且其变动 收益转入
项 目 累计利得 累计损失
收入 收益的金额 计入其他综合收 留存收益
益的原因 的原因
不以出售获利为
ELD 股权投资 536,573.20 8,517,956.86
目的
合计 536,573.20 8,517,956.86
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产 452,184,185.83 100,024,187.11
其中：乐山商行股权投资（注 1） 340,024,185.83 80,024,187.11
中明环境股权投资（注 2） 92,160,000.00
成都新朝阳股权投资 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 452,184,185.83 100,024,187.11
注 1：2020 年 9 月 16 日，本公司与乐山市商业银行股份有限公司（以下简称“乐山商行”）
签订《投资入股协议》，按 2019 年乐山商行经审计后的净资产定价，以自有资金 259,999,998.72
元认购乐山商行增资扩股股份 71,625,344 股，认购完成后，和邦生物持股数增至 132,389,542
股。截止期末，本公司持有乐山商行股票 132,389,542 股，持股比例 3.53%。
注 2：2020 年 10 月 30 日，本公司与量石投资有限公司签订《股权转让协议》，以自有资
金 9216 万元购买量石投资有限公司持有的四川省中明环境治理有限公司（以下简称“中明环
境”）4%股权。截止期末，中明环境注册资本 1,443.42 万元，公司持有中明环境 4%股权。
（7） 固定资产情况：
办公及其他
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 合计
设备
一、账面原值：
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（1）购置 37,338,595.11 44,780,342.69 1,140,851.98 19,460,199.01 102,719,988.79
（2）在建工程转入 71,805,271.34 558,429,584.63 630,234,855.97
（3）外币折算差异 -1,348,127.20 -207,313.04 -380,903.51 -1,936,343.75
（1）处置或报废 3,586,957.00 25,999,924.31 3,536,732.52 11,352,804.95 44,476,418.78
二、累计折旧
（1）计提 83,727,913.96 504,254,973.73 7,322,290.32 4,516,201.58 599,821,379.59
（2）外币折算差异 -1,016,017.56 -131,462.91 -218,733.08 -1,366,213.55
（1）处置或报废 418,415.56 13,078,954.46 2,957,056.35 10,762,964.36 27,217,390.73
三、减值准备
（1）企业合并增加
四、账面价值
注：固定资产本期增加主要是双甘膦升级优化项目完工转固。
（8） 期末固定资产不存在新增减值情况。
（9） 期末无暂时闲置的固定资产。
（10） 期末无通过融资租赁租入的固定资产。
（11） 通过经营租赁租出的固定资产
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项目 期末账面价值
房屋建筑物 620,246.22
合计 620,246.22
（12） 未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
武骏玻璃职工宿舍 84,873,832.83 产权证书正在办理中
和邦生物员工公寓 16,055,363.69 产权证书正在办理中
合计 100,929,196.52
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（4） 在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
蛋氨酸项目 2,218,387,583.81 2,218,387,583.81 1,806,529,258.14 1,806,529,258.14
磷矿开发项目 34,379,269.86 34,379,269.86 34,136,280.62 34,136,280.62
精细磷酸盐综合开发项目 12,946,872.53 12,946,872.53 12,946,872.53 12,946,872.53
双甘膦升级优化项目 177,729,614.25 177,729,614.25
输变电改造等其他项目 36,771,973.38 36,771,973.38 34,034,675.42 34,034,675.42
工程物资 17,759,452.54 17,759,452.54 22,011,359.16 22,011,359.16
合计 2,320,245,152.12 2,320,245,152.12 2,087,388,060.12 2,087,388,060.12
（5） 重大在建工程项目变动情况
金额单位：人民币万元
工程累
本期利
本期转入固定资 本期其他减少金 计投入 工程进度 利息资本化 其中：本期利
项目名称 预算数 期初数 本期增加 期末余额 息资本 资金来源
产金额 额 占预算 (%) 累计金额 息资本化金额
化率(%)
比例(%)
磷矿开发项目 152,713.34 3,413.63 24.30 3,437.93 34.98 35.00 自筹
募集、
蛋氨酸项目
双甘膦升级优 35,000.00 17,772.96 39,589.92 57,303.21 59.67 163.72 100.00 1,855.97 1,251.44 4.61 自筹
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工程累
本期利
本期转入固定资 本期其他减少金 计投入 工程进度 利息资本化 其中：本期利
项目名称 预算数 期初数 本期增加 期末余额 息资本 资金来源
产金额 额 占预算 (%) 累计金额 息资本化金额
化率(%)
比例(%)
化项目
合计 399,625.34 201,839.52 80,800.05 57,303.21 59.67 225,276.69 1,855.97 1,251.44
（6） 期末在建工程无可收回金额低于账面成本的情形，故未计提在建工程减值准备。
（5） 无形资产情况
专利与专有 商标及特许经
项目 土地使用权 盐卤采矿权 磷矿采矿权 探矿权 软件系统 合计
技术 营权
一、账面原值
(1)购置 1,410.00 1,410.00
(2)内部研发 21,868,568.33 21,868,568.33
(3)外币折算差异 -22,537,787.53 -22,537,787.53
(1)处置 57,547,924.70 57,547,924.70
二、累计摊销
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专利与专有 商标及特许经
项目 土地使用权 盐卤采矿权 磷矿采矿权 探矿权 软件系统 合计
技术 营权
(1)计提 5,208,077.34 7,248,278.62 616,510.56 32,389.02 30,024,580.64 43,129,836.18
(2)外币折算差异 -8,623,849.15 -8,623,849.15
(1)处置 23,285,409.75 23,285,409.75
三、减值准备
四、账面价值
注 1：本期无形资产减少，主要系子公司 STK 拟退出传统农药业务，将在巴西的传统农药注册及相关商标进行了出售处置。
注 2：磷矿采矿权原值 49,595.00 万元、武骏探矿权原值 1,785.23 万元，自开始形成收益起按权证约定的剩余使用年限摊销。
注 3：武骏石英砂矿探矿权产权已办理续期，有效期至 2021 年 12 月 24 日。
（6） 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 12.51%。
（7） 期末无未办妥产权证书的无形资产。
（8） 期末无形资产不存在减值情况。
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表 附 注
（3） 商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
和邦农科 1,263,185,061.91 1,263,185,061.91
STK 259,194,145.22 259,194,145.22
涌江实业 514,970,016.67 514,970,016.67
合计 2,037,349,223.80 2,037,349,223.80
（4） 商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称 期初余额 期末余额
计提 处置
和邦农科
STK 132,869,325.93 132,869,325.93
涌江实业
合计 132,869,325.93 132,869,325.93
资产组的认定：
①和邦农科生产业务形成产品双甘膦，部分双甘膦产品内部销售给本公司草甘膦装置生
产草甘膦，双甘膦、草甘膦生产装置独立于联碱等其他产品生产线，能够实现独立销售并
产生现金流入，故本公司将其视为一个资产组组合；
②STK所有生产业务均形成最终产品传统农药与生物农药，其长期资产均位于海外独立
于公司其他资产组，其产品能够实现独立销售并产生现金流入，故本公司将其视为一个资
产组；
③涌江实业包含三个业务（天然气管输业务、加油站业务、加气站业务），其中加油站
业务、加气站业务的资产独立于其他业务，能够独立销售形成现金流入，分别视为两个独
立资产组；涌江实业天然气管输业务主要为本公司联碱装置、和邦农科双甘膦装置供气，
现金流入依赖于联碱装置、双甘膦装置的正常运行；同时天然气管输业务可保障联碱装置、
双甘膦装置的稳定供气，故涌江实业天然气管输资产与联碱装置资产、双甘膦资产具协同
效应，应视同为一个资产组组合。
商誉减值测试关键参数：
①和邦农科资产组未来预期收益的现值的预测期为 5 年，预测收入复合增长率为-0.83%
至 7.55%、预测期利润率 6.67%、折现率为 10.07%。
②STK资产组未来预期收益的现值的预测期为 5 年，预测收入复合增长率为 6.88%（预
测期全面退出传统农药业务，只有生物农药业务收入），预测期利润率为 9.48%，折现率为
四川和邦生物科技股份有限公司 财务报
表 附 注
③涌江实业资产组组合未来预期收益的现值的预测期为 5 年，预测收入复合增长率为
因包含商誉的资产组系由专用性较强的化工生产厂房、设备、管道等资产组成，无活跃
市场报价，也难以在市场上寻找类似的资产价值，其公允价值难以取得，故本公司以该资
产组的预计未来现金净流量的现值作为可收回金额。
报告期末，本公司对和邦农科、STK、涌江实业资产组进行减值测试，未出现新增商誉
减值。
其他
其他减 减少
项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额
少额 的原
因
办公楼租金及
装修费 9,725,512.83 2,439,307.15 2,318,287.71 9,846,532.27
合计 9,725,512.83 2,439,307.15 2,318,287.71 9,846,532.27
（7） 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
信用减值损失 111,657,970.40 19,988,480.86 116,988,245.98 20,874,998.94
资产减值损失 6,771,705.89 1,015,755.88 15,916,967.29 2,387,545.09
税法不允许抵扣的
预提融资费用 1,853,847.07 278,077.06 3,019,811.48 452,971.72
其他债权投资公允
价值变动 14,612.40 3,360.85
可弥补亏损 372,828,103.65 55,924,215.55
抵减内部销售未实
现利润
同一控制下企业合
并调整资产价值
合计 551,327,040.48 85,938,841.37 235,840,732.62 38,704,040.92
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表 附 注
（8） 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
应付债券利息调整
固定资产折旧年限会
计与税法差异
非同一控制企业合并
资产评估增值
合计 15,343,012.87 2,301,451.93 16,482,987.68 2,963,548.26
（9） 未确认的递延所得税资产：
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 25,346.63 13,628.58
其他权益工具投资公允价值变动 240,977.83
可抵扣亏损 6,034,180.18 4,898,998.99
合计 6,059,526.81 5,153,605.40
本公司因部分子公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此其可抵扣暂
时性差异和可抵扣亏损没有确认为递延所得税资产。
（10） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 30,950,407.48 24,268,726.20 /
项 目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税（注 1） 155,191,278.20 139,932,552.23
预付购建长期资产相关款项（注 2） 90,097,330.98 277,683,096.80
合计 245,288,609.18 417,615,649.03
注 1：待抵扣增值税系预计一年以后能够实现抵扣的进项税金。
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表 附 注
注 2：预付购建长期资产相关款项本期大幅减少主要系预付工程款项在本期结算所致。
（1）分类列示
类别 期末余额 期初余额
信用借款
抵押借款（注 1） 1,250,000,000.00 963,483,420.00
质押借款
保证借款（注 2） 350,000,000.00 630,000,000.00
计提的借款利息 2,100,289.55
合计 1,602,100,289.55 1,593,483,420.00
注 1：抵押借款其中 3 亿元系由子公司和邦盐矿提供盐矿采矿权作为抵押同时由和邦集
团提供担保；其中 6 亿元系由本公司提供房产、土地使用权、机器设备作为抵押；其中 3.5
亿元系由子公司和邦农科提供房产、土地使用权、机器设备作为抵押，和邦集团提供 0.5 亿
元担保。抵押资产价值详见本附注五、55。
注 2：保证借款其中 1.5 亿元系由和邦集团为本公司提供保证担保，同时由本公司提供持
有的子公司涌江实业股权质押；其中 1.5 亿元系由本公司为子公司和邦农科提供保证担保；
其中 0.5 亿元系由和邦集团为子公司和邦农科提供保证担保。
（2）期末无已逾期未偿还的短期借款。
类别 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 37,690,000.00
合 计 37,690,000.00
注：期末无已到期未支付的应付票据。
（3） 应付账款列示：
项目 期末余额 期初余额
合计 1,004,112,014.63 971,080,264.58
（4） 账龄超过 1 年的重要应付账款：
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表 附 注
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
中核苏阀科技实业股份有限公司 27,976,609.71 质保验收未办理完毕
马边彝族自治县财政国库支付中心 16,740,000.00 合同未履行完毕
西安核设备有限公司 16,503,957.57 质保验收未办理完毕
吴江变压器有限公司 16,073,407.77 质保验收未办理完毕
福建龙净脱硫脱硝工程有限公司 11,196,936.75 质保验收未办理完毕
合计 88,490,911.80
（3） 项目列示：
项目 期末余额 期初余额
按合同预收货款 112,462,812.94 67,627,751.06
合计 112,462,812.94 67,627,751.06
（4） 应付职工薪酬列示：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 43,414,900.61 313,022,028.99 316,508,669.14 39,928,260.46
离职后福利-设定提存计划 8,525,764.05 32,260,180.42 39,436,716.07 1,349,228.40
辞退福利 435,829.65 7,033,715.44 7,026,631.55 442,913.54
一年内到期的其他福利
合计 52,376,494.31 352,315,924.85 362,972,016.76 41,720,402.40
（5） 短期薪酬列示：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 38,068,479.18 291,741,000.72 290,263,390.39 39,546,089.51
职工福利费 4,768,681.36 4,768,681.36
社会保险费 5,089,989.19 15,869,824.78 20,839,667.12 120,146.85
其中：医疗保险费 3,083,271.27 11,607,750.04 14,691,021.31
工伤保险费 1,782,829.76 4,064,209.76 5,811,272.97 35,766.55
生育保险费 223,888.16 197,864.98 337,372.84 84,380.30
住房公积金 146,797.50 146,797.50
工会经费和职工教育经费 256,432.24 495,724.63 490,132.77 262,024.10
合计 43,414,900.61 313,022,028.99 316,508,669.14 39,928,260.46
（6） 设定提存计划列示：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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表 附 注
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 6,879,182.20 19,809,522.71 26,688,704.91
失业保险费 691,151.57 520,208.83 769,299.48 442,060.92
其他（注） 955,430.28 11,930,448.88 11,978,711.68 907,167.48
合计 8,525,764.05 32,260,180.42 39,436,716.07 1,349,228.40
注：其他系子公司STK根据以色列《离职金法》
（Severance Pay Law）第 14 节的规定运行
的设定提存计划。根据该计划，STK缴纳固定金额的款项，而且如果该基金没有充足金额来
支付当期或往期雇员劳务相关的所有雇员福利，STK没有任何法定或推定义务来缴纳更多的
款项。当在缴款的同时接受雇员劳务且财务报表中无额外规定时，离职金或退休金相关的设
定提存计划缴款被确认为费用。
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 24,505,593.59 6,302,566.98
企业所得税 21,781,582.08 28,410,539.86
个人所得税 113,840.12 255,095.66
城建税 1,714,419.40 369,866.81
教育费附加 734,751.16 158,514.33
地方教育费附加 489,834.12 105,676.23
印花税 498,329.30 361,576.10
资源税 738,150.70 871,017.83
环境保护税 625,288.61 731,625.88
其他政府基金 1,527,376.29
其他外国税金 651,183.07 799,914.67
合计 53,380,348.44 38,366,394.35
项目 期末余额 期初余额
应付利息 4,855,531.78
应付股利
其他应付款 8,455,950.77 13,474,172.43
合计 8,455,950.77 18,329,704.21
（4） 应付利息
项目 期末余额 期初余额
短期借款利息 3,213,838.36
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表 附 注
长期借款利息 356,413.42
债券利息 1,285,280.00
合计 4,855,531.78
期末无已逾期未支付的利息。
（5） 按款项性质列示其他应付款：
项目 期末余额 期初余额
应付个人款 54,766.88 50,643.00
保证金、押金 2,310,339.62 3,920,597.55
借款利息 1,698,355.55 1,698,355.55
其他费用 4,392,488.72 7,804,576.33
合计 8,455,950.77 13,474,172.43
（6） 账龄超过 1 年的重要其他应付款：
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
泸州兴园建设投资开发有限公司 已按合同还清本金，期末余额是按合同
计算的利息，债权人尚未收取。
合计 1,698,355.55
项目 期末余额 期初余额
合计 280,676,159.30 36,522,000.00
项目 期末余额 期初余额
合同负债待转销项税额 11,395,432.59 7,164,905.75
合计 11,395,432.59 7,164,905.75
（1）分类列示
类别 期末余额 期初余额
信用借款（注 1） 63,000,000.00 226,000,000.00
抵押借款
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表 附 注
类别 期末余额 期初余额
质押借款
保证借款（注 2） 199,000,000.00
计提的借款利息 403,687.78
合计 262,403,687.78 226,000,000.00
注 1：长期信用借款期末余额共 2.46 亿元，其中 1.83 亿元将于 1 年内到期。
注 2：长期保证借款期末余额共 2.95 亿元，其中 0.96 亿元将于 1 年内到期。保证借款其
中 0.95 亿元由和邦集团为本公司提供保证担保；其中 1.5 亿元由本公司为子公司和邦农科提
供保证担保；其中 0.5 亿元由本公司为子公司涌江实业提供保证担保；
（2）期末无已逾期未偿还的长期借款。
（2） 递延收益分类
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
收到资产相关
政府补助 17,146,750.17 1,281,999.96 15,864,750.21
政府补助
合计 17,146,750.17 1,281,999.96 15,864,750.21 —
（2） 政府补助项目
本期新增 本期计入其他 与 资 产 相 关/
政府补助项目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 收益金额 与收益相关
双甘膦项目计
划补助资金 与资产相关
（注） 17,146,750.17 1,281,999.96 15,864,750.21
合计 17,146,750.17 1,281,999.96 15,864,750.21
注： 根据四川省财政厅下发的《四川省财政厅关于下达 2011 年战略性新兴产业发展促
进资金的通知》
（川财建【2011】360 号），本公司子公司和邦农科于 2011 年、2012 年共收到
万元。
本期变动增减(+、-)
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 8,831,250,228.00 8,831,250,228.00
注：截止 2020 年 12 月 31 日，本公司控股股东和邦集团及其一致行动人贺正刚先生合并
持有本公司股份 2,905,827,803 股，占本公司总股本比例 32.90%，其中质押的股份数量为
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表 附 注
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 321,981,863.07 321,981,863.07
同一控制下企业合并形
-109,080,254.98 -109,080,254.98
成的资本公积
合计 212,901,608.09 212,901,608.09
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
回购股份 399,999,973.90 120,071,658.50 520,071,632.40
合计 399,999,973.90 120,071,658.50 520,071,632.40
注：本公司 2020 年 4 月 30 日召开的第四届董事会第二十五次会议决议通过的《关于以
集中竞价交易方式回购公司股份的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易的方式回购
公司股份，回购股份资金总额不低于人民币 3 亿元，不超过人民币 6 亿元，回购价格不超过
人民币 2.18 元/股。本年度，本公司通过集中竞价交易方式回购股份 87,815,258 股，占公司总
股本的比例为 0.99%，购买的最高价为 1.41 元/股，最低价为 1.31 元/股，支付的总金额为
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司累计回购公司股份 312,764,634.00 股，占公司总股本的
券账户，在股份过户之前，回购股份不享有利润分配、资本公积转增股本、增发新股和配股、
质押、股东大会表决权等相关权利。
本期发生金额
减：前期计
期初 期末
项目 本期所得税前 入其他综合 减：所得 税后归属于 税后归属于少
余额 余额
发生额 收益当期转 税费用 母公司 数股东
入留存收益
一、以后不能
重分类进损
-1,438,204.43 9,978,428.56 9,978,428.56 8,540,224.13
益的其他综
合收益
其中：重新计
算设定受益
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表 附 注
本期发生金额
减：前期计
期初 期末
项目 本期所得税前 入其他综合 减：所得 税后归属于 税后归属于少
余额 余额
发生额 收益当期转 税费用 母公司 数股东
入留存收益
计划净负债
和净资产的
变动
其他权益工
具投资公允 -1,460,471.70 9,978,428.56 9,978,428.56 8,517,956.86
价值变动
二、以后将重
分类进损益
的其他综合
收益
其中：其他债
权投资公允 9,166.36 -14,612.41 3,360.85 -9,166.36 -8,806.90
价值变动
外币财务报
表折算差额
其他综合收
益合计
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 9,552.21 26,649,292.23 26,651,648.57 7,195.87
合计 9,552.21 26,649,292.23 26,651,648.57 7,195.87
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 187,423,783.12 38,077,736.84 225,501,519.96
合计 187,423,783.12 38,077,736.84 225,501,519.96
项 目 本期数 上期数
调整前上期末未分配利润 2,390,590,707.82 1,885,976,494.57
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表 附 注
项 目 本期数 上期数
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 2,390,590,707.82 1,885,976,494.57
加：本期归属于母公司所有者的净利润 40,942,452.37 516,853,761.62
前期计入其他综合收益当期转入留存收益 3,088,036.65
减：提取法定盈余公积（注） 38,077,736.84 15,327,585.02
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 2,393,455,423.35 2,390,590,707.82
注：公司按照净利润的 10%提取法定盈余公积。
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,231,603,790.10 4,245,001,022.09 5,954,138,625.41 4,598,718,747.88
其他业务 29,162,198.60 26,964,386.86 14,962,081.59 10,454,377.02
合计 5,260,765,988.70 4,271,965,408.95 5,969,100,707.00 4,609,173,124.90
项目 本期发生额 上期发生额
城建税 8,757,126.83 6,756,287.35
教育费附加 3,753,054.32 2,895,551.72
地方教育费附加 2,502,036.23 1,930,367.82
环境保护税 3,121,228.28 3,972,650.35
资源税 5,177,791.46 5,600,823.34
房产税 7,331,172.54 8,364,719.67
车船使用税 109,462.25 130,206.40
土地使用税 12,677,353.70 13,168,289.12
印花税 1,842,382.96 2,257,687.05
其他海外税费 1,853,874.27 4,869,908.95
合计 47,125,482.84 49,946,491.77
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表 附 注
项目 本期发生额 上期发生额
运输装卸费 5,734,258.51 236,847,046.65
职工薪酬 26,552,791.01 30,703,097.06
市场推广费、代理费 9,814,974.71 8,777,404.56
业务招待费 4,729,498.87 1,104,765.06
差旅费 1,761,806.16 3,896,114.14
办公费 310,712.56 444,689.88
其他 15,023,031.93 7,799,542.21
合计 63,927,073.75 289,572,659.56
注：本期销售费用较上期减少 225,645,585.81 元，减幅 77.92%，主要系本期执行新收
入准则，产品销售按合同义务承担运费成本，调整减少销售运费 176,565,149.99 元，相应增
加本期营业成本 176,565,149.99 元。
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 56,046,409.69 58,884,626.44
修理费 66,697,861.22 126,296,846.28
折旧摊销费 104,390,079.64 71,345,600.06
中介机构费 16,597,524.82 12,102,631.07
环保费用 12,407,846.07 14,391,224.10
租金 9,193,303.81 4,750,450.94
自发电基金（注） 8,588,585.28
业务招待费 8,169,442.24 5,992,154.25
差旅费 2,972,773.68 5,922,775.68
办公费 2,433,486.16 2,333,395.94
车辆使用费 3,540,672.04 4,250,563.57
水电气费 1,658,322.41 1,438,711.41
其他 25,592,097.11 13,262,764.77
合计 318,288,404.17 320,971,744.51
注：根据《关于水利建设基金等政府非税收入项目征管职责划转有关事项的公告》
（国
家税务总局公告 2020 年第 2 号），自 2020 年 2 月 1 日起，本公司自发电基金改向税务部门
申报缴纳。
项目 本期发生额 上期发生额
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表 附 注
折旧摊销费 30,153,586.46 30,205,756.31
咨询费 1,535,385.04 1,349,071.42
职工薪酬 7,711,992.79 5,648,559.65
差旅费 128,405.86 541,855.17
其他 147,600.19 555,086.62
合计 39,676,970.34 38,300,329.17
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 82,162,464.35 57,042,587.08
减：利息收入 3,659,669.00 6,907,806.28
汇兑损失 38,305,253.50 11,175,661.62
减：汇兑收益 5,584,722.69 3,483,796.77
其他 9,488,495.48 6,584,923.29
合计 120,711,821.64 64,411,568.94
注：本期财务费用较上期增加 56,300,252.70 元，增幅 87.41%，主要系本期银行借款增
加致利息支出增加；以及STK受巴西、墨西哥等国汇率大幅波动引起的汇兑损失增加所致。
本期利息收入较上期减少 47.02%，主要原因系债券投资到期，利息收入减少；客户延
期支付货款形成的资金占用费减少。
计入本期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
管道运输增值税税负超 3%部分即征即退 3,228,221.84 4,525,631.86
中央应急物资保障体系建设补助金 4,000,000.00 4,000,000.00
稳岗补贴 1,615,779.65 113,947.00 1,615,779.65
双甘膦项目计划补助 1,281,999.96 1,281,999.96 1,281,999.96
退伍军人、残疾人就业税额减免 400,654.50 1,074,050.00 400,654.50
收五通桥财政局工业企业春节加班补助 284,900.00 284,900.00
收2019年度精准施策支持实体经济振兴
发展资金（纳税十强）
收五通桥经信局疫情防控期间生产贡献
奖励补助
收商务和经济合作局升限入规奖励 40,000.00 40,000.00
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表 附 注
计入本期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
收2020年工业稳步开局奖励 30,000.00 30,000.00
收五通经信局中小企业复工复产奖励金 20,000.00 20,000.00
四川省经信局技术改造与转型升级资金 3,000,000.00
五通桥财政局省级外经贸切块奖励 100,000.00
纯碱价格监测补助经费 5,000.00
物流补贴 700.00
合计 11,081,555.95 10,101,328.82 7,853,334.11
项目 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产处置
收益（注1） 10,548,899.63
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有
期间取得的投资收益（注2） 4,253,493.86
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入（注3） 536,573.20 842,318.81
其他权益工具投资处置收益 -5,432,103.21
权益法核算的长期股权投资收益 9,036,722.91 3,355,711.53
合计 24,375,689.60 -1,234,072.87
注 1：本期实现的理财收益。
注 2：本期收到乐山商行分配股利 4,253,493.86 元。
注 3：本期收到ELD股票分配股利 536,573.20 元。
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据预期信用损失 -200,392.61
应收账款预期信用损失 5,504,627.63 -13,288,313.18
其他应收款预期信用损失 -30,702.63 1,919,845.76
合计 5,273,532.39 -11,368,467.42
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -5,979,339.11 -9,145,261.40
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表 附 注
商誉减值损失
合计 -5,979,339.11 -9,145,261.40
项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额
固定资产处置净收益 -451,181.40 -472,166.36 -451,181.40
无形资产处置净收益 7,121,875.75 -1,943,293.65 7,121,875.75
合计 6,670,694.35 -2,415,460.01 6,670,694.35
注：本期无形资产处置收益主要系子公司STK拟退出传统农药业务，将在巴西的传统
农药注册及相关商标进行了出售处置取得的收益。
（3） 营业外收入明细情况：
项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额
政府补助 1,161,050.00
其他 206,200.45 29,708.03 206,200.45
合计 206,200.45 1,190,758.03 206,200.45
（4） 政府补助明细列示如下：
与资产相关/与收
项目 本期发生额 上期发生额
益相关
龙马潭区经信局工业经济稳增政策奖励 1,161,050.00 与收益相关
合 计 1,161,050.00
计入本期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非常损失（注） 422,614,366.93 422,614,366.93
对外捐赠 2,275,499.70 100,000.00 2,275,499.70
其他 81.14 405.88 81.14
合计 424,889,947.77 100,405.88 424,889,947.77
注：本期非常损失系 2020 年 8 月 18 日洪水灾害相关损失 4.23 亿元。具体情况详见本
附注十四、其他重要事项 7。
（3） 所得税费用表：
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 60,799,927.68 75,467,199.02
四川和邦生物科技股份有限公司 财务报
表 附 注
递延所得税费用 -47,900,257.63 1,675,239.59
合计 12,899,670.05 77,142,438.61
（4） 会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 15,809,212.87
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,371,381.93
子公司适用不同税率的影响 -5,658,797.82
调整以前期间所得税的影响 22,294.74
非应税收入的影响 -3,916,503.38
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 18,939,443.07
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,141,851.51
所得税费用 12,899,670.05
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到的政府补助 6,170,679.65 4,380,697.00
利息收入 3,659,669.00 6,907,806.28
押金、保证金收入 2,703,522.06 3,130,207.59
其他 70,856.10 677,933.77
合 计 12,604,726.81 15,096,644.64
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
公司费用支付现金 111,992,452.27 317,439,732.88
捐赠支出 300,000.00 100,000.00
其他往来款、手续费等 7,724,876.46 9,462,264.28
合 计 120,017,328.73 327,001,997.16
注：本期支付的其他与经营活动有关的现金较上期减少 63.30%，主要系本期执行新收入
准则，产品销售运费按合同义务调整计入营业成本，对应的现金支出调整计入购买商品、接
受劳务支付的现金。
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
土地款退回 82,001,025.00
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表 附 注
合 计 82,001,025.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
工程供应商投标保证金 302,000.00 403,824.00
合 计 302,000.00 403,824.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
信用证保证金存款收回 16,989,215.29 8,806,643.41
银行借款质押保证金存款收回 5,071,195.51
合 计 16,989,215.29 13,877,838.92
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
回购股票支付的现金 120,071,658.50 250,000,167.92
信用证保证金存款 9,190,147.77 3,557,862.00
其他融资费用 1,764,150.95
合 计 131,025,957.22 253,558,029.92
（4） 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 2,909,542.82 506,610,768.81
加：信用减值准备 -5,273,532.39 11,368,467.42
资产减值准备 5,979,339.11 9,145,261.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 599,821,379.59 589,965,069.40
无形资产摊销 43,129,836.18 45,631,234.54
长期待摊费用摊销 2,318,287.71 1,033,813.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -6,670,694.35 2,415,460.01
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 115,191,856.92 59,797,386.88
投资损失（收益以“－”号填列） -24,375,689.60 1,234,072.87
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -47,238,161.30 1,616,752.64
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表 附 注
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -662,096.33 58,486.95
存货的减少（增加以“－”号填列） 678,300,540.92 -269,207,023.35
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -468,267,178.87 -305,911,535.04
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -526,309,275.26 -490,837,731.75
其他
经营活动产生的现金流量净额 368,854,155.15 162,920,484.51
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 836,671,777.13 573,533,869.48
减：现金的期初余额 573,533,869.48 1,310,633,577.48
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 263,137,907.65 -737,099,708.00
注：公司本期使用销售收回的银行承兑汇票直接支付货款、设备款、工程款金额 21 亿
元。
（5） 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 836,671,777.13 573,533,869.48
其中：库存现金 1,309,815.87 1,453,601.98
可随时用于支付的银行存款 772,519,534.29 509,577,180.20
可随时用于支付的其他货币资金 62,842,426.97 62,503,087.30
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 836,671,777.13 573,533,869.48
另外，未作为现金及现金等价物、使用受限的其他货币资金 9,190,147.77 16,989,215.29
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 9,190,147.77 用于开具信用证保证金
应收账款融资 37,637,500.00 用于“票据池”业务质押
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表 附 注
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 1,133,496,433.15 用于银行借款抵押
无形资产 48,103,187.29 用于银行借款抵押
合计 1,228,427,268.21
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 440,628,319.78
其中：美元 24,335,244.87 6.5249 158,785,039.26
欧元 331,831.98 8.0250 2,662,951.64
港币 247,505,271.86 0.8416 208,310,337.01
澳大利亚元 12,527,645.27 5.0163 62,842,426.97
雷亚尔 6,393,484.42 1.2556 8,027,564.90
应收账款 186,267,315.02
其中：美元 28,547,152.45 6.5249 186,267,315.02
其他应收款 1,607,031.73
其中：美元 6,388.58 6.5249 41,684.85
港币 1,859,877.00 0.8416 1,565,346.88
其他权益工具： 24,797,788.07
其中：澳大利亚元 4,943,441.99 5.0163 24,797,788.07
应付账款 23,114,125.68
美元 2,987,147.28 6.5249 19,490,837.29
欧元 411,701.66 8.0250 3,303,905.79
港币 379,476.50 0.8416 319,382.60
应付职工薪酬 6,483,103.97
其中：美元 993,594.38 6.5249 6,483,103.97
应交税费 3,575,922.64
其中：美元 548,042.52 6.5249 3,575,922.64
其他应付款 2,382,348.26
其中：美元 365,116.44 6.5249 2,382,348.26
（2）本公司境外经营实体为子公司STK、和邦投资（香港）。STK主要经营地为以色列，
记账本位币为美元，因其主要经营活动使用美元结算。和邦投资（香港）主要经营地为中国
香港，记账本位币为港币，因其主要经营活动使用港币结算。
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表 附 注
（3） 政府补助基本情况
计入当期损益
种类 金额 列报项目
的金额
中央应急物资保障体系建设补助金 4,000,000.00 其他收益 4,000,000.00
稳岗补贴 1,615,779.65 其他收益 1,615,779.65
双甘膦项目计划补助 1,281,999.96 其他收益 1,281,999.96
退伍军人、残疾人就业税额减免 400,654.50 其他收益 400,654.50
收五通桥财政局工业企业春节加班补助 284,900.00 其他收益 284,900.00
收 2019 年度精准施策支持实体经济振兴发
展资金（纳税十强）
收五通桥经信局疫情防控期间生产贡献奖
励补助
收商务和经济合作局升限入规奖励 40,000.00 其他收益 40,000.00
收 2020 年工业稳步开局奖励 30,000.00 其他收益 30,000.00
收五通经信局中小企业复工复产奖励金 20,000.00 其他收益 20,000.00
合计 7,853,334.11 7,853,334.11
（4） 政府补助退回情况
无。
六、合并范围的变更
本期未发生非同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并。
本期未发生反向购买。
本期未发生处置子公司。
本期未发生合并范围的变动。
七、在其他主体中的权益
（2） 企业集团的构成
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表 附 注
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
马边彝族自治
四川和邦磷矿有限公司 乐山市马边县 采矿 100 设立
县烟峰乡
乐山市五通桥
乐山市五通桥
四川和邦盐矿有限公司 区牛华镇沔坝 采盐 100 设立
区
村
四川桥联商贸有限责任公 成都市青羊区
成都市 贸易 100 设立
司 广富路 8 号
泸州市龙马潭
四川武骏特种玻璃制品有 非同一控制
泸州市 区希望大道 88 玻璃制造 100
限公司 下企业合并
号
乐山和邦农业科技有限公 乐山市五通桥 乐山市五通桥 非同一控制
化工 100
司 区 区牛华镇 下企业合并
乐山市五通桥
乐山和邦新材料科技有限 乐山市五通桥 新材料研发
区牛华镇沙板 100 设立
公司 区 制造
滩村
欧洲、亚洲、南 以色列特拉维
S.T.K.Stockton Group Ltd. 生物农药 51 购买
美洲、北美洲 夫
香港 Three
和邦生物（香港）投资有限 香港特别行政
Garden Road， 投资 100 设立
公司 区
ICBC Tower
四川和邦生物视高有限公 仁寿县视高经 仁寿县视高经 生物药品研
司 济开发区 济开发区 发制造
仁寿县视高经 仁寿县视高经 新材料研发
四川和邦新材料有限公司 100 设立
济开发区 济开发区 制造
天然气管道
乐山市五通桥 乐山市五通桥 非同一控制
乐山涌江实业有限公司 运输及转供、 100
区 区 下企业合并
成品油销售
（5） 重要的联营企业
主要经营 对联营企业投资的
联营企业名称 注册地 业务性质 持股比例（%）
地 会计处理方法
四川和邦生物科技股份有限公司 财务报
表 附 注
直接 间接
四川顺城盐品股份 乐山市五 乐山市五通桥区 制盐 49 权益法
有限公司 通桥区 牛华镇沔坝村
（6） 重要联营企业的主要财务信息
顺城盐品
项目
期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额
流动资产 258,070,327.60 262,667,486.81
其中：现金和现金等价物 14,730,356.82 24,471,554.94
非流动资产 167,669,210.57 163,563,907.26
资产合计 425,739,538.17 426,231,394.07
流动负债 74,460,150.20 94,591,415.63
非流动负债 1,500,000.00 1,500,000.00
负债合计 75,960,150.20 96,091,415.63
归属于母公司股东权益 349,779,387.97 330,139,978.44
按持股比例计算的净资产份额 171,391,900.11 161,768,589.44
调整事项 -2,785,435.75 -2,198,847.99
--内部交易未实现利润 -2,785,435.75 -2,198,847.99
对联营企业权益投资的账面价值 168,606,464.36 159,569,741.45
营业收入 213,973,978.23 210,906,457.77
净利润 19,639,409.53 6,884,026.63
综合收益总额 19,639,409.53 6,884,026.63
本期应收来自联营企业的股利
（7） 联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
八、与金融工具相关的风险
本公司经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为汇率风险)、信用风险。本公司整
体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
本公司的主要金融工具包括理财产品投资、借款、应收款项、应付款项等，与这些金融
工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理
层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理
目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险
四川和邦生物科技股份有限公司 财务报
表 附 注
承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之
内。
①汇率风险
汇率风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司部分农化产品（双甘膦、草甘膦）存在
出口业务；境外子公司STK主营业务主要以美元结算，除阿根廷、哥伦比亚外，其余位于拉
丁美洲的孙公司多采用当地货币结算；境外子公司和邦投资（香港）存在境外股权投资。本
公司本期承受的外汇风险主要与美元、港币、澳大利亚元、巴西雷亚尔相关，本公司已确认
的外币资产和负债及未来的外币交易存在外汇风险。本公司总部财务部门负责监控公司外币
交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
见本附注五、56、外币货币性项目。
本公司密切关注汇率变动对财务报表的影响。2020 年 12 月 31 日，对于本公司各类外币
金融资产和外币金融负债，如果人民币对各类外币升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则
本公司将减少或增加净资产约 6,177.45 万元。
②信用风险
于 2020 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：合并资产负债表中已确认
的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，
但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。为降低信用风险，
本公司于每个资产负债表日审核每一单项重大应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项
计提充分的预期信用损失。本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信
用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。本公司应收账款前
五名客户金额合计：322,606,414.65 元。
九、公允价值的披露
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允价
合计
价值计量 价值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
（二）应收款项融资 1,159,026,661.58 1,159,026,661.58
（三）其他债权投资
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表 附 注
（四）其他权益工具投资 24,797,788.07 24,797,788.07
（五）其他非流动金融资产 452,184,185.83 452,184,185.83
计入当期损益的金融资产 452,184,185.83 452,184,185.83
（1）权益工具投资 452,184,185.83 452,184,185.83
持续以公允价值计量的资
产总额
相同资产在活跃市场上未经调整的报价。
信息
债务工具投资公允价值根据可观察的债券收益率计算的金额认列。
信息
现有第三层次公允价值无法可靠计量的情况下，现有成本能够代表公允价值范围内的最
佳估计。
四川和邦生物科技股份有限公司 财务报表附注
十、关联方及关联交易
法人 业务 注册资本（万 母公司对本企业的持 母公司对本企业的表 本企业
母公司名称 企业类型 注册地
代表 性质 元） 股比例 决权比例 最终控制方
四川和邦投资集团有限公司 有限责任公司 四川乐山 贺正刚 投资 13,500.00 28.23% 28.23% 贺正刚
本企业的母公司情况的说明
本公司母公司名称：四川和邦投资集团有限公司；企业性质：有限责任公司；注册地址：乐山市五通桥区牛华镇沙板滩村；法定代表人：贺正刚；注册资本：
技术的进出口（国家限定或禁止公司经营的商品和技术除外）。
本公司最终控制方是贺正刚。
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
四川和邦磷矿有限公司 全资子公司 有限责任 马边彝族自治县烟峰乡 曾小平 采矿 28,600.00 万元 100% 100%
四川和邦盐矿有限公司 全资子公司 有限责任 乐山市五通桥区牛华镇沔坝村 曾小平 采盐 6,000.00 万元 100% 100%
四川武骏特种玻璃制品有限公司 全资子公司 有限责任 泸州市龙马潭区希望大道88 号 曾小平 制造业 40,000.00 万元 100% 100%
四川桥联商贸有限公司 全资子公司 有限责任 成都市青羊区广富路8 号 曾小平 贸易 1,000.00 万元 100% 100%
乐山和邦农业科技有限公司 全资子公司 有限责任 乐山市五通桥区牛华镇 曾小平 化工 49,200.00 万元 100% 100%
新材料研
乐山和邦新材料科技有限公司 全资子公司 有限责任 乐山市五通桥区牛华镇沙板滩村 曾小平 50,000.00 万元 100% 100%
发制造
以 色 列 特 拉 维 夫 HAMIFALISIM Ziv Tiosh 100,000.00 以色
S.T.K.Stockton Group Ltd. 控股子公司 海外私营公司 生物农药 51% 51%
提 列新谢克尔
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罗什
香 港 Three Garden Road ， ICBC
和邦生物（香港）投资有限公司 全资子公司 有限责任 贺正刚 投资 1,000.00 万港币 100% 100%
Tower
新材料研
四川和邦新材料有限公司 全资子公司 有限责任 仁寿县视高经济开发区 曾小平 30,000.00 万元 100% 100%
发制造
生物药品
四川和邦生物视高有限公司 全资子公司 有限责任 仁寿县视高经济开发区 曾小平 10,000.00 万元 100% 100%
研发制造
天然气管
道运输及
乐山涌江实业有限公司 全资子公司 有限责任 乐山市五通桥区牛华镇 曾小平 16,010.00 万元 100% 100%
转供、成
品油销售
本企业重要的合营或联营企业详见附注七、2。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营
或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 简称 与本公司关系
犍为和邦顺城盐业有限公司 犍为顺城 联营企业的全资子公司
其他关联方名称 简称 其他关联方与本公司关系
深圳和邦正知行资产管理有限公司 深圳正知行 同一母公司
成都青羊正知行小额贷款有限公司 青羊正知行 同一母公司
四川和邦盐化有限公司 和邦盐化 同一母公司
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四川和邦集团乐山天然气化工有限公司 乐天化 同一母公司
乐山市犍为寿保煤业有限公司 寿保煤业 同一母公司
四川和邦集团乐山吉祥煤业有限公司 吉祥煤业 同一母公司
四川和邦投资集团有限公司犍为桅杆坝煤矿 桅杆坝煤矿 母公司之分公司
乐山巨星农牧股份有限公司 巨星农牧 同一母公司
四川省盐业总公司 省盐公司 其他
四川申阳置业有限公司 申阳置业 其他
四川申阳投资开发有限公司 申阳投资 其他
四川和邦房地产开发有限公司 和邦房地产 其他
泸州和邦房地产开发有限公司 泸州房地产 其他
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表（金额单位：人民币元）
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
顺城盐品 采购原材料 78,162,185.63 95,054,413.06
吉祥煤业 采购煤 67,201,784.94 78,273,495.52
寿保煤业 采购煤 20,632,815.84 42,718,595.58
桅杆坝煤矿 采购煤 12,394,479.02 25,943,701.24
申阳置业 房屋尾款 188,341.93
合计 178,391,265.43 242,178,547.33
出售商品/提供劳务情况表（金额单位：人民币元）
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关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
顺城盐品 销售原材料 44,113,621.76 44,905,928.02
巨星农牧 销售天然气 68,977.99 2,990,483.52
申阳置业 销售天然气 27,568.46
巨星农牧 销售成品油 897,794.17 509,882.76
桅杆坝煤矿 销售成品油 550,557.76 684,371.36
寿保煤业 销售成品油 645,064.74 661,794.90
和邦集团 销售成品油 68,584.41 80,797.29
吉祥煤业 销售成品油 380,571.84 480,147.82
顺城盐品 销售成品油 519,309.82 462,565.07
申阳置业 销售成品油 28,042.43
巨星农牧 销售制品玻璃 133,131.21 66,514.81
顺城盐品 销售制品玻璃 39,929.20
吉祥煤业 销售制品玻璃 99,823.01
桅杆坝煤矿 销售制品玻璃 49,911.51
寿保煤业 销售制品玻璃 49,911.51
申阳置业 销售制品玻璃 199,646.02
合计 47,433,224.59 51,281,706.80
注：公司关联交易决策程序—公司发生的关联交易均通过公司董事会、股东大会以“年度关联交易预计议案”等形式审议通过。公司
关联交易定价原则：①卤水关联交易价格是根据成本加合理利润进行协商定价的，以顺城盐品成立时投资双方确定的卤水销售价格作为
卤水的关联交易价格，以后年度根据和邦盐矿成本和税费变化而调整。②工业盐关联交易价格以顺城盐品和犍为顺城当月向第三方工业
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盐平均售价作为关联交易采购价格。③煤关联交易价格按公司向第三方购煤的加权平均价计算；若公司未向第三方购煤，则按煤矿公司
当月向第三方售价的加权平均价格结算；若公司未向第三方购煤，且煤矿公司未向第三方售煤，则交易双方按当月本地域同质煤炭的市
场价格结算。④天然气和成品油关联交易价格按市场价格确定。⑤玻璃关联交易价格按市场价格确定
（2）关联方租赁情况
本公司作为出租方（金额单位：人民币元）：
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
和邦集团 办公房屋 95,238.10 95,238.10
巨星农牧 办公房屋 114,285.72 114,285.72
合计 209,523.82 209,523.82
本公司作为承租方（金额单位：人民币元）：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
申阳置业 办公房屋 2,439,307.15
合计 2,439,307.15
（8） 关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
和邦集团 300,000,000.00 2020 年 6 月 28 日 2021 年 6 月 25 日 否
和邦集团 100,000,000.00 2020 年 3 月 20 日 2021 年 3 月 19 日 否
和邦集团 50,000,000.00 2020 年 5 月 29 日 2021 年 5 月 28 日 否
和邦集团 50,000,000.00 2020 年 2 月 27 日 2021 年 2 月 27 日 否
和邦集团 50,000,000.00 2020 年 2 月 28 日 2021 年 2 月 28 日 否
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和邦集团 95,000,000.00 2020 年 6 月 24 日 2021 年 12 月 24 日 否
合计 645,000,000.00
（9） 其他关联交易
无
应收项目（金额单位：人民币元）：
期末余额 期初余额
项目名称 关联方名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 顺城盐品 18,039,429.39 901,971.47 18,265,413.01 913,270.65
合计 18,039,429.39 901,971.47 18,265,413.01 913,270.65
应付项目（金额单位：人民币元）：
项目名称 关联方名称 期末余额 期初余额
应付账款 吉祥煤业 516,959.92 3,669,505.25
应付账款 桅杆坝煤矿 1,071,586.70 1,677,661.69
应付账款 寿保煤业 89,279.23 4,454,066.26
合计 1,677,825.85 9,801,233.20
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表 附 注
无。
十一、股份支付
无。
十二、承诺及或有事项
截止 2020 年 12 月 31 日，本公司无重要承诺事项。
截止 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
对财务状况和经营成 无法估计影响数的
项目 内容
果的影响数 原因
股票和债券的发行 无
重要的对外投资 无
重要的债务重组 无
自然灾害 无
外汇汇率重要变动 无
拟分配的利润或股利 注
经审议批准宣告发放的利润或股利 注
注：根据中国证券监督管理委员会《关于支持上市公司股份回购的意见》及上海证券交
易所 2019 年 1 月 11 日发布实施的《上市公司回购股份实施细则》（以下简称《回购细则》）
第八条：“上市公司以现金为对价，采用集中竞价方式、要约方式回购股份的，当年已实施的
股份回购金额视同现金分红，纳入该年度现金分红的相关比例计算”。
公司 2020 年度通过集中竞价交易方式回购公司股份数量为 87,815,258 股，累计支付的资
金总额为 120,071,658.50 元。2020 年度公司归属于上市公司股东的净利润为 40,942,452.37 元，
公司 2020 年已实施的股份回购金额占当年归属于上市公司股东的净利润的 293.27%。依据上
海证券交易所《上市公司现金分红指引》，同时结合公司实际情况公司拟 2020 年度不再另行
进行现金分红。
本公司于资产负债表日后未发生重要的销售退回。
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表 附 注
截止报告报出日，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
报告期内本公司未发生前期会计差错更正事项。
报告期内本公司未发生债务重组事项。
报告期内本公司未发生资产置换事项。
报告期内本公司无年金计划。
报告期内本公司无终止经营事项。
本公司本期资产总额、营业收入、利润总额 90%以上由化工制造行业组成，其他行业占
比极小，基于重要性原则，报告期内本公司未划分报告分部。
（1）洪灾导致的停产及损失事项
本公司生产经营所在地乐山市五通桥区于 2020 年 8 月 18 日遭遇洪水灾害，本公司 90 万
双吨/年联碱生产线、草甘膦生产线、和邦农科双甘膦生产线受到汛情影响停产，蛋氨酸项目
受到汛情影响延迟了建设进度。
汛情发生后，在政府及公司各合作方的大力支持下，经过本公司全体员工的不懈努力，
本公司受汛情影响的生产线于 2020 年 10 月全面恢复生产，蛋氨酸项目恢复到为投料试生产
准备工作的最后阶段。
经过本公司各部门员工的全面清理，于本期确认洪灾损失共 4.23 亿元，计入本期营业外
支出，具体构成如下：
项目 金额（人民币元）
存货损失 263,130,891.96
固定资产报废损失 14,860,181.18
固定资产维修费用 86,472,947.32
停工期间职工薪酬 14,021,336.39
停工期间折旧费用 55,736,972.22
保险赔款 -11,607,962.14
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表 附 注
合计 422,614,366.93
根据《财政部国家税务总局关于企业资产损失税前扣除政策的通知》
（财税[2009]57 号）、
《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》
（国家税务总局公告 2011 年第 25 号）
的规定要求，
本公司委托乐山恒泰税务师事务所有限责任公司对本次洪灾损失出具了《乐山“8.18”特大洪灾
造成的企业损失情况鉴证报告》。
（2）涌江实业业绩承诺事项
根据收购协议，转让方乐山立信实业有限公司、刘树萍承诺涌江实业未来三年每年实现的净
利润（均指扣除非经常性损益后的净利润）不低于 4,600 万元，否则将对本公司进行补偿，
补偿金额=（4,600 万-当期期末实际净利润数）/4,600 万×（6.9 亿÷3），同时补偿金还需向公
司支付 6.5%年化利息。
除上述事项外，报告期内本公司无其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
十五、母公司财务报表重要项目注释（金额单位：人民币元；期末指2020年12月31日；期初
指2020年1月1日；本期指2020年度；上期指2019年度）
（10） 应收账款分类：
期末余额
种类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
账款
其中：销售业务类款项 238,403,600.07 92.74 24,173,086.00 10.14 214,230,514.07
合并范围内关联方款项
合计 257,058,454.29 40.81 42,827,940.22 16.66 214,230,514.07
（续）
期初余额
种类
账面余额 坏账准备 账面价值
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表 附 注
金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
账款
其中：销售业务类款项 141,227,120.92 87.59 23,708,431.93 16.79 117,518,688.99
合并范围内关联方款项 718,633.70 0.45 718,633.70
合计 161,242,556.24 100.00 43,005,233.55 26.67 118,237,322.69
（11） 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款:
期末余额
应收账款
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
四川省尼科国润 该客户已停业且无恢复经营
新材料有限公司 迹象，预计难以回款。
合计 12,231,198.25 12,231,198.25 / /
（12） 按组合计提坏账准备的应收账款：
销售业务类款项：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例%
合计 238,403,600.07 24,173,086.00 10.14
确定该组合依据的说明：
本公司根据历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况存在差异，将本公司客户细分
为以下组合：组合 1：合并范围内部关联方；组合 2：销售业务类客户。本公司始终按照相
当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备，根据历史经验，不同细分
客户群体发生损失的情况存在差异，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
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表 附 注
来经济状况的预测，通过迁徙率模型、账龄分析模型测算整个存续期预期信用损失，按测算
结果孰高计算预期信用损失。
（13） 按账龄列示
账龄 期末余额
合计 257,058,454.29
（14） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
合计 43,005,233.55 464,654.07 656,216.75 -14,269.35 42,827,940.22
（15） 本期无实际核销的应收账款，本期收回以前年度已核销的应收账款 14,269.35
元。
（16） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款期末余
单位名称 期末余额 账龄 坏账准备余额
额合计数的比例(%)
山东潍坊润丰化工股份有限公司 57,425,760.00 1 年以内 22.34 2,871,288.00
江苏好收成韦恩农化股份有限公司 42,930,000.00 1 年以内 16.70 2,146,500.00
重庆树荣作物科学有限公司 29,662,025.85 1 年以内 11.54 1,483,101.29
广州锦恒泰化工有限公司 20,440,973.42 1 年以内 7.95 1,022,048.67
云南云翔玻璃有限公司 15,000,000.00 5.84 12,737,556.00
以上
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表 附 注
占应收账款期末余
单位名称 期末余额 账龄 坏账准备余额
额合计数的比例(%)
合计 165,458,759.27 64.37 20,260,493.96
（17） 无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（18） 无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 24,500,000.00
其他应收款 2,015,578.24 23,982,437.19
合计 2,015,578.24 48,482,437.19
（3） 应收股利分类：
被投资单位 期末余额 期初余额
四川顺城盐品股份有限公司 24,500,000.00
合计 24,500,000.00
（4） 其他应收款
款项性质 期末余额 期初余额
合并范围内关联方款项 1,647,857.79 23,920,677.19
备用金 244,578.98 65,000.00
押金、保证金 39,480.00 9,480.00
应收保险公司赔偿款 107,962.14
其他 429.77
合计 2,040,308.68 23,995,157.19
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月预 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
期信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
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表 附 注
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 12,010.44 12,010.44
本期转回
本期转销
本期核销
账龄 期末余额
合计 2,040,308.68
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款 12,720.00 12,010.44 24,730.44
合计 12,720.00 12,010.44 24,730.44
占其他应收款期末余额 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 余额
四川和邦磷矿有限公司 内部往来 1,269,210.25 1 年以内 62.21
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表 附 注
占其他应收款期末余额 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 余额
四川和邦新材料有限公司 内部往来 338,717.87 1 年以内 16.60
吴倩 备用金 194,170.31 1 年以内 9.52 9,708.52
太平财产保险有限公司乐
保险赔款 107,962.14 1 年以内 5.29
山中心支公司
彭磊 备用金 34,648.67 1 年以内 1.70 1,732.43
合计 1,944,709.24 95.32 11,440.95
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项目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司的投资 4,734,022,020.71 132,869,325.93 4,601,152,694.78 4,711,079,523.12 132,869,325.93 4,578,210,197.19
对联营企业的投资 169,366,512.37 169,366,512.37 159,704,003.88 159,704,003.88
合计 4,903,388,533.08 132,869,325.93 4,770,519,207.15 4,870,783,527.00 132,869,325.93 4,737,914,201.07
（3） 对子公司的投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
和邦磷矿 532,000,000.00 532,000,000.00
和邦盐矿 60,000,000.00 60,000,000.00
桥联商贸 10,000,000.00 10,000,000.00
武骏玻璃 1,153,562,261.51 1,153,562,261.51
和邦农科 1,374,567,516.43 1,374,567,516.43
和邦新材料 13,400,000.00 2,600,000.00 16,000,000.00
四川新材料 1,600,000.00 20,200,000.00 21,800,000.00
STK 566,800,000.00 566,800,000.00 132,869,325.93
和邦投资（香港） 302,129,745.18 302,129,745.18
和邦视高 7,020,000.00 142,497.59 7,162,497.59
涌江实业 690,000,000.00 690,000,000.00
合计 4,711,079,523.12 22,942,497.59 4,734,022,020.71 132,869,325.93
（4） 对联营企业的投资
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本期增减变动 减值
宣告发放现 计提 准备
被投资单位 期初余额 减少投 权益法下确认 其他综合 其他权 期末余额
追加投资 金股利或利 减值 其他 期末
资 的投资损益 收益调整 益变动
润 准备 余额
四川顺城盐品股份 159,704,003.88 9,662,508.49 169,366,512.37
有限公司
合计 159,704,003.88 9,662,508.49 169,366,512.37
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本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,435,271,959.80 3,146,372,517.51 3,802,035,928.93 3,126,567,936.66
其他业务 27,747,041.65 26,680,553.72 13,513,658.67 11,230,201.67
合计 3,463,019,001.45 3,173,053,071.23 3,815,549,587.60 3,137,798,138.33
（6） 投资收益明细情况：
项目 本期发生额 上期发生额
子公司武骏玻璃分配股利 513,052,687.61
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产持有期间取得的投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 9,662,508.49 3,363,521.07
处置长期股权投资产生的投资收益 46,479.16
合计 526,968,689.96 3,410,000.23
（7） 按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期数 上期数
顺城盐品 9,662,508.49 3,363,521.07
合计 9,662,508.49 3,363,521.07
（8） 本年投资收益收回不存在重大限制。
十六 、补充资料
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益》（2008）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下：
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 6,670,694.35
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
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项目 金额 说明
产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 11,085,472.83
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 656,216.75
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -424,683,747.32
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -60,595,980.93
少数股东权益影响额 2,510,229.55
合计 -340,332,277.90
按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收
益的计算及披露》（2010 年修订）的要求，本公司计算的加权平均净资产收益率、基本和稀
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释每股收益指标如下：
报告期利润 加权平均净资产 每股收益
收益率 基本收益 稀释收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.37% 0.0048 0.0048
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润 3.41% 0.0445 0.0445
四川和邦生物科技股份有限公司
公司法定代表人：
主管会计工作的公司负责人：
公司会计机构负责人：
二〇二一年四月二十六日
四川和邦生物科技股份有限公司 财务报表附注
财务报表附注
一、公司基本情况
（一）公司历史沿革
四川和邦生物科技股份有限公司（原名“四川和邦股份有限公司”，于 2015 年 7 月 31 日
更名为“四川和邦生物科技股份有限公司”，以下简称“本公司”、“公司”或“和邦生物”）前身为
四川乐山和邦化工有限公司，系由四川和邦投资集团有限公司（以下简称“和邦集团”）和张
丽华共同出资 4,800.00 万元人民币组建，于 2002 年 8 月 1 日经四川省乐山市工商行政管理局
核准登记的有限责任公司。
（1）2008 年 2 月 28 日，根据《四川和邦股份有限公司创立大会暨第一次股东大会决议》
以及《发起人协议》，本公司以截止 2008 年 1 月 31 日净资产折股整体变更为股份有限公司。
截至 2008 年 1 月 31 日本公司净资产 363,449,735.90 元，按 1.2115：
万元，差额部分 63,449,735.90 元转作资本公积。本次整体变更业经四川君和会计师事务所君
和验字（2008）第 2002 号验资报告验证。整体变更后，本公司注册资本为叁亿元人民币，其
中：和邦集团出资 26,574.00 万元，占 88.58%；张丽华出资 3,126.00 万元，占 10.42%；郑丹
出资 300.00 万元，占 1%。
（2）2009 年 3 月 2 日，张丽华与贺正刚签订《股权转让协议》，将其所持有的本公司 10.42%
股权转让给自然人贺正刚。股权变更后，本公司注册资本仍为 30,000.00 万元，和邦集团出资
占 1%。
（3）2010 年 5 月 10 日，郑丹与和邦集团签订《股权转让协议》，将其所持有的本公司
（4）2010 年 12 月 14 日，本公司引进哈尔滨恒世达昌科技有限公司等八家投资者进行
增资。新增投资者出资合计人民币 250,000,000.00 元，按 5 元/股的价格共折 50,000,000.00 股，
其余 200,000,000.00 元作为资本公积。该项变更业经四川华信（集团）会计师事务所川华信
验（2010）86 号验资报告验证。
（5）经中国证券监督管理委员会“证监许可[2012] 704 号”文核准，本公司于 2012 年 7
月 19 日首次公开发行 100,000,000.00 股人民币普通股（A 股），发行价格为 17.50 元/股。发
行结束后，本公司增加注册资本人民币 10,000 万元。
（6）2014 年 4 月 17 日，本公司根据中国证券监督管理委员会《关于核准四川和邦股份
有限公司向四川省盐业总公司发行股份购买资产的批复》（证监许可 [2014]363 号），以
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四川省盐业总公司（以下简称“省盐公司”）持有的乐山和邦农业科技有限公司（以下简称“和
邦农科”）51%股权。
（7）2014 年 7 月 11 日，公司根据 2013 年度股东大会决议，以 2014 年 4 月 17 日股本
总数 505,547,425 股为基数，向全体股东每股派发现金红利 0.04 元（含税）；同时以资本公
积金转增股本，向全体股东每股转增 1 股。本次转增后，公司股本变更为 1,011,094,850 股。
（8）2015 年 5 月 8 日，公司根据 2014 年第一次临时股东大会决议、中国证券监督管理
委员会《关于核准四川和邦股份有限公司非公开发行股票的批复》
（证监许可【2015】460 号）
以及修改后的章程，公司非公开发行股份 92,984,676 股（发行价格为 15.01 元/股）。本次发行
后，公司股本变更为 1,104,079,526 股。
（9）2015 年 9 月 2 日，公司根据 2015 年第三次临时股东大会决议，以 2015 年 6 月 30
日股本总数 1,104,079,526 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 20 股。本次转增
后，公司股本变更为 3,312,238,578 股。
（10）2016 年 9 月 29 日，公司根据 2015 年第五次临时股东大会决议、中国证券监督管
理委员会《关于核准四川和邦生物科技股份有限公司非公开发行股票的批复》
（证监许可【2016】
本次发行后，公司股本变更为 4,014,204,649 股。
（11）2017 年 7 月 5 日，公司根据 2016 年年度股东大会决议，以 2016 年 12 月 31 日股
本总数 4,014,204,649 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，以未分配利润
向全体股东每 10 股送红股 2 股（含税）， 每 10 股派发现金红利 0.1 元（含税）。本次分配后，
公司股本变更为 8,831,250,228 股。
截止 2021 年 12 月 31 日，公司的注册资本及股本结构如下：
项目 股本
一、有限售条件流通股份
二、无限售条件已流通股份 8,831,250,228.00
三、股份总数 8,831,250,228.00
（二）公司注册地址、组织形式、总部地址
本公司取得四川省乐山市工商行政管理局于 2017 年 7 月 12 日核发的《企业法人营业执
照》。营业执照注册号/统一社会信用代码：91511100740039656L；住址：乐山市五通桥区牛
华镇沔坝村；法定代表人：曾小平。
（三）公司的业务性质、经营范围和营业收入构成
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本公司所处行业为化工行业，主要从事化工制造、农药制造、玻璃制造以及盐矿、磷矿
的开发。
本公司提供的产品主要包括联碱产品、双甘膦、草甘膦、二乙腈、智能玻璃、农药产品，
天然气管道运输及转供、成品油销售等。
许可项目：农药生产；农药批发；农药零售；肥料生产；第二、三类监控化学品和第四
类监控化学品中含磷、硫、氟的特定有机化学品生产；危险化学品生产；危险化学品经营；
危险废物经营；食品添加剂生产；饲料添加剂生产；货物进出口；技术进出口；进出口代理
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批
准文件或许可证件为准）一般项目：肥料销售；化肥销售；化工产品生产（不含许可类化工
产品）；化工产品销售（不含许可类化工产品）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、
技术转让、技术推广；固体废物治理；非食用盐销售；国内贸易代理（除依法须经批准的项
目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
农业技术推广服务；双甘膦、亚氨基二乙腈、硫酸铵（化肥）生产、销售（危险化学品
除外）；自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定或禁止公司经营的商品和技术除外）
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
采盐(有效期至 2040 年 11 月 30 日)。销售盐卤；清洗服务；防腐服务（依法须经批准的
项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
天然气管道运输及转供；经营天然气销售，燃气工程施工，管网设施的安装、维修，燃
气器具经营和安装、维修，燃气用具检测，太阳能、风能、光电一体化、能源材料技术开发、
咨询、转让服务及相关设备产品的开发、制造、销售；节能环保技术及产品技术开发、咨询、
转让、服务；充电站建设及相关产品销售；电力生产、销售；合同能源管理（依法须经批准
的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
玻璃制造；技术玻璃制品制造；技术玻璃制品销售；太阳能发电技术服务；光伏设备及
元器件制造；光伏设备及元器件销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转
让、技术推广；货物进出口（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
（四）第一大股东以及最终实际控制人名称
本公司的第一大股东是和邦集团，最终实际控制人是自然人贺正刚。
（五）财务报告的批准报出日
本财务报表业经本公司董事会于 2022 年 3 月 14 日决议批准报出。
（六）合并财务报表范围及其变化
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子公司名称 子公司简称
四川和邦盐矿有限公司 和邦盐矿
四川和邦磷矿有限公司 和邦磷矿
四川和邦刘家山磷矿业有限公司 刘家山磷矿
四川桥联商贸有限责任公司 桥联商贸
四川武骏光能股份有限公司 武骏光能
乐山和邦农业科技有限公司 和邦农科
乐山和邦新材料科技有限公司 和邦新材料
S.T.K.Stockton Group Ltd. STK
和邦生物（香港）投资有限公司 和邦投资（香港）
四川和邦新材料有限公司 四川新材料
四川和邦生物视高有限公司 和邦视高
乐山涌江实业有限公司 涌江实业
详细信息详见本附注七、1、在子公司中的权益。
本年本公司新设全资子公司刘家山磷矿，自 2021 年 10 月 27 日设立之日起纳入本公司合
并报表范围。
本年本公司控股子公司武骏光能设立孙公司武骏（攀枝花）光能有限公司（以下简称“攀
枝花武骏”），攀枝花武骏自 2021 年 3 月 3 日设立之日起纳入合并报表范围。
本年本公司控股子公司武骏光能设立孙公司安徽阜兴新能源科技有限公司（以下简称“阜
兴新能源”），阜兴新能源自 2021 年 10 月 26 日设立之日起纳入合并报表范围。
本年本公司控股子公司武骏光能将持有的孙公司叙永武骏硅材料有限公司（以下简称“叙
永武骏”）股权全部处置，叙永武骏自 2021 年 11 月 19 日丧失控制权日起不再纳入合并范围。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006
年 2 月及以后期间颁布的企业会计准则及其配套指南、解释和其他相关规定（以下合称“企业
会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号
——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
四川和邦生物科技股份有限公司 财务报表附注
本公司自报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项，财
务报表根据持续经营假设编制。从公司目前获知的信息，综合考虑宏观政策风险、市场经营
风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务资源支持等因素，本公司认为不存在对
公司未来 12 个月持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况，以持续经营为基础编制财务报表
是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司编制的财务报表及附注符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公
司 2021 年 12 月 31 日的财务状况以及 2021 年度经营成果和现金流量等有关信息。此外，本
公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本公司以人民币作为记账本位币。
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取
得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成
本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积中
的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评
估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价
发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方在购买日对合并成
本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。当合并
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成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，其差额确认为商誉。当合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，其差额计入当期损益。
以母公司及纳入合并范围的子公司个别会计报表为基础，统一母子公司所采用的会计政
策，将对子公司采取成本法核算的长期股权投资按照权益法进行调整后，汇总各项目数额，
并抵销母子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并会计报表。
本公司将形成实质控制的企业和主体全部纳入合并财务报表的合并范围。
公司将期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额
现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
在处理外币交易和对外币财务报表进行折算时，采用交易发生日的中国人民银行公布的
当日人民币外汇牌价的中间价将外币金额折算为人民币金额反映；公司发生的外币兑换业务
或涉及外币兑换的交易事项，应当按照交易实际采用的汇率（即银行买入价或卖出价）折算。
在资产负债表日，对外币业务分为外币货币性项目和外币非货币性项目进行会计处理。
货币性项目，是指企业持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付
的负债。对于外币货币性项目，因结算或采用资产负债表日的即期汇率折算而产生的汇兑差
额，计入当期损益，同时调增或调减外币货币性项目的人民币金额。
非货币性项目，是指货币性项目以外的项目，包括存货、长期股权投资、固定资产、无
形资产等。
资产负债表日不应改变其原人民币金额，不产生汇兑差额。
公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的人民币金额与原人民币金额的差额，作为公允价
值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
公司收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算。
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金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始
确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流
量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此
之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。金融负债于初始确认时分类为：以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
以摊余成本计量的金融资产包括合同资产、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重
大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交
易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，
将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、
其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产
按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和
汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损
失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具
投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价
值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，
之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、
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其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资
产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始
入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债
等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后
续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额
确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借
款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 持
有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债
账面价值之间的差额计入当期损益。
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认
条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金
融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所
考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察
输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余
成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用
风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失
准备。由此形 成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据以及前瞻性信息。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自
初始确认后并未显著增加。
对于应收票据及应收款项，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预
期信用损失计量损失准备。当单项应收票据及应收款项无法以合理成本评估预期信用损失的
信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收款项划分为若干组合，在组合基础上计
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算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据及应收款项已经发生信用减值，则本公
司对该应收票据及应收款项单项计提坏准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票
据及应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
通过迁徙率模型、账龄分析模型测算整个存续期预期信用损失，按测算结果孰高计算预期信
用损失。
应收票据及应收款项组合：
组合名称 确定组合依据
应收票据组合1 银行承兑汇票
应收票据组合2 商业承兑汇票
应收账款组合1 合并范围内关联方款项
应收账款组合2 销售业务类款项
其他应收款组合1 合并范围内关联方款项
其他应收款组合2 押金、保证金、备用金
其他应收款组合3 其他往来款
因本公司应收票据大部分用于背书支付货款，故作为“公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产”，在“应收款项融资”列报。鉴于本公司应收票据期限均不超过一年，资金
时间价值因素对公允价值的影响不重大；且实际业务中票据背书的前后手双方均认可票据面
值等额抵偿往来账务，其公允价值变动因素对其期末计量的影响显著不重大，故本公司以票
据面值作为该应收款项融资项目公允价值。
存货分为原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、在产品和发出商品等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。下列费用
应当在发生时确认为当期损益，不计入存货成本：
非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用；
仓储费用（不包括在生产过程中为达到下一个生产阶段所必需的费用）；
不能归属于使存货达到目前场所和状态的其他支出。
应计入存货成本的借款费用，按照本附注三、18.借款费用处理。投资者投入存货的成本，
按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。公司提供劳务
的，所发生的从事劳务提供人员的直接人工和其他直接费用以及可归属的间接费用，计入存
货成本。
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原材料、库存商品和发出商品发出时按加权平均法核算；低值易耗品采用一次摊销法核
算；包装物发出时采用一次摊销法核算。
期末时，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的差额计提
存货跌价准备，计入当期损益。
通常应当按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货可以按
照存货类别计提存货跌价准备；与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品
系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货可以合并计提存货
跌价准备。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当
按照成本计量；用其生产的产成品可变现净值低于成本，该材料按照可变现净值计量。
存货实行永续盘存制。
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝
之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参照上述应收账款及其他应收款
的确定方法及会计处理方法。
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；
(2)该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
(3)该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；
但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
(1)因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
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(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该资产在转回日的账面价值。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，
即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
因本公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且本
公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且
预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导
致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些
新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
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减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类
别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售
类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等
进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
本公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资
确认为长期股权投资。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共
同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一
控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投
资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支
付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股
权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
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以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确
定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的
非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初
始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认当期投资收益。
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认
投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的
利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位
可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利
润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中
的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公
司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，
属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
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被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投
资单位为本公司联营企业。
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能
够可靠计量时，本公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量：
外购投资性房地产的成本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；
自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成；
以其他方式取得的投资性房地产的成本，适用相关会计准则的规定确认。
一般情况下，本公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性
房地产按照本公司固定资产或无形资产的会计政策计提折旧或进行摊销。
如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该等投
资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产
计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，
公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
固定资产，是指同时具有下列特征的有形资产：
（1）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
（2）使用寿命超过一个会计年度。
（1）外购的固定资产，按实际支付的买价及相关税费，以及为使固定资产达到预定可使
用状态所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸费、安装费
和专业人员服务费等作为入账价值；
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购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产成
本以购买价款的现值为基础确定。实际支付价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本
化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作
为入账价值。
（3）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，以其公允价值计价；以非
货币性交易换入的固定资产，如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可
靠计量的，以其公允价值计价，如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价
值不能可靠计量的，以换出资产的账面价值计价。
（4）融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现
值两者中较低者作为入账价值。
（5）盘盈的固定资产按如下规定确定其入账价值：
同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，
加上应支付的相关税费作为入账价值；
同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该盘盈的固定资产的预计未来现金流量现值
作为入账价值。
（6）接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付
的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值：
同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，
加上应支付的相关税费作为入账价值；
同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量
现值作为入账价值。
（7）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定
资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值。
固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净残值率如下：
（1）化工类资产
类 别 使用年限 年折旧率 备注
房屋及建筑物 20—30 3.17%—4.75% 直线法
机器设备 10 9.5% 直线法
其中：高腐蚀设备 10 双倍余额递减法
运输设备 8 11.875% 直线法
办公设备及其他 3—8 11.875%—31.67% 直线法
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固定资产预计净残值率5%。
（2）玻璃制造类资产
类 别 使用年限 年折旧率 备注
房屋及建筑物 20—40 2.38%—4.75% 直线法
机器设备 12—15 6.33%—7.92% 直线法
运输设备 8 11.875% 直线法
办公设备及其他 5—8 11.875%—19% 直线法
固定资产预计净残值率5%。
（3）农药类资产
类 别 使用年限 年折旧率 备注
房屋及建筑物 20 4.75% 直线法
机器设备 5—15 6.33%—19% 直线法
运输设备 8 11.875% 直线法
办公设备及其他 3—5 19%—31.67% 直线法
固定资产预计净残值率5%。
注：对持有待售的固定资产，停止计提折旧并对其预计净残值进行调整。持有待售的固
定资产必须同时满足以下三个条件：一是企业已经就处置该非流动资产作出决议；二是企业
已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产
原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限和残值率重新计算确定折旧率和
折旧额。
固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期损益，与存货相关计入存货成本。固定资
产的重大改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济
利益超过了原先的估计时，予以资本化；重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按规定的
折旧方法在固定资产尚可使用年限期间内计提折旧；装修支出按直线法在预计受益期间内计
提折旧。
产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
在建工程包括基本建设工程、技术改造工程、技术开发工程、环保治理工程等。
在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程达到预定可使用状态之
前发生的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当月结转固定资产。对
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已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预
算、造价或工程实际成本等，按估计的价值确定转入固定资产的成本，并计提折旧；待办理
竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整已计提的折旧额。
资产负债表日，在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计价。
借款费用，是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本。包括借款利息、折价或溢价
的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本
化条件的资产，是指需要经过一年以上(含一年)购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实
际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用资本化金额，并应当在资本化期间内，
计入相关资产成本。专门借款发生的辅助费用，在相关资产达到预定可使用或可销售状态之
前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，在相关资产达到预定可使用或可销售状态之
后发生的，确认为费用，计入当期损益。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业应当根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定
一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。
（3）借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金
额，调整每期利息金额。
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月
的，应当暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或可销售状态时，借款费用应
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当停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用，计入当期损益。
使用权资产类别主要包括房屋及建筑物、土地使用权、机器设备、运输工具及电子设备。
在租赁期开始日，本公司及其子公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用
权资产，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在
租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸
及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生
的成本。 后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁
资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得
租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
时以实际成本计价。公司内部研究开发无形资产项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当
期损益；开发阶段的支出满足资本化条件并达到预定用途形成无形资产的应转入无形资产。
不确定的无形资产不摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额，已计提减值
准备的无形资产，摊销时还应扣除已经提取的减值准备金额。无形资产类别及摊销期限如下：
项 目 预计使用年限 摊销年限
土地使用权 （注） 按权证约定的使用年限 按权证约定的使用年限
专利技术与专有技术（注） 8—10 8—10
卤水采矿权 按权证约定的使用年限 按权证约定的使用年限
磷矿采矿权（注） 按权证约定的使用年限 按权证约定的使用年限*
注：土地使用权、磷矿采矿权自开始形成收益起按权证约定的剩余使用年限摊销；专利
技术与专有技术自开始形成收益起按预计受益年限摊销。
年终对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。划分本公司内
部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为： 研究阶段支出是指为获取并理
解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进
行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形
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资产等均具有较大的不确定性，因此，本公司对研究阶段的支出全部予以费用化，计入当期
损益。开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。内部研究
开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：①完成该无形资产
以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；④有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属
于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。公司取得的已作为无形资产确认的正在进行
中的研究开发项目，在取得后发生的支出应当按照上述规定处理。
长期待摊费用系已发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限内摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
因非同一控制下企业合并形成的商誉,其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出,计入当期损益。
本公司对商誉不摊销,商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将
商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公
允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量
的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的
比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算
可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产
组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的
账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值
的,确认商誉的减值损失。商誉减值损失在发生时计入当期损益,且在以后会计期间不予转回。
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。这里的资产特指除存货、采用公允
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价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产外的其他资产。
公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌。
（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近
期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未
来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造
的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
流量的现值两者之间较高者确定可收回金额，这两者中只要有一项超过了资产的账面价值，
就表明资产没有发生减值，不需要再估计另一项金额。
资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产账面价值减记至可收回金额，减记的
金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一
经确认，在以后会计期间不得转回。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组组
合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收
回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产
组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉
的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面
价值的，应当确认商誉的减值损失。
单项资产的可收回金额难以进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组
的可收回金额。根据资产组能否独立产生现金流入的认定标准，相关的总部资产及下属车间
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资产根据各资产组的产值比例分别分摊至相应的资产组。
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同
一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育
经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应
的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提
供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工
提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项
设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和
资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内
支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上
的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益
或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，
并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差
额，确认结算利得或损失。
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本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬
负债，并计入当期损益。对于辞退福利预期在年度报告期间期末后12个月内不能完全支付的
辞退福利，公司选择恰当的折现率，以折现后的金额计量应计入当期损益的辞退福利金额。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划
相同的原则进行处理；符合设定受益条件的，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其
他长期职工福利净负债或净资产。
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和
低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；
无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性
利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资
产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有
规定计入相关资产成本的除外。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预
计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选
择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额
的现值重新计量租赁负债。
如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，应当确认为预计负债，待执行合
同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足以下条件的也应当确认为预计负债：
（1）该义务是公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。在资产负债表日，
有确凿证据表明该账面价值确实未反映当前最佳估计数的，应当按照当前最佳估计数对该账
面的价值进行调整。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关资产（商品或服务）的控制权时
确认收入。履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法
律规定。本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
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（3）本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司
于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。履约进度按本公司为履行履约义务而发生
的支出或投入来衡量，该进度基于每份合同截至资产负债表日累计已发生的成本占预计总成
本的比例确定。
在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定
可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生
重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资
成分调整交易价格；对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中
的融资成分。
对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让
商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负
债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括
退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让
时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来
销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
对于合同中存在重大融资成本的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付
的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品现销价格的，将确定的交
易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。对于预计客户
取得商品控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，公司未考虑合同中存在的重大融资成分。
公司有权自主决定所交易商品的价格，即公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产
品，因此公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，公司为代理人，按
照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除
应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。
本公司对于国内销售商品，通常按合同约定发运至约定交货地点、或由买方自提，当商
品到达并由买方确认或自提完成时，确认营业收入实现；对于出口销售商品以商品已经发出，
取得收取货款的所有权转移单据并向银行办妥交单手续时，确认营业收入实现。
政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括财政补贴、税费
返还等。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
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府补助；与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补
助；若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补
助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项
目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比
例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表
述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，从相关资产达到预定使用状态开始折旧、摊
销之月起，在其使用寿命内（即折旧摊销期限内）按照合理、系统的方法分期计入损益，若
相关资产提前处置的，于资产处置时一次性将剩余递延收益计入当期损益。但是，按照名义
金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分两种情况进行处理：1）用于补偿公司以后期间的相关费用或
损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；2）用于补偿企业已发
生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助，本公司按照经济业务实质，计入其他收益；与企业日
常活动无关的政府补助，本公司计入营业外收入。
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
本公司根据财政部、安全生产监管总局财企[2012]16号文印发的《企业安全生产费用提
取和使用管理办法》的相关规定计提安全费用，具体计提比例如下：
以下标准平均逐月提取：
序号 计提依据 计提比例
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提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用
提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成
固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态
时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计
折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。
本公司在下列条件同时满足时确认递延所得税资产：
（1）暂时性差异在可预计的未来很可能转回；
（2）未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，并以很可能取得的应
纳税所得额为限。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定
计算的预期应交（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根
据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
资产负债日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债的账面价值进行复核。除企业
合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司当期所得税和递延
所得税作为所得税费用或收益
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转
移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交
易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进
入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所
使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用
不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取
得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外
相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察
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输入值。
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估该合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在
一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租
赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的
客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该
使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会
计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：①承租
人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；②该资产与合同中的
其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）租赁期的评估
租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本公司有续租选择权，即有权选
择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公
司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租
赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本
公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买
选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
（4）本公司作为承租人
本公司于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负
债。
①使用权资产
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。使用
权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前
已支付的租赁付款额、初始直接费用、为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将
租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本
等，并扣除已收到的租赁激励。
本公司参照附注三、16固定资产有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本公司能够合
理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法
合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命
两者孰短的期间内计提折旧。
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本公司按照附注三、23资产减值的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会
计处理。
②租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款
额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率
作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情
况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生
时计入当期损益。
租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息
费用，并计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本公司按变动
后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，
若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将差额计入当
期损益。
③短期租赁和低价值租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本
公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计
入当期损益或相关资产成本。
④租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件时，本公司将其作为一项单独租赁进行会计处理：A.
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁
范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，本公司在租赁变更生效日重新确定租
赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变
更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终
止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，
本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）本公司作为出租人
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租
赁，其他的租赁为经营租赁。
①作为融资租赁出租人
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
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本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的
现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁收款额应当在实际发生时计入当期损益。
②作为经营租赁出租人
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本
公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收
入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
③租赁变更
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计
处理：A.该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与
租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的
租赁进行处理：A.假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净
额作为租赁资产的账面价值；B.假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，
本公司按照附注三、8金融工具确认和计量关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变
更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（6）转租赁
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，
对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁应用上述短期租赁的简化
处理，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
（7）售后租回
①本公司作为卖方（承租人）
本公司按照附注三、28收入的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转
让收入等额的金融负债，并按照附注三、8金融工具的规定对该金融负债进行会计处理。该资
产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后
租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
②本公司作为买方（出租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转
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让收入等额的金融资产，并按照附注三、8金融工具的规定对该金融资产进行会计处理。该资
产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资
产出租进行会计处理。
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管
理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受
影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要
做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断
和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、
技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估
值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动
率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会
对金融工具的公允价值产生影响。
（4）商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产的使用价值进行估
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计。估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率
计算未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。
本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本
公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大
变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果
同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。
（1）重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业 无 详见下列说明。
会计准则第 21 号——租赁》(以下简称“新租赁准则”)。
根据财政部于2019年修订颁布的《企业会计准则第 21 号——租赁》(以下简称“新租赁
准则”)，本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，对会计政策相关内容进行调整，变更后
的会计政策参见附注三、19使用权资产、26租赁负债、33租赁。
对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或
者包含租赁。
① 本公司作为承租人
本公司根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行日的财务报表相关项目金
额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前的除低价值资产租赁外的经营租赁，本公司根据每项租赁选择采用下
列一项或多项简化处理：
a.将于首次执行日后 12个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；
b.使用权资产的计量不包含初始直接费用；
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c.存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及
其他最新情况确定租赁期；
于首次执行日，本公司因执行新租赁准则而做了如下调整：
a.对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租
赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；
b.对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行
日承租人增量借款利率4.35%折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择按照与租赁负债
相等的金额计量使用权资产，并根据预付租金进行必要调整。
②本公司作为出租人
本公司对于其作为出租人的租赁无需任何过渡调整，而是自首次执行日起按照新租赁准
则进行会计处理。
（2）重要会计估计变更
报告期内，公司未发生会计估计变更。
（3）2021年起首次执行新租赁准则，调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表：
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
非流动资产：
使用权资产 23,738,585.28 23,738,585.28
长期待摊费用 9,846,532.27 8,511,689.19 -1,334,843.08
非流动资产合计 11,422,405,306.73 11,444,809,048.93 22,403,742.20
资产总计 14,740,017,337.84 14,762,421,080.04 22,403,742.20
非流动负债：
租赁负债 22,687,040.35 22,687,040.35
递延所得税负债 2,301,451.93 2,459,183.67 157,731.74
非流动负债合计 280,569,889.92 303,414,662.01 22,844,772.09
负债合计 3,432,563,300.54 3,455,408,072.63 22,844,772.09
股东权益：
未分配利润 2,393,455,423.35 2,393,014,393.46 -441,029.89
归属于母公司股东权益合计 11,141,794,922.01 11,141,353,892.12 -441,029.89
股东权益合计 11,307,454,037.30 11,307,013,007.41 -441,029.89
母公司资产负债表无调整。
（4）2021年起首次执行新租赁准则，追溯调整前期比较数据说明
本公司自2021年起执行新租赁准则，对合并及母公司财务报表前期比较数据无追溯调整
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影响。
四、税 项
（1）流转税
公司名称 税项 税目 税率
碳酸钠、卤水、双甘膦、玻璃、二乙腈、
本公司及国内子公司 增值税 13%
成品油销售收入
草甘膦、氯化铵、硫酸铵、天然气输送等
本公司及国内子公司 增值税 9%
其他销售收入
本公司及国内子公司 增值税 房地产出租收入 9%、5%（征收率）
本公司及国内子公司 增值税 固废处置收入、劳务收入 6%
（2）资源税
公司名称 税 项 税 目 税率
和邦盐矿 资源税 卤水销售收入 3%
本公司及国内子公司 水资源税 用水量 0.11 元/立方米
（3）附加税
公司名称 税 项 税 目 税率
本公司及国内子公司 城市维护建设税 应交流转税 7%
本公司及国内子公司 教育费附加 应交流转税 3%
本公司及国内子公司 地方教育附加 应交流转税 2%
（4）企业所得税
公司名称 税率
本公司、和邦盐矿、和邦农科、武骏光能、涌江实业 15%
润森加气站 20%
STK 以色列境内 23%、境外 10%至 35%
和邦投资（香港） 16.5%
其余子公司 25%
（5）其他税种
公司名称 税 项 税率
本公司及子公司 房产税 房屋出租租金收入的 12%或自用固定资产原值 70%的 1.2%.
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本公司及子公司 土地使用税 5 元/㎡、8 元/㎡、10 元/㎡
本公司及子公司 环境保护税 按监测排放量计税
（1）根据 2012 年 10 月 30 日四川省经济和信息化委员会（川经信产业函【2012】1212
号）《关于确认埃斯科姆米高（四川）化肥有限公司等 27 户企业主营业务为国家鼓励类产业
项目的批复》、2012 年 12 月 19 日四川省乐山市五通桥区国家税务局（桥国税函【2012】110
号）《关于四川和邦股份有限公司等 3 户企业享受西部大开发企业所得税优惠政策的批复》，
本公司及子公司和邦盐矿、涌江实业符合财政部、国家税务总局、海关总署（财税【2011】
《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》、国家税务总局（2012 年第
《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》、四川省国家税务局（2012
年第 7 号）
《关于认真落实西部大开发战略有关企业所得税优惠政策的公告》的有关规定，按
（2）根据 2013 年 12 月 9 日四川省经济和信息化委员会（川经信产业函【2013】1214
号）《关于确认成都华翼汽车零部件有限公司等 14 户企业的主营业务为国家鼓励类产业项目
的批复》，和邦农科符合财政部、国家税务总局、海关总署（财税【2011】58 号）
《关于深入
实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》、国家税务总局（2012 年第 12 号）《关于深
入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》、四川省国家税务局（2012 年第 7 号）
《关
于认真落实西部大开发战略有关企业所得税优惠政策的公告》的有关规定，按 15%税率计缴
企业所得税。
（3）根据 2015 年 1 月 15 日四川省经济和信息化委员会（川经信产业函【2015】41 号）
《关于确认自贡鑫健建设工程咨询有限公司等 10 户企业的主营业务为国家鼓励类产业项目
的批复》，四川武骏特种玻璃制品有限公司符合财政部、国家税务总局、海关总署（财税【2011】
《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》、国家税务总局（2012 年第
《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》、四川省国家税务局（2012
年第 7 号）
《关于认真落实西部大开发战略有关企业所得税优惠政策的公告》的有关规定，按
（4）根据财政部、国家税务总局、国家发展改革委（财政部公告 2020 年第 23 号）《关
于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设
在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。本公司、和邦盐矿、和邦农
科、武骏光能、涌江实业预计 2021 年度按 15%税率计缴企业所得税。
（5）根据根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》
（财税【2019】13 号），国家税务总局《关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得
税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告 2021 年第 8 号）规定，润森加气站应纳税
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所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得
税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，
按 20%的税率缴纳企业所得税。
（6）根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税
〔2016〕36 号）附件 3《 营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第二条规定，一般纳税人
提供管道运输服务，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行增值税即征即退政策。
五、合并财务报表项目注释（金额单位：人民币元；期末指2021年12月31日；期初指2021
年1月1日；本期指2021年度；上期指2020年度。）
项目 期末余额 期初余额
现金 654,005.88 1,309,815.87
银行存款 1,630,481,498.02 772,519,534.29
其他货币资金 79,892,253.04 72,032,574.74
合计 1,711,027,756.94 845,861,924.90
其中：存放在境外的款项总额 314,233,829.26 352,703,290.84
注 1：其他货币资金系存放于证券公司资金账户的资金 49,862,253.04 元，以及信用证保
证金存款 30,030,000.00 元。其中，使用受到限制的货币资金 30,030,000.00 元。
注 2：存放在境外的款项总额系境外子公司STK、和邦投资（香港）的货币资金，其中无
使用受限的货币资金。
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
其中：债务工具投资 56,892,254.03
合计 56,892,254.03
交易性金融资产期末数增加，主要原因为海外子公司以色列STK购买的开放式债券基金。
（1）应收票据分类
票据种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 4,007,852.16
减：坏账准备 200,392.61
应收票据净额 3,807,459.55
（2）按坏账计提方法分类
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期初数
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准
备的应收票据
按组合计提坏账准
备的应收票据
其中：
商业承兑汇票 4,007,852.16 100.00 200,392.61 5.00 3,807,459.55
合计 4,007,852.16 100.00 200,392.61 5.00 3,807,459.55
（3）本报告期内，本公司不存在质押汇票的情况。
（4）期末无已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
（5）本期无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
（19）应收账款分类：
期末余额
种类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：销售业务类款项 527,979,272.94 89.56 30,354,909.29 5.75 497,624,363.65
合计 589,505,224.97 100.00 91,880,861.32 15.59 497,624,363.65
（续）
期初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计 43,325,596.03 6.88 43,325,596.03 100.00
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提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：销售业务类款项 561,182,224.03 89.09 42,240,673.61 7.53 518,941,550.42
合计 629,901,693.28 100.00 110,960,142.86 17.62 518,941,550.42
（20）期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款:
期末余额
应收账款 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
该客户已停业且无恢复经营迹
单位1 12,231,198.25 12,231,198.25 100.00
象，预计难以回款。
该客户经营困难且已被列入失
单位2 7,874,433.37 7,874,433.37 100.00
信人名单，预计难以回款。
单位3 4,756,499.20 4,756,499.20 100.00 塞尔维亚客户，预计难以回款。
合计 24,862,130.82 24,862,130.82 / /
（21）按组合计提坏账准备的应收账款：
销售业务类款项：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例%
合计 527,979,272.94 30,354,909.29 5.75
确定该组合依据的说明：
本公司根据历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况存在差异，将本公司客户细分
为以下组合：组合 1：合并范围内部关联方；组合 2：销售业务类客户。本公司始终按照相
当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备，参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过迁徙率模型、账龄分析模型测算整个存续期
预期信用损失，按测算结果孰高计算预期信用损失。
（22）按账龄列示
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账龄 期末余额
合计 589,505,224.97
（23）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 43,325,596.03 8,395,089.40 15,056,864.22 36,663,821.21
款
按组合计提坏账准备的
应收账款
合计 110,960,142.86 8,395,089.40 12,417,506.72 15,056,864.22 91,880,861.32
（24）本期核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 15,056,864.22
其中重要的应收账款核销情况：
款项是否由关
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
联交易产生
历经诉讼程序，剩余款项 经管理层会议审
单位4 货款 4,342,632.40 否
无法收回。 议核销
历经诉讼程序，剩余款项 经管理层会议审
单位5 货款 3,019,993.31 否
无法收回。 议核销
历经诉讼程序，剩余款项 经管理层会议审
单位6 货款 2,471,341.34 否
无法收回。 议核销
历经诉讼程序，剩余款项 经管理层会议审
单位7 货款 1,357,637.14 否
无法收回。 议核销
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合计 -- 11,191,604.19 -- --
（25）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款期末余 坏账准备期末余
单位名称 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 额
单位 8 232,010,440.00 1 年以内 39.36 11,600,522.00
单位 9 80,352,000.00 1 年以内 13.63 4,017,600.00
单位 10 41,645,052.29 1 年以内 7.06 2,082,252.61
单位 11 20,854,332.91 1 年以内 3.54 1,042,716.65
单位 12 16,157,781.74 1 年以内 2.74 807,889.09
合计 391,019,606.94 66.33 19,550,980.35
（26）无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（27）无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
（11）分类列示：
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,158,312,077.94 1,159,026,661.58
商业承兑汇票
合计 1,158,312,077.94 1,159,026,661.58
注 1：因本公司应收票据大部分用于背书支付货款，故作为“公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产”，在“应收款项融资”列报。鉴于本公司应收票据期限均不超过一年，
资金时间价值因素对公允价值的影响不重大；且实际业务中票据背书的前后手双方均认可票
据面值等额抵偿往来账务，其公允价值变动因素对其期末计量的影响显著不重大，故本公司
以票据面值作为该应收款项融资项目公允价值。
（12）期末无质押的应收票据。
（13）期末无因出票人未履约而将票据转为应收账款的应收票据。
（14）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 2,129,929,287.19
商业承兑票据
合计 2,129,929,287.19
注：因期末已背书或贴现的银行承兑汇票，本公司被追索可能性很小，故终止确认。
（15）期末应收票据中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
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（7） 预付款项按账龄列示：
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 128,438,748.73 100.00 132,738,139.83 100.00
（8） 无账龄超过 1 年的重要预付款项。
（9） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
占预付款项期末余额
单位名称 期末余额 账龄
合计数的比例(%)
单位 13 39,241,469.74 1 年以内 30.55
单位 14 9,919,626.14 1 年以内 7.72
单位 15 8,076,150.00 1 年以内 6.29
单位 16 6,000,000.00 1 年以内 4.67
单位 17 3,920,000.00 1 年以内 3.05
合计 67,157,245.88 52.29
项目 期末余额 期初余额
应收股利
其他应收款 19,546,080.27 14,746,052.04
合计 19,546,080.27 14,746,052.04
（7） 其他应收款
款项性质 期末余额 期初余额
应收保险公司赔偿款 7,607,962.14
孙公司股权转让款 4,000,000.00
备用金 126,503.62 286,263.83
押金、保证金 10,997,712.69 6,807,826.88
代垫费用 5,504,880.72 527,629.02
其他 266,672.16 167,354.65
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合计 20,895,769.19 15,397,036.52
注：其他应收款期末余额较期初余额增加35.71%，主要系应收孙公司叙永武骏硅材料有
限公司股权转让款增加，孙公司武骏重庆光能有限公司代垫场平工程款增加、以及农民工工
资保证金等增加。
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月预 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
期信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -58,946.00 58,946.00 -
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1,166,405.79 1,166,405.79
本期转回
本期转销
本期核销 -467,701.35 -467,701.35
账龄 期末余额
合计 20,895,769.19
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
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单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款 408,755.35 58,946.00 467,701.35
按组合计提坏账准备的其
他应收款 242,229.13 1,107,459.79 1,349,688.92
合计 650,984.48 1,166,405.79 467,701.35 1,349,688.92
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 467,701.35
其中重要的其他应收款核销情况：
款项是否由关
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
联交易产生
对方失信单位，已长期 经管理层会议审
单位 18 代垫费用 375,304.85 否
无法联系，无法收回。 议核销
合计 -- 375,304.85 -- --
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例(%)
单位19 农民工工资保证 1 年以内、
金等 1-2 年
单位20 代垫场平工程款 4,242,530.34 1 年以内 20.30 212,126.52
单位21 股权转让款 4,000,000.00 1 年以内 19.14 200,000.00
单位22 租房押金 1,207,031.06 1 年以内 5.78 60,351.55
单位23 租房押金 1,128,288.00 1 年以内 5.40 56,414.40
合计 17,583,849.40 84.15 1,129,192.47
（7） 存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 255,096,853.68 255,096,853.68 191,107,324.84 191,107,324.84
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库存商品 655,413,558.75 655,413,558.75 432,376,570.44 432,376,570.44
发出商品 1,212,109.06 1,212,109.06 8,778,503.35 8,778,503.35
在产品 479,258.23 479,258.23 1,011,652.83 1,011,652.83
合计 912,201,779.72 912,201,779.72 633,274,051.46 633,274,051.46
注：存货期末余额较期初增加 44.05%，主要系公司为应对未来市场需求增加备货，且上
年度受洪灾影响导致存货较少所致。
（8） 本期无存货跌价准备
（9） 存货期末余额中无借款费用资本化金额。
项 目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 157,046,100.30 6,558,139.46
待抵扣的其他税金 2,356,399.32 2,658,051.87
合计 159,402,499.62 9,216,191.33
注：其他流动资产主要系预计在一年内能够实现抵扣的税金。
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本期增减变动
计
其他 宣告发 提
减值准备
被投资单位 期初余额 权益法下确认 综合 其他权 放现金 减 期末余额
追加投资 减少投资 其他 期末余额
的投资损益 收益 益变动 股利或 值
调整 利润 准
备
一、联营企业
四川顺城盐品股份有限公司 168,606,464.36 12,802,373.93 181,408,838.29
合计 168,606,464.36 12,802,373.93 181,408,838.29
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项 目 期末余额 期初余额
ELD 股权投资 28,401,868.11 24,797,788.07
合计 28,401,868.11 24,797,788.07
分项披露本期非交易性权益工具投资：
其他综合收 指定为以公允价 其他综合
确认的股 益转入留存 值计量且其变动 收益转入
项 目 累计利得 累计损失
利收入 收益的金额 计入其他综合收 留存收益
益的原因 的原因
不以出售获利为
ELD 股权投资 882,903.27 12,587,042.30
目的
合计 882,903.27 12,587,042.30
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产 452,184,185.83 452,184,185.83
其中：乐山商行股权投资 340,024,185.83 340,024,185.83
中明环境股权投资 92,160,000.00 92,160,000.00
成都新朝阳股权投资 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 452,184,185.83 452,184,185.83
（13） 固定资产情况：
办公及其他
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 合计
设备
一、账面原值：
（1）购置 304,755,035.16 3,073,947.29 14,773,655.74 3,855,971.75 326,458,609.94
（2）在建工程转入 364,595,358.13 2,374,106,948.66 2,634,821.60 61,353,396.60 2,802,690,524.99
（3）外币折算差异 -317,767.76 -433,098.85 47,674.50 -703,192.11
（1）处置或报废 424,437.41 2,419,108.46 1,061,400.31 5,002,240.13 8,907,186.31
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二、累计折旧
（1）计提 97,181,938.25 490,759,622.37 4,100,294.82 4,373,890.63 596,415,746.07
（2）外币折算差异 -267,088.74 -254,999.36 -125,732.43 -647,820.53
（1）处置或报废 87,363.12 2,138,461.73 965,924.18 4,123,421.21 7,315,170.24
三、减值准备
四、账面价值
注：固定资产本期增加主要是蛋氨酸项目完工转固。
（14） 期末固定资产不存在新增减值情况。
（15） 期末无暂时闲置的固定资产。
（16） 期末无通过融资租赁租入的固定资产。
（17） 通过经营租赁租出的固定资产
项目 期末账面价值
房屋建筑物 567,736.23
合计 567,736.23
（18） 未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
和邦生物营养剂分公司生产厂房 134,996,675.89 产权证书正在办理中
和邦生物营养剂分公司员工公寓 46,840,750.30 产权证书正在办理中
合计 181,837,426.19
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项目 房屋及建筑物 运输工具 合计
一、账面原值：
（1）租赁 23,978,668.34 3,105,774.44 27,084,442.78
（2）外币折算差异 -364,368.08 -58,562.00 -422,930.08
二、累计折旧
（1）计提 11,217,687.39 1,696,011.46 12,913,698.85
（2）外币折算差异 -123,196.18 -30,945.45 -154,141.63
三、减值准备 -
四、账面价值 -
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（7） 在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 8GW 光伏封装材料及制品项目 454,409,489.65 454,409,489.65
蛋氨酸项目 2,218,387,583.81 2,218,387,583.81
磷矿开发项目 36,778,497.95 36,778,497.95 34,379,269.86 34,379,269.86
取水站、输变电改造等其他项目 39,985,726.17 39,985,726.17 49,718,845.91 49,718,845.91
工程物资 212,793.30 212,793.30 17,759,452.54 17,759,452.54
合计 533,560,439.36 533,560,439.36 2,320,245,152.12 2,320,245,152.12
（8） 重大在建工程项目变动情况
金额单位：人民币万元
工程累
其中：本期 本期利息
本期转入固定资 本期其他减少金 计投入 利息资本化
项目名称 预算数 期初数 本期增加 期末余额 工程进度(%) 利息资本 资本化率 资金来源
产金额 额 占预算 累计金额
化金额 (%)
比例(%)
年产 8GW 光伏封
装材料及制品项目
太阳能硅片项目
磷矿开发项目 152,713.34 3,437.93 239.92 3,677.85 36.06 建设中 自筹
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工程累
其中：本期 本期利息
本期转入固定资 本期其他减少金 计投入 利息资本化
项目名称 预算数 期初数 本期增加 期末余额 工程进度(%) 利息资本 资本化率 资金来源
产金额 额 占预算 累计金额
化金额 (%)
比例(%)
募集、
蛋氨酸项目 211,912.00 221,838.76 49,056.55 270,895.31 127.83 完工转固
自筹
合计 964,625.34 225,276.69 94,954.81 270,895.31 49,336.19
（9） 期末在建工程无可收回金额低于账面成本的情形，故未计提在建工程减值准备。
（9） 无形资产情况
专利与专有技 商标及特许经
项目 土地使用权 盐卤采矿权 磷矿采矿权 探矿权 软件系统 合计
术 营权
一、账面原值
(1)购置 19,952,800.00 969,700,000.00 138,613.86 989,791,413.86
(2)内部研发 19,985,932.62 19,985,932.62
(3)外币折算差异 -6,687,073.64 -6,687,073.64
(1)处置 17,853,750.00 10,445,491.83 28,299,241.83
二、累计摊销
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专利与专有技 商标及特许经
项目 土地使用权 盐卤采矿权 磷矿采矿权 探矿权 软件系统 合计
术 营权
(1)计提 5,230,189.26 6,033,278.44 616,510.56 38,009.92 22,685,070.06 34,603,058.24
(2)外币折算差异 -3,215,211.68 -3,215,211.68
(1)处置 5,419,924.20 5,419,924.20
三、减值准备
四、账面价值
注 1：本期无形资产增加，主要系新设子公司刘家山磷矿购入汉源县刘家山磷矿矿权所致。
注 2：本期无形资产减少，主要系子公司武骏光能处置孙公司叙永武骏硅材料有限公司股权所致石英砂矿权转出，以及子公司以色列 STK
处置部分农药注册资产。
注 3：马边磷矿矿权原值 49,595.00 万元、刘家山磷矿矿权原值 96,970.00 万元，自开始形成收益起按权证约定的剩余使用年限摊销。
（10）本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 5.91%。
（11） 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
（12） 期末无形资产不存在减值情况。
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（5） 商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
和邦农科 1,263,185,061.91 1,263,185,061.91
STK 259,194,145.22 259,194,145.22
涌江实业 514,970,016.67 514,970,016.67
合计 2,037,349,223.80 2,037,349,223.80
（6） 商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称 期初余额 期末余额
计提 处置
和邦农科
STK 132,869,325.93 132,869,325.93
涌江实业
合计 132,869,325.93 132,869,325.93
资产组的认定：
①和邦农科生产业务形成产品草甘膦及双甘膦，草甘膦及双甘膦生产装置独立于联碱等
其他产品生产线，能够实现独立销售并产生现金流入，故本公司将其视为一个资产组组合；
②STK所有生产业务均形成最终产品生物农药，其长期资产均位于海外独立于公司其他
资产组，其产品能够实现独立销售并产生现金流入，故本公司将其视为一个资产组；
③涌江实业包含三个业务（天然气管输业务、加油站业务、加气站业务），其中加油站
业务、加气站业务的资产独立于其他业务，能够独立销售形成现金流入，分别视为两个独
立资产组；涌江实业天然气管输业务主要为本公司联碱装置、和邦农科双甘膦装置供气，
现金流入依赖于联碱装置、双甘膦装置的正常运行；同时天然气管输业务可保障联碱装置、
双甘膦装置的稳定供气，故涌江实业天然气管输资产与联碱装置资产、双甘膦资产具协同
效应，应视同为一个资产组组合。
商誉减值测试关键参数：
①和邦农科资产组未来预期收益的现值的预测期为 5 年，预测收入复合增长率为-8.43%、
预测期利润率 19.18%、折现率为 10.48%。
②STK资产组未来预期收益的现值的预测期为 5 年，预测收入复合增长率为 23.55%、
预测期利润率为 8.34%、折现率为 7.52%。
③涌江实业资产组组合未来预期收益的现值的预测期为 5 年，预测收入复合增长率为
-8.43%至 2.02%、预测期利润率 16.47%、折现率为 10.69%至 12.82%。
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因包含商誉的资产组系由专用性较强的化工生产厂房、设备、管道等资产组成，无活跃
市场报价，也难以在市场上寻找类似的资产价值，其公允价值难以取得，故本公司以该资
产组的预计未来现金净流量的现值作为可收回金额。
报告期末，本公司对和邦农科、STK、涌江实业资产组进行减值测试，未出现新增商誉
减值。
其他
其他减 减少
项 目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额
少额 的原
因
办公楼装修费 8,511,689.19 1,223,615.59 7,288,073.60
合计 8,511,689.19 1,223,615.59 7,288,073.60
（11） 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 99,864,350.15 18,054,376.69 118,429,676.29 21,004,236.74
租赁费用与税法差异 52,790.91 7,918.64
税法不允许抵扣的预
提费用 3,187,839.85 478,175.98 1,853,847.07 278,077.06
可弥补亏损 1,626,233.33 406,558.34 372,828,103.65 55,924,215.55
抵减内部销售未实现
利润
同一控制下企业合并
调整资产价值
合计 150,608,965.24 25,828,692.30 551,327,040.48 85,938,841.37
注：递延所得税资产期末余额较期初减少 69.95%，主要系上期因洪灾形成的可
弥补亏损在本期得到弥补所致。
（12） 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
租赁费用与税法差异 874,253.58 131,138.05 1,051,544.93 157,731.74
固定资产折旧年限会 256,130,539.73 38,419,580.97 4,911,001.07 736,650.16
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期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
计与税法差异
非同一控制企业合并
资产评估增值
合计 266,600,922.78 39,990,138.44 16,394,557.80 2,459,183.67
注：递延所得税负债期末余额较期初增加 1637.60%，主要系根据《国家税务总局关于
设备器具扣除有关企业所得税政策执行问题的公告》(国家税务总局公告 2018 年第 46 号)、
《财政部 税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财政部 税务总局公告
具，一次性在所得税前抵扣，形成应纳税暂时性差异。
（13） 未确认的递延所得税资产：
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 137,905.98 153,549.55
可抵扣亏损 45,175,472.91 30,950,407.48
合计 45,313,378.89 31,103,957.03
本公司因部分子公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此其可抵扣暂
时性差异和可抵扣亏损没有确认为递延所得税资产。
（14） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 45,175,472.91 30,950,407.48 /
项 目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税（注 1） 39,356,587.12 155,191,278.20
预付购建长期资产相关款项（注 2） 377,834,022.09 90,097,330.98
合计 417,190,609.21 245,288,609.18
注 1：待抵扣增值税系预计一年以后能够实现抵扣的进项税金。本期减少主要系蛋氨酸项
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目转固开始生产经营，待抵扣增值税预计一年之内能够实现抵扣金额不再在本报表科目列报。
注 2：预付购建长期资产相关款项本期增加主要系“年产 8GW光伏封装材料及制品项目”、
“10GW超高效单晶太阳能硅片项目”预付土地款、工程款增加所致。
（1）分类列示
类别 期末余额 期初余额
信用借款
抵押借款（注 1） 720,000,000.00 1,250,000,000.00
质押借款
保证借款（注 2） 450,000,000.00 350,000,000.00
计提的借款利息 1,367,607.66 2,100,289.55
合计 1,171,367,607.66 1,602,100,289.55
注 1：抵押借款其中 2.5 亿元系由子公司和邦盐矿提供盐矿采矿权作为抵押同时由和邦集
团提供保证担保；其中 3.7 亿元系由本公司提供房产、土地使用权、机器设备作为抵押；其
中 1 亿元系由子公司和邦农科提供房产作为抵押，同时由本公司提供保证担保。抵押资产价
值详见本附注五、56。
注 2：保证借款其中 0.5 亿元系由和邦集团为本公司提供保证担保；其中 1.5 亿元系由本
公司为子公司和邦农科提供保证担保；其中 2.5 亿元系由本公司为子公司武骏光能提供保证
担保。
（2）期末无已逾期未偿还的短期借款。
类别 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 37,690,000.00
合 计 37,690,000.00
注：期末无已到期未支付的应付票据。
（5） 应付账款列示：
项目 期末余额 期初余额
四川和邦生物科技股份有限公司 财务报表附注
合计 1,156,138,287.23 1,004,112,014.63
（6） 账龄超过 1 年的重要应付账款前五名：
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
单位 24 16,740,000.00 合同未履行完毕
单位 25 9,214,222.21 质保验收未办理完毕
单位 26 7,630,000.00 合同未履行完毕
单位 27 6,263,053.51 质保验收未办理完毕
单位 28 6,020,983.82 质保验收未办理完毕
合计 45,868,259.54
（4） 项目列示：
项目 期末余额 期初余额
按合同预收货款 370,262,081.32 112,462,812.94
合计 370,262,081.32 112,462,812.94
注：合同负债期末余额较期初余额增加 229.23%，主要系草甘膦等产品市场价格涨幅较
大，预收客户货款增加。
（7） 应付职工薪酬列示：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 39,928,260.46 495,538,967.40 488,182,580.41 47,284,647.45
离职后福利-设定提存计划 1,349,228.40 52,547,522.34 49,113,315.03 4,783,435.71
辞退福利 442,913.54 1,046,325.79 1,489,239.33
一年内到期的其他福利
合计 41,720,402.40 549,132,815.53 538,785,134.77 52,068,083.16
（8） 短期薪酬列示：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 39,546,089.51 458,386,509.66 450,903,133.49 47,029,465.68
职工福利费 6,494,555.45 6,494,555.45
社会保险费 120,146.85 25,731,016.39 25,671,707.81 179,455.43
其中：医疗保险费 18,496,123.61 18,439,730.68 56,392.93
工伤保险费 35,766.55 6,905,069.46 6,817,773.51 123,062.50
生育保险费 84,380.30 329,823.32 414,203.62
住房公积金 3,657,044.98 3,656,944.95 100.03
四川和邦生物科技股份有限公司 财务报表附注
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工会经费和职工教育经费 262,024.10 1,269,840.92 1,456,238.71 75,626.31
合计 39,928,260.46 495,538,967.40 488,182,580.41 47,284,647.45
（9） 设定提存计划列示：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 43,921,359.06 43,239,024.83 682,334.23
失业保险费 442,060.92 1,330,723.14 1,330,723.14 442,060.92
其他（注） 907,167.48 7,295,440.14 4,543,567.06 3,659,040.56
合计 1,349,228.40 52,547,522.34 49,113,315.03 4,783,435.71
注：其他系子公司STK根据以色列《离职金法》
（Severance Pay Law）第 14 节的规定运行
的设定提存计划。根据该计划，STK缴纳固定金额的款项，而且如果该基金没有充足金额来
支付当期或往期雇员劳务相关的所有雇员福利，STK没有任何法定或推定义务来缴纳更多的
款项。当在缴款的同时接受雇员劳务且财务报表中无额外规定时，离职金或退休金相关的设
定提存计划缴款被确认为费用。
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 55,573,774.75 24,505,593.59
企业所得税 140,791,195.37 21,781,582.08
个人所得税 17,125,908.01 113,840.12
城建税 3,891,022.94 1,714,419.40
教育费附加 1,667,581.26 734,751.16
地方教育费附加 1,111,720.84 489,834.12
印花税 1,120,031.06 498,329.30
资源税 1,000,294.82 738,150.70
环境保护税 596,065.86 625,288.61
其他政府基金 188,283.79 1,527,376.29
其他外国税金 201,924.98 651,183.07
合计 223,267,803.68 53,380,348.44
注：应交税费期末余额较期初余额增加 318.26%，主要系本期营业收入增长，增值税及企
业所得税等税费增加所致。
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项目 期末余额 期初余额
应付股利
其他应付款 15,196,395.32 8,455,950.77
合计 15,196,395.32 8,455,950.77
（7） 按款项性质列示其他应付款：
项目 期末余额 期初余额
应付个人款 26,713.25 54,766.88
保证金、押金 6,484,303.58 2,310,339.62
借款利息 1,698,355.55 1,698,355.55
其他费用 6,987,022.94 4,392,488.72
合计 15,196,395.32 8,455,950.77
注：其他应付款期末余额较期初余额增加 79.71%，主要系子公司武骏光能下属在建工程
项目开工建设，收取的项目投标、履约保证金等增加。
（8） 账龄超过 1 年的重要其他应付款：
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
已按合同还清本金，期末余额是按合同
单位 29 1,698,355.55
计算的利息，债权人尚未收取。
合计 1,698,355.55
项目 期末余额 期初余额
合计 96,415,082.35 280,676,159.30
项目 期末余额 期初余额
合同负债待转销项税额 38,432,288.90 11,395,432.59
合计 38,432,288.90 11,395,432.59
（1）分类列示
类别 期末余额 期初余额
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类别 期末余额 期初余额
信用借款（注 1） 19,000,000.00 63,000,000.00
抵押借款
质押借款
保证借款（注 2） 49,000,000.00 199,000,000.00
计提的借款利息 92,705.56 403,687.78
合计 68,092,705.56 262,403,687.78
注 1：长期信用借款期末余额共 6,300.00 万元，其中 4,400.00 万元将于 1 年内到期。
注 2：长期保证借款期末余额共 1.00 亿元，其中 5,100.00 万元将于 1 年内到期。保证借
款系由本公司为子公司和邦农科提供保证担保。
（2）期末无已逾期未偿还的长期借款。
项目 期末余额 期初余额
房屋及建筑物租金 36,108,559.74 21,847,740.10
运输工具租金 951,048.43 839,300.25
合计 37,059,608.17 22,687,040.35
（3） 递延收益分类
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
收到资产相
政府补助 15,864,750.21 2,350,000.00 1,428,874.98 16,785,875.23
关政府补助
合计 15,864,750.21 2,350,000.00 1,428,874.98 16,785,875.23 —
（2） 政府补助项目
本期新增补 本期计入其他 与资产相关/
政府补助项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 收益金额 与收益相关
双甘膦项目计
与资产相关
划补助资金 15,864,750.21 1,281,999.96 14,582,750.25
大气污染治理
与资产相关
项目补助资金 2,350,000.00 146,875.02 2,203,124.98
合计 15,864,750.21 2,350,000.00 1,428,874.98 16,785,875.23
本期变动增减(+、-)
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 8,831,250,228.00 8,831,250,228.00
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注：截止 2021 年 12 月 31 日，本公司控股股东和邦集团及其一致行动人贺正刚先生合并
持有本公司股份 2,637,232,003 股，占本公司总股本比例 29.86%，其中质押的股份数量为
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 321,981,863.07 321,981,863.07
其他资本公积 257,558,709.76 257,558,709.76
同一控制下企业合并形
-109,080,254.98 -109,080,254.98
成的资本公积
合计 212,901,608.09 257,558,709.76 470,460,317.85
注：公司于 2021 年 6 月 9 日召开第五届董事会第七次会议，审议通过了《关于全资子公
司增资扩股暨放弃增资权的议案》，同意子公司四川武骏特种玻璃制品有限公司（现已更名为
“四川武骏光能股份有限公司”，以下简称“武骏光能”）通过增资扩股方式引进投资者，增资
金额为 47,300.00 万元，增资后本公司持股比例由 100%被稀释至 88.38%，详见《四川和邦生
物科技股份有限公司关于全资子公司增资扩股暨放弃增资权的公告》（公告编号：2021-34）,
公司按增资后股权比例计算的在增资后武骏光能净资产中的份额，该份额与增资前本公司按
持股比例计算的在增资前武骏光能净资产份额之间的差额，增加资本公积 257,558,709.76 元。
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
回购股份 520,071,632.40 179,928,350.46 699,999,982.86
合计 520,071,632.40 179,928,350.46 699,999,982.86
注：本公司于 2018 年 10 月 17 日召开第四届董事会第十一次会议、11 月 2 日召开 2018
年度第二次临时股东大会以及 2018 年 11 月 9 日召开第四届董事会第十四次会议、11 月 20
日召开 2018 年度第三次临时股东大会，会议审议通过了《关于回购公司股份预案》、
《关于修
改公司回购股份的目的和用途》等相关议案；2019 年 4 月 10 日，本公司第四届董事会第十
七次会议审议通过了《关于调整回购股份方案的议案》，对回购股份方案部分内容进行了调整。
根据上述决议及法律法规规定，本公司以集中竞价交易方式从二级市场回购公司股份，用于
员工持股计划。截至 2019 年 4 月 30 日，本公司已完成此次回购交易，通过集中竞价交易方
式累计回购公司股份 224,949,376 股，占公司总股本的 2.55%，回购最高价格为 2.05 元/股，
回购最低价格为 1.59 元/股，回购均价 1.7782 元/股，使用资金总额 399,999,973.90 元。
本公司于 2020 年 4 月 30 日召开第四届董事会第二十五次会议，会议审议通过了《关于
以集中竞价交易方式回购公司股份的议案》。根据上述决议及法律法规规定，本公司以集中竞
价交易方式从二级市场回购公司股份，50%用于员工持股计划；50%用于转换上市公司发行
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的可转换为股票的公司债券。截至 2021 年 4 月 29 日，本公司已完成此次回购交易，通过集
中竞价交易方式累计回购公司股份 212,173,658 股，占公司总股本的 2.40%，回购最高价格
为 1.66 元/股，回购最低价格为 1.30 元/股，使用资金总额 300,000,008.96 元。
本公司上述两次回购，累计使用资金总额 699,999,982.86 元回购公司股份 437,123,034 股，
占公司总股本的 4.95%，其中 331,036,205 股应用于本公司第二期员工持股计划。截至 2021
年 12 月 31 日，本公司库存股余额 437,123,034 股。
本期发生金额
减：前期计
期初 期末
项目 本期所得税前 入其他综合 减：所得 税后归属于 税后归属于少
余额 余额
发生额 收益当期转 税费用 母公司 数股东
入留存收益
一、以后不能
重分类进损
益的其他综
合收益
其中：重新计
算设定受益
计划净负债 22,267.27 22,267.27
和净资产的
变动
其他权益工
具投资公允 8,517,956.86 4,069,085.44 4,069,085.44 12,587,042.30
价值变动
二、以后将重
分类进损益
-9,789,644.99 -14,574,117.24 -11,441,573.84 -3,132,543.40 -21,231,218.83
的其他综合
收益
其中：外币财
务报表折算 -9,789,644.99 -14,574,117.24 -11,441,573.84 -3,132,543.40 -21,231,218.83
差额
其他综合收
-1,249,420.86 -10,505,031.80 -7,372,488.40 -3,132,543.40 -8,621,909.26
益合计
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 7,195.87 33,920,807.56 25,924,388.06 8,003,615.37
矿山地质环境治理恢复基金 1,163,754.28 1,163,754.28
矿山土地复垦费 1,358,344.46 1,358,344.46
合计 7,195.87 36,442,906.30 25,924,388.06 10,525,714.11
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 225,501,519.96 123,636,221.98 349,137,741.94
合计 225,501,519.96 123,636,221.98 349,137,741.94
项 目 本期数 上期数
调整前上期末未分配利润 2,393,455,423.35 2,390,590,707.82
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -441,029.89
调整后期初未分配利润 2,393,014,393.46 2,390,590,707.82
加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,023,306,248.16 40,942,452.37
前期计入其他综合收益当期转入留存收益
减：提取法定盈余公积（注2） 123,636,221.98 38,077,736.84
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 349,137,741.94 2,393,455,423.35
注 1：由于公司会计政策变更，于 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，调整影响期初
未分配利润-441,029.89 元，详见本附注三、35。
注 2：公司按照净利润的 10%提取法定盈余公积。
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 9,807,449,976.39 5,690,268,645.66 5,231,603,790.10 4,245,001,022.09
其他业务 59,659,147.82 39,377,949.41 29,162,198.60 26,964,386.86
合计 9,867,109,124.21 5,729,646,595.07 5,260,765,988.70 4,271,965,408.95
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项目 本期发生额 上期发生额
城建税 35,523,197.61 8,757,126.83
教育费附加 15,224,227.53 3,753,054.32
地方教育费附加 10,149,485.04 2,502,036.23
环境保护税 3,346,533.25 3,121,228.28
资源税 6,660,775.85 5,177,791.46
房产税 8,306,604.80 7,331,172.54
车船使用税 128,094.65 109,462.25
土地使用税 14,686,976.61 12,677,353.70
印花税 5,295,489.41 1,842,382.96
其他海外税费 205,442.14 1,853,874.27
合计 99,526,826.89 47,125,482.84
注：税金及附加本期发生额较上期发生额增加 111.20%，主要系本期营业收入规模及盈
利增长，导致增值税涉及的附加税和印花税增加所致。
项目 本期发生额 上期发生额
运输装卸费 2,710,557.07 5,734,258.51
职工薪酬 27,470,136.03 26,552,791.01
市场推广费、代理费 4,885,899.80 9,814,974.71
业务招待费 933,167.09 4,729,498.87
差旅费 1,773,540.94 1,761,806.16
办公费 269,078.81 310,712.56
其他 14,045,132.70 15,023,031.93
合计 52,087,512.44 63,927,073.75
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 93,739,320.17 56,046,409.69
折旧摊销费 122,130,844.39 104,390,079.64
中介机构费 12,703,648.30 16,597,524.82
修理费 19,140,462.45 66,697,861.22
财产保险费 10,046,087.98 139,817.06
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项目 本期发生额 上期发生额
租金 10,954,288.39 9,193,303.81
自发电基金 7,119,328.72 8,588,585.28
业务招待费 13,907,206.81 8,169,442.24
差旅费 3,983,384.21 2,972,773.68
办公费 5,976,797.40 2,433,486.16
车辆使用费 3,746,374.61 3,540,672.04
水电气费 1,565,652.56 1,658,322.41
其他 6,601,052.41 37,860,126.12
合计 311,614,448.40 318,288,404.17
项目 本期发生额 上期发生额
折旧摊销费 22,986,720.83 30,153,586.46
咨询费 2,142,347.07 1,535,385.04
职工薪酬 5,826,795.26 7,711,992.79
差旅费 62,700.86 128,405.86
其他 2,294,908.59 147,600.19
合计 33,313,472.61 39,676,970.34
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 77,819,103.92 82,162,464.35
减：利息收入 9,357,556.98 3,659,669.00
汇兑损失 14,701,034.77 38,305,253.50
减：汇兑收益 5,584,722.69
其他 1,237,641.77 9,488,495.48
合计 84,400,223.48 120,711,821.64
注：本期财务费用较上期减少 30.08%，主要系海外子公司以色列STK汇兑损失较上年
大幅减少所致。
计入本期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
管道运输增值税税负超 3%部分即征即退 3,429,911.64 3,228,221.84
稳岗补贴、社保补贴、岗位补贴、以工代 1,276,397.44 1,615,779.65 1,276,397.44
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计入本期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
训补贴
双甘膦项目计划补助 1,281,999.96 1,281,999.96 1,281,999.96
退伍军人、残疾人就业税额减免 348,900.00 400,654.50 348,900.00
精准施策支持实体经济振兴发展资金 200,000.00 100,000.00 200,000.00
五通桥区经信局复工复产奖励金 740,000.00 20,000.00 740,000.00
四川省财政厅工业发展资金 1,000,000.00 1,000,000.00
五通桥区人社局工业企业结构调整专项奖
补助资金
五通桥区经信局工业稳增长资金 400,000.00 400,000.00
五通桥区经信局洪灾工业应急金 370,000.00 370,000.00
大气污染治理项目补助资金 146,875.02 146,875.02
乐山市经济和信息化局春节慰问金 20,000.00 20,000.00
企业吸纳建档立卡贫困户就业奖补 29,050.00 29,050.00
五通桥区商务局升限入规奖励 30,000.00 40,000.00 30,000.00
其他手续费返还 1,292.34
中央应急物资保障体系建设补助金 4,000,000.00
五通桥财政局工业企业春节加班补助 284,900.00
五通桥经信局疫情防控期间生产贡献奖励
补助
合计 10,426,626.40 11,081,555.95 6,995,422.42
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生投资收益（注1） 4,051,409.56
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产处置
收益 10,548,899.63
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有
期间取得的投资收益（注2） 9,213,814.35 4,253,493.86
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入（注3） 882,903.27 536,573.20
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其他权益工具投资处置收益
权益法核算的长期股权投资收益 12,802,373.93 9,036,722.91
合计 26,950,501.11 24,375,689.60
注 1：本期子公司武骏光能处置持有的孙公司叙永武骏硅材料有限公司 100%股权，形
成投资收益 4,051,409.56 元。
注 2：本期收到乐山商行分配股利 7,413,814.35 元、成都新朝阳分配股利 1,800,000.00
元。
注 3：本期收到ELD股票分配股利 882,903.27 元。
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据预期信用损失 200,392.61 -200,392.61
应收账款预期信用损失 4,022,417.32 5,504,627.63
其他应收款预期信用损失 -1,166,405.79 -30,702.63
合计 3,056,404.14 5,273,532.39
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -5,979,339.11
合计 -5,979,339.11
项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额
固定资产处置净收益 -109,399.06 -451,181.40 -109,399.06
无形资产处置净收益 -932,410.97 7,121,875.75 -932,410.97
合计 -1,041,810.03 6,670,694.35 -1,041,810.03
项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额
保险赔款 2,980,000.00 2,980,000.00
其他 33,537.24 206,200.45 33,537.24
合计 3,013,537.24 206,200.45 3,013,537.24
计入本期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
碳排放权支出（注） 12,281,652.85
固定资产报废损失 187,180.26 187,180.26
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计入本期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
税收滞纳金支出 1,820,124.71 1,820,124.71
罚款支出 560,000.00 560,000.00
非常损失 422,614,366.93
对外捐赠 859,400.00 2,275,499.70 859,400.00
其他 843.27 81.14 843.27
合计 15,709,201.09 424,889,947.77 3,427,548.24
注：本公司合并范围内的和邦生物、和邦农科属于碳排放重点企业。由于有余热发电
设施，在 2021 年度需在新成立的全国碳排放交易市场购买碳排放配额进行清缴履约。经公
司多方努力，履约工作在规定的期限内圆满完成。
公司根据国家相关要求，初步草拟了碳排放发展战略。公司未来在将发展方向聚焦国
家鼓励的光伏产业链的基础上，通过发展太阳能，探讨将目前各公司用电从目前的煤炭发
电转换为光伏发电。从源头上做到清洁用能，达到零碳的目标。同时在原料方面继续跟踪
先进技术，如用清洁的绿氢合成合成氨、将二氧化碳转换为甲烷作为生产原料等。在相应
技术经证明可行后进行应用，以达到原料的零碳甚至负碳的目标。
在现阶段，公司立足于现有技术，尽量做好节能减排工作。通过设备的节能、工艺的
节能、管理的节能三个方面来提升公司节能的水平。具体来说，在设备的节能方面，公司
经过梳理，按国家相关规定清理出一批在节能方面不达标的电机，制定了替换计划并进行
采购，通过逐步替换提高设备方面的节能水平。在工艺的节能方面，公司对新上项目按国
家发改委发布的《高耗能行业重点领域节能降碳改造升级实施指南（2022 年版）》的相关要
求进行落实，以提升工艺方面的节能水平。在管理的节能方面，公司加强管理，狠抓员工
的节能意识，同时聘请外部管理专家进行管理咨询，以及提升管理方面的节能水平。
本期碳排放配额变动情况，具体如下：
本期发生额 上期发生额
项 目 数量 金额 数量 金额
（单位：吨） （单位：元） （单位：吨） （单位：元）
（1）免费分配取得的配额 2,194,298.00 -
（2）购入取得的配额 282,877.00 12,281,652.85
（3）其他方式增加的配额
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（1）履约使用的配额 2,477,175.00 12,281,652.85
（2）出售的配额
（3）其他方式减少的配额
（5） 所得税费用表：
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 454,237,603.76 60,799,927.68
递延所得税费用 97,641,103.84 -47,900,257.63
合计 551,878,707.60 12,899,670.05
（6） 会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 3,583,216,103.09
按法定/适用税率计算的所得税费用 537,482,415.47
子公司适用不同税率的影响 -4,101,590.87
调整以前期间所得税的影响 523,756.03
非应税收入的影响 -3,415,184.73
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 20,046,849.46
前期确认的递延所得税资产的可抵扣亏损转回的影响 -1,092.74
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,761,700.77
额外可扣除费用的影响 -1,418,145.79
所得税费用 551,878,707.60
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到的政府补助 7,917,839.78 6,170,679.65
利息收入 9,357,556.98 3,659,669.00
押金、保证金收入 1,969,137.13 2,703,522.06
其他 2,255,993.62 70,856.10
合 计 21,500,527.51 12,604,726.81
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（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
公司费用支付现金 81,156,418.52 111,992,452.27
碳排放权支出 12,281,652.85
捐赠支出 859,400.00 300,000.00
其他保证金、往来款、手续费等 2,510,075.18 7,724,876.46
合 计 96,807,546.55 120,017,328.73
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
工程项目招标资料费、保证金等 6,170,000.00
合 计 6,170,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
付农民工保证金、退工程项目保证金等 6,190,733.28 302,000.00
合 计 6,190,733.28 302,000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
信用证保证金存款收回 9,190,147.77 16,989,215.29
合 计 9,190,147.77 16,989,215.29
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
回购股票支付的现金 179,928,350.46 120,071,658.50
信用证保证金存款 30,030,000.00 9,190,147.77
支付的租金 11,458,736.80
其他融资费用 1,764,150.95
合 计 221,417,087.26 131,025,957.22
（6） 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 3,031,337,395.49 2,909,542.82
加：信用减值准备 -3,056,404.14 -5,273,532.39
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资产减值准备 5,979,339.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 596,415,746.07 599,821,379.59
使用权资产折旧 12,913,698.85
无形资产摊销 34,603,058.24 43,129,836.18
长期待摊费用摊销 1,223,615.59 2,318,287.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 1,041,810.03 -6,670,694.35
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 187,180.26
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 92,520,138.69 115,191,856.92
投资损失（收益以“－”号填列） -26,950,501.11 -24,375,689.60
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 60,110,149.07 -47,238,161.30
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 37,530,954.77 -662,096.33
存货的减少（增加以“－”号填列）
-278,927,728.26 678,300,540.92
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -100,968,405.69 -468,267,178.87
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -261,262,684.81 -526,309,275.26
其他
经营活动产生的现金流量净额 3,196,718,023.05 368,854,155.15
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 844,325,979.81 263,137,907.65
注：公司本期使用销售收回的银行承兑汇票直接支付货款、设备款、工程款金额 35 亿
元。
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（7） 本期收到的处置子公司的现金净额
项目 金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 20,000,000.00
其中：叙永武骏硅材料有限公司 20,000,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 2,094,840.44
其中：叙永武骏硅材料有限公司 2,094,840.44
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 17,905,159.56
（8） 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,680,997,756.94 836,671,777.13
其中：库存现金 654,005.88 1,309,815.87
可随时用于支付的银行存款 1,630,481,498.02 772,519,534.29
可随时用于支付的其他货币资金 49,862,253.04 62,842,426.97
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,680,997,756.94 836,671,777.13
另外，未作为现金及现金等价物、使用受限的其他货币资金 30,030,000.00 9,190,147.77
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 30,030,000.00 用于开具信用证保证金
固定资产 502,576,433.15 用于银行借款抵押
无形资产 30,855,522.36 用于银行借款抵押
合计 563,461,955.51
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 314,239,490.42
其中：美元 9,658,104.81 6.3757 61,577,178.85
欧元 110,067.52 7.2197 794,654.51
港币 245,805,118.05 0.8176 200,970,264.52
澳大利亚元 10,788,025.32 4.6220 49,862,253.04
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雷亚尔 906,033.22 1.1425 1,035,139.50
应收账款 101,180,587.77
其中：美元 15,869,722.19 6.3757 101,180,587.77
其他应收款 2,451,329.26
其中：美元 6,410.71 6.3757 40,872.76
港币 2,948,210.00 0.8176 2,410,456.50
其他权益工具投资： 28,401,868.11
其中：澳大利亚元 6,144,930.36 4.6220 28,401,868.11
应付账款 15,298,406.81
美元 2,357,802.61 6.3757 15,032,642.10
港币 325,054.68 0.8176 265,764.71
应付职工薪酬 8,305,479.92
其中：美元 1,302,677.34 6.3757 8,305,479.92
应交税费 2,550,492.18
其中：美元 400,033.28 6.3757 2,550,492.18
其他应付款 5,555,919.06
其中：美元 871,421.03 6.3757 5,555,919.06
（2）本公司境外经营实体为子公司STK、和邦投资（香港）。STK主要经营地为以色列，
记账本位币为美元，因其主要经营活动使用美元结算。和邦投资（香港）主要经营地为中国
香港，记账本位币为港币，因其主要经营活动使用港币结算。
（5） 政府补助基本情况
计入当期损益
种类 金额 列报项目
的金额
大气污染治理项目补助资金 2,203,124.98 递延收益
大气污染治理项目补助资金 146,875.02 其他收益 146,875.02
双甘膦项目计划补助 1,281,999.96 其他收益 1,281,999.96
稳岗补贴、社保补贴、岗位补贴、以工代
训补贴
退伍军人、残疾人就业税额减免 348,900.00 其他收益 348,900.00
精准施策支持实体经济振兴发展资金 200,000.00 其他收益 200,000.00
五通桥区经信局复工复产奖励金 740,000.00 其他收益 740,000.00
四川省财政厅工业发展资金 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
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五通桥区人社局工业企业结构调整专项奖
补助资金
五通桥区经信局工业稳增长资金 400,000.00 其他收益 400,000.00
五通桥区经信局洪灾工业应急金 370,000.00 其他收益 370,000.00
乐山市经济和信息化局春节慰问金 20,000.00 其他收益 20,000.00
企业吸纳建档立卡贫困户就业奖补 29,050.00 其他收益 29,050.00
五通桥区商务局升限入规奖励 30,000.00 其他收益 30,000.00
其他 1,292.34 其他收益 1,292.34
合计 9,199,839.74 6,996,714.76
（6） 政府补助退回情况
无。
六、合并范围的变更
本期未发生非同一控制下企业合并。
本期未发生同一控制下企业合并。
本期未发生反向购买。
处置价款与处置投资
股权处置比 股权处置方 丧失控制权 丧失控制权时点 对应的合并财务报表
子公司名称 股权处置价款
例（%） 式 的时点 的确定依据 层面享有该子公司净
资产份额的差额
叙永武骏硅材 2400 万元 100% 出售 2021 年 11 月 已完成工商变更 4,051,409.56
料有限公司 19 日 登记；已收到处置
价款 2000 万元。
（续）
丧失控制权 按照公允价值重 丧失控制权之日剩
丧失控制权之日 丧失控制权之日 与原子公司股权投资相
之日剩余股 新计量剩余股权 余股权公允价值的
剩余股权的比例 剩余股权的账面 关的其他综合收益转入
权的公允价 产生的利得或损 确定方法及主要假
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价值 值 失 设 投资损益的金额
无 无 无 无 不适用 无
本年本公司新设全资子公司刘家山磷矿，自 2021 年 10 月 27 日设立之日起纳入本公司合
并报表范围。
本年本公司控股子公司武骏光能设立孙公司武骏（攀枝花）光能有限公司（以下简称“攀
枝花武骏”），攀枝花武骏自 2021 年 3 月 3 日设立之日起纳入合并报表范围。
本年本公司控股子公司武骏光能设立孙公司安徽阜兴新能源科技有限公司（以下简称“阜
兴新能源”），阜兴新能源自 2021 年 10 月 26 日设立之日起纳入合并报表范围。
七、在其他主体中的权益
（3） 企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
马边彝族自治
四川和邦磷矿有限公司 乐山市马边县 采矿 100 设立
县烟峰乡
四川和邦刘家山磷矿业有 四川省雅安市
雅安市汉源县 采矿 100 设立
限公司 汉源县富林镇
乐山市五通桥
乐山市五通桥
四川和邦盐矿有限公司 区牛华镇沔坝 采盐 100 设立
区
村
四川桥联商贸有限责任公 成都市青羊区
成都市 贸易 100 设立
司 广富路 8 号
泸州市龙马潭
四川武骏光能股份有限公 非同一控制
泸州市 区福星路二段 2 玻璃制造 88.38
司 下企业合并
号
乐山和邦农业科技有限公 乐山市五通桥 乐山市五通桥 非同一控制
化工 100
司 区 区牛华镇 下企业合并
乐山市五通桥
乐山和邦新材料科技有限 乐山市五通桥 新材料研发
区牛华镇沙板 100 设立
公司 区 制造
滩村
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持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
欧洲、亚洲、南 以色列特拉维
S.T.K.Stockton Group Ltd. 生物农药 51 购买
美洲、北美洲 夫
香港 Three
和邦生物（香港）投资有限 香港特别行政
Garden Road， 投资 100 设立
公司 区
ICBC Tower
四川和邦生物视高有限公 仁寿县视高经 仁寿县视高经 生物药品研
司 济开发区 济开发区 发制造
仁寿县视高经 仁寿县视高经 新材料研发
四川和邦新材料有限公司 100 设立
济开发区 济开发区 制造
天然气管道
乐山市五通桥 乐山市五通桥 非同一控制
乐山涌江实业有限公司 运输及转供、 100
区 区 下企业合并
成品油销售
（4） 重要的非全资子公司
子公司名称 少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益
比例 东的损益 分派的股利 余额
武骏光能 11.62% 34,772,240.02 0.00 250,213,530.26
（5） 重要非全资子公司的主要财务信息
子公司名称 期末余额
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债合计
负债
武骏光能 770,116,630.89 1,779,901,923.06 2,550,018,553.95 390,873,899.01 390,873,899.01
（续）
子公司名称 期初余额
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流 负债合计
动负
债
武骏光能 560,963,455.92 954,598,069.49 1,515,561,525.41 111,704,593.54 111,704,593.54
（续）
子公司名称 本期发生额
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
武骏光能 1,393,098,465.96 492,443,567.22 492,443,672.76 300,182,800.72
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（续）
子公司名称 上期发生额
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
武骏光能 985,609,816.96 240,674,757.99 240,674,757.99 48,863,989.46
（10）重要的联营企业
持股比例（%）
主要经营 对联营企业投资的
联营企业名称 注册地 业务性质
地 会计处理方法
直接 间接
四川顺城盐品股份 乐山市五 乐山市五通桥区 制盐 49 权益法
有限公司 通桥区 牛华镇沔坝村
（11）重要联营企业的主要财务信息
顺城盐品
项目
期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额
流动资产 322,713,988.32 258,070,327.60
其中：现金和现金等价物 76,221,005.39 14,730,356.82
非流动资产 176,756,251.95 167,669,210.57
资产合计 499,470,240.27 425,739,538.17
流动负债 74,218,326.88 74,460,150.20
非流动负债 51,300,000.00 1,500,000.00
负债合计 125,518,326.88 75,960,150.20
归属于母公司股东权益 373,951,913.39 349,779,387.97
按持股比例计算的净资产份额 183,236,437.56 171,391,900.11
调整事项 -1,827,599.27 -2,785,435.75
--内部交易未实现利润 -1,827,599.27 -2,785,435.75
对联营企业权益投资的账面价值 181,408,838.29 168,606,464.36
营业收入 263,623,997.01 213,973,978.23
净利润 24,172,525.42 19,639,409.53
综合收益总额 24,172,525.42 19,639,409.53
本期应收来自联营企业的股利
（12）联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
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八、与金融工具相关的风险
本公司经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为汇率风险)、信用风险。本公司整
体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
本公司的主要金融工具包括理财产品投资、借款、应收款项、应付款项等，与这些金融
工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理
层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理
目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险
承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之
内。
①汇率风险
汇率风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司部分农化产品（双甘膦、草甘膦）存在
出口业务；境外子公司STK主营业务主要以美元结算，除阿根廷、哥伦比亚外，其余位于拉
丁美洲的孙公司多采用当地货币结算；境外子公司和邦投资（香港）存在境外股权投资。本
公司本期承受的外汇风险主要与美元、港币、澳大利亚元、巴西雷亚尔相关，本公司已确认
的外币资产和负债及未来的外币交易存在外汇风险。本公司总部财务部门负责监控公司外币
交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
见本附注五、57、外币货币性项目。
本公司密切关注汇率变动对财务报表的影响。2021 年 12 月 31 日，对于本公司各类外币
金融资产和外币金融负债，如果人民币对各类外币升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则
本公司将减少或增加净资产约 4,145.63 万元。
②信用风险
于 2021 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：合并资产负债表中已确认
的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，
但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。为降低信用风险，
本公司于每个资产负债表日审核每一单项重大应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项
计提充分的预期信用损失。本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信
用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。本公司应收账款前
五名客户金额合计：391,019,606.94 元。
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九、公允价值的披露
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允价
合计
价值计量 价值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 56,892,254.03 56,892,254.03
（二）应收款项融资 1,158,312,077.94 1,158,312,077.94
（三）其他债权投资
（四）其他权益工具投资 28,401,868.11 28,401,868.11
（五）其他非流动金融资产 452,184,185.83 452,184,185.83
计入当期损益的金融资产 452,184,185.83 452,184,185.83
（1）权益工具投资 452,184,185.83 452,184,185.83
持续以公允价值计量的资
产总额
相同资产在活跃市场上未经调整的报价。
信息
债务工具投资公允价值根据可观察的债券收益率计算的金额认列。
信息
现有第三层次公允价值无法可靠计量的情况下，现有成本能够代表公允价值范围内的最
佳估计。
四川和邦生物科技股份有限公司 财务报表附注
十、关联方及关联交易
法人 业务 注册资本（万 母公司对本企业的持 母公司对本企业的表 本企业
母公司名称 企业类型 注册地
代表 性质 元） 股比例 决权比例 最终控制方
四川和邦投资集团有限公司 有限责任公司 四川乐山 贺正刚 投资 13,500.00 25.19% 25.19% 贺正刚
本企业的母公司情况的说明
本公司母公司名称：四川和邦投资集团有限公司；企业性质：有限责任公司；注册地址：乐山市五通桥区牛华镇沙板滩村；法定代表人：贺正刚；注册资本：
技术的进出口（国家限定或禁止公司经营的商品和技术除外）。
本公司最终控制方是贺正刚。
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
四川和邦磷矿有限公司 全资子公司 有限责任 马边彝族自治县烟峰乡 曾小平 采矿 28,600.00 万元 100% 100%
四川和邦刘家山磷矿业有限公司 全资子公司 有限责任 四川省雅安市汉源县富林镇 曾小平 采矿 50,000.00 万 100% 100%
四川和邦盐矿有限公司 全资子公司 有限责任 乐山市五通桥区牛华镇沔坝村 曾小平 采盐 6,000.00 万元 100% 100%
四川武骏光能股份有限公司 控股子公司 股份公司 泸州市龙马潭区福星路二段2 号 王会文 制造业 4,5261.00 万元 88.38% 88.38%
四川桥联商贸有限公司 全资子公司 有限责任 成都市青羊区广富路8 号 曾小平 贸易 1,000.00 万元 100% 100%
乐山和邦农业科技有限公司 全资子公司 有限责任 乐山市五通桥区牛华镇 曾小平 化工 49,200.00 万元 100% 100%
新材料研
乐山和邦新材料科技有限公司 全资子公司 有限责任 乐山市五通桥区牛华镇沙板滩村 曾小平 50,000.00 万元 100% 100%
发制造
S.T.K.Stockton Group Ltd. 控股子公司 海外私营公司 以 色 列 特 拉 维 夫 HAMIFALISIM Ziv Tiosh 生物农药 100,000.00 以色 51% 51%
四川和邦生物科技股份有限公司 财务报表附注
提 列新谢克尔
罗什
香 港 Three Garden Road ， ICBC
和邦生物（香港）投资有限公司 全资子公司 有限责任 贺正刚 投资 1,000.00 万港币 100% 100%
Tower
新材料研
四川和邦新材料有限公司 全资子公司 有限责任 仁寿县视高经济开发区 曾小平 30,000.00 万元 100% 100%
发制造
生物药品
四川和邦生物视高有限公司 全资子公司 有限责任 仁寿县视高经济开发区 曾小平 10,000.00 万元 100% 100%
研发制造
天然气管
道运输及
乐山涌江实业有限公司 全资子公司 有限责任 乐山市五通桥区牛华镇 曾小平 16,010.00 万元 100% 100%
转供、成
品油销售
本企业重要的合营或联营企业详见附注七、2。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营
或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 简称 与本公司关系
犍为和邦顺城盐业有限公司 犍为顺城 联营企业的全资子公司
其他关联方名称 简称 其他关联方与本公司关系
深圳和邦正知行资产管理有限公司 深圳正知行 同一母公司
成都青羊正知行小额贷款有限公司 青羊正知行 同一母公司
四川和邦生物科技股份有限公司 财务报表附注
四川和邦盐化有限公司 和邦盐化 同一母公司
四川和邦集团乐山天然气化工有限公司 乐天化 同一母公司
乐山市犍为寿保煤业有限公司 寿保煤业 同一母公司
四川和邦集团乐山吉祥煤业有限公司 吉祥煤业 同一母公司
四川和邦投资集团有限公司犍为桅杆坝煤矿 桅杆坝煤矿 母公司之分公司
乐山巨星农牧股份有限公司 巨星农牧 同一母公司
四川省盐业总公司 省盐公司 其他
四川申阳置业有限公司 申阳置业 其他
四川申阳投资开发有限公司 申阳投资 其他
四川和邦房地产开发有限公司 和邦房地产 其他
泸州和邦房地产开发有限公司 泸州房地产 其他
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表（金额单位：人民币元）
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
顺城盐品 采购原材料 101,759,544.85 78,162,185.63
吉祥煤业 采购煤 74,008,661.43 67,201,784.94
寿保煤业 采购煤 83,138,575.29 20,632,815.84
桅杆坝煤矿 采购煤 49,008,930.33 12,394,479.02
申阳置业 商品房 217,651,907.20
泸州房地产 商品房 39,250,137.87
合计 564,817,756.97 178,391,265.43
四川和邦生物科技股份有限公司 财务报表附注
出售商品/提供劳务情况表（金额单位：人民币元）
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
顺城盐品 销售原材料 45,341,324.39 44,113,621.76
巨星农牧 销售天然气 31,718.65 68,977.99
巨星农牧 销售蛋氨酸 886,500.00
巨星农牧 固废处置 642,279.66
申阳置业 销售天然气 27,467.94 27,568.46
巨星农牧 销售成品油 483,812.67 897,794.17
桅杆坝煤矿 销售成品油 171,373.02 550,557.76
寿保煤业 销售成品油 243,750.52 645,064.74
和邦集团 销售成品油 30,711.32 68,584.41
吉祥煤业 销售成品油 390,240.79 380,571.84
顺城盐品 销售成品油 285,233.71 519,309.82
申阳置业 销售成品油 34,362.82 28,042.43
巨星农牧 销售制品玻璃 133,131.21
合计 48,568,775.49 47,433,224.59
注：公司关联交易决策程序—公司发生的关联交易均通过公司董事会、股东大会以“年度关联交易预计议案”等形式审议通过。公司
关联交易定价原则：①卤水关联交易价格是根据成本加合理利润进行协商定价的，以顺城盐品成立时投资双方确定的卤水销售价格作为
卤水的关联交易价格，以后年度根据和邦盐矿成本和税费变化而调整。②工业盐关联交易价格以顺城盐品和犍为顺城当月向第三方工业
盐平均售价作为关联交易采购价格。③煤关联交易价格按公司当月向第三方购煤的加权平均价计算；若公司未向第三方购煤，则按煤矿
公司当月向第三方售价的加权平均价格结算；若公司未向第三方购煤，且煤矿公司未向第三方售煤，则交易双方按当月本地域同质煤炭
四川和邦生物科技股份有限公司 财务报表附注
的市场价格结算。④天然气和成品油关联交易价格按市场价格确定。⑤蛋氨酸关联交易价格按市场价格确定。
（2）关联方租赁情况
本公司作为出租方（金额单位：人民币元）：
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
和邦集团 办公房屋 95,238.10
巨星农牧 办公房屋 265,200.00 114,285.72
合计 265,200.00 209,523.82
本公司作为承租方（金额单位：人民币元）：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
申阳置业 办公房屋 2,616,598.50 2,439,307.15
合计 2,616,598.50 2,439,307.15
（13） 关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
和邦集团 250,000,000.00 2021 年 6 月 24 日 2022 年 6 月 25 日 否
和邦集团 50,000,000.00 2021 年 5 月 28 日 2022 年 5 月 27 日 否
合计 300,000,000.00
（14） 关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
巨星农牧 出售车辆 200,000.00
合计 200,000.00
四川和邦生物科技股份有限公司 财务报表附注
（15） 其他关联交易
无
应收项目（金额单位：人民币元）：
期末余额 期初余额
项目名称 关联方名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 顺城盐品 16,157,781.74 807,889.09 18,039,429.39 901,971.47
应收账款 巨星农牧 664,200.00 33,210.00
合计 16,821,981.74 841,099.09 18,039,429.39 901,971.47
应付项目（金额单位：人民币元）：
项目名称 关联方名称 期末余额 期初余额
应付账款 吉祥煤业 23,210,943.06 516,959.92
应付账款 桅杆坝煤矿 335,886.20 1,071,586.70
应付账款 寿保煤业 14,900,006.10 89,279.23
合计 38,446,835.36 1,677,825.85
四川和邦生物科技股份有限公司 财务报表附注
无。
十一、股份支付
无。
十二、承诺及或有事项
截止 2021 年 12 月 31 日，本公司无重要承诺事项。
截止 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
对财务状况和经营 无法估计影响数的
项目 内容
成果的影响数 原因
股票和债券的发行 第二期员工持股计划完成 无 不适用
非交易过户（注）
重要的对外投资 无 无 不适用
重要的债务重组 无 无 不适用
自然灾害 无 无 不适用
外汇汇率重要变动 无 无 不适用
注：2022 年 1 月 24 日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《过户登记确
认书》，确认公司回购专用证券账户所持有的 331,036,205 股公司股票已于 2022 年 1 月 21 日
通过非交易过户至四川和邦生物科技股份有限公司-第二期员工持股计划账户，过户价格 2.02
元/股。截至本报告报出日，公司第二期员工持股计划持有公司股份 331,036,205 股，占公司
总股本的 3.75%，公司库存股剩余 106,086,829 股。至此，公司第二期员工持股计划已全部完
成股票非交易过户。
根据《四川和邦生物科技股份有限公司第二期员工持股计划（修订版）》的相关规定，本
员工持股计划的锁定期为 12 个月，自公司公告最后一笔标的股票过户至员工持股计划名下之
日起计算；存续期为 36 个月，自股东大会审议通过本员工持股计划且最后一笔标的股票过户
完成之日起算。在锁定期内，公司发生资本公积转增股本、派送股票红利时，员工持股计划
因持有公司股份而新取得的股份一并锁定，不得在二级市场出售或以其他方式转让，该等股
票的解锁期与相对应股票相同。
四川和邦生物科技股份有限公司 财务报表附注
拟分配的利润或股利 注
经审议批准宣告发放的利润或股利 注
注：公司拟向全体股东每 10 股派发现金红利 0.15 元（含税），截至 2021 年 12 月 31 日，
公 司 总 股 本 8,831,250,228 股 ， 剔 除 公 司 过 户 至 第 二 期 员 工 持 股 计 划 后 持 有 的 库 存 股
根据中国证券监督管理委员会《关于支持上市公司股份回购的意见》及《上市公司股份
回购规则》第十六条：“上市公司以现金为对价，采用要约方式、集中竞价方式回购股份的，
视同上市公司现金分红，纳入现金分红的相关比例计算。”公司 2021 年度通过集中竞价交易
方式回购公司股份累计支付资金总额 179,928,350.46 元，视同现金分红；即 2021 年度公司现
金分红金额合计 310,805,801.45 元，占公司 2021 年度归属于上市公司股东净利润的 10.28%。
本公司于资产负债表日后未发生重要的销售退回。
截止报告报出日，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
报告期内本公司未发生前期会计差错更正事项。
报告期内本公司未发生债务重组事项。
报告期内本公司未发生资产置换事项。
报告期内本公司无年金计划。
报告期内本公司无终止经营事项。
项目 化工行业 玻璃制造行业 分部间抵销 合计
一、营业收入 8,526,402,656.50 1,393,098,465.96 -52,391,998.25 9,867,109,124.21
二、营业成本 5,045,891,326.10 740,042,631.10 -56,287,362.13 5,729,646,595.07
三、净利润 2,534,998,464.39 492,443,567.22 3,895,363.88 3,031,337,395.49
四、资产总额 15,368,441,733.92 2,550,018,553.95 3,895,363.88 17,922,355,651.75
五、负债总额 2,894,202,058.01 390,873,899.01 3,285,075,957.02
四川和邦生物科技股份有限公司 财务报表附注
报告期内本公司无其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
十五、母公司财务报表重要项目注释（金额单位：人民币元；期末指2021年12月31日；期初
指2021年1月1日；本期指2021年度；上期指2020年度）
（19） 应收账款分类：
期末余额
种类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
账款
其中：销售业务类款项 90,112,594.78 82.62 7,701,279.73 8.55 82,411,315.05
合并范围内关联方款项 297,000.00 0.27 297,000.00
合计 109,064,449.00 100.00 26,356,133.95 24.17 82,708,315.05
（续）
期初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例% 金额 比例%
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
账款
其中：销售业务类款项 238,403,600.07 92.74 24,173,086.00 10.14 214,230,514.07
合并范围内关联方款项
合计 257,058,454.29 100.00 42,827,940.22 16.66 214,230,514.07
（20） 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款:
四川和邦生物科技股份有限公司 财务报表附注
期末余额
应收账款
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
该客户已停业且无恢复经营
单位1 12,231,198.25 12,231,198.25 100.00
迹象，预计难以回款。
合计 12,231,198.25 12,231,198.25 / /
（21） 按组合计提坏账准备的应收账款：
销售业务类款项：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例%
合计 90,112,594.78 7,701,279.73 8.55
确定该组合依据的说明：
本公司根据历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况存在差异，将本公司客户细分
为以下组合：组合 1：合并范围内部关联方；组合 2：销售业务类客户。本公司始终按照相
当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备，根据历史经验，不同细分
客户群体发生损失的情况存在差异，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，通过迁徙率模型、账龄分析模型测算整个存续期预期信用损失，按测算
结果孰高计算预期信用损失。
（22） 按账龄列示
账龄 期末余额
合计 109,064,449.00
四川和邦生物科技股份有限公司 财务报表附注
（23） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
合计 42,827,940.22 16,471,806.27 26,356,133.95
（24） 本期无实际核销的应收账款。
（25） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款期末余
单位名称 期末余额 账龄 坏账准备余额
额合计数的比例(%)
单位11 20,854,332.91 1 年以内 19.12 1,042,716.65
单位1 12,231,198.25 5 年以上 11.21 12,231,198.25
单位30 11,305,980.00 1 年以内 10.37 565,299.00
单位31 10,757,326.37 1 年以内 9.86 537,866.32
单位32 8,297,134.08 1 年以内 7.61 414,856.70
合计 63,445,971.61 58.17 14,791,936.92
（26） 无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（27） 无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
项目 期末余额 期初余额
应收股利
其他应收款 505,535,575.08 2,015,578.24
合计 505,535,575.08 2,015,578.24
（5） 其他应收款
款项性质 期末余额 期初余额
合并范围内关联方款项 505,136,775.20 1,647,857.79
备用金 50,000.00 244,578.98
四川和邦生物科技股份有限公司 财务报表附注
押金、保证金 384,006.19 39,480.00
应收保险公司赔偿款 107,962.14
其他 429.77
合计 505,570,781.39 2,040,308.68
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
期信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 10,475.87 10,475.87
本期转回
本期转销
本期核销
额
账龄 期末余额
合计 505,570,781.39
四川和邦生物科技股份有限公司 财务报表附注
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款 24,730.44 10,475.87 35,206.31
合计 24,730.44 10,475.87 35,206.31
占其他应收款期末余额 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 余额
四川和邦刘家山磷矿业有限公司 内部往来 480,000,000.00 1 年以内 94.94
四川和邦磷矿有限公司 内部往来 24,078,127.66 1 年以内 4.76
四川和邦新材料有限公司 内部往来 1,008,717.87 1 年以内 0.20
单位33 租赁保证金 334,526.19 1 年以内 0.07 16,726.31
员工1 备用金 50,000.00 1 年以内 0.01 2,500.00
合计 505,471,371.72 99.98 19,226.31
四川和邦生物科技股份有限公司 财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司的投资 5,734,236,652.76 132,869,325.93 5,601,367,326.83 4,734,022,020.71 132,869,325.93 4,601,152,694.78
对联营企业的投资 182,118,652.70 182,118,652.70 169,366,512.37 169,366,512.37
合计 5,916,355,305.46 132,869,325.93 5,783,485,979.53 4,903,388,533.08 132,869,325.93 4,770,519,207.15
（5） 对子公司的投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
和邦磷矿 532,000,000.00 532,000,000.00
刘家山磷矿 500,000,000.00 500,000,000.00
和邦盐矿 60,000,000.00 60,000,000.00
桥联商贸 10,000,000.00 10,000,000.00
武骏光能 1,153,562,261.51 1,153,562,261.51
和邦农科（注） 1,374,567,516.43 500,214,632.05 1,874,782,148.48
和邦新材料 16,000,000.00 16,000,000.00
四川新材料 21,800,000.00 21,800,000.00
STK 566,800,000.00 566,800,000.00 132,869,325.93
和邦投资（香港） 302,129,745.18 302,129,745.18
和邦视高 7,162,497.59 7,162,497.59
涌江实业 690,000,000.00 690,000,000.00
合计 4,734,022,020.71 1,000,214,632.05 5,734,236,652.76 132,869,325.93
四川和邦生物科技股份有限公司 财务报表附注
注：公司为进一步完善和优化现有经营业务结构和管理结构、整合内部资源，提高公司整体经营管理效率，经公司管理层商讨决定，
以 2021 年 5 月 31 日为划转基准日，将公司草甘膦生产线及环保装置、相关的存货、机器设备、厂房等经营性资产和负债的账面净值无
偿划转至全资子公司和邦农科，划转的资产为 1,216,327,439.42 元，负债为 716,112,807.37 元，净额为 500,214,632.05 元。公司以净额增
加对全资子公司和邦农科长期股权投资的账面价值。
（6） 对联营企业的投资
本期增减变动 减值
宣告发放现 计提 准备
被投资单位 期初余额 减少投 权益法下确认 其他综合 其他权 期末余额
追加投资 金股利或利 减值 其他 期末
资 的投资损益 收益调整 益变动
润 准备 余额
四川顺城盐品股份 169,366,512.37 12,752,140.33 182,118,652.70
有限公司
合计 169,366,512.37 12,752,140.33 182,118,652.70
四川和邦生物科技股份有限公司 财务报表附注
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,854,179,168.97 3,556,450,449.19 3,802,035,928.93 3,126,567,936.66
其他业务 65,042,836.97 44,141,584.72 13,513,658.67 11,230,201.67
合计 4,919,222,005.94 3,600,592,033.91 3,815,549,587.60 3,137,798,138.33
（9） 投资收益明细情况：
项目 本期发生额 上期发生额
子公司分配股利 294,000,000.00 513,052,687.61
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产持有期间取得的投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 12,752,140.33 9,662,508.49
处置长期股权投资产生的投资收益
合计 315,965,954.68 526,968,689.96
（10）按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期发生额 上期发生额
顺城盐品 12,752,140.33 9,662,508.49
合计 12,752,140.33 9,662,508.49
（11）本年投资收益收回不存在重大限制。
十六 、补充资料
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益》（2008）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下：
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 3,009,599.53
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
四川和邦生物科技股份有限公司 财务报表附注
项目 金额 说明
产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 882,903.27
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 531,742.40
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -414,011.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 1,950,803.71
少数股东权益影响额 218,337.33
合计 8,836,515.58
按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收
益的计算及披露》（2010 年修订）的要求，本公司计算的加权平均净资产收益率、基本和稀
四川和邦生物科技股份有限公司 财务报表附注
释每股收益指标如下：
报告期利润 加权平均净资产 每股收益
收益率 基本收益 稀释收益
归属于公司普通股股东的净利润 23.82% 0.3584 0.3584
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润
四川和邦生物科技股份有限公司
公司法定代表人：
主管会计工作的公司负责人：
公司会计机构负责人：
二〇二二年三月十四日
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