财务报表附注
一、公司基本情况
（1）公司历史沿革
宜宾纸业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身是始建于 1944 年的四川
省宜宾造纸厂。1988 年 5 月，四川省宜宾造纸厂经宜宾地区行署批准进行股份制试点，独
家发起设立本公司。1997 年 2 月 20 日，经中国证监会证监发字（1997）34 号文批准，
公司社会公众股股票在上海证券交易所上市流通。2003 年 4 月至 2008 年 9 月，公司第一大
股东宜宾发展控股集团有限公司（原宜宾市国有资产经营有限公司，以下简称“宜宾发展控
股”）和第二大股东（四川省宜宾五粮液集团有限公司，以下简称“五粮液集团”）与宜宾天
原集团股份有限公司（以下简称“天原集团”）签订托管协议，由天原集团托管经营公司。
宾纸业 3977.66 万股已过户至五粮液集团。本次无偿划转完成后，五粮液集团成为公司控
股股东，持股比例占公司总股本 10,530 万股的 53.84%。2019 年 4 月，公司非公开发行实施
成功，四川省铁路产业投资集团有限责任公司（以下简称“四川铁投”）作为唯一发行对象
认购公司股票 2,106 万股，公司股份总数增至 12,636 万股，其中：五粮液集团持股比例为
本增至 17,690.4002 万股。
通投资集团有限责任公司与四川省铁路产业投资集团有限责任公司之合并协议》。根据该协
议，四川铁投与四川省交通投资集团有限责任公司实施新设合并，新设公司名称为蜀道投
资集团有限责任公司（以下简称：“蜀道投资”）。截止报表日，蜀道投资持股本公司比例为
公司现持有宜宾市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，统一社会信用代码为：
省宜宾市南溪区裴石轻工业园区。
（2）公司所属行业及主要经营范围
本公司属造纸业，经营范围主要系生产经营纸及纸制品。
（3）母公司及最终实际控制人名称
本公司之母公司为四川省宜宾五粮液集团有限公司，最终实际控制人为宜宾市政府国
有资产监督管理委员会。
（4）财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于 2022 年 4 月 28 日审议批准，根据公司章程，本财务
报表将提交股东大会审议。
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司全称 子公司类型 级次 持股比例 表决权比例
宜宾竹之琨林业有限责任公司 全资子公司 一级 100% 100%
宜宾竹瑞进出口贸易有限公司 全资子公司 一级 100% 100%
宜宾汇洁环保科技有限责任公司 全资子公司 一级 100% 100%
报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其
他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企
业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定，以及中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 修订）的
披露规定编制。
公司自本报告期末起 12 个月内的持续经营能力不存在重大不确定性。
三、重要的会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
以人民币作为记账本位币和报告货币。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总
额
中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于
少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合
并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并
后
形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之
日
起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及
或
有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营
安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指
本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅
对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算。本公司作为合营方对共同经营，确认本公
司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承
担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共
同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认
共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自
共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益
中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产
减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公
司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该
损失。
本公司的现金是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指本
公司所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资。
（1）外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表
日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除
与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币
金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额
计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和
费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，
确认为其他综合收益
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1) 以摊余成本计量的金融资产；2) 以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺；4) 以摊余成本计量的金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产
或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或
公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
①以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关
系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销
或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损
益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合
收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期
损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计
利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产
生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一
部分。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因
公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类
金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允
价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计
入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按
照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷
款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
④以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不
属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率
法摊销时计入当期损益。
当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该
部分金融负债）。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1)未保留对该金融资产控制的，终止
确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2)保留了对
该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1)所转
移金融资产在终止确认日的账面价值；2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金
额的差额计入当期损益：1)终止确认部分的账面价值；2)终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使
用：
价；
包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；
市场验证的输入值等；
观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失
准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的
已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预
计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信
用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事
件而导致的预期信用损失。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行
计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12
个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未
发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失
准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整
个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确
认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
对于应收票据、应收账款及应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按
照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
①应收款项
对单独评估信用风险的应收款项单独进行减值测试，确认预期信用损失，单项计提减
值准备。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很
可能无法履行还款义务的应收款项等。
除单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同
的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：
项目 组合 划分依据 计量预期信用损失的方法
应收票据 银行承兑汇票 票据类型 具有较低信用风险，不计算预期信用损失。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
应收票据 商业承兑汇票 票据类型 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整
个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款 并表范围内款项 合并范围 不计算预期信用损失。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整
应收账款 并表范围外款项 账龄
个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信
用损失。
保证金、押金、备 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
其他应收款 款项性质
用金 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未
其他应收款 代垫及暂付款 款项性质 来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计
其他应收款 其他款项 款项性质 算预期信用损失。
应收款项融资 银行承兑汇票 票据类型 具有较低信用风险，不计算预期信用损失。
应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
账龄 预期信用损失率（%）
其他应收款款项性质与各阶段预期信用损失率对照表：
预期信用损失率（%）
类别
第一阶段 第二阶段 第三阶段
保证金、押金、备用金 5 50 100
代垫及暂付款 5 50 100
其他款项 根据具体款项性质确定
②债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的
各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失。
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，
并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同
现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的
风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况，以评估金融工具的信用风
险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司
考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是
否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司基于共同信用风险特征对金融工
具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司
确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合
理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以
来并未显著增加。
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不
利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产
已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期
等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下
都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导
致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生
信用损失的事实。
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计
量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期
损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的
账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综
合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该
金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公
司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记
的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（1）存货的分类
原材料、包装物、低值易耗品、在途材料、在产品、产成品、委托加工材料、发出商
品等大类。
存货按实际成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货
发出按加权平均法计价。资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
（2）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要
经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
存货跌价准备的计提方法：
资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备，计入
当期损益，以后期间存货价值恢复的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金
额计入当期损益。
（3）存货的盘存制度
永续盘存制。
（4）发出存货的计价方法和低值易耗品、包装物的摊销方法
发出存货的计价方法为加权平均法；低值易耗品、包装物的摊销方法为一次摊销法。
在本公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取
合同价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价
或在该对价到期应付之前，企业已经向客户转移了商品或服务，则应当将因已转让商品或
服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款；反
之，将本公司已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当
本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。本公司对于同一
合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时，按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所
规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入
资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照公司应分得的部分，相应减
少长期股权投资的账面价值。公司与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计
算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部
交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
（3）处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处
置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按合并财务报表编制的方法中所述
的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实
际取得价款的差额，计入当期损益。
（4）长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，
账面价值减记至可收回金额。资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部
分。
本公司对投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造的投资性房地产的成本，由建造
该项资产达到预定可使用状态前发生的必要支出构成。以其他方式取得投资性房地产的成本，
按照相关准则的规定确定。
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按照相关固定资产
和无形资产的折旧或摊销政策计提折旧或摊销。
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，
单位价值较高的有形资产。
外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定
可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作
为入账价值。
投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，应当计入固定资产成本，不
符合固定资产确认条件的，应当计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线
法（年限平均法）提取折旧。
类别 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 25-40 5% 3.80-2.38
运输设备 12 5% 7.92
动力设备 18 5% 5.28
传导设备 25 5% 3.8
造纸设备 14 5% 6.78
其他 10 5% 9.5
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后
结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法：本公司于资产负债表日对存在减值迹象
的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，
将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值
准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的
较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。
使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始
日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发
生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够
取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折
旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额。
借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发
生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生
产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。
（1）资本化条件
借款费用在其符合以下条件下予以资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为
使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建活动或生产活动已经开始；
（2）资本化金额的确定
为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利
息费用，减去上尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后
的金额确定。
为购建或生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款予以资本
化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（3）暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，且中断时间连续超过3 个月，则暂停借款费用
的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是该资产达到预
定可使用状态或可销售状态必要的程序，借款费用不暂停资本化。
（4）停止资本化
当所购建的固定资产达到预定可使用状态或可销售状态时，停止其借款费用的资本化，
以后发生的借款费用于发生当期确认为费用计入当期损益。
公司拥有的消耗性生物资产为林木资产，主要为针叶树种的工业原料林。
（1）消耗性生物资产确认和计量
消耗性生物资产的确认，因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产，与其有
关的经济利益或服务潜能很可能流入企业且成本能够可靠计量。
消耗生物资产按照成本进行初始计量，包括郁闭前发生的造林费、抚育费、营林设施
费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。
自行营造的消耗性生物资产，郁闭前发生的支出计入生物资产成本，郁闭后发生的支
出计入当期损益。
因择伐、间伐或抚育性质采伐而补植林木类生物资产发生的后续支出，计入林木资产
的成本。
（2）消耗性生物资产跌价准备的确认标准及计提方法
年度终了本公司对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病
虫害侵袭或盗伐及市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值
的，按可变现净值低于其账面价值的有效期额计提跌价准备。对减值影响因素消失的，在
原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（3）消耗性生物资产的处置
消耗性生物资产采伐出售按其账面价值，采用蓄积量比例法结转成本。
（1）计价方法、使用寿命
① 无形资产的计价和摊销：外部取得的无形资产的成本按取得时的实际成本计价，在
自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销；自行开发的无形资产以符合资本化条件的
公司内部研究开发项目开发研究阶段的支出与达到预定用途前所发生的支出总额，作为入
账价值，自无形资产可供使用的当月起在预计使用年限内分期平均摊销。
② 使用寿命：在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，
在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期
限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
（2）内部研究开发支出的会计政策
公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，可以资本化确认为无形资产，否则于发生时
计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；有足够的技术、财
务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（1）长期投资减值准备
资产负债表日，若对子公司、合营企业和联营企业长期股权投资存在减值迹象，估计其
可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股
权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流
量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期
股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。
（2）固定资产减值准备
本公司在资产负债表日，对固定资产存在减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金
额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估
计可收回金额，以单项资产为基础，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该项
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。减值准备一旦计提，不予转回。资产组
是可以认定的最小资产组合，其所产生的现金流入基本上独立于其他资产或资产组合。
（3）无形资产减值准备
本公司在资产负债表日对存在减值迹象的无形资产，估计其可收回金额。可收回金额低
于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值资产的摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。无形资产减值损失一经确认，在以后
会计期间不予转回。
（4）在建工程减值准备
本公司在资产负债表日，对长期停建并计划在3 年内不会重新开工等预计发生减值的在
建工程，对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。减值准备一旦提取，不
予转回。
长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如
果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入
当期损益；以经营租赁方式租入固定资产改良支出等长期待摊费用按受益期平均摊销。
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工
伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公
司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老
保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予
补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，
和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，
按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至
正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件
时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会
计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是公司承担的现时义务。
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司。
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账
面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利
益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关
商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商
品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履
约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方
收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生
金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能
不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户
在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的
差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年
的，本公司不考虑其中的融资成分。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判
断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权
上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方
式形成长期资产的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益
相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
本公司与资产相关的政府补助的确认方式为：实际收到政府补助，冲减相关资产的账面
价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，自长期资产可供使用时起，按照长期资产的预
计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、
报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政
府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为
递延收益，在确认相关成本费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿本公司已发
生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差
额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏
损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税
资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在
可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期
间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估该合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在
一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租
赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的
客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该
使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会
计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：①承租
人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；②该资产与合同中的
其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）租赁期的评估
租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本公司有续租选择权，即有权选
择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公
司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租
赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本
公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买
选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
（4）本公司作为承租人
本公司于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负
债。
①使用权资产
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。使用
权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前
已支付的租赁付款额、初始直接费用、为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将
租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本
等，并扣除已收到的租赁激励。
本公司参照附注三、14 固定资产有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本公司能够合
理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法
合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命
两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照附注三、20 长期资产减值的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进
行会计处理。
②租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款
额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率
作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情
况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生
时计入当期损益。
租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息
费用，并计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本公司按变动
后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，
若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将差额计入当
期损益。
③短期租赁和低价值租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本
公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计
入当期损益或相关资产成本。
④租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件时，本公司将其作为一项单独租赁进行会计处理：A.
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁
范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，本公司在租赁变更生效日重新确定租
赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变
更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终
止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，
本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
①经营租赁公司
在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予
以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经
营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（1）重要会计政策变更及影响
（简称“新
租赁准则”），规定在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企
业会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企
业自 2021 年 1 月 1 日起施行。变更后的会计政策详见附注三、27 租赁。
新租赁准则完善了租赁的定义，增加了租赁的识别、分拆和合并等内容；取消承租人
经营租赁和融资租赁的分类，要求在租赁期开始日对所有租赁(短期租赁和低价值资产租赁
除外)确认使用权资产和租赁负债，并分别确认折旧和利息费用；改进了承租人对租赁的后
续计量，增加了选择权重估和租赁变更情形下的会计处理，并增加了相关披露要求。
对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁
或者包含租赁。
对本公司作为承租人的租赁合同，根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次
执行日的财务报表相关项目金额，不调整可比期间信息。对于首次执行日前的除低价值资
产租赁外的经营租赁，本公司根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
①将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；
②使用权资产的计量不包含初始直接费用；
③存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使
及其他最新情况确定租赁期。
于首次执行日，本公司因执行新租赁准则而做了如下调整：
①对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资
租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；
②对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执
行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择按照与租赁负债
相等的金额计量使用权资产，并根据预付租金进行必要调整。
本公司首次执行新租赁准则对年初合并及母公司财务报表相关项目无影响。
（2）重要会计估计变更
本报告期主要的会计估计未发生变更。
四、税项
税种 计税依据 税率
增值税 应纳税增值额 13%、9%、6%、5%、3%、1%
城建税 应纳流转税额 5%、7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育附加 应纳流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
土地使用税 土地面积 8 元/平米
房产税 房产原值的 70%、租金 1.20%、12%
根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公
告》
（财政部公告 2020 年第 23 号）之规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对
主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额 60%以上的企业），母公司企业所得税符合西
部大开发税收优惠政策的相关规定，按应纳税所得额的 15%计征。
五、合并财务报表项目注释
除特别说明外，下述项目列示金额单位：人民币元。
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
现金 9,581.73 7,974.24
银行存款 127,000,266.52 285,576,331.87
其他货币资金 26,271,516.57 36,628,580.00
合计 153,281,364.82 322,212,886.11
（1）其他货币资金系公司分别存放在民生银行宜宾分行 8,671,516.57 元承兑汇票保证
金；存放在中国银行南溪支行 14,000,000.00 元承兑汇票保证金；存放在中信银行宜宾分行
营业部 3,600,000.00 元承兑汇票保证金。
（2）除上述承兑汇票保证金外无因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项；无存放
在境外且资金汇回受到限制的款项。
（1）按账龄披露
账龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
小计 110,069,101.64 97,091,757.54
减：坏账准备 13,615,155.16 13,226,365.93
合计 96,453,946.48 83,865,391.61
（2）按坏账计提方法分类披露
①2021 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
种类
预期信用 账面价值
金额 比例% 金额
损失率%
按单项计提坏账准备 3,734,221.43 3.39 2,613,955.00 70.00 1,120,266.43
按组合计提坏账准备 106,334,880.21 96.61 11,001,200.16 10.35 95,333,680.05
合计 110,069,101.64 100.00 13,615,155.16 12.37 96,453,946.48
按单项计提坏账准备：
应收账款内容 预期信用 理由
账面余额 坏账准备
损失率%
昆明五星洲纸业有
限责任公司
昆明长空纸业有限
责任公司
武汉市汉阳区新宝
丰纸制品加工程
合计 3,734,221.43 2,613,955.00
按账龄组合计提坏账准备：
组合计提项目：非关联方
账龄 2021 年 12 月 31 日
应收账款 坏账准备 预期信用损失率%
合计 106,332,800.87 11,001,200.16
按其他组合计提坏账准备：
组合计提项目：关联方
应收账款内容 预期信用 理由
账面余额 坏账准备
损失率%
五茗茶业控股有限
公司
宜宾市商业银行股
份有限公司
合计 2,079.34
②2020 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
种类
预期信用 账面价值
金额 比例% 金额
损失率%
按单项计提坏账准备 4,853,007.10 5.00 2,613,955.00 53.86 2,239,052.10
按组合计提坏账准备 92,238,750.44 95.00 10,612,410.93 11.51 81,626,339.51
合计 97,091,757.54 100.00 13,226,365.93 13.62 83,865,391.61
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 坏账准备金额
期初调整金额
本期计提 388,789.23
本期收回
本期核销
本期转销
（4）按欠款方归集的期末余额前五名情况
单位名称 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例% 坏账准备期末余额
第一名 8,229,083.40 1 年以内 7.48 246,872.50
第二名 4,979,126.31 1 年以内 4.52 149,373.79
第三名 4,930,571.41 1 年以内 4.48 147,917.14
第四名 4,870,310.01 1 年以内 4.42 146,109.30
第五名 4,562,852.83 1 年以内 4.15 136,885.58
合计 27,571,943.96 25.05 827,158.31
（5）期末因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
无
（1）按类别列示
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 30,192,634.25 42,816,995.24
合计 30,192,634.25 42,816,995.24
（2）期末计提坏账准备情况
无
（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资款
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 252,206,814.15
合计 252,206,814.15
（4）期末无因出票人无力履约而转为应收账款的应收款项融资
（1）预付账款按账龄列示
账龄
金额 比例% 金额 比例%
合计 22,751,643.51 100.00 29,808,382.58 100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名情况
占预付账款总额的
单位名称 2021 年 12 月 31 日 账龄
比例%
第一名 16,709,688.91 1 年以内 73.44
第二名 1,346,940.26 1 年以内 5.92
第三名 606,205.92 1 年以内 2.66
第四名 468,369.50 1 年以内 2.06
第五名 401,156.89 1 年以内 1.76
合计 19,532,361.48 85.84
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应收利息
应收股利
其他应收款 736,098.06 2,619,739.60
合计 736,098.06 2,619,739.60
其他应收款
（1）按账龄列示
账龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
小计 7,016,654.14 9,523,335.00
减：坏账准备 6,280,556.08 6,903,595.40
合计 736,098.06 2,619,739.60
注： 本公司将部分账龄在 5 年以上的预付款项重分类至其他应收款。
（2）按款项性质分类列示
款项性质 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
保证金、押金、备用金 1,150,690.53 1,504,815.28
代垫及暂付款 434,063.99 276,525.43
往来款 697,788.68 2,251,903.62
其他款项 4,734,110.94 5,490,090.67
合计 7,016,654.14 9,523,335.00
（3）坏账准备计提情况
款项性质 预期信用损失
账面余额 坏账准备
率%
保证金、押金、备用金 1,150,690.53 889,230.53 77.28
代垫及暂付款 434,063.99 87,623.55 20.19
往来款 697,788.68 694,427.99 99.50
其他款项 4,734,110.94 4,609,274.01 97.36
合计 7,016,654.14 6,280,556.08 89.51
（续）
款项性质 预期信用损失
账面余额 坏账准备
率%
保证金、押金、备用金 1,504,815.28 593,825.88 39.46
代垫及暂付款 276,525.43 98,773.97 35.72
往来款 2,251,903.62 888,889.49 39.47
其他款项 5,490,090.67 5,322,106.06 96.94
合计 9,523,335.00 6,903,595.40 72.49
（4）坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失（未发 信用损失（已发生
期信用损失
生信用减值） 信用减值）
期初调整金额
--转入第二阶段 -27,878.52 27,878.52
--转入第三阶段 -63,300.00 63,300.00
--转回第二阶段
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
--转回第一阶段
本期计提 -70,674.15 219,435.66 73,750.26 222,511.77
本期转回
本期转销
本期核销 845,551.09 845,551.09
（5）按欠款方归集的期末余额前五名情况
占其他应收
坏账准备期末
单位名称 款项性质 金额 账龄 款期末总额
余额
的比例%
第一名 其他款项 2,708,528.00 5 年以上 38.60 2,708,528.00
第二名 其他款项 735,952.51 5 年以上 10.49 735,952.51
保证金、押
第三名 370,920.00 1-2 年 5.29 185,460.00
金、备用金
第四名 往来款 291,127.70 5 年以上 4.15 291,127.70
第五名 往来款 239,278.00 5 年以上 3.41 239,278.00
合 计 4,345,806.21 61.94 4,160,346.21
（1）存货分类
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 220,976,547.81 1,497,228.44 219,479,319.37 186,136,237.35 1,497,228.44 184,639,008.91
周转材料 1,292,739.86 1,292,739.86 1,615,203.08 1,615,203.08
在产品 16,001,461.72 16,001,461.72 2,446,493.57 2,446,493.57
库存商品 50,536,817.59 1,910,976.58 48,625,841.01 63,178,532.21 3,000,923.84 60,177,608.37
委托加工物资 187,774.86 187,774.86 939,986.87 939,986.87
消耗性生物资产 59,444,401.11 59,444,401.11 59,654,401.11 59,654,401.11
合计 348,439,742.95 3,408,205.02 345,031,537.93 313,970,854.19 4,498,152.28 309,472,701.91
（2）存货跌价准备
项目
月 31 日 计提 其他 转回或转销 其他 月 31 日
项目
月 31 日 计提 其他 转回或转销 其他 月 31 日
在途物资
原材料 1,497,228.44 1,497,228.44
周转材料
在产品
库存商品 。 -1,089,947.26 1,910,976.58
委托加工物资
消耗性生物资产
合计 4,498,152.28 -1,089,947.26 3,408,205.02
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货期末余额中无借款费用资本化金额。
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
企业财产保险 341,118.28 1,678,790.69
未交增值税 7,828,537.32 26,633,187.23
待认证进项税额 12,872,880.15
预交税费 386,332.51 297,794.95
其他 2,872,641.64 3,224,112.33
合计 11,428,629.75 44,706,765.35
持股 2020 年 12 月 2021 年 12 月
被投资单位 本期增减变动
比例% 31 日 31 日
其
他
追 减 综 宣告发
权益法下确 其他 计提
加 少 合 放现金
认的投资损 权益 减值
投 投 收 股利或
益 变动 准备
资 资 益 利润
调
整
一、合营企业
无。
二、联营企业
宜宾天畅物流有
限责任公司
宜宾纸业速达运
输公司
小计 12,944,419.16 -2,540,313.90 10,404,105.26
减值准备
宜宾纸业速达运
输公司
小计 150,000.00 150,000.00
合计 12,794,419.16 -2,540,313.90 10,254,105.26
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
权益工具投资 1,500,000.00 1,500,000.00
合计 1,500,000.00 1,500,000.00
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
账面原值合计: 2,584,266.78 2,584,266.78
其中：房屋、建筑物 2,323,748.58 2,323,748.58
土地使用权 260,518.20 260,518.20
累计折旧合计: 2,468,079.35 2,468,079.35
其中：房屋、建筑物 2,207,561.15 2,207,561.15
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
土地使用权 260,518.20 260,518.12
账面净值合计: 116,187.43 116,187.43
其中：房屋、建筑物 116,187.43 116,187.43
土地使用权
减值准备合计：
其中：房屋、建筑物
土地使用权
账面价值合计： 116,187.43 116,187.43
其中：房屋、建筑物 116,187.43 116,187.43
土地使用权
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
固定资产 2,126,812,737.55 2,232,964,075.36
固定资产清理
合计 2,126,812,737.55 2,232,964,075.36
固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋建筑物 运输设备 其他设备 预转固设备 合计
一、账面原值：
（1）购置 4,856,251.80 4,856,251.80
（2）在建工程转入 44,151,578.30 44,151,578.30
（3）领用工程物资
（4）其他（注 1） 24,568,348.28 3,535,066.60 -31,111,206.55 -3,007,791.67
（1）处置或报废 1,539,761.13 1,210,618.00 4,241,406.64 6,991,785.77
（2）其他（注 2） 2,323,748.58 2,323,748.58
二、累计折旧
项目 房屋建筑物 运输设备 其他设备 预转固设备 合计
（1）计提 22,575,084.62 1,575,241.81 91,631,554.06 32,585,354.45 148,367,234.94
（1）处置或报废 1,462,773.07 820,986.48 1,040,072.35 3,323,831.90
（2）其他 2,207,561.15 2,207,561.15
三、减值准备
（1）计提
（1）处置或报废
四、账面价值
注 1：本期原值中的其他增加系公司将原为预转固的整体搬迁一期工程正式转固，对固
定资产类别和金额进行调整。
注 2：本期将重庆办事处的房屋建筑物转入投资性房地产进行核算。
（2）本期抵押的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 账面价值 备注
机器设备 196,569,900.00 65,012,586.92 131,557,313.08 注3
房屋建筑物 22,037,889.92 3,570,138.18 18,467,751.74 注4
合 计 218,607,789.92 68,582,725.10 150,025,064.82
注 3：公司 2019 年将一批原值为 19,656.99 万元的机器设备作为抵押物向中信银行宜宾
支行申请最高额度为 4,000.00 万元的综合授信，为宜宾竹之琨林业有限责任公司在一定期
限内连续发生的债务提供担保。
注 4：公司将原值为 2,203.79 万元的房屋作为抵押物为子公司宜宾竹瑞进出口贸易有限
公司向中国农业发展银行宜宾分行申请 1,000.00 万元贷款提供担保。
（3）暂时闲置的固定资产情况
本期无暂时闲置的固定资产。
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 账面价值 备注
房屋建筑物-西昌工作组 377,705.23 358,819.97 18,885.26
注5
房屋建筑物-四烈林场房屋 569,440.00 540,968.00 28,472.00
整体搬迁一期工程房屋建筑物 95,795,840.06 16,047,944.61 79,747,895.45
注6
预转固房屋建筑物 71,085,585.73 3,989,189.88 67,096,395.85
合计 167,828,571.02 20,936,922.46 146,891,648.56
注 5：上述房屋建筑物未办妥产权证书系历史遗留原因造成；
注 6：因该土地上还有尚未完成竣工决算的工程项目，故尚未办理产权证书。
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
在建工程 15,040,696.00 52,557,432.99
工程物资
合计 15,040,696.00 52,557,432.99
在建工程
（1）在建工程情况
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 15,040,696.00 15,040,696.00 52,557,432.99 52,557,432.99
合计 15,040,696.00 15,040,696.00 52,557,432.99 52,557,432.99
（2）重要在建工程项目本期变动情况
含税预
项目名称 算数（万
元）
碱回收技改
扩能及环保 6,410.00 49,485,337.98 3,960,395.60 40,898,649.84 12,547,083.74
提升项目
（续）
工程累计 其中：本期 本期利息
利息资本化
项目名称 投入占预 利息资本化 资本化 资金来源
累计金额
算比例% 金额 率%
碱回收技改扩能及
环保提升项目
（3）在建工程减值准备
公司本期在建工程无减值迹象，在建工程减值准备期末无余额。
项目 租赁房屋 合计
一、账面原值
二、累计折旧
(1)计提 3,606,112.20 3,606,112.20
(1)处置
三、减值准备
(1)计提
(1)处置
四、账面价值
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 商标 合计
一、账面原值
(1)购置 40,000.00 40,000.00
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(1)处置
(2)其他（注） 260,518.20 260,518.20
项目 土地使用权 商标 合计
二、累计摊销
（1）计提 2,485,308.24 7,999.92 2,493,308.16
(1)处置
(2)其他 260,518.20 260,518.20
三、减值准备
（1）计提
(1)处置
(1)其他
四、账面价值
注：本期减少额系本期将重庆办事处土地使用权转入投资性房地产进行核算。
本期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
本期无未办妥产权证书的无形资产。
（3）已抵押的无形资产的情况
本期无抵押的无形资产。
项目 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额
竹基地建设 28,101,046.78 1,075,575.41 5,544,021.13 600,000.00 23,032,601.06
资产大修项目 6,014,012.40 19,916.17 2,152,005.79 3,881,922.78
合计 34,115,059.18 1,095,491.58 7,696,026.92 600,000.00 26,914,523.84
注：竹基地建设项目摊销期限为 10 年。
（1）未经抵消的递延所得税资产
公司期末无未经抵消的递延所得税资产。
（2）未经抵消的递延所得税负债
公司期末无未经抵消的递延所得税负债。
（3）未确认递延所得税资产明细
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 60,707,982.62 70,400,798.68
可抵扣亏损 171,971,480.56 247,165,833.34
未实现毛利 816,207.73
合计 233,495,670.91 317,566,632.02
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 备注
小 计 171,971,480.56 247,165,833.34
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
预付工程设备款 58,800.00
合计 58,800.00
（1）短期借款分类
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
质押借款
抵押借款（注 1） 10,000,000.00 10,000,000.00
保证借款 1,077,750,000.00 1,087,750,000.00
信用借款
委托贷款
应计利息 1,277,264.23
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
合 计 1,089,027,264.23 1,097,750,000.00
注 1：公司将原值为 2,203.79 万元的房屋作为抵押物为子公司宜宾竹瑞进出口贸易有限
公司向中国农业发展银行宜宾分行申请 1,000.00 万元借款提供担保。该抵押担保于 2022 年
（2）保证借款
贷款单位 贷款金额 保证人
四川省宜宾五粮液集团财务有限公司 1,077,750,000.00 宜宾发展控股集团有限公司
合 计 1,077,750,000.00
（3）已逾期未偿还的短期借款情况
公司本期末无已逾期未偿还的短期借款。
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 80,347,400.00 112,101,297.26
合计 80,347,400.00 112,101,297.26
（1）应付账款列示
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应付账款 173,704,517.59 220,694,254.79
合计 173,704,517.59 220,694,254.79
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 2021 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因
佛山市宝索机械制造有限公司 2,166,665.02 总包质保金
合计 2,166,665.02
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
预收账款 125,700.00
合计 125,700.00
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
合同负债 44,953,622.51 46,647,660.45
合计 44,953,622.51 46,647,660.45
（1）应付职工薪酬列示
项目 本期增加 本期减少
一、短期薪酬 27,085,881.21 122,854,064.22 114,267,756.92 35,672,188.51
二、离职后福利-设定提存计划 16,291,442.98 16,291,442.98
三、辞退福利 172,554.94 172,554.94
四、一年内到期的其他福利
合计 27,085,881.21 139,318,062.14 130,731,754.84 35,672,188.51
（2）短期薪酬列示
项目 本期增加 本期减少
日 日
其中：医疗保险费 7,015,553.63 7,015,553.63
工伤保险费 1,648,916.20 1,648,916.20
生育保险费 518,212.64 518,212.64
合计 27,085,881.21 122,854,064.22 114,267,756.92 35,672,188.51
（3）设定提存计划列示
项目 本期增加 本期减少
日 31 日
合计 16,291,442.98 16,291,442.98
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
增值税 125,770.05 2,831,195.93
企业所得税 173,656.51 34,371.85
城市维护建设税 188,377.87 338,310.38
印花税 218,080.03
教育费附加 89,959.51
地方教育费附加 59,973.01
水资源税 265,582.80 264,405.20
环境保护税 360,000.00 360,000.00
合计 1,331,467.26 3,978,215.88
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应付利息
应付股利
其他应付款 68,659,259.57 59,349,960.35
合计 68,659,259.57 59,349,960.35
其他应付款
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
保证金 28,910,344.92 25,975,016.46
竹基地建设费 7,304,950.00 7,704,950.00
资源补偿费 533,238.80 533,238.80
其他（注） 31,910,725.85 25,136,755.09
合计 68,659,259.57 59,349,960.35
注：主要系外部往来款、代收待支款项等。
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款本金（注） 752,250,000.00
一年内到期的长期借款应计利息 976,880.21
一年内到期的租赁负债 3,768,296.44
合 计 756,995,176.65
注：一年内到期的长期借款系本公司向四川省宜宾五粮液集团财务有限公司取得的借
款，由宜宾发展控股集团有限公司提供担保，详见附注八、5 关联交易情况。
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
待转销项税额 5,843,970.92 6,064,195.87
合计 5,843,970.92 6,064,195.87
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
质押借款
抵押借款
保证借款 1,032,250,000.00
信用借款
委托借款
合计 1,032,250,000.00
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
租赁付款总额 16,506,346.79
减：未确认融资费用 1,411,478.34
租赁付款额现值 15,094,868.45
减：一年内到期租赁负债 3,768,296.44
合计 11,326,572.01
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
长期应付款
专项应付款 275,095.22 757,485.13
合计 275,095.22 757,485.13
专项应付款
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
稳岗返还 275,095.22 757,485.13
合计 275,095.22 757,485.13
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
政府补助 37,154,050.06 44,068,950.06
合计 37,154,050.06 44,068,950.06
涉及政府补助的项目明细如下：
与资产相
负债项目 关/与收益
相关
化竹浆生产线节水项目）
目财政资金
资金
基础设施建设补助 9,646,450.00 1,753,900.00 7,892,550.00 资产相关
收财政技改资金 495,000.00 90,000.00 405,000.00 资产相关
整体搬造改造资金 1,100,000.00 200,000.00 900,000.00 资产相关
基础设施建设资金补助款 1,650,000.00 300,000.00 1,350,000.00 资产相关
重大工业项目补助资金 55,833.33 10,000.00 45,833.33 资产相关
南溪投资促进局拨款 5,666,666.67 1,000,000.00 4,666,666.67 资产相关
投资项目补助资金
南溪投资促进局基础设施建
设资金补助
淘汰落后产能或节能减排补
助的配套补助（碱回收炉 263,333.42 40,000.00 223,333.42 资产相关
宜宾市财政国库中心 2018
年第一批工业发展资金款 2,500,000.00 300,000.00 2,200,000.00 资产相关
（生活用纸）
省级工业发展资金（用于 10
万吨/年生活用纸项目，宜财 1,425,000.00 171,000.00 1,254,000.00 资产相关
建【2018】34 号文）
划项目资金（竹产业链关键
与资产相
负债项目 关/与收益
相关
技术集成与示范）
竹资源项目经费（宜宾市竹
产业高新技术创新平台建设 850,000.00 850,000.00 资产相关
与示范）
宜宾市财政国库支付中心拨
回产业发展资金
合计 44,068,950.06 200,000.00 6,714,900.00 37,154,050.06
本期增减变动（＋，－）
月 31 日 31 日
项 目
发行 送
金额 公积金转增 其他(注) 小计 金额
新股 股
一、有限售条件股份
二、无限售条件股份 176,904,002.00 176,904,002.00
三、股份总数 176,904,002.00 176,904,002.00
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日
资本溢价（股本溢价） 295,442,524.42 295,442,524.42
其他资本公积 105,371,093.62 105,371,093.62
合计 400,813,618.04 400,813,618.04
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 12 月 31 日
法定盈余公积 4,838,988.06 2,971,562.05 7,810,550.11
合计 4,838,988.06 2,971,562.05 7,810,550.11
项目 2021 年度 2020 年度
调整前上年末未分配利润 17,444,462.26 117,009,098.34
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 17,444,462.26 117,009,098.34
加：本期归属于母公司所有者的净利润 28,324,212.66 -99,564,636.08
减：提取法定盈余公积 2,971,562.05
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 42,797,112.87 17,444,462.26
（1）分项目列示
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,807,079,784.71 1,575,721,515.75 1,423,791,959.77 1,351,564,373.38
其他业务 309,839,209.17 301,894,597.23 442,743,141.56 438,252,275.67
合计 2,116,918,993.88 1,877,616,112.98 1,866,535,101.33 1,789,816,649.05
（2）分产品类别列示
项目
收入 成本 收入 成本
纸品 1,807,079,784.71 1,575,721,515.75 1,423,791,959.77 1,351,564,373.38
贸易 304,113,867.14 300,960,414.31 438,861,212.72 436,655,646.17
其他 5,725,342.03 934,182.92 3,881,928.84 1,596,629.50
合计 2,116,918,993.88 1,877,616,112.98 1,866,535,101.33 1,789,816,649.05
（3）本期纸品收入分地区列示
项目
收入 成本
华东 336,249,872.43 286,716,319.24
华南 197,454,299.75 176,018,091.80
中南 317,118,102.98 279,291,340.51
西南 633,694,740.79 551,257,731.15
西北 320,366,894.02 280,671,050.31
境外 2,195,874.74 1,766,982.74
合计 1,807,079,784.71 1,575,721,515.75
（续）
项目
收入 成本
华东 266,391,475.67 245,943,958.82
华南 140,670,645.72 135,033,158.34
中南 262,974,375.34 254,598,835.30
西南 505,161,388.39 479,751,708.89
西北 248,594,074.65 236,236,712.03
合计 1,423,791,959.77 1,351,564,373.38
项目 2021 年度 2020 年度
土地使用税 4,265,904.00 4,164,842.01
印花税 1,867,482.52 125,748.11
房产税 1,784,104.70 1,784,104.70
城建税 1,318,007.95 407,518.16
教育费附加 1,131,303.85 216,356.81
水资源税 1,061,087.20 934,320.80
环境保护税 973,125.54 1,023,945.94
地方教育费附加 754,202.56 144,237.88
车船使用税 14,485.85 16,014.55
合计 13,169,704.17 8,817,088.96
项目 2021 年度 2020 年度
员工工资 6,722,301.21 4,697,450.14
广告宣传及展会费 5,194,950.20 5,063,028.40
仓储费用 3,286,679.21 4,471,887.37
差旅费 1,196,322.08 986,096.14
业务招待费 493,093.14 299,757.91
其他 1,979,400.32 564,909.88
合计 18,872,746.16 16,083,129.84
项目 2021 年度 2020 年度
工资性费用 58,186,345.79 36,161,730.11
折旧费 11,105,333.67 11,803,493.35
长期待摊费用摊销 5,544,021.13 5,820,513.31
无形资产摊销 2,493,308.16 2,485,392.70
车辆耗费 2,248,075.68 2,294,287.73
水电费 1,980,387.76 1,857,135.87
业务招待、差旅、办公、诉讼费
用
修理费 770,308.62 820,653.06
聘请中介机构费 721,759.68 802,019.07
机物料消耗 324,692.99 724,958.69
董事会会费及信息披露费 228,710.57 304,488.27
其他费用 6,486,766.89 8,791,738.54
停工损失 22,512,113.22
合计 91,044,711.98 96,369,863.67
项目 2021 年度 2020 年度
物料消耗 2,137,817.19 56,021.34
工资性费用 1,110,932.90 196,792.00
水电气费 925,012.32
折旧 779,563.47 24,805.38
其他 80,088.43 152,164.42
合计 5,033,414.31 429,783.14
项目 2021 年度 2020 年度
利息支出 84,901,957.06 84,770,702.48
减：利息收入 2,177,625.66 1,629,507.26
汇兑损失 8,034.00
减：汇总收益
金融机构手续费 148,581.64 136,096.14
其他 3,603,104.99 3,488,925.06
合计 86,484,052.03 86,766,216.42
项目 2021 年度 2020 年度
政府补助 6,819,900.00 7,576,566.66
合计 6,819,900.00 7,576,566.66
项目 2021 年度 2020 年度
权益法核算的长期股权投资收益 -2,540,313.90 -15,310.34
合计 -2,540,313.90 -15,310.34
项目 2021 年度 2020 年度
坏账损失 -611,301.00 1,471,664.90
合计 -611,301.00 1,471,664.90
项目 2021 年度 2020 年度
一、坏账损失
二、存货跌价损失 1,089,947.26 -2,918,217.88
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
项目 2021 年度 2020 年度
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计 1,089,947.26 -2,918,217.88
计入当期非经常
项目 2021 年度 2020 年度
性损益的金额
非流动资产处置收益 151,232.39 151,232.39
合计 151,232.39 151,232.39
计入当期非经常
项目 2021 年度 2020 年度
性损益的金额
政府补助 1,410,000.00 43,810,957.60 1,410,000.00
赔偿款 465,042.94 660,000.00 465,042.94
其他 216,616.34 68,812.90 216,616.34
合计 2,091,659.28 44,539,770.50 2,091,659.28
计入当期的政府补助明细：
与资产相关/
项目 2021 年度 2020 年度
与收益相关
宜宾市南溪区农业农村局拨回林改项目
费用
递延收益摊销 200,000.00 200,000.00 与资产相关
宜宾市南溪区经济商务信息化和科学技
术局 2019 年工业强市资金上台阶
高县自然资源和规划局拨回松材线虫病
虫除治款
宜宾市南溪区经济商务信息化和科学技
术局 2020 年工业强市十条政策措施兑现 160,000.00 与收益相关
奖
四川南溪经济开发区管理委员会农产品
示范区企业培育资金
与资产相关/
项目 2021 年度 2020 年度
与收益相关
宜宾市南溪区经济商务信息化和科学技
术局划拨加快工业强市补助款
宜宾临港经济技术开发区现代服务业发
展局 2020 年市级服务业及商贸物流项目 50,000.00 与收益相关
资金
宜宾三江新区工业和服务业局 50,000.00 与收益相关
南溪区经济商务信息化和科学技术局
购车补助款（凯翼汽车） 5,000.00 5,000.00 与收益相关
宜宾南溪区经济合作和外事局划拨企业
改革发展资金
宜宾南溪经济开发区管理委员会划拨环
保补贴资金
宜宾市南溪区经济商务信息化和科学技
术局划拨保税物流业务支持补贴
财政局拨回的森林管护费 249,619.50 与收益相关
就业困难人员社保补贴款 93,841.10 与收益相关
企业入统补贴 50,000.00 与收益相关
经贸发展专项资金 30,000.00 与收益相关
合计 1,410,000.00 43,810,957.60
计入当期非经常
项目 2021 年度 2020 年度
性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 3,172,507.11 3,449,732.97 3,172,507.11
对外捐赠 11,000.00 810,995.65 11,000.00
其他 18,000.00 10,000.00 18,000.00
疫情停工损失 14,203,735.95
合计 3,201,507.11 18,474,464.57 3,201,507.11
（1）所得税费用明细
项目 2021 年度 2020 年度
当期所得税费用 173,656.51 -2,984.40
递延所得税费用
合计 173,656.51 -2,984.40
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 2021 年度
利润总额 28,497,869.17
按法定/适用税率计算的所得税费用 4,274,680.38
子公司适用不同税率的影响 -236,862.07
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,254,900.98
投资收益对所得税费用的影响 381,047.09
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的
-7,939,554.35
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 439,444.48
研发费用加计扣除的影响
所得税费用 173,656.51
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2021 年度 2020 年度
政府补助 11,590,095.22 61,888,397.60
往来款 19,161,043.31 18,223,414.33
利息收入 2,177,625.66 1,629,507.26
其他 2,487,107.74 949,829.64
合计 35,415,871.93 82,691,148.83
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2021 年度 2020 年度
付现费用 21,486,237.69 24,645,887.49
往来款 16,608,744.73 11,677,727.03
对外捐赠 11,000.00 10,000.00
手续费 147,046.17 136,096.14
合计 38,253,028.59 36,469,710.66
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2021 年度 2020 年度
补偿搬迁期间内退人员薪酬 18,204,957.42
合计 18,204,957.42
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2021 年度 2020 年度
担保费 6,090,000.00 6,090,000.00
租赁费 3,705,506.42
合计 9,795,506.42 6,090,000.00
（1）现金流量表补充资料：
补充资料 2021 年度 2020 年度
净利润 28,324,212.66 -99,564,636.08
加：资产减值准备 -478,646.26 1,446,552.98
固定资产折旧、油气资产折耗、使用权资产折旧 151,973,347.14 147,414,474.01
无形资产摊销 2,493,308.16 2,485,392.70
长期待摊费用摊销 7,696,026.92 6,542,405.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-151,232.39
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,172,507.11 3,449,732.97
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 88,401,129.58 90,704,664.74
投资损失（收益以“－”号填列） 2,540,313.90 15,310.34
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -34,468,888.76 19,691,618.45
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 42,171,411.44 55,861,519.84
补充资料 2021 年度 2020 年度
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -24,708,180.85 11,315,314.48
其他
经营活动产生的现金流量净额 266,965,308.65 239,362,349.44
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 127,009,848.25 285,584,306.11
减：现金的期初余额 285,584,306.11 141,492,136.90
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -158,574,457.86 144,092,169.21
（2）现金和现金等价物的构成
项目 2021 年度 2020 年度
一、现金 127,009,848.25 285,584,306.11
其中：库存现金 9,581.73 7,974.24
可随时用于支付的银行存款 127,000,266.52 285,576,331.87
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 127,009,848.25 285,584,306.11
项目 受限原因
账面价值
货币资金 26,271,516.57 银行承兑汇票保证金
固定资产 150,025,064.82 抵押
合计 176,296,581.39
注：详见“附注五、1”、“附注五、11”。
（1）政府补助基本情况
初始确认金 初始确认 计入当期损
种类 列报项目 会计核算
额 年度 益的金额
化竹浆生产线节水项目）
目财政资金
资金
基础设施建设补助 17,539,000.00 2021 年以前 递延收益 1,753,900.00 计入其他收益
收财政技改资金 900,000.00 2021 年以前 递延收益 90,000.00 计入其他收益
计入营业外收
整体搬造改造资金 2,000,000.00 2021 年以前 递延收益 200,000.00
入
基础设施建设资金补助款 3,000,000.00 2021 年以前 递延收益 300,000.00 计入其他收益
重大工业项目补助资金 100,000.00 2021 年以前 递延收益 10,000.00 计入其他收益
南溪投资促进局拨款 10,000,000.00 2021 年以前 递延收益 1,000,000.00 计入其他收益
投资项目补助资金
南溪投资促进局基础设施
建设资金补助
淘汰落后产能或节能减排
补助的配套补助（碱回收炉 400,000.00 2021 年以前 递延收益 40,000.00 计入其他收益
宜宾市财政国库中心 2018
年第一批工业发展资金款 3,000,000.00 2021 年以前 递延收益 300,000.00 计入其他收益
（生活用纸）
省级工业发展资金（用于 10
万吨/年生活用纸项目，宜 1,710,000.00 2021 年以前 递延收益 171,000.00 计入其他收益
财建【2018】34 号文）
初始确认金 初始确认 计入当期损
种类 列报项目 会计核算
额 年度 益的金额
划项目资金（竹产业链关键
技术集成与示范）
划项目资金（竹产业链关键 50,000.00 2021 年以前 递延收益 未开始摊销
技术集成与示范）
竹资源项目经费（宜宾市竹
产业高新技术创新平台建 595,000.00 2021 年以前 递延收益 未开始摊销
设与示范）
竹资源项目经费（宜宾市竹
产业高新技术创新平台建 255,000.00 2021 年以前 递延收益 未开始摊销
设与示范）
宜宾市财政国库支付中心
拨回产业发展资金
高县自然资源和规划局拨 计入营业外收
回松材线虫病虫除治款 入
计入营业外收
购车补助款（凯翼汽车） 5,000.00 2021 年 营业外收入 5,000.00
入
宜宾市南溪区经济商务信
计入营业外收
息化和科学技术局划拨加 100,000.00 2021 年 营业外收入 100,000.00
入
快工业强市补助款
宜宾临港经济技术开发区
现代服务业发展局 2020 年 计入营业外收
市级服务业及商贸物流项 入
目资金
宜宾市南溪区农业农村局 计入营业外收
拨回林改项目费用 入
宜宾市南溪区经济商务信
息化和科学技术局 2020 年 计入营业外收
工业强市十条政策措施兑 入
现奖
初始确认金 初始确认 计入当期损
种类 列报项目 会计核算
额 年度 益的金额
宜宾市南溪区经济商务信
计入营业外收
息化和科学技术局 2019 年 200,000.00 2021 年 营业外收入 200,000.00
入
工业强市资金上台阶
南溪区经济商务信息化和
计入营业外收
科学技术局 2020 年度优秀 30,000.00 2021 年 营业外收入 30,000.00
入
企业奖励款
宜宾三江新区工业和服务 计入营业外收
业局 入
宜宾市南溪区经济商务信
息化和科学技术局 2019 年
年度全市工业企业用电用
气补贴
四川南溪经济开发区管理
计入营业外收
委员会农产品示范区企业 150,000.00 2021 年 营业外收入 150,000.00
入
培育资金
冲销管理费用、销
稳岗补贴 7,777,440.00 2021 年以前 长期应付款 757,485.13
售费用、营业成本
稳岗补贴 275,095.22 2021 年 长期应付款
冲销管理费用、销
企业改革发展资金 10,000,000.00 2021 年 其他应付款 1,532,804.30
售费用、营业成本
合计 10,520,189.43
（2）政府补助退回情况
本期无政府补助退回的情况。
六、合并范围的变更
本期无非同一控制下企业合并。
本期无同一控制下企业合并。
本期无反向购买相关事项。
本期无处置子公司相关事项。
本期新设子公司：宜宾汇洁环保科技有限责任公司
七、在其他主体中的权益
主要 持股比例(%) 取得
子公司全称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 方式
宜宾竹之琨林业有限责任公司 宜宾 宜宾裴石轻工业园区 加工、贸易 100% 设立
宜宾竹瑞进出口贸易有限公司 宜宾 宜宾港保税物流中心 出口贸易 100% 设立
宜宾汇洁环保科技有限责任公司 宜宾 宜宾裴石轻工业园区 研究和试验发展 100% 设立
（1）重要的合营企业或联营企业
本期公司无需披露的重要合营企业或联营企业。
（2）不重要的合营企业或联营企业的汇总财务信息
合营企业：
联营企业：
投资账面价值合计 10,254,105.26 12,794,419.16
下列各项按持股比例计算
的合计数
--净利润 -2,540,313.90 -15,310.34
--其他综合收益
--综合收益总额 -2,540,313.90 -15,310.34
公司本期不重要的联营企业包含宜宾天畅物流有限责任公司和宜宾纸业速达运输公
司，宜宾纸业速达运输公司已停止运作多年，本公司已全额计提减值准备。
公司无重要的共同经营。
公司无未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
八、关联方及关联交易
母公司对本企
母公司 业务 注册 母公司对本企业
注册地 业直接持股比
名称 性质 资本 的表决权比例(%)
例(%)
四川省宜宾五粮液
宜宾 投资 100,000 万元 44.87 44.87
集团有限公司
本公司子公司的情况详见附注七“在其他主体中的权益”。
本公司重要的合营或联营企业详见附注七“在其他主体中的权益”。
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
持有五粮液集团 100%股份，系五粮液集团的母
宜宾发展控股集团有限公司
公司
宜宾天原集团股份有限公司 同受宜宾发展控股控制
宜宾光原锂电材料有限公司 同受宜宾发展控股控制
四川省宜宾环球神州包装科技有限公司 同受宜宾发展控股控制
四川省宜宾环球集团天沃商贸有限公司 同受宜宾发展控股控制
四川省宜宾环球集团有限公司 同受宜宾发展控股控制
四川省宜宾五粮液集团财务有限公司 同受宜宾发展控股控制
四川五粮液新零售管理有限公司 同受宜宾发展控股控制
四川普天包装股份有限公司 同受宜宾发展控股控制
四川乐送物流股份有限公司 同受宜宾发展控股控制
五茗茶业控股有限公司 同受宜宾发展控股控制
四川省宜宾威力斯浮法玻璃制造有限公司 同受宜宾发展控股控制
四川省宜宾普什集团有限公司 同受宜宾发展控股控制
成都普什医药塑料包装有限公司 同受宜宾发展控股控制
国药控股宜宾医药有限公司 同受宜宾发展控股控制
四川环晟大药房有限公司 同受宜宾发展控股控制
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
四川圣山莫林实业集团有限公司 同受宜宾发展控股控制
四川安吉物流集团有限公司成都分公司 同受宜宾发展控股控制
宜宾市商业银行股份有限公司 五粮液集团有重大影响之企业
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2021 年度 2020 年度
宜宾天原集团股份有限公司 购买材料 10,513,681.19 5,657,466.14
宜宾天原集团股份有限公司 销售纸品 57,340.88 41,874.16
四川圣山莫林实业集团有限公司 购买材料 1,521,935.40
四川省宜宾环球神州包装科技有限公司 购买材料 557,977.90 913,498.82
宜宾光原锂电材料有限公司 购买材料 132,920.35
四川省宜宾环球集团天沃商贸有限公司 购买材料 2,593,565.97 6,715,582.21
四川省宜宾环球集团天沃商贸有限公司 销售纸品 163,565.82
四川安吉物流集团有限公司成都分公司 接受服务 1,039,292.47
四川省宜宾威力斯浮法玻璃制造有限公司 销售纸品 5,522.12
宜宾市商业银行股份有限公司 销售纸品 16,289.20
四川环晟大药房有限公司 购买材料 29,203.54 18,584.07
四川五粮液新零售管理有限公司 销售纸品 354,561.13
五茗茶业控股有限公司 销售纸品 3,775,870.61 10,889,013.51
四川省宜宾环球集团有限公司 购买材料 61,924,417.13
四川普天包装股份有限公司 购买材料 8,073,959.72 2,798,267.81
四川省宜宾普什集团有限公司 购买材料 36,221,297.90
成都普什医药塑料包装有限公司 购买材料 87,389.38 44,247.80
四川省宜宾威力斯浮法玻璃制造有限公司 购买材料 20,338.41
国药控股宜宾医药有限公司 购买材料 48,134.85
（2）关联方担保
①内部担保
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
宜宾竹瑞进出口贸易有限公司 10,000,000.00 2020-11-24 2021-11-23 是
宜宾竹瑞进出口贸易有限公司 10,000,000.00 2021-9-24 2022-9-23 否
宜宾竹之琨林业有限责任公司 40,000,000.00 2020-12-9 2021-12-9 是
宜宾竹之琨林业有限责任公司 10,000,000.00 2020-11-28 2023-11-28 否
②外部担保
无。
担保是否已
担保方 担保借款限额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
宜宾发展控股集团有
限公司（注 1）
注1：系宜宾发展控股集团有限公司为本公司在四川省宜宾五粮液集团财务有限公司形成
的债务进行连带责任担保，并且约定本公司向宜宾发展控股按实际贷款金额的一定比例支付
担保费，本期共计支付担保费609.00万元。
（3）关联方资金拆借余额
关联方 拆入金额 起始日 到期日 利率
四川省宜宾五粮液集团财务有限公司 70,000,000.00 2021-6-16 2022-6-16 3.85%
四川省宜宾五粮液集团财务有限公司 69,000,000.00 2021-6-15 2022-6-15 3.85%
四川省宜宾五粮液集团财务有限公司 70,000,000.00 2021-6-10 2022-6-10 3.85%
四川省宜宾五粮液集团财务有限公司 70,000,000.00 2021-6-9 2022-6-9 3.85%
四川省宜宾五粮液集团财务有限公司 72,000,000.00 2021-6-7 2022-6-7 3.85%
四川省宜宾五粮液集团财务有限公司 69,000,000.00 2021-6-3 2022-6-3 3.85%
四川省宜宾五粮液集团财务有限公司 62,000,000.00 2021-5-31 2022-5-31 3.85%
四川省宜宾五粮液集团财务有限公司 96,000,000.00 2021-5-25 2022-5-25 3.85%
四川省宜宾五粮液集团财务有限公司 70,000,000.00 2021-5-24 2022-5-24 3.85%
四川省宜宾五粮液集团财务有限公司 55,000,000.00 2021-5-19 2022-5-19 3.85%
四川省宜宾五粮液集团财务有限公司 56,000,000.00 2021-5-18 2022-5-18 3.85%
四川省宜宾五粮液集团财务有限公司 39,000,000.00 2021-5-17 2022-5-17 3.85%
四川省宜宾五粮液集团财务有限公司 27,000,000.00 2021-5-14 2022-5-14 3.85%
四川省宜宾五粮液集团财务有限公司 25,000,000.00 2021-4-30 2022-4-29 3.85%
四川省宜宾五粮液集团财务有限公司 47,750,000.00 2021-4-23 2022-4-22 3.85%
四川省宜宾五粮液集团财务有限公司 52,000,000.00 2021-4-22 2022-4-18 3.85%
四川省宜宾五粮液集团财务有限公司 48,000,000.00 2021-4-21 2022-4-18 3.85%
四川省宜宾五粮液集团财务有限公司 30,000,000.00 2021-4-20 2022-4-18 3.85%
关联方 拆入金额 起始日 到期日 利率
四川省宜宾五粮液集团财务有限公司 50,000,000.00 2021-4-19 2022-4-18 3.85%
四川省宜宾五粮液集团财务有限公司 153,700,000.00 2019-7-5 2022-6-24 4.25%
四川省宜宾五粮液集团财务有限公司 70,000,000.00 2019-6-27 2022-6-24 4.25%
四川省宜宾五粮液集团财务有限公司 140,000,000.00 2019-6-27 2022-6-24 4.25%
四川省宜宾五粮液集团财务有限公司 388,550,000.00 2019-6-27 2022-6-24 4.25%
（4）其他关联交易
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
四川省宜宾五粮液集
利息支出 83,519,917.83 84,711,577.62
团财务有限公司
四川省宜宾五粮液集
利息收入 1,279,672.94 830,882.11
团财务有限公司
宜宾市商业银行股份
利息收入 20,550.29
有限公司
（5）关键管理人员报酬
项目 2021 年度 2020 年度
关键管理人员报酬合计 182.08 万元 196.21 万元
（1）应收关联方款项
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
五茗茶业控股有限公
应收账款 1,037.74 1,107,323.27
司
宜宾市商业银行股份
应收账款 1,041.60
有限公司
四川省宜宾威力斯浮
应收账款 11,462.40
法玻璃制造有限公司
成都普什医药塑料包
预付账款 10,000.00
装有限公司
宜宾光原锂电材料有
预付账款 13,876.28
限公司
预付账款 宜宾天原集团股份有 1,346,940.26
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
限公司
宜宾纸业速达运输公
其他应收款 102,814.20 102,814.20 102,814.20 102,814.20
司
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应付账款 宜宾天畅物流有限责任公司 320,797.25 320,797.25
四川省宜宾环球神州包装科技有限
应付账款 122,919.48 396,398.81
公司
其他应付款 四川普天包装股份有限公司 2,105,136.42
其他应付款 四川乐送物流股份有限公司 500,000.00
四川省宜宾环球集团天沃商贸有限
其他应付款 1,136,986.91 350,000.00
公司
本公司本期无需披露的关联方承诺。
九、股份支付
本公司本期无需披露的股份支付情况。
十、承诺及或有事项
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需披露的承诺事项。
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需披露的或有事项。
十一、资产负债表日后事项
本公司无需披露的重要非调整事项。
至本报告期期末，可供投资者分配利润为 42,797,112.87 元。第十届第二十二次董事会决定：
本公司资产负债表日后未发生销售退回事项。
无。
十二、其他重要事项
（1）追溯重述法：
本期无需披露采用追溯重述法进行的前期会计差错更正。
（2）未来适用法：
本期无需披露的采用未来适用法进行的前期会计差错更正。
本公司本期无需披露的债务重组事项。
本公司本期无需披露的资产置换事项。
本公司本期无需披露的年金计划。
本公司本期无需披露的终止经营事项。
本公司不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、
内部报告制度等确定经营分部，因此，本公司无需编制分部报告，无需披露分部数据。
本公司短期借款和一年内到期的非流动负债合计金额 184,602.24 万元，其中关联方借
款本息合计为 183,224.47 万元，将于 2022 年到期偿还。2019 年 6 月，宜宾发展控股集团有
限公司（以下简称“宜发展控股”）、四川省宜宾五粮液集团财务有限公司（以下简称“五粮液
财务公司”）和本公司三方签订《债务置换协议》。协议约定， （1）本公司只需在 2024 年 12
月 31 日之前陆续归还整个贷款额度 21.645 亿元中的 7.5 亿元，对比原制定的每年还款计划
表，本公司已经超额完成还款计划；（2）如因不可抗力的因素，五粮液财务公司不能为本
公司提供借款的，由宜发展控股继续为本公司余下债务提供担保，并通过其他金融机构继
续为本公司延续相关贷款。故上述借款在 2022 年到期不会影响公司资金的流动性。
十三、母公司财务报表主要项目注释
（1）按账龄披露
账龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
账龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
小计 110,069,101.64 95,091,757.54
减：坏账准备 13,615,155.16 13,166,365.93
合计 96,453,946.48 81,925,391.61
（2）按坏账计提方法分类披露
①2021 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
种类
预期信用 账面价值
金额 比例% 金额
损失率%
按单项计提坏账准备 3,734,221.43 3.39 2,613,955.00 70.00 1,120,266.43
按组合计提坏账准备 106,334,880.21 96.61 11,001,200.16 10.35 95,333,680.05
合计 110,069,101.64 100.00 13,615,155.16 12.37 96,453,946.48
按单项计提坏账准备：
应收账款内容 预期信用 理由
账面余额 坏账准备
损失率%
昆明五星洲纸业有 涉诉款项，预计存在部分无法收
限责任公司 回的风险
昆明长空纸业有限 涉诉款项，预计存在部分无法收
责任公司 回的风险
武汉市汉阳区新宝 涉诉款项，预计存在部分无法收
丰纸制品加工厂 回的风险
合计 3,734,221.43 2,613,955.00
按账龄组合计提坏账准备：
组合计提项目：非关联方
账龄
应收账款 坏账准备 预期信用损失率%
合计 106,332,800.87 11,001,200.16 -
按其他组合计提坏账准备：
组合计提项目：关联方
应收账款内容 预期信用 理由
账面余额 坏账准备
损失率%
五茗茶业控股有限
公司
宜宾市商业银行股
份有限公司
合计 2,079.34
②2020 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
种类
预期信用 账面价值
金额 比例% 金额
损失率%
按单项计提坏账准备 4,853,007.10 5.10 2,613,955.00 53.86 2,239,052.10
按组合计提坏账准备 90,238,750.44 94.90 10,552,410.93 11.69 79,686,339.51
合计 95,091,757.54 100.00 13,166,365.93 13.85 81,925,391.61
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 坏账准备金额
期初调整金额
本期计提 448,789.23
本期收回或转回
本期核销
本期转销
（4）按欠款方归集的期末余额前五名情况
单位名称 账面余额 账龄 占应收账款总 坏账准备期
额的比例% 末余额
第一名 8,229,083.40 1 年以内 7.48 246,872.50
第二名 4,979,126.31 1 年以内 4.52 149,373.79
第三名 4,930,571.41 1 年以内 4.48 147,917.14
第四名 4,870,310.01 1 年以内 4.42 146,109.30
第五名 4,562,852.83 1 年以内 4.15 136,885.58
合计 27,571,943.96 25.05 827,158.31
（5）期末因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
无
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
应收利息
应收股利
其他应收款 424,712.63 2,091,962.60
合计 424,712.63 2,091,962.60
其他应收款
（1）按账龄列示
账龄 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
小计 6,518,457.21 8,984,152.70
减：坏账准备 6,093,744.58 6,892,190.10
合计 424,712.63 2,091,962.60
注： 本公司将部分账龄在 3 年以上的预付款项重分类至其他应收款。
（2）按款项性质分类列示
款项性质 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
保证金、押金、备用金 779,770.53 1,133,895.28
代垫及暂付款 434,063.99 276,525.43
往来款 695,611.68 2,251,903.62
其他款项 4,609,011.01 5,321,828.37
合计 6,518,457.21 8,984,152.70
（3）坏账准备计提情况
款项性质 预期信用损失
账面余额 坏账准备
率%
保证金、押金、备用金 779,770.53 703,770.53 90.25
代垫及暂付款 434,063.99 87,623.55 20.19
往来款 695,611.68 693,339.49 99.67
其他款项 4,609,011.01 4,609,011.01 100.00
合计 6,518,457.21 6,093,744.58 93.48
（续）
款项性质 预期信用损失
账面余额 坏账准备
率%
保证金、押金、备用金 1,133,895.28 582,698.28 51.39
代垫及暂付款 276,525.43 98,773.97 35.72
往来款 2,251,903.62 888,889.48 39.47
其他款项 5,321,828.37 5,321,828.37 100.00
合计 8,984,152.70 6,892,190.10 76.71
（4）坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预 合计
坏账准备 未来 12 个月预
信用损失（未发生 期信用损失（已
期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初调整金额
--转入第二阶段 -9,332.52 9,332.52
--转入第三阶段 -63,300.00 63,300.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -78,295.55 51,650.86 73,750.26 47,105.57
本期转回
本期转销
本期核销 845,551.09 845,551.09
（5）按欠款方归集的期末余额前五名情况
占其他应收
坏账准备期末
单位名称 款项性质 金额 账龄 款期末总额
余额
的比例%
第一名 其他款项 2,708,528.00 5 年以上 41.55 2,708,528.00
第二名 其他款项 735,952.51 5 年以上 11.29 735,952.51
第三名 往来款 291,127.70 5 年以上 4.47 291,127.70
第四名 往来款 239,278.00 5 年以上 3.67 239,278.00
保证金、押
第五名 238,010.00 5 年以上 3.65 238,010.00
金、备用金
合 计 4,212,896.21 64.63 4,212,896.21
本期增减变动
其
持股
被投资单位 比
月 31 日 追 减 综 他 发放 月 31 日
例% 权益法下确
加 少 合 权 现金 计提减
认的投资损
投 投 收 益 股利 值准备
益
资 资 益 变 或利
调 动 润
整
一、子公司
宜宾竹之琨林
业有限责任公 100.00 20,000,000.00 20,000,000.00
司
宜宾竹瑞进出
口贸易有限公 100.00 20,000,000.00 20,000,000.00
司
二、合营企业
无
三、联营企业
宜宾天畅物流
有限责任公司
宜宾纸业速达
运输公司
小计 52,944,419.16 -2,540,313.90 50,404,105.26
减值准备
宜宾纸业速达
运输公司
小计 150,000.00 150,000.00
合计 52,794,419.16 -2,540,313.90 50,254,105.26
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,806,526,202.38 1,576,492,968.00 1,423,791,959.77 1,353,760,721.00
其他业务 5,425,672.03 934,182.92 3,382,052.64 1,596,629.50
合计 1,811,951,874.41 1,577,427,150.92 1,427,174,012.41 1,355,357,350.50
项目 2021 年度 2020 年度
权益法核算的长期股权投资收益 -2,540,313.90 -15,310.34
合计 -2,540,313.90 -15,310.34
十四、补充资料
项目 2021 年度 2020 年度
非流动资产处置损益 151,232.39
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,872,634.07
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,519,847.83 -17,745,651.67
所得税影响额 -50,262.50 -623,066.7
合计 6,568,507.19 51,405,941.93
加权平均净资产收益 每股收益
报告期利润
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.61 0.1601 0.1601
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润
公司无需披露的境内外会计准则下会计数据差异事项。
无。
宜宾纸业股份有限公司
公司法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
二〇二二年四月二十八日
首页
微信公众号
证券之星APP
